上海晨光文具股份有限公司2024年第三季度报告

证券代码：603899证券简称：晨光股份

上海晨光文具股份有限公司

2024年第三季度报告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务信息

的真实、准确、完整。

第三季度财务报表是否经审计

□是√否

一、主要财务数据

（一）主要会计数据和财务指标

单位：元币种：人民币本报告期年初至报告期比上年同末比上年同期项目本报告期年初至报告期末期增减变增减变动幅度

动幅度(%)(%)

营业收入6063026603.402.7817114323316.097.91归属于上市公司股东的

388686953.50-20.621021621356.31-6.63

净利润归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益的净361145842.58-20.42928359251.27-6.84利润经营活动产生的现金流

不适用不适用1420728379.345.46量净额

1/13上海晨光文具股份有限公司2024年第三季度报告

基本每股收益（元/股）0.4207-20.641.1058-6.52

稀释每股收益（元/股）0.4207-20.641.1058-6.52

加权平均净资产收益率减少2.16减少2.92个

4.5312.32

（%）个百分点百分点本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

变动幅度(%)

总资产15458118018.9215313962312.000.94归属于上市公司股东的

8602349963.087833178803.529.82

所有者权益

注：“本报告期”指本季度初至本季度末3个月期间，下同。

（二）非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币年初至报告期末非经常性损益项目本期金额说明金额

非流动性资产处置损益，包括已计提主要是处置固定-451837.4521941.25资产减值准备的冲销部分资产产生的收益。

计入当期损益的政府补助，但与公司报告期获得的政正常经营业务密切相关、符合国家政府补助以及由递

31807362.83106578574.76

策规定、按照确定的标准享有、对公延收益转入的政司损益产生持续影响的政府补助除外府补助。

除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要是报告期购资产和金融负债产生的公允价值变动13218364.3239575988.68买银行理财产品损益以及处置金融资产和金融负债产产生的收益。

生的损益报告期应收账款单独进行减值测试的应收款项减值准

783177.98单项计提坏账的

备转回转回。

主要是老旧设备除上述各项之外的其他营业外收入和

-1035194.62-4681073.46的报废损失及公支出益捐赠支出。

减：所得税影响额10452655.5930818141.18

少数股东权益影响额（税后）5544928.5718198362.99

合计27541110.9293262105.04

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2/13上海晨光文具股份有限公司2024年第三季度报告

（三）主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因

□适用√不适用其他会计数据和财务指标变动情况

单位：元币种：人民币变动比例项目名称本报告期末上年度末主要原因

（%）主要是报告期购买银行理财产品

交易性金融资产2255519981.231402518595.1260.82有所增加。

报告期晨光科力普银行承兑汇票

应收款项融资27326188.1539533283.51-30.88的余额较年初有所减少。

报告期预付的设备及工程款较年

其他非流动资产24129123.5312202603.5597.74初有所增加。

报告期安硕文教增加短期借款所

短期借款279985947.22190174166.6747.23致。

报告期实际缴纳的税费大于应交

应交税费201417720.41312264527.42-35.50税费，实际缴纳的税费包含上年时间性差异税费。

主要是晨光科力普股权比例变更的影响。详见《关于控股子公司增资本公积845749114.56373093781.49126.69资扩股及公司放弃优先认购权暨关联交易的公告》（公告编号：2024-020）。

主要是报告期贝克曼外币财务报

其他综合收益-6476725.60-945577.17不适用表折算差额的影响。

变动比例项目名称年初至报告期末上年同期主要原因

（%）主要是报告期汇兑收益及利息收

财务费用-26559541.06-41695164.59不适用入较去年同期有所减少。

报告期收到的与经营活动相关的

其他收益123291683.7572625657.7469.76政府补助较去年同期有所增加。

主要是报告期对联营企业的投资

损失较去年同期有所减少，及银行投资收益-587645.75-1622990.15不适用理财产品收益较去年同期有所增加。

报告期持有的银行理财产品较去

公允价值变动收益37282411.6422964092.6362.35年同期有所增加，相应的收益也有所增加。

主要是晨光科力普应收账款增长，信用减值损失-27947125.65-15829857.48不适用计提坏账有所增加。

报告期处置资产的收益较去年同

资产处置收益21941.252095944.70-98.95期有所减少。

主要是报告期收到的与经营活动

营业外收入10536747.8141765444.26-74.77无关的政府补助较去年同期有所减少。

3/13上海晨光文具股份有限公司2024年第三季度报告

主要是报告期固定资产报废产生

营业外支出8785757.945154860.4570.44的损失及对外公益捐赠较去年同期有所增加。

主要是报告期晨光科力普股权激

少数股东损益45981937.7373749015.31-37.65励的原因，盈利额较去年同期有所减少。

投资活动产生的现主要是购买银行理财产品的净额

-1039517521.72-153914452.67不适用金流量净额较去年同期有所增加。

注：晨光科力普指上海晨光科力普办公用品有限公司。安硕文教指安硕文教用品（上海）股份有限公司。贝克曼指 Back to School Holding AS，系晨光主营书包业务的挪威子公司。

二、股东信息

（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股报告期末普通股股东总数324790

东总数（如有）

前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或持股比限售条冻结情况股东名称股东性质持股数量

例(%)件股份股份数量数量状态境内非国有

晨光控股（集团）有限公司53600000058.020无0法人

香港中央结算有限公司其他373916324.050无0

中国工商银行股份有限公司－

景顺长城新兴成长混合型证券其他315463883.410无0投资基金

中国银行股份有限公司－景顺

长城鼎益混合型证券投资基金其他150000021.620无0（LOF）上海科迎投资管理事务所（有限其他146625581.590无0

合伙）上海杰葵投资管理事务所（有限其他144939001.570无0

合伙）

陈湖雄境内自然人136093001.470无0

陈湖文境内自然人136093001.470无0

科威特政府投资局－自有资金其他115377521.250无0

中国建设银行股份有限公司－

中欧养老产业混合型证券投资其他103400221.120无0基金

4/13上海晨光文具股份有限公司2024年第三季度报告

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种数量类人民币

晨光控股（集团）有限公司536000000536000000普通股人民币香港中央结算有限公司3739163237391632普通股

中国工商银行股份有限公司－人民币景顺长城新兴成长混合型证券3154638831546388普通股投资基金

中国银行股份有限公司－景顺人民币长城鼎益混合型证券投资基金1500000215000002普通股（LOF）上海科迎投资管理事务所（有限人民币

1466255814662558

合伙）普通股上海杰葵投资管理事务所（有限人民币

1449390014493900

合伙）普通股人民币陈湖雄1360930013609300普通股人民币陈湖文1360930013609300普通股人民币

科威特政府投资局－自有资金1153775211537752普通股

中国建设银行股份有限公司－人民币中欧养老产业混合型证券投资1034002210340022普通股基金

股东晨光控股（集团）有限公司、上海科迎投资管理事务所（有限合伙）、上海杰葵投资管理事务所（有限合伙）、陈湖文、陈上述股东关联关系或一致行动

湖雄之间存在关联关系。陈湖文、陈湖雄为一致行动人。除此之的说明外，公司未知上述其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动关系。

前10名股东及前10名无限售股东参与融资融券及转融通业务无

情况说明（如有）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用

5/13上海晨光文具股份有限公司2024年第三季度报告

三、其他提醒事项需提醒投资者关注的关于公司报告期经营情况的其他重要信息

√适用□不适用年初至报告期末主要经营情况

1.主营业务分产品情况

单位：元币种：人民币营业收入营业成毛利率毛利率比上年同本比上比上年分产品营业收入营业成本

（%）期增减年同期同期增

（%）增减（%）减（%）

书写工具2022211388.661171063262.1942.098.837.170.90

学生文具2757372074.731835676155.2233.430.501.81-0.85

办公文具2468505746.771825379289.3226.054.505.22-0.51

其他产品667422963.27370146036.1344.5419.4123.04-1.64

办公直销9157544588.568505485285.307.1210.0710.62-0.46

2.业务子公司经营情况

（1）晨光科力普实现营业收入915754.46万元，同比增长10.07%。

（2）晨光生活馆（含九木杂物社）实现营业收入111734.71万元，同比增长13.11%，其中九木

杂物社实现营业收入105704.25万元，同比增长15.43%。截止报告期末，公司在全国拥有740家零售大店，其中九木杂物社702家，晨光生活馆38家。

（3）晨光科技实现营业收入88191.01万元，同比增长34.19%。

注：晨光生活馆指晨光生活馆企业管理有限公司/公司零售大店。九木杂物社指九木杂物社企业管理有限公司/公司零售大店。晨光科技指上海晨光信息科技有限公司。

四、季度财务报表

（一）审计意见类型

□适用√不适用

6/13上海晨光文具股份有限公司2024年第三季度报告

（二）财务报表合并资产负债表

2024年9月30日

编制单位：上海晨光文具股份有限公司

单位：元币种：人民币审计类型：未经审计项目2024年9月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金4170604019.965239121517.08结算备付金拆出资金

交易性金融资产2255519981.231402518595.12衍生金融资产

应收票据32146875.4538196088.94

应收账款4095075347.763587469805.30

应收款项融资27326188.1539533283.51

预付款项88723642.5472862234.83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款254785463.45226419933.52

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1396626286.391578089411.98

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产1360640.551360640.55

其他流动资产96102147.7090964160.29

流动资产合计12418270593.1812276535671.12

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资33783925.0537232112.47

其他权益工具投资10743486.979175073.42其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1614746358.191634646959.11

在建工程103859850.1795391194.19生产性生物资产

7/13上海晨光文具股份有限公司2024年第三季度报告

油气资产

使用权资产408558152.74400835370.95

无形资产436344343.39447302419.37

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉63529740.2063529740.20

长期待摊费用106828621.23114101678.30

递延所得税资产237323824.27223009489.32

其他非流动资产24129123.5312202603.55

非流动资产合计3039847425.743037426640.88

资产总计15458118018.9215313962312.00

流动负债：

短期借款279985947.22190174166.67向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债1065842.551357106.71应付票据

应付账款4354207664.724854339509.13预收款项

合同负债123933605.24106038218.29卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬186603291.08196177758.05

应交税费201417720.41312264527.42

其他应付款460579739.53537102511.17

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债199826185.14222168448.30

其他流动负债108623283.19114591240.07

流动负债合计5916243279.086534213485.81

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款30000000.0030027500.01应付债券

其中：优先股

8/13上海晨光文具股份有限公司2024年第三季度报告

永续债

租赁负债203040218.79198614205.74长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益33947146.6734349803.59

递延所得税负债163909110.09165592520.47其他非流动负债

非流动负债合计430896475.55428584029.81

负债合计6347139754.636962797515.62

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）923828420.00926596570.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积845749114.56373093781.49

减：库存股174510879.99216941657.70

其他综合收益-6476725.60-945577.17专项储备

盈余公积464201654.91464201654.91一般风险准备

未分配利润6549558379.206287174031.99归属于母公司所有者权益（或股东权

8602349963.087833178803.52

益）合计

少数股东权益508628301.21517985992.86

所有者权益（或股东权益）合计9110978264.298351164796.38

负债和所有者权益（或股东权益）

15458118018.9215313962312.00

总计

公司负责人：陈湖文主管会计工作负责人：汤先保会计机构负责人：翟昱合并利润表

2024年1—9月

编制单位：上海晨光文具股份有限公司

单位：元币种：人民币审计类型：未经审计

2024年前三季度2023年前三季度

项目

（1-9月）（1-9月）一、营业总收入17114323316.0915859763277.88

其中：营业收入17114323316.0915859763277.88利息收入已赚保费手续费及佣金收入

9/13上海晨光文具股份有限公司2024年第三季度报告

二、营业总成本15922480113.4414569961760.08

其中：营业成本13729335146.5212626224869.64利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加65092289.7063681538.74

销售费用1290115358.131125301635.11

管理费用722266165.84651982551.83

研发费用142230694.31144466329.35

财务费用-26559541.06-41695164.59

其中：利息费用20106723.6018493573.39

利息收入49543742.5254187200.22

加：其他收益123291683.7572625657.74

投资收益（损失以“-”号填列）-587645.75-1622990.15

其中：对联营企业和合营企业的投

-3448187.42-3661109.28资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”

37282411.6422964092.63号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-27947125.65-15829857.48

列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填

21941.252095944.70

列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）1323904467.891370034365.24

加：营业外收入10536747.8141765444.26

减：营业外支出8785757.945154860.45

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1325655457.761406644949.05

减：所得税费用258052163.72238744843.73

五、净利润（净亏损以“-”号填列）1067603294.041167900105.32

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”

1067603294.041167900105.32号填列）

10/13上海晨光文具股份有限公司2024年第三季度报告2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净

1021621356.311094151090.01亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号

45981937.7373749015.31

填列）

六、其他综合收益的税后净额-4990241.43-5978885.76

（一）归属母公司所有者的其他综合收

-3973708.80-5132732.48益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收

1413071.73531784.51

益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变

1413071.73531784.51

动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益-5386780.53-5664516.99

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备288099.01-483259.09

（6）外币财务报表折算差额-5674879.54-5181257.90

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益

-1016532.63-846153.28的税后净额

七、综合收益总额1062613052.611161921219.56

（一）归属于母公司所有者的综合收益

1017647647.511089018357.53

总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额44965405.1072902862.03

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)1.10581.1829

（二）稀释每股收益(元/股)1.10581.1829

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：陈湖文主管会计工作负责人：汤先保会计机构负责人：翟昱

11/13上海晨光文具股份有限公司2024年第三季度报告

合并现金流量表

2024年1—9月

编制单位：上海晨光文具股份有限公司

单位：元币种：人民币审计类型：未经审计

2024年前三季度2023年前三季度

项目

（1-9月）（1-9月）一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金18633385704.9217119031852.81客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还11462796.2511299534.69

收到其他与经营活动有关的现金1160382387.58207536250.62

经营活动现金流入小计19805230888.7517337867638.12

购买商品、接受劳务支付的现金15640964809.6013647302053.56客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金896195066.47841860472.48

支付的各项税费837909505.38665409830.57

支付其他与经营活动有关的现金1009433127.96836150178.39

经营活动现金流出小计18384502509.4115990722535.00

经营活动产生的现金流量净额1420728379.341347145103.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2100000000.002750000000.00

取得投资收益收到的现金8574602.5726040072.23

处置固定资产、无形资产和其他长期资

1755837.473946289.57

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现

19980758.01

金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2110330440.042799967119.81

12/13上海晨光文具股份有限公司2024年第三季度报告

购建固定资产、无形资产和其他长期资

192555847.20104723522.96

产支付的现金

投资支付的现金2957292114.562805000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现

44158049.52

金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3149847961.762953881572.48

投资活动产生的现金流量净额-1039517521.72-153914452.67

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金506897050.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的

506897050.00

现金

取得借款收到的现金289850000.00227955762.18收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计796747050.00227955762.18

偿还债务支付的现金200000000.00207129987.83

分配股利、利润或偿付利息支付的现金764263343.26467010077.35

其中：子公司支付给少数股东的股利、

20246187.50

利润

支付其他与筹资活动有关的现金383142564.74242771097.81

筹资活动现金流出小计1347405908.00916911162.99

筹资活动产生的现金流量净额-550658858.00-688955400.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-250748.79-8287302.90

五、现金及现金等价物净增加额-169698749.17495987946.74

加：期初现金及现金等价物余额3708085136.831828019243.04

六、期末现金及现金等价物余额3538386387.662324007189.78

公司负责人：陈湖文主管会计工作负责人：汤先保会计机构负责人：翟昱

2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用特此公告。

上海晨光文具股份有限公司董事会

2024年10月29日