莱绅通灵珠宝股份有限公司
2023年度会计师事务所履职评估报告
莱绅通灵珠宝股份有限公司(以下简称“公司”)聘请中兴华会计师事务
所(特殊普通合伙)(以下简称“中兴华”)担任公司2023年度财务报表审计和
内控审计机构。根据《公司法》、《证券法》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》,公司对中兴华2023年度的履职情况进行了评估,具体情况如下:
一、会计师事务所基本情况
中兴华会计师事务所成立于1993年,2000年由国家工商管理总局核准,改制为“中兴华会计师事务所有限责任公司”。2009年吸收合并江苏富华会计师事务所,更名为“中兴华富华会计师事务所有限责任公司”。2013年公司进行合伙制转制,转制后的事务所名称为“中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)”。
注册地址:北京市丰台区丽泽路20号院1号楼南楼20层。首席合伙人李尊农,执行事务合伙人李尊农、乔久华。2022年度末合伙人数量170人、注册会计师人数839人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数463人。2022年度经审计的业务收入184514.90万元,其中审计业务收入135088.59万元,证券业务收入32011.50万元;2022年度上市公司年报审计115家,上市公司涉及的行业包括制造业;信息传输、软件和信息技术服务业;批发和零售业(5家);房地产业;建筑业;科学研究和技术服务业;水利、环境和公共设施管理业等,审计收费总额14809.90万元。
二、续聘会计事务所履行的程序
公司第四届董事会审计委员会第十一次会议、第四届董事会第二十一次会议、
2023年第一次临时股东大会审议通过了续聘中兴华为公司2023年度财务报表审
计和内控审计机构,独立董事对续聘事项发表了认可的独立意见。
三、会计师事务所履职情况评估
遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范,结合公司2023年年报1工作安排,中兴华对公司2023年度财务报告和内部控制的有效性进行了审计,
同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来、营业收入扣除情况等进行核查
并出具了专项报告。经审计,中兴华认为,公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。中兴华出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中,中兴华根据审计准则要求,就审计工作范围、审计方案和计划、年报审计要点及风险评估程序、总体审计结论等与公司管理层和治理层进行了沟通,切实履行了审计机构应尽的职责。
在执行审计工作的过程中,中兴华就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评
价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司独立董事、审计委员会和管理层进行了充分沟通。
四、总体评价
公司认为中兴华在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,具备良好的职业操守和业务素质,按时完成了审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、公正、及时。
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2024年4月17日
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