2023年第三季度报告
证券代码：603899证券简称：晨光股份
上海晨光文具股份有限公司
2023年第三季度报告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务
信息的真实、准确、完整。
第三季度财务报表是否经审计
□是√否
一、主要财务数据
(一)主要会计数据和财务指标
单位：元币种：人民币本报告期年初至报告期比上年同末比上年同期项目本报告期年初至报告期末期增减变增减变动幅度
动幅度(%)(%)
营业收入5899006541.6011.3815859763277.8815.52归属于上市公司股东的
489658451.6720.421094151090.0116.99
净利润归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净453839490.2626.78996544654.2018.34利润
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经营活动产生的现金流
不适用不适用1347145103.1243.97量净额
基本每股收益（元/股）0.530120.261.182916.89
稀释每股收益（元/股）0.530120.311.182917.00
加权平均净资产收益率增加0.46增加0.73个
6.6915.24
（%）个百分点百分点本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减
变动幅度(%)
总资产13945939224.8013022593379.497.09归属于上市公司股东的
7455787259.106849334531.678.85
所有者权益
注:“本报告期”指本季度初至本季度末3个月期间，下同。
(二)非经常性损益项目和金额
单位：元币种：人民币项目本报告期金额年初至报告期末金额说明
597035.142642498.82主要是处置固定资产产
非流动性资产处置损益生的收益。
计入当期损益的政府补45165354.82107792939.87报告期获得的政府补助助，但与公司正常经营业以及由递延收益转入的务密切相关，符合国家政政府补助。
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务6614206.2424455657.64报告期银行理财产品产相关的有效套期保值业生的收益。
务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应1333869.90报告期应收账款单项计
收款项、合同资产减值准提坏账的转回。
备转回
2/142023年第三季度报告
除上述各项之外的其他-1433595.941443301.68主要是供应商违约罚款。
营业外收入和支出
减：所得税影响额9552188.7425905206.87
少数股东权益影响5571850.1114156625.23额（税后）
合计35818961.4197606435.81
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
(三)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因
√适用□不适用
项目名称变动比例（%）主要原因
经营活动产生的现金流量净额_主要是报告期销售资金回笼较去
43.97年初至报告期末年同期有所增长。
其他会计数据和财务指标变动情况
单位：元币种：人民币变动比例项目名称本报告期末上年度末主要原因
（%）报告期晨光科力普商业汇票
应收款项融资29653312.2421664621.8836.87的余额较年初有所增加。
报告期预付的设备款较年初
其他非流动资产4008421.607054811.39-43.18有所减少。
报告期远期外汇合约产生的
衍生金融负债1559324.07881465.2876.90公允价值变动损失有所增加。
主要是第三季度收入、利润总
应交税费259645555.65198479439.4330.82额的增长，带来应纳流转税和应纳企业所得税的增加。
报告期安硕文教增加长期借
长期借款16000000.00//款所致。
报告期贝克曼小股东回购义
预计负债/14922058.45-100.00务重分类至一年内到期的非流动负债。
主要是报告期贝克曼、安硕文
其他综合收益-5440703.73-307971.25不适用教的外币财务报表折算差额的影响。
变动比例项目名称年初至报告期末上年同期主要原因
（%）主要是报告期对联营企业的
投资收益-1622990.151089670.05-248.94投资损失较去年同期有所增加。
主要是去年同期发生房屋租
信用减值损失-15829857.4814932128.62-206.01赁保证金相关会计估计变更，预期信用损失有所减少，详见
3/142023年第三季度报告
公司于2022年7月1日在上海证券交易所网站披露的《上海晨光文具股份有限公司会计估计变更公告》（公告编号：2022-030），以及报告期晨光
科力普应收账款增长，计提预期信用损失有所增加。
报告期为处置资产收益，去年资产处置收益2095944.70-25848.88不适用同期为处置损失。
主要是报告期安硕文教和九
少数股东损益73749015.3143112152.3571.06木杂物社的盈利能力较去年同期有所提升。
主要是：1、购买理财产品的投资活动产生的净流出较去年同期有所增加；
-153914452.67-93792765.65不适用
现金流量净额2、报告期为取得子公司支付现金，增加了净流出。
注：晨光科力普指上海晨光科力普办公用品有限公司。九木杂物社指九木杂物社企业管理有限公司/公司零售大店。安硕文教指安硕文教用品（上海）股份有限公司。贝克曼指 Back to SchoolHolding AS，系晨光主营书包业务的挪威子公司。
二、股东信息
(一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股报告期末表决权恢复的优先股股报告期末普通股股东总数347570
东总数（如有）前10名股东持股情况
持有有质押、标记或持股比限售条冻结情况股东名称股东性质持股数量
例(%)件股份股份数量数量状态境内非国有
晨光控股（集团）有限公司53600000057.850无0法人
香港中央结算有限公司其他517160905.580无0
中国工商银行股份有限公司－
景顺长城新兴成长混合型证券其他294999153.180无0投资基金
中国银行股份有限公司－景顺
长城鼎益混合型证券投资基金其他146713021.580无0（LOF）
4/142023年第三季度报告上海科迎投资管理事务所（有限其他146625581.580无0
合伙）上海杰葵投资管理事务所（有限其他144939001.560无0
合伙）
陈湖雄境内自然人136093001.470无0
陈湖文境内自然人136093001.470无0
中国建设银行股份有限公司－
中欧养老产业混合型证券投资其他127100371.370无0基金
科威特政府投资局－自有资金其他112695531.220无0前10名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种数量类人民币
晨光控股（集团）有限公司536000000536000000普通股人民币香港中央结算有限公司5171609051716090普通股
中国工商银行股份有限公司－人民币景顺长城新兴成长混合型证券2949991529499915普通股投资基金
中国银行股份有限公司－景顺人民币长城鼎益混合型证券投资基金1467130214671302普通股（LOF）上海科迎投资管理事务所（有限人民币
1466255814662558
合伙）普通股上海杰葵投资管理事务所（有限人民币
1449390014493900
合伙）普通股人民币陈湖雄1360930013609300普通股人民币陈湖文1360930013609300普通股
中国建设银行股份有限公司－人民币中欧养老产业混合型证券投资1271003712710037普通股基金人民币
科威特政府投资局－自有资金1126955311269553普通股
上述股东关联关系或一致行动股东晨光控股（集团）有限公司、上海科迎投资管理事务所（有的说明限合伙）、上海杰葵投资管理事务所（有限合伙）、陈湖文、
陈湖雄、陈雪玲之间存在关联关系。陈湖文、陈湖雄、陈雪玲为一致行动人。除此之外，公司未知上述其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动关系。
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前10名股东及前10名无限售股东参与融资融券及转融通业务无
情况说明（如有）
三、其他提醒事项需提醒投资者关注的关于公司报告期经营情况的其他重要信息
√适用□不适用年初至报告期末主要经营情况
1.主营业务分产品情况
单位：元币种：人民币营业收入营业成毛利率毛利率比上年同本比上比上年分产品营业收入营业成本
（%）期增减年同期同期增
（%）增减（%）减（%）
书写工具1858086971.491092696791.7041.194.430.602.24
学生文具2743727757.631803056162.7334.289.506.821.65
办公文具2362311802.251734787000.9926.569.717.291.65
其他产品558926222.55300834009.9946.1858.1256.950.40
办公直销8319372848.867688869374.977.5819.9921.84-1.40
2.业务子公司经营情况
(1)晨光科力普实现营业收入831937.28万元，同比增长19.99%。
(2)晨光生活馆（含九木杂物社）实现营业收入98783.57万元，同比增长42.70%，其中九木杂
物社实现营业收入91571.88万元，同比增长44.29%。截止报告期末，公司在全国拥有613家零售大店，其中九木杂物社572家（直营387家，加盟185家），晨光生活馆41家。
(3)晨光科技实现营业收入65721.27万元，同比增长44.20%。
注：晨光生活馆指晨光生活馆企业管理有限公司/公司零售大店。晨光科技指上海晨光信息科技有限公司。
四、季度财务报表
(一)审计意见类型
□适用√不适用
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(二)财务报表合并资产负债表
2023年9月30日
编制单位:上海晨光文具股份有限公司
单位：元币种:人民币审计类型：未经审计项目2023年9月30日2022年12月31日
流动资产：
货币资金3815404157.323363089177.24结算备付金拆出资金
交易性金融资产1679228365.051627645879.64衍生金融资产
应收票据45977644.1437460749.20
应收账款3726512260.712956650584.96
应收款项融资29653312.2421664621.88
预付款项67814316.9183452245.56应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款240589015.40208957374.58
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1310414209.081625162456.68合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产1360640.551360640.55
其他流动资产58675142.9872438325.58
流动资产合计10975629064.389997882055.87
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资41065427.8439726537.12
其他权益工具投资9037516.788411887.95其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1651816212.481744358557.28
7/142023年第三季度报告
在建工程72866630.4271901168.18生产性生物资产油气资产
使用权资产355787491.87335796074.68
无形资产446454052.14417768644.64开发支出
商誉63529740.2063529740.20
长期待摊费用109462279.37120284544.92
递延所得税资产216282387.72215879357.26
其他非流动资产4008421.607054811.39
非流动资产合计2970310160.423024711323.62
资产总计13945939224.8013022593379.49
流动负债：
短期借款194185000.01189350225.65向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
衍生金融负债1559324.07881465.28应付票据
应付账款4093184527.373998633387.71预收款项
合同负债104632905.6081745797.60卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬179232520.14181863963.94
应交税费259645555.65198479439.43
其他应付款497572116.87492874360.46
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债208693026.09190502470.68
其他流动负债95701956.6779340113.68
流动负债合计5634406932.475413671224.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款16000000.00应付债券
其中：优先股
8/142023年第三季度报告
永续债
租赁负债174104688.36144951146.72长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债14922058.45
递延收益42716958.5746210203.99
递延所得税负债146680950.91150660684.23其他非流动负债
非流动负债合计379502597.84356744093.39
负债合计6013909530.315770415317.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）926596570.00926933050.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积432848000.78427940233.12
减：库存股216941657.70191842243.44
其他综合收益-5440703.73-307971.25专项储备
盈余公积464201654.91464201654.91一般风险准备
未分配利润5854523394.845222409808.33归属于母公司所有者权益（或股东权7455787259.106849334531.67益）合计
少数股东权益476242435.39402843530.00
所有者权益（或股东权益）合计7932029694.497252178061.67
负债和所有者权益（或股东权益）13945939224.8013022593379.49总计
公司负责人：陈湖文主管会计工作负责人：汤先保会计机构负责人：翟昱合并利润表
2023年1—9月
编制单位：上海晨光文具股份有限公司
单位：元币种:人民币审计类型：未经审计
项目2023年前三季度（1-9月）2022年前三季度（1-9月）
一、营业总收入15859763277.8813729593493.63
其中：营业收入15859763277.8813729593493.63利息收入已赚保费手续费及佣金收入
9/142023年第三季度报告
二、营业总成本14569961760.0812650523510.77
其中：营业成本12626224869.6410894099141.01利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加63681538.7450466830.07
销售费用1125301635.111030804401.15
管理费用651982551.83572285712.00
研发费用144466329.35138055012.42
财务费用-41695164.59-35187585.88
其中：利息费用18493573.3917802549.72
利息收入54187200.2235069338.09
加：其他收益72625657.7459555829.54投资收益（损失以“－”-1622990.151089670.05号填列）
其中：对联营企业和合营-3661109.28-726093.39企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失22964092.6325642849.72以“－”号填列）信用减值损失（损失以-15829857.4814932128.62“－”号填列）资产减值损失（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以2095944.70-25848.88“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号1370034365.241180264611.91填列）
加：营业外收入41765444.2647444821.71
减：营业外支出5154860.454213039.14四、利润总额（亏损总额以“－”1406644949.051223496394.48号填列）
减：所得税费用238744843.73245099670.98
10/142023年第三季度报告五、净利润（净亏损以“－”号1167900105.32978396723.50填列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损1167900105.32978396723.50以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净1094151090.01935284571.15利润（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以73749015.3143112152.35“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额-5978885.76-7415415.39
（一）归属母公司所有者的其-5132732.48-6654478.26他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他531784.511110213.39
综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允531784.511110213.39价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综-5664516.99-7764691.65
合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备-483259.09-239411.68
（6）外币财务报表折算差额-5181257.90-7525279.97
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他-846153.28-760937.13综合收益的税后净额
七、综合收益总额1161921219.56970981308.11
（一）归属于母公司所有者的1089018357.53928630092.89综合收益总额
11/142023年第三季度报告
（二）归属于少数股东的综合72902862.0342351215.22收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)1.18291.0120
（二）稀释每股收益(元/股)1.18291.0110
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。
公司负责人：陈湖文主管会计工作负责人：汤先保会计机构负责人：翟昱合并现金流量表
2023年1—9月
编制单位：上海晨光文具股份有限公司
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计项目2023年前三季度2022年前三季度
（1-9月）（1-9月）一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金17119031852.8114367166085.33客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还11299534.699859755.72
收到其他与经营活动有关的现金207536250.62709287405.39
经营活动现金流入小计17337867638.1215086313246.44
购买商品、接受劳务支付的现金13647302053.5611811063197.91客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金841860472.48767518407.52
支付的各项税费665409830.57826288061.47
支付其他与经营活动有关的现金836150178.39745699309.30
经营活动现金流出小计15990722535.0014150568976.20
12/142023年第三季度报告
经营活动产生的现金流量净额1347145103.12935744270.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2750000000.00900000000.00
取得投资收益收到的现金26040072.238047798.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资
3946289.57805634.64
产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现
19980758.01
金净额
收到其他与投资活动有关的现金3214522.06
投资活动现金流入小计2799967119.81912067955.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资
104723522.96100860720.71
产支付的现金
投资支付的现金2805000000.00905000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现
44158049.52
金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2953881572.481005860720.71
投资活动产生的现金流量净额-153914452.67-93792765.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1500000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
1500000.00
现金
取得借款收到的现金227955762.18356706510.91收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计227955762.18358206510.91
偿还债务支付的现金207129987.83363142432.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金467010077.35560853295.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金242771097.81186852984.60
筹资活动现金流出小计916911162.991110848711.92
筹资活动产生的现金流量净额-688955400.81-752642201.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-8287302.9012395976.09
五、现金及现金等价物净增加额495987946.74101705279.67
加：期初现金及现金等价物余额1828019243.041539484614.69
六、期末现金及现金等价物余额2324007189.781641189894.36
公司负责人：陈湖文主管会计工作负责人：汤先保会计机构负责人：翟昱
13/142023年第三季度报告
2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用√不适用特此公告。
上海晨光文具股份有限公司董事会
2023年10月27日
