中持水务股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇二四年度中持水务股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动9-12表

财务报表附注1-130审计报告

信会师报字[2025]第 ZA12595 号

中持水务股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中持水务股份有限公司（以下简称：中持股份）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中持股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中持股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

（一）应收账款的可回收性

（二）销售收入的确认关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）应收账款的可回收性事项描述审计应对

如财务报表附注“五、（三）”针对中持股份应收账款的可回收性，我们实施的审计程序所述，截止2024年12月31包括但不限于：

日中持股份应收账款账面余1、了解并评价管理层对于应收账款日常管理及应收账款

额为155327.99万元，较上年可回收性评估方面相关的内部控制，并测试了内部控制设年末余额增加1903.26万元；计和执行的有效性；

期末应收账款坏账准备为2、对本期记录的主要运营服务项目、技术产品与技术服26680.82万元，应收账款账务销售项目和环境基础设施建造服务项目（以下简称：建面价值为128647.17万元，占造类项目），对合同条款进行检查，核实有关项目进度、中持股份2024年期末总资产验收调试、价款结算等条款，检查应收账款的确认是否符的27.78%。合相关的会计政策；

上述应收账款的账面价值重3、对应收账款执行分析性复核程序；

大，计提应收账款坏账准备4、评估管理层对应收账款组合划分及共同风险特征的判涉及重大管理层判断和假断是否合理；

设，需考虑所有合理且有依5、对于单项评估的应收账款，复核管理层评估信用风险据的信息，包括客户历史还以及预期信用损失金额的依据，包括管理层结合客户经营款情况、信用状况、行业情情况、市场环境、历史还款情况等对信用风险作出的评估，况及前瞻性信息等，因此我以及应收账款发生减值的相关客观证据；

们将该事项确定为关键审计6、对于按照组合评估的应收账款，复核管理层对于信用事项。风险特征组合的设定。对以账龄组合为基础评估预期信用损失的应收账款，评估管理层对应收账款信用风险组合的划分；复核各组合的账龄、信用记录、逾期账龄等关键信息；复核预期信用损失计算的依据，包括管理层结合历史审计报告第2页信用损失率及前瞻性考虑因素对预期信用损失的估计和计算过程；

7、对应收账款实施独立的函证程序，询证当期销售情

况、合同执行情况以及期末余额；对期后回款实施实质性测试查验程序；

8、检查应收账款坏账准备相关的信息是否已在财务报表

中作出恰当列报。

（二）建造类项目的收入确认事项描述审计应对如财务报表附注“三、（二十针对中持股份的销售收入，我们实施的审计程序包括但不六）”和附注“五、（四十五）”限于：

所示，中持股份的销售收入总1、了解并测试中持股份建造类项目相关的内部控制制度额为105797.05万元，较上年及制度执行情况，判断内部控制制度的设计和执行是否有下降54098.39万元，其中建效；

造类项目减少52615.86万2、选取主要建造类项目，在报表日前后至项目现场查看、元，对财务报表整体具有重要评估项目形象进度情况，并对现场实际分包进度情况进行性。中持股份的建造类项目，记录，对已到货、安装的设备情况进行盘点；

主要属于在某一时段内履行3、选取建造类项目样本，检查预计总收入和预计总成本的履约义务，在合同期内按照所依据的建造类项目合同和成本预算资料，评价管理层所投入法确定的履约进度确认作估计是否合理、依据是否充分；

收入，管理层根据建造类项目4、对主要建造类项目，获取项目合同，检查合同关于项的合同预算，对合同预计总收目进度、收付款、验收调试要求等主要协议内容；

入、合同预计总成本作出合理5、获取主要建造类项目完工进度单，检查是否经过业主估计以确定合同的履约进度，单位盖章确认，将完工进度与按成本计算的履约进度比并于合同执行过程中持续进较，分析差异是否合理，并对异常偏差执行进一步的检查行评估和修订，这涉及管理层程序；

运用重大会计估计和判断。基6、获取主要建造类项目的成本预算表、建造类分包合同、于上述原因，我们将中持股份分包进度确认单、设备采购合同、设备到货、安装验收文收入确认认定为关键审计事件等原始会计档案，复核预计总成本是否准确，实际成本项。的归集是否准确，重新计算履约进度，对本年度发生的合同履约成本进行测试；

审计报告第3页7、对主要建造类项目，向业主单位、分包单位、设备供应单位进行函证，检查项目进度、成本结算进度是否准确。

8、检查与建造类项目收入相关的信息是否已在财务报表

中作出恰当列报和披露。

四、其他信息

中持股份管理层（以下简称：管理层）对其他信息负责。其他信息包括中持股份2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中持股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

中持股份治理层（以下简称：治理层）负责监督中持股份的财务报告过程。

审计报告第4页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对中持股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中持股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

审计报告第5页（六）就中持股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二五年四月二十七日审计报告第6页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

中持水务股份有限公司（以下简称：公司或本公司）系于2014年6月26日经北京

市人民政府换发商外资京资字[2011]26009号批准证书批准，由中持（北京）水务运营有限公司（以下简称：中持有限）转制为股份有限公司。公司统一社会信用代码：

911101086996165533。2017年3月在上海证券交易所上市。所属行业为生态保护和环境治理。截至2024年12月31日，本公司累计发行股本总数25531.9480万股，注册资本为25531.9480万元，注册地：北京市海淀区西小口路66号中关村东升科技园·北领地 B-2 楼 4 层 C402，总部地址：北京市海淀区西小口路 66 号中关村东

升科技园·北领地 B-2 楼 4 层 C402。本公司主要经营活动为：研究、开发污水处理及污泥处置相关技术；环保设施运营管理；环保工程承包；提供环保技术咨询、技

术服务、技术开发、技术支持；销售自行研发产品、环保设备、仪器成套、建筑材

料、五金交电、机械设备；货物进出口、技术进出口、代理进出口；建设工程项目管理；水污染治理；城市公用设施的综合管理；城市园林绿化；市政建设及规划咨询；

建筑工程机械与设备租赁；工程勘察；工程设计。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；工程勘察、工程设计以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本公司无实际控制人。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月27日批准报出。

(二)合并财务报表范围

截至2024年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称中持（江苏）环境建设有限公司（以下简称：中持建设）

中持新概念环境发展宜兴有限公司（以下简称：宜兴中持）

沧州中持环保设施运营有限公司（以下简称：沧州中持）

清河县中持水务有限公司（以下简称：清河中持）

宜城中持水务有限公司（以下简称：宜城中持）

焦作中持水务有限公司（以下简称：焦作中持）财务报表附注第1页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注子公司名称

河南鼎鑫冶金科技有限公司（以下简称：河南鼎鑫）

沁阳市熙旺商贸有限公司（以下简称：沁阳熙旺）

沁阳市盛鑫商贸有限公司（以下简称：沁阳盛鑫）

北京中持净水材料技术有限公司（以下简称：中持净水）

肃宁县中持环保设施运营有限公司（以下简称：肃宁中持）

江山中持水务有限公司（以下简称：江山中持）

三门峡中持水务有限公司（以下简称：三门峡中持）

北京中持海亚环境投资管理有限公司（以下简称：中持海亚）

东阳中持水务有限公司（以下简称：东阳中持）

朔州中持水务有限公司（以下简称：朔州中持）

正定中持水务有限公司（以下简称：正定中持）

任丘中持环境发展有限公司（以下简称：任丘中持）

安阳中持水务有限公司（以下简称：安阳中持）

宁晋县中持环境发展有限公司（以下简称：宁晋中持）

宁晋县康源污水处理有限公司（以下简称：宁晋康源）

清河县亿中水务有限公司（以下简称：清河亿中）

河南汇通环境工程有限公司（以下简称：河南汇通）

任丘中持水务有限公司（以下简称：任丘水务）

任丘碧蓝污水处理有限公司（以下简称：任丘碧蓝）

温华环境科技（北京）有限公司（以下简称：温华环境）

宜兴新概念环境技术有限公司（以下简称：宜兴环境）

中持(东阳)管网科技有限公司（以下简称：东阳管网）

中持沧州环保科技有限公司（以下简称：沧州环保）

北京中持碧泽环境技术有限责任公司（以下简称：中持碧泽）

义马中持水务有限公司（以下简称：义马中持）

清河县环中水务有限公司（以下简称：清河环中）

任丘中持环保新材料有限公司（以下简称：任丘环保）

宿州中持水务有限公司（以下简称：宿州中持）

新乡市中持环保科技有限公司（以下简称：新乡中持）

灌云中持生物质能源有限公司（以下简称：灌云中持）

江苏传山环境科技有限公司（以下简称：江苏传山）中持（浙江）水务投资发展有限公司（以下简称：浙江中持）财务报表附注第2页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注子公司名称

沧州渤海新区中持污水处理有限公司（以下简称：渤海中持）

苏州中持水务有限公司（以下简称：苏州中持）

苏州吴江中持环境有限公司（以下简称：吴江中持）

北京中持绿色能源环境技术有限公司（以下简称：中持绿色）

北京中持绿色农业技术有限公司（以下简称：北绿农业）

肥城中持绿色农业技术有限公司（以下简称：肥绿农业）

肥城中持十方生物能源有限公司（以下简称：肥城十方）

安徽中持节能环保设备有限公司（以下简称：安徽中持），2024年9月4日注销慈溪经济开发区中持环境管理有限公司（以下简称：慈溪中持），2024年5月29日注销本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营

本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注三“（二十六）收入”和本附注五“（四十五）营业收入和营业成本”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

财务报表附注第3页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生财务报表附注第4页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

财务报表附注第5页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

财务报表附注第6页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

财务报表附注第7页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第8页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第9页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

财务报表附注第10页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本财务报表附注第11页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。

按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

（1）应收款项确定组合的依据根据销售业务类型组合1运营服务款项

组合2建造类及产品、技术服务销售款项组合3合并范围内关联方的应收款项

（2）其他应收款项确定组合的依据根据款项性质组合1保证金及押金组合2增值税即征即退财务报表附注第12页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注确定组合的依据根据款项性质组合3其他往来款组合4合并范围内关联方的其他应收款项

（3）应收票据及应收款项融资确定组合的依据根据汇票承兑单位划分组合1商业承兑汇票组合2银行承兑汇票

（4）长期应收款确定组合的依据根据款项性质划分组合1分期收款的销售商品组合2保证金组合3其他款项

（5）合同资产

公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，在组合基础上按照预期信用损失模型计提预期减值损失。公司的合同资产组合，及各组合的计提方法如下所示：

组合计量预期信用损失的方法

结合当前状况以及对未来经济状况的预测，根据应收账款组合2的一组合1：未结算合同款年期信用损失率计提。

组合 2：PPP 类项目组 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，该类合同资产具有较低的合信用风险，根据应收账款组合1的一年期信用损失率计提。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、合同履约成本等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

财务报表附注第13页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税

费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

财务报表附注第14页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

财务报表附注第15页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资财务报表附注第16页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大财务报表附注第17页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-455.002.11-4.75

机器设备年限平均法10-205.004.75-9.50

运输设备年限平均法45.0023.75

电子设备年限平均法35.0031.67

办公及其他设备年限平均法55.0019.00财务报表附注第18页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已完工；

房屋及建筑物（2）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

需安装调试的机器

（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

设备、电子设备等

（3）设备达到预定可使用状态。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

财务报表附注第19页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)生物资产

1、本公司的生物资产为果树、蔬菜粮食等资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生产性生物资产、消耗性生物资产。

2、生物资产按成本进行初始计量。

3、生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的必要支出构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。

4、消耗性生物资产在郁闭前发生的必要支出构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发

生的后续支出，计入当期损益。消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。

5、公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使

用寿命确定为10年，残值率5％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧财务报表附注第20页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

方法进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。

6、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差

额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命的确定依据土地使用权50年平均年限法土地权证特许经营权特许经营权协议约定的年限平均年限法特许经营权协议特许资质权20年平均年限法预计使用年限专利权20年平均年限法预计使用年限软件5年平均年限法预计使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至2024年12月31日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

财务报表附注第21页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、使用权资产、使用寿命有限的无形

资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然财务报表附注第22页中持水务股份有限公司

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后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费等。

摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第23页中持水务股份有限公司

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（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

财务报表附注第24页中持水务股份有限公司

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清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

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(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

财务报表附注第26页中持水务股份有限公司

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*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下

（1）运营服务

运营服务主要指采取投资运营或委托运营等方式，在特定或不特定期限及区域内为客户提供的污水处理运营服务。

本公司向客户提供污水处理运营服务，因在本公司履约的同时，客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，因此运营服务根据履约进度在一段时间内确认收入。每月末，在运营服务提供后，合同双方查表确认当月实际污水处理量，结合合同规定的水量条款确定当月的结算污水处理量，然后按合同约定的污水处理服务价格，按下述公式确认当月的运营服务收入：

运营服务收入=结算污水处理量×污水处理费单价。

（2）技术产品与技术服务销售

技术产品与技术服务销售业务是指公司根据客户需求，依托创新技术集成出与污水处理等相关的技术产品，并销售给客户，或为客户提供量身定制的技术服务。主要包括建造类项目设备供货与安装、药剂销售、环保设备销售、材料销售、技术服务等业务。

*建造类的设备供货与安装合同一般与污水处理或污泥处理等建造相关，公司根据自有技术提供设备集成并进行土建或安装等服务，由于公司提供的设备与土建状况及安装服务高度关联，且由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。

但是基于成本效益及重要性原则，对于个别金额小且工期短（小于3个月）的合同，公司将在设备安装完毕并取得客户验收单后一次性确认收入。

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*药剂销售、环保设备销售、材料销售等业务的收入确认一般视具体的合同条款而定，若无需安装，则本公司将产品运输到合同约定地点，由客户负责签收，公司依据签收单回执，确认销售收入；若承担安装义务，则在产品安装完毕并取得客户验收单后确认销售收入。

（3）建造类项目

按照合同约定对环境基础设施建造项目及环境综合治理建造项目的技术方案、

设备采购、安装施工、景观工程、试运行等实行全过程或若干阶段的承包的服务方式。

本公司与客户之间的建造合同通常仅包含工程项目建设一项履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注第28页中持水务股份有限公司

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(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

对期末有证据表明公司能够符合增值税即征即退优惠政策的相关条件且预计

能够收到的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

财务报表附注第29页中持水务股份有限公司

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(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

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(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的房屋租赁，本公司选择不分拆，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

财务报表附注第31页中持水务股份有限公司

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?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注第32页中持水务股份有限公司

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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注第33页中持水务股份有限公司

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融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十一)终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

财务报表附注第34页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(三十二)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的按单项计提坏账准备单项计提金额大于应收款项金额的1%，且单项金额大于2000的应收账款万元

重要应收账款项的实际核销单项核销金额超过各类应收账款坏账总额的0.50%，且金额大于1000万元

重要的在建工程单项在建工程预算大于净资产的2%，且在建工程累计发生额大于5000万元重要的应付账款单个供应商应付余额超过所有账龄大于一年的应付账款总额的5%，或者单个供应商应付余额大于1000万元重要的非全资子公司净利润影响超过公司合并净利润10%，或总资产影响超过公司总资产的10%，或营业收入影响超过公司合并营业收入的10%重要的联营企业对联营企业的长期股权投资账面价值大于公司总资产2%，且金额大于10000万元

收到的重要投资活动有关的收到单项投资活动金额大于净资产的2%，且金额大于5000万现金元

支付的重要投资活动有关的支付单项投资活动金额大于净资产的2%，且金额大于5000万现金元

(三十三)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

财务报表附注第35页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权

益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

财务报表附注第36页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号（》财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自

发布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

（一）应收账款及合同资产的预期信用损失率变更：

公司以预期信用损失为基础，按照不同风险特征，分组合计提应收账款坏账准备、合同资产减值准备及确认为金融资产的 PPP 项目减值计提。

财务报表附注第37页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（1）应收账款组合确定的依据及信用损失计量方法组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法业务性质及客户的预算安

组合1：污水处理运营款项参考历史信用损失经验，结合当排前状况以及对未来经济状况的预业务性质及客户的预算安

组合2：建造类及产品销售款项测，编制应收账款账龄与整个存排

续期预期信用损失率对照表，计组合3：合并范围内关联方的应合并关联方算预期信用损失。

收款项

（2）合同资产的组合类别及信用损失计量方法组合类别计提方法

结合当前状况以及对未来经济状况的预测，根据应收账款组合2的一组合1：未结算合同款年期信用损失率计提

结合当前状况以及对未来经济状况的预测，该类合同资产具有较低的组合2：特许经营权

信用风险，应收账款组合1的一年期信用损失率计提。

（3）本期具体变更情况如下：

*变更前应收账款组合2的信用损失率

1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以

账龄（含1年）（含2年）（含3年）（含4年）（含5年）上

组合25.00%19.00%28.00%44.00%85.00%100.00%

*变更后应收账款组合2的信用损失率

1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以

账龄（含1年）（含2年）（含3年）（含4年）（含5年）上

组合28.00%22.00%34.00%52.00%85.00%100.00%

*合同资产组合1减值准备计提比例变更变更前变更后组合计提方法计提比例计提比例

组合1：未结算结合当前状况以及对未来经济状况的预测，根据应

5%8%

合同款收账款组合2的一年期信用损失率计提财务报表附注第38页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（二）会计估计变更的影响

根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法进行相应的会计处理，无需对公司已披露的财务报表进行追溯调整，对以往各年度财务状况和经营成果不会产生影响。

公司自2024年12月1日起变更应收款项预期信用损失率，公司基于2024年

12月31日应收款项余额及账龄基础上进行测算，本次会计估计变更导致公司

2024年增加信用减值损失3138.18万元，增加资产减值损失1114.09万元。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13、9、6、3为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7、5

企业所得税按应纳税所得额计缴25、15

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）本公司15中持建设15温华环境15中持碧泽15中持绿色15肥城十方15

(二)税收优惠

1、所得税

（1）本公司于2024年10月29日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202411002989），认定为高新技术企业，认定有效期为三年， 2024 年至 2026 年企业所得税减按15%计征。

财务报表附注第39页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）中持建设于2023年11月6日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税

务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202332004335），认定为高新技术企业，认定有效期为三年，2023年至2025年企业所得税减按15%计征。

（3）温华环境于2023年10月26日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202311001333），认定为高新技术企业，认定有效期为三年，2023 年至 2025 年企业所得税减按15%计征。

（4）中持碧泽于2023年12月20日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202311008633），认定为高新技术企业，认定有效期为三年，2023 年至 2025 年企业所得税减按15%计征。

（5）中持绿色于2023年11月30日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号:GR202311004438），认定为高新技术企业，认定有效期为三年， 2023 年至 2025年企业所得税减按15%计征。

（6）肥城十方于2022年12月12日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号:GR202237000170），认定为高新技术企业，认定有效期为三年， 2022 年至 2024 年企业所得税减按15%计征。

（7）东阳中持从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，对东阳提标改造项

目自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度（即2022年度）起，享受企业所得税三免三减半优惠。

（8）江山中持从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，对江山提标改造项

目自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度（即2021年度）起，享受企业所得税三免三减半优惠。

（9）朔州中持从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自取得第一笔生产

经营收入所属纳税年度（即2019年度）起，享受企业所得税三免三减半优惠。

（10）正定中持从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自取得第一笔生

产经营收入所属纳税年度（即2019年度）起，享受企业所得税三免三减半优惠。

（11）清河亿中从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自取得第一笔生

产经营收入所属纳税年度（即2020年度）起，享受企业所得税三免三减半优惠。

（12）任丘水务从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，任丘城南污水厂

运营项目自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度（即2019年度）起，享受企业所得税三免三减半优惠。

财务报表附注第40页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（13）义马中持从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，义马提标改造项

目自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度（即2022年度）起，享受企业所得税三免三减半优惠。

（14）清河环中从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自取得第一笔生

产经营收入所属纳税年度（即2022年度）起，享受企业所得税三免三减半优惠。

（15）新乡中持从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自取得第一笔生

产经营收入所属纳税年度（即2022年度）起，享受企业所得税三免三减半优惠。

（16）渤海中持从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自取得第一笔生

产经营收入所属纳税年度（即2023年度）起，享受企业所得税三免三减半优惠。

（17）污染防治企业所得税优惠根据财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部2019年第60号《关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》：对符合条件的从事污染防治的第

三方企业（受排污企业或政府委托，负责环境污染治理设施运营维护的企业）减按

15%的税率征收企业所得税。

沧州中持、清河中持、焦作中持、江山中持、东阳中持、任丘中持、肃宁中持、三门

峡中持、宁晋中持、义马中持、苏州中持2024年度符合从事污染防治企业的认定标准，执行上述减按15%的税率优惠。

（18）小微企业税收优惠

根据财政部、税务总局《关于小型微利企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》

(财政部、税务总局公告2023年第6号)文件，自2023年1月1日至2024年12月

31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）文件，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

宜城中持、河南鼎鑫、沁阳熙旺、沁阳盛鑫、中持净水、朔州中持、宁晋康源、任丘

碧蓝、沧州环保、宜兴环境、东阳管网、任丘环保、宿州中持、灌云中持、江苏传

山、渤海中持、吴江中持2024年度符合小型微利企业的认定标准，执行上述小型微利企业所得税税收优惠。

2、增值税

（1）自2022年3月1日起执行财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告（财税[2021]第40号）的公告，《财政部国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》（财税〔2015〕78号）、《财政部税财务报表附注第41页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注务总局关于资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第90号）除“技术标准和相关条件”外同时废止，“技术标准和相关条件”有关规定可继续执行至2022年12月31日止。《目录》所列的资源综合利用项目适用的国家标准、行业标准，如在执行过程中有更新、替换，统一按新的国家标准、行业标准执行。本公司部分子公司提供的污水处理劳务、生产再生水符合该优惠目录，部分享受增值税免税优惠，部分享受增值税即征即退70%的优惠。

（2）肥城绿色从事农产品种植与销售业务，根据《中华人民共和国企业所得税法》

及其实施条例规定，企业从事蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植项目的所得免征企业所得税；根据《中华人民共和国增值税暂行条例》农业生产者销售的自产农产品项目免征增值税。

（3）肥城十方从事有机肥生产与销售业务，根据财政部、国家税务总局“关于有机肥产品免征增值税的通知”财税〔2008〕56号：自2008年6月1日起，纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金103228.41111989.15

银行存款659400552.36667081122.23

其他货币资金11112282.964928750.08

合计670616063.73672121861.46

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票3897565.808024428.02

商业承兑汇票6139300.00

合计10036865.808024428.02

2、期末公司无已质押的应收票据。

财务报表附注第42页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2798301.59

商业承兑汇票6000000.00

合计8798301.59

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）746499314.57987051883.90

1至2年（含2年）496000388.59350246069.79

2至3年（含3年）181366607.21103126125.77

3至4年（含4年）66419345.6327609276.04

4至5年（含5年）26229173.3034653424.51

5年以上36765109.1731560472.46

小计1553279938.471534247252.47

减：坏账准备266808238.45188101770.63

合计1286471700.021346145481.84财务报表附注第43页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏

72050798.724.6412244153.3716.9959806645.3561056152.003.9818362168.9530.0742693983.05

账准备按信用风险特

征组合计提坏1481229139.7595.36254564085.0817.191226665054.671473191100.4796.02169739601.6811.521303451498.79账准备

其中：

组合1：运营服

629223716.9440.5141809930.436.64587413786.51537088167.5135.0123636362.104.40513451805.41

务款项

组合2：建造类

及产品销售款852005422.8154.85212754154.6524.97639251268.16936102932.9661.01146103239.5815.61789999693.38项

合计1553279938.47100.00266808238.451286471700.021534247252.47100.00188101770.631346145481.84本期无重要的按单项计提坏账准备的应收账款。

财务报表附注第44页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按信用风险特征组合计提的坏账准备169739601.6877714052.03-1577323.775533107.60254564085.08

单项计提的坏账准备18362168.9511106425.994988410.4112244153.37

合计188101770.6377714052.0311106425.99-1577323.7710521518.01266808238.45本期无收回或转回金额重要的坏账准备。

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款-1577323.77本期核销金额负数系以前年度核销的款项于本期收回所致。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

其他非流动资产-合同应收账款、合同资产和其他非占应收账款和合同资产期末应收账款坏账准备和单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额

资产期末余额流动资产期末余额余额合计数的比例(%)合同资产减值准备

第一名5014413.989662759.32172806999.39187484172.698.31937420.86

第二名39493429.603290495.0886980322.97129764247.655.75648821.25

第三名72654914.4051966582.68124621497.085.5214352873.60

第四名49213453.561115807.1253538128.42103867389.104.602412084.49

第五名78334773.6078334773.603.4715883268.26

合计244710985.1466035644.20313325450.78624072080.1227.6534234468.46财务报表附注第45页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据144251.241102730.00

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额

应收票据1102730.0012598800.5313557279.29144251.24

3、期末公司无已质押的应收款项融资。

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票4124354.58

5、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内（含1年）21839198.0174.7437407639.3875.48

1-2年（含2年）3191031.9410.925855380.4211.82

2-3年（含3年）2409127.548.243343298.686.75

3年以上1783324.426.102950190.395.95

合计29222681.91100.0049556508.87100.00期末无账龄超过一年且金额重要的预付账款。

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名1009420.153.45

第二名981914.773.36

第三名901536.683.09财务报表附注第46页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第四名762333.892.61

第五名551548.681.89

合计4206754.1714.40

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项14756533.5616028713.88

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）11492995.069336722.38

1-2年（含2年）2525493.673630898.59

2-3年（含3年）1233403.421562508.05

3-4年（含4年）927902.722113775.40

4-5年（含5年）1376399.107897222.45

5年以上7733648.431261530.39

小计25289842.4025802657.26

减：坏账准备10533308.849773943.38

合计14756533.5616028713.88财务报表附注第47页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值类别比例计提比例比例计提比例金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账

25289842.40100.0010533308.8441.6514756533.5625802657.26100.009773943.3837.8816028713.88

准备

其中：

组合1：保证金及押金6517460.5325.773630069.7855.702887390.759734094.5637.733712161.6638.146021932.90

组合2：增值税即征即退35800.940.1493604.770.36

组合3：其他往来款18736580.9374.096903239.0636.8411833341.8715974957.9361.916061781.7237.959913176.21

合计25289842.40100.0010533308.8414756533.5625802657.26100.009773943.3816028713.88财务报表附注第48页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额8512412.991261530.399773943.38

上年年末余额在本期-5177679.435177679.43

--转入第三阶段-5184334.435184334.43

--转回第一阶段6655.00-6655.00

本期计提1218340.401621383.612839724.01

本期转回2480695.822480695.82

本期核销6345.006345.00

其他变动406682.27406682.27

期末余额2479060.418054248.4310533308.84

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特征组合计提坏

9773943.382839724.012480695.826345.00406682.2710533308.84

账准备的其他应收款项

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项6345.00财务报表附注第49页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及押金6517460.539734094.56

往来款13847628.4913464391.41

职工备用金4888952.442510566.52

增值税即征即退35800.9493604.77

合计25289842.4025802657.26

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄

额合计数的比例(%)末余额

第一名往来款4620000.005年以上18.274620000.00

预付货款-

第二名4144900.881年以内16.39207245.04设备

第三名往来款1732500.001年以内6.8586625.00

第四名保证金1420000.005年以上5.611420000.00

第五名押金1160644.472年以内4.59128136.63

合计13078045.3551.716462006.67财务报表附注第50页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备

原材料7325084.137325084.137866381.717866381.71

库存商品10748458.493000226.097748232.405330220.015330220.01

合同履约成本40748571.0340748571.039867121.999867121.99

在产品1880820.101532729.33348090.77

合计60702933.754532955.4256169978.3323063723.7123063723.71

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品2199354.05800872.043000226.09

在产品427618.821105110.511532729.33

合计2626972.871905982.554532955.42财务报表附注第51页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(八)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未结算合同款367677049.2529414163.94338262885.31460782527.6923039126.39437743401.30

特许经营权14437184.2972185.9214364998.3713168379.7165841.9113102537.80

合计382114233.5429486349.86352627883.68473950907.4023104968.30450845939.10

2、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额项目上年年末余额期末余额

本期计提本期转回本期转销/核销其他变动按信用风险特征组合计

23104968.305287025.961094355.6029486349.86

提坏账准备的合同资产

3、本期无实际核销的合同资产。

(九)持有待售资产类别期末余额上年年末余额

划分为持有待售的资产66463455.50财务报表附注第52页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款693446.2824658599.72期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

保证金500000.00500000.00

租赁应收款704455.4511009.17693446.28分期收款

24920670.18762070.4624158599.72

销售商品

合计704455.4511009.17693446.2825420670.18762070.4624658599.72

(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

留抵或预缴进项税46241895.3651762211.26

合同取得成本236696.7712617613.01

预缴其他税金1352536.8925073.15

合计47831129.0264404897.42

(十二)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目账面余坏账准账面价账面余额坏账准备账面价值额备值

融资租赁款37464866.72317431.2037147435.52

其中：未实

-24523992.89-24523992.89现融资收益

小计37464866.72317431.2037.147.435.52

减：一年内

704455.4511009.17693446.28

到期部分

合计36760411.27306422.0336453989.24财务报表附注第53页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、长期应收款坏账情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

长期应收款坏账准备317431.20317431.20

减：一年内到期部分11009.1711009.17

合计306422.03306422.03

(十三)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准备上年本期计提减值准备被投资单位上年年末余额减少权益法下确认的宣告发放现金股期末余额年末余额追加投资减值准备期末余额投资投资损益利或利润联营企业

宁波水艺中持环境管理有限责任公司（以下简称：宁波水艺）19575643.7910569814.864500000.0025645458.65

新疆昆仑中持河东水务有限公司（以下简称：新疆昆仑）75088030.5016697251.0091785281.50

睢县水环境发展有限公司（以下简称：睢县水环境）63661484.00-7725834.0755935649.93

江山市城持环保科技有限公司（以下简称：江山城持）注1

灌云农环能源环境科技有限公司（以下简称：灌云农环）24071187.75-395672.7323675515.02

原阳县金豫河中持水务有限公司（以下简称：金豫河）1371205.541098000.002469205.54

宿州诚中拂晓建设管理有限公司（以下简称：宿州诚中）16287682.13-587066.5415700615.59财务报表附注第54页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增减变动减值准备上年本期计提减值准备被投资单位上年年末余额减少权益法下确认的宣告发放现金股期末余额年末余额追加投资减值准备期末余额投资投资损益利或利润

许昌市新持水环境科技有限公司（以下简称：许昌新持）3120851.93210000.0029476.493360328.42

启盘科技发展（上海）有限公司（以下简称：启盘科技）5226918.67892866.13275000.005844784.80

华氢能（北京）科技发展有限公司（以下简称：华氢能）18501470.45-6000000.0012501470.45

三峡雄州（河北雄安）水务有限公司（以下简称：三峡雄州）3208392.70326109.613534502.31

江苏水污染防治装备技术发展有限公司（以下简称：江苏水污染）注24596119.074600000.00-76103.479120015.60

苏州市富乡污水处理管理有限公司（以下简称：苏州富乡）3888655.94704635.534593291.47

原阳县金阳中持水务有限公司（以下简称：金阳中持）注1

于都华赣污水处理有限公司（以下简称：于都华赣）6663700.00-11497.626652202.38

苏州吴江三峡水环境综合治理有限责任公司（以下简称：苏州吴江）9415395.895142902.35189274.9614747573.20

任丘建投科技发展有限公司（以下简称：任丘建投）405000.00395.30405395.30

任丘建设再生水开发利用有限公司（以下简称：任丘再生水）400000.00400000.00

三峡容城县水务有限公司（以下简称：三峡容城）4976997.97224945.005201942.97

合计260058736.3310352902.3515936594.454775000.00281573233.13

注1：截至2024年12月31日，公司已设立，中持股份尚未出资。

注2：原“江苏中宜环境科技有限公司”2024年10月12日更名为江苏水污染防治装备技术发展有限公司。

财务报表附注第55页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十四)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

指定为以公允价值计本期计入其他综合本期计入其他综合本期末累计计入其本期末累计计入其本期确认的项目名称期末余额上年年末余额量且其变动计入其他收益的利得收益的损失他综合收益的利得他综合收益的损失股利收入综合收益的原因

江苏康泰环保股份有限公司长期持有，不以出售

7897031.687897031.68（以下简称：康泰环保）为目的

北京道成维优环境科技有限长期持有，不以出售

1822553.361822553.36公司(以下简称：北京道成）为目的襄城中州水务污水处理有限

长期持有，不以出售公司（以下简称：襄城中351522.08351522.08为目的

州）漯河源发水务有限公司（以长期持有，不以出售

302608.00302608.00下简称：漯河源发）为目的

云鲸互联（北京）网络科技

长期持有，不以出售有限公司（以下简称：云鲸为目的

互联）*

合计10373715.1210373715.12

*：云鲸互联初始投资金额2000000.00元，期末投资公允价值为零。

财务报表附注第56页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十五)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产10000000.00

其中：交易性金融资产10000000.00

(十六)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产302964325.33271524431.24

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额204475498.3593785800.989754178.3811518328.7110001098.55329534904.97

（2）本期增加金额34250223.4854184585.052616356.21776884.40435602.2392263651.37

—购置1642179.59933372.07462485.41340171.493378208.56

—在建工程转入9699714.361138318.4410838032.80

—使用权资产转入10431042.3610431042.36

—企业合并增加24550509.1240973044.661682984.14314398.9995430.7467616367.65

（3）本期减少金额38000.004926418.22383297.63620758.51123388.876091863.23

—处置或报废38000.004926418.22383297.63620758.51123388.876091863.23

（4）期末余额238687721.83143043967.8111987236.9611674454.6010313311.91415706693.11财务报表附注第57页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计

2．累计折旧

（1）上年年末余额14294975.6820665768.066340393.349888276.856556572.0657745985.99

（2）本期增加金额9130441.8027099504.143013670.051023278.111217695.7341484589.83

—计提6371128.928896682.351419058.61791876.981138690.8318617437.69

—使用权资产转入3055426.303055426.30

—企业合并增加2759312.8815147395.491594611.44231401.1379004.9019811725.84

（3）本期减少金额1196842.35124726.56589491.38113795.812024856.10

—处置或报废1196842.35124726.56589491.38113795.812024856.10

（4）期末余额23425417.4846568429.859229336.8310322063.587660471.9897205719.72

3．减值准备

（1）上年年末余额264487.74264487.74

（2）本期增加金额15272160.3215272160.32

—企业合并增加15272160.3215272160.32

（3）本期减少金额

（4）期末余额15536648.0615536648.06

4．账面价值

（1）期末账面价值215262304.3580938889.902757900.131352391.022652839.93302964325.33

（2）上年年末账面价值190180522.6772855545.183413785.041630051.863444526.49271524431.24财务报表附注第58页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋建筑物21191320.533210342.3617980978.17

机器设备38794353.9615616632.4115272160.327905561.23

合计59985674.4918826974.7715272160.3225886539.40

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目房屋及建筑物运输设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额3368215.68176800.003545015.68

（2）本期增加金额

（4）期末余额3368215.68176800.003545015.68

2．累计折旧

（1）上年年末余额93126.08132970.74226096.82

（2）本期增加金额79819.2043829.26123648.46

—计提79819.2043829.26123648.46

（3）本期减少金额

（4）期末余额172945.28176800.00349745.28

3．减值准备

4．账面价值

（1）期末账面价值3195270.403195270.40

（2）上年年末账面价值3275089.6043829.263318918.86

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物6223720.66办理中

(十七)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程615408.51615408.51753087.34753087.34财务报表附注第59页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他615408.51615408.51753087.34753087.34

3、公司本期无重要的在建工程项目。

(十八)生产性生物资产种植业项目合计成熟果树未成熟果树

1．账面原值

（1）上年年末余额201862.18201862.18

（2）本期增加金额2354442.13379954.672734396.80

—自行培育379954.67379954.67

—企业合并增加1921746.071921746.07

—转群增加432696.06432696.06

（3）本期减少金额524718.15524718.15

—处置92022.0992022.09

—转群减少432696.06432696.06

（4）期末余额2354442.1357098.702411540.83

2．累计折旧

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额433576.62433576.62

—计提332959.51332959.51

—企业合并增加100617.11100617.11

（3）本期减少金额

（4）期末余额433576.62433576.62

3．减值准备

4．账面价值

（1）期末账面价值1920865.5157098.701977964.21

（2）上年年末账面价值201862.18201862.18财务报表附注第60页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十九)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物机器设备土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额36244642.3510468273.3012237710.9358950626.58

（2）本期增加金额3740108.754438564.028178672.77

—新增租赁3475216.283475216.28

—企业合并增加264892.474438564.024703456.49

（3）本期减少金额3616639.5910431042.3614047681.95

—处置3616639.593616639.59

—转出至固定资产10431042.3610431042.36

（4）期末余额36368111.5137230.9416676274.9553081617.40

2．累计折旧

（1）上年年末余额14689175.972741243.45409059.5917839479.01

（2）本期增加金额7922379.43337762.601528194.829788336.85

—计提7915021.31337762.60951930.239204714.14

—企业合并增加7358.12576264.59583622.71

（3）本期减少金额1780950.063055426.304836376.36

—处置1780950.061780950.06

—转出至固定资产3055426.303055426.30

（4）期末余额20830605.3423579.751937254.4122791439.50

3．减值准备

4．账面价值

（1）期末账面价值15537506.1713651.1914739020.5430290177.90

（2）上年年末账面价值21555466.387727029.8511828651.3441111147.57财务报表附注第61页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权著作权软件特许经营权特许资质权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额72632418.0510447400.0012300.003522603.391067831705.7335351000.001189797427.17

（2）本期增加金额7389311.8913840000.0021229311.89

—企业合并增加7389311.8913840000.0021229311.89

（3）本期减少金额10456750.0016252097.7626708847.76

—处置10456750.0016252097.7626708847.76

（4）期末余额69564979.9424287400.0012300.003522603.391051579607.9735351000.001184317891.30

2．累计摊销

（1）上年年末余额10128967.124590693.4512300.003156783.58255983024.662757074.77276628843.58

（2）本期增加金额2123934.023207903.24194775.0443424418.501767691.4450718722.24

—计提1572509.863207903.24194775.0443424418.501767691.4450167298.08

—企业合并增加551424.16551424.16

（3）本期减少金额1377024.992152097.763529122.75

—处置1377024.992152097.763529122.75

（4）期末余额10875876.157798596.6912300.003351558.62297255345.404524766.21323818443.07

3．减值准备

4．账面价值

财务报表附注第62页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目土地使用权专利权著作权软件特许经营权特许资质权合计

（1）期末账面价值58689103.7916488803.31171044.77754324262.5730826233.79860499448.23

（2）上年年末账面价值62503450.935856706.55365819.81811848681.0732593925.23913168583.59期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

2、期末无未办妥产权证书的土地使用权。

财务报表附注第63页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十一)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额本期增加本期减少期末余额账面原值

中持建设234452992.74234452992.74

河南鼎鑫18617651.7018617651.70

河南汇通7010000.007010000.00

温华环境4756392.374756392.37

小计264837036.81264837036.81减值准备

中持建设30000000.0030000000.00

河南鼎鑫8000000.0010617651.7018617651.70

河南汇通3305805.623704194.387010000.00

小计11305805.6244321846.0855627651.70

账面价值253531231.19-44321846.08209209385.11

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息及资产组或

资产组组合发生变化的说明

（1）中持建设

中持建设主要从事环保设备、仪器仪表的研发、生产、销售；废水生化处理药

剂、菌剂的研发、销售；环境污染治理设施运营等业务。本公司于2018年4月完成对中持建设60%股权的收购，合并成本为252000000.00元，享有可辨认净资产公允价值份额为17547007.26元，合并形成商誉234452992.74元。

与本公司收购中持建设形成的商誉相关的资产组，系包含商誉的资产组。商誉所在资产组包括固定资产、无形资产。本期资产组构成未发生变化。

（2）河南鼎鑫

河南鼎鑫主要从事生产销售聚氯化铝（铁）、聚合硫酸铁（水处理剂）等净水材料的。本公司2019年3月完成对河南鼎鑫58.81%股权的收购，合并成本为

31200000.00元，享有可辨认净资产公允价值份额为12582348.30元，合并

形成商誉18617651.70元。与本公司收购河南鼎鑫形成的商誉相关的资产组，系包含商誉的资产组。2023年河南鼎鑫投资的乙酸钠产线投产，与乙酸钠相关的现金流与原资产组可以区分，原资产组构成未发生变化。商誉所在资产组财务报表附注第64页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

包括固定资产、无形资产。本期资产组构成未发生变化。

（3）河南汇通

河南汇通主要从事环境工程项目、市政公用工程项目，本公司于2018年4月完成对河南汇通95%股权的收购18190000.00元，享有可辨认净资产公允价值份额为11180000.00元，合并形成商誉7010000.00元。与本公司收购河南汇通形成的商誉相关的资产组，系包含商誉的资产组。本期资产组构成未发生变化。

（4）温华环境

温华环境主要从事水处理设备生产制造和安装销售，本公司于2019年3月完成对温华环境65%股权的收购，合并成本为7800000.00元，享有可辨认净资产公允价值份额为3043607.63元，合并形成商誉4756392.37元。与本公司收购温华环境形成的商誉相关的资产组，系包含商誉的资产组。商誉所在资产组包括固定资产、无形资产。本期资产组构成未发生变化。

财务报表附注第65页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期的年稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数稳定期的关键参数限的确定依据

增长率：29.64%、1%、1%、0%、

增长率：0%

0%财务预测数据与预

中持建设400906140.69350958882.8349947257.865年利润率：16.66%

利润率：16.54%-16.70%测期最后一年一致

折现率:8.04%

折现率:8.04%

增长率：4.65%、2%、2%、2%、2%增长率：0%财务预测数据与预

河南鼎鑫39635836.1321513348.1718122487.965年利润率：4.14%-8.83%利润率：8.83%测期最后一年一致

折现率：13.11%折现率:13.11%

增长率：-72.58%、0%、0%、0%、

增长率：0%；

0%财务预测数据与预

河南汇通3899151.983899151.985年利润率-116.67%；

利润率：-116.67%测期最后一年一致

折现率：11.95%

折现率:11.95%

增长率：4.71%、5%、5%、5%、5%增长率：0%；

财务预测数据与预

温华环境7914808.6524292293.265年利润率：8.24%-12.40%利润率12.25%；

测期最后一年一致

折现率:9.95%折现率：9.95%

合计452355937.45396764524.2671968897.80财务报表附注第66页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、商誉对应资产组所在公司本期及上一期均不存在业绩承诺。

(二十二)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额

装修费等4004601.674784592.512712392.666076801.52

(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备286442720.1747860667.68223895280.3536456724.33

内部交易未实现利润4583568.33687535.254175909.04626386.36

可抵扣亏损181194275.9028656330.8311840438.022629699.73

绩效挂钩工资28370301.304255545.20特许经营权可抵扣

4552582.931138145.735756444.051439111.01

暂时性差异

递延收益4002992.66800692.744942559.00947362.60

预计负债14873338.793693001.4016783419.094170521.47

售后回租计税差异19593013.474898253.3911161824.702790456.18其他权益工具投资

2000000.00300000.002000000.00300000.00

公允价值变动

租赁负债计价差异29568674.895895017.8129325455.215518566.80

合计546811167.1493929644.83338251630.7659134373.68

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合

11370460.905857750.5615473704.653424313.90

并资产评估增值

使用权资产计价差异26436478.495997408.3131186440.495871127.27财务报表附注第67页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债其他权益工具投资

14185484.642127822.70

公允价值变动特许经营权应纳税

108867615.3427216903.86110327031.9427581758.01

暂时性差异

合计146674554.7339072062.73171172661.7239005021.88

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产5821369.7088108275.135518475.0253615898.66

递延所得税负债5821369.7033250693.035518475.0233486546.86

(二十四)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值特许经营

权-PPP 项 321678158.29 1608390.79 320069767.50 335927847.75 1693970.36 334233877.39目未结算工

3687497.34294999.793392497.553375000.00168750.003206250.00

程款预付股权

17305647.2617305647.26

收购款预付长期

资产购置566037.74566037.7414296725.1614296725.16款

合计325931693.371903390.58324028302.79370905220.171862720.36369042499.81财务报表附注第68页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其他非流动资产减值准备：

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销

特许经营权-

1693970.3685579.571608390.79

PPP 项目未结算工程

168750.00126249.79294999.79

款

合计1862720.36126249.7985579.571903390.58财务报表附注第69页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十五)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况共管账户及农民

货币资金-银行存款119595309.16119595309.16专款专用工工资专户

货币资金-银行存款4906152.544906152.54质押、冻结保证金等

货币资金-其他货币资

6045344.606045344.60质押、冻结保证金等4913348.524913348.52质押、冻结保证金等

金未终止确认的未终止确认的背

应收票据8798301.598798301.59质押2366993.022366993.02质押背书未到期票书未到期票据据

固定资产44230088.4939630635.45抵押借款的抵押物44230088.4941753459.93抵押借款的抵押物

无形资产-土地使用权43170900.0237238244.47抵押借款的抵押物38295400.0033443883.48抵押借款的抵押物

无形资产-特许经营权600769495.22472307515.84质押借款的质押物707109460.80577926429.23质押借款的质押物售后租回融资租售后租回融资

无形资产-特许经营权296882897.93196399812.65质押310982897.93224189644.27质押赁的质押物租赁的质押物

应收账款182561523.80176971673.60质押借款的质押物142677185.49141963799.57质押借款的质押物售后租回融资租售后租回融资

应收账款125929036.88122660811.07质押88291352.7586773502.60质押赁的质押物租赁的质押物

合同资产-特许经营权12474305.8012411934.27质押借款的质押物11371859.4011315000.10质押借款的质押物财务报表附注第70页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况售后租回融资租售后租回融资

合同资产-特许经营权1962878.491953064.10质押1796520.321787537.72质押赁的质押物租赁的质押物

其他非流动资产-特许

307458049.97305920759.72质押借款的质押物319426366.51317829234.68质押借款的质押物

经营权

其他非流动资产-特许售后租回融资租售后租回融资

14220108.3214149007.78质押16183011.8216102096.76质押

经营权赁的质押物租赁的质押物反担保的质押

长期股权投资55935649.9355935649.93质押反担保的质押物63661484.0063661484.00质押物

母公司长期股权投资289546263.31289546263.31质押借款的质押物120495315.94120495315.94质押借款的质押物售后租回融资租售后租回融资

母公司长期股权投资69920000.0069920000.00质押69920000.0069920000.00质押赁的质押物租赁的质押物售后租回融资租售后租回融资

子公司长期股权投资10000000.0010000000.00质押10000000.0010000000.00质押赁的质押物租赁的质押物

合计2194406306.051944390480.071951721284.991724441729.82财务报表附注第71页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十六)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

保证借款657203043.15619259895.54

信用借款122648899.3399696800.00

贴现借款9623190.7710770410.00

合计789475133.25729727105.54

2、本期无已逾期未偿还的短期借款。

(二十七)应付票据种类期末余额上年年末余额

信用证1228631.769241043.90本期末无已到期未支付的应付票据。

(二十八)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付账款855067326.98850887976.92

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

未结算的工程款、设备款等35329183.71未到结算期

(二十九)合同负债项目期末余额上年年末余额

未履约预收工程款53105383.9313582621.75

未履约预收商品款60582933.2214100266.24

未履约预收服务款33712.00

合计113722029.1527682887.99本期无账龄超过一年的重要合同负债。

财务报表附注第72页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬45580761.02256826859.78264229716.7738177904.03

离职后福利-设定提存计划80411.3816005183.3916029507.8556086.92

辞退福利1702051.951026740.95675311.00

合计45661172.40274534095.12281285965.5738909301.95

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴

45062364.07228281918.76235721170.9737623111.86

和补贴

（2）职工福利费703.327228316.457229019.77

（3）社会保险费150368.4110020944.119940657.62230654.90

其中：医疗保险费104115.999113222.409012531.04204807.35

工伤保险费24853.57651949.77674549.162254.18

生育保险费21398.85255771.94253577.4223593.37

（4）住房公积金367325.2210680410.4710746694.65301041.04

（5）工会经费和职工教

615269.99592173.7623096.23

育经费

合计45580761.02256826859.78264229716.7738177904.03

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险80411.3815455400.6215485774.4550037.55

失业保险费549782.77543733.406049.37

合计80411.3816005183.3916029507.8556086.92

(三十一)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

企业所得税10657166.9925455554.25

增值税26814832.6623773745.94

个人所得税1116795.78734226.00财务报表附注第73页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

城市维护建设税1570701.771564757.07

教育费附加1144062.841130191.09

土地使用税154440.27180734.41

房产税208647.82205476.22

其他136350.04181139.97

合计41802998.1753225824.95

(三十二)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付利息1078293.34

应付股利4103248.841437254.56

其他应付款项25373982.5030843636.15

合计29477231.3433359184.05

1、应付利息

项目期末余额上年年末余额

分期付息到期还本的长期借款利息691617.99

短期借款应付利息386675.35

合计1078293.34

2、应付股利

项目期末余额上年年末余额

子公司应付少数股东4103248.841437254.56

3、其他应付款项

按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

往来款22583170.2026936435.70

已结算尚未支付的经营款项2109075.722966816.76

保证金及押金442541.00786541.00

其他239195.58153842.69

合计25373982.5030843636.15财务报表附注第74页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款77238260.70103925307.06

一年内到期的长期应付款36535517.2042485961.52

一年内到期的租赁负债25046162.868884664.53

合计138819940.76155295933.11

(三十四)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

预提增值税72945199.1381189801.37

未终止确认的背书未到期票据8798301.592366993.02

合计81743500.7283556794.39

(三十五)长期借款项目期末余额上年年末余额

质押+保证借款351322961.32401285825.60

抵押+质押+保证借款129050000.00200000000.00

质押借款82111222.22

合计562484183.54601285825.60

(三十六)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额26406046.3629278316.89

减：未确认融资费用6626399.954948466.24

合计19779646.4124329850.65

(三十七)长期应付款项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款323253626.39378223793.61

减：未确认融资费用55196353.5173621589.49

合计268057272.88304602204.12财务报表附注第75页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十八)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

大修支出17979987.877562272.729196171.4916346089.10

(三十九)递延收益本期增加本期减少上年年末项目合并范围增计入当前损期末余额余额一般增加其他变动加益

政府补助21407475.6113120000.194873723.5314448246.951018867.9223934084.46

(四十)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股小计

股份总额255319480.00255319480.00

(四十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价657269010.34-92889041.62564379968.72

说明：

本期资本公积变动均为购买子公司少数股东权益导致，详见本附注八、（二）2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响。

财务报表附注第76页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十二)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他

10357661.94-1178455.50164927.30-1343382.8010714279.14-1700000.00

综合收益

其中：其他权益工具投资公允

10357661.94-1178455.50164927.30-1343382.8010714279.14-1700000.00

价值变动

(四十三)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积68582663.871071427.9169654091.78本期增加系其他综合收益当期转入留存收益。

财务报表附注第77页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十四)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润784717040.36694659305.04

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润784717040.36694659305.04

加：本期归属于母公司所有者的净利润-116923668.92163388406.11

减：提取法定盈余公积24819969.59

应付普通股股利49021340.1648510701.20

其他综合收益当期转入留存收益-9642851.23

期末未分配利润628414882.51784717040.36

(四十五)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1057449979.97801526888.861598698168.661067600007.64

其他业务520488.08259852.80256200.0086482.80

合计1057970468.05801786741.661598954368.661067686490.44

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入1057970468.051598954368.66

2、合同产生的收入情况

合同分类本期金额上期金额

产品类型：

运营服务613824701.95611296110.83

技术产品销售与技术服务215293238.65232647122.60

建造类项目228852527.45755011135.23

合计1057970468.051598954368.66财务报表附注第78页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十六)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税3315946.732801967.28

教育费附加2521098.682133120.39

城镇土地使用费1165518.131131297.47

印花税793629.56975177.19

其他1563243.851399118.90

合计9359436.958440681.23

(四十七)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬18560996.4414491541.83

交通差旅费6053176.505021349.46

业务开发费6421934.934718592.86

业务招待费4943372.207174098.61

办公费1965788.621279574.94

其他391649.67434572.30

合计38336918.3633119730.00

(四十八)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬106300280.3280774015.00

折旧摊销费18183505.3918784706.79

交通差旅费9252707.219892301.71

中介咨询费8411628.008332488.51

办公费4422910.653611560.85

业务招待费4109045.776859132.87

短期租赁及物业水电费2807734.872356716.99

其他3217619.882077580.97

合计156705432.09132688503.69财务报表附注第79页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十九)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬20202172.2226748373.93

耗用材料9544033.9618116116.86

折旧摊销1908855.582347979.86

委外开发费1127566.701851171.23

其他5280354.356439579.06

合计38062982.8155503220.94

(五十)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用83821850.2886228245.63

其中：租赁负债利息费用256282.571151875.24

其中：贴现利息费用366584.14359253.58

减：利息收入3638271.034023592.78

汇兑损益-63424.33-107930.80

手续费1036448.161391757.61

合计81156603.0883488479.66

(五十一)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助12609089.018560966.15

增值税退税收入1600819.833399207.03

进项税加计抵减200720.45

个税返还手续费238338.1122919.30

合计14448246.9512183812.93

(五十二)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益15936594.4520211606.46

处置长期股权投资产生的投资收益-2416029.62

处置交易性金融资产取得的投资收益785138.33

合计15936594.4518580715.17财务报表附注第80页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十三)信用减值损失（损失以“-”号填列）项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-66607626.04-59472860.56

其他应收款坏账损失-359028.197583889.90

一年内到期的非流动资产坏账损失751061.29932693.29

长期应收款坏账损失-306422.03

合计-66522014.97-50956277.37

(五十四)资产减值损失（损失以“-”号填列）项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2626972.87

合同资产减值损失-5327696.18-796576.94

商誉减值损失-44321846.08

合计-52276515.13-796576.94

(五十五)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

处置固定资产收益198973.152097544.09198973.15

处置无形资产收益1455684.31381672.561455684.31

处置使用权资产收益104481.29702330.92104481.29

合计1759138.753181547.571759138.75

(五十六)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

无法支付的款项366704.28570193.32366704.28

赔款收入81617.005809340.0081617.00

其他87805.6762694.1087805.67

合计536126.956442227.42536126.95财务报表附注第81页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十七)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非常损失445272.30724000.00445272.30

对外捐赠25000.00678000.0025000.00

非流动资产毁损报废损失28248.78510891.5428248.78

其他284476.184581.11284476.18

合计782997.261917472.65782997.26

(五十八)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用18054208.0338223812.36

递延所得税费用-37822178.95-8295882.31

合计-19767970.9229927930.05

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-154339067.16

按法定税率计算的所得税费用-23150860.07

子公司适用不同税率的影响1855525.50

调整以前期间所得税的影响-330962.63

非应税收入的影响-4931106.90

研发费用加计扣除影响-4882435.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响14530370.81使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-2858501.67

所得税费用-19767970.92

(五十九)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

财务报表附注第82页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-116923668.92163388406.11

本公司发行在外普通股的加权平均数255319480.00255319500.00

基本每股收益-0.460.64

其中：持续经营基本每股收益-0.460.64终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-116923668.92163388406.11

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）255319480.00255319500.00

稀释每股收益-0.460.64

其中：持续经营稀释每股收益-0.460.64终止经营稀释每股收益

(六十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到单位及个人往来款等21919161.639040235.45

收到保证金、押金8549701.7053807121.03

政府补助4635385.421008094.82

利息收入3386179.834023592.78

营业外收入169422.675872034.10

合计38659851.2573751078.18

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付的各类费用65804178.0075000447.21

支付单位及个人往来款6042891.954195706.95

支付保证金、押金6979253.429174502.22财务报表附注第83页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

营业外支出309476.18991874.04

合计79135799.5589362530.42

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的重要投资活动有关的现金现金流量表中的列报项性质本期金额上期金额目

出售交易性金融资产—银行理财产品收回投资所收到的现金199990000.00

（2）支付的重要投资活动有关的现金现金流量表中的列报项性质本期金额上期金额目

交易性金融资产增加—银行理财产品投资所支付的现金199990000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到的其他借款8225839.97

收回筹资保证金1941346.79

处置少数股权收到的现金1732500.00

合计1732500.0010167186.76

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收购少数股权支付的现金123271749.08600000.00

融资租赁所支付的现金42495375.5635543201.01

租赁负债偿还数及支付租赁保证金11549836.1814064579.23

支付融资保证金5915560.77976510.08

合计183232521.5951184290.32财务报表附注第84页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款729727105.54880385410.4812915884.24833553267.01789475133.25

长期借款（含一年内到期）705211132.6698773672.48687639.10164950000.00639722444.24

长期应付款（含一年内到期）347088165.6442495375.56304592790.08

租赁负债（含一年内到期）33214515.1825101301.0911549836.181940170.8244825809.27

合计1815240919.02979159082.9638704824.431052548478.751940170.821778616176.84财务报表附注第85页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-134571096.24174817308.78

加：信用减值损失66522014.9750956277.37

资产减值准备52276515.13796576.94

固定资产折旧18617437.6915767274.21

生产性生物资产折旧332959.51

使用权资产折旧9204714.1410116813.79

无形资产摊销50167298.0848055689.56

长期待摊费用摊销2712392.663505575.81

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-1759138.75-3181547.57（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）28248.784581.11

财务费用（收益以“－”号填列）83391841.8185798449.59

投资损失（收益以“－”号填列）-15936594.45-18580715.17

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-33533799.52-10376427.51

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4288379.432080545.20

存货的减少（增加以“－”号填列）-35169021.4120582283.42

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）135741837.63-321149562.25

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-15663901.40146288748.72

其他5434666.31-7575790.63

经营活动产生的现金流量净额183507995.51197906081.37

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额540069257.43667208512.94

减：现金的期初余额667208512.94584980322.88

现金及现金等价物净增加额-127139255.5182228190.06

2、本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物17676315.05财务报表附注第86页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注金额

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物6580924.52

取得子公司支付的现金净额11095390.53

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金540069257.43667208512.94

其中：库存现金103228.41111989.15

可随时用于支付的银行存款534899090.66667081122.23

可随时用于支付的其他货币资金5066938.3615401.56

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额540069257.43667208512.94

4、不属于现金及现金等价物的货币资金：

项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

共管账户113675005.06使用受限

保证金账户5922238.884913348.52使用受限

农民工工资专户5920304.10使用受限

休眠账户及冻结账户5029258.26使用受限

合计130546806.304913348.52

5、供应商融资安排

属于供应商融资安排的金融负债列报项目期末余额上年年末余额

短期借款40339757.42

其中：供应商已从融资提供方收到的款项40339757.42

说明：供应商融资安排主要是通过交通银行航信链业务、北京银行京信链业务向供应商支付的货款。

6、本年不存在涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业

现金流量的重大活动及财务影响财务报表附注第87页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六十二)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金4310599.54

其中：美元599660.867.18844310599.54

(六十三)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用256282.571151875.24

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用6567032.156947132.17

与租赁相关的总现金流出17860585.7619792915.13

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内（含1年）26271024.35

1-2年（含2年）5023199.18

2-3年（含3年）4030532.02

3年以上17352315.16

合计52677070.71

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入520488.08256200.00

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内（含1年）520488.08244800.00

财务报表附注第88页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）融资租赁本期金额上期金额

融资租赁收入252091.20

于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内（含1年）2201834.86

1至2年（含2年）2201834.86

2至3年（含3年）2201834.86

3至4年（含4年）2201834.86

4至5年（含5年）2201834.86

5年以上52477064.74

未折现的租赁收款额小计63486239.04

加：未担保余值

减：未实现融资收益26021372.32

租赁投资净额37464866.72

(六十四) PPP 项目合同

1、本公司 PPP 项目合同主要系特许经营权的污水处理运营服务合同，是指社会资本

方与政府方依法依规就 PPP 项目合作所订立的合同，该合同应当同时符合下列特征（以下简称“双特征”）：（1）社会资本方在合同约定的运营期间内代表政府方使

用 PPP 项目资产提供公共产品和服务；（2）社会资本方在合同约定的期间内就其提

供的公共产品和服务获得补偿。合同通常符合下列条件：（1）政府方控制或管制社会资本方使用 PPP 项目资产必须提供的公共产品和服务的类型、对象和价格；（2）

PPP 项目合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大剩余权益。

本公司非经营性 PPP 项目，通常是政府付费的公共基础设施建设项目，采用“政府付费”的回报机制，由可用性付费及运营维护绩效付费组成。可用性付费以市财政部门、审计部门认定的项目公司对本项目的投资额作为基数，以政府采购程序确定的合理利润率及折现率作为测算依据。运营维护绩效付费是指政府依据项目公司所提供的公共产品或服务的质量付费。项目公司通过取得运营维护绩效付费以收回项目维护成本并获取合理利润。

本公司经营性 PPP 项目，通常采用 BOT（建设—运营—移交）模式，社会资本方与财务报表附注第89页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

政府方签订特许经营协议，社会资本方承担该项目合作期内的投资、建设、运营维护和移交工作，通过向政府方收取污水处理服务费、配套管网投资收益和管网运营维护费收回成本并获得合理收益。

2、本公司对 PPP 项目所提供的建造服务符合《企业会计准则第 14 号——收入》和

《企业会计准则解释14号》规定的，按照《企业会计准则第14号——收入》和《企业会计准则解释14号》确认建造类业务的收入，详见本附注“三、（二十六）3、建造类业务”，同时确认 PPP 项目资产。

截至 2024 年 12 月 31 日，本公司 PPP 项目确认的合同资产-特许经营权（包括已重分类至其他非流动资产金额）账面价值为 334434765.87 元；与 PPP 相关的无形资

产-特许经营权账面价值为754324262.57元。

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬20832601.6727008046.11

耗用材料9554909.8018164789.43

折旧摊销1908855.582347979.86

委外开发费1127566.701851171.23

其他5539123.656439579.06

合计38963057.4055811565.69

其中：费用化研发支出38062982.8155503220.94

资本化研发支出900074.59308344.75

(二)开发支出本期增加金额本期减少金额上年年末项目确认为无计入当期期末余额余额内部开发支出形资产损益

PLANTwin 项目 308344.75 723225.80 1031570.55

达库系统176848.79176848.79

小计308344.75900074.591208419.34

减：减值准备

合计308344.75900074.591208419.34财务报表附注第90页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方股权取得股权取得股权取得购买日的确购买日至期末被购购买日至期末被购买购买日至期末被购买方股权取得成本购买日

名称时点比例（%）方式定依据买方的收入方的净利润的现金流量

中持绿色2024/1/134981962.3151.00现金购买2024/1/1取得控制权38548434.20-26985906.74-1323298.15财务报表附注第91页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、合并成本及商誉

中持绿色合并成本

—现金34981962.31

—非现金资产的公允价值

合并成本合计34981962.31

减：取得的可辨认净资产公允价值份额33053904.66

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额1928057.65

合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额1928057.65元直接计入了当前损益。

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

中持绿色项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：154217001.64134149540.62

货币资金6580924.526580924.52

应收票据200000.00200000.00

应收款项61921550.4661921550.46

应收款项融资300000.00300000.00

预付账款278118.60278118.60

其他应收款1269517.901269517.90

存货564206.08564206.08

合同资产20792756.3520792756.35

其他非流动资产2200018.822200018.82

固定资产32532481.4930363116.70

生产性生物资产1821128.96634303.82

使用权资产4119833.784119833.78

无形资产20677887.733966616.64

递延所得税资产958576.95958576.95

负债：100464522.8697325076.75

短期借款12231084.1512231084.15

应付款项56647605.2756647605.27

合同负债13804.8413804.84财务报表附注第92页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注中持绿色项目购买日公允价值购买日账面价值

应付职工薪酬666985.45666985.45

应交税金33848.7433848.74

其他应付款532656.91532656.91

一年内到期的非流动负债170435.96170435.96

其他流动负债9162742.109162742.10

租赁负债3832833.653832833.65

递延收益13120000.1913120000.19

递延所得税负债4052525.60913079.49

净资产53752478.7836824463.87

减：少数股东权益-11059098.98-11897911.54

取得的净资产64811577.7648722375.41

(二)本期无同一控制下企业合并

(三)其他原因的合并范围变动注销子公司情况

名称注销日期持股比例（%）

慈溪中持2024/5/9100.00

安徽中持2024/9/4100.00财务报表附注第93页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

中持建设10000.00江苏省南京市江苏省南京市污水处理相关业务100.00股权受让

宜兴中持10000.00江苏省宜兴市江苏省宜兴市污水处理相关业务69.00投资设立

沧州中持5000.00河北省沧州市河北省沧州市污水处理相关业务100.00投资设立

清河中持1000.00河北省邢台市河北省邢台市污水处理相关业务100.00投资设立

宜城中持300.00湖北省襄阳市湖北省襄阳市污水处理相关业务100.00投资设立

焦作中持2000.00河南省沁阳市河南省沁阳市污水处理相关业务100.00投资设立

河南鼎鑫1142.86河南省焦作市河南省焦作市污水处理药剂销售65.00股权受让

沁阳熙旺200.00河南省沁阳市河南省沁阳市污水处理药剂销售100.00投资设立

沁阳盛鑫50.00河南省沁阳市河南省沁阳市污水处理药剂销售100.00投资设立

中持净水2000.00北京市北京市环保产品销售50.50投资设立

肃宁中持1610.00河北省沧州市河北省沧州市污水处理相关业务100.00投资设立

江山中持1800.00浙江省衢州市浙江省衢州市污水处理相关业务100.00投资设立

三门峡中持1000.00河南省义马市河南省义马市污水处理相关业务100.00投资设立

中持海亚500.00北京市北京市污水处理相关业务51.00投资设立

东阳中持2407.51浙江省金华市浙江省金华市污水处理相关业务100.00投资设立财务报表附注第94页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

朔州中持595.00山西省朔州市山西省朔州市污水处理相关业务100.00投资设立

正定中持2500.00河北省石家庄市河北省石家庄市污水处理相关业务100.00投资设立

任丘中持2580.00河北省沧州市河北省沧州市污水处理相关业务90.00投资设立

安阳中持1000.00河南省安阳市河南省安阳市污水处理相关业务100.00投资设立

宁晋中持2000.00河北省邢台市河北省邢台市污水处理相关业务70.00投资设立

宁晋康源100.00河北省邢台市河北省邢台市污水处理相关业务100.00股权受让

清河亿中1992.00河北省邢台市河北省邢台市污水处理相关业务94.98投资设立

河南汇通4020.00河南省开封市河南省开封市污水处理相关业务100.00股权受让

任丘水务4000.00河北省沧州市河北省沧州市污水处理相关业务90.00投资设立

任丘碧蓝50.00河北省任丘市河北省任丘市污水处理相关业务100.00投资设立

温华环境500.00北京市北京市水处理设备销售70.00股权受让

宜兴环境500.00江苏省宜兴市江苏省宜兴市污水处理相关业务80.00股权受让

东阳管网200.00浙江省金华市浙江省金华市研究和试验发展60.00投资设立

沧州环保100.00河北省沧州市河北省沧州市水的生产和供应业100.00投资设立

中持碧泽1500.00北京市北京市污水处理相关业务66.00投资设立

义马中持1100.00河南省三门峡市河南省三门峡市污水处理相关业务100.00投资设立

清河环中3216.82河北省邢台市河北省邢台市污水处理相关业务95.00投资设立

任丘环保1000.00河北省任丘市河北省任丘市化学原料和化学制品制造业30.0050.00投资设立财务报表附注第95页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

宿州中持300.00安徽省宿州市安徽省宿州市污水处理相关业务100.00投资设立

新乡中持500.00河南省新乡市河南省新乡市污水处理相关业务100.00投资设立

灌云中持500.00江苏省连云港市江苏省连云港市生物质燃气生产和供应100.00投资设立

江苏传山10000.00江苏省南京市江苏省南京市污水处理相关业务70.00投资设立

浙江中持20000.00浙江省宁波市浙江省宁波市污水处理相关业务投资100.00投资设立

渤海中持300.00河北省沧州市河北省沧州市污水处理相关业务投资100.00投资设立

苏州中持500.00江苏省苏州市江苏省苏州市生态保护和环境治理业100.00投资设立

吴江中持500.00江苏省苏州市江苏省苏州市生态保护和环境治理业100.00投资设立

污水处理、污泥处理及有机废

中持绿色9075.5358北京市北京市弃物处理处置相关技术的技术51.00股权受让

开发、技术推广

北绿农业500.00北京市北京市科学研究和技术服务业100.00股权受让

肥绿农业500.00山东省泰安市山东省泰安市科学研究和技术服务业100.00股权受让

肥城十方500.00山东省泰安市山东省泰安市科学研究和技术服务业80.00股权受让

2、重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

中持绿色49%-13223094.3018534578.80财务报表附注第96页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

中持绿色104170459.5354527111.38158697570.91114856548.6218232377.15133088925.77

中持建设353523374.9649519887.15403043262.11216909009.561170490.84218079500.40本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

中持绿色38548434.20-26985906.74-26985906.74-6287911.98

中持建设220355862.1947749626.1547749626.1520043000.13财务报表附注第97页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

（1）本年中持股份以123268701.00元现金收购中持建设少数股东17.294%股权，收购后中持股份对中持建设持股比例增加至100%。

（2）本年中持股份以4000000.00元收购宜兴中持少数股东宜兴环境80%股权，收购后中持股份对宜兴环境持股比例为80%，对宜兴中持持股比例增加至

69%。

（3）本年中持股份以6000000.00元现金收购中持净水（中持股份持股50.5%的子公司）持有的河南鼎鑫12.5%股权，收购后中持股份对河南鼎鑫持股比例增加至65%。

（4）本年中持股份以3465000.00元现金处置苏州中持35%股权，处置后中

持股份对苏州中持持股比例减少至65%。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目中持建设*宜兴中持宜兴环境河南鼎鑫苏州中持

购买成本/处置对价

—现金123268701.004000000.003465000.00

减：按取得/处置的股

权比例计算的子公司32269709.671375746.06-811566.982485718.184404947.54净资产份额

差额90998991.33-1375746.064811566.98-2485718.18-939947.54

其中：调整资本公积90998991.33-1375746.064811566.98-2485718.18-939947.54*2024年5月8日，中持股份投委会决议通过《中持建设小股东股权收购方案》。根据方案，中持股份与宁波市镇海产业投资发展有限公司（以下简称：镇海产投）签订《关于中持（江苏）环境建设有限公司之股权转让协议》，受让镇海产投所持的中持建设的17.294%的股权。镇海产投的此部分股权是2021年公司第二次购买中持建设股权时，镇海产投自中持建设原股东处购买，并由中持环保与镇海产投签订回购协议。中持股份在2024年5月完成首期付款及股权工商变更工作，完成股权转让。

(三)在联营企业中的权益

1、公司本期无重要的联营企业。

2、不重要的联营企业的汇总财务信息

财务报表附注第98页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计281573233.13260058736.33下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润15936594.4520211606.46

—其他综合收益

—综合收益总额15936594.4520211606.46

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目环科园财政审计局宜

兴城市污水资源概念18000000.004481132.086000000.00其他收益厂优惠补贴宜兴概念厂项目太湖

8000000.00296825.04492083.39其他收益

治理专项切块资金资源型污水厂构建关

键技术开发及集成科1770000.00其他收益技示范宜兴城市污水资源概

1200000.001200000.00其他收益

念厂生产型研发中心城乡与工业典型有机

固废低碳能源化负碳900000.00900000.00其他收益资源化重大科技示范

南京321引进计划955307.5047765.4047765.40其他收益

土地返还款2834000.0057349.0847790.90其他收益面向未来的水处理技

术研发、示范和转化1476000.00其他收益平台建设财务报表附注第99页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目多源污泥内碳源资源

化利用技术与装备研1450000.001450000.00其他收益发课题农村人居环境综合整

治技术模式、智能化179000.00179000.00其他收益运管及标准研究课题肥城市畜禽污染物治

21300000.002070000.00其他收益

理与综合利用项目

2019年肥城市秸秆

综合利用试点工作方1000000.0099999.96其他收益案项目

合计57588307.5010782071.568063639.69与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额本费用损失的列报项目金额本期金额上期金额多源污泥内碳源资源化利用

1000000.00

技术与装备研发课题生态环境保护修复绿色低碳

500000.00424528.31

关键技术筛选与实证污泥干式厌氧甲烷化精准调

578500.00

控技术与装备研发（25万）

沿江新建污水处理厂水质-

1600819.83

资源/能源综合示范汤山街道省级专精特新中小

500000.00500000.00

企业奖励

稳扩岗补贴373448.98373448.98232191.70

农业农村局种养项目补贴90000.0090000.00

高新技术企业补贴款248330.00248330.00财务报表附注第100页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额本费用损失的列报项目金额本期金额上期金额

第149批高企“筑基扩容”复

50000.0050000.00

审补贴

增值税退税收入1600819.831600819.833399207.03

进项税加计抵减200720.45

其他140710.16140710.16265134.76

合计6682628.803427837.284097253.94财务报表附注第101页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

负债项目上年年末余额本期合并范围增加补助金额本期新增补助金额本期转入其他收益金额其他变动期末余额

与资产相关的递延收益19029026.5513120000.19413000.0010782071.56-1018867.9220761087.26

与收益相关的递延收益2378449.064222385.423427837.283172997.20

合计21407475.6113120000.194635385.4214209908.84-1018867.9223934084.46财务报表附注第102页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收款项等。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中

型上市银行的银行存款，管理层认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。

报告期内，公司业务有所收缩，截至2024年12月31日，本公司应收账款账面余额为155327.99万元，较期初153424.73万元增加1903.27万元，报告期内由于客观不利因素影响，地方政府普遍存在较大的财政压力，公司运营、建造类项目均出现不同程度的延迟支付，应收账款各阶段账龄明显增加。但公司主要客户为各地政府部门或其授权单位和国有大型企业，客户资金实力雄厚、还款信誉良好，虽然应收账款余额大幅增加，公司发生应收账款坏账的可能性相对较小。公司项目部依据合同约定付款条款及时催收款项，管理层设置专人对应收账款信用特征进行分类，并对各类应收账款的信用风险进行分析，向管理层定期汇报应收账款的信用风险情况，管理层根据应收账款管理制度对应收账款分级管理，以确保公司整体的信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第103页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款及长期应付款。

公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。公司管理层负责监控利率风险，已确保公司整体的利率风险在可控的范围内。

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。截至2024年12月31日，公司主要存在美元存款59.97万元，公司管理层认为美元存款对应的汇率风险较小。管理层已确保公司整体的汇率风险在可控的范围内。

3、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。本公司其他权益工具相关已充分考虑公允价值，风险可控。

财务报表附注第104页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资144251.24144251.24

◆其他权益工具投资10373715.1210373715.12

◆其他非流动金融资产10000000.0010000000.00

1.以公允价值计量且其变动

10000000.0010000000.00

计入当期损益的金融资产

其中：交易性金融资产10000000.0010000000.00持续以公允价值计量的资产

144251.2420373715.1220517966.36

总额

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

2022年4月27日，公司召开2022年第一次临时股东大会，选举产生了第三届董事会，根据董事会构成情况及公司股权结构，任一投资者均无法通过其实际支配的表决权决定董事会半数以上成员的选任，目前公司为无控股股东及无实际控制人状态。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第105页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

长江生态环保集团有限公司（以下简称：长江环保）第一大股东中持环保第二大股东

中持依迪亚（北京）环境检测分析股份有限公司：

第二大股东的二级子公司（以下简称：中持伊迪亚）

第二大股东举办的非营利性环保科研组

中关村汉德环境观察研究所（以下简称：汉德环境）织

中持新兴环境技术中心（北京）有限公司（以下简

第二大股东的二级子公司称：中持新兴）河北森茂环境检测技术服务有限公司（原：河北中第二大股东的三级子公司，该公司于持环境检测服务有限公司)（以下简称：河北森茂）2024年5月20日注销李彩斌一级子公司中持绿色的第二大股东北京中持绿色能源环境技术有限公司（以下简称：2023年度为第二大股东的参股公司中持绿色）

清源碧泽科技（北京）有限公司（以下简称：清源二级子公司的少数股东

碧泽）

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

长江环保咨询服务费10461697.68

清源碧泽技术服务费962264.15

襄城中州咨询服务费232688.59

中持依迪亚技术服务费1514413.39

中州水务咨询服务费689469.21

中持绿色采购设备132959.65

启盘科技采购设备222970.79

汉德环境咨询服务费97087.38100000.00财务报表附注第106页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

苏州吴江技术产品销售及运营收入119282524.6357868185.23

苏州富乡建造及运营收入31088293.6069691263.58

三峡容城建造及运营收入15473664.9039416685.18

于都华赣技术产品销售11204212.31

三峡雄州运营收入8957474.099427496.98

许昌新持建造收入1343464.2715287154.23

长江环保技术服务1210140.192414802.10

金豫河技术产品销售及技术服务962404.09686186.10

金阳中持技术产品销售465087.32149652.39

宁波水艺技术服务150000.00300000.00

清源碧泽技术产品销售1035398.23

新疆昆仑技术服务698070.28

睢县水环境（注1）建造收入-1174311.933169357.80

灌云农环（注2）建造及运营收入-27461475.99

注1：由于项目合同额调整，冲回以前年度收入1174311.93元。

注2：由于项目结算金额减少，导致本年冲回以前年度项目收入28568244.02元。

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

中持依迪亚房屋244800.00163200.00

中持依迪亚车辆33000.00

灌云农环（注）设施252091.20

注：中持股份将灌云县畜禽粪污资源化处理与利用 PPP 项目厂外设施出租给

灌云农环使用，该业务构成融资租赁，本期确认财务费用利息收入252091.20元。

财务报表附注第107页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额出租方名租赁资产简化处理的短期租赁简化处理的短期租赁称种类和低价值资产租赁的支付的租金和低价值资产租赁的支付的租金租金费用租金费用

中持环保车辆180530.98204000.00

3、关联担保情况

（1）本公司作为担保方：

A：借款担保情况被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕

中持建设7500000.002023/7/212028/1/23否

中持建设4000000.002023/7/212028/9/29否

中持建设15000000.002024/3/262025/6/21否

中持建设5000000.002025/1/162028/1/16否

中持建设2233550.002025/1/192028/1/19否

中持建设4830967.202025/1/192028/1/19否

中持建设1775493.502025/1/192028/1/19否

中持建设4087550.682025/3/192028/3/19否

中持建设10000000.002025/6/212028/6/21否

中持建设7300000.002025/8/132028/8/13否

中持建设3000000.002025/12/182028/12/18否

中持建设10000000.002025/10/292028/10/29否

温华环境10000000.002025/3/252028/3/25否

温华环境5000000.002025/1/282028/1/28否

中持净水2800000.002025/11/112028/11/11否

中持净水2200000.002025/11/262028/11/26否

河南鼎鑫6000000.002025/3/252028/3/25否

中持绿色10000000.002025/4/192028/4/19否

中持绿色5000000.002025/11/132028/11/13否

宜兴中持220000000.002021/9/282031/9/27否

肃宁中持60000000.002019/4/182027/4/9否

东阳中持43000000.002021/2/202032/12/20否财务报表附注第108页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕

41500000.002021/6/32034/5/18否

任丘中持

60000000.002021/6/282034/5/18否

宁晋中持180000000.002018/8/142033/2/8否

28000000.002018/12/282033/12/17否

10000000.002019/1/312033/12/17否

28000000.002019/4/302033/12/17否

任丘水务

5000000.002019/6/242033/12/17否

10000000.002019/11/272033/12/17否

5000000.002020/3/252033/12/17否

2020/9/252040/9/15否

2021/1/42040/9/15否

2021/9/102040/9/15否

清河环中75000000.00

2021/12/82040/9/15否

2022/4/132040/9/15否

2022/9/222040/9/15否

B：售后租回式融资租赁交易担保情况

公司下属子公司清河中持、焦作中持、三门峡中持、安阳中持、清河亿中、义

马中持（以下简称：运营子公司）作为承租人于2022年与中电投融和融资租赁有限公司（以下简称：融资租赁公司），签订了合同号为“RHZL-2022-101-

0553-AYZC”的《融资租赁合同》（售后回租类）约定，进行售后租回式融资

租赁交易，租赁成本为人民币4亿元，租赁期限为2022年9月30日至2032年9月20日。该售后租回式融资租赁交易同时由本公司提供等额的连带责任保证，保证期间为主合同债务履行期届满之日起三年。同时运营子公司以其持有的经营性污水处理运营服务特许经营权 PPP 项目（以下简称：PPP 项目）及PPP 项目的运营管理收益权出质，详见本附注“十三、（一）2（1）、与售后租回式融资租赁交易相关的承诺”。

财务报表附注第109页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

C、融资租赁担保担保是否实际担保保证合同金担保起担保到被担保方融资租赁单位已经履行余额额始日期日完毕中关村科技租赁

任丘环保11389200.002021/4/92024/4/9是股份有限公司

（2）本公司作为被担保方：

A：借款担保情况担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

清河中持72994900.002022/7/292027/7/28否

中持环保26400000.002025/2/22028/2/2否

中持环保5000000.002025/7/312028/7/31否

中持环保1126800.002025/2/272028/2/27否

中持环保9300000.002025/5/302028/5/30否

中持环保2600000.002025/6/182028/6/18否

中持环保10000000.002025/6/182028/6/18否

中持环保3419842.902025/6/132028/6/13否

中持环保2085734.502025/9/252028/9/25否

中持环保1600000.002025/6/262028/6/26否

中持环保200000.002025/7/282028/7/28否

中持环保203000.002025/7/282028/7/28否

中持环保100000.002025/6/262028/6/26否

中持环保896736.502025/9/252028/9/25否

中持环保200000.002025/9/252028/9/25否

中持环保5000000.002025/8/292028/8/29否

中持环保5000000.002025/9/262028/9/26否

中持环保5000000.002025/10/302028/10/30否

中持环保100000.002025/10/282028/10/28否

中持环保676178.632025/11/272028/11/27否

中持环保5000000.002025/11/282028/11/28否

中持环保500000.002025/11/272028/11/27否

中持环保37160000.002025/8/262028/8/26否财务报表附注第110页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

中持环保18950000.002025/10/242028/10/24否

中持环保23830000.002025/11/192028/11/19否

中持环保19500000.002025/3/132028/3/13否

中持环保73780000.002025/4/272028/4/27否

中持环保11200000.002025/2/12028/2/1否

中持环保10000000.002025/3/282028/3/28否

中持环保15000000.002025/9/292028/9/29否

中持环保11436645.962025/10/242028/10/24否

中持环保28883432.572025/10/302028/10/30否

中持环保1000000.002025/3/262028/3/26否

中持环保2443808.002025/3/212028/3/21否

中持环保1000000.002025/3/212028/3/21否

中持环保718550.002025/3/262028/3/26否

中持环保294700.002025/3/212028/3/21否

中持环保2060497.572025/4/32028/4/3否

中持环保2190000.002025/4/162028/4/16否

中持环保1000000.002025/4/222028/4/22否

中持环保1690000.002025/5/272028/5/27否

中持环保465760.002025/5/272028/5/27否

中持环保7000000.002025/5/272028/5/27否

中持环保552000.002025/5/232028/5/23否

中持环保177000.002025/5/302028/5/30否

中持环保215429.502025/6/182028/6/18否

中持环保3700000.002025/6/232028/6/23否

中持环保244812.002025/7/232028/7/23否

中持环保276510.602025/7/242028/7/24否

中持环保3700000.002025/7/112028/7/11否

中持环保529900.002025/8/82028/8/8否

中持环保600000.002025/8/142028/8/14否

中持环保200000.002025/8/192028/8/19否

中持环保132572.002025/8/192028/8/19否

中持环保4000000.002025/8/202028/8/20否财务报表附注第111页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

中持环保700000.002025/8/202028/8/20否

中持环保77258.402025/8/202028/8/20否

中持环保330360.002025/8/202028/8/20否

中持环保8330000.002025/8/112028/8/11否

中持环保158593.792025/8/202028/8/20否

中持环保724684.392025/8/202028/8/20否

中持环保420000.002025/8/202028/8/20否

中持环保1500000.002025/8/202028/8/20否

中持环保663375.002025/7/232028/7/23否

中持环保1167130.472025/8/202028/8/20否

中持环保3800000.002025/8/112028/8/11否

中持环保286449.002025/7/242028/7/24否

中持环保2500000.002025/8/202028/8/20否

中持环保360427.042025/8/202028/8/20否

中持环保82957.502025/8/202028/8/20否

中持环保236497.502025/8/202028/8/20否

中持环保99694.502025/8/202028/8/20否

中持环保700000.002025/8/202028/8/20否

中持环保230000.002025/8/202028/8/20否

中持环保468000.002025/8/202028/8/20否

中持环保468000.002025/8/202028/8/20否

中持环保456497.632025/8/202028/8/20否

中持环保9000000.002025/3/202028/3/20否

中持环保9000000.002025/4/122028/4/12否

中持环保9500000.002025/6/282028/6/28否

中持环保9500000.002025/9/62028/9/6否

中持环保13000000.002025/9/62028/9/6否

中持环保9900000.002025/5/312028/5/31否

中持环保11000000.002025/6/122028/6/12否

中持环保13200000.002025/6/202028/6/20否

中持环保19800000.002025/6/282028/6/28否

中持环保13803502.302025/7/122028/7/12否财务报表附注第112页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

中持环保11529984.692025/7/182028/7/18否

中持环保14590000.002025/8/212028/8/21否

中持环保5747496.802025/9/262028/9/26否

B：信用证担保情况担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

中持环保2024/1/52027/1/5否

中持环保2024/11/302027/11/30否

9026113.00

中持环保2024/12/192027/12/19否

中持环保2024/6/242027/6/24否

中持环保2024/6/242027/6/24否

515300.00

中持环保2024/7/12027/7/1否

中持环保2024/7/242027/7/24否

中持环保2024/8/52027/8/5否

1228631.76

中持环保2024/9/92027/9/9否

中持环保2024/9/92027/9/9否

10770044.76

4、本期无关联方资金拆借

5、关联方资产转让情况2023年9月18日，经公司第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司收购北京中持绿色能源环境技术有限公司51%股权暨关联交易的议案》，2023年公司按收购协议规定，预付了股权款17305647.26元；2024年1月，

中持股份根据暂定合同总价的78.79%支付了转让款，并在当月完成了工商登记变更，完成此次股权转让；至期末本次股权转让款已经付清。

6、其他关联担保

（1）中持股份、乌鲁木齐昆仑环保集团有限公司（简称：昆仑环保）和新疆

市政建设设计研究院有限公司分别持有新疆昆仑31%、49%和20%的股权，新疆昆仑向国家开发银行新疆分行申请授信54000.00万元，借款期限自2020年

1月10日起至2040年1月10日止。昆仑环保为上述贷款提供全额担保，中

财务报表附注第113页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股份以新疆昆仑的出资比例31%为限为昆仑环保提供反担保，反担保金额为16740.00万元，保证期间为债务履行期届满之日起三年。

（2）中持股份、水艺环保集团股份有限公司（简称：水艺环保）分别持有宁

波水艺45%和55%的股权。宁波水艺向宁波银行慈溪中心区支行申请授信

2000.00万元，借款期限自2022年6月29日起至2027年6月29日止。中持

股份为该笔借款提供最高额保证，担保金额为900.00万元，保证期间为债务履行期届满之日起两年。

（3）中持股份、河南水利投资集团有限公司（简称：河南水利）分别持有睢

县水环境64%、30%的股权。睢县水环境与邦银金融租赁股份有限公司签订《融资租赁合同》，合同项下总债务金额15000.00万元，由河南水利为上述融资租赁合同提供全额担保，中持股份以睢县水环境的出资比例30%为限为河南水利提供反担保，反担保金额为4500.00万元，保证期间为债务发生代偿后之日起两年。

7、关键管理人员薪酬

项目本期金额（万元）上期金额（万元）

关键管理人员薪酬950.431171.67

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

灌云农环42462565.877552444.688955502.941132537.36

苏州吴江39641545.191368954.7554423730.801414260.80

睢县水环境28729124.089859554.8736487041.1011074415.79

于都华赣23920427.1069964.13

三峡容城16686209.09881768.022376547.6211882.74

苏州富乡7384822.1536924.117671609.4038358.05

中州水务5135396.815135396.81

三峡雄州4766179.5823830.902313692.3311568.46

许昌新持1879955.00413590.103979955.00198997.75

清源碧泽780000.00171600.00780000.0039000.00财务报表附注第114页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

襄城中州442260.0097297.20442260.0022113.00

中持绿色378496.7971914.39

新疆昆仑230380.0050683.60230380.0011519.00

宁波水艺93690.0019618.8078690.004783.20

金阳中持41381.843310.5575186.403759.32

中持依迪亚66708.005336.6466708.003335.40

金豫河56685.994534.8854590.802729.54

长江环保879.8070.38预付款项

中持依迪亚4200000.00

清源碧泽447979.98447979.98

中持新兴58539.82

襄城中州232688.59

启盘科技18203.5418203.54其他非流动资产

中持环保8031347.41

李彩斌7030951.85

苏州富乡3375000.00270000.003375000.00168750.00其他应收款

金豫河91802.317782.87合同资产

苏州吴江33642316.582691385.32

许昌新持14462718.821157017.519242273.42462113.67

苏州富乡10997280.52879782.449010321.20450516.06

灌云农环5479593.84438367.5120086995.361004349.77

于都华赣1893697.34151495.79

睢县水环境1134128.4390730.27831376.1441568.81

三峡容城11282084.15564104.21

长江环保1004278.8950213.94财务报表附注第115页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

长江环保9520955.978448871.45

新疆昆仑1806701.252089424.78

华北设计总院1132075.471132075.47

中州水务439810.79439810.79

太原泓源111945.30111945.30

中持新兴45000.00

启盘科技39578.9539578.95

康泰环保3500.003500.00

河北森茂1500.00

中持绿色324.00合同负债

长江环保649811.32

金豫河8628.32

于都华赣12001178.41

(七)本期无需要披露的关联方承诺

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

根据已签订的不可撤销的回租式融资租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低租赁付款额如下：

剩余租赁期期末余额

1年以内（含1年）53630952.22

1-2年（含2年）56658430.01

2至3年（含3年）49933907.78

3年以上216644954.98

合计376868244.99财务报表附注第116页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、其他重大财务承诺事项

（1）与售后租回式融资租赁交易相关的承诺

本公司及本公司的子公司持有的子公司股权账面价值7992.00万元；本公司

的子公司持有的 PPP 项目账面价值 21250.19 万元及 PPP 项目的运营管理收

益权账面价值12266.08万元，质押用于取得一年内到期的长期应付款3653.55万元及长期应付款26805.73万元。

（2）与借款相关的承诺

本公司持有的子公司股权账面价值28954.63万元；本公司的子公司持有的固

定资产账面价值4423.01万元及土地使用权账面价值3723.82万元；本公司

的子公司持有的 PPP 项目账面价值 79064.02 万元及 PPP 项目的运营管理收

益权账面价值17697.17万元，质押用于取得一年内到期的长期借款7723.83万元及长期借款56232.28万元。

（3）与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“十二、关联方及关联交易”部分相应内容；与合营企业投资相关的未确认承诺详见本附注“八、在其他主体中的权益”部分相应内容；与租赁相关的承诺详见本附注“五、（六十三）租赁”。

（4）截至2024年12月31日，公司对外投资尚未履行完毕的出资义务情况

如下：

被投资单位关系认缴金额已出资金额未出资金额

任丘建投联营企业27000000.00405000.0026595000.00

宁波水艺联营企业9450000.002250000.007200000.00

任丘再生水联营企业2000000.00400000.001600000.00

江山城持联营企业931000.00931000.00

苏州富乡联营企业5250000.004275000.00975000.00

金阳中持联营企业500000.00500000.00

许昌新持联营企业3483750.003377145.00106605.00

上海思源其他非流动金融资产20000000.0010000000.0010000000.00

合计68614750.0020707145.0047907605.00财务报表附注第117页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)或有事项

截至2024年12月31日，公司已终止确认但尚未到期的银行承兑汇票背书或贴现金额为4124354.58元。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项本期无重要的期后非调整事项。

(二)利润分配情况

根据公司2025年4月27日召开的第四届董事会第三次会议决议，为保障公司持续稳定经营，更好地维护全体股东的长远利益，公司2024年度拟不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

(三)本期无其他需要说明的资产负债表日后事项

十五、其他重要事项本年不存在需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）325087746.64476893188.45

1至2年（含2年）239854842.30286967724.71

2至3年（含3年）124987050.45119545241.89

3至4年（含4年）86688057.2147988423.53

4至5年（含5年）41405848.3824674252.20

5年以上23680992.1330985788.22

小计841704537.11987054619.00

减：坏账准备167934782.93147220148.40

合计673769754.18839834470.60财务报表附注第118页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账

64510367.877.664703722.527.2959806645.3558284131.565.9015590148.5126.7542693983.05

准备按信用风险特征

组合计提坏账准777194169.2492.34163231060.4121.00613963108.83928770487.4494.10131629999.8914.17797140487.55备

组合1：污水处

160527564.2019.0717708432.8611.03142819131.34153783897.0215.5813151149.338.55140632747.69

理运营款项

组合2：建造类

564824702.2367.11145522627.5525.76419302074.68676527714.6668.54118478850.5617.51558048864.10

及产品销售款项

组合3：合并范

51841902.816.1651841902.8198458875.769.9898458875.76

围内应收款项

合计841704537.11100.00167934782.93673769754.18987054619.00100.00147220148.40839834470.60本期无重要的按单项计提坏账准备的应收账款。

财务报表附注第119页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销按信用风险特征

组合计提的坏账131629999.8929970060.52-1631000.00163231060.41准备单项计提的坏账

15590148.5110886425.994703722.52

准备

合计147220148.4029970060.5210886425.99-1631000.00167934782.93其中本期无收回或转回金额重要的坏账准备。

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款-1631000.00其中无重要的应收账款核销情况。

本期核销金额负数系以前年度核销的款项于本期收回所致。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合单位名应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资同资产期末余称余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

第一名72654914.4051966582.68124621497.0811.0214352873.60

第二名1600000.0040297300.2641897300.263.713351784.02

第三名38638031.0838638031.083.422164684.99

第四名35278847.9735278847.973.121019938.97

第五名11323733.5831417668.2442741401.823.783419312.15

合计159495527.03123681551.18283177078.2125.0524308593.73财务报表附注第120页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收股利60142727.7671361331.37

其他应收款项261785738.71166511046.77

合计321928466.47237872378.14

1、应收股利

应收股利明细被投资单位期末余额上年年末余额

沧州中持27241519.46

肃宁中持16460466.168553331.92

江山中持13801070.2511756663.07

正定中持10164603.668543367.23

河南鼎鑫8169408.24

朔州中持3340286.863340286.86

宁晋中持9034417.37

吴江中持3175764.61

温华环境2891745.462891745.46

东阳中持2139382.52

小计60142727.7671361331.37

减：坏账准备

合计60142727.7671361331.37

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）130068836.6658286640.40

1至2年（含2年）54272323.0667503852.13

2至3年（含3年）59206506.7329317132.72

3至4年（含4年）17103600.4311874459.90

4至5年（含5年）2963979.767183888.04

5年以上7136250.70716536.66

小计270751497.34174882509.85

减：坏账准备8965758.638371463.08

合计261785738.71166511046.77财务报表附注第121页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按信用风险特征

组合计提坏账准270751497.34100.008965758.633.31261785738.71174882509.85100.008371463.084.79166511046.77备

其中：

组合1：保

3965292.551.462429305.7461.261535986.817337179.554.203064327.0541.764272852.50

证金及押金

组合3：其

13910515.165.146536452.8946.997374062.2711741252.166.715307136.0345.206434116.13

他往来款

组合4：合

并范围内关联方252875689.6393.40252875689.63155804078.1489.09155804078.14的其他应收款项

合计270751497.34100.008965758.63261785738.71174882509.85100.008371463.08166511046.77财务报表附注第122页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额7654926.42716536.668371463.08

上年年末余额在本期-5135771.235135771.23

--转入第三阶段-5135771.235135771.23

本期计提883873.111608942.812492815.92

本期转回1898520.371898520.37

期末余额1504507.937461250.708965758.63

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备8371463.082492815.921898520.378965758.63

（5）本期无实际核销的其他应收款项。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款264774250.75165776258.68

保证金及押金3965292.557337179.55

备用金2011954.041769071.62

合计270751497.34174882509.85

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况。

占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额

的比例(%)

第一名子公司往来款176520887.103年以内65.20

第二名子公司往来款16828752.455年以内6.22

第三名子公司往来款16516648.573年以内6.10财务报表附注第123页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额

的比例(%)

第四名子公司往来款15817180.484年以内5.84

第五名往来款4620000.005年以上1.714620000.00

合计230303468.6085.074620000.00

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备对子公司投

1283851063.314968550.911278882512.401130590277.451130590277.45

资

对联营、合

278103695.63278103695.63257113767.12257113767.12

营企业投资

合计1561954758.944968550.911556986208.031387704044.571387704044.57财务报表附注第124页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

被投资单位上年年末余额减值准备上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

中持建设383295600.00123268701.00506564301.00

宜兴中持65000000.0065000000.00

清河中持184000.00184000.00

焦作中持20368000.0020368000.00

宜城中持300000.002700000.003000000.00

河南鼎鑫25200000.006000000.0031200000.00

中持净水10100000.0010100000.00

肃宁中持16100000.0016100000.00

江山中持18000000.0018000000.00

三门峡中持10000000.0010000000.00

中持海亚2550000.002550000.00

东阳中持24825100.0024825100.00

朔州中持5950000.005950000.00

正定中持25000000.0025000000.00

任丘中持48141900.0048141900.00

安阳中持10000000.0010000000.00

宁晋中持59346000.0059346000.00

清河亿中18920000.0018920000.00财务报表附注第125页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注被投资单位上年年末余额减值准备上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

河南汇通40210000.0040210000.00

任丘水务36000000.0036000000.00

宜兴环境4000000.004000000.00

东阳管网600000.00600000.001200000.00

沧州环保1000000.001000000.00

义马中持11000000.0011000000.00

清河环中30559800.0030559800.00

任丘环保3000000.003000000.00

宿州中持2000000.002000000.00

新乡中持5000000.005000000.004968550.914968550.91

灌云中持2600000.002400000.005000000.00

江苏传山20400000.003000000.0023400000.00

浙江中持200000000.00200000000.00

渤海中持3000000.003000000.00

苏州中持4200000.00800000.001750000.003250000.00

吴江中持4000000.001000000.005000000.00

中持绿色34981962.3134981962.31

安徽中持20800000.0020800000.00

慈溪中持3939877.453939877.45财务报表附注第126页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注被投资单位上年年末余额减值准备上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

合计1130590277.45179750663.3126489877.451283851063.314968550.914968550.91

2、对联营企业投资

本期增减变动减值准备上本期计提减值准备期被投资单位上年年末余额减少投权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金期末余额年年末余额追加投资其他减值准备末余额资的投资损益收益调整变动股利或利润

宁波水艺19575643.7910569814.864500000.0025645458.65

新疆昆仑75088030.5016697251.0091785281.50

睢县水环境63661484.00-7725834.0755935649.93江山城持（注1）

灌云农环24071187.75-395672.7323675515.02

金豫河1371205.541098000.002469205.54

宿州诚中16287682.13-587066.5415700615.59

许昌新持3120851.93210000.0029476.493360328.42

启盘科技5226918.67892866.13275000.005844784.80

华氢能18501470.45-6000000.0012501470.45

三峡雄州3208392.70326109.613534502.31财务报表附注第127页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增减变动减值准备上本期计提减值准备期被投资单位上年年末余额减少投权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金期末余额年年末余额追加投资其他减值准备末余额资的投资损益收益调整变动股利或利润江苏水污染

4596119.074600000.00-76103.479120015.60（注2）

苏州富乡3888655.94704635.534593291.47金阳中持（注1）

于都华赣6663700.00-11497.626652202.38

苏州吴江9415395.895142902.35189274.9614747573.20

任丘建设405000.00395.30405395.30

三峡容城2032028.76100376.712132405.47

合计257113767.129952902.3515812026.164775000.00278103695.63

注1：截至2024年12月31日，联营企业已设立，本公司尚未出资。

注2：江苏中宜环境科技有限公司于2024年10月变更为江苏水污染防治装备技术发展有限公司。

财务报表附注第128页中持水务股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务346761181.50317880098.45830406406.62592648344.25

其他业务21069258.2621670931.6816996441.4116062385.93

合计367830439.76339551030.13847402848.03608710730.18

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入367830439.76847402848.03

2、收入按按合同类列示情况如下

合同分类本期金额上期金额

商品类型：

运营服务143102153.84134403571.22

技术产品销售与技术服务54474306.95117362134.67

建造类项目170253978.97595637142.14

合计367830439.76847402848.03

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益98000540.35209014772.93

权益法核算的长期股权投资收益15812026.1620190557.25

处置长期股权投资产生的投资收益-6737634.93-2416029.62

合计107074931.58226789300.56

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1730889.97计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

12609108.21

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外财务报表附注第129页