广州好莱客创意家居股份有限公司

2025年度审计报告

司农审字[2026]25008010011号

目录

审计报告………………………………………………1-5

合并资产负债表………………………………………1-2

合并利润表……………………………………………3

合并现金流量表………………………………………4

合并所有者权益变动表………………………………5-6

母公司资产负债表……………………………………7-8

母公司利润表…………………………………………9

母公司现金流量表……………………………………10

母公司所有者权益变动表……………………………11-12

财务报表附注…………………………………………13-142审计报告

司农审字[2026]25008010011号

广州好莱客创意家居股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广州好莱客创意家居股份有限公司（以下简称“好莱客”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了好莱客2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于好莱客，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1（一）收入确认

1、事项描述

好莱客主要从事全屋定制家居及其配套家具的设计、研发、生产和销售，是国内定制家居整体解决方案提供商。由于营业收入是好莱客关键业绩指标之一，且销售业务交易发生频繁，交易量大，产生错报的固有风险较高。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。

关于收入确认的会计政策参见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计之26、收入”所述的会计政策；关于收入的披露见财务报表附注“五、合并财务报表主要项目注释之42、营业收入及营业成本”。

2、审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

（1）评价和测试好莱客销售与收款相关内部控制的设计和运行有效性；

（2）检查主要客户合同相关条款，识别合同中与客户取得相关商品或服务

控制权时点相关的条款，评价收入确认时点是否符合企业会计准则规定，并复核相关会计政策是否得到一贯执行；

（3）关注经销商本期的变动情况，并对重大变动的经销商进行视频访谈，了解其变动的情况及原因；对经销商的收入占比、收入规模分布的区间、分布的区域的合理性进行分析；

（4）了解主要工程客户的背景，查询工商信息，关注是否存在关联交易；

分析主要工程客户的交易额、收入比重变化、毛利率等，判断是否存在异常波动；

（5）实施收入细节测试，抽取销售样本，检查合同及订单、出库单、发货

清单、货运回执、销售发票、验收单等，核实好莱客收入确认是否与披露的会计政策一致；

（6）实施收款核查测试，检查销售回款的银行单据是否与账面记录一致；

（7）针对2025年度销售金额较大的客户执行函证程序，核实款项余额及当期销售额；

2（8）对收入及毛利情况执行分析性复核程序，判断本期销售收入和毛利率

变动的合理性；

（9）对营业收入执行截止测试，确认收入是否计入正确的会计期间。

四、其他信息

好莱客管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括好莱客

2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估好莱客的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算好莱客、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督好莱客的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由

3于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者

依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对好莱客持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致好莱客不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就好莱客中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

一、公司的基本情况

1、公司概况

广州好莱客创意家居股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为广州好莱客家具有限公司，于2007年4月9日注册成立。

2011年6月26日，经股东会决议公司原股东作为发起人以发起方式将公司整体变更为广

州好莱客创意家居股份有限公司。变更后，公司注册资本为7350.00万元。

2015年1月30日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可［2015］175号”文核准，向社会公开发行2450万股人民币普通股，并于2015年2月17日在上海证券交易所挂牌上市。发行后，公司的股本总额为人民币9800万元。

截止2025年12月31日，本公司累计发行股本总数为311345062股，注册资本为

311345062.00元。

2、公司注册地址及总部办公地址

公司注册地址：广州经济技术开发区东区连云路8号。

总部办公地址：广州市天河区科韵路18号好莱客创意中心。

3、公司主要经营活动

公司行业性质：公司属于木质家具制造业。

主要经营活动：公司主要从事板式全屋定制家居及其配套家居的设计、研发、生产和销售。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告业经公司董事会于2026年4月28日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则及其应用指南和

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、

长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准（单位：人民币）重要的按单项计提坏账准备的应收款项500万重要的坏账准备收回或转回500万重要的应收账款核销500万账龄超过一年的重要预付款项500万重要的其他应收款核销500万

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目重要性标准（单位：人民币）重要的其他债权投资1000万重要的在建工程1000万账龄超过一年或逾期的重要应付账款500万账龄超过一年的重要合同负债500万

合同资产账面价值发生重大变动账面价值变动金额占期初账面价值的30%以上

合同负债账面价值发生重大变动账面价值变动金额占期初账面价值的30%以上账龄超过一年的重要其他应付款项500万

重要的合营企业或联营企业占合并净资产1%以上子公司营业收入、资产总额、净利润（或净亏损额之绝对值）中任一项目占合并报表相应项重要的非全资子公司

目10%以上，并且该子公司的少数股东持股比例大于20%的

重要的投资活动现金流量占合并净资产1%以上重要的或有事项500万

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司合并成本为在购买日作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值及合并成本的计量进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值及合并成本是恰当的，则将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

（3）企业合并中相关费用的处理

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

*增加子公司以及业务

A.一般处理方法

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在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

B. 分步购买股权至取得控制权

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他股东权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他股东权益变动采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

*处置子公司以及业务

A. 一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

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B. 分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理：在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子

公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长

期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

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合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

*确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

*确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

9、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

对发生的非本位币经济业务，本公司按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：（1）符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；（2）为了规

避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差

额计入其他综合收益外，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

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（2）外币报表折算的会计处理方法

资产负债表日，将采用与本公司不同的记账本位币的境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构外币财务报表进行折算前，本公司将调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与本公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。即期汇率的近似汇率为全年平均汇率。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。即期汇率的近似汇率为全年平均汇率。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中股东权益项目下在“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法

*金融资产的分类

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：A.以摊余成本计量的金融资产;B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产;C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*金融资产的初始计量

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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融

资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

*金融资产的后续计量

A.以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。除了获得的股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均应当计入其他综合收益，且后续不得转入损益。该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认依据和计量方法

*金融负债的分类

本公司金融负债于初始确认时分类为：A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；C.不

属于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承诺；D.以摊余成本计量的金融负债。

*金融负债的初始计量金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融负债，其相关交易费用计入其初始确认金额。

*金融负债的后续计量

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益；其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

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C.不属于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承诺企业在初始确认后按照金融工具的减值规定所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除

按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

D.以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬给转入方的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理:（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值;（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）终止确认部分的账面价值;（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

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*公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

*公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确认方法详见附注三、12。

（6）衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

*公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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（8）金融资产减值

*减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工

具投资金融资产、租赁应收款、合同资产、贷款承诺以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于

第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后

已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

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对于应收票据、应收账款和其他应收款，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

A.应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产具体划分组合情况如下：

应收票据组合：

a.应收票据组合 1 商业承兑汇票

b.应收票据组合 2 银行承兑汇票

应收账款组合：

a.应收账款组合 1 直销客户

b.应收账款组合 2 经销商客户

c.应收账款组合 3 工程客户

d.应收账款组合 4 合并范围内关联方组合

e.应收账款组合 5 租赁客户

合同资产组合：

a.合同资产组合 1 未到期的质保金

对于划分为组合的应收票据、应收款项融资、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

B.其他应收款

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本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体划分组合情况如下：

a.其他应收款组合 1 应收押金和保证金

b.其他应收款组合 2 应收员工备用金及社保公积金

c.其他应收款组合 3 合并范围内关联方组合

d.其他应收款组合 4 应收关联公司款项

e.其他应收款组合 5 应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

C.长期应收款本公司的长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。

对于应收融资租赁款本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对其他长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合:a.长期应收款组合 1 应收押金和保证金

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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*信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

B.已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

C.已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

D.现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

*已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

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金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司采用公允价值计量相关资产或负债时，假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易，该有序交易是在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司以公允

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价值计量资产或负债时，采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产，公司考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术计量相关资

产或负债的公允价值。使用估值技术时优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括:

活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的

其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察

市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

13、存货

（1）存货的分类

存货分为：原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

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销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，其中：

*产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度：

存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。

包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。

14、长期股权投资

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。如果存在两个或两个以上的参

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与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在

表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。直接或通过子公司间接拥有被投资企业

20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。除非

有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资

A.同一控制下的企业合并在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

B.非同一控制下的企业合并在购买日按照支付的合并对价的公允价值确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值（有确凿证据证明换入资产的公允价值更加可靠的除外）和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的

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差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量和损益确认方法

*成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

*权益法核算：

A.长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

B.因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

C.本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值，在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。与被投资单位之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。在确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公司负有承担额外损失义务的除外），被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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2025年度货币单位：人民币元

D.本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

*处置长期股权投资

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例将原计入其他综合收益的部分转入当期损益。

A.因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

B.因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产：包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司对投资性房地产按成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见本财务报表附注“三、20、长期资产减值”。

16、固定资产及其折旧

（1）固定资产的确认条件

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

本公司固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管

理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：*该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠计量。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备。

本公司折旧采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态次月开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。对计提了减值准备的固定资产，在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定的折旧年限和年折旧

率如下：

类别估计经济使用年限年折旧率(%)净残值率(%)

房屋及建筑物10-30年3.17-9.55

机器设备5-10年9.5-195

运输设备4-8年11.88-23.755

办公及其他设备3-5年19-31.675

（5）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法

具体详见附注三、20。

17、在建工程

（1）在建工程的分类：

在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点：

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2025年度货币单位：人民币元

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。

本公司房屋建筑物具体转为固定资产的标准和时点为房屋建筑物已竣工验收或已正式交付使用两者中之较早者；需要安装的机器设备具体转为固定资产的标准和时点为已验收或已正式交付使用两者中之较早者。

（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：

具体详见附注三、20。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生

的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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2025年度货币单位：人民币元

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款本金及利息所产生的汇兑差额全部予以资本化，除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产分为土地使用权、软件、专利使用权。

（1）无形资产的计价方法：

本公司无形资产按照成本进行初始计量。

（2）使用寿命及其确定依据、估计情况及摊销方法

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。

本公司使用寿命有限的无形资产其使用寿命确认依据、估计情况如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年国有土地使用证

软件2-10年预计使用年限专利使用权2年预计使用年限

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2025年度货币单位：人民币元经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（3）无形资产减值准备的确认标准、计提方法

具体详见附注三、20。

（4）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、材料费、折旧与摊销、股份支付、其他。

本公司划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准如下：

公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段。研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。

公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

*无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

20、长期资产减值

（1）长期资产的适用范围

资产减值主要包括长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资

产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、使用权资产、商誉等。

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2025年度货币单位：人民币元

（2）长期资产的减值测试方法及会计处理方法

在资产负债表日，公司判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象，若存在减值迹象的，则进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、合同负债

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2025年度货币单位：人民币元

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（3）离职后福利

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

*设定提存计划

公司设定提存计划主要包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划

本公司设定受益计划的会计处理如下：

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A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

C.期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资

产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（4）辞退福利

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（5）其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：*该义务是本公司承担的现时义务；*该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；*该义务的金额能够可靠地计量。

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（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：*或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；*或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

25、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司的股份支付是为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为

基础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：*期权的行权价格；*期权的有效期；*标的股份的现行价格；*股价预计波动率；*股份的预计股利；*期权有效期内的无风险利率；*分期行权的股份支付。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

*以权益结算的股份支付

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2025年度货币单位：人民币元

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

*以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

*修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分计入当期费用。如果回购其职工已可行权的权

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2025年度货币单位：人民币元

益工具借记所有者权益回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分计入当期费用。

26、收入

（1）收入的确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

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*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利

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2025年度货币单位：人民币元时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）按照本公司业务类型具体收入确认原则和计量方法销售模式具体收入确认原则

发货至经销商指定物流点，以取得货物承运单时；经销商自行委托物流公司经销商

上门提货，以交付取得货物签收单时，确认收入。

直营店送货上门，安装完成后，客户在安装单上签认，确认收入。

送货上门，安装完成后，客户验收确认；送货上门，不需安装，验收交付，大宗业务确认收入。

27、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入

确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

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2025年度货币单位：人民币元

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28、政府补助

（1）政府补助的确认本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

*与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：*初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；*存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；*属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产与递延所得税负债

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所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中因资产或负债的初始确认所

产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计

利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中产生的资产或负债

的初始确认：*该项交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：*投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

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资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

*本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司进行如下评估：*合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；*承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；*承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）租赁的分拆和合并

合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

49广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

企业与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同，在符合下列条件之一时，应当合并为一份合同进行会计处理：*该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。*该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。*该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时的价值低于人民币40000元的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（4）本公司作为承租人

除采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.承租人发生的初始直接费用；

D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*租赁负债

50广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或

实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（4）本公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止

51广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

确认和减值详见本附注“三、11、金融工具”。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更

*本公司作为承租人

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

*本公司作为出租人

属于经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。

属于融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

属于融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，若变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；若变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回交易

52广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

本公司按照本附注26、收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

*本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者公司未按市场价格收取租金，公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

31、回购公司股份

公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

53广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

32、重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

详见“其他说明”详见“其他说明”-

其他说明：

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更报告期公司无重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率销售货物或提供应税劳务增值税

过程中产生的增值额3%、5%、6%、9%、13%

54广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

税种计税依据税率

城市维护建设税应交增值税额5%、7%

教育费附加应交增值税额3%

地方教育附加应交增值税额2%

企业所得税应纳税所得额8.25%、15%、20%、25%

不同纳税主体所得税税率情况：

纳税主体名称所得税税率

广州好莱客创意家居股份有限公司25%

惠州好莱客集成家居有限公司15%

广州从化好莱客家居有限公司15%

湖北好莱客创意家居有限公司15%

湖北德意莎门窗有限责任公司25%

杭州好莱客家居用品有限公司20%

好莱客投资有限公司8.25%

广州好莱客家具安装服务有限公司20%

广州好莱客集成家居有限公司25%

青岛创领未莱创业投资合伙企业(有限合伙)不适用

宁德好莱客创意家居有限公司25%

成都好莱客家居用品有限公司20%

武汉好莱客家居用品有限公司20%

苏州好莱客工程服务有限公司20%

惠州好莱客家居用品有限公司20%

长沙好莱客创意家居有限公司20%

上海好好莱客家居用品有限公司20%

广州合觅科技有限公司20%

广州莱觅科技投资有限公司20%

注：根据香港《2018年税务(修订)(第3号)条例》，利得税两级制适用于2018年4月1日或之后开始的课税年度。法团首200万元的利得税税率降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税。好莱客投资有限公司2025年度应纳税所得额低于200万元，适用8.25%的企业所得税率。

2、税收优惠及批文

（1）所得税

55广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元惠州好莱客集成家居有限公司被认定为广东省2023年高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202344008366，发证时间 2023 年 12 月 28 日，有效期三年）。根据企业所得税法及实施条例的规定，公司自获得高新技术企业认定资格当年即2023年起，企业所得税减按15%的优惠税率征收，减免期限为2023年度至2025年度。公司2025年度适用

15%的企业所得税率。

广州从化好莱客家居有限公司被认定为广东省2024年高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202444006707，发证时间 2024 年 11 月 28 日，有效期三年）。根据企业所得税法及实施条例的规定，公司自获得高新技术企业认定资格当年即2024年起，企业所得税减按15%的优惠税率征收，减免期限为2024年度至2026年度。公司2025年度适用

15%的企业所得税率。

湖北好莱客创意家居有限公司被认定为湖北省2023年高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202342000931，发证时间 2023 年 10 月 16 日，有效期三年）。根据企业所得税法及实施条例的规定，公司自获得高新技术企业认定资格当年即2023年起，企业所得税减按15%的优惠税率征收，减免期限为2023年度至2025年度。公司2025年度适用

15%的企业所得税率。

根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。杭州好莱客家居用品有限公司、广州好莱客家具安装服务有限公司、成都好莱客家居用品有限公司、武汉好莱客家居用品有限公司、苏州好莱客工程服务有限公

司、惠州好莱客家居用品有限公司、长沙好莱客创意家居有限公司、上海好好莱客家居用品有

限公司、广州合觅科技有限公司、广州莱觅科技投资有限公司均为小型微利企业，2025年度适用20%的企业所得税率。

（2）增值税

根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部、税

务总局公告2023年第43号)相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。惠州好莱客集成家居有限公司、广州从化好莱客家居有限公司、湖北好莱客创意家居有限公司，符合先进制造业企业认定标准，2025年度按照当期可抵扣进项税额的5%进行增值税加计抵减。

56广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

五、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金26791.2063338.39

银行存款235158732.87470120855.16

其他货币资金17007035.5417372169.21

合计252192559.61487556362.76

其中：存放在境外的款项总额2925200.772153265.67

注：受限货币资金详见附注五-24。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产680557117.971251105132.42

其中：理财产品680557117.971251105132.42

合计680557117.971251105132.42

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票3521104.891000000.00

商业承兑汇票190000.00-

合计3711104.891000000.00

（2）期末公司无已质押的应收票据

（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（4）按坏账计提方法分类披露期末余额类账面余额坏账准备别账面价值

金额比例（%）金额计提比例

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备3721104.89100.0010000.000.273711104.89

其中：

57广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期末余额类账面余额坏账准备别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

银行承兑汇票3521104.8994.63--3521104.89

商业承兑汇票200000.005.3710000.005.00190000.00

合计3721104.89100.0010000.000.273711104.89期初余额账面余额坏账准备类别账面

金额比例（%）计提比例金额价值

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备1000000.00100.00--1000000.00

其中：

银行承兑汇票1000000.00100.00--1000000.00

商业承兑汇票-----

合计1000000.00100.00--1000000.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：银行承兑汇票期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票3521104.89--

合计3521104.89--期初余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票1000000.00--

合计1000000.00--

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票200000.0010000.005.00

合计200000.0010000.005.00

58广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期初余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票---

合计---

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提转回转销或核销其他

银行承兑汇票------

商业承兑汇票-10000.00---10000.00

合计-10000.00---10000.00

（6）本期不存在实际核销的应收票据。

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）116066017.94142638771.14

1至2年（含2年）57661241.1435989969.17

2至3年（含3年）31106858.7639850602.35

3至4年（含4年）34402705.9111346273.40

4年以上19843799.9514791181.12

小计259080623.70244616797.18

减：坏账准备65857384.3750922124.10

合计193223239.33193694673.08

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账44125806.0417.0332592341.3773.8611533464.67准备的应收账款

59广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按组合计提坏账

214954817.6682.9733265043.0015.48181689774.66准备的应收账款

其中：

直销客户1131075.660.4483670.337.401047405.33

经销商客户14903268.315.752682465.9418.0012220802.37

工程客户180793747.4669.7830317639.4716.77150476107.99

租赁客户18126726.237.00181267.261.0017945458.97

合计259080623.70100.0065857384.3725.42193223239.33期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账

35071507.2514.3425144390.2771.699927116.98准备的应收账款

按组合计提坏账

209545289.9385.6625777733.8312.30183767556.10准备的应收账款

其中：

直销客户2934714.141.201135767.0738.701798947.07

经销商客户63646309.1026.025198517.868.1758447791.24

工程客户125951082.4551.4819273317.0615.30106677765.39

租赁客户17013184.246.96170131.841.0016843052.40

合计244616797.18100.0050922124.1020.82193694673.08

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由工程客户

118795103.3118795103.31100.00款项收回存在重大不确定性系

其他工程

17511062.007724511.3744.11款项收回存在不确定性客户

60广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由经销商客

7819640.736072726.6977.66款项收回存在不确定性户

合计44125806.0432592341.37----

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：直销客户组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1027253.3342425.564.13

1至2年（含2年）73876.0420182.9527.32

2至3年（含3年）17847.488963.0150.22

3至4年（含4年）---

4年以上12098.8112098.81100.00

合计1131075.6683670.33--

组合计提项目：经销商客户组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）11436341.41715914.976.26

1至2年（含2年）1105221.40417000.0237.73

2至3年（含3年）1848416.301054891.1857.07

3至4年（含4年）98049.6579420.2281.00

4年以上415239.55415239.55100.00

合计14903268.312682465.94--

组合计提项目：工程客户组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）84492670.424224633.525.00

1至2年（含2年）47624588.814762458.8810.00

2至3年（含3年）20036588.956010976.6930.00

61广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3至4年（含4年）26640657.8013320328.9050.00

4年以上1999241.481999241.48100.00

合计180793747.4630317639.47--

组合计提项目：租赁客户组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）18126726.23181267.261.00

合计18126726.23181267.26--

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账

25144390.279149403.541037154.50664297.94-32592341.37

准备的应收账款按组合计提坏账

25777733.838428542.03-941232.86-33265043.00

准备的应收账款

合计50922124.1017577945.571037154.501605530.80-65857384.37

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1605530.80

（5）本期公司无实际核销重大的应收账款。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况期末账面余额占应收账款和应收账款坏账合同资产期末单位名称准备和合同资应收账款合同资产小计余额合计数的产减值准备比例（%）

客户130335171.751295813.8031630985.5511.934182741.01

客户221617050.28-21617050.288.152337541.04

客户318031371.11-18031371.116.80180313.71

客户413244643.64-13244643.644.9913244643.64

62广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期末账面余额占应收账款和应收账款坏账合同资产期末单位名称准备和合同资应收账款合同资产小计余额合计数的产减值准备比例（%）

客户57545164.29-7545164.292.85593856.54

合计90773401.071295813.8092069214.8734.7220539095.94

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）5457382.8989.517767508.2596.08

1至2年（含2年）404729.346.64111254.241.38

2至3年（含3年）39822.340.65178888.262.21

3年以上195360.403.2026620.900.33

合计6097294.97100.008084271.65100.00

（2）期末公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为2450603.12元，占预付款项期末余额合计数的比例为40.19%。

6、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款5157648.7813701316.63

合计5157648.7813701316.63

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

63广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4264918.6610207298.87

1至2年（含2年）1711663.032425013.95

2至3年（含3年）1795845.95979625.25

3至4年（含4年）573385.2511249332.63

4年以上10040967.871127120.05

小计18386780.7625988390.75

减：坏账准备13229131.9812287074.12

合计5157648.7813701316.63

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金和保证金4215602.037229486.83

员工备用金及社保公积金1027475.831544397.88

其他款项13143702.9017214506.04

合计18386780.7625988390.75

*坏账准备计提情况期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例(%)

按单项计提坏账准备11079534.6060.2610631770.7095.96447763.90

按组合计提坏账准备7307246.1639.742597361.2835.554709884.88

其中：应收押金4215602.0322.931916620.5345.462298981.50及保证金

应收其他款项2064168.3011.23475245.5923.021588922.71

应收员工备用金1027475.835.58205495.1620.00821980.67和社保公积金

合计18386780.76100.0013229131.9871.955157648.78期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备11341637.2243.648134318.3571.723207318.87

64广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

按组合计提坏账准备14646753.5356.364152755.7728.3510493997.76

其中：应收押金7229486.8327.823329151.1646.053900335.67及保证金

应收其他款项5872868.8222.60514325.038.765358543.79

应收员工备用金1544397.885.94309279.5820.031235118.30和社保公积金

合计25988390.75100.0012287074.1247.2813701316.63

A.期末处于第一阶段的坏账准备情况：

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备6058420.03100.001348535.1522.264709884.88

其中：应收押金3284259.2954.21985277.7930.002298981.50及保证金

应收其他款项1746684.9128.83157762.209.031588922.71

应收员工备用金1027475.8316.96205495.1620.00821980.67和社保公积金

合计6058420.03100.001348535.1522.264709884.88期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备12671191.40100.002177193.6417.1810493997.76

其中：应收押金5571908.0943.981671572.4230.003900335.67及保证金

应收其他款项5555385.4343.84196841.643.545358543.79

应收员工备用金1543897.8812.18308779.5820.001235118.30和社保公积金

合计12671191.40100.002177193.6417.1810493997.76

B. 公司期末不存在处于第二阶段的其他应收款。

65广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

C.期末处于第三阶段的其他应收款坏账准备情况：

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例(%)

按单项计提坏账准备11079534.6089.8710631770.7095.96447763.90

按组合计提坏账准备1248826.1310.131248826.13100.00-

其中：应收押金931342.747.55931342.74100.00-及保证金

应收其他款项317483.392.58317483.39100.00-

应收员工备用金-----和社保公积金

合计12328360.73100.0011880596.8396.37447763.90期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备11341637.2285.178134318.3571.723207318.87

按组合计提坏账准备1975562.1314.831975562.13100.00-

其中：应收押金1657578.7412.451657578.74100.00-及保证金

应收其他款项317483.392.38317483.39100.00-

应收员工备用金500.00-500.00100.00-和社保公积金

合计13317199.35100.0010109880.4875.923207318.87

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额2177193.64-10109880.4812287074.12

期初余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段-115973.14-115973.14-

66广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提--2715607.022715607.02

本期转回702185.35-1060363.811762549.16

本期转销----

本期核销10500.00-500.0011000.00

其他变动----

期末余额1348535.15-11880596.8313229131.98

*本期公司实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其它应收款11000.00

*本期公司无实际核销重大的其他应收款。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项的性单位名称期末余额账款期末余额坏账准备期末龄质合计数的比余额例（%）青岛比佐迪家

其他款项5247771.604年以上28.545247771.60居有限公司

1年以内、1至2

湖南绿达新材

其他款项4415573.00年、2-3年、3-424.013974015.70料有限公司

年、4年以上

1年以内、1-2

江帅其他款项1385157.00年、2-3年7.531385157.00银联商务支付

其他款项487713.841年以内2.6517265.07股份有限公司江西省南昌市

其他款项448942.291年以内2.4415892.56中级人民法院

合计11985157.7365.1710640101.93

*本期公司无因资金集中管理而列报于其他应收款。

7、存货

67广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

（1）存货分类期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料56452695.75705877.2355746818.5270461879.93371803.2670090076.67

在产品6636020.13-6636020.135840665.59-5840665.59

库存商品26268422.331202978.8725065443.4640310082.371174305.8839135776.49

发出商品182349960.238887254.52173462705.71182640388.667917766.28174722622.38合同履约

33595106.041592964.5132002141.5336899308.221759730.2435139577.98

成本

合计305302204.4812389075.13292913129.35336152324.7711223605.66324928719.11

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料371803.26681397.84-347323.87-705877.23

在产品------

库存商品1174305.88890723.99-862051.00-1202978.87

发出商品7917766.281952414.21-982925.97-8887254.52合同履约

1759730.24249457.14-416222.87-1592964.51成本

合计11223605.663773993.18-2608523.71-12389075.13

公司期末按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，公司存货可变现净值根据估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

本期减少额中的转销系公司本期将已计提存货跌价准备的存货对外销售所致。

8、合同资产

（1）合同资产情况期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值未到期的

6124623.30306231.175818392.135845357.34292267.875553089.47质保金

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2025年度货币单位：人民币元

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计6124623.30306231.175818392.135845357.34292267.875553089.47

（2）报告期内合同资产账面价值未生重大变动。

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备的

-----合同资产按组合计提坏账准备的

6124623.30100.00306231.175.005818392.13合同资产

其中：未到期的质保金6124623.30100.00306231.175.005818392.13

合计6124623.30100.00306231.175.005818392.13期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备的

-----合同资产按组合计提坏账准备的

5845357.34100.00292267.875.005553089.47合同资产

其中：未到期的质保金5845357.34100.00292267.875.005553089.47

合计5845357.34100.00292267.875.005553089.47

（4）本期合同资产计提减值准备情况

本期转销/项目期初余额本期计提本期转回其他期末余额核销

合同资产292267.8713963.30---306231.17

合计292267.8713963.30---306231.17

（5）本期无实际核销的合同资产。

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2025年度货币单位：人民币元

9、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款6783064.64-

合计6783064.64-

10、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税14361996.784454108.44

预缴税费2357806.33-

待摊费用1772298.132744363.17

合计18492101.247198471.61

70广州好莱客创意家居股份有限公司

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2025年度货币单位：人民币元

11、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况本期公允累计公允价计在其他综合收益项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本价值变动值变动中确认的损失准备

大额存单200907330.674199999.92--205107330.59200000000.00--

小计200907330.674199999.92--205107330.59200000000.00--

减：一年内到期的其

--------他债权投资

合计200907330.674199999.92--205107330.59200000000.00--

（2）期末重要的其他债权投资期末余额期初余额其他债权项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

大额存单100000000.002.15%-2027/8/28-100000000.002.15%-2027/8/28-

大额存单100000000.002.05%-2027/12/3-100000000.002.05%-2027/12/3-

合计200000000.00------200000000.00------

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2025年度货币单位：人民币元

12、长期应收款

（1）长期应收款情况

期末余额折现率区间（%）项目账面余额坏账准备账面价值

押金和保证金9690092.342907027.706783064.643.85

小计9690092.342907027.706783064.64

减：一年内到期的

9690092.342907027.706783064.64

长期应收款

合计---

期初余额折现率区间（%）项目账面余额坏账准备账面价值

押金和保证金9330854.452799256.346531598.113.85

合计9330854.452799256.346531598.11--

（2）减值准备计提情况期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备9690092.34100.002907027.7030.006783064.64

其中：组合19690092.34100.002907027.7030.006783064.64

合计9690092.34100.002907027.7030.006783064.64期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备9330854.45100.002799256.3430.006531598.11

其中：组合19330854.45100.002799256.3430.006531598.11

合计9330854.45100.002799256.3430.006531598.11

72广州好莱客创意家居股份有限公司

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2025年度货币单位：人民币元

*期末处于第一阶段的长期应收款坏账准备情况：

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备9690092.34100.002907027.7030.006783064.64

其中：组合19690092.34100.002907027.7030.006783064.64

合计9690092.34100.002907027.7030.006783064.64期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备9330854.45100.002799256.3430.006531598.11

其中：组合19330854.45100.002799256.3430.006531598.11

合计9330854.45100.002799256.3430.006531598.11

*公司期末不存在处于第二阶段的长期应收款。

*公司期末不存在处于第三阶段的长期应收款。

（3）长期应收款减值准备本期变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预整个存续期预期个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失

发生信用减值)信用减值)

期初余额2799256.34--2799256.34

期初余额在本期————————

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提107771.36--107771.36

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2025年度货币单位：人民币元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预整个存续期预期未来个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失

发生信用减值)信用减值)

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额2907027.70--2907027.70

（4）本期公司无实际核销的长期应收款。

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2025年度货币单位：人民币元

13、长期股权投资

（1）长期股权投资情况本期增减变动其他其宣告期初余额减值准备期初追减综他发放被投资单位权益法下确减值准备期末

(账面价值)余额加少合权现金其

期末余额(账面价值)认的投资损计提减值准备余额投投收益股利他益资资益变或利调动润整

一、合营企业

二、联营企业

北京创想明天科技有限公司1269481.747121055.63---551701.65---717780.09--7838835.72

广东好好置业投资有限公司398204847.03----146301.24-----398058545.79-

小计399474328.777121055.63---698002.89---717780.09-398058545.797838835.72

合计399474328.777121055.63---698002.89---717780.09-398058545.797838835.72

（2）长期股权投资的减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

75广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

公允价值和处置费项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据用的确定方式预计无法收回投

北京创想明天科技有限公司717780.09-717780.09不适用不适用资，全额计提减值合计717780.09-717780.09

14、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目期末余额期初余额

齐屹科技(开曼)有限公司6596384.785998525.55

六一创新（厦门）科技有限公司46250000.0051800000.00

小壹智能科技扬州有限公司28000000.0028000000.00

广州技象科技有限公司29315582.26-

合计110161967.0485798525.55

（2）非交易性权益工具投资的情况

76广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

本期增减变动指定为以公允价值计本期确认累计计入其累计计入其他量且其项目期初余额本期计入其本期计入其其期末余额的股利收他综合收益综合收益的损变动计追加投资减少投资他综合收益他综合收益他入的利得失入其他的利得的损失综合收益的原因齐屹科根据管

技(开

5998525.55--597859.23--6596384.78838035.02--65614585.52理层持曼)有限有意图

公司判断六一创

新（厦根据管门）科51800000.00----5550000.00-46250000.00---5550000.00理层持技有限有意图公司判断小壹智根据管能科技理层持

扬州有28000000.00-----28000000.00---有意图限公司判断广州技根据管象科技

有限公-105926962.2678550049.001938669.00--29315582.26-1938669.00-理层持有意图司判断

合计85798525.55105926962.2678550049.002536528.23-5550000.00-110161967.04838035.021938669.00-71164585.52

77广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

本期创领未莱与小壹智能科技扬州有限公司（以下简称“小壹智能”）及其实控人协商后达成一致，共同决定解除创领未莱对小壹智能的投资交易及对应的原投资协议，解除后，小壹智能自注册资本减资变更完成之日起向创领未莱分期支付全部返还价款（包括已支付投资本金和对应的资金占用成本），小壹智能已于2026年1月20日完成减资事项工商变更。

78广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

15、其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-3900364.52

其中：权益工具投资-3900364.52

债务工具投资--

合计-3900364.52

16、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额254650744.29254650744.29

2.本期增加金额--

（1）外购--

（2）固定资产/在建工程转入--

3.本期减少金额--

（1）处置--

（2）其他转出--

4.期末余额254650744.29254650744.29

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额84332000.0984332000.09

2.本期增加金额8296538.948296538.94

（1）计提或摊销8296538.948296538.94

（2）固定资产转入--

3.本期减少金额--

（1）处置--

（2）其他转出--

4.期末余额92628539.0392628539.03

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额1079690.971079690.97

（1）计提1079690.971079690.97

3.本期减少金额--

（1）处置--

79广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目房屋及建筑物合计

（2）其他转出--

4.期末余额1079690.971079690.97

四、账面价值

1.期末账面价值160942514.29160942514.29

2.期初账面价值170318744.20170318744.20

（2）期末公司无未办妥产权证书的投资性房地产。

（3）投资性房地产的减值测试情况

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期稳定期预测期的项目账面价值可收回金额减值金额的关键的关键关键参数的确定依据年限参数参数折现率按无风险报酬率

土地使用折现率折现率加风险调整值法确定，房屋建

26730400.0525650709.081079690.97权剩余使6%、租6%、租租金在租约期内按照合筑物

用年限金金同租金确定、租约期外按市场租金确定

合计26730400.0525650709.081079690.97--------

17、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产1175595859.051279995997.27

固定资产清理--

合计1175595859.051279995997.27

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额981536277.13852685334.046198138.7450495965.621890915715.53

2.本期增加金额36697.2414730566.3513084.511963386.7616743734.86

（1）购置-943436.7213084.511916445.152872966.38

（2）在建工程转

36697.2413787129.63-46941.6113870768.48入

3.本期减少金额26415.091182334.64147966.98672047.492028764.20

（1）处置或报废26415.091182334.64147966.98672047.492028764.20

（2）转出至投资

-----性房地产

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备合计

4.期末余额981546559.28866233565.756063256.2751787304.891905630686.19

二、累计折旧

1.期初余额164210126.64392909724.083577426.0843482081.22604179358.02

2.本期增加金额32801484.2275032852.58650529.693111801.06111596667.55

（1）计提32801484.2275032852.58650529.693111801.06111596667.55

3.本期减少金额-322222.60140218.12611027.641073468.36

（1）处置或报废-322222.60140218.12611027.641073468.36

（2）转出至投资

-----性房地产

4.期末余额197011610.86467620354.064087737.6545982854.64714702557.21

三、减值准备

1.期初余额-6731581.278778.97-6740360.24

2.本期增加金额-8481170.17110739.52-8591909.69

（1）计提-8481170.17110739.52-8591909.69

3.本期减少金额-----

（1）处置或报废-----

4.期末余额-15212751.44119518.49-15332269.93

四、账面价值

1.期末账面价值784534948.42383400460.251856000.135804450.251175595859.05

2.期初账面价值817326150.49453044028.692611933.697013884.401279995997.27

*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备98951398.6955583980.0615171825.6328195593.00

运输设备34051.7225272.758778.97-

办公设备342256.92318203.76-24053.16

合计99327707.3355927456.5715180604.6028219646.16

*通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值

湖北汉川厂区员工宿舍31463833.72

合计31463833.72

*期末公司无未办妥产权证书的固定资产。

*固定资产的减值测试情况

81广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

项目账面价值可收回金额减值金额

机器设备32176994.8223695824.658481170.17

运输设备119518.498778.97110739.52

合计32296513.3123704603.628591909.69

（续）公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据

1）公允价值：*对于开工率不足或暂时处于闲

1）公允价值：*对于开工率不足或暂时公允价值关键置状态的设备类资产：采用成本法测算，公允

处于闲置状态的设备类资产：采用成本参数为评估设价值=重置全价×成新率×修正系数；向设备制法测算，公允价值=重置全价×成新率备重置全价×造厂家询价获取近期相同或类似设备的报价确×修正系数；*对于已经报废无法使用成新率×修正定重置成本；成新率=勘察成新率×0.6+年限成

的设备类资产全额计提减值；系数；处置费新率×0.4；修正系数包括：交易方式、市场流2）处置费用=公允价值×（增值税税率用关键参数为通性折扣、闲置时长等；*对于已经报废无法×(城建税税率+教育费费率+地方教育费拆卸费、搬运使用的设备类资产全额计提减值；

费率)+印花税+拆卸费+搬运费+其他费费、法律费2）处置费用=公允价值×（增值税税率×(城建用（法律费用）用、相关税费税税率+教育费费率+地方教育费费率)+印花税

+拆卸费+搬运费+其他费用（法律费用）

18、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程3132313.195358702.27

工程物资--

合计3132313.195358702.27

（1）在建工程

*在建工程情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

展厅装修工程（多项）672892.84-672892.84180198.02-180198.02湖北好莱客建设项目二期厂房

D E H 1537898.27 - 1537898.27 1537898.27 - 1537898.27 、 、

软件工程（多项）423291.99-423291.99979256.30-979256.30

设备调试工程（多项）498230.09-498230.091619469.01-1619469.01

零星工程---1041880.67-1041880.67

合计3132313.19-3132313.195358702.27-5358702.27

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

*重要在建工程项目本期变动情况工程累利息

其中：

计投入工程资本本期利本期转入固定本期其他本期利资金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额占预算进度化累息资本资产金额减少金额息资本来源比例（%）计金化率(%)化金额

(%)额设备调试工程（多

14406624.321619469.0112665890.7113787129.63-498230.09******---自筹资金

项）

合计14406624.321619469.0112665890.7113787129.63-498230.09---

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

19、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额57700548.5257700548.52

2.本期增加金额6162226.456162226.45

（1）购置6162226.456162226.45

3.本期减少金额10641193.4810641193.48

（1）处置10641193.4810641193.48

4.期末余额53221581.4953221581.49

二、累计折旧

1.期初余额26099482.6726099482.67

2.本期增加金额7511526.347511526.34

（1）计提7511526.347511526.34

3.本期减少金额9428553.339428553.33

（1）处置9428553.339428553.33

4.期末余额24182455.6824182455.68

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

（1）处置--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值29039125.8129039125.81

2.期初账面价值31601065.8531601065.85

20、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件专利使用权合计

一、账面原值

1.期初余额207722154.8044800045.695414124.35257936324.84

2.本期增加金额-1599685.43-1599685.43

（1）购置-176991.15-176991.15

84广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目土地使用权软件专利使用权合计

（2）在建工程转

-1422694.28-1422694.28入

3.本期减少金额-305660.38-305660.38

（1）处置-305660.38-305660.38

4.期末余额207722154.8046094070.745414124.35259230349.89

二、累计摊销

1.期初余额30116754.1634570086.364407406.1469094246.66

2.本期增加金额4386362.263462516.021006718.218855596.49

（1）计提4386362.263462516.021006718.218855596.49

3.本期减少金额----

（1）处置----

4.期末余额34503116.4238032602.385414124.3577949843.15

三、减值准备

1.期初余额-1905289.75-1905289.75

2.本期增加金额-48322.60-48322.60

（1）计提-48322.60-48322.60

3.本期减少金额----

（1）处置----

4.期末余额-1953612.35-1953612.35

四、账面价值

1.期末账面价值173219038.386107856.01-179326894.39

2.期初账面价值177605400.648324669.581006718.21186936788.43

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.00%。

（2）期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。

（3）无形资产的减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

项目账面价值公允价值和处置关键关键参数的可收回金额减值金额费用的确定方式参数确定依据

软件48322.60-48322.60预计可收回金额不适不适用为零用

合计48322.60-48322.60

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

21、长期待摊费用

其他项目期初余额本期增加金额本期摊销金额减少期末余额金额

广告宣传费2429245.284716981.107122641.52-23584.86

装修费4500779.352061971.643610345.12-2952405.87

其他652058.62606323.61652623.68-605758.55

合计7582083.257385276.3511385610.32-3581749.28

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备19461240.393809888.8813328092.292914270.96

信用减值准备81350171.6319975130.6165757135.8916097827.66

未票暂估成本--9237468.412309367.10

长期应收款-未实现融

309907.6646486.15669145.55100371.83资收益

租赁准则税会差异36600291.296020763.7039095064.536187758.20

可抵扣亏损296230890.1368003161.02252278529.2356324764.79

内部交易未实现利润6658944.361664736.09--

可转换债券利息--39559741.229889935.31员工持股计划分摊费

--22340499.305585124.83用

捐赠支出100000.0025000.00--

广告费及宣传费312600.0062520.00--

递延收益63840414.909849294.0969008249.2010698931.76

合计504864460.36109456980.54511273925.62110108352.44

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

加速折旧97612190.7114798043.43129746984.5819759574.62

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

利息资本化3985017.60597752.644149979.73622496.96

长期待摊费用--282805.5470701.39

交易性金融资产525582.97120152.531042577.77226723.54

按直线法摊销的租赁17064368.664262741.3016019290.664004379.83收入

租赁准则税会差异29039125.814858934.5131601065.855055772.59

其他债权投资持有期5107330.591276832.65907330.67226832.67间产生的利息收入

合计153333616.3425914457.06183750034.8029966481.60

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目和负债期末互抵得税资产或负产和负债期初得税资产或负金额债期末余额互抵金额债期初余额

递延所得税资产-20436091.2289020889.32-23272344.9186836007.53

递延所得税负债-20436091.225478365.84-23272344.916694136.69

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

资产减值准备11599639.162369151.15

信用减值准备653372.42251318.67

可抵扣亏损78642836.62101466534.94

递延收益-21345.82

长期股权投资减值准备7838835.727121055.63

合计98734683.92111229406.21

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注

2025年度-24828113.32亏损已经到期且未能得到弥补

2026年度29856208.4429856208.44--

2027年度39121862.9139121862.91--

2028年度4826481.934826481.93--

87广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

年份期末金额期初金额备注

2029年度2833868.342833868.34--

2030年度2004415.00---

合计78642836.62101466534.94--

23、其他非流动资产

期末余额期初余额项目减值减值账面余额准备账面价值账面余额账面价值准备

长期资产预付款2747656.91-2747656.91531179.79-531179.79

合计2747656.91-2747656.91531179.79-531179.79

24、所有权或使用权受到限制的资产

期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型

货币资金2.312.31冻结支付宝保证金60000.0060000.00冻结支付宝保证金

货币资金74490.3874490.38冻结司法冻结资金--

合计74492.6974492.6960000.0060000.00

25、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额

质押借款-207810.62

合计-207810.62

（2）期末公司无已逾期未偿还的短期借款

26、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）176277405.98175347760.02

1至2年（含2年）3185538.407543683.21

88广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目期末余额期初余额

2至3年（含3年）199867.999725154.09

3年以上10650734.532073190.19

合计190313546.90194689787.51

（2）期末公司无账龄超过1年的重要应付账款。

27、合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额期初余额

预收货物及劳务款264484123.79485273620.40

合计264484123.79485273620.40

（2）期末公司无账龄超过1年的重要合同负债。

（3）合同负债期末余额较期初余额减少220789496.61元，主要系2024年预收国补订单货款本年结转确认收入所致。

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬42212252.75380800536.38386657600.2836355188.85

二、离职后福利-设

417911.4030029369.7830447281.18-定提存计划

三、辞退福利177155.0010221017.808289027.802109145.00

四、一年内到期的其

----他福利

合计42807319.15421050923.96425393909.2638464333.85

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.工资、奖金、津贴

41348437.64343814893.39349543811.5835619519.45和补贴

2.职工福利费-11756773.6311754897.341876.29

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

3.社会保险费-12714084.7812714084.78-

其中：医疗保险费-10094680.5010094680.50-

工伤保险费-1444615.291444615.29-

生育保险费-1174788.991174788.99-

4.住房公积金713815.1110376080.3010506102.30583793.11

5.工会经费和职工教

150000.001226595.351226595.35150000.00育经费

6.短期带薪缺勤----

7.短期利润分享计划----

8.非货币性福利-912108.93912108.93-

合计42212252.75380800536.38386657600.2836355188.85

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险417911.4028915376.2629333287.66-

2.失业保险费-1113993.521113993.52-

合计417911.4030029369.7830447281.18-

29、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税7413663.8839289004.96

企业所得税27671.594852815.44

个人所得税808734.74846834.63

城市维护建设税519305.592527074.38

教育费附加228030.201165554.70

地方教育附加152020.13777036.46

印花税294383.88421816.22

房产税1535489.883883454.56

土地使用税285877.08405877.08

环境保护税1825.112406.21

合计11267002.0854171874.64

30、其他应付款

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款69345607.2372498135.63

合计69345607.2372498135.63

（1）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

保证金66920074.5965101838.82

往来款780000.006193678.00

其他1645532.641202618.81

合计69345607.2372498135.63

*期末公司无账龄超过1年的重要其他应付款。

31、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

1年内到期的应付债券-617053428.99

1年内到期的租赁负债7228555.757107721.61

合计7228555.75624161150.60

32、其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税额32847735.8224346220.09

可转换公司债券利息-25108458.34

合计32847735.8249454678.43

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

33、应付债券

（1）应付债券项目期末余额期初余额

可转换公司债券--

合计--

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）：

票面利率债券本期按面值期末余是否违

债券名称面值发行日期发行金额期初余额溢折价摊销本期转换/偿还

（%）期限发行计提利息额约

好客转债100.00详见说明2019年8月1日6年630000000.00617053428.99-35146108.33-14450428.99602603000.00-否

合计------630000000.00617053428.99-35146108.33-14450428.99602603000.00-根据公司2018年第一次临时股东大会决议，2019年第三次临时股东大会决议，并经2019年6月27日中国证券监督管理委员会的《关于核准广州好莱客创意家居股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2019]1133号）核准，公司向社会公开发行63000万元可转换公司债券，每张面值为人民币100元，按面值发行。好莱客本次可转换公司债券期限为6年。

本次可转债票面利率为：第一年0.4%、第二年0.6%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.8%，第六年2.0%。每年付息一次，可转债到期后5个交易日内，公司将按债券面值的110%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转债。

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明本次发行的可转换公司债券转股期限自2020年2月12日至2025年7月31日止（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。持有人可在转股期内申请转股。

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

在初始确认时，本公司将可转换公司债券其中包含的金融负债和权益成份(转股权)进行分拆，并分别确认为应付债券和其他权益工具。在分拆时，对金融负债成份按照实际利率法确认初始金额;按发行价格总额扣除负债成份初始确认金额确认权益成份初始金额，相关交易费用在权益和负债初始金额按照比例进行分摊。实际利率选择发行时二级市场上与之类似但没有附带转股权的债券的市场利率参考确定。

截至2025年7月31日，累计共有28059000.00元“好客转债”已转换成本公司股票，累计转股数为1744376股，占可转换公司债券转股前公司已发行股份总额的0.5634%。累计共有1000.00元“好客转债”已回售注销，占“好客转债”发行总量的比例为0.0002%。未转股的“好客转债”余额为

601940000.00元，占“好客转债”发行总量的比例为95.5460%。本公司到期兑付可转债6019400张，兑付金额人民币662134000.00元。自2025年8月1日起，“好客转债”在上海证券交易所摘牌。

93广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

34、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额40085520.8143862113.18

减：未确认融资费用3685367.194851210.85

小计36400153.6239010902.33

减：一年内到期的租赁负债7228555.757107721.61

合计29171597.8731903180.72

35、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助69029595.02100000.005289180.1263840414.90收到与资产相关的政府补助

合计69029595.02100000.005289180.1263840414.90--

注：涉及政府补助的项目详见附注九、2。

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

36、股本

本期增减变动（+、－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数311284468.00---60594.0060594.00311345062.00

2025年期间，累计共有663000.00元“好客转债”转换为公司股票，累计转股数为60594股。

37、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

详见附注五-33。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表期初本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券6026030.0098447874.89--6026030.0098447874.89--

合计6026030.0098447874.89--6026030.0098447874.89--

本公司于2019年8月1日公开发行6.3亿元可转换公司债券，2025年7月31日到期，详见本附注“五、33.应付债券”相关内容。

95广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

38、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股

697751870.2799112215.93-796864086.20本溢价）

其他资本公积25402700.70-25393884.008816.70

合计723154570.9799112215.9325393884.00796872902.90

资本溢价（股本溢价）本期增加99112215.93元，主要是可转债转股60594股及可转债权益部分到期增加股本溢价所致。

其他资本公积本期减少25393884.00元，主要是公司员工持股计划未能解锁，冲回员工对应的激励费用摊销而减少其他资本公积所致。

96广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

39、其他综合收益

本期发生金额

项目期初余额减：前期计入减：前期计入其税后归属本期所得税前减：所得税后归属于母期末余额其他综合收益他综合收益当期于少数股发生额税费用公司当期转入损益转入留存收益东

一、不能重分类进损益的其他综合收益-66212444.75-3013471.77----2957971.77-55500.00-69170416.52

其中：其他权益工具投资公允价值变动-66212444.75-3013471.77----2957971.77-55500.00-69170416.52

二、将重分类进损益的其他综合收益-355570.01-65100.55----65100.55--420670.56

其中：外币财务报表折算差额-355570.01-65100.55----65100.55--420670.56

其他综合收益合计-66568014.76-3078572.32----3023072.32-55500.00-69591087.08

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

40、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积163702670.55--163702670.55

合计163702670.55--163702670.55

41、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润1896875534.791881724090.83

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）--调整后期初未分配利润1896875534.791881724090.83

加：本期归属于母公司所有者的净利润14672422.3180521030.62

盈余公积弥补亏损转入--

资本公积弥补亏损转入--

减：提取法定盈余公积--

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利24280207.6165369586.66

转作股本的普通股股利--

期末未分配利润1887267749.491896875534.79

42、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1594733386.701108116420.091824278043.871211619437.53

其他业务70431014.6041468045.2785277644.6060013009.39

合计1665164401.301149584465.361909555688.471271632446.92

（2）主营业务收入、主营业务成本的分解信息

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

本期发生额项目分类收入成本

商品类型：

整体衣柜1116019717.15726313981.75

橱柜328722790.16256449593.83

木门70350024.9454823427.93

成品配套79640854.4570529416.58

合计1594733386.701108116420.09

按经营地区分类：

华东411291363.52273702572.29

华南422711955.45322209530.28

华中193895898.08125961214.45

华北264017922.84182994085.83

西南146821284.8597417442.95

西北104887649.9568106548.55

东北39482001.1631233300.67

境外11625310.856491725.07

合计1594733386.701108116420.09

按销售渠道分类：

经销商1219902865.45789503129.32

大宗业务338527837.05300144064.04

直营店36302684.2018469226.73

合计1594733386.701108116420.09按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入1594733386.701108116420.09

合计1594733386.701108116420.09

（3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

345378787.85元，预计将于2026-2027年度确认收入。

（4）营业收入扣除情况项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额1665164401.301909555688.47营业收入扣除项目合计

42507389.2646716523.04

金额

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2025年度货币单位：人民币元

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况营业收入扣除项目合计

2.55%2.45%

金额占营业收入的比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交主要是租金及主要是租金及废

42507389.2646716523.04换，经营受托管理业务废料收入等料收入等等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融

业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保--理、小额贷款、融资租

赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一

会计年度新增贸易业务--所产生的收入。

4.与上市公司现有正常

经营业务无关的关联交--易产生的收入。

5.同一控制下企业合并

的子公司期初至合并日--的收入。

6.未形成或难以形成稳

定业务模式的业务所产--生的收入。

与主营业务无关的业务

42507389.2646716523.04

收入小计

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来

现金流量的风险、时间

--分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚

--假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入

100广州好莱客创意家居股份有限公司

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2025年度货币单位：人民币元

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况等。

3.交易价格显失公允的

--业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公

允的对价或非交易方式

--取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审

--计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理

性的交易或事项产生的--收入。

不具备商业实质的收入

--小计

三、与主营业务无关或

不具备商业实质的其他--收入

营业收入扣除后金额1622657012.041862839165.43

43、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税4165138.768874526.37

教育费附加2085691.494283413.72

地方教育附加1390474.262855609.14

房产税11943811.2611864299.42

土地使用税1723092.081723092.08

车船使用税6900.966900.96

印花税1598992.502034439.99

环境保护税8701.5315274.28

水利建设基金1338.33-

合计22924141.1731657555.96

44、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬123217402.79126233523.77

租赁及管理费5233083.9313177626.72

宣传广告费69137123.0767175423.30

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目本期发生额上期发生额

装饰装修费用2198040.642883712.10

办公费用48941672.4241881649.60

股份支付-9765989.206060302.92

其他3447035.636581741.08

合计242408369.28263993979.49

45、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬80630070.0379151937.49

办公费用42937145.1441660718.83

股份支付-11761577.128850845.84

其他17171716.3423368359.12

合计128977354.39153031861.28

46、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬52910361.7354058701.76

材料费23135423.3732119614.23

折旧与摊销6719309.767012039.17

股份支付-2400693.18927739.98

其他4187007.493207612.88

合计84551409.1797325708.02

47、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出22123655.5139918443.29

减：利息收入2373429.756953026.57

手续费132569.04234038.50

汇兑损益-267352.57-

其他64742.3363286.43

合计19680184.5633262741.65

102广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

48、其他收益

按性质分类本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助6343460.786977448.93

其中：与递延收益相关的政府补助5289180.125603771.32

直接计入当期损益的政府补助1054280.661373677.61

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项

5768192.508175051.92目

代扣个人所得税手续费203814.21224899.00

先进制造业增值税进项税额加计抵减5168978.297225052.92

企业招用自主就业退役士兵、重点群体抵减增395400.00725100.00

值税、企业所得税优惠

合计12111653.2815152500.85

政府补助的具体信息，详见附注九、政府补助。

49、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-698002.89-817604.17

处置金融工具取得的收益-3468723.60-6506463.92

理财产品投资收益16583525.1724482760.18

其他债权投资在持有期间取得的利息收入4199999.92907330.67

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入838035.02698333.80

合计17454833.6218764356.56

50、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产525582.971042577.77

其他非流动金融资产--801944.11

合计525582.97240633.66

51、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-10000.00-

103广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-16540791.07-18895601.52

其他应收款坏账损失-953057.86-1175445.17

长期应收款坏账损失-107771.36-1446526.49

合计-17611620.29-21517573.18

52、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3773993.18-4753961.21

二、固定资产减值损失-8591909.69-780751.62

三、无形资产减值损失-48322.60-1905289.75

四、合同资产减值损失-13963.3016450.62

五、长期股权投资减值损失-717780.09-1767432.18

六、投资性房地产减值损失-1079690.97-

合计-14225659.83-9190984.14

53、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得-417814.782008759.08

合计-417814.782008759.08

54、营业外收入

（1）营业外收入情况项目本期发生额上期发生额计入当期非经常损益的金额

非流动资产报废利得合计-3243.38-

其中：固定资产报废利得-3243.38-

无形资产报废利得---

罚款净收入453898.05677318.65453898.05

其他1798339.073918530.151798339.07

合计2252237.124599092.182252237.12

（2）计入当期损益的政府补助

政府补助的具体信息，详见附注九、政府补助。

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

55、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常损益的金额

非流动资产报废损失合计2246.9298487.572246.92

其中：固定资产报废损失2246.9298487.572246.92

无形资产报废损失---

对外捐赠260931.5490946.41260931.54

其他支出2259147.31990475.402259147.31

合计2522325.771179909.382522325.77

56、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4463256.4325128674.76

递延所得税费用-3400652.64-38115309.69

合计1062603.79-12986634.93

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额14605363.69

按法定/适用税率计算的所得税费用3651340.92

子公司适用不同税率的影响-3463379.67

调整以前期间所得税的影响1153150.71

非应税收入的影响109234.02

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8634913.90

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-10915.36

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-30492.17

加计扣除-8981248.56

所得税费用1062603.79

57、其他综合收益

详见附注五-39、其他综合收益。

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到押金/保证金7455652.9811726195.53

收到利息收入1576208.745984637.08

收到政府补助款1154280.665833677.61

其他7225480.6315464137.46

合计17411623.0139008647.68

*支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用184720208.85197975054.12

押金/保证金4359428.8112637342.90

支付的往来款1319286.447281441.15

其他2551570.471081421.81

合计192950494.57218975259.98

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品4630000000.005530000000.00

广州好莱客收回对外投资78550049.00-

合计4708550049.005530000000.00

*支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买理财产品4060000000.005510000000.00

购买大额存单-200000000.00

创领未莱对外投资-51800000.00

广州好莱客对外投资105935780.00-

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目本期发生额上期发生额

合计4165935780.005761800000.00

*收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

往来款利息229497.37458751.14

合计229497.37458751.14

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

押金/保证金2697303.741089256.04

其他-8816.70

合计2697303.741098072.74

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

租赁付款额9193875.2822797263.66

其他14862.3991900.83

合计9208737.6722889164.49

107广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

*筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款207810.62---207810.62-

应付债券(含一年内到期的应付债券)617053428.99--601940000.0015113428.99-

租赁负债(含一年内到期的租赁负债)39010902.33-7613133.208460552.031763329.8836400153.62

应付股利--24280207.6124280207.61--

其他流动负债-应付债券利息25108458.34-35146108.3360194000.0060566.67-

合计681380600.28-67039449.14694874759.6417145136.1636400153.62

108广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润13542759.9080514905.71

加：资产减值准备14225659.839190984.14

信用减值损失17611620.2921517573.18

固定资产折旧、油气资产折耗、投资性房地产折

119893206.49120015596.92旧、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧7511526.3410743356.24

无形资产摊销8855596.4911291407.75

长期待摊费用摊销11385610.3211997468.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

“-”417814.78-2008759.08（收益以号填列）

固定资产、无形资产报废损失（收益以“-”号填列）2246.9295244.19

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-525582.97-240633.66

财务费用（收益以“-”号填列）21345300.4339255937.43

投资损失（收益以“-”号填列）-22027077.00-25270820.48

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-2184881.79-497597.46

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-1215770.85-37617712.23

存货的减少（增加以“-”号填列）28241596.58-90610108.62

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-23748762.08-39016563.92

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-263447967.60267258946.94

其他-25848432.1816184143.07

经营活动产生的现金流量净额-95965536.10392803368.62

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券-617053428.99

当期新增使用权资产6162226.455115641.45不涉及现金收支的供应商融资安排

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额252118066.92487496362.76

减：现金的期初余额487496362.76479812236.60

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

109广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目本期金额上期金额

现金及现金等价物净增加额-235378295.847684126.16

（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金252118066.92487496362.76

其中：库存现金26791.2063338.39

可随时用于支付的银行存款235084242.49470120855.16

可随时用于支付的其他货币资金17007033.2317312169.21

可用于支付的存放中央银行款项--

存放同业款项--

拆放同业款项--

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额252118066.92487496362.76

其中：母公司或集团内子公司使用受限制--的现金和现金等价物

（3）使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况无。

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价项目本期金额上期金额物的理由

支付宝保证金2.3160000.00受限

司法冻结资金74490.38-受限

合计74492.6960000.00--

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元46845.297.0288329266.17

港币3238635.960.903222925200.77

（2）境外经营实体说明

公司下属子公司好莱客投资有限公司位于中国香港特别行政区，其选择当地主要流通货币

110广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

港币作为记账本位币，自成立起未发生变化。

在编制合并报表时将公司境外经营的财务报表折算为以母公司记账本位币反映，采用的折算汇率列示如下：

项目资产负债表资产、负债项目利润表收入、费用项目实收资本折算汇率资产负债表日即期汇率交易发生日近似汇率历史即期汇率

61、租赁

（1）作为承租人项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1425585.583865600.91

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短1774530.004172654.69期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费1630.0023115.00用除外）

计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负--债计量的可变租赁付款额

其中:售后租回交易产生部分--

转租使用权资产取得的收入--

与租赁相关的总现金流出10970035.2826993033.35

售后租回交易产生的相关损益--

售后租回交易现金流入--

售后租回交易现金流出--

（2）作为出租人经营租赁项目本期金额上期金额

经营租赁收入29137255.9729374915.07

其中:与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相

--关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内30685969.6928797931.35

1至2年30242229.1730430558.92

2至3年30025867.2930022959.82

111广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

剩余租赁期本期金额上期金额

3年以上108422704.67138339425.72

合计199376770.82227590875.81

六、研发支出

1、按费用性质列示

项目本期金额上期金额

职工薪酬52910361.7354058701.76

材料费23135423.3732119614.23

折旧与摊销6719309.767012039.17

股份支付-2400693.18927739.98

其他4187007.493207612.88

合计84551409.1797325708.02

其中：费用化研发支出84551409.1797325708.02

资本化研发支出--

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

本期公司无发生的非同一控制下企业合并。

2、同一控制下企业合并

本期公司无发生的同一控制下企业合并。

3、反向购买

本期公司无发生反向购买。

4、处置子公司

本期公司无发生处置子公司。

5、其他原因的合并范围变动

其他原因的合并范围增加

112广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

名股权取得认缴出资称股权取得时间出资额方式比例

苏州好莱客工程服务有限公司设立2025/1/20尚未出资100%

惠州好莱客家居用品有限公司设立2025/1/21尚未出资100%

长沙好莱客创意家居有限公司设立2025/1/13尚未出资100%

上海好好莱客家居用品有限公司设立2025/1/15尚未出资100%

广州合觅科技有限公司设立2025/3/1320000000.0050%

广州莱觅科技投资有限公司设立2025/12/11尚未出资100%其他原因的合并范围减少名称股权处置方式股权处置时间惠州好莱客家居用品有限公司注销2025年12月长沙好莱客创意家居有限公司注销2025年9月上海好好莱客家居用品有限公司注销2025年8月八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册持股比例(%)子公司主要资本注册业务性取得方名称经营地（万地质直接间接式元）

惠州好莱客集成家居有限公司惠州19800惠州制造业100.00-设立

广州从化好莱客家居有限公司广州30000广州制造业100.00-设立

湖北好莱客创意家居有限公司汉川50000汉川制造业100.00-设立

湖北德意莎门窗有限责任公司汉川5000汉川制造业-100.00设立

杭州好莱客家居用品有限公司杭州8300杭州制造业-100.00设立

8500

投资公

好莱客投资有限公司香港万港香港100.00-设立司币

广州好莱客家具安装服务有限公司广州500广州服务业100.00-设立

广州好莱客集成家居有限公司广州2000广州制造业100.00-设立青岛创领未莱创业投资合伙企业投资公

()青岛20000青岛99.00-设立有限合伙司

宁德好莱客创意家居有限公司广州500宁德销售100.00-设立

113广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

注册持股比例(%)子公司名称主要资本注册业务性取得方经营地（万地质直接间接式元）成都好莱客家居用品有限公司

20261广州500成都销售-100.00设立（年月已注销）

武汉好莱客家居用品有限公司广州500武汉销售-100.00设立

苏州好莱客工程服务有限公司广州500苏州销售-100.00设立惠州好莱客家居用品有限公司（已广州500惠州销售-100.00设立注销）长沙好莱客创意家居有限公司（已广州500长沙销售-100.00设立注销）上海好好莱客家居用品有限公司

广州500上海销售-100.00设立（已注销）

广州合觅科技有限公司广州5000广州服务业50.00-设立

广州莱觅科技投资有限公司广州5000广州服务业100.00-设立

（2）重要的非全资子公司少数股东持本年归属于少数本年向少数股年末少数股东的子公司名称

股比例（%）股东的损益东分派的股利权益余额

广州合觅科技有限公司50%-1114507.46-18885492.55

合计-1114507.46-18885492.55子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计产债

广州合觅科37751281.68628091.0138379372.69608387.60-608387.60技有限公司期初余额子公司名称非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计产债

广州合觅科------技有限公司

114广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

广州合觅科技有限公司--2229014.91-2229014.91-3808024.34

（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

广州合觅科技有限公司----

2、在子公司的股东权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

本期公司无在子公司的股东权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业主要注册

持股比例(%)会计处理合营企业或联营企业名称经营地地业务性质直接间接方法

广东好好置业投资有限公司广州广州商业服务业30.00-权益法

（2）重要合营企业或联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目广东好好置业投资有限公广东好好置业投资有限公司司

流动资产16036573.629403660.39

非流动资产1570589676.981501436540.29

资产合计1586626250.601510840200.68

流动负债64142863.0762625840.52

非流动负债195621568.25120864870.07

负债合计259764431.32183490710.59

少数股东权益--

归属于母公司股东权益1326861819.281327349490.09

按持股比例计算的净资产份额398058545.79398204847.03

调整事项--

--商誉--

--内部交易未实现利润--

--其他--

115广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

对联营企业权益投资的账面价值398058545.79398204847.03

存在公开报价的联营企业权益投资--的公允价值

营业收入--

净利润-487670.81-1081726.98

终止经营的净利润--

其他综合收益--

综合收益总额-487670.81-1081726.98

本年度收到的来自联营企业的股利--

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计--

下列各项按持股比例计算的合计数--

--净利润--

--其他综合收益--

--综合收益总额--

联营企业：

投资账面价值合计-1269481.74下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-551701.65-1972344.31

--其他综合收益--

--综合收益总额-551701.65-1972344.31

九、政府补助

1、期末按应收金额确认的政府补助

截至2025年12月31日，公司不存在按应收金额确认的政府补助情况。

2、涉及政府补助的负债项目

本期计

财务本期与资产/本期新增入营业本期转入报表期初余额其他期末余额收益相补助金额外收入其他收益项目变动关金额

递延69029595.02100000.00-5289180.12-63840414.90与资产

116广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

本期计

财务本期与资产/本期新增入营业本期转入报表期初余额其他期末余额收益相补助金额外收入其他收益项目变动关金额收益相关

合计69029595.02100000.00-5289180.12-63840414.90/

3、计入当期损益的政府补助

利润表列报项目本期发生额上期发生额

其他收益6343460.786977448.93

合计6343460.786977448.93

十、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款及应收票据、交易性金融资产、其他债权投

资、应付账款及其他应付款、短期借款、租赁负债等，各项金融工具的详细情况说明见附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要来自货币资金、交易性金融资产中的理财产品、应收账款及应收票据等。公司通过制定和执行信用风险管理政策，密切关注上述金融工具的信用风险敞口，将信用风险控制在限定的范围内。

公司持有的货币资金，主要存放于信用评级较高、资产状况良好、信用风险较低的商业银行，公司通过密切监控银行账户余额的变动等方式，规避商业银行的信用风险。

公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级较高。鉴于交易对方的信用评级良好，公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。截止报告期末，交易性金融资产账面价值为

680557117.97元，占资产总额的17.81%。

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

对于应收账款及应收票据，公司面临的信用风险主要包括卖场代收客户款、公司对部分经销商客户提供信用额度形成应收账款未及时返还、项目工程受行业结算模式、施工周期及工程

验收、决算、质保时间较长的影响，导致应收账款金额较大，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。在签订新合同之前，公司会对客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司通过对已合作客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照卖场、经销商、工程客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在重点关注名单里，并且加强对账频率，加大催收力度。另外，公司对应收账款余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。截止报告期末，应收票据账面价值为

3711104.89元，占资产总额的0.10%，应收账款账面价值为193223239.33元，占资产总额的5.06%。

公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于应付债券。

（2）外汇风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产有关。公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

公司期末外币货币性资产情况详见附注五-60。

（3）其他价格风险无。

3、流动性风险

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金满足经营需要。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额期初余额科目

1年以内1年以上1年以内1年以上

短期借款--207810.62-

应付账款190313546.90-194689787.51-

其他应付款69345607.2372498135.63-

其他流动负债-应

--25108458.34-付债券利息一年内到期的非

8441427.21-611039822.25-流动负债

租赁负债-31644093.60-35425290.93

合计268100581.3431644093.60903544014.3535425290.93

截止报告期末，未来1年以内需要偿还的各项应付款余额为268100581.34元。与此同时，公司期末可随时支取的货币资金为252118066.92元，交易性金融资产为680557117.97元，流动性风险较小。

4、金融资产转移

（1）金融资产转移基本情况已转移金融资产已转移金融资产金终止确认情况的判断转移方式终止确认情况性质额依据

保理应收账款保理142144269.58终止确认保理不附追索权

合计142144269.58

（2）因转移而终止确认的金融资产金融资产转移终止确认的金融资与终止确认相关的利项目方式产金额得或损失

不附追索权的应收账款保理保理142144269.58-4572243.38

合计142144269.58-4572243.38

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

十一、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次公允价值计合计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产--680557117.97680557117.97

1.以公允价值计量且其变动计入

--680557117.97680557117.97当期损益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（3）衍生金融资产----

（4）其他--680557117.97680557117.97

2.指定以公允价值计量且其变动----

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（二）其他债权投资--205107330.59205107330.59

（三）其他权益工具投资6596384.78-103565582.26110161967.04

（四）投资性房地产----

1.出租用的土地使用权----

2.出租的建筑物----

3.持有并准备增值后转让的土地

----使用权

（五）生物资产----

1.消耗性生物资产----

2.生产性生物资产----

（六）其他非流动金融资产----

持续以公允价值计量的资产总额6596384.78-989230030.82995826415.60

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：相同资产或负债在活跃市场上报价，以该报价为依据确定公允价值。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

120广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

第二层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：类似资产在活跃市场上的报价，或相同

或类似资产在非活跃市场上的报价，并以该报价为依据做必要调整确定公允价值。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。

期末交易性金融资产主要系浮动收益型银行理财产品，根据合同约定的浮动收益率进行预测并确认公允价值变动金额；其他债权投资主要系大额银行存单，根据存单约定的收益率进行预测并确认公允价值变动金额；其他权益工具投资主要系对非公众公司的投资，根据被投资公司经营情况、折现率、流动性折扣、市盈率、市销率等进行预测或被投资单位自身近期股权转

让/增资价格确认公允价值变动金额。

十二、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

本公司无母公司。

本公司最终控制方是：沈汉标和王妙玉（沈汉标和王妙玉系夫妻关系）。

2、本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八-1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见财务报表附注八-3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系广东好好置业投资有限公司联营企业北京创想明天科技有限公司联营企业

4、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

广东好太太科技集团股份有限公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

121广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

其他关联方名称其他关联方与本企业关系广东好太太家居用品有限公司广东好太太科技集团股份有限公司全资子公司

广州金鹏律师事务所董事具有重大影响或持股5%以上的其他企业

广州凤来仪置业有限公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

广东汉银物业服务有限公司控股股东、实际控制人控制的其他企业公司高级管理人员担任董事的其他企业（已于2025年12广州技象科技有限公司月12日卸任）

直接或间接持有公司5%以上股份自然人股东、公司董事、监事、高级管理人员及其关系

密切的家庭成员，亦为公司的关联自然人。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京创想明天科技有限公司软件开发130811.32863905.66

广东好太太家居用品有限公司采购商品1672408.021682715.04

广州金鹏律师事务所接受服务-54716.98

广东汉银物业服务有限公司接受服务97641.52-

合计1900860.862601337.68

出售商品、提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东好太太科技集团股份有限公司销售商品-164039.83

广东好太太科技集团股份有限公司提供安装服务-77129.13

广东好太太家居用品有限公司销售商品88820.67-

合计88820.67241168.96

（2）关联租赁情况本公司作为承租方

122广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

租赁支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称资产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额广东好太太科技房屋

集团股份有限公1178705.211374866.2779063.4637451.793338972.55-租赁司广州凤来仪置业房屋

82568.81-25094.67-2657944.49-

有限公司租赁

（3）关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬6642491.287373885.20

（4）其他关联交易

*与蜂助手、好太太共同设立合觅科技

公司与蜂助手股份有限公司（以下简称“蜂助手”）、广东好太太科技集团股份有限公司（以下简称“好太太”）于2025年3月10日签署《投资合作协议》，共同投资设立广州合觅科技有限公司，广州合觅科技有限公司注册资本5000万元，好莱客认缴出资2500万元，持股

50%，由好莱客控股；蜂助手认缴出资额1250万元，持股25%；好太太认缴出资额1250万元，持股25%；各方均以货币方式出资。2025年3月13日，合觅科技收到广州市天河区行政审批局颁发的营业执照， 统一社会信用代码：91440106MAEDCK0UX2。

*放弃对技象科技的股权优先购买权及增资优先认缴出资权2025年12月16日，公司董事会审议通过《关于放弃参股公司股权优先购买权和增资优先认缴出资权暨关联交易的议案》。公司参股公司广州技象科技有限公司（以下简称“技象科技”）的其他股东拟转让其持有的技象科技3.5080%股权，转让价款为人民币3459.2247万元，经综合考虑，公司放弃本次股权优先购买权；技象科技拟以投前人民币12亿元估值进行股权融资，拟增资金额不超过人民币5000万元，其中拟新增注册资本不超过人民币293.4772万元，经综合考虑，公司放弃本次增资优先认缴出资权。

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目项目名称关联方期末余额期初余额

123广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

广州凤来仪置业有预付款项14862.39---限公司

广东汉银物业服务预付款项53214.62---有限公司广州技象科技有限

预付款项28704.00---公司

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款北京创想明天科技有限公司-267962.26

应付账款广东好太太家居用品有限公司410422.00194263.00

合同负债广东好太太科技集团股份有限公司598777.54-

其他流动负债广东好太太科技集团股份有限公司58691.46-

7、关联方承诺

报告期内，本公司不存在关联方承诺事项。

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

数量单位：股金额单位：元币种：人民币本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员205000.001131600.00----3710000.0020479200.00

管理人员40000.00220800.00----4410000.0024343200.00

研发人员30000.00165600.00----555000.003063600.00

生产人员------500000.002760000.00

合计275000.001518000.00----9175000.0050646000.002023年9月8日，公司第五届董事会第四次会议审议通过了《关于调整回购股份用途的议案》，对回购股份用途进行调整，由“8892464股用于转换公司可转债、2223116股用于员工持股计划或股权激励”调整为“11115580股全部用于员工持股计划或股权激励”。2023年

124广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元9月25日，公司2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于<广州好莱客创意家居股份有限公司2023年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》，公司将回购专用证券账户回购的公司A股股票11115580股全部用于公司2023年员工持股计划。

截止2023年10月10日，公司员工持股计划的认购资金已全部实缴到位，实际认购资金总额为61358001.60元。2023年10月13日，公司回购专用证券账户中所持有的11115580股公司A股股票，已全部非交易过户至公司2023年员工持股计划账户，过户价格为5.52元/股。截至2023年12月31日，公司2023年员工持股计划证券账户持有公司股份11115580股，约占公司股本总额的3.57%。

根据公司相关规定，2023年员工持股计划的存续期为43个月，自2023年10月17日起计算，若在存续期届满时如未展期则自行终止。2023年员工持股计划所获标的股票分两期解锁，锁定期分别为12个月、24个月，自2023年10月17日起计算。在满足相关考核条件的前提下，分两期解锁且每期解锁比例为50%，2023年员工持股计划所持股票权益将依据对应考核年度公司及个人业绩考核结果分配至持有人。

2、以权益结算的股份支付情况

单位：元币种：人民币授予日权益工具公允价值的确定方法授予日收盘价授予日权益工具公允价值的重要参数授予日收盘价可行权权益工具数量的确定依据实际授予数量本期估计与上期估计有重大差异的原因业绩条件未达成

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额-

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-25393884.00

3、本期股份支付费用

单位：元币种：人民币授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员-9765989.20-

管理人员-11761577.12-

研发人员-2400693.18-

生产人员-1465624.50-

125广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

合计-25393884.00-

2025年度作为业绩考核年度，员工持股计划未达到解锁条件“2025年度营业收入较2023年度营业收入增长16%（目标值）或10%（触发值）”，导致不能解锁相应的员工持股计划所持有的股票，股份支付作废，故冲减累计已确认相关股份支付费用38593900.00元，冲减后本期以权益结算的股份支付费用-25393884.00元。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

（1）其他大额合同项目期末余额已签订的正在或准备履行的广告合同及财务影响（单项2500000.00合同金额为500万元以上）

合计2500000.00

2、或有事项

截至2025年12月31日，公司已开具未到期的保函如下:项目期末余额

保函11365657.25

截至报告期期末，本公司无需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项无。

2、利润分配情况

拟分配的利润或股利13387837.67

经审议批准宣告发放的利润或股利-根据公司2026年4月28日召开第五届董事会第二十七次会议，会议审议通过《关于公司

2025年度利润分配的预案》：公司2025年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基

126广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元数分配利润。公司拟向全体股东每股派发现金股利0.043元（含税）。截至2026年3月31日，公司总股本311345062股，以此计算拟向全体股东派发现金股利13387837.67元（含税）。该利润分配方案尚需股东会审议批准后实施。

3、销售退回无。

4、其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报告批准报出日止，本公司不存在其他需披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

报告期内，本公司不存在前期会计差错更正的情形。

2、债务重组

报告期内，本公司不存在债务重组的情形。

3、资产置换

报告期内，本公司不存在资产置换的情形。

4、年金计划

报告期内，公司不存在年金计划。

5、终止经营

报告期内，公司不存在终止经营的情形。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司主要从事板式全屋定制家居及其配套家具的设计、研发、生产和销售，为消费者提供全屋定制家居的整体解决方案。鉴于公司主营业务单一，因此，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，无需列示分部信息。

127广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

除上述事项外，无其他需披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）229544485.40143137026.62

1至2年（含2年）82327522.1131798346.92

2至3年（含3年）28549881.1037123197.08

3至4年（含4年）32382753.3911344741.60

4年以上19831701.1414780614.11

小计392636343.14238183926.33

减：坏账准备58596703.0747096790.00

合计334039640.07191087136.33

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备的应收账款36518887.769.3026732337.1373.209786550.63

按组合计提坏账准备的应收账款356117455.3890.7031864365.948.95324253089.44

其中：

直销客户80187.100.025959.047.4374228.06

经销商客户1718388.130.44582508.1433.901135879.99

工程客户180793747.4646.0430317639.4716.77150476107.99

租赁客户18126726.234.62181267.261.0017945458.97

合并范围内关联方组合155398406.4639.58776992.030.50154621414.43

合计392636343.14100.0058596703.0714.92334039640.07

128广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备的应收账款34612022.7514.5324776802.6771.589835220.08

按组合计提坏账准备的应收账款203571903.5885.4722319987.3310.96181251916.25

其中：

直销客户2459872.061.031112686.2445.231347185.82

经销商客户5528053.262.321500777.7727.154027275.49

工程客户125951082.4552.8819273317.0615.30106677765.39

租赁客户17008357.247.14170083.571.0016838273.67

合并范围内关联方组合52624538.5722.10263122.690.5052361415.88

合计238183926.33100.0047096790.0019.77191087136.33

按单项计提坏账准备：

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

（%）

工程客户系118795103.3118795103.31100.00款项收回存在重大不确定性其他工程客

17511062.007724511.3744.11款项收回存在不确定性户

经销商客户212722.45212722.45100.00款项收回存在重大不确定性

合计36518887.7626732337.13

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：直销客户组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）70901.982928.254.13

1至2年（含2年）7127.521947.2427.32

2至3年（含3年）2157.601083.5550.22

合计80187.105959.04

129广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

组合计提项目：经销商客户组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1056061.5066109.456.26

1至2年（含2年）206067.5377749.2837.73

2至3年（含3年）41019.5523409.8657.07

3至4年（含4年）---

4年以上415239.55415239.55100.00

合计1718388.13582508.14

组合计提项目：工程客户组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）84492670.424224633.525.00

1至2年（含2年）47624588.814762458.8810.00

2至3年（含3年）20036588.956010976.6930.00

3至4年（含4年）26640657.8013320328.9050.00

4年以上1999241.481999241.48100.00

合计180793747.4630317639.47

组合计提项目：租赁客户组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）18126726.23181267.261.00

合计18126726.23181267.26

组合计提项目：合并范围内关联方组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）125366350.74626831.750.50

1至2年（含2年）30032055.72150160.280.50

合计155398406.46776992.03

130广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额其期末余额计提收回或转回转销或核销他

按单项计提坏账24776802.673640986.901021154.50664297.94-26732337.13准备的应收账款

按组合计提坏账22319987.3310485611.47-941232.86-31864365.94准备的应收账款

合计47096790.0014126598.371021154.501605530.80-58596703.07

（6）本期实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款1605530.80

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末账面余额占应收账款和应收账款坏账合同资产期末单位名称准备和合同资应收账款合同资产小计余额合计数的产减值准备比例（%）

客户177679753.19-77679753.1919.49388398.77

客户257460183.06-57460183.0614.41287300.92

客户330335171.751295813.8031630985.557.934182741.01

客户421617050.28-21617050.285.422337541.04

客户518031371.11-18031371.114.52180313.71

合计205123529.391295813.80206419343.1951.777376295.45

2、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款4345319.766099733.48

合计4345319.766099733.48

（1）其他应收款

*按账龄披露

131广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3904762.093553832.38

1至2年（含2年）1289576.192170985.95

2至3年（含3年）1587449.95540568.50

3至4年（含4年）399968.509447727.85

4年以上9263247.29554854.05

小计16445004.0216267968.73

减：坏账准备12099684.2610168235.25

合计4345319.766099733.48

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金和保证金2338646.703014797.70

员工备用金及社保公积金366223.64773973.99

其他款项12280639.1911846479.71

并表范围内关联方款项1459494.49632717.33

合计16445004.0216267968.73

*坏账准备计提情况期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例(%)

按单项计提坏账准备11048501.6067.1810606944.3096.00441557.30

按组合计提坏账准备5396502.4232.821492739.9627.663903762.46

其中：

应收押金及保证金2338646.7014.221278654.9354.671059991.77

应收其他款项1232137.597.49133542.8210.841098594.77

应收员工备用金和社366223.642.2373244.7320.00292978.91保公积金

应收并表范围内其他1459494.498.887297.480.501452197.01关联方款项

合计16445004.02100.0012099684.2673.584345319.76

132广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备11341637.2269.728134318.3571.723207318.87

按组合计提坏账准备4926331.5130.282033916.9041.292892414.61

其中：

应收押金及保证金3014797.7018.531843862.2361.161170935.47

应收其他款项504842.493.1031696.286.28473146.21

应收员工备用金和社773973.994.76155194.8020.05618779.19保公积金

应收并表范围内其他632717.333.893163.590.50629553.74关联方款项

合计16267968.73100.0010168235.2562.506099733.48

A.期末处于第一阶段的坏账准备情况：

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4565271.29100.00661508.8314.493903762.46

其中：

应收押金及保证金1514273.9633.17454282.1930.001059991.77

应收其他款项1225279.2026.84126684.4310.341098594.77

应收员工备用金和社保366223.648.0273244.7320.00292978.91公积金

应收并表范围内其他关1459494.4931.977297.480.501452197.01联方款项

合计4565271.29100.00661508.8314.493903762.46期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

133广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3576940.38100.00684525.7719.142892414.61

其中：

应收押金及保证金1672764.9646.77501829.4930.001170935.47

应收其他款项497984.1013.9224837.894.99473146.21

应收员工备用金和社保773473.9921.62154694.8020.00618779.19公积金

应收并表范围内其他关632717.3317.693163.590.50629553.74联方款项

合计3576940.38100.00684525.7719.142892414.61

B. 公司期末不存在处于第二阶段的其他应收款。

C.期末处于第三阶段的其他应收款坏账准备情况：

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）(%)

按单项计提坏账准备11048501.6093.0010606944.3096.00441557.30

按组合计提坏账准备831231.137.00831231.13100.00-

其中：

应收押金及保证金824372.746.94824372.74100.00-

应收其他款项6858.390.066858.39100.00-

应收员工备用金和社-----保公积金

应收并表范围内其他-----关联方款项

合计11879732.73100.0011438175.4396.28441557.30期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备11341637.2289.378134318.3571.723207318.87

按组合计提坏账准备1349391.1310.631349391.13100.00-

其中：

134广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

应收押金及保证金1342032.7410.581342032.74100.00-

应收其他款项6858.390.056858.39100.00-

应收员工备用金和社500.00-500.00100.00-保公积金

应收并表范围内其他-----关联方款项

合计12691028.35100.009483709.4874.733207318.87

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预期未来12个月预期信用损失合计

期信用损失(信用损失(已发未发生信用

减值)生信用减值)

期初余额684525.77-9483709.4810168235.25

期初余额在本期————————

--转入第二阶段----

--转入第三阶段-84300.00-84300.00-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提--2704453.762704453.76

本期转回-71283.06-833787.81762504.75

本期转销----

本期核销10000.00-500.0010500.00

其他变动----

期末余额661508.83-11438175.4312099684.26

*本期公司实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其它应收款10500.00

*本期公司无实际核销重大的其他应收款。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

135广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

占其他应收单位名称款项的性质期末余额账龄款期末余额坏账准备期末合计数的比余额例（%）青岛比佐

迪家居有其他款项5247771.604年以上31.915247771.60限公司

湖南绿达1年以内、1至2

新材料有其他款项4415573.00年、2-3年、3-426.853974015.70

限公司年、4年以上

1385157.001年以内、1-2年、江帅其他款项2-38.421385157.00年

广州好莱客集成家

其他款项861234.051年以内5.244306.17居有限公司银联商务

支付股份其他款项487713.841年以内2.9717265.07有限公司

合计12397449.4975.3910628515.54

*本期公司无因资金集中管理而列报于其他应收款。

136广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

3、长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1888299359.5964592208.781823707150.811871281464.2964592208.781806689255.51

对联营企业投资405897381.517838835.72398058545.79406595384.407121055.63399474328.77

合计2294196741.1072431044.502221765696.602277876848.6971713264.412206163584.28

（1）对子公司投资本期增减变动

被投期初余额减值准备期末余额减值准备资单位(账面价值)期初余额减少计提减追加投资其他(账面价值)期末余额投资值准备

惠州好莱客集成家居有限公司198820749.75-----820749.75198000000.00-

广州从化好莱客家居有限公司546091812.68-----1187156.10544904656.58-

湖北好莱客创意家居有限公司944788381.91-----644874.90944143507.01-

好莱客投资有限公司8151791.2264592208.78----8151791.2264592208.78广州好莱客家具安装服务有限

3117249.90-----117249.903000000.00-公司

广州好莱客集成家居有限公司20283354.05-----283354.0520000000.00-青岛创领未莱创业投资合伙企

80435916.00-71280.00---80507196.00-业（有限合伙）

宁德好莱客创意家居有限公司5000000.00-----5000000.00-

137广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

本期增减变动

期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位(账面价值)期初余额追加投资减少计提减其他

(账面价值)期末余额投资值准备

广州合觅科技有限公司--20000000.00---20000000.00-

合计1806689255.5164592208.7820071280.00---3053384.701823707150.8164592208.78

（2）对联营企业投资本期增减变动其宣告

期初余额减值准备期初追减其他他发放期末余额(账面减值准备期末被投资单位

(账面价值)余额加少权益法下确认综合权现金计提减值准其价值)余额投投的投资损益收益益股利备他资资调整变或利动润

北京创想明天科技有限公司1269481.747121055.63---551701.65---717780.09--7838835.72

广东好好置业投资有限公司398204847.03----146301.24-----398058545.79-

小计399474328.777121055.63---698002.89---717780.09-398058545.797838835.72

（3）长期股权投资的减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

138广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

公允价值和处置费项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据用的确定方式预计无法收回投

北京创想明天科技有限公司717780.09-717780.09不适用不适用资，全额计提减值合计717780.09-717780.09

139广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务620453425.15592128394.85468894889.03447640068.68

其他业务259613829.73189371079.19332487544.55288958317.37

合计880067254.88781499474.04801382433.58736598386.05

（2）主营业务收入、主营业务成本的分解信息本期发生额项目分类收入成本

商品类型：

整体衣柜325809547.03313818606.00

橱柜194609152.17185523484.66

木门17433024.4118077493.00

成品配套82601701.5474708811.19

合计620453425.15592128394.85

按经营地区分类：

华东130516790.84126582616.87

华南309768699.50291938740.89

华中37826593.9936773009.03

华北65451871.1163044740.16

西南34177496.9133636667.65

西北21827319.7320342129.13

东北15328044.0815448462.04

境外5556608.994362029.08

合计620453425.15592128394.85

按销售渠道分类：

经销商278450547.52254976957.49

直营店3475040.584598832.80

大宗业务338527837.05332552604.56

合计620453425.15592128394.85

按商品转让的时间分类：

在某一时点确认收入620453425.15592128394.85

合计620453425.15592128394.85

140广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-698002.89-817604.17

成本法核算的长期股权投资收益-179938089.14

其他债权投资在持有期间取得的利息收入4199999.92907330.67

处置金融工具取得的收益-3472607.90-6506463.92

理财产品投资收益11046824.1117939020.21

合计11076213.24191460371.93

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的-420061.70冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、4056786.93对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变1629102.75动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费480382.05

委托他人投资或管理资产的损益16583525.17

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产-损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1268982.31

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价-值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

-期净损益

非货币性资产交换损益-

债务重组损益-

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等-

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的-一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费-用

141广州好莱客创意家居股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目金额说明

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职-工薪酬的公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益-

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-267841.73

其他符合非经常性损益定义的损益项目599214.21

合计23930089.99

所得税影响额3625619.91少数股东权益影响额(税后）1845.04

合计20302625.04--

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润0.480.050.05扣除非经常性损益后归属于公司普通

-0.19-0.02-0.02股股东的净利润

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