浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：603896公司简称：寿仙谷

债券代码：113660债券简称：寿22转债

浙江寿仙谷医药股份有限公司

Zhejiang Shouxiangu PharmaceuticalCo.Ltd.（浙江省武义县壶山街道商城路10号）

2026年半年度报告

二〇二六年八月二十六日

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人李明焱、主管会计工作负责人祝彪及会计机构负责人（会计主管人员）陈艺声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险。公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”的相关内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................32

第五节重要事项..............................................35

第六节股份变动及股东情况.........................................46

第七节债券相关情况............................................50

第八节财务报告..............................................54载有公司董事长签名的半年度报告。

报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

备查文件目录

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、寿仙谷指浙江寿仙谷医药股份有限公司

寿仙谷药业指金华寿仙谷药业有限公司，为公司之全资子公司寿仙谷饮片指武义寿仙谷中药饮片有限公司，为公司之全资子公司浙江寿仙谷健康药房连锁有限公司，曾用名武义寿仙谷大药寿仙谷健康药房指

房连锁有限公司，为公司之全资子公司寿仙谷商贸指金华寿仙谷商贸有限公司，为寿仙谷健康药房之全资子公司寿仙谷网络指金华市寿仙谷网络科技有限公司，为公司之全资子公司康寿制药指金华市康寿制药有限公司，为公司之全资子公司植物药研究院指浙江寿仙谷植物药研究院有限公司，为公司之全资子公司恒立公司指杭州运河恒立商业地产有限公司，为公司之全资子公司寿仙谷数智健康指浙江寿仙谷数智健康科技有限公司，为公司之全资子公司寿仙谷济世健康指浙江寿仙谷济世健康发展有限公司，为公司之参股公司杭州灵容健康科技有限公司，曾用名杭州灵容健康食品有限灵容科技指公司，为公司之参股公司杭州市余杭区伯宇智慧健康研究院，为公司设立之民办非企伯宇智慧研究院指业单位

浙江寿仙谷珍稀植物药研究院，为寿仙谷药业设立之民办非寿仙谷研究院指企业单位

浙江寿仙谷智慧健康发展有限公司，为寿仙谷药业之全资子寿仙谷智慧健康指公司

杭州寿仙谷指杭州寿仙谷健康管理有限公司，为寿仙谷药业之全资子公司北京寿仙谷指北京寿仙谷健康科技有限公司，为寿仙谷药业之全资子公司苏州寿仙谷指苏州寿仙谷科技有限公司，为寿仙谷药业之全资子公司上海寿仙谷健康生物科技有限公司，为寿仙谷药业之全资子上海寿仙谷指公司

南京寿仙谷指南京寿仙谷健康科技有限公司，为寿仙谷药业之全资子公司杭州寿仙谷食品指杭州寿仙谷食品有限公司，为公司之控股子公司仟稼汇指浙江仟稼汇生物科技有限公司，为公司之参股公司杭州方回春堂大药房新天地馆有限公司（曾用名：杭州方回春方回春堂门诊部指堂寿仙谷中医门诊部有限公司），曾为公司之参股公司，于

2024年8月退出。

杭州方回春堂大药房新天地馆有限公司（曾用名：杭州方回春方回春堂寿仙谷馆指堂大药房寿仙谷馆有限公司），曾为公司之参股公司，于2024年8月退出。

浙商健投指浙江浙商健投资产管理有限公司，为公司之参股公司晔村投资指昆山晔村投资中心（有限合伙），为公司之参股合伙企业庆余寿仙谷指金华庆余寿仙谷国药有限公司，为寿仙谷药业之参股公司老字号信息科技指浙江老字号新信息科技有限公司，为寿仙谷药业之参股公司浙江武义农村商业银行股份有限公司，为寿仙谷药业之参股武义商业银行指公司

浙江武义中银富登村镇银行有限责任公司，为寿仙谷药业之武义中银富登银行指参股公司

寿仙谷滋补健康产业(湖寿仙谷滋补健康产业（湖北）有限公司，为寿仙谷药业之控股指

北)有限公司公司

杭州寿仙谷百草园商业指杭州寿仙谷百草园商业发展有限公司，为公司之全资子公司

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发展有限公司

控股股东、寿仙谷投资指浙江寿仙谷投资管理有限公司，为公司之控股股东实际控制人指李明焱家族（李明焱、朱惠照、李振皓、李振宇）

真菌研究所指武义县真菌研究所，为实际控制人李明焱之控制企业寿仙谷旅游指浙江寿仙谷旅游有限公司，为寿仙谷投资之全资子公司寿仙谷健康科技指浙江寿仙谷健康科技有限公司，为寿仙谷投资之控制企业武义寿仙谷旅行社服务有限公司，为寿仙谷旅游之全资子公寿仙谷旅行社指司

和静县科克乌苏水电开发有限责任公司，为实际控制人李明和静水电指焱之参股公司

在特定自然条件、生态环境的地域内所产出的药材，包括植物中药材指药材、动物药材、矿物药材等，是中药饮片在炮制加工前的原材料

中药材按中医药理论，经过规范化的中药炮制方法炮制加工、中药饮片、饮片指减毒增效后可直接用于中医临床的药品

是指将药材通过净制、切制和炮炙等操作，制成一定规格的饮炮制、炮制工艺指片，包括将饮片定量压制成块的情况以中药饮片为主要原料，经制剂加工制成的不同剂型的中药中成药指制品，包括丸、散、膏、丹、胶囊、针剂等声称具有特定保健功能或者以补充维生素、矿物质为目的的食品。即适宜于特定人群食用，具有调节机体功能，不以治疗保健食品指

疾病为目的，并且对人体不产生任何急性、亚急性或者慢性危害的食品

将段木装入塑料袋中，经常压灭菌后接入灵芝菌种，经发酵后灵芝菌棒指制成的出产灵芝子实体的原材料灵芝指多孔菌科真菌赤芝或紫芝的干燥子实体灵芝孢子粉指多孔菌科真菌赤芝的干燥成熟孢子

兰科植物铁皮石斛的干燥茎，切成段，干燥或低温烘干，习称铁皮石斛、铁皮枫斗指“铁皮石斛”；或加热扭成螺旋形或弹簧状，烘干，习称“铁皮枫斗”西红花指鸢尾科植物番红花的干燥柱头

药品生产质量管理规范，为药品生产和质量管理基本准则，适GMP 指 用于药品制剂生产的全过程和原料药生产中影响成品质量的关键环节

中国药典、药典指《中华人民共和国药典》

浙江炮规指《浙江省中药炮制规范》

由本公司及子公司开设的独立门店，本公司及子公司负责门直营店指店的管理工作并承担相应的费用

与本公司签订年度经销合同，通过自有零售终端销售本公司经销商指产品或向其下属零售商销售本公司产品的法人机构或自然人

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称浙江寿仙谷医药股份有限公司公司的中文简称寿仙谷

公司的外文名称 Zhejiang Shouxiangu Pharmaceutical Co.Ltd.公司的外文名称缩写 Shouxiangu公司的法定代表人李明焱

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘国芳郑亚鑫联系地址浙江省武义县黄龙三路12号浙江省武义县黄龙三路12号

电话0579-876222850579-87622285

传真0579-876217690579-87621769

电子信箱 liuguofang@sxg1909.com sxg@sxgoo.com

三、基本情况变更简介公司注册地址浙江省武义县壶山街道商城路10号

公司注册地址的历史变更情况2013年6月27日：由“武义经济开发区商城路10号”变更

为“武义县壶山街道商城路10号”公司办公地址浙江省武义县黄龙三路12号公司办公地址的邮政编码321200

公司网址 www.sxg1909.com

电子信箱 sxg@sxgoo.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 寿仙谷 603896 /

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上

主要会计数据16上年同期（－月）年同期增减(%)

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营业收入276041940.24299683685.70-7.89

利润总额36960954.5465695913.28-43.74

归属于上市公司股东的净利润36870778.5165558637.69-43.76

归属于上市公司股东的扣除非28035826.7435824360.12-21.74经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-35261077.64122994078.52不适用本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产2287493170.882259518516.601.24

总资产3212071177.133281532180.75-2.12

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年

主要财务指标16上年同期（－月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.190.33-42.42

稀释每股收益（元／股）0.190.33-42.42

扣除非经常性损益后的基本每股收0.140.18-22.22益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）1.622.82减少1.20个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

%1.231.54

减少0.31个百分

资产收益率（）点公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

受市场需求波动及行业竞争加剧影响，公司主营业务收入及房租收入同比有所下降，叠加固定资产折旧费用增加，毛利水平受到一定影响。

报告期内公司补缴税款，导致本期经营活动产生的现金流量净额下降较大；同时，公司收到的政府补助金额较上年同期大幅减少，进一步影响了当期净利润。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

□适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减270275.58值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照10665108.69

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负4499229.21债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

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非经常性损益项目金额附注（如适用）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5957480.95其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额642180.76

少数股东权益影响额（税后）

合计8834951.77

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司从事的主要业务

公司系一家专业从事灵芝、铁皮石斛、西红花等名贵中药材的品种选育、栽培、加工和销售

的中华老字号企业、国家高新技术企业、国家重点农业龙头企业、国家非物质文化遗产保护单位，核心产品主要包括寿仙谷牌破壁灵芝孢子粉（去壁款）、寿仙谷牌破壁灵芝孢子粉颗粒（去壁款）、

寿仙谷牌破壁灵芝孢子粉片（去壁款）、寿仙谷牌灵芝孢子粉（破壁）、寿仙谷牌铁皮枫斗颗粒和寿仙谷牌铁皮枫斗灵芝浸膏等。

公司始终坚持“创新现代生物科技，培育道地珍稀药材，博采国医国药精华，服务民众健康长寿”的经营宗旨，围绕以灵芝及铁皮石斛等名贵中药饮片加工及保健食品的核心主业，不断完善“全产业链”经营模式，优化产业布局，拓展发展空间，依托寿仙谷品牌的核心竞争优势，全面提升企业综合实力，实现从区域性龙头企业到全国有机国药品牌企业的崛起。

（二）公司的主要经营模式

公司主要产品为寿仙谷牌破壁灵芝孢子粉（去壁款）、寿仙谷牌破壁灵芝孢子粉颗粒（去壁款）、寿仙谷牌破壁灵芝孢子粉片（去壁款）、寿仙谷牌灵芝孢子粉（破壁）、寿仙谷牌铁皮枫

斗颗粒和寿仙谷牌铁皮枫斗灵芝浸膏等，其主要经营模式如下图：

1、原材料供应模式

公司的生产原料主要为灵芝孢子粉（原料）、鲜铁皮石斛、铁皮石斛干品等中药材，主要来源于基地自产和对外采购，另外，公司也对外采购由公司提供菌种的灵芝菌棒，用以自行栽培灵芝并产出灵芝孢子粉。

（1）基地自产模式

基地自产模式是指由公司租赁土地，雇佣员工严格按照企业种植标准和要求进行灵芝和铁皮石斛的培育、栽种管理，形成公司自有的种植基地。当灵芝和铁皮石斛达到可采摘状态后，公司根据生产计划采摘后作为原材料使用。

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在该模式下，公司能从源头有效控制原料的品质和安全，保障原料供应稳定，但前期投入较大，回收期较长。目前，公司已在武义白姆乡、俞源乡建立了中药材标准化种植基地，主要用于种植灵芝、铁皮石斛、西红花、杭白菊、三叶青等中药材。

（2）外购模式

外购模式有两种：一是合作种植模式，即公司通过与农户、农民专业合作社签订合同，向其免费提供菌种、种苗和技术指导，当农户或农民专业合作社生产的灵芝孢子粉（原料）、灵芝菌棒、鲜铁皮石斛及铁皮石斛干品经验收合格后，公司按合同事先约定的协议价格全数回购。二是一般采购模式，即公司直接向农户、农民专业合作社或其他法人机构按市场价收购符合公司质量标准的灵芝孢子粉（原料）、鲜铁皮石斛、其他中药材、基质等原材料。公司的外购模式以合作种植模式为主。

在合作种植模式及一般采购模式下，农民专业合作社及农户向公司提供的灵芝孢子粉（原料）均未进行任何加工，亦未粉碎破壁，灵芝孢子粉（原料）的破壁由公司完成。

2、生产模式

公司的生产流程如下：

每年末，生产技术中心根据公司五年发展战略及营销中心提供的市场预测和销售计划制定下一年度的良种繁育计划、基地生产计划和工厂生产计划，经总经理审批通过后形成公司本年度的生产计划，并由生产技术中心结合基地大棚建造情况、基地种植周期、设备运行情况、原材料及成品库存、生产周期等要素，形成每月生产计划，经分管生产的副总经理批准后安排生产。

3、销售模式

公司已形成了经销模式及包含互联网销售的直销模式并重的销售格局。直销模式主要针对购买公司产品用于直接消费的企事业单位及个人，而经销模式主要针对医药连锁店、药品经销商、超市及商场。

（1）经销模式

经销模式是指公司在指定市场区域甄选一家以上经销商，通过经销商将产品销售给终端客户的销售模式，主要针对医药连锁店、药品经销商、超市及商场，分为买断式经销（公司和经销商之间构成买卖关系，经销商承担货物灭失风险）和代销式经销（公司与经销商之间构成委托关系，公司承担货物灭失风险）。公司主要选择大型、知名或有信誉的老字号药房、大型商超作为合作伙伴，拓展经销渠道。

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（2）直销模式

直销模式是指不通过中间销售环节，直接将产品销售给终端客户的销售模式，主要针对购买公司产品用于直接消费的企事业单位及个人。在直销模式下，公司主要通过零售和互联网等渠道实现销售。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026年，是寿仙谷“营销兴企”三年行动计划的关键之年。面对行业竞争加剧、消费需求

分化等复杂环境，公司紧扣“打造有机国药第一品牌”“打造世界灵芝领导品牌”战略目标，坚持“科技立企、营销兴企、管理强企”战略，统筹推进市场拓展、品牌建设、数智赋能、科研创新、工程建设各项工作，为公司长远可持续发展奠定坚实基础。

2026年上半年度，公司实现营业收入27604.19万元，同比下降7.89%；实现归属于上市公

司股东的净利润3687.08万元，同比下降43.76%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润2803.58万元，同比下降21.74%。

一、深化营销变革与渠道拓展，筑牢经营基本盘

2026年上半年，公司围绕“营销兴企”核心战略，主动应对外部环境变化，从追求规模扩

张转向经营质量提升，全面推进营销体系改革与渠道结构优化。面对行业政策调整与消费需求分化，公司坚持“聚焦经营、提质增效”策略，集中资源投向高产出渠道与战略性新兴业务，持续优化资源配置效率，推动经营质量稳步提升。

优化渠道结构，提升覆盖质量。公司围绕经销商、线下自营、大客户、私域渠道四大板块实施差异化策略。经销商渠道方面，严抓过程管理与重点门店销售，维稳老渠道，培养门店销售氛围，确保节点爆发力。线下自营渠道方面，通过异业合作、周边社区渗透、会员带新等方式持续拓客，优化到店体验流程，强化场景化陈列与一对一咨询服务，提升进店转化效率。大客户渠道方面，从“卖产品”升级为“管健康”，提供健康讲座、中医问诊等增值服务，定期举办高端客户私董会等行业交流活动，深化高端圈层影响力。私域渠道方面，依托寿仙荟平台以0门槛、

0投入、0囤货为切入点，通过私域分享模式吸引健康大使加入，激活沉睡客户、沉淀新用户。

优化客户结构，提升合作质量。公司对合作终端进行系统性梳理与优化，对资金链风险客户采取审慎管理措施，确保应收账款健康度；同时强化核心客户维护，推进客户服务“NAS”（日常工作、特殊问题、专项任务）清单化管理机制落地，形成客户全生命周期管理的标准化体系，确保对每一位核心客户的经营状况心中有数、手中有策。在渠道拓展方面，结合产品结构调整优化终端合作矩阵，聚焦高价值终端资源，提升单点产出效率。

二、持续开展品牌推广活动，扩大市场影响

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公司围绕品牌建设核心目标聚焦优质内容与精准传播。品牌声量覆盖微信、抖音、小红书及权威媒体等全域社交平台，曝光量超1.3亿次，沉淀高意向私域用户4000余人。

第六届灵芝文化节选址杭州法云安缦举办，融合非遗手作、静心祈福与养生雅宴，以“五感体验”为核心，将“天地人和、健康守本”的品牌哲学深度植入。文化文旅空间“灵芝里外”在武义古城清代徽商老宅盛大启幕，融合灵芝文化、非遗传承与养生体验。出版《中华灵芝文化》书籍，对灵芝文化进行了系统梳理。寿仙谷灵芝系列产品成功入选浙江省首批“浙江精品”名单，成为唯一的农业类精品，公司灵芝系列产品品质、产业实力、品牌价值获得高度认可。

公司独家冠名的2026年全国游泳冠军赛在杭州奥体中心举办，赛事同时作为名古屋亚运会选拔赛。依托国家级赛事 IP构建全域传播矩阵，创新互动玩法并推出主题文创产品，线上通过赛事直播沉淀近千人次精准私域流量，线下结合打卡体验与促销活动打通转化链路。公司同步加大抖音等新媒体平台科普与品牌传播，推进工旅文旅融合体验，持续拓宽品牌受众圈层。

三、研发成果多点突破，科创实力稳步提升报告期内，累计在研项目79项；获科技奖3项，其中“基于仿人智脑的数智中药大健康产业技术体系及其应用”获浙江省科学技术进步奖二等奖，“‘水稻+’专用品种创制与高效种养耦合关键技术研发及创意应用”获中国产学研合作促进会科技创新奖创新成果奖，“浙产中药材产业链关键技术和服务模式创新及应用”获全国农牧渔业丰收奖。

新颁布实施标准6项，其中国际标准3项、国家标准1项、行业标准1项、团体标准1项。

由公司主导制定的《中医药—莪术》ISO国际标准于 2月正式发布，全面规范莪术质量评价与流通要求，是我省第 5项浙产名药 ISO国际标准。完成《中医药-灵芝》、I《中医药-铁皮石斛》ISO国际标准修订并同期颁布。授权发明专利 4项、外观专利 1项、软件著作权 1项。“仙斛 4号”“仙斛 5号”正式获颁新品种权证书。发表论文 24篇，其中中文核心 9篇、SCI 15篇；

《仙草之首：铁皮石斛》正式出版归档。

上半年累计推进68款功能食品新品开发，成功拓展速溶饮、草本茶饮、蒸膏、冻干品等新赛道，13款新品已实现上市；灵芝金萃粉主打“双芝复方×10秒速溶”，五红阿胶膏富铁软糖实现“中药零食化”理念落地。保健食品方面，完成红景天葛根颗粒（辅助护肝）、灵芝西洋参五味子浸膏（助眠）、苦瓜三七灵芝片（维持血糖）三大品种技术转让签约，填补公司对应功能赛道空白。

四、数智化建设全面提速，赋能管理效能提升围绕“未来农场、未来工厂、未来市场、未来科技、综合管理“5个业务中台+1个数据中台+1个企业大脑“511”数智工程体系，公司全面推进数智化建设。持续推进 CPS（连锁门店管理系统）、WMS（智慧仓储管理）、LIMS（实验室信息管理）、MRP（物料需求计划）、

ACES（智慧农业管理）、DHG（人力资源数字化管理）等系统功能优化，提升各业务环节的数字化运营效率。AI创新方面，系统建成覆盖育种、鉴别、种植、运营等关键环节的 AI模型，落

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地多业务场景应用。全国首个 50G超高速光纤网络医药园在洋垄厂区建成，实现从种植基地到生产车间的端到端全光架构覆盖。

五、建设工程按部推进，全链质保日趋完善

报告期内，公司重点工程项目有序推进。公司洋垄健康生物产业园土建工程、管网铺设、消防验收、园区绿化、信息化布线等基本建设工作已全部完成；洋垄健康生物产业园软胶囊制剂车

间已取得生产许可，具备粉剂、颗粒剂、片剂、硬胶囊剂、软胶囊剂五大剂型生产资质。洋垄

4A级景区周边配套相继完成，科技馆、中华灵芝文化馆、名品馆、文化长廊等内部建设有序推进，建成后将为市场团队提供沉浸式直播场景与品牌活动空间，通过场景化体验激发游客购买意愿，助力产品终端销售转化，古城寿仙谷灵芝里商业街区1月份正式开业，日均客流破万；杭州寿仙谷数智健康中心已完成地下主体工程建设，有序推进地上主体建设工作。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）“全产业链”发展优势

公司已形成灵芝、铁皮石斛等系列产品的“全产业链”发展模式：

1、优良品种是道地药材的关键。公司从产业链源头的育种开始做起，先后选育了“仙芝1号”、“仙芝2号”、“仙芝3号”、“仙芝5号”、“仙斛1号”、“仙斛2号”、“仙斛3号”、

“仙斛4号”等新品种，从源头为下游的标准化种植提供了保障。

2、中药饮片行业的上游为中药材种植。目前，公司已在白姆乡和俞源乡建立了中药材标准化

种植基地，种植、加工的铁皮石斛、灵芝、灵芝孢子粉通过了中国、欧盟、美国、日本、加拿大有机产品认证，获评中国中药协会“铁皮石斛、灵芝品种道地药材保护与规范化种植示范基地”，“浙江省优质道地中药材示范基地”。

3、灵芝及铁皮石斛相关产品是公司“全产业链”发展模式的核心，是公司利润的主要来源。

公司运用先进的现代中药饮片炮制工艺以及提取、分离、提纯等精深加工技术对灵芝和铁皮石斛

进行深度开发，提高了原料的利用效率及产品品质。

4、产业链的下游为药品、食品流通行业。公司充分利用连锁经营、现代物流和互联网技术建

立了自身的销售渠道，在浙江、北京、上海等地设立了46家直营店，主要销售“寿仙谷”品牌的灵芝、灵芝孢子粉及铁皮石斛等深加工产品，增强了对流通渠道的控制力。

（二）育种优势

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优良品种是道地中药的关键，品种优劣直接关系到中药材的产量、质量和药效。公司拥有全球最大的灵芝种质资源库和信息数据库，获吉尼斯世界纪录认证；同时建立铁皮石斛、菊花、绞股蓝等浙产特色优势道地药材种质圃。构建了系统选育、诱变、杂交、分子育种、精准育种等综合育种技术体系，建有生物育种创新实验室、数智化繁种车间，建立了一套完善的食药用菌和中药材育繁推一体化技术体系，为食药用菌和中药材优良品种选育、快繁及标准化、产业化生产开创了可持续开发利用的新模式。

1、灵芝育种方面

公司自主选育的“仙芝1号”、“仙芝2号”、“仙芝3号”、“仙芝5号”灵芝通过浙江

省非主要农作物品种审定，具抗逆性强、高产、高活性成分等特点。“仙芝1号”灵芝是首个通过浙江省级审定的灵芝品种，该品种源于野生种质，经诱变选育而成。“仙芝2号”灵芝新品种以“仙芝1号”为亲本经航天诱变等方法育成。公司“灵芝新品种栽培及精深加工产业化研发项目”被列为“国家星火计划”项目，“灵芝新品种选育和生态高效栽培及精深加工关键技术与产业化”项目获“浙江省科学技术奖二等奖”和“中华全国工商业联合会科技进步二等奖”。

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2、铁皮石斛育种方面

公司建立了铁皮石斛种质资源库，运用现代分子生物学技术，自主选育出适合于浙江省栽培，具有“高成活率、强抗逆、高产量”特点的“仙斛1号”、“仙斛2号”、“仙斛3号”、“仙斛4号”铁皮石斛，并通过了浙江省非主要农作物品种审定委员会审定。“‘仙斛1号’铁皮石斛新品种繁育及标准化有机栽培示范”项目被列为国家技术创新基金项目，“铁皮石斛新品种选育高技术产业化示范工程”被列为国家高技术产业发展项目，寿仙谷品牌石斛产品被中国中药协会评为“中国好石斛”。

（三）种植及栽培优势

一是公司通过研究灵芝和铁皮石斛的生长规律，模拟灵芝和铁皮石斛的野生生长环境，按照国家有机产品标准及国家中药材 GAP标准进行栽培和管理。在整个种植过程中，采用高效、可循

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环利用的种植基质，不使用化学合成的农药与激素，采用“预防为主，防治结合”的物理及生物综合方法防治病虫害，确保中药材无污染、高纯度和高品质。武义“寿仙谷”灵芝、灵芝孢子粉及制品与武义“寿仙谷”铁皮石斛及制品被国家质检总局批准为生态原产地保护产品，并且同时通过中国、欧盟、美国、日本有机产品认证。2022年6月，“武义灵芝”被正式核准注册为国家地理标志证明商标。

二是公司创新了循环经济型、有机栽培新模式，研究开发“灵芝废料→加工配制→铁皮石斛基质”综合利用新技术，该技术以灵芝栽培后菌渣、树皮配方经堆置发酵处理而制成铁皮石斛种植基质，不仅成本低廉，免除食药用菌栽培废渣对环境造成污染，更重要的是解决了行业传统采用砂石为基质栽培铁皮石斛造成大田砂石化、复耕难的环境问题，体现了良好的生态效益。

三是公司种植基地结合卫星遥感和 GIS 等技术，实现基地→区块→大棚多层级精细化管控。

集成物联网、机器视觉和反馈控制等技术，构建基于产量-品质多目标优化的环境因子适生调控模型研制灵芝栽培专用数字化大棚实现温度、湿度、CO2、光照等环境因子的云端一体智能调控达

到优质高产稳产的目标。通过浙江省未来农场认定；荣获“数据要素×”大赛全国总决赛现代农业赛道二等奖。

（四）标准制定优势公司在灵芝及铁皮石斛的技术研发和行业标准制定方面处于领先地位。共主持和参与制定已发布标准78项，其中国际标准5项、国家标准9项、英国标准1项、行业标准1项、地方标准

9项、团体标准53项。获评浙江省商贸流通标准化良好行为示范企业、浙江省标准国际化示范

单位、浙江省两化融合贯标企业。公司领衔制定的 ISO国际标准《中医药-灵芝》《中医药-铁皮石斛》《中医药—破壁灵芝孢子粉》分别在2018年12月、2019年2月、2025年7月正式发布。公司同时主导承担了浙江省药监局对《浙江省中药炮制规范》（2015年版）收载的灵芝孢子粉炮制规范的修订工作，参与制定的《中国药用石斛标准》《浙江省地方标准-无公害铁皮石斛》已在行业内推广多年，有效提高了浙江省铁皮石斛规范化栽培技术水平，为农户高产栽培和产品质量控制提供了技术保证。“以国内领先、国际先进、打造中国制造样板和引领者为目标，聚焦高质量、公信力、竞争力、现代化、生态化、国际化”的浙江制造标准《破壁灵芝孢子粉》

《铁皮枫斗颗粒》顺利颁布实施并通过“品”标认证。

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（五）灵芝孢子粉破壁去壁工艺优势

灵芝孢子继承了灵芝的全部遗传物质，具有很高的药用价值。但灵芝孢子具有双层壁结构，其主要由几丁质构成，在人体内难以分解，从而限制了人体对其营养物质和生物活性成分的吸收和利用。因此，破壁和去壁技术是灵芝孢子产品的关键工艺，对产品的安全性、有效性和质量有着极其重要的作用。目前孢子粉的破壁技术有生物酶解法、化学法、物理法等，其中物理破壁法应用较多。物理破壁法中最为常用的方法为振动磨粉碎破壁，该方法破壁率高，但由于物料与振动磨直接接触，极易造成重金属污染和氧化。公司采用的是独创的“四低一高”超音速低温气流破壁技术，通过物料的自身碰撞实现破壁，不仅提高了破壁率，也避免了重金属污染和物料氧化，显著提高了产品的安全性。此外，在破壁的基础上，公司发明了孢子粉去壁技术，将破壁后残留的壁壳与有效成分分离，极大地提高了灵芝多糖和灵芝三萜等有效成分的含量，并提升了产品的活性和药效。通过整合破壁、去壁技术，以及物料前处理（去瘪去杂）、壁壳综合利用等技术，公司于 2017年获得了专利号为 ZL201310743712.8“一种灵芝孢子粉的精制工艺与综合利用方法及其用途”的发明专利，并以此技术为基础开发了保健食品：寿仙谷牌破壁灵芝孢子粉、寿仙谷牌破壁灵芝孢子粉颗粒和寿仙谷牌破壁灵芝孢子粉片等。

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【灵芝孢子粉及壁壳显微结构】

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【超音速低温气流破壁技术优势】

【灵芝孢子粉去壁技术优势】

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【不同灵芝孢子粉冲泡效果对比】

（六）铁皮石斛种植的区位优势

铁皮石斛种植的地域性明显，浙江一直以来是我国铁皮石斛的重要原产地之一，而且浙江省的冬季气温较低，铁皮石斛处于休眠期，对铁皮石斛有效成分的代谢积累十分有利，因而浙江省种植的铁皮石斛中的多糖含量较高，药用价值显著。公司总部所在地武义县的气候、水质、空气等环境条件非常适合铁皮石斛的生长，是铁皮石斛的道地产区，“武义铁皮石斛”于2012年成为首个农业部批准的铁皮石斛国家地理保护标志农产品。公司在铁皮石斛种植的区位优势明显。

（七）可靠的原材料供给优势

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灵芝孢子粉（原料）和铁皮石斛是公司生产中药饮片和保健食品的重要原料，为保证优质、稳定、充足的原料供应，公司在武义县的白姆乡和俞源乡建立了种植基地，为公司生产破壁/去壁灵芝孢子粉、铁皮石斛等下游产品提供了大部分原料保证。同时，公司通过合作种植模式购买优质原料，充分发挥在种质资源方面的优势，以弥补自产原料供应不足，迅速扩大生产规模。

（八）完善的产品生产及全过程质量控制体系

公司不断完善生产过程管理，提高产品品质。种苗培养环节，公司注重空气、水等环境要素的选择，严格保证培养液/基、培养瓶、水源等的洁净，防止污染源产生。在接种环节，一线员工需更衣洗手消毒后，方能在接种室超净工台内按无菌操作规程进行生产操作。在栽培和种植环节，严格按照中药材 GAP 认证及有机产品认证、ISO14001 的要求进行作业，不使用化学合成的农药和肥料。在中药饮片炮制环节，按高于《中国药典》和《浙江炮规》的要求进行炮制。在保健食品深加工环节，根据《保健食品良好生产规范》的要求进行操作。在经销环节，公司选择与实力雄厚、声誉良好的老字号药店及高端商超进行合作，使产品的安全管理得以有效贯彻。

（九）人才与平台优势

公司管理和研发团队保持稳定，凝聚力较强，具备丰富的灵芝及铁皮石斛行业的育种、种植、炮制、加工和销售管理的经验，确保了公司在技术、管理和营销上的优势地位。现有管理和研发团队中，公司董事长李明焱先生拥有40多年中药材品种选育和中药饮片研发的行业经历，获国务院特殊贡献津贴专家、全国劳动模范、全国五一劳动奖章、国家“万人计划”科技创业领军人才、

全国十佳优秀科技人才、全国杰出青年星火带头人、中国科技创新企业家、浙江省农业科技先进

工作者、浙江省农业科技突出贡献者等荣誉。公司以省级院士专家工作站为核心，拥有21个科研创新平台，其中国家级平台有5个。“寿仙谷院士专家工作站”于2022年被评为“省级重点院士工作站”；“省级博士后工作站”于2021年被评定为“优秀博士后工作站”，并于2025年获批“国家博士后工作站”；“寿仙谷珍稀药材产品省级重点农业企业研究院”2019-2021年绩效评价

获得优秀，并于2022年通过验收；2024年获批“全省食药用菌生物育种与综合利用重点实验室”；

2025年，“浙农英才工作站”成功验收，同时获批了“农业农村部食药用菌繁育加工重点实验室”、“武义县食药用菌种质创制与利用科技创新中心”。公司拥有一批国家级专业顶尖技术人才，专业涵盖药学、医学、农学、生物学等领域。另外，通过中高层管理人员和技术骨干持股，保证了企业经营目标与股东目标一致，有利于公司核心团队的稳定和保障公司的长远发展。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入276041940.24299683685.70-7.89

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营业成本64064532.5157512042.4011.39

税金及附加6583482.374725103.1639.33

销售费用112835598.88133095100.94-15.22

管理费用42638025.0045874434.56-7.05

财务费用8607834.891776526.77384.53

研发费用18030389.5229763574.38-39.42

其他收益11884739.0930169430.06-60.61

信用减值损失462139.011471526.09-68.59

营业外支出6001216.09171845.143392.22

所得税费用283139.49137275.59106.26

经营活动产生的现金流量净额-35261077.64122994078.52不适用

投资活动产生的现金流量净额-79294824.84-122875258.16不适用

筹资活动产生的现金流量净额22160457.1317008364.9930.29

营业收入变动原因说明：主要系经济增长放缓等问题导致消费疲软所致；

营业成本变动原因说明：主要系本期营业收入下降，但受产品结构调整及固定资产转固带来的折旧成本增加等影响，营业成本同比出现增长；

销售费用变动原因说明：主要系因营业收入下降，与之挂钩的营销费用同步缩减所致；

管理费用变动原因说明：主要系公司实施降本增效所致；

财务费用变动原因说明：主要系存款利率下降导致利息收入减少和可转债利息摊销增加所致；

研发费用变动原因说明：主要系本期与外部机构合作的研发费用下降所致；

营业外支出变动原因说明：主要系子公司寿仙谷饮片补缴税款后，补充计提相应的滞纳金所致。

信用减值损失变动原因说明：主要系坏账减少所致；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期补缴税款所致；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期借款金额增加所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

3、收入和成本分析

公司营业收入主要来源于主营业务收入，其他业务收入包含房租收入、贸易和中医门诊等业务收入，占营业收入的比重较小。2024年、2025年及2026年1-6月，公司营业收入构成情况如下：

单位：万元币种：人民币

2026年1-6月2025年度2024年度

产品比例比例比例金额金额金额

（%）（%）（%）

主营业务收27277.5398.8262860.4898.1969134.6498.05入

其他业务收326.661.181157.681.811376.411.95入

公司主营业务收入的具体情况如下：

项目2026年1-6月2025年度2024年度

主营业务收入27277.5362860.4869134.64

增长额-2201.43-6274.16-7899.24

增长率%-7.47-9.08-10.25

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(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：万元币种：人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率比毛利率比上年同比上年同分行业营业收入营业成本（%上年同期）期增减期增减增减（%）

（%）（%）

制造业26058.394570.6282.46-9.130.55-1.69

其他1219.14916.0224.8652.1160.89-4.10主营业务分产品情况营业收入营业成本毛利率比毛利率比上年同

分产品营业收入营业成本%比上期增上期增减（）期增减%减（%）（%）（）

灵芝孢子19495.513062.8184.29-9.55-1.56-1.28粉类产品

铁皮石斛4374.38919.1178.99-6.264.85-2.22类产品

其他3407.641504.7255.844.5633.48-9.57主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率比毛利率比上年同比上年同分地区营业收入营业成本（%上年同期）期增减期增减

%%增减（%）（）（）

浙江省内17746.383657.5279.39-8.813.35-2.43地区

浙江省外2387.94393.2483.532.0814.47-1.78地区

互联网7143.211435.8879.90-6.9716.50-4.05主营业务分销售模式情况营业收入营业成本毛利率比毛利率比上年同比上年同销售模式营业收入营业成本上年同期

（%）期增减期增减

%%增减（%）（）（）

零售5849.051626.2172.20-6.0416.89-5.45

互联网销7264.401454.0379.98-5.3917.97-3.97售

直销模式13113.453080.2476.51-5.6817.40-4.62小计

买断式经8564.841684.4380.33-10.302.75-2.50销

代销式经5599.23721.9787.11-7.11-15.261.24销

经销模式14164.082406.4083.01-9.06-3.41-1.00小计

（2）主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明

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1按产品类别划分

公司主要产品为寿仙谷牌破壁灵芝孢子粉（去壁款）、寿仙谷牌破壁灵芝孢子粉颗粒（去壁款）、寿仙谷牌破壁灵芝孢子粉片（去壁款）、寿仙谷牌灵芝孢子粉（破壁）、寿仙谷牌铁皮枫

斗颗粒和寿仙谷牌铁皮枫斗灵芝浸膏。最近三年，公司主营业务收入按产品类别划分如下：

单位:万元币种:人民币

2026年1-6月2025年度2024年度

产品金额比例金额比例金额比例

寿仙谷牌破壁灵芝孢子粉(去

)9280.9834.02%19354.0230.79%22394.9832.39%壁款寿仙谷牌破壁灵芝孢子粉颗

()3433.0112.59%9644.4515.34%10400.6615.04%粒去壁款寿仙谷牌破壁灵芝孢子粉片

()941.723.45%1717.602.73%1875.122.71%去壁款

寿仙谷牌灵芝孢子粉(破壁)3018.6111.07%7625.7012.13%10302.6714.90%

寿仙谷牌灵芝破壁孢子粉胶631.642.32%1318.712.10%1751.432.53%囊

寿仙谷牌灵芝孢子粉产品小17305.9663.44%39660.4763.09%46724.8667.59%计

子品牌破壁灵芝孢子粉产品2189.558.03%5892.719.37%4616.426.68%小计

灵芝孢子粉类产品小计19495.5171.47%45553.1872.47%51341.2874.26%

寿仙谷牌铁皮枫斗颗粒3131.0011.48%7197.2511.45%8180.1811.83%

寿仙谷牌铁皮枫斗灵芝浸膏1243.384.56%2206.243.51%2743.253.97%

寿仙谷牌铁皮石斛类产品小4374.3816.04%9403.4914.96%10923.4315.80%计

其他产品小计3407.6412.49%7903.8112.57%6869.939.94%

合计27277.53100.00%62860.48100.00%69134.64100.00%

*按销售区域划分

最近三年，公司主营业务收入的地区构成如下：

单位：万元币种：人民币

2026年1-6月2025年度2024年度

地区金额比例金额比例金额比例

浙江省内地区17746.3865.06%39111.1362.22%45564.2365.91%

浙江省外地区2387.948.75%5313.858.45%6517.229.43%

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互联网7143.2126.19%18435.5029.33%17053.1924.67%

合计27277.53100.00%62860.48100.00%69134.64100.00%

如上表所示，公司传统销售区域集中于浙江省内地区。2024年度、2025年度和2026年1-6月，浙江省内地区销售收入占主营业务收入的比重分别为65.91%、62.22%和65.06%。作为一家发源于浙江省武义县的集育种、栽培、加工和销售于一体的企业，公司在成立之初便确立了精耕细作浙江市场的发展战略，经过多年努力，公司已在浙江地区形成了品牌优势，积累了一批对寿仙谷品牌具有较高忠诚度的稳定客户群，而且浙江省经济发达，居民收入水平较高，对传统中医药文化关注程度高，健康及养生意识较强。因此，公司产品在省内接受程度高，浙江地区一直是公司最重要的销售区域。

2024年度、2025年度和2026年1-6月，公司互联网销售收入占主营业务收入的比重分别为

24.67%、29.33%和26.19%。公司互联网销售主要通过天猫官方旗舰店、京东官方旗舰店等网络渠道。随着发展业态的变革，公司在坚守传统市场的基础上，加大网络营销力度，通过小红书、抖音、微博、达人直播、百度渠道传播、微信视频号、钉钉新闻等进一步增加寿仙谷品牌曝光量的

同时拓宽销售渠道。“寿仙谷”品牌的知名度和影响力不断扩大，产品功效及质量逐渐获得消费者的认可，且公司产品具有规格较少、价格透明、便于运输、不易损坏变质等特点，公司互联网销售已成为传统销售渠道的重要补充。

未来，公司在继续坚持“名医、名药、名店”营销模式和“老字号、医院、商超”三位一体营销策略的基础上，通过加大社群推广力度，加大全国城市经销商招商力度，努力拓展省外市场，实现公司多区域发展。

4、毛利及毛利率分析

（1）分产品毛利分析

公司综合毛利基本来源于主营业务毛利，2024年、2025年及2026年1－6月，公司主营业务毛利分产品情况如下：

单位：万元币种：人民币

2026年1－6月2025年度2024年度

产品金额比例金额比例金额比例

灵芝孢子粉16432.7075.41%38344.9775.45%43781.7177.24%类产品

铁皮石斛类3455.2715.86%7503.7214.77%8589.3015.15%产品

其他产品1902.918.73%4971.319.78%4311.747.61%

合计21790.89100.00%50820.00100.00%56682.75100.00%

（2）分产品毛利率分析

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公司2026年上半年毛利率与2025年同比下降了0.96个百分点，其中灵芝孢子粉类产品同比上升了0.11个百分点，铁皮石斛类产品同比下降了0.81个百分点，其他类产品同比下降了7.06个百分点。公司主要产品毛利率情况如下：

产品2026年1－6月2025年度2024年度

灵芝孢子粉类产品84.29%84.18%85.28%

铁皮石斛类产品78.99%79.80%78.63%

其他产品55.84%62.90%62.76%

合计79.89%80.85%81.99%

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末本期期末上年期末金额较上数占总资数占总资情况说项目名称本期期末数上年期末数年期末变产的比例产的比例明动比例

（%）（%）

（%）

货币资金647601655.8720.16778390580.4423.72-16.80注1

应收账款57476050.121.7971303756.792.17-19.39注2

存货244593388.117.61208910788.686.3717.08注3

其他流动资产23295703.020.7318604163.980.5725.22注4

其他非流动资产4331380.870.132718074.010.0859.35注5

预收款项897278.210.03639256.880.0240.36注6

应交税费6988541.240.22122757298.973.74-94.31注7

其他应付款4846051.220.157219847.270.22-32.88注8

一年内到期的非13306872.530.4117447554.710.53-23.73注9流动负债

租赁负债16558285.780.5221000019.340.64-21.15注10其他说明

注1：货币资金较上年期末减少16.8%，主要系报告期内消费疲软致营业收入下滑，叠加支付以前年度税款所致；

注2：应收账款较上年期末减少19.39%，主要系报告期内营业收入下降同时加大催收力度所致；

注3：存货较上年期末增加17.08%，主要系报告期内消耗性生物资产增加所致；

注4：其他流动资产较上年期末增加25.22%，主要系报告期内公司期末留抵税额增加所致；

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注5：其他非流动资产本期较上年期末增加59.35%，主要系本期预付工程设备款增加所致；

注6：预收账款本期较上年期末增加40.36%，主要系报告期内预收房租款增加所致；

注7：应交税费本期较上年期末减少94.31%，主要系报告期内支付上期税款所致；

注8：其他应付款较上年期末减少32.88%，主要系入账未付项目本期支付所致；

注9：一年内到期的非流动负债较上年期末减少23.73%，主要系报告期内一年内到期的租赁负债金额下降所致；

注10：租赁负债较上年期末减少21.15%，主要系报告期内本期支付租金所致。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

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(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用被投资单位持股比例期初余额本期变动期末余额会计科目

晔村投资28.55%0.000.00其他非流动金融资产

浙商健投4.14%500000.00500000.00其他权益工具投资

武义商业银行4.93%96195455.18-10283230.1185912225.07其他权益工具投资

武义中银富登银行1.50%1070045.22-156357.24913687.98其他权益工具投资

灵容科技15.00%163851.12163851.12其他权益工具投资

庆余寿仙谷49.00%2202204.61-59161.042143043.57长期股权投资

老字号信息科技28.00%2420462.33-132622.142287840.19长期股权投资

寿仙谷济世健康15.00%121927.78-15904.99106022.79长期股权投资

仟稼汇25.00%0.000.00长期股权投资

合计102673946.24-10647275.5292026670.72

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(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

寿仙谷饮子公司中药饮片12999.00111360.1691666.2612604.99-327.08-884.74片加工

寿仙谷药子公司保健食品12999.0092519.4431122.4118916.1878.9634.65业制造报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

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1、自然灾害风险

公司生产所需原料主要为灵芝、灵芝孢子粉（原料）和铁皮石斛等中药材，其产地分布具有明显的地域性，其生长受到气候、土壤、日照等自然因素的影响，如在灵芝和铁皮石斛生长期出现干旱、洪灾、虫灾、异常气温等自然灾害，将引起灵芝、铁皮石斛减产或有效药用成分降低，从而使公司面临无法获得充足优质原料的风险。另外，公司在浙江省武义县建有自有基地用于种植灵芝、铁皮石斛等中药材。浙江省武义县属亚热带季风气候。时空差异较大，不同地区偶尔也会发生低温、旱涝、冰雹和台风等自然灾害。如果公司自有基地突遇严重自然灾害或重大病虫害，将影响该等中药材的产量和质量，对公司的生产经营带来不利影响。

2、毛利率波动风险

2024年度和2025年度和2026年1-6月，公司主营业务毛利率分别为81.99%、80.85%和

79.89%。公司主营产品的终端零售价格体系由公司自主决定，且未进行大幅调整，若未来受到市

场竞争、自然灾害等因素影响，公司主营产品销售价格发生不利调整，或者原料供应成本上升、生产工艺改进对降低成本的作用减弱，则公司主营业务毛利率水平将可能出现一定幅度下降，从而导致公司经营业绩下滑。

3、生产经营资质被取消或不能展期的风险

公司及控股子公司已取得了生产经营所需的必要资质，主要包括《药品生产许可证》、《药品经营许可证》、《药品经营质量管理规范认证证书》、《食品生产许可证》、《食品经营许可证》等，并在相关资质证书到期前办理换证或展期。公司历来重视生产经营资质管理，但未来仍无法排除相关生产经营资质被取消或到期后无法及时展期的风险，从而对公司正常生产经营构成不利影响。

4、原材料质量控制风险

公司建有中药材种植基地，按中药材 GAP、中国、欧盟、美国、日本有机产品标准种植灵芝和铁皮石斛，但仍有部分原料需向农民专业合作社或农户购买。若上述供应商未严格按照公司规定的技术标准种植，则灵芝和铁皮石斛在种植过程中可能受到农药残留、金属超标、环境污染等的影响甚至出现掺杂作假的情况。虽然公司对外购原料进行了严格的检验检测，但仍可能存在少量不合格产品进入流通环节，从而影响公司的产品质量和品牌声誉。

5、种源流失风险

育种行业属于高科技行业，育种优势是公司核心竞争优势之一。一个新品种从选育到通过审定并推向市场需经历8-10年，且新品种是否具有推广价值，能否适应特定环境，必须经过田间栽培和生产试验，因此新品种选育具有一定的不确定性。目前公司自主选育的“仙芝1号”、“仙芝2号”、“仙芝3号”、“仙芝5号”、“仙斛1号”、“仙斛2号”、“仙斛3号”、“仙斛4号”具

有抗逆性强、有效成分高的特点，使得公司在竞争中处于有利地位。但如果育种技术被竞争对手掌握或超越，或种源经由公司合作的农户或农民专业合作社流出，将可能削弱公司的竞争优势，从而对公司的盈利能力造成不利影响。

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6、税收政策及认定变化风险

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，公司药用植物的种植所得免征企业所得税。根据《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号）的相关规定，公司及寿仙谷饮片的药用植物初加工项目销售收入免征企业所得税。经自查，寿仙谷饮片的灵芝孢子粉（破壁）中药饮片切碎所得不属于免征企业所得税“药用植物”初加工范畴。公司及寿仙谷药业均为高新技术企业，在优惠期内减按15%计缴企业所得税。此外，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，公司销售自产的灵芝孢子粉（原料）、鲜铁皮石斛等初级农产品免征增值税。因此自产的灵芝孢子粉（原料）在公司和其子公司之间销售时公司无需缴纳增值税而子公司可根据相应税率抵扣进项税，从合并的角度看，这部分可抵扣进项税抵减了灵芝孢子粉（破壁）的生产成本。若上述税收优惠政策、税收优惠认定发生变化，将会对公司的经营状况和盈利水平产生重大不利影响。

7、存货周转不畅风险

由于公司的主要产品为灵芝孢子粉（破壁）、破壁灵芝孢子粉颗粒、破壁灵芝孢子粉、破壁

灵芝孢子粉片、铁皮枫斗颗粒和铁皮枫斗灵芝浸膏等，单位价值较高。2024年度、2025年度和2026年1-6月，公司存货周转率分别为0.70、0.63和0.57，如果未来销售不能及时消化存货，

将可能存在存货资金占用和存货管理的风险，进而对公司的生产经营造成重大不利影响。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明王汉波副总经理离任个人原因个人原因离职

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

2026年5月7日，公司副总经理王汉波先生因个人原因向董事会提交书面辞职申请报告，

申请辞去公司副总经理职务。辞职后，王汉波先生不再在公司及下属子公司担任任何职务。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）不适用

每10股派息数(元)（含税）不适用

每10股转增数（股）不适用利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

公司不属于重点排污单位，但始终坚持把防治污染和环境保护贯彻于企业规划、生产、经营、建设、科研的全过程，确保质量管理体系、环境管理体系有效运行。

一、防治污染设施的建设和运行情况

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1、水污染物：公司为承担社会环境风险，降低污染物排放，对低浓度污水处理站局部改造，

可将高浓度污水直接通过低浓度污水处理站处理后排放，可大大降低高浓度污水处理站运行成本，实现节能降耗。目前设备运行状况良好，负责设备运行人员定期对设备运行状况巡检、开展设备维护、水质检测，同时，委托专业机构对污水进行自行监测，监测结果符合国家环保标准限值要求。

2、大气污染物：公司生产、研发产生大气污染物，均采用有组织排放方式进入大气，主要净

化方式为布袋除尘、活性炭吸附，工程部定期对大气污染物处理设施进行巡检，每半年对大气处理设备耗材进行更换，确保大气污染物处理设备正常运行，同时，公司委托专业机构对大气污染物进行自行监测，监测结果符合国家环保标准限值要求。

3、厂界的噪声：公司工艺设备优先选用低噪声设备并采取基本降噪措施；针对产生较大噪音的设备，均设置在独立房间，使其与其他作业场所和室外进行有效隔离，降低了对其他作业场所和厂界的噪声影响。同时，公司委托专业机构对厂界噪声进行自行监测，监测结果符合国家环保标准限值要求。

4、固体废物：公司产生固体废物主要有一般工业固废、危险废物和生活垃圾；危险废物全部

交由具有危险废物经营许可的单位进行无害化处置；一般工业固废和生活垃圾全部交由具有资质的单位进行处置和利用。

二、环境自行监测方案类别排放口监测项目年频次点位限值单位排放标准

喷雾和干燥 颗粒物 2次/年 1 20 mg/Nm

3

2 / 1 60 mg/Nm3 制药工业大气污染物排放车间排气 非甲烷总烃 次 年

DA001 标准 GB37823—2019

有组 VOCs 2次/年 1 100 mg/Nm3

织废 颗粒物 1次/年 1 20 mg/Nm3

气 锅炉废气排 氮氧化物 1次/月 1 150 mg/Nm3 锅炉大气污染物排放标准

放口 DA001 二氧化硫 1次/年 1 50 mg/Nm3 GB13271-2014

烟气黑度1次/年11级

2 / 恶臭污染物排放标准 GB臭气浓度 次 年 4 20 14554-93

2 / 4 4 mg/Nm3 大气污染物综合排放标准无组 厂界 非甲烷总烃 次 年 GB16297-1996

织废 氨 2次/年 4 1.5 mg/Nm3 恶臭污染物排放标准 GB气

硫化氢 2次/年 4 0.06 mg/Nm3 14554-93大气污染物综合排放标准

厂房内一点 非甲烷总烃 2次/年 1 4 mg/Nm3 GB16297-1996

pH值 2次/年 1 6~9

SS 2次/年 1 50 mg/L

CODcr 2次/年 1 100 mg/L

生活污水排 NH3-N 2次/年 1 8 mg/L

废水 放口 BOD5 2次/年 1 20 mg/L中药类制药工业水污染物

DW001 排放标准 GB 21906-2008总氮 2次/年 1 20 mg/L

动植物油 1次/年 1 5 mg/L

总氰化物 2次/年 1 0.5 mg/L

总磷 2次/年 1 0.5 mg/L

33/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

色度2次/年150总有机碳 1次/年 1 25 mg/L

急性毒性 2次/年 1 0.07 mg/L《工业企业厂界环境噪声噪声 厂界四周 昼间噪声 4次/年 4 65 dba 排放标准》（GB12348-

2008)

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

34/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及承诺承诺是否有履是否及时严行应说明未完时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限类型内容行期限格履行成履行的具体说明下一原因步计划

控股股东、实际控制

解决同业竞争注*2015/3/26是长期是//人

控股股东、实际控制

与首次公开发解决关联交易人、董事、监事、高注*2015/3/26是长期是//行相关的承诺级管理人员

控股股东、实际控制

其他注*2015/3/26是长期是//人

其他李明焱注*2017/3/23是长期是//

至第二期可

控股股东、实际控制

其他注*2022/3/31是转债实施完是//人与再融资相关毕的承诺至第二期可

其他董事、高级管理人员注*2022/3/31是转债实施完是//毕

35/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告注*：控股股东、实际控制人承诺，“本公司（本人）目前除持有公司股份外，未投资其他与寿仙谷及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织，或从事其他与寿仙谷及其子公司相同、类似的经营活动；也未派遣他人在与寿仙谷及其子公司经营业务

相同、类似或构成竞争的任何企业任职；本公司（本人）未来将不以任何方式从事（包括与他人合作直接或间接从事）或投资于任何业务与寿仙谷及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争

的公司、企业或其他机构、组织；或派遣他人在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、高级管理人员或核心技术人员。”注*：控股股东承诺，“1、不利用自身对寿仙谷的控制关系及重大影响，谋求寿仙谷及其控制的企业在业务合作等方面给予本公司及所控制的其他企业优于市场第三方的权利。2、不利用自身对寿仙谷的控制关系及重大影响，谋求本公司及所控制的其他企业与寿仙谷及其控制的企业达成交易的优先权利。3、本公司将严格履行《公司法》、《证券法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等法律、法规和规范性文件及寿仙谷

《公司章程》、《防范控股股东及关联方占用公司资金制度》等规章制度的规定，杜绝本公司或由本公司直接或间接控制或持有利益的其他企业与寿仙谷直接或通过其他途径间接发生违规资金

借用、占用和往来；保证不会利用控股股东的地位对寿仙谷施加不正当影响，不会通过与寿仙谷的关联关系相互借用、占用、往来资金损害寿仙谷及其其他股东的合法权益，在任何情况下，不要求寿仙谷及其控制的企业违规向本公司及本公司所控制的其他企业提供任何形式的担保。4、本公司及所控制的其他企业不与寿仙谷及其控制的企业发生不必要的关联交易，如确需与寿仙谷及其控制的企业发生不可避免的关联交易，保证：（1）督促寿仙谷按照《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和《浙江寿仙谷医药股份有限公司章程》、《浙江寿仙谷医药股份有限公司关联交易管理制度》的规定，履行关联交易的决策程序；（2）遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，以市场公允价格与寿仙谷进行交易，不利用该等交易从事任何损害寿仙谷及其全体股东利益的行为；（3）根据《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文

件和《浙江寿仙谷医药股份有限公司章程》、《浙江寿仙谷医药股份有限公司关联交易管理制度》的规定，督促寿仙谷依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。5、如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本公司愿意承担给公司及其股东造成的全部经济损失。”实际控制人、董事、监事、高级管理人员承诺：“1、不利用自身对寿仙谷的地位和影响，谋求寿仙谷在业务合作等方面给予本人（包括本人的关系密切的家庭成员，即配偶、父母、年满

18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹、子女配偶的父母，下同）及本人所控制的其他企业（包括直接或者间接控制、或者担任董事、高级管理人员的法人，下同）优于市场第三方的权利。2、不利用自身对寿仙谷的地位和影响，谋求本人及所控制的其他企业与寿仙谷及其控制的企业达成交易的优先权利。3、本人将严格履行《公司法》、《证券法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等法律、法

规和规范性文件及寿仙谷《公司章程》、《防范控股股东及关联方占用公司资金制度》等规章制

度的规定，杜绝本人或由本人直接或间接控制或持有利益的其他企业与寿仙谷直接或通过其他途

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径间接发生违规资金借用、占用和往来；保证不会利用本人的地位对寿仙谷施加不正当影响，不会通过与寿仙谷的关联关系相互借用、占用、往来资金损害寿仙谷及其他股东的合法权益，在任何情况下，不要求寿仙谷及其控制的企业违规向本人及本人所控制的其他企业提供任何形式的担保。4、本人及本人所控制的其他企业不与寿仙谷及其控制的企业发生不必要的关联交易，如确需与寿仙谷及其控制的企业发生不可避免的关联交易，保证：（1）督促寿仙谷按照《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和《浙江寿仙谷医药股份有限公司章程》、《浙江寿仙谷医药股份有限公司关联交易管理制度》的规定，履行关联交易的决策程序；（2）遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，以市场公允价格与寿仙谷进行交易，不利用该等交易从事任何损害寿仙谷及其全体股东利益的行

为；（3）根据《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法

规、规范性文件和《浙江寿仙谷医药股份有限公司章程》、《浙江寿仙谷医药股份有限公司关联交易管理制度》的规定，督促寿仙谷依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。5、如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人愿意承担给公司及其股东造成的全部经济损失。”注*：控股股东、实际控制人承诺：“如公司及其子公司因有关政府部门或司法机关在任何时候认定公司及其子公司需补缴社会保险费（包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险）和住房公积金，或因社会保险费和住房公积金事宜受到处罚，或被任何相关方以任何方式提出有关社会保险费和住房公积金的合法权利要求，本公司（本人）将无条件全额承担有关政府部门或司法机关认定的需由公司及其子公司补缴的全部社会保险费和住房公积金、

罚款或赔偿款项，全额承担被任何相关方以任何方式要求的社会保险费和住房公积金或赔偿款项，以及因上述事项而产生的由公司及其子公司支付的或应由公司及其子公司支付的所有相关费用。”注*：实际控制人及武义县真菌研究所单一投资人李明焱承诺，“武义县真菌研究所完成‘寿仙谷牌铁皮枫斗胶囊’保健食品注册批件、‘寿仙谷牌铁皮枫斗颗粒’保健食品注册批件及

‘寿仙谷牌铁皮枫斗茶’国产保健食品批准证书的转让事宜后，将于10个工作日内无条件按照相关法律法规规定的程序申请办理武义县真菌研究所注销事宜。自承诺函出具日起，承诺函及本承诺函项下之承诺为不可撤销的，且持续有效。”目前相关保健食品注册批件及保健食品批准证书还在转让过程中。

注*：控股股东、实际控制人作出承诺：（1）承诺不越权干预公司经营管理活动；（2）不

侵占公司利益；（3）自本承诺出具日至公司本次可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。

注*：董事、高级管理人员作出承诺：（1）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个

人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；（2）承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；（3）承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；（4）承诺在

自身职责和权限范围内，促使公司董事会或者薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（5）若公司后续继续推出公司股权激励政策，拟公布的公司股权激励

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的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（6）自本承诺出具日至公司本次公开发行

可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人均不存在未履行法院生效判决或所负债务到期未清偿等情形。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

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4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

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(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：元截至报截至报

超募其中：

告期末告期末资金截至报本年度募集资超募资招股书或募集总额截至报告期末告期末投入金金累计金累计变更用途的

募集资募集资金募集资金净额说明书中募集（3）累计投入募集超募资本年度投入额占比募集资金总额投入进投入进募集资金总

金来源到位时间（1）资金承诺投资=资金总额金累计金额（8）（%）

2度度额总额（）（1）（4）投入总

%%（9）-（）（）额=(8)/(1)

（2）5(6)＝(7)＝（）(4)/(1)(5)/(3)发行可

转换债2020/6/15360000000.00349155660.38349155660.380326420709.98093.49/602200.530.170券发行可

转换债2022/11/23398000000.00387133679.25387133679.250270567064.86069.89/23765565.446.1486118100.00券

合计/758000000.00736289339.63736289339.630596987774.840///86118100.00其他说明

√适用□不适用

经中国证监会《关于核准浙江寿仙谷医药股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]658号）核准，公司已公开发行总额为人民币36000万元可转换公司债券，每张面值100元人民币，共3600000张，期限为6年。扣除公司为本次可转换公司债券所支付的发行费用后，实际募集资金净额为349155660.38元。

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经中国证监会《关于核准浙江寿仙谷医药股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2022]2165号）核准，公司已公开发行总额为人民币39800万元可转换公司债券，每张面值100元人民币，共3980000张，期限为6年。扣除公司为本次可转换公司债券所支付的发行费用后，实际募集资金净额为387133679.25元。

2024年11月27日，公司召开第四届董事会第二十六次会议、第四届监事会第十五次会议，并于2024年12月13日召开2024年第二次临时股东

大会、“寿22转债”2024年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于部分募投项目变更及延期的议案》，决定暂停“寿仙谷健康产业园保健食品二期建设项目（生产线建设）”的投入，将原计划用于该项目但尚未使用的募集资金8053.20万元及其现金管理收益及利息558.61万元（暂计至2024年11月24日，后续具体金额以实际结转时项目专户资金余额为准）调整至“寿仙谷健康产业园智慧园区升级建设项目”使用。以上“募集资金整体使用情况”表格中的“募集资金净额（1）”与下述“募集资金明细使用情况”表格中的“募集资金计划投资总额（1）”的差额558.61万元即为项目变更前该项目募集资金现金管理收益及利息。

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：元项目是否可行为招性是股书项目投入本否发募截至报告或者达到进度年本项目生重集项是否截至报告期末期末累计投入进度募集预定是否是否实已实现大变资项目名目涉及募集资金计划本年投入金累计投入募集投入进度未达计划节余

说明可使已结符合现的效益化，金称性变更投资总额(1)额资金总额（%）的具体原金额

书中2用状项计划的或者研如来质投向（）(3)＝因

的承(2)/(1)态日的进效发成果是，源诺投期度益请说资项明具目体情况

42/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

寿仙谷健康产业园保生2026不健食品产

是否217500000.00159332.53225270114.29103.576不适年否否适不适用否建设项建用月用

目（基设本建

设）寿仙谷健康产由于宏观业园保生2027经济环境不健食品产

是否131655660.38442868.00101150595.6976.835不适年否否变化，公适不适用否建设项建用月司销售规用

目（生设模未达预发产线建期，为降行设）低募集资可寿仙谷金投资风转健康产险，公司换业园保生2026严格控制不

债健食品产233740000.0014701982.00236735139.32101.286不适是否年否否募集资金适不适用否券二期建建用月投资进度用设项目设

（基本建设）寿仙谷健康产生业园研2027不产

发及检是否64683679.25194600.004831563.007.475不适年否否适不适用否建用测中心月用设建设项目寿仙谷生健康产2027不产不适不适不适

业园保是是8177980.0008177980.00100年5不适用适不适用否建用用用健食品月用设二期建

43/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

设项目

（生产线建

设）寿仙谷健康产生2027不

业园智产86118100.008868983.4420822382.5424.1810不适否是年否是不适用适不适用是慧园区建用月用升级建设设项目

合////741875419.6324367765.97596987774.84/////////计

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

3、报告期内募投项目重新论证的具体情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

44/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币募集资金期间最高用于现金报告期末余额是否董事会审议日期管理的有起始日期结束日期现金管理超出授权效审议额余额额度度

2025年11月28日250002026年1月1日2026年12月31日18276.00否

其他说明无

4、其他

□适用√不适用

(五)中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

45/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后发可比例其小比

数量(%)行新转债转数量他计例(%)股股

一、有限售条件股份

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中：境内非国有法人持股境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件198243911.00100027027198243938.00100流通股份

1、人民币普通股198243911.00100027027198243938.00100

2、境内上市的外

资股

3、境外上市的外

资股

4、其他

198243911.00100027027198243938.00100

三、股份总数

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

公司发行的39800.00万元可转换公司债券于2022年12月12日起在上交所挂牌交易，债券简称“寿22转债”，债券代码“113660”，自2023年5月23日开始转股。自2026年1月1日至

2026年6月30日，“寿22转债”累计转股27股。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

46/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)22008

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告持有有限售质押、标记或冻结股东名称期末持比例股东性期内情况（全称）股数量(%)条件股份数质增减量股份状态数量境内非浙江寿仙谷投资0567112

管理有限公司3928.610无0国有法人

150416

李振皓0507.590无0境内自然人

0907896李振宇14.580

境内自无0然人

02833901.4300境内自徐美芸0无然人

方正顺026001001.310无0境内自然人

钟金强-470018053000.9100境内自无然人

0166918王瑛30.840

境内自无0然人境内非

全国社保基金六09496850.480无0国有法零四组合人

16530

谢录军09039000.460境内自无0然人上海承壹私募基金管理有限公司

－一村同尘一期07904000.400无0其他私募证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量浙江寿仙谷投资管理有限56711239人民币普通股56711239公司李振皓15041650人民币普通股15041650李振宇9078961人民币普通股9078961徐美芸2833900人民币普通股2833900方正顺2600100人民币普通股2600100钟金强1805300人民币普通股1805300王瑛1669183人民币普通股1669183

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全国社保基金六零四组合949685人民币普通股949685谢录军903900人民币普通股903900上海承壹私募基金管理有

限公司－一村同尘一期私790400人民币普通股790400募证券投资基金前十名股东中回购专户情不适用况说明

上述股东委托表决权、受

托表决权、放弃表决权的不适用说明

1、李明焱家族（李明焱、朱惠照、李振皓、李振宇）为公司共同

实际控制人，上述四人直接或间接合计持有公司40.78%的股权，其中李明焱、朱惠照为夫妻关系，李振皓、李振宇为兄弟关系，李振皓、李振宇为李明焱、朱惠照之子。李明焱、朱惠照分别持有控上述股东关联关系或一致股股东寿仙谷投资65.00%、35.00%的股权，寿仙谷投资、李振皓、行动的说明李振宇为一致行动人；

2、王瑛系李明焱、朱惠照之外甥女；王瑛与李振皓、李振宇系表

兄妹关系；

3、除上述情况外，公司未知其他股东之间的关联关系和一致行动情况。

表决权恢复的优先股股东不适用及持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

48/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

49/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

√适用□不适用

(一)转债发行情况

（1）“寿仙转债”发行情况经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江寿仙谷医药股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]658号）核准，公司于2020年6月9日公开发行了360万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额36000万元，按面值发行，期限6年。本次可转债发行募集资金在扣除发行费用后将用于寿仙谷健康产业园保健食品建设项目。经上海证券交易所自律监管决定书[2020]180号文同意，公司36000万元可转换公司债券于2020年7月7日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“寿仙转债”，债券代码“113585”。本次发行的可转换公司债券票面利率

为：第一年为0.5%、第二年为0.8%、第三年为1%、第四年为1.5%、第五年为2%、第六年为2.5%。

可转换公司债券存续的起止日期自2020年6月9日至2026年6月8日。具体情况详见2020年6月 5日、2020 年 7月 3日在《上海证券报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露

的《寿仙谷公开发行可转换公司债券募集说明书》、《寿仙谷公开发行可转换公司债券上市公告书》。

2023年5月15日，公司召开了寿仙谷第四届董事会第十二次会议，审议通过了《关于提前赎回“寿仙转债”的议案》，决定行使“寿仙转债”的提前赎回权，对2023年6月5日赎回登记日登记在册的“寿仙转债”全部赎回；“寿仙转债”于2023年6月6日完成赎回并摘牌。具体情况详见

2023年 5月 24日、2023年 6月 7日在《上海证券报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）

披露的《寿仙谷关于实施“寿仙转债”赎回（暨摘牌）的公告》、《寿仙谷关于“寿仙转债”赎回结果暨股份变动公告》。

（2）“寿22转债”发行情况经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江寿仙谷医药股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2022]2165号）核准，公司于2022年11月17日公开发行了398万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额39800万元，按面值发行，期限6年。本次可转债发行募集资金在扣除发行费用后将用于寿仙谷健康产业园保健食品二期建设项目和寿仙谷健康产业园

研发及检测中心建设项目。经上海证券交易所自律监管决定书[2022]332号文同意，公司39800万元可转换公司债券于2022年12月12日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“寿22转债”，债券代码“113660”。本次发行的可转换公司债券票面利率为：第一年为0.5%、第二年为0.8%、第三年为1%、第四年为1.5%、第五年为2%、第六年为2.5%。可转换公司债券存续的起止日期自

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2022年11月17日至2028年11月16日。具体情况详见2022年11月15日、2022年12月8日

在《上海证券报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《寿仙谷公开发行可转换公司债券募集说明书》、《寿仙谷公开发行可转换公司债券上市公告书》。

(二)报告期转债持有人及担保人情况可转换公司债券名称寿22转债期末转债持有人数2611本公司转债的担保人无

担保人盈利能力、资产状况不适用和信用状况重大变化情况

前十名转债持有人情况如下：

可转换公司债券持有人名称期末持债数量（元）持有比例(%)

浙江寿仙谷投资管理有限公司8513500021.41

招商银行股份有限公司－博时中证可

转债及可交换债券交易型开放式指数367290009.24证券投资基金

李振皓301100007.57

中国农业银行股份有限公司－前海开117380002.95源可转债债券型发起式证券投资基金

李振宇105100002.64

中国农业银行股份有限公司－中邮睿97710002.46信增强债券型证券投资基金

中信银行股份有限公司－华夏鼎利债75460001.90券型发起式证券投资基金

中信证券资管－招商银行－中信证券74140001.86资管转债稳利1号集合资产管理计划

富国富益进取固定收益型养老金产品74050001.86

－中国工商银行股份有限公司

中国石油天然气集团公司企业年金计72080001.81

划－中国工商银行股份有限公司

(三)报告期转债变动情况

单位：元币种：人民币可转换公司本次变动增减本次变动前本次变动后债券名称转股赎回回售寿22转债397689000100000397688000

(四)报告期转债累计转股情况可转换公司债券名称寿22转债

报告期转股额（元）1000

报告期转股数（股）27

累计转股数（股）8177

累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%）0.0041

尚未转股额（元）397688000

未转股转债占转债发行总量比例（%）99.92

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(五)转股价格历次调整情况

单位：元币种：人民币可转换公司债券名称寿22转债调整后转股披露媒转股价格调整日披露时间转股价格调整说明价格体因公司实施2022年度权益分配方案，转股价格由38.08元

2023年7月4日37.65元/股2023年6月28日/股调整为37.65元/股，具体详见公司披露的公告（公告编号：2023-039）。

因公司实施2023年度权益分上海证配方案，转股价格由37.65元

202462037.27/2024612券交易年月日元股年月日/股调整为37.27元/股，具体

所网站详见公司披露的公告（公告编（ ww号：2024-030）。

w.sse.com.cn 因公司将 3585000 股回购专）

用证券账户股份注销，转股价及《上

2024年7月8日37.11元/股2024年7月5日格由37.27元/股调整为37.11

海证券元/股，具体详见公司披露的报》公告（公告编号：2024-036）。

因公司实施2024年度权益分配方案，转股价格由37.11元

2025年6月6日36.84元/股2025年5月29日/股调整为36.84元/股，具体详见公司披露的公告（公告编号：2025-041）。

截至本报告期末最新转股价格36.84元/股

(六)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排

截至2026年6月30日，本公司总资产321207.12万元，资产负债率28.73%。

2026年6月22日，中证鹏元资信评估股份有限公司对公司2022年公开发行的可转换公司债券（“寿22转债”）进行了跟踪评级，并出具了《浙江寿仙谷医药股份有限公司相关债券

2025年跟踪评级报告》，本次公司主体信用评级结果为“AA-”，寿仙转债评级结果为

“AA-”，评级展望为“稳定”。本次评级结果较前次没有变化。

自成立至今，公司均按期、足额偿还了各银行的借款本金和利息，未发生到期未清偿借款的情形。公司业务保持持续稳定发展态势，经营活动现金流量较为充足，具备较强的偿债能力和抗风险能力，以保证偿付本次可转债本息的资金需要。

(七)转债其他情况说明

公司于2025年11月28日召开第五届董事会审计委员会2025年第三次会议、第五届董事会

第六次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司将“寿仙谷健康产业园保健食品建设项目（基本建设）”及“寿仙谷健康产业园保健食品二期建设项目（基本建设）”的预定可使用状态日期从2025年11月30日调整为2026年6月30日。详见公司于2025

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年 11月 29日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及《上海证券报》披露的《寿仙谷关于部分募集资金投资项目延期的公告》（公告编号：2025-074）。

截至2026年6月30日，“寿仙谷健康产业园保健食品建设项目（基本建设）”及“寿仙谷健康产业园保健食品二期建设项目（基本建设）”均已完成，并达到预定可使用状态，募集资金余额分别为1358.85万元和1061.30万元。剩余资金主要用于项目建设尾款、质保金等支付，待全部款项结清后办理专户注销手续。截至2026年6月30日，募投项目资金使用情况如下：

项目名称预计投入金额（万元）累计支付金额（万元）余额（万元）寿仙谷健康产业园保健食品建设项目（基本21750.0022527.011358.85建设）寿仙谷健康产业园保

健食品二期建设项目23374.0023673.511061.30（基本建设）

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第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：浙江寿仙谷医药股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、1647601655.87778390580.44结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2387953630.35356159657.67衍生金融资产

应收票据七、425538320.1420878193.34

应收账款七、557476050.1271303756.79

应收款项融资七、7693569.061904817.02

预付款项七、812533607.9610536114.47应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、93760809.743865466.02

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10244593388.11208910788.68

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1323295703.0218604163.98

流动资产合计1403446734.371470553538.41

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、174536906.554744594.72

其他权益工具投资七、1887489764.1797929351.52其他非流动金融资产

投资性房地产七、20159833358.78164703690.78

固定资产七、21888964562.70852691782.52

在建工程七、22180534290.67192723898.52

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生产性生物资产七、2328655181.0226586420.35油气资产

使用权资产七、2533554421.9239098827.93

无形资产七、26349118206.59354277548.08

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、2870161473.0073814137.60

递延所得税资产七、291444896.491690316.31

其他非流动资产七、304331380.872718074.01

非流动资产合计1808624442.761810978642.34

资产总计3212071177.133281532180.75

流动负债：

短期借款七、32222713884.00194039490.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、36165248961.67160322646.42

预收款项七、37897278.21639256.88

合同负债七、3812897255.0314320566.74卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3919376073.9827380097.44

应交税费七、406988541.24122757298.97

其他应付款七、414846051.227219847.27

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负

七、4313306872.5317447554.71债

其他流动负债七、441259110.201703628.32

流动负债合计447534028.08545830386.75

非流动负债：

保险合同准备金长期借款

应付债券七、46395757069.72382488211.71

其中：优先股永续债

租赁负债七、4716558285.7821000019.34长期应付款长期应付职工薪酬

55/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

预计负债

递延收益七、5154881769.7662130460.23

递延所得税负债七、298133956.439638726.18其他非流动负债

非流动负债合计475331081.69475257417.46

负债合计922865109.771021087804.21

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53198243938.00198243911.00

其他权益工具七、5469770158.8569770334.29

其中：优先股永续债

资本公积七、55818223465.01818222337.97

减：库存股

其他综合收益七、5746563891.1155460993.94专项储备

盈余公积七、59100931483.31100931483.31一般风险准备

未分配利润七、601053760234.601016889456.09

归属于母公司所有者权2287493170.882259518516.60益（或股东权益）合计

少数股东权益1712896.48925859.94所有者权益（或股东2289206067.362260444376.54权益）合计

负债和所有者权益3212071177.133281532180.75（或股东权益）总计

公司负责人：李明焱主管会计工作负责人：祝彪会计机构负责人：陈艺

56/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：浙江寿仙谷医药股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金344263144.71395456394.89

交易性金融资产231316671.40221099630.26衍生金融资产

应收票据17713884.004339490.00

应收账款十九、1146163793.20169026132.78应收款项融资

预付款项2780658.223482548.64

其他应收款十九、2515603208.28425708950.79

其中：应收利息应收股利

存货135260986.5495846910.05

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产8147104.107324328.92

流动资产合计1401249450.451322284386.33

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、3571270418.39571286323.38

其他权益工具投资663851.12663851.12其他非流动金融资产

投资性房地产204124624.16210940471.10

固定资产109194606.22112938200.25

在建工程12402132.6711751357.00

生产性生物资产28655181.0226586420.35油气资产

使用权资产15917273.5217866146.86

无形资产20090967.4420466985.24

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用48334647.7257461327.13递延所得税资产

其他非流动资产2688930.61496643.75

非流动资产合计1013342632.871030457726.18

资产总计2414592083.322352742112.51

流动负债：

短期借款17713884.004039490.00

57/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款83840322.0652699426.27

预收款项2483816.75639256.88

合同负债53772.61633267.01

应付职工薪酬4090963.546321528.46

应交税费1005625.86737286.67

其他应付款32574667.941230233.83

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债6905682.908952111.16

其他流动负债1580.10356994.02

流动负债合计148670315.7675609594.30

非流动负债：

长期借款

应付债券395757069.72382488211.71

其中：优先股永续债

租赁负债8630200.0610898433.97长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益24954999.7029017914.73递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计429342269.48422404560.41

负债合计578012585.24498014154.71

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）198243938.00198243911.00

其他权益工具69770158.8569770334.29

其中：优先股永续债

资本公积804523465.01804522337.97

减：库存股

其他综合收益-711148.88-711148.88专项储备

盈余公积100914309.00100914309.00

未分配利润663838776.10681988214.42所有者权益（或股东权1836579498.081854727957.80益）合计

负债和所有者权益2414592083.322352742112.51（或股东权益）总计

公司负责人：李明焱主管会计工作负责人：祝彪会计机构负责人：陈艺

58/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入七、61276041940.24299683685.70

其中：营业收入276041940.24299683685.70利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本252759863.17272746782.21

其中：营业成本七、6164064532.5157512042.40利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、626583482.374725103.16

销售费用七、63112835598.88133095100.94

管理费用七、6442638025.0045874434.56

研发费用七、6518030389.5229763574.38

财务费用七、668607834.891776526.77

其中：利息费用14892092.969636788.31

利息收入6456709.138028780.89

加：其他收益七、6711884739.0930169430.06投资收益（损失以“-”七、682871081.383383353.45号填列）

其中：对联营企业和合-184959.23-87912.74营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损-七、704148123.363572820.35失以“”号填列）信用减值损失（损失以-”七、71462139.011471526.09“号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以-七、73270405.58-75557.64“”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号42918565.4965458475.80填列）

加：营业外收入七、7443605.14409282.62

59/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

减：营业外支出七、756001216.09171845.14四、利润总额（亏损总额以“-”36960954.5465695913.28号填列）

减：所得税费用七、76283139.49137275.59五、净利润（净亏损以“-”号填36677815.0565558637.69列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏“-”36677815.0565558637.69损以号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净-”36870778.5165558637.69利润（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损-192963.46以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-8897102.8311657094.46

（一）归属母公司所有者的-8897102.8311657094.46其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其-8897102.8311657094.46

他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允-8897102.8311657094.46价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他

综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额27780712.2277215732.15

（一）归属于母公司所有者27973675.6877215732.15的综合收益总额

（二）归属于少数股东的综-192963.46合收益总额

60/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.190.33

（二）稀释每股收益(元/股)0.190.33

公司负责人：李明焱主管会计工作负责人：祝彪会计机构负责人：陈艺

61/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十九、475906920.5493126004.64

减：营业成本十九、437722182.8645302566.69

税金及附加1431898.16992057.78

销售费用5607107.708876889.29

管理费用16874596.4717928730.73

研发费用8697851.7014068291.78

财务费用9454441.499190589.82

其中：利息费用13940378.0913930329.93

利息收入4498947.794751603.57

加：其他收益7227532.125183035.57投资收益（损失以“-”号十九、5335200.86527133.86

填列）

其中：对联营企业和合营企-15904.99-97690.84业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-2571191.822571191.82“”号填列）信用减值损失（损失以“-”-24521626.056553277.70号填列）资产减值损失（损失以“-”-号填列）资产处置收益（损失以-184206.73-2387.47“”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填-18084652.3611599130.03列）

加：营业外收入214.04162531.96

减：营业外支出65000.00120342.72三、利润总额（亏损总额以“-”-18149438.3211641319.27号填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填-18149438.3211641319.27列）

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”-18149438.3211641319.27号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

62/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-18149438.3211641319.27

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：李明焱主管会计工作负责人：祝彪会计机构负责人：陈艺

63/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的294123802.67340039627.30现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还456.67收到其他与经营活动有关的

七、7814670825.9839016778.75现金

经营活动现金流入小计308795085.32379056406.05

购买商品、接受劳务支付的42409479.4659921093.96现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的68715195.0271024109.48现金

支付的各项税费151265051.2523834386.56支付其他与经营活动有关的

七、7881666437.23101282737.53现金

经营活动现金流出小计344056162.96256062327.53

经营活动产生的现金流-35261077.64122994078.52量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金230720000.00455000000.00

取得投资收益收到的现金2922380.623581581.80

64/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

处置固定资产、无形资产和234778.771252.53其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计233877159.39458582834.33

购建固定资产、无形资产和98041984.23146914366.46其他长期资产支付的现金

投资支付的现金215130000.00431243726.03质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位3300000.00支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计313171984.23581458092.49

投资活动产生的现金流-79294824.84-122875258.16量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金980000.00

其中：子公司吸收少数股东980000.00投资收到的现金

取得借款收到的现金242013001.27261814281.72收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计242993001.27261814281.72

偿还债务支付的现金209360152.79178969299.93

分配股利、利润或偿付利息883513.8754556556.04支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

七、7810588877.4811280060.76现金

筹资活动现金流出小计220832544.14244805916.73

筹资活动产生的现金流22160457.1317008364.99量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加-92395445.3517127185.35额

加：期初现金及现金等价物212184100.90306757103.34余额

六、期末现金及现金等价物余119788655.55323884288.69额

公司负责人：李明焱主管会计工作负责人：祝彪会计机构负责人：陈艺

65/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的91939873.0556892731.31现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的16266973.6111419378.36现金

经营活动现金流入小计108206846.6668312109.67

购买商品、接受劳务支付的20226508.8933067190.39现金

支付给职工及为职工支付的15432316.4016357378.52现金

支付的各项税费1326051.911559302.72

支付其他与经营活动有关的16104161.9221746422.43现金

经营活动现金流出小计53089039.1272730294.06

经营活动产生的现金流量净55117807.54-4418184.39额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金22500000.00120000000.00

取得投资收益收到的现金217571.92724770.93

处置固定资产、无形资产和1478.77其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计22717571.92120726249.70

购建固定资产、无形资产和12796314.5923247191.39其他长期资产支付的现金

投资支付的现金30000000.00103000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计42796314.59126247191.39

投资活动产生的现金流-20078742.67-5520941.69量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金152257356.73

收到其他与筹资活动有关的126260000.0065700000.00现金

筹资活动现金流入小计126260000.00217957356.73偿还债务支付的现金

66/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

分配股利、利润或偿付利息53525855.97支付的现金

支付其他与筹资活动有关的212492315.05105439565.05现金

筹资活动现金流出小计212492315.05158965421.02

筹资活动产生的现金流-86232315.0558991935.71量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加-51193250.1849052809.63额

加：期初现金及现金等价物395456394.8934430806.26余额

六、期末现金及现金等价物余344263144.7183483615.89额

公司负责人：李明焱主管会计工作负责人：祝彪会计机构负责人：陈艺

67/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工减：所有者权益合计

实收资本(或其他综合收益具资本公积库存盈余公积未分配利润小计

股本)益其他股

一、上年期末余198243911.0069770334.29818222337.9755460993.94100931483.311016889456.092259518516.60925859.942260444376.54额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余198243911.0069770334.29818222337.9755460993.94100931483.311016889456.092259518516.60925859.942260444376.54额

三、本期增减变动金额（减少以27.00-175.441127.04-8897102.8336870778.5127974654.28787036.5428761690.82“-”号填列）

（一）综合收益-8897102.8336870778.5127973675.68-192963.4627780712.22总额

（二）所有者投27.00-175.441127.04978.60980000.00980978.60入和减少资本

1．所有者投入的980000.00980000.00

普通股

2．其他权益工具27.00-175.441127.04978.60978.60

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

68/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余198243938.0069770158.85818223465.0146563891.11100931483.311053760234.602287493170.881712896.482289206067.36额

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少数项目股东

(所有者权益合计实收资本或其他权益工减：其他综合收资本公积盈余公积未分配利润小计权益

股本)具库存益

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其他股

一、上年期末余198243832.0069770860.61804519178.0348380954.45100931483.311072173035.932294019344.332294019344.33额

加：会计政策变更前期差错更正

其他17000000.00-19731998.18-2731998.18-2731998.18

二、本年期初余198243832.0069770860.61821519178.0348380954.45100931483.311052441037.752291287346.152291287346.15额

三、本期增减变动金额（减少以79.00-526.32-3296840.0611657094.4612032781.7220392588.8020392588.80“-”号填列）

（一）综合收益11657094.4665558637.6977215732.1577215732.15总额

（二）所有者投79.00-526.323159.942712.622712.62入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具79.00-526.323159.942712.622712.62

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-53525855.97-53525855.97-53525855.97

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-53525855.97-53525855.97-53525855.97股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

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1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-3300000.00-3300000.00-3300000.00

四、本期期末余198243911.0069770334.29818222337.9760038048.91100931483.311064473819.472311679934.952311679934.95额

公司负责人：李明焱主管会计工作负责人：祝彪会计机构负责人：陈艺

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母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目实收资本(或其他权益工具其他综合收

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

股本)其他益

一、上年期末余额198243911.0069770334.29804522337.97-711148.88100914309.00681988214.421854727957.80

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额198243911.0069770334.29804522337.97-711148.88100914309.00681988214.421854727957.80三、本期增减变动金额（减少以27.00-175.441127.04“-”号填列）-18149438.32-18148459.72

（一）综合收益总额-18149438.32-18149438.32

（二）所有者投入和减少资本27.00-175.441127.04978.60

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资27.00-175.441127.04978.60

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

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4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额198243938.0069770158.85804523465.01-711148.88100914309.00663838776.101836579498.08

2025年半年度

项目实收资本(或其他权益工具其他综合收

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

股本)其他益

一、上年期末余额198243832.0069770860.61804519178.03-711148.88100914309.00727119064.441899856095.20

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额198243832.0069770860.61804519178.03-711148.88100914309.00727119064.441899856095.20三、本期增减变动金额（减少以79.00-526.323159.94-41884536.70-41881824.08“-”号填列）

（一）综合收益总额11641319.2711641319.27

（二）所有者投入和减少资本79.00-526.323159.942712.62

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资79.00-526.323159.942712.62

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配-53525855.97-53525855.97

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-53525855.97-53525855.97

3．其他

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（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额198243911.0069770334.29804522337.97-711148.88100914309.00685234527.741857974271.12

公司负责人：李明焱主管会计工作负责人：祝彪会计机构负责人：陈艺

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

浙江寿仙谷医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2013年6月27日经

金华市工商行政管理局第330723000011204号文批准，由浙江寿仙谷投资管理有限公司和李振皓、郑化先、李振宇、谢华宝、孙树林、李建淼、孙科、徐涛8位自然人共同发起设立的股份有限公司，注册资本为8955.25万元（每股面值人民币1元）。2017年4月14日经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]520号文件核准首次公开发行人民币普通股3495万股，于2017年5月10日在上海证券交易所上市，注册资本13980万元，并于2017年7月5日完成工商变更登记。公司的统一社会信用代码为 91330700147493495C。公司所属行业为医药制造业。截至 2026年 6月

30日止，本公司总股本198243938.00股，注册资本为198243938.00元，注册地址为浙江省武

义县壶山街道商城路10号，总部地址为浙江省武义县黄龙三路12号。

本公司实际从事的主要经营活动为灵芝、铁皮石斛等中药材的品种选育、栽培、加工和销售，产品主要包括灵芝孢子粉类产品、铁皮石斛类产品等。

本公司的母公司为浙江寿仙谷投资管理有限公司，本公司的实际控制人为李明焱、朱惠照、李振皓、李振宇。

本财务报表业经公司董事会于2026年8月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会

计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

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2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的按单项计提坏账准备的应收款项最近一期经审计的净利润的2%

重要的在建工程最近一期经审计的总资产的0.5%

账龄超过一年或逾期的重要应付账款最近一期经审计的总资产的0.5%

账龄超过一年的重要预收款项最近一期经审计的总资产的0.5%

账龄超过一年的重要合同负债最近一期经审计的总资产的0.5%

账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项最近一期经审计的总资产的0.5%

收到的重要投资活动有关的现金最近一期经审计的总资产的0.5%

支付的重要投资活动有关的现金最近一期经审计的总资产的0.5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债

务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

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合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉

之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

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*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、19长期股权投资”。

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9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原

则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

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对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或

金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其

他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其

他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、

应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

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期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

（1）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按

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照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

应收票据（商业承兑汇票）、应收1年以内5%，1至2年10%，2至3年20%，3至账龄组合

账款、其他应收款4年50%，4至5年80%，5年以上100%本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

□适用√不适用

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

□适用√不适用

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16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、半成品、发出商品、委托加工物资、消耗性生

物资产（详见本附注“五、24生物资产”）等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法；

2）包装物采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司不存在按照组合计提存货跌价准备的情况。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

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17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位

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实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价

款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

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21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

√适用□不适用

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率%年折旧率%

房屋建筑物年限平均法5-300、53.17-20.00

机器设备年限平均法1059.50

运输设备年限平均法4523.75

电子设备及其他年限平均法3-5519.00-31.67

(3)固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；

（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；

房屋建筑物（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

需安装调试的机器（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

设备（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

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类别转为固定资产的标准和时点

（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

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在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

√适用□不适用

（1）本公司根据持有目的及经济利益实现方式的不同，将生物资产划分为生产性生物资产和消耗性生物资产。

（2）生物资产按成本进行初始计量。

（3）本公司的生产性生物资产主要为铁皮石斛，其成本按照达到预定生产经营目的前发生的

材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。

本公司对生产性生物资产计提折旧，折旧方法采用产量法，公司根据生产性生物资产自身的生长特点，确定其预计总产量和预计净残值，并在年度终了，对生产性生物资产的预计总产量、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异，进行相应的调整。

（4）本公司的消耗性生物资产主要为灵芝、水稻、西红花、杭白菊等，公司视消耗性生物资

产为存货进行核算。其成本按照各种生物资产种植过程中发生的必要支出确定，包括直接材料、直接人工及其他费用等。

（5）生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1）无形资产的计价方法

*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

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残值率项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命的确定依据

（%）土地使用权土地证登记使用年限年限平均法0法定使用权参考能为公司带来经济利益的期限确定

软件5-10年年限平均法0使用寿命参考能为公司带来经济利益的期限确定药品专有技术10年年限平均法0使用寿命排污权排污权使用年限年限平均法0法定使用权

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1)研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、

相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，耗用材料主要指直接投入研发活动的相关材料，相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销。

2)划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3)开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使

用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

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30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

*设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

93/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31、预计负债

√适用□不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

√适用□不适用本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此

94/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生

95/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（2）按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司主要业务模式是通过经销、代销、零售、网络等方式销售商品。收入确认的具体方法如下：*买断式经销模式收入确认原则：公司与客户签订销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户，客户收到货物后签收，公司取得客户的收货凭据时确认收入。

*代销模式收入确认原则：公司与代销商签订合同，约定商品在代销商销售商品后结算，公司取得代销商销售对账单时确认收入。

*零售模式收入确认原则：公司在收到客户款项（或取得收款权利）并同时交予商品时确认收入。

*网络销售收入确认原则：公司在确认客户已签收商品时确认收入。

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(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收

97/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本

公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期

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所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、27长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司

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的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额

的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

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经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（11）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、

11金融工具”，关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

售后租回交易

公司按照本附注“五、（34）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“五、（38）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（11）金融工具”。

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（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不

属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、（11）金融工具”。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用回购本公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于

库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

√适用□不适用

（1）执行《企业会计准则解释第19号》

财政部于2025年12月19日发布了《企业会计准则解释第19号》（财会〔2025〕32号），该解释自2026年1月1日起施行。

执行该解释规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业会计准则解释第20号》

财政部于2026年6月17日发布了《企业会计准则解释第20号》（财会〔2026〕7号），该解释自公布之日起施行。

执行该解释规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

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41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和13%、9%、6%、5%、3%、

应税劳务收入为基础计算销项0%

增值税税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按应缴流转税税额计征7%、5%

教育费附加按应缴流转税税额计征3%

地方教育费附加按应缴流转税税额计征2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%、0%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）浙江寿仙谷医药股份有限公司15金华寿仙谷药业有限公司15武义寿仙谷中药饮片有限公司25杭州寿仙谷健康管理有限公司20浙江寿仙谷珍稀植物药研究院20北京寿仙谷健康科技有限公司20苏州寿仙谷科技有限公司20上海寿仙谷生物科技有限公司20浙江寿仙谷健康药房连锁有限公司20南京寿仙谷健康科技有限公司20金华市寿仙谷网络科技有限公司20金华市康寿制药有限公司20浙江寿仙谷植物药研究院有限公司20浙江寿仙谷智慧健康发展有限公司20杭州市余杭区伯宇智慧健康研究院25杭州运河恒立商业地产有限公司25长沙寿仙谷健康科技有限公司20武汉寿仙谷健康管理有限公司20济南寿仙谷健康管理有限公司20成都寿仙谷健康管理有限公司20杭州寿仙谷健康药房有限公司25杭州寿仙谷食品有限公司20金华寿仙谷商贸有限公司20

寿仙谷滋补健康产业(湖北)有限公司20杭州寿仙谷百草园商业发展有限公司20

103/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）增值税

本公司：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，农业生产者销售自产农产品免征增值税，公司本期自产自销初级农产品免征增值税。

（2）企业所得税

*本公司：根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，公司享受药用植物的种植所得免征企业所得税的税收优惠政策；根据财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税【2008】149号），公司药用植物初加工项目销售收入免征企业所得税。

*本公司：公司于2025年12月通过高新技术企业重新认定，企业所得税优惠期为2025年1月1日至2027年12月31日，公司2026年1-6月企业所得税按应纳税所得额的15%税率计缴。

*武义寿仙谷中药饮片有限公司：根据财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税【2008】149号），公司药用植物初加工项目销售收入免征企业所得税。

*金华寿仙谷药业有限公司：公司已申请高新技术企业重新认定，2026年1-6月企业所得税暂按应纳税所得额的15%税率计缴。

*杭州寿仙谷健康管理有限公司、北京寿仙谷健康科技有限公司、苏州寿仙谷科技有限公司、

上海寿仙谷生物科技有限公司、南京寿仙谷健康科技有限公司、浙江寿仙谷健康药房连锁有限公

司、金华市寿仙谷网络科技有限公司、金华市康寿制药有限公司、浙江寿仙谷植物药研究院有限

公司、浙江寿仙谷珍稀植物药研究院、浙江寿仙谷智慧健康发展有限公司、长沙寿仙谷健康科技

有限公司、武汉寿仙谷健康管理有限公司、济南寿仙谷健康管理有限公司、成都寿仙谷健康管理

有限公司、杭州寿仙谷健康药房有限公司、杭州寿仙谷食品有限公司、金华寿仙谷商贸有限公司、寿仙谷滋补健康产业(湖北)有限公司、杭州寿仙谷百草园商业发展有限公司：根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第13号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第6号）、《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，

减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

*杭州市余杭区伯宇智慧健康研究院：根据杭州市余杭区财政局、国家税务总局杭州市余杭

区税务局《关于公布2021年度起获得免税资格非营利组织名单（第二批）的通知》（余财预【2022】6号），杭州市余杭区伯宇智慧健康研究院从2021年度起获得免税资格。

104/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金1400.002000.00

银行存款645959554.28777385560.60

其他货币资金1640701.591003019.84存放财务公司存款

合计647601655.87778390580.44其他说明无

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/387953630.35356159657.67入当期损益的金融资产

其中：

银行理财产品102753684.9674463178.10/

可转让大额存单285199945.39281696479.57

合计387953630.35356159657.67/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据25538320.1420878193.34

合计25538320.1420878193.34

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

105/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据17713884.00

合计17713884.00

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准坏账账面余额账面余额备准备计计类别提账面价值提账面价值比例金比例金

金额(%)比金额额(%)比额例例

(%)(%)按信用风

险特征组25538320.14100.0025538320.1420878193.34100.0020878193.34合计提坏账准备

其中：

银行承兑25538320.14100.0025538320.1420878193.34100.0020878193.34汇票

合计25538320.14100.00/25538320.1420878193.34100.00/20878193.34

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

106/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）58486585.9571707585.72

1至2年1702333.033274381.49

2至3年434478.79279228.16

3至4年67566.2021690.00

4至5年1638.001897.46

5年以上438401.00457750.25

小计61131002.9775742533.08

减：坏账准备3654952.854438776.29

合计57476050.1271303756.79

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(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

例(%)(%)

按单项计提坏账准备428371.000.70428371.00100.00428371.000.57428371.00100.00

其中：

单项应收账款428371.000.70428371.00100.00428371.000.57428371.00100.00

按信用风险特征组合计提60702631.9799.303226581.855.3257476050.1275314162.0899.434010405.295.3271303756.79坏账准备

其中：

账龄组合60702631.9799.303226581.855.3257476050.1275314162.0899.434010405.295.3271303756.79

合计61131002.97/3654952.85/57476050.1275742533.081004438776.29/71303756.79

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

108/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内58486585.952924329.295.00

1至2年1702333.03170233.3010.00

2至3年434478.7986895.7520.00

3至4年67566.2033783.1150.00

4至5年1638.001310.4080.00

5年以上10030.0010030.00100.00

合计60702631.973226581.85

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

应收账款坏4438776.29-783823.443654952.85账准备

合计4438776.29-783823.443654952.85

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

109/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合合同资应收账款期应收账款和合同同资产期末余额坏账准备期末单位名称产期末末余额资产期末余额合计数的比例余额余额

（%）

杭州方回春堂集团5956494.015956494.019.74297824.70有限公司

杭州胡庆余堂国药5928440.465928440.469.70296422.03号药材有限公司

浙江海王星辰医药5076934.385076934.388.31253846.72有限公司

北京京东健康有限4821466.774821466.777.89241073.34公司

浙江九欣医药有限2090161.632090161.633.42104508.08公司

合计23873497.2523873497.2539.051193674.87其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

110/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据693569.061904817.02

合计693569.061904817.02

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

111/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用累计在其他综合收上年年末余其他项目本期新增本期终止确认期末余额益中确认额变动的损失准备

应收票1904817.021859105.263070353.22693569.06据

合计1904817.021859105.263070353.22693569.06

(8)其他说明：

□适用√不适用

112/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内9740022.4277.717782837.3473.86

1至2年707195.235.64216548.242.06

2至3年1051599.318.391585743.6815.05

3年以上1034791.008.26950985.219.03

合计12533607.96100.0010536114.47100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本期无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

浙江大策环境科技有限公司1482840.0011.83

杭州阿里妈妈软件服务有限公司1155894.139.22

北京鼎维芬健康科技有限公司1036000.008.27

北京林业大学1035300.008.26

中国中医科学院广安门医院943396.207.53

合计5653430.3345.11

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款3760809.743865466.02

合计3760809.743865466.02

其他说明：

□适用√不适用

113/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

114/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1886801.331910523.06

1至2年790916.68733244.92

2至3年923896.671445947.78

115/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

3至4年880199.79227999.00

4至5年386531.10598954.81

5年以上1588664.661323312.51

小计6457010.236239982.08

减：坏账准备2696200.492374516.06

合计3760809.743865466.02

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金5245869.105269390.45

备用金及其他1211141.13970591.63

合计6457010.236239982.08

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2026年1月1日余2374516.062374516.06

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提321684.43321684.43本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日2696200.492696200.49

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

116/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

其他应收款2374516.06321684.432696200.49坏账准备

合计2374516.06321684.432696200.49

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄

数的比例(%)性质期末余额

中国证券登记结算有限责任249500.40499000.797.73其他3至4年公司

杭州奕朵贸易有限公司300000.004.65保证金2至3年60000.00

3至4年20000元；4至5年杭州未来科技城资产管理有253145.803.92保证金111572.90元；5220831.22限公司年以上

121572.90元

浙江中豪建设集团有限公司200000.003.10保证金1年以内10000.00

杭州辛选网络科技有限公司200000.003.10保证金1年以内10000.00

合计1452146.5922.49/550331.62

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

117/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价存货跌价

项目准备/合同准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本履约成本减值准备减值准备

原材料61248495.1961248495.1976430476.9376430476.93

周转材料13467766.0913467766.0916408305.0316408305.03

委托加工物2605365.242605365.24100900.22100900.22资

库存商品30478355.8230478355.8236226844.8036226844.80

消耗性生物59449643.4559449643.45234039.21234039.21资产

半成品70976805.7370976805.7373588699.8373588699.83

发出商品6366956.586366956.585921522.665921522.66

合计244593388.11244593388.11208910788.68208910788.68

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

118/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

未交增值税22618755.3218603707.31

预缴所得税676947.70456.67

合计23295703.0218604163.98补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

119/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

120/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

121/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准期初余额权益法下确宣告发放期末余额（账面备被投资单位（账面价追加投减少其他综合其他权计提减其认的投资损现金股利价值）期

值）资投资收益调整益变动值准备他益或利润末余额

一、合营企业小计

二、联营企业

金华庆余寿仙谷国药有限公司2202204.61-59161.042143043.57

浙江老字号新信息科技有限公2420462.33-132622.142287840.19司浙江仟稼汇生物科技有限公司

浙江寿仙谷济世健康发展有限121927.78-15904.99106022.79公司

小计4744594.72-207688.174536906.55

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

122/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动本期计指定为以公允价值追减累计计入其累计计入其期初入其他本期计入其期末本期确认的计量且其变动计入项目加少其他综合收益他综合收益余额综合收他综合收益余额股利收入其他综合收益的原投投他的利得的损失益的利的损失因资资得浙江武义农村商业银

96195455.1810283230.1185912225.072704808.7056307472.95出于非交易性目的而

行股份有限公司计划长期持有浙江武义中银富登村

1070045.22156357.24913687.98586312.02出于非交易性目的而

镇银行有限责任公司计划长期持有浙江浙商健投资产管

500000.00500000.00500000.00出于非交易性目的而

理有限公司计划长期持有杭州灵容健康科技有

163851.12163851.12211148.88出于非交易性目的而

限公司计划长期持有

合计97929351.5210439587.3587489764.172704808.7056307472.951297460.90

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

123/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额254946853.75755265.76255702119.51

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资

产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额254946853.75755265.76255702119.51

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额90295281.39703147.3490998428.73

2.本期增加金额4866461.883870.124870332.00

（1）计提或摊销4866461.883870.124870332.00

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额95161743.27707017.4695868760.73

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值159785110.4848248.30159833358.78

2.期初账面价值164651572.3652118.42164703690.78

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

124/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产888964562.70852691782.52固定资产清理

合计888964562.70852691782.52

其他说明：

无固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初858757109.39222937474.0210410056.1971651134.631163755774.23

余额

2.本期

增加金65098682.461331737.35978442.3467408862.15额

（1）541381.82978442.341519824.16购置

（2）

在建工65098682.46790355.5365889037.99程转入

（3）企业合并增加

3.本期

减少金571039.941706790.5345768.102323598.57额

（1）

处置或571039.941706790.5345768.102323598.57报废

4.期末923855791.85223698171.438703265.6672583808.871228841037.81

余额

二、累计折旧

1.期初158641012.38102265979.808828149.4241328850.11311063991.71

余额

2.本期

增加金17159168.399079041.01186147.844444605.7130868962.95额

（1）17159168.399079041.01186147.844444605.7130868962.95计提

3.本期

减少金503637.141511067.7341774.682056479.55额

125/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

（1）

处置或503637.141511067.7341774.682056479.55报废

4.期末175800180.77110841383.677503229.5345731681.14339876475.11

余额

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末

账面价748055611.08112856787.761200036.1326852127.73888964562.70值

2.期初

账面价700116097.01120671494.221581906.7730322284.52852691782.52值

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物46302253.76

合计46302253.76

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

126/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程180534290.67192723898.52

合计180534290.67192723898.52

其他说明：

无

127/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备

中药饮片基础设施建设11217414.4311217414.43项目

中药饮片基础设施建设44816137.9144816137.91

项目（二期）

药业生产线建设项目62800.0062800.0072000.0072000.00

寿仙谷国医国药馆建设10322061.8310322061.838884724.998884724.99项目

数智中心建设项目139930829.57139930829.57111013852.96111013852.96

药业智慧园区建设项目12144615.7712144615.778717439.828717439.82

其他零星工程18073983.5018073983.508002328.418002328.41

合计180534290.67180534290.67192723898.52192723898.52

128/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程累本期

其中：资计投入利息期初本期增加金本期转入固本期其他期末工程利息资本化本期利金项目名称预算数占预算资本余额额定资产金额减少金额余额进度累计金额息资本来比例化率

(%)化金额(%)源

药业生产线建设项目144832900.0072000.0097319.27106519.2762800.0076.25部分募集完工资金中药饮片基础设施建

224269800.0011217414.434129725.4814479970.10867169.8198.61已完募集

设项目工资金中药饮片基础设施建

240309700.0044816137.916929079.7251347416.07397801.56109.45已完19075372.06募集

设项目（二期）工资金寿仙谷国医国药馆建

90000000.008884724.991498988.6661651.8210322061.83113.02部分自有

设项目完工资金

数智中心建设项目680000000.00111013852.9628916976.61139930829.5720.58建设自有中资金药业智慧园区建设

109777100.008717439.824082043.20654867.2512144615.7711.66部分募集

项目完工资金

1489189500.0

合计0184721570.1145654132.9465889037.99

2026357.8

9162460307.1719075372.06

129/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种植业项目合计铁皮石斛其他

一、账面原值

1.期初余额39660072.04112272.7639772344.80

2.本期增加金额4277640.314277640.31

(1)外购

(2)自行培育4277640.314277640.31

3.本期减少金额88665.9088665.90

(1)采收完毕88665.9088665.90

(2)其他

4.期末余额43849046.45112272.7643961319.21

二、累计折旧

1.期初余额13185884.4540.0013185924.45

2.本期增加金额2120213.742120213.74

(1)计提2120213.742120213.74

3.本期减少金额

(1)采收完毕

(2)其他

4.期末余额15306098.1940.0015306138.19

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值28542948.26112232.7628655181.02

2.期初账面价值26474187.59112232.7626586420.35

130/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物及其他合计

一、账面原值

1.期初余额72412996.9272412996.92

2.本期增加金额7422984.917422984.91

（1）新增租赁7422984.917422984.91

3.本期减少金额14059450.6614059450.66

（1）结束租赁14059450.6614059450.66

4.期末余额65776531.1765776531.17

二、累计折旧

1.期初余额33314168.9933314168.99

2.本期增加金额6924935.066924935.06

(1)计提6924935.066924935.06

3.本期减少金额8016994.808016994.80

（1）结束租赁8016994.808016994.80

4.期末余额32222109.2532222109.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值33554421.9233554421.92

131/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

2.期初账面价值39098827.9339098827.93

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币药品专有技合计项目土地使用权软件排污权术

一、账面原值

1.期初余额371156133.9311772966.8125950776.00122653.83409002530.57

2.本期增加金额654867.25654867.25

(1)购置654867.25654867.25

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额371156133.9312427834.0625950776.00122653.83409657397.82

二、累计摊销

1.期初余额26196044.776071349.4022334934.49122653.8354724982.49

2.本期增加金额4460510.70722857.07630840.975814208.74

（1）计提4460510.70722857.07630840.975814208.74

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额30656555.476794206.4722965775.46122653.8360539191.23

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值340499578.465633627.592985000.54349118206.59

2.期初账面价值344960089.165701617.413615841.51354277548.08

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

132/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

□适用√不适用

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金本期摊销金项目期初余额其他减少金额期末余额额额

固定资产改73814137.6010677736.4614330401.0670161473.00良支出

133/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

合计73814137.6010677736.4614330401.0670161473.00

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

坏账准备4600289.59747361.764569799.67909197.11

递延收益4038796.961009699.244523993.921130998.48

合计8639086.551757061.009093793.592040195.59

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

其他权益工具投资公56307472.958446120.9466590703.069988605.46允价值变动

合计56307472.958446120.9466590703.069988605.46

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债互抵得税资产或负产和负债互抵得税资产或负金额债余额金额债余额

递延所得税资产312164.511444896.49349879.281690316.31

递延所得税负债312164.518133956.43349879.289638726.18

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

坏账准备1750863.752243492.68

其他权益工具投资公允价值1297460.901141103.66变动

其他非流动金融资产公允价18228571.4318228571.43值变动

合计21276896.0821613167.77

134/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备及

其他长期资4331380.874331380.872718074.012718074.01产款项

合计4331380.874331380.872718074.012718074.01补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

135/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限类受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况型型期末已背书或贴现

应收票据17713884.0017713884.00其他但未终止确认的票4339490.004339490.00期末已背书或贴现但其他未终止确认的票据据

交易性金融资产274023972.60274023972.60质押质押273096849.31273096849.31质押质押

合计291737856.60291737856.60//277436339.31277436339.31

其他说明：

无

136/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

32、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款162013001.27193424708.30

信用借款60000000.00

应计利息700882.73614781.70

合计222713884.00194039490.00

短期借款分类的说明：

无

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付材料款75518450.9438219872.39

应付广告宣传费1003146.581489104.68

应付工程款76938054.41101343763.10

应付设备款3488176.204052266.05

应付其他款项8301133.5415217640.20

合计165248961.67160322646.42

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

137/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金897278.21639256.88

合计897278.21639256.88

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款12897255.0314313131.06

未兑现销售积分7435.68

合计12897255.0314320566.74

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬26717911.0356016205.6163976445.6918757670.95

二、离职后福利-设定提662186.414038031.524081814.90618403.03存计划

三、辞退福利

138/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

四、一年内到期的其他福利

合计27380097.4460054237.1368058260.5919376073.98

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和19356708.7350011917.1358434619.0410934006.82补贴

二、职工福利费26765.001451500.861437240.8641025.00

三、社会保险费374607.282291885.262314662.89351829.65

其中：医疗保险费331622.522018305.182041647.90308279.80

工伤保险费36312.60233554.64231630.6738236.57

生育保险费6672.1640025.4441384.325313.28

四、住房公积金61958.001151104.601154973.6058089.00

五、工会经费和职工教育6897872.021109797.76634949.307372720.48经费

合计26717911.0356016205.6163976445.6918757670.95

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险642176.793915418.503957931.77599663.52

2、失业保险费20009.62122613.02123883.1318739.51

合计662186.414038031.524081814.90618403.03

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税3448074.116833215.61

企业所得税85641050.91

房产税1431818.911814608.78

个人所得税248357.89324254.10

印花税72950.72142599.01

城市维护建设税175488.65272372.84

教育费附加104661.39162104.14

地方教育费附加69774.27108069.44

土地使用税674560.101489267.70

其他762855.2025969756.44

合计6988541.24122757298.97

其他说明：

无

139/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款4846051.227219847.27

合计4846051.227219847.27

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

□适用√不适用

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金3451100.003101310.64

报销款及其他1394951.224118536.63

合计4846051.227219847.27账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债13306872.5317447554.71

合计13306872.5317447554.71

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

140/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

待转销项税额1259110.201403628.32

未终止确认的低信用等级已300000.00背书未到期票据

合计1259110.201703628.32

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可转换公司债券395757069.72382488211.71

合计395757069.72382488211.71

141/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是票面债券面值发行债券发行期初本期按面值计本期本期转期末否利率溢折价摊销名称（元）%日期期限金额余额发行提利息偿还股余额违（）约

寿22转债100.00注12022/11/176年398000000.00382488211.71/2982665.0010287176.935.32978.60395757069.72否

合计////398000000.00382488211.71/2982665.0010287176.935.32978.60395757069.72

注1：可转换公司债券“寿22转债”的票面利率为第一年0.5%，第二年0.8%，第三年1%，第四年1.5%，第五年2%，第六年2.5%；

注2：2026年1-6月可转换公司债券“寿22转债”合计转股10张。

(3)可转换公司债券的说明

√适用□不适用“寿22转债”的转股时间为2023年5月23日至2028年11月16日止（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息），持有人可在转股期间内在上海证券交易所交易日的正常交易时间申报转股，初始转股价格38.08元/股，截至2026年6月30日的转股价格为

36.84元/股。

转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

142/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额32838547.7942155539.51

减：未确认融资费用2973389.483707965.46

一年内到期的租赁负债13306872.5317447554.71

合计16558285.7821000019.34

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

143/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助62130460.232727000.009975690.4754881769.76与资产、项目相关

合计62130460.232727000.009975690.4754881769.76/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）发期初余额行公积金可转债期末余额送股小计新转股转股股

股份总数198243911.0027.0027.00198243938.00

其他说明：

2026年1-6月可转换公司债券“寿22转债”共转股27股，增加股本27.00元；

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数账面数账面数量账面价值数量账面价值量价值量价值可转换公司

债券权益成397689069770334.2910175.44397688069770158.85分

合计397689069770334.2910175.44397688069770158.85

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

说明：其他权益工具变动情况详见本附注“七、46应付债券”。

144/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股818222337.971127.04818223465.01本溢价）

合计818222337.971127.04818223465.01

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2026年1-6月可转换公司债券“寿22转债”共转股27股，增加资本公积-资本溢价（股本溢价）1127.04元。

56、库存股

□适用√不适用

145/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计入

期初减：前期计入期末

项目本期所得税前其他综合收益减：所得税费税后归属于母税后归属于少余额其他综合收益余额发生额当期转入留存用公司数股东当期转入损益收益

一、不能重分

类进损益的其55460993.94-10439587.35-1542484.52-8897102.8346563891.11他综合收益

其中：其他

权益工具投资55460993.94-10439587.35-1542484.52-8897102.8346563891.11公允价值变动

其他综合收益55460993.94-10439587.35-1542484.52-8897102.8346563891.11合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

不适合

58、专项储备

□适用√不适用

146/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积100931483.31100931483.31

合计100931483.31100931483.31

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用。

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1016889456.091052441037.75调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1016889456.091052441037.75

加：本期归属于母公司所有者的净36870778.5118174274.31利润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利53525855.97转作股本的普通股股利

其他综合收益结转留存收益200000.00其他

期末未分配利润1053760234.601016889456.09

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务272775308.6354866425.81294789578.9951151028.64

其他业务3266631.619198106.704894106.716361013.76

合计276041940.2464064532.51299683685.7057512042.40

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

灵芝孢子粉类产品194955135.7730628123.21

铁皮石斛类产品43743788.779191056.15

其他产品34347350.2315476911.25

合计273046274.7755296090.61

147/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

按商品转让的时间分类

在某一时点确认273046274.7755296090.61

合计273046274.7755296090.61其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1237442.09761452.01

教育费附加738072.04449360.56

地方教育费附加492048.00299573.74

房产税3147094.242170313.44

土地使用税689883.80682510.20

印花税262299.53355107.78

车船税5700.006360.00

环境保护税1152.03425.43

其他9790.64

合计6583482.374725103.16

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

广告宣传费49484208.0758186917.50

职工薪酬27213609.5529879861.47

业务招待费6139210.5313761602.13

服务费17770037.1017500517.62

折旧费2656581.302632534.48

房屋租赁费4452293.775458411.40

148/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

零星装修费1985276.242364674.01

办公费用1623075.531344438.34

其他1511306.791966143.99

合计112835598.88133095100.94

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17233088.5117553829.84

折旧费8917731.4111324614.60

摊销费用3660988.353756185.14

业务招待费898514.151978317.71

办公费用1887967.342705528.53

中介服务费2389902.991147160.45

零星装修费1737777.771551484.81

其他5912054.485857313.48

合计42638025.0045874434.56

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

与外部机构合作的研发费用1605695.279311111.69

职工薪酬8065506.5311005031.36

材料成本5077025.965679237.48

折旧摊销及其他3282161.763768193.85

合计18030389.5229763574.38

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出14892092.969636788.31

其中：租赁负债利息费用662736.691012497.37

利息收入6456709.138028780.89

金融机构手续费及其他172451.06168519.35

合计8607834.891776526.77

149/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助13029063.0328936114.98

进项税加计抵减-1254684.231132770.27直接减免的增值税

代扣个人所得税手续费110360.29100544.81

合计11884739.0930169430.06

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-184833.17-87912.74

其他权益工具投资在持有期间取得2704808.702651773.20的股利收入

理财产品投资收益351105.85819492.99

合计2871081.383383353.45

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产4148123.363572820.35

合计4148123.363572820.35

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-783823.44-1599352.22

其他应收款坏账损失321684.43127826.13

150/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

合计-462139.01-1471526.09

其他说明：

无

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产、无形资产处置利得270405.58-75557.64及其他

合计270405.58-75557.64

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

其他43605.14409282.6243605.14

合计43605.14409282.6243605.14

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置损130.00619.98130.00失合计

其中：固定资产处130.00619.98130.00置损失

对外捐赠510000.0060000.00515000.00

其他5491086.09111225.165486086.09

合计6001216.09171845.146001216.09

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

151/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4.905954.99

递延所得税费用283134.59131320.60

合计283139.49137275.59

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额36960954.54

按法定/适用税率计算的所得税费用5544143.18

子公司适用不同税率的影响824094.04

非应税收入的影响-11554392.24

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3746771.25

研发加计扣除影响-3450379.84

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性5172903.10差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用283139.49

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57。

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助5890336.8126730706.52

利息收入1760188.354025701.05

收回的往来款及其他7020300.828260371.18

合计14670825.9839016778.75支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

广告宣传服务费49484208.0762039774.75

业务招待费7037724.6814743044.12

研发费用6682721.239311111.69

办公费5646264.594049966.87

租赁费4452293.772603523.69

零星装修费3360853.303916158.82

152/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

支付的往来款及其他费用5002371.594619157.59

合计81666437.23101282737.53

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财产品及定期存款的赎回230720000.00455000000.00收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买理财产品及定期存款215130000.00431243726.03

购建固定资产、无形资产、在建98041984.23146914366.46工程及其他长期资产

合计313171984.23578158092.49支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债10588877.4811280060.76

合计10588877.4811280060.76

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

153/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款194039490.00242013001.27700882.73210000000.004039490.00222713884.00租赁负债（含一年内到期38447574.058601452.7910588877.486594991.0529865158.31的非流动负债）

合计232487064.05242013001.279302335.52220588877.4810634481.05252579042.31

154/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润36677815.0565558637.69

加：资产减值准备

信用减值损失-462139.01-1471526.09

固定资产折旧、油气资产折耗、生37692524.2834806117.10产性生物资产折旧

使用权资产摊销6924935.067721874.80

无形资产摊销2353357.082661024.36

长期待摊费用摊销14330401.0612748870.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填-270405.5875557.64列）固定资产报废损失（收益以“-”号130.00619.98填列）公允价值变动损失（收益以“-”号-4148123.36-3572820.35填列）

财务费用（收益以“-”号填列）14892092.969636788.31

投资损失（收益以“-”号填列）-2871081.38-3383353.45递延所得税资产减少（增加以“-”245419.82131320.60号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）-35682599.43-43284596.32经营性应收项目的减少（增加以“-”16757706.9821757877.96号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”-121701111.1619607686.12号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-35261077.64122994078.52

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本978.602712.62一年内到期的可转换公司债券

承担租赁负债方式取得使用权资产7422984.918222349.10

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额119788655.55323884288.69

155/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

减：现金的期初余额212184100.90306757103.34

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-92395445.3517127185.35

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金119788655.55212184100.90

其中：库存现金1400.002000.00

可随时用于支付的银行存款118146553.96211179081.06

可随时用于支付的其他货币资金1640701.591003019.84可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额119788655.55212184100.90

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额理由

只是限定用途，并未被冻募集资金17878457.94结、质押或者设置其他他项权利，因此仍属于现金及现金等价物

合计17878457.94/

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

持有至到期的定期513410000.00556500000.00因计划持有到期所以使用受存款到限制

计提的利息收入14403000.329706479.54因未实际收到所以使用受到限制

合计527813000.32566206479.54/

156/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

□适用√不适用

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用662736.691012497.37

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费1050354.302603523.69用

与租赁相关的总现金流出11562441.2713883584.45未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

157/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

经营租赁收入2995665.47

合计2995665.47作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

与外部机构的合作研发支出1605695.279311111.69

职工薪酬8065506.5311005031.36

材料成本5077025.965679237.48

折旧摊销及其他3282161.763768193.85

合计18030389.5229763574.38

其中：费用化研发支出18030389.5229763574.38资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用

158/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

159/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

1、公司子公司于2026年1月设立寿仙谷滋补健康产业（湖北）有限公司；

2、公司于2026年3月设立杭州寿仙谷百草园商业发展有限公司。

6、其他

□适用√不适用

160/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

主要经营持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接方式

金华寿仙谷药业有限公司浙江12999.00浙江武义保健品制造业100.00同一控制下合并

武义寿仙谷中药饮片有限公司浙江12999.00浙江武义医药制造业100.00同一控制下合并

杭州寿仙谷健康管理有限公司浙江600.00杭州批发零售100.00同一控制下合并

浙江寿仙谷珍稀植物药研究院浙江30.00浙江武义技术研发100.00设立

北京寿仙谷健康科技有限公司北京100.00北京批发零售100.00设立

苏州寿仙谷药房有限公司苏州50.00苏州批发零售100.00设立

上海寿仙谷生物科技有限公司上海100.00上海批发零售100.00设立

浙江寿仙谷健康药房连锁有限公司浙江1000.00浙江武义批发零售100.00设立

南京寿仙谷健康科技有限公司南京50.00南京批发零售100.00设立

金华市寿仙谷网络科技有限公司浙江100.00浙江武义批发零售100.00设立

金华市康寿制药有限公司浙江5000.00浙江武义医药制造业100.00购买

浙江寿仙谷植物药研究院有限公司浙江1000.00杭州技术研发100.00设立

浙江寿仙谷智慧健康发展有限公司浙江2000.00杭州批发零售100.00设立

杭州市余杭区伯宇智慧健康研究院浙江5.00杭州技术研发100.00设立

杭州运河恒立商业地产有限公司浙江10000.00杭州房地产业100.00购买

长沙寿仙谷健康科技有限公司湖南100.00长沙批发零售100.00设立

武汉寿仙谷健康管理有限公司湖北200.00武汉批发零售100.00设立

济南寿仙谷健康管理有限公司山东200.00济南批发零售100.00设立

浙江寿仙谷数智健康科技有限公司浙江1000.00杭州房地产业100.00设立

成都寿仙谷健康管理有限公司四川10.00成都批发零售100.00设立

杭州寿仙谷健康药房连锁有限公司浙江1700.00杭州批发零售100.00同一控制下合并

杭州寿仙谷食品有限公司浙江200.00杭州批发零售51.00设立

金华寿仙谷商贸有限公司浙江10.00浙江武义批发零售100.00设立

161/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

寿仙谷滋补健康产业（湖北）有限公湖北200.00襄阳批发零售51.00设立司

杭州寿仙谷百草园商业发展有限公司浙江1000.00杭州商务服务业100.00设立

(2)重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

162/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计4536906.554744594.72下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-384273.71-582572.50

--其他综合收益

--综合收益总额-384273.71-582572.50其他说明无

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

163/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入与资财务本期

本期新增补营业本期转入其产/收报表期初余额其他期末余额助金额外收他收益益相项目变动入金关额

递延62130460.232727000.009975690.4754881769.76与资产收益相关

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关9975690.476269658.24

与收益相关3053372.5622666456.74

合计13029063.0328936114.98

164/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行了解评估。公司通过对已有客户信用评级以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

（2）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项主要金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-33未折现合同年年以上账面价值

金额合计短期借

222713884.00222713884.00222713884.00

款

165/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

期末余额项目

11-22-33未折现合同年以内年年年以上账面价值

金额合计应付账

165248961.67165248961.67165248961.67

款其他应

4846051.224846051.224846051.22

付款一年内到期的

13306872.5313306872.5313306872.53

非流动负债租赁负

9271442.874678624.775043210.0418993277.6716558285.78

债应付债

券5965320.007953760.00445410560.00459329640.00395757069.72

（注）

合计412081089.4217225202.87450089184.775043210.04884438687.09818431124.92

注：应付债券按照可转债债券面值及预计要支付的利息合并披露，且未考虑期后转股情况。

上年年末余额项目

1年以内1-2年2-3年3未折现合同年以上账面价值

金额合计短期借

194039490.00194039490.00194039490.00

款应付账

160322646.42160322646.42160322646.42

款其他应

7219847.277219847.277219847.27

付款一年内到期的

19051503.1719051503.1717447554.71

非流动负债租赁负

10278328.365668127.977157580.1323104036.4621000019.34

债应付债

券5965335.007953780.00445411680.00459330795.00382488211.71

（注）

合计386598821.8618232108.36451079807.977157580.13863068318.32782517769.45

注：应付债券按照可转债债券面值及预计要支付的利息合并披露，且未考虑期后转股情况。

（3）市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无浮动利率借款，利率浮动将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

166/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

2）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价，期末以外币计价的金融资产和负债金额不重大，因此公司承担的汇率风险不重大。

3）其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资产已转移金融资产终止确认情况的转移方式终止确认情况性质金额判断依据

非高信用等级银17713884.00未到期未终止确由于非高信用等行承兑汇票认级银行承兑汇票的承兑人信用等级不高，已背书或贴现的票据不

贴现或背书影响追索权，票非高信用等级银16538703.34到期终止确认据相关的信用风行承兑汇票险和延期付款风

险仍没有转移，故在票据到期兑付之前不终止确

167/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告认。

合计/34252587.34//

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产387953630.35387953630.35

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资387953630.35387953630.35产

（1）银行理财产品102753684.96102753684.96

（2）可转让大额存单285199945.39285199945.39

2.应收款项融资

693569.06693569.06

3.其他权益工具投资86825913.05663851.1287489764.17

持续以公允价值计量的87519482.11388617481.47476136963.58资产总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

1、应收款项融资：应收款项融资主要系银行承兑汇票，剩余期限较短，账面余额与公允价值接近；

2、其他权益工具投资：其他权益工具投资主要系对非上市公司的权益投资，其公允价值系

依据资产负债表日非上市公司的财务报表信息、同行业上市公司可比信息，采用可比公司乘数法确定。

168/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

1、其他权益工具投资：其他权益工具投资主要系对非上市公司的权益投资，无法采用可比公

司乘数法的非上市公司权益投资，由于其成本或者净资产代表了对公允价值的恰当估计，因此以截至资产负债表日的投资成本或者净资产来确定公允价值。

2、其他非流动金融资产：其他非流动金融资产主要系对合伙企业的权益投资，按照合伙企业

对外投资的底层资产情况分别进行估值确定公允价值，并按照本公司在合伙企业中所享有的份额计算本公司应享有的底层资产市值份额，确认公允价值。

3、交易性金融资产：交易性金融资产主要系理财产品和可转让大额存单，以预期收益率预测

未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、

应付账款、其他应付款等。

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差较小，不再详细披露。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)浙江寿仙谷浙江省金管理咨询服

投资管理有华市武义2000.0028.6128.61务限公司县

169/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

本企业最终控制方是李明焱、朱惠照、李振皓、李振宇。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司子公司的情况详见本附注“十、在其他主体中的权益”

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“十、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系金华庆余寿仙谷国药有限公司联营企业浙江仟稼汇生物科技有限公司联营企业浙江寿仙谷济世健康发展有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

浙江武义农村商业银行股份有限公司子公司金华寿仙谷药业有限公司持股4.93%的公司杭州快医健康医疗门诊部有限公司本公司的母公司施加重大影响的公司杭州清扬医院有限公司本公司的母公司施加重大影响的公司武义森宝食用菌专业合作社公司实际控制人近亲属施加重大影响的合作社浙江寿仙谷健康科技有限公司受本公司的母公司控制的公司浙江寿仙谷旅游有限公司受本公司的母公司控制的公司武义寿仙谷旅行社服务有限公司受本公司的母公司控制的公司武义金丰包装有限公司本公司的母公司关键管理人员控制的公司李明朝公司实际控制人近亲属杭州方回春堂大药房新天地馆有限公司公司实际控制人曾担任董事的公司杭州方回春堂新天地中医门诊部有限公公司实际控制人曾担任董事的公司司与公司实际控制人关系密切的家庭成员担任董事的公苏州寿仙谷健康管理有限公司司浙江寿仙谷旅游有限公司受本公司的母公司控制的公司浙江铖铭工贸有限公司公司实际控制人近亲属控制的公司

和静县科克乌苏水电开发有限责任公司公司实际控制人持股18%的公司其他说明无

170/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过交关联交易获批的交易额关联方本期发生额易额度（如上期发生额内容度（如适用）

适用）武义森宝食用菌专

采购材料9214323.909251145.00业合作社武义金丰包装有限

采购材料334.51公司武义寿仙谷旅行社

餐饮服务3163597.315363930.27服务有限公司浙江寿仙谷健康科

采购材料432470.86573416.04技有限公司杭州方回春堂大药

房新天地馆有限公接受劳务342660.39司苏州寿仙谷健康管

采购材料3252.02理有限公司金华庆余寿仙谷国

采购材料82700.20药有限公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

金华庆余寿仙谷国药有限公司销售商品577242.151065988.30

浙江仟稼汇生物科技有限公司销售商品189637.17239.44

武义金丰包装有限公司销售材料7470.4221275.39

浙江铖铭工贸有限公司销售商品38566.32

浙江寿仙谷健康科技有限公司销售商品15210.62

武义寿仙谷旅行社服务有限公司销售商品944.412764.70

浙江寿仙谷旅游有限公司销售商品7900.00

浙江寿仙谷济世健康发展有限公司销售商品1024041.19

杭州快医健康医疗门诊部有限公司销售商品190309.74杭州方回春堂新天地中医门诊部有限公

销售商品3440.71司

浙江武义农村商业银行股份有限公司销售商品265402.37

杭州清扬医院有限公司销售商品120209.29

和静县科克乌苏水电开发有限责任公司销售商品98289.81

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

171/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

172/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

杭州方回春堂新天地中医门诊部有限公司办公楼150422.02

杭州方回春堂大药房新天地馆有限公司办公楼706720.84

浙江寿仙谷健康科技有限公司办公楼18857.1618857.16

武义金丰包装有限公司办公楼84064.26

武义寿仙谷旅行社服务有限公司办公楼4388.584388.58

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租赁负债计赁负债计赁和低价承担的租赁和低价承担的租出租方名称租赁资产种类量的可变支付的租增加的使量的可变支付的租增加的使值资产租赁负债利值资产租赁负债利租赁付款金用权资产租赁付款金用权资产赁的租金息支出赁的租金息支出额（如适额（如适费用（如费用（如用）用）适用）适用）

李明朝房屋12000.00关联租赁情况说明

□适用√不适用

173/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

武义寿仙谷中药饮片有限500.00万元2024/5/92027/5/9否公司

金华寿仙谷药业有限公司5000.00万元2024/9/132027/5/9否

金华寿仙谷药业有限公司3000.00万元2025/2/182027/5/1否

金华寿仙谷药业有限公司3000.00万元2025/2/242027/5/1否

金华寿仙谷药业有限公司3000.00万元2025/8/152027/5/1否

武义寿仙谷中药饮片有限6000.00万元2026/4/272027/4/26否公司本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬174.03168.65

(8)其他关联交易

√适用□不适用关联方金融服务业务情况银行存款银行存款银行存款银行存款本期利息收关联方期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额入

浙江武义农村商业366512285.40470186397.17499498146.37337200536.204360953.69银行股份有限公司

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

174/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备金华庆余寿仙

应收账款谷国药有限公62062.603103.1364008.003200.40司杭州清扬医院

应收账款92037.004601.85有限公司

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款武义寿仙谷旅行社服务有限公司3857001.672303247.73

应付账款浙江寿仙谷健康科技有限公司32816.493915.81

应付账款武义森宝食用菌专业合作社9214323.902143546.80

应付账款金华庆余寿仙谷国药有限公司3724.5160469.83

合同负债浙江寿仙谷济世健康发展有限公司4300.884300.88

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

175/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

(1)资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额无。

(2)其他重大财务承诺事项

截至2026年6月30日止，公司的财产质押情况如下：

担保被担质押出质质权标保单质押物原值担保金额期限物人人的位类型交易浙江金华中国银性金寿仙寿仙工商行融资谷医谷药银行承

产-可药股100000000.0030000000.002024/9/13-2027/5/9业有武义兑转让份有限公县支汇大额限公司行票存单司交易浙江浙江金华银性金寿仙武义寿仙行融资谷医农村谷药承

产-可药股商业30000000.00无2025/2/18-2027/5/1业有兑转让份有银行限公汇大额限公营业司票存单司部交易浙江浙江性金寿仙武义金华寿融资谷医农村仙谷药

产-可药股商业30000000.0030000000.00无2025/2/24-2027/5/1业有限转让份有银行公司大额限公营业存单司部交易浙江浙江银性金寿仙武义金华寿行融资谷医农村仙谷药承

产-可药股商业30000000.0030000000.002025/8/15-2027/5/1业有限兑转让份有银行公司汇大额限公营业票存单司部武义寿交易武义中国

仙谷中性金寿仙工商30000000.005000000.00无2024/5/9-2027/5/9药饮片融资谷中银行

176/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

有限公产-可药饮武义司转让片有支行大额限公存单司交易武义中国银武义寿性金寿仙工商行仙谷中融资谷中银行

药饮片产-可药饮50000000.0030000000.00承2024/9/18-2027/5/9武义兑有限公转让片有县支汇司大额限公行票存单司

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

177/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2)报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

□适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）59599958.7392259668.00

1至2年62415916.3374009663.94

2至3年41698234.6418463438.29

3至4年21840.00

小计163735949.70184732770.23

减：坏账准备17572156.5015706637.45

合计146163793.20169026132.78

178/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

179/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例

金额比例(%)金额价值(%)金额比例(%)计提比例

金额价值(%)

按信用风险特征组163735949.70100.0017572156.5010.73146163793.20184732770.23100.0015706637.458.50169026132.78合计提坏账准备

其中：

账龄组合163735949.70100.0017572156.5010.73146163793.20184732770.23100.0015706637.458.50169026132.78

合计163735949.70/17572156.50/146163793.20184732770.23100.0015706637.45169026132.78

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

180/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销

应收账款坏15706637.451865519.0517572156.50账准备

合计15706637.451865519.0517572156.50

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款合同应收账款和合和合同资产应收账款期末资产坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额期末末余额额计数的比例余额

（%）

金华寿仙谷药业有限公司155548088.03155548088.0395.0017133117.21

武义寿仙谷中药饮片有限公司5805492.565805492.563.55290274.63

方军伟954511.26954511.260.5847725.56

何志304134.50304134.500.1917942.30

金华福鑫商业管理有限公司163733.98163733.980.108186.70

合计162775960.33162775960.3399.4217497246.40其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

181/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款515603208.28425708950.79

合计515603208.28425708950.79

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

182/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

183/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）205046183.80161326080.47

1至2年239039014.76298602188.28

2至3年130535000.004634006.11

3至4年2492440.79

4至5年

5年以上431523.20431523.20

小计577544162.55464993798.06

减：坏账准备61940954.2739284847.27

合计515603208.28425708950.79

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

资金拆借款576325162.01463692162.01

保证金624120.51748359.70

备用金及其他594880.03553276.35

合计577544162.55464993798.06

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余39284847.2739284847.27

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提22656107.0022656107.00本期转回本期转销本期核销其他变动

184/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

2026年6月30日61940954.2761940954.27

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销

其他应收款39284847.2722656107.0061940954.27坏账准备

合计39284847.2722656107.0061940954.27

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄

(%)性质期末余额数的比例

1年以内

70210000.00

浙江寿仙谷数智健康科元，1-2年

407616110.8170.58资金拆209976110.8149994111.08

技有限公司借款元，2-3年

127430000.00

元

185/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

1年以内

金华寿仙谷药业有限公131172930.00

156787505.6427.15资金拆元，1-2年9120104.06

司借款25614575.64元

1年以内

2846560.00元，1-2年金华市康寿制药有限公3300000.00

11100000.001.92资金拆元，2-3年2049048.00

司借款3000000.00

元3-4年

1953440.00

元杭州寿仙谷百草园商业

693000.000.12资金拆1年以内

发展有限公司借款693000.0034650.00元中国证券登记结算有限

499000.790.093-4年其他

责任公司49900.79

249500.40

元

合计576695617.2499.86//61447413.54

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资571164395.60571164395.60571164395.60571164395.60

对联营、合营企业投资106022.79106022.79121927.78121927.78

合计571270418.39571270418.39571286323.38571286323.38

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账减值准备期初本期增减变动期末余额（账减值准备期末被投资单位面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）余额

金华寿仙谷药202761922.30202761922.30业有限公司武义寿仙谷中

药饮片有限公274315013.42274315013.42司浙江寿仙谷健

康药房连锁有12899047.3012899047.30限公司金华市寿仙谷

网络科技有限1000000.001000000.00公司

金华市康寿制57999860.5857999860.58药有限公司

杭州寿仙谷健1049312.001049312.00康管理有限公

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司浙江寿仙谷植

物药研究院有10119240.0010119240.00限公司杭州运河恒立

商业地产有限-公司浙江寿仙谷数

智健康科技有10000000.0010000000.00限公司

杭州寿仙谷食1020000.001020000.00品有限公司

合计571164395.60571164395.60

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准期末余额减值准投资权益法下其他综宣告发放余额（账备期初减少投其他权计提减值（账面价备期末单位追加投资确认的投合收益现金股利其他面价值）余额资益变动准备值）余额资损益调整或利润

一、合营企业

二、联营企业浙江寿仙谷济世健

121927.78-15904.99106022.79

康有限公司

小计121927.78-15904.99106022.79

合计121927.78-15904.99106022.79

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(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务71271975.2826832039.2487020183.3237127587.88

其他业务4634945.2610890143.626105821.328174978.81

合计75906920.5437722182.8693126004.6445302566.69

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

灵芝孢子粉类产品30548553.4112253901.70

铁皮石斛类产品34358018.019818286.41

其他6470665.284894115.37

合计71377236.7026966303.48按商品转让的时间分类

在某一时点确认71377236.7026966303.48

合计71377236.7026966303.48其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-15904.99-97690.84

理财产品投资收益351105.85624824.70

合计335200.86527133.86

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其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减270275.58值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照10665108.69

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负4499229.21债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的

191/192浙江寿仙谷医药股份有限公司2026年半年度报告

项目金额说明损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5957480.95其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额642180.76

少数股东权益影响额（税后）

合计8834951.77

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净1.620.190.19利润

扣除非经常性损益后归属于1.230.140.14公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：李明焱

董事会批准报送日期：2026年8月25日修订信息

□适用√不适用