上海晨光文具股份有限公司

内部拄制审计报告

二O二五年度

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按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相

关要求我们审计了上海晨光文具股份有限公司〈以下简称晨光股份)

⒛25年 1z月 31目 的财务报告内部控制的有效性。

一、垄咄浏讷的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性是晨光股份董事会的责任。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报告内部控制的有效性发表审计意见并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部拄制的固有局限性内部控制具有固有局限性存在不能防止和发现错报的可能性。

此外由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当或对控制政策和程序遵循的程度降低根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

内控审计报告 第 1页立信会计师事务所 (特9m普通含伙 )

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四、财务报告内部拄制审计意见我们认为晨光股份于⒛25年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控帝刂。

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中国·上海 二O二六年三月三十日内控审计报告第2页一冖

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