建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

公司代码：603909公司简称：建发合诚建发合诚工程咨询股份有限公司

2023年年度报告

二〇二四年三月

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人黄和宾、主管会计工作负责人郭梅芬及会计机构负责人（会计主管人员）陈书峰

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2023年建发合诚工程咨询股份有限公司合并财务报表中归属母公司普通股股东的净利润为65923971.69元，截至2023年12月31日母公司可供分配利润为185583658.79元。

拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润。本次利润分配方案如下：

公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.80元（含税）。以截至2023年12月31日总股本

260673140股为测算基数，合计拟派发现金红利20853851.20元（含税）。本年度公司现金分红比

例为31.63%。

该预案须提交公司2023年年度股东大会审议。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................3

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................42

第五节环境与社会责任...........................................57

第六节重要事项..............................................59

第七节股份变动及股东情况.........................................71

第八节优先股相关情况...........................................77

第九节债券相关情况............................................78

第十节财务报告..............................................79载有公司法定代表人签名并加盖公章的2023年年度报告

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并加盖公备查文件目录章的财务报表报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

报告期指2023年1月1日—2023年12月31日中国证监会指中国证券监督管理委员会

建发合诚、公司、建发合诚工程咨询股份有限公司指

合诚股份、合诚咨询曾用名“合诚工程咨询集团股份有限公司”建发集团指厦门建发集团有限公司建发股份指厦门建发股份有限公司建发房产指建发房地产集团有限公司建发国际集团指建发国际投资集团有限公司厦门益悦指厦门益悦置业有限公司合诚技术指厦门合诚工程技术有限公司合诚水运指厦门合诚水运工程咨询有限公司合诚设计院指厦门合诚工程设计院有限公司合诚检测指厦门合诚工程检测有限公司福建科胜指福建科胜加固材料有限公司大连市政院指大连市市政设计研究院有限责任公司福建怡鹭指福建怡鹭工程有限公司天成华瑞指天成华瑞装饰有限公司里隽（厦门）建筑设计有限公司里隽设计指

曾用名“厦门元朴建筑设计有限公司”

Engineering Procurement Construction，是指公司受EPC 指 业主委托，按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等实行全过程或若干阶段的承包。

元、万元指人民币元、万元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称建发合诚工程咨询股份有限公司公司的中文简称建发合诚

公司的外文名称 C&D Holsin Engineering Consulting Co. Ltd

公司的外文名称缩写 C&D Holsin公司的法定代表人黄和宾

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名高玮琳何璇厦门市湖里区枋钟路2368号厦门市湖里区枋钟路2368号联系地址

1101-1104单元1101-1104单元

电话0592-29329890592-2932989

传真0592-29329840592-2932984

电子信箱 603909@holsin.cn 603909@holsin.cn

三、基本情况简介

公司注册地址厦门市湖里区枋钟路2368号1101-1104单元

2000年11月，公司注册地址由“金星大厦八楼”变更为“嘉禾路321号汇腾大厦九楼903、903A室”；2003年6月，变更为公司注册地址的历史变更情况

“开元区嘉禾路321号汇腾大厦九楼901-903A室”；2010年5月，变更为“厦门市湖里区枋钟路2368号1101-1104单元”。

公司办公地址厦门市湖里区枋钟路2368号1101-1104单元公司办公地址的邮政编码361009

公司网址 www.holsin.cn

电子信箱 603909@holsin.cn

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《上海证券报》、《证券时报》

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点董事会办公室

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五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 建发合诚 603909 合诚股份

六、其他相关资料

名称北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所办公地址北京市西城区裕民路18号北环中心22层（境内）

签字会计师姓名谭红旭、侯璟怡

七、近三年主要会计数据和财务指标主要会计数据

单位：元币种：人民币

2022年本期比2021年

上年同主要会计数据2023年调整后调整前期增减调整后调整前

(%)

营业收入3945947954.641261019291.541261019291.54212.92841382751.56841382751.56归属于上市公司

65923971.6956660546.6656698527.3616.3540427227.1440426925.90

股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经

63058578.4751054888.4451092869.1423.5136752603.0136752301.77

常性损益的净利润经营活动产生的

445325538.26210263584.33210263584.33111.7988733665.3588733665.35

现金流量净额

2022年末本期末2021年末

比上年主要会计数据2023年末同期末调整后调整前增减调整后调整前

（%）

归属于上市公司880343795.2880343494.0

993665999.48934535693.44934573372.906.33

股东的净资产73

2998396712.61819285089.31816457067.01630706063.1629720774.

总资产64.81

7507863

主要财务指标

2022年本期比上2021年

主要财务指标2023年年同期增

调整后调整前减(%)调整后调整前

基本每股收益（元／股）0.25290.21740.217516.330.15510.1551

稀释每股收益（元／股）0.25290.21740.217516.330.15510.1551

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扣除非经常性损益后的基

0.24190.19590.196023.480.14100.1410

本每股收益（元／股）

加权平均净资产收益率增加0.57个

6.78006.21006.22004.69004.6900

（%）百分点

扣除非经常性损益后的加增加0.89个

6.49005.60005.60004.26004.2600

权平均净资产收益率（%）百分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1、本报告期营业收入较上年同期增加268492.87万元，增幅212.92%，主要是本报告期天成

华瑞建筑施工及里隽设计建筑设计业务增长的影响。

建筑施工业务重要性及公允性说明：*建筑施工目前以承接控股股东房地产业务为主，其价格符合市场化定价机制；*公司发挥专业技术优势，打造工程施工第二主业，建筑施工为公司营收规模、现金流带来极大的改善；*市场竞争激烈，业务上与控股股东形成的优势互补，可推动建筑施工业务快速提量增效，提升公司与控股股东的综合竞争力。

2、本报告期经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加23506.19万元。主要是本报告期

天成华瑞建筑施工收回工程款和里隽设计建筑设计收回设计款增加的影响。

3、本报告期末总资产较年初增加117911.16万元，增幅64.81%。主要是本报告期天成华瑞

建筑施工及里隽设计建筑设计业务增长、规模扩大、收款增加的影响。

4、2023年5月，公司实施资本公积转增股本的权益分派方案，本报告期追溯调整2022年及

2021年可比期间每股收益及净资产收益率指标。

5、2023年度计提资产减值准备的说明：公司2023年度计提资产减值准备5786.81万元，较

上年度增加1455.41万元，主要原因是*报告期内涉诉应收账款577.95万元单项计提减值准备（其中与厦门鹭路兴绿化工程建设有限公司相关的款项487.85万元尚在催收，公司已对该笔涉诉应收款申请财产保全）；*大连市政院2018年度业务大幅增长，由于应收账款的账龄迁徙，当年度确认的应收账款至本年末滚存至5年以上账龄（减值准备计提比例自50%提至100%），由此导致计提的减值准备增加。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

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九、2023年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度主要会计数据

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入288073178.26771152569.30970043032.151916679174.93归属于上市公司股东的净利

6915280.7913596329.629011618.8936400742.39

润归属于上市公司股东的扣除

5105795.8412909267.788095847.8236947667.03

非经常性损益后的净利润经营活动产生的现金流量净

-60671009.33111375593.32107365171.96287255782.31额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币非经常性损益项目2023年金额2022年金额2021年金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产-1617340.313574187.98-89605.96减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

2708664.284385103.935234809.05

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金

2170377.58699444.045800.00

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

债务重组损益-302950.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1706347.01-2997012.89-2920463.54

其他符合非经常性损益定义的损益项目1546740.232377883.792652977.80

减：所得税影响额475618.081672003.75808673.39

少数股东权益影响额（税后）-541866.53761944.88400219.83

合计2865393.225605658.223674624.13

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

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十一、采用公允价值计量的项目

□适用√不适用

十二、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2023年，是公司推动“双轮两域”战略的第一年，是深入推进协同发展的一年，面对国内有效需求不足、社会预期偏弱等多重因素交织叠加带来的发展压力，这一年公司以“工程咨询提质增效与工程施工提量增效”为目标，有序推进“新建工程与在役工程”两个领域业务布局，持续夯实管理基础，深化组织变革，强化业务协同，加速推进数字化建设，多措并举助力公司发展“加速度”。

报告期内，公司整体经营业绩呈稳增长态势，新签合同、营收规模、现金流均创历史新高。

一、经营目标完成情况2023年，公司新签合同额126.22亿元（其中工程咨询业务9.91亿元、工程施工业务116.31亿元），同比增长332.7%；实现营业收入39.46亿元，同比增长212.92%；实现归属于母公司所有者的净利润0.66亿元，同比增长16.35%；经营活动产生的现金流量净额4.45亿元同比增长111.79%。截至2023年末，公司总资产29.98亿元，较去年同期增加64.81%；总负债18.78亿元，

较去年同期增加142.9%；归属于母公司所有者的净资产9.94亿元，较去年同期增加6.33%。

报告期内，公司持续强化合同应收款管理，经营现金回流顺畅，年度回款总额近34.07亿元（同比增加190%），贷款规模较年初减少约8300万元（年末贷款余额为170万）。

二、年度重点工作

1、深化变革，激发经营管理新活力

2023年，公司进一步明确战略定位，优化管控模式，重塑总部“赋能管理、支持业务”的功能定位，强化“主动服务、靠前服务、有效服务”的意识和行为；统筹推进各类管理规章制度的“立、改、废”，拉通专业条线、对齐标准，进一步提升公司经营生产、运营内控、财务资金、人力行政、技术质安等管理水平；扎实推进“事业部制”改革，提高经营主体对市场反应灵敏度和对客户服务自驱力，激发经营管理新活力。

2、优化布局，产业生态日益臻善近年来，公司在积极承接新建工程业务的同时，着手布局在役工程领域，具备细分领域先发优势。报告期内，公司的运维管养业务首次拓展至省外市场，承接上海地区顶托加固项目等合同额超千万。

2023年，公司一方面充分发挥“工程全生命周期技术服务”的产业链优势，把握国家定向投资机遇，在公路基建、城市更新、民航水利、乡村振兴等领域精准发力，在行业发展增速放缓的形势下仍保持扩张态势；另一方面依托控股股东的战略引领和资源平台，加速推进建筑设计、建筑施工、工程监理等业务协同，合同产值、市场业绩均取得重大突破，公司内部协同的业务生态日益臻善。

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报告期内，公司主营业务收入完成39.42亿元，其中：勘察设计（含建筑设计）、工程管理、试验检测等工程咨询业务实现收入7.06亿元，建筑施工、综合管养等工程施工业务实现收入32.36亿元。公司各业务板块营收情况如下：

单位：亿元

图表：公司六大业务营收情况

3.聚焦市场，区域、业绩取得双突破

2023年，公司坚持“区域聚焦，城市深耕”的经营策略，在巩固福建、辽宁等业务强势区域的同时，积极布局国家经济发展战略区域市场，关注属地化服务能力的培养，快速响应市场需求。

目前，公司业务辐射全国90%以上省市，勘察设计业务在塞尔维亚、沙特等一带一路沿线国家取得了进展；践行大客户策略，与中国民航总院、中国铁路工程集团、中交集团等央、国企建立战略合作关系，在交通、市政、民航等领域开展深度合作，建发合诚的“朋友圈”日益扩大。

区域拓展：勘察设计新拓展重庆、山西市场；建筑设计在杭州、宁波、苏州、丽水等市场实

现从“0”到“1”的突破；工程监理新开发成都、台州、温州、东莞、南通等5城业务；建筑施

工业务新进入泉州、莆田、福州、宁德、龙岩、杭州、丽水、苏州、无锡、南宁等城市。

灯塔项目：勘察设计首次以联合体方式承接世界上最大海上机场的主体工程-大连金州湾国

际机场；工程监理首次以“代建监理一体化”模式承接高速公路-G15 沈海高速泉厦段扩容工程，承接海峡西岸重大交通基础设施-厦金高速厦门本岛至大嶝岛段（厦门第三东通道-主跨 385m 的钢箱拱桥、主跨 928m 的跨海悬索桥），承接中国华南地区首座天文馆-厦门苏颂天文馆；工程检测承接亚洲桁架跨度最大的钢结构建筑检测项目-翔安新机场太古维修机库；建筑设计承接厦门

首个在综合体上打造约200米超高层住宅-厦门湖滨里项目。

报告期内，公司新签合同额完成126.22亿元，其中勘察设计（含建筑设计）、工程管理、试验检测等工程咨询业务完成新签9.91亿元；建筑施工、综合管养等工程施工业务完成新签116.31亿元。公司各业务板块新签合同额情况如下：

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图表：公司六大业务新签情况

4.技术创新，锻造一体化服务核心能力

2023年，公司持续推进工程技术标准化三级管控体系建设，新设“厦门钢结构检测与评估技术研究中心”、李文滔路面创新工作室”等科研平台2个，开展“华大土木创新微课堂”、技术骨干兴趣小组等专题活动，推动技术积累、成果转化和人才培养。

公司以“工程医院”理念为指引，充分发挥技术平台优势，依托项目驱动和专业协同，打造“检测设计维养一体化”核心竞争力。2023年，公司组建一体化专项业务小组3个，成功落地单合同超 300 万的检测设计维养一体化服务项目 2 个。同时，以厦门 BRT维养项目典型实践为蓝本，推出独具特色的“城市桥隧检测设计维养一体化服务”技术产品，一站式为客户提供专业服务，打造建发合诚一体化服务品牌。

报告期内，公司推动内部重点研发项目11项，纵向研发项目及标准14项，取得知识产权30余项，荣获“2022年度交通建设优秀监理企业（第一等次）”、“中国钢结构金奖”、“中国公路交通优质工程奖”（李春奖）3项、福建省“闽江杯”优质工程奖3项、“福建省公路学会科技进步三等奖”，公司核心竞争力和行业影响力进一步提升。

5.“数智”应用，赋能全产业链服务能力

2023年，公司以“建设工程全产业链服务能力”为目标，打造专业化、集约化的数字管理平台，支持重大工程设计与施工建设、基础设施监/检测与运维等业务，以数字化技术加速驱动工程管理由“治理”向“智理”转变，构建工程企业核心数字资产。

一是助力业务。公司依托丰富的工程行业实践积累及全产业链协同优势，探索“专业化服务+数字化平台”的组合模式，提升基础设施感知分析和管理服务能力。现已搭建“三平台、三系统”，即：支持重大工程精细化设计和施工建设的“致远勘察设计管理系统”、“纬衡出图和智源云协同设计系统”及“建筑施工数字化管控平台”；支持大型基础设施监/检测与运维的“城市桥梁智慧监测平台”、“钢结构无损检测智慧管理平台”及“大型基础设施（BRT）健康档案系统”。报告期内，公司自主研发的“城市桥梁智慧监测平台”、“钢结构无损检测智慧管理平台”分别在大连市大型基建维修项目和厦门翔安大桥检测项目的应用中取得显著成效。

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图示：城市桥梁智慧监测平台二是赋能管理。公司加大对数字化建设的投入，专项开展财务资金、合同管理、人力资源等数字化平台的升级迭代，初步实现了业、财、人的数据联通，搭建“点对点”、“端到端”的流程体系；横向拉通合同管理、财务资金与考核评价系统，打破内部数据孤岛，形成经营管理数字孪生，有效提高运营效率，实现降本增效。

二、报告期内公司所处行业情况

1.行业业务链

工程技术服务业是指为经济建设和工程建设项目决策、管理与实施提供全过程咨询与技术服务，是以高层次智力密集型技术为基础的智力服务行业，其服务内容贯穿于土木工程行业始终。

目前，公司业务已覆盖项目决策、工程建设、项目运营等工程项目全生命周期，依托自身雄厚的技术实力与品牌优势，为建设项目提供综合性、跨阶段、一体化的工程技术服务。

2.行业相关性

（1）持续完善交通强国顶层设计，稳经济“压舱石”作用凸显

为扎实推进《交通强国建设纲要》《国家综合立体交通网规划纲要》，2023年4月，国家交通运输部发布了《加快建设交通强国五年行动计划（2023-2027年）》（以下简称“《五年行动计划》”），继续推进“全国123出行交通圈”、“全球123快货物流圈”、枢纽机场改扩建等网络型基础设施建设，2027年底，国家高速公路总里程将达13万公里，国道27万公里。

13/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告2023年9月，中共中央、国务院发布《关于支持福建探索海峡两岸融合发展新路，建设两岸融合发展示范区的意见》，为加快推进与金门通电、通气、通桥，支持金门共用厦门机场，探索厦金合作共建基础设施模式。

2019年至2023年，5年累计完成交通固定资产投资超18万亿元，其中2023年全国交通固定

资产投资完成3.9万亿元。伴随着政府主导的交通基础设施投资持续发力，对扩大有效投资、稳定经济增长发挥了重要作用。此外，加快建设交通强国福建先行区，支持建设海峡两岸融合发展示范区，也将为福建交通基建投资注入新动能。

图表：2019-2023年交通固定资产投资额（亿元）（数据来源：中华人民共和国交通运输部）

（2）加快推进“三大工程”建设，为建筑业发展提供有力支撑2023年，稳增长政策持续发力，建筑业全年总产值315912亿元，同比增长5.8%（数据来源：国家统计局）。

2023年7月、8月国常会先后审议通过《关于在超大特大城市积极稳步推进城中村改造的指导意见》《关于规划建设保障性住房的指导意见》，推进城中村改造，扩大保障性住房供给，将进一步激发上下游相关产业发展活力、促进城市群协调发展，对于稳定市场预期、扩大内需、促进投资都能起到重要作用。2023年12月，中央经济工作会议提出，2024年将继续加快推进保障性住房建设、“平急两用”的公共基础设施建设以及城中村改造等“三大工程”。

作为国民经济支柱产业之一，建筑业周期性明显，其发展情况与宏观经济趋势高度相关。“三大工程”建设作为建筑业投资增量的新抓手，将为建筑业产业链上下游创造需求增量。

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图表：2019-2023年建筑业总产值统计图表（亿元）（数据来源：国家统计局）

（3）强化基础设施养护，创造多领域投资新机遇

交通基础设施养护：2022年4月，交通运输部印发《“十四五”公路养护管理发展纲要》，提出着力推进设施数字化、养护专业化、管理现代化、运行高效化、服务优质化，全面提升公路养护管理水平。2023年4月，国家交通运输部发布了《五年行动计划》指出，将对国省干线公路中新发现的四、五类桥梁实施100%的治理措施，并确保每年完成不少于1000公里的干线公路灾害防治工作。

目前，我国已基本形成纵贯南北、横跨东西的公路网络，大规模建设后必然带来巨大的养护需求，公路养护由传统的“抢修时代”过渡到“全面养护时代”。根据《2022年交通运输行业发展统计公报》显示，2022年我国公路养护总里程已达535万公里，公路养护市场规模保持稳定增长。

随着交通基础设施使用年限的增加、交通运载流量的快速增长以及公众出行需求的日益提高，公路、桥梁和隧道等交通基础设施老化问题在服役过程中逐渐显现。因此，在政策支持和市场需求共同驱动下，交通基础设施养护行业将迎来黄金发展期。

城市基础设施养护：2023年11月，住房城乡建设部发布《住房城乡建设部关于全面开展城市体检工作的指导意见》，提出把城市体检作为统筹城市规划、建设、管理工作的重要抓手，有针对性地开展城市更新，整治体检发现的问题。2024年2月，据新华网报道，未来我国将每年改造10万公里以上地下管线，大力推进城市地下管网改造，实施城市排水防涝能力提升工程，深入推进城市生命线安全工程建设。

随着城市基础设施持续发展，尤其是城市地下管网、抗震加固、水利治理等基建项目持续发力，为城市体检、城市更新、城市生态修复等细分领域带来新的市场机遇。

（4）加速释放建筑修缮需求，衍生建筑业新蓝海2023年7月，住房和城乡建设部等部门联合发布《关于扎实推进2023年城镇老旧小区改造工作的通知》，部署各地扎实推进城镇老旧小区改造计划实施，重点改造2000年底前建成需改造的城镇老旧小区。2024年1月，住房城乡建设部发布最新数据显示，2023年全国开工改造城镇老

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旧小区5.37万个，共完成投资近2400亿元。2024年2月，住房城乡建设部、国家发展改革委联合印发《历史文化名城和街区等保护提升项目建设指南（试行）》，要求对于传统风貌建筑的项目，要保障建筑结构安全，保持原有具备保护价值的外观形象，开展科学合理的维护修缮和内部改造利用工作。

改革开放后，我国经历了世界上规模最大、速度最快的城镇化进程。随着时间的推移，房屋建筑物集中老化风险加速，以老旧建筑为主要对象的房屋体检、建筑修缮已形成刚性需求，由此带动工程检测、维修加固、加固材料等相关行业规模持续扩容，对于“稳增长、促消费”的战略政策意义重大。

三、报告期内公司从事的业务情况

建发合诚隶属于工程技术服务业，报告期内主要从事勘察设计、工程管理、试验检测、建筑施工、综合管养、工程新材料六大业务，公司聚焦交通、市政、房建工程领域，主要集中在公路、桥梁、隧道、市政、房建、水运、城市轨道等工程细分专业领域。

1.公司资质

勘察设计工程管理试验检测综合管养/建筑施工业务类别咨询勘察设计监理检测施工建筑工程施工建筑行业甲级甲级甲级总承包壹级建设工程专特种工程专业承包项检测资质市政行业甲级甲级甲级（结构补强、建筑物甲级纠偏和平移）综合甲级公路行业乙级乙级甲级桥隧专项养护施工全套资质结构甲级路面专业承包壹级水运行业乙级乙级甲级材料甲级

公司已取得公路、水运、市政、建筑等土木工程行业资质共60余项，现涵盖工程全产业的咨询、勘察、设计、监理、检测、施工、养护、维养等全类别资质，实现建筑/市政行业甲级资质全覆盖，具备工程全生命周期技术服务的各项资质和能力。

2.主要业务

（1）勘察设计：是指根据建设工程的要求，对建设工程所需的技术、经济、资源、环境等条

件进行综合分析、论证，提供工程设计及咨询服务，主要包括：项目策划、投融资咨询、规划方

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案、前期咨询、初步设计、施工图设计、勘察测绘、全过程咨询、工程总承包及数字化运维。公司从事勘察设计的专业领域包括市政基础设施、工业与民用建筑、水利工程、公路与轨道交通、

风景园林、新能源开发利用等。

（2）工程管理：是指具有法人资格的咨询单位受建设单位（或政府监督部门）委托，依据国

家有关法律法规、技术标准规范以及批准的工程建设文件，综合运用多学科知识、工程实践经验、现代科学技术和经济管理方法，采用多种服务方式组合，为委托方提供工程项目建设整体或局部解决方案。涵盖工程监理、工程代建、项目管理、招标代理、造价咨询、质量安全监督、一房一

验、第三方飞检等，公司目前主要从事的工程管理项目主要为工程监理、项目管理、质量安全监

督项目、一房一验、第三方飞检等。

（3）试验检测：是指根据国家有关法律法规的规定，依据工程建设技术标准、规范、规程，对公路、水运、市政、房建、铁路工程所用材料、构件、工程制品、工程实体的质量和技术指标

等进行试验检测。公司试验检测业务涵盖的工程领域包括：公路、水运、市政、房建、铁路、城市轨道等行业，开展的检测业务内容主要为：工程材料及构配件检测、地基与基础检测、桥梁施工监控及结构定期检测、桥梁动静载检测、隧道监控量测、超前地质预报、隧道质量检测、交竣

工验收检测、主体结构工程现场检测、钢结构工程检测，以及高速公路项目、城市轨道交通项目、铁路项目的第三方检测监测服务。

（4）建筑施工：是指具有相应资质的施工单位通过公开招标或建设单位委托，依据国家有关

法律法规、技术标准规范以及批准的工程建设文件，综合利用各种建筑材料、机械设备按照特定的设计蓝图在一定的空间、时间内进行的为建造各式各样的建筑产品而进行的生产活动。建筑施工板块作为公司全新的业务板块，公司将主要围绕施工建设阶段，打造智慧工程管理平台解决施工中不断出现的技术难题，确保工程质量和施工安全。

（5）综合管养：是指将各类基础设施与现代信息（GIS、BIM 与物联网等）技术相结合，通

过获取基础设施结构状态参数，用数字化、信息化及专业化的手段，为基础设施提供工程全生命周期的管理和维修养护服务，保障结构安全及运营顺畅，提高结构物耐久性与适用性。公司综合管养对象涵盖基础设施所涉及的桥梁与隧道结构物、公路路面与市政道路、港口码头及工业与民

用建筑等各类工程。公司业务不仅涉及基础设施日常巡检养护、沥青路面与园林景观养护，更扩展到城市更新所涉及的结构病害处治与改造加固、特殊结构顶升、平移与纠偏、综合维养数字化与信息化等。通过多年积累已形成各类基础设施更新的快速解决方案，针对不同行业特点及应用，融合新材料、新工艺与新技术，形成各自专业且独立领先的技术体系，可有效进行全国的推广及复制。

（6）工程新材料：是指具有传统材料所不具备的优异性能和特殊功能的材料，或采用新技术（工艺、装备）使传统材料性能有明显提高或产生新功能的材料。与传统材料相比，建筑结构加固材料、绿色节能建材产业、环保再生材料具有技术密集度高、产品附加值大、应用范围广，发展前景好等特点。公司新材料业务目前主要集中在工程新建、工程加固、工程养护等领域，主要产品为水泥基、石膏基材料、结构胶粘剂材料、碳纤维材料、气泡混合轻质土。

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公司秉持“心护工程，业馈社会”的企业使命，紧抓国家政策热点及行业发展趋势，聚焦市政基础设施和交通优势领域，加速拓展房屋建筑工程相关的设计与施工业务，积极探索城市更新、环境整治以及基础设施智慧运维项目。同时以“工程医院”理念为指引，重点加强工程基础设施“疑难急险”病害防治力量，积极开展工程基础设施的健康检测、病害诊断、修复加固、应急抢险业务，依托系统化协同增值“1+X”模式，为客户提供综合性、跨阶段、一体化的工程技术服务，打造国内领先的工程全生命周期服务品牌。

3.经营模式

公司主要通过招投标、议标洽谈、客户直接委托获取各项工程技术服务业务，其中公开招投标及客户直接委托是公司承接业务的主要模式。建筑施工与建筑设计业务受益于公司与控股股东在业务层面的协同，得以快速发展。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司打造独具特色的工程全产业生态系统，参建了我国具有里程碑意义的跨海桥隧工程，传承了追求工匠、创新、精品的精神，锻造了优秀的工程全生命周期技术服务能力，并且拥有著名的品牌、齐全的资质、典型工程的实践积淀。

1.品牌优势

公司自成立至今，坚持通过技术水平的不断提升、过硬的质量保证和科学的管理体系，树立了公司在行业内的良好品牌形象。公司参建亚洲第一、世界第二座的三跨连续全漂浮钢箱梁悬索

桥∣海沧大桥、世界第一、中国第一座大断面海底隧道∣翔安隧道等多项具有里程碑意义的跨海

桥隧工程，获得了政府和业主的一致认可，打造了完整的工程全产业链。2016 年公司成为 A 股第

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一家以监理为主业的主板上市公司；2021年公司成为《财富》世界500强企业厦门建发集团旗下企业。

2.资质优势

公司取得“公路、水运、市政、建筑行业”共60余项资质，涵盖工程产业的咨询、勘察、设计、监理、检测、养护、施工、维养等全类别资质，实现市政/建筑行业甲级资质全覆盖，具备工程全生命周期技术服务的各项资质和能力。

3.技术创新优势

公司建立“三级技术管控、重点研发专项”双创新体系，配套系统化的协同机制，搭建“一院一站三中心”科技平台；依托典型工程，强化技术积累与技术研发，积淀工程智慧。公司在科研项目、标准、知识产权、科技奖励等方面取得丰硕成果，参编《厦门翔安海底隧道工程技术丛书》《BRT病害诊断安全评定与维护技术》等多部专业书籍，主编《大跨桥梁结构健康监测系统预警阈值设置标准》《城市轨道交通工程施工监理标准》、《绿色建筑评价规程》等多项地方行业标准，完成《高性能沥青混合材料超薄罩面技术研究》等多项省部级科研项目，获得厦门市科技进步一等奖∣《城市轨道交通工程施工质量安全管控成套关键技术研究与应用》、福建省标准化

贡献二等奖∣《海（水）底隧道工程质量检验评定标准》等多项科技奖项。

4.业务协同优势

公司一方面打造独具特色的工程全产业生态系统，具有承接全过程工程咨询、EPC、工程总承包、“代建监理一体化”、“检测设计维养一体化”等系统性问题一站式整合服务的优势；另一方面，公司与建发集团在建筑设计、建筑施工、工程监理、试验检测等专业领域开展业务协同，进一步提升公司竞争力。

5.全产业典型工程实践优势

公司参建厦门市的环岛路、海沧大桥、集美大桥、杏林大桥、翔安隧道、海沧隧道、翔安大

桥、轨道交通一号线、国际会议中心、海峡大剧院、以及大连湾海底隧道、海南清澜大桥等国省

市重点工程，荣获中国钢结构金奖、国家优质工程奖、中国公路交通优质工程奖、中国土木工程詹天佑奖、中国建设工程鲁班奖等重量级奖项，积累了丰富的全产业典型工程实践经验。

6.检测设计维养一体化优势

公司以“工程医院”理念为指引，大力发展工程基础设施的健康检测、病害诊断、修复加固、应急抢险等业务，依托重大工程与创新平台开展高端技术交流与高端人才培养，现已形成了检测设计维养一体化服务“道路、钢结构、城市桥隧、水下结构物、地下管网、建筑”等专业6项核

心技术能力，在建养并重时代具有先发优势。

五、报告期内主要经营情况

2023年度，公司完成营业收入394594.80万元，较2022年增长212.92%；实现归属于上市公

司股东净利润6592.40万元，较2022年增长16.35%。截至2023年12月31日，公司总资产

299839.67万元，较2022年12月31日增长64.81%；总负债187779.91万元，较2022年12月

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31日增长142.90%；归属于上市公司股东所有者权益为99366.60万元，较2022年12月31日增长6.33%。

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入3945947954.641261019291.54212.92

营业成本3596302003.19976415437.12268.32

销售费用24697868.9316719505.4147.72

管理费用121606756.34114272129.846.42

财务费用174863.665097750.08-96.57

研发费用36211324.5233988878.876.54

经营活动产生的现金流量净额445325538.26210263584.33111.79

投资活动产生的现金流量净额-15734342.46-13632436.61

筹资活动产生的现金流量净额-103400848.94-154426025.74

营业收入变动原因说明：主要是本报告期天成华瑞和里隽设计业务增长的影响。

营业成本变动原因说明：主要是本报告期天成华瑞和里隽设计业务增长的影响。

销售费用变动原因说明：主要是本报告期里隽设计和大连市政院薪资费用增加的影响。

管理费用变动原因说明：主要是本报告期薪资费用及折旧摊销增加的影响。

财务费用变动原因说明：主要是本报告期银行借款减少的影响。

研发费用变动原因说明：主要是本报告期建发合诚和里隽设计研发人工成本投入增加的影响。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本报告期天成华瑞收回工程款和里隽设计收回设计款增加的影响。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本报告期较上年同期波动不大。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是上年同期偿还银行长期借款的影响。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

√适用□不适用

本报告期建筑施工业务，实现营业收入299068.45万元，占本报告期合并营业收入的比例为

75.79%，实现净利润3445.25万元，占本报告期合并净利润的比例为42.93%。

2.收入和成本分析

√适用□不适用

（1）报告期内实现营业收入394594.80万元，较2022年增长212.92%，主要系本报告期建

筑施工及建筑设计业务收入增加的影响。报告期内，公司前五大客户合计的营业收入331551.85万元，占合并营业收入的84.02%。

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（2）报告期内营业成本359630.20万元，较上年同期增加268.32%，主要系本报告期建筑施工及建筑设计业务成本增加的影响。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入比营业成本比毛利率比上毛利率分行业营业收入营业成本上年增减上年增减年增减

（%）

（%）（%）（%）

减少3.45个

服务业705373440.52471688947.5833.1313.8220.02百分点

减少4.70个

建筑业3200716460.333091464057.803.41433.28460.53百分点

减少7.65个

制造业35438392.0230752748.4813.22-4.674.55百分点主营业务分产品情况营业收入比营业成本比毛利率比上毛利率分产品营业收入营业成本上年增减上年增减年增减

（%）

（%）（%）（%）

减少5.49个

工程管理166327062.28114008758.4931.460.238.97百分点

增加1.56个

试验检测126883519.6087523362.4031.024.622.30百分点

减少4.55个

勘察设计412162858.64270156826.6934.4523.9733.20百分点

增加1.54个

综合管养210031932.52175897922.7116.25-4.15-5.88百分点

减少7.65个

工程新材料35438392.0230752748.4813.22-4.674.55百分点

减少1.80个

建筑施工2990684527.812915566135.092.51684.81699.55百分点主营业务分地区情况营业收入比营业成本比毛利率比上毛利率分地区营业收入营业成本上年增减上年增减年增减

（%）

（%）（%）（%）

减少10.70

福建省2231825363.302063389508.297.55149.97182.68个百分点

减少22.53

其他地区1709702929.571530516245.5710.48369.39527.23个百分点主营业务分销售模式情况销售模式营业收入营业成本毛利率营业收入比营业成本比毛利率比上

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（%）上年增减上年增减年增减

（%）（%）（%）

减少13.70

直销3941528292.873593905753.868.82213.55269.01个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

*本报告期工程管理业务毛利率31.46%，较上年同期下滑5.49%，主要是本报告期人工成本上涨、部分项目延期收入减少及结算收入调减的影响。

*本报告期试验检测及综合管养业务毛利率较上年同期无显著波动。

*本报告期勘察设计业务毛利率34.45%，较上年同期下滑4.55%，主要是本报告期毛利率相对较低的建筑设计业务占比增高、部分项目结算及概算收入调减及人工成本上涨的影响。

*本报告期工程新材料业务毛利率13.22%，较上年同期下滑7.65%，主要是本报告期福建科胜业务减少，厂房、设备折旧等固定成本不变，导致毛利率下滑。

*本报告期建筑施工业务毛利率2.51%，较上年同期下滑1.80%，主要是本报告期天成华瑞积极拓展厦门市外项目，杭州等省外城市项目毛利率较低，导致整体毛利率下滑。

(2).产销量情况分析表

□适用√不适用

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况本期占上年同期本期金额较成本构成情况分行业本期金额总成本上年同期金额占总成本上年同期变项目说明

比例(%)比例(%)动比例(%)主营业务

服务业471688947.5813.12392996289.8240.2520.02成本主营业务

建筑业3091464057.8085.95551529588.8256.49460.53成本主营业务

制造业30752748.480.8629413288.993.014.55成本其他业务

房产租赁业2396249.330.072476269.490.25-3.23成本分产品情况本期占上年同期本期金额较成本构成情况分产品本期金额总成本上年同期金额占总成本上年同期变项目说明

比例(%)比例(%)动比例(%)

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工程管理业主营业务

114008758.493.17104625010.9710.728.97

务成本试验检测业主营业务

87523362.402.4385558069.188.762.30

务成本勘察设计业主营业务

270156826.697.51202813209.6720.7733.20

务成本综合管养业主营业务

175897922.714.89186877398.3819.14-5.88

务成本工程新材料主营业务

30752748.480.8629413288.993.014.55

业务成本建筑施工业主营业务

2915566135.0981.06364652190.4437.35699.55

务成本房产租赁业其他业务

2396249.330.072476269.490.25-3.23

务成本成本分析其他情况说明无。

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

√适用□不适用

本公司全资子公司厦门合诚水运工程咨询有限公司设立全资子公司智诣（厦门）工程咨询有限公司，并于2023年10月9日完成工商登记。

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

√适用□不适用

本报告期建筑施工业务实现营业收入299068.45万元，占本报告期合并营业收入的比例为

75.79%。

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额331551.85万元，占年度销售总额84.02%；其中前五名客户销售额中关联方销售额311417.67万元，占年度销售总额78.92%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币占年度销售总额序号客户名称销售额比例（%）

1厦门建发集团有限公司及所属单位311417.6778.92

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2厦门路桥建设集团有限公司及所属单位5805.441.47

3厦门市公路事业发展中心5773.131.46

4大连湾海底隧道有限公司4698.201.19

5厦门地铁恒顺物泰有限公司3857.410.98

合计331551.8584.02

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额63832.68万元，占年度采购总额20.00%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额32366.86万元，占年度采购总额10.14%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币占年度采购总额比例序号供应商名称采购额

（%）

1厦门建发集团有限公司及所属单位32366.8610.14

2浙江昊仁建设有限公司11067.883.47

3杭州兴拓土石方工程有限公司8672.802.72

4厦门首和诚建设工程有限公司5882.251.84

5四川厦弘建筑劳务有限公司5842.891.83

合计63832.6820.00其他说明无。

3.费用

√适用□不适用

单位：元变动比例科目本期数上年同期数变动原因

(%)主要是本报告期里隽设计和大连市政

销售费用24697868.9316719505.4147.72院薪资费用增加的影响。

主要是本报告期薪资费用及折旧摊销

管理费用121606756.34114272129.846.42增加的影响。

主要是本报告期建发合诚和里隽设计

研发费用36211324.5233988878.876.54研发人工成本投入增加的影响。

财务费用174863.665097750.08-96.57主要是本报告期银行借款减少的影响。

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4.研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入36211324.52本期资本化研发投入0

研发投入合计36211324.52

研发投入总额占营业收入比例（%）0.92

研发投入资本化的比重（%）0

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量275

研发人员数量占公司总人数的比例（%）9.8研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生2硕士研究生47本科195专科31高中及以下0研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）92

30-40岁（含30岁，不含40岁）119

40-50岁（含40岁，不含50岁）54

50-60岁（含50岁，不含60岁）10

60岁及以上0

(3).情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司研发项目共71个，其中研发投入50万元以上的项目共32个，具体如下：

序研发项目2023年研发研发目的研发进展研发拟达到的目标

号名称投入（元）通过对隧道穿越岩溶地复杂环境与形成隧道穿越富水区复杂环境与地质条件

1地质条件下1495490.23已完成岩溶区的施工技术

施工成套技术进行研究，隧道施工成及质量管控手册。

提高隧道施工质量及施

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套关键技术工效率，降低隧道穿越富研究水岩溶地区过程中的安全风险，为工程顺利实施提供指导。

监理技术管针对目前监理技术管理创新构建一套三级

理方法及三缺陷，创新监理技术管理监理技术管控模型

2级技术管控1445852.95方法，提高公司监理技术研究中和管理方法，优化设

平台的开发能力水平及监理服务质计出配套的三级监

及应用研究量，增强企业竞争力。理技术管控平台。

城市轨道交形成一部城市轨道规范城市轨道交通工程通工程监督交通工程第三方监

31422522.38第三方监督技术服务，提研究中

技术服务规督技术服务企业标高监督服务效能。

程准通过对盾构机穿越填海填海造地区区软弱地层等不利地质域吹填砂层条件盾构施工关键技术形成填海造地区地

4地铁盾构施1309054.29的研究，降低盾构施工安研究中铁盾构施工技术及

工关键技术全风险，提高盾构掘进施质量管控手册。

的研究工质量及施工效率，为工程顺利实施提供指导。

通过对薄壁高墩在干寒大温差环境下裂缝控制获得抗裂性能优异干寒大温差

技术的研究，减少薄壁高的高墩用混凝土配地区高墩防

51295055.17墩结构混凝土早期裂缝研究中合比，并开发一种桥

裂技术的研的产生，降低后期裂缝修梁墩柱喷淋养护装究

复维护成本，延长使用寿置。

命。

简化现有隧道洞内套拱一种隧道洞开发设计出一种隧

61095052.73设计方法流程，提高施工已完成

内套拱道洞内套拱结构。

效率，节省工期。

有效避免海绵型道路、下凹绿化带开口道边石应一种用于弃用场景下雨水下渗至雨开发设计出一种用于流融雪剂的

71090496.41水口，无法将雨水通过道已完成弃流融雪剂的密封型

密封型弃流边石有效收集至下凹绿弃流槽。

槽

化带的问题，有效防止冬季融雪剂进入绿化带。

行业亟需一种安装简易一种管井内开发设计出一种管井可靠的分集水器安装支

8分集水器的1086982.98已完成内分集水器的安装支架，以提高施工效率，减安装支架架。

少后期维护。

通过路面材料的选用及

BRT 高架桥 获得满足相关技术

9 1066230.42 结构设计解决 BRT 高架 研究中

站台段路面标准和养护时间要桥站台段路面车辙问题。

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车辙处理技 求的 BRT 高架桥站术应用研究台段路面修复技术。

一种地道桥开发设计出一种地道降雨时安全解决降雨时地道桥的安

桥降雨时安全预警、

10预警、车辆拦1041647.83全预警、车辆拦截及隧道研究中

车辆拦截及隧道内逃截及隧道内内逃生问题。

生系统。

逃生系统一种双幅桥解决双幅桥梁之间布置开发设计出一种双幅

11梁的隐藏式1027721.32明缝会影响行车舒适型已完成桥梁的隐藏式纵向沉

纵向沉降缝及车辆安全的问题。降缝。

通过对深基坑开挖对邻深基坑开挖近运营地铁隧道的影响形成一套适用于厦对邻近运营

及控制技术研究，减少基门地区深基坑开挖

12地铁隧道的960957.66研究中

坑开挖对地铁隧道的不对邻近运营地铁隧影响及控制利形变，保证地铁隧道长道变形的控制技术。

技术研究期稳定与正常运营。

金属材料布、通过研究分析设计一种

洛、维硬度试简易的工作夹片硬度工设计一种工作夹片

13验影响因素954418.25装来解决工作夹片端面已完成端面硬度测试试验

及工作夹片硬度测试、圆锥面硬度测工装。

工装研究试的问题。

研发一种适用于中小桥研究确定桥梁伸缩梁伸缩缝的纤维聚合物缝增韧自密实混凝

桥梁伸缩缝增韧自密实混凝土，提高土的材料配比并获

增韧自密实其工作性、抗压强度和收

14895776.82研究中得满足相关技术标

混凝土技术缩性能，解决伸缩缝区域准要求的桥梁伸缩应用研究的混凝土施工质量差和缝增韧自密实混凝协调变形能力不足的问土技术。

题。

通过比较 TIP 技术与低 形成《 桩身热异常完应变法、声波透射法的检终止整性检测有效性验

基于 TIP 技测差异性，规范测试方案（原因：证技术报告》、《热术判别桩身和测试流程。从而为检测检测成本异常法检测桩基完

15混凝土均匀881299.49

标准的编制提供可靠的较高，市整性检测方法操作性及桩身完理论依据，以实现推广该场接受度指导手册》与《热异整性研究检测方法，抢占桩基完整低）常法检测桩基完整性检测业务市场。性技术规程》。

开展无人机桥检试验研究，为桥梁的管理人员准编制一套适用于桥无人机在桥确判断桥梁的健康状况梁外部结构健康检

16梁检测中的838801.28研究中

提供良好的参考，进而提测的无人机应用系应用研究高工程检测领域的检测统设计方案。

效率和准确度。

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解决事故水池清污合流一种具备清开发设计出一种具问题，实现清洁雨水回用污分流及雨备清污分流及雨水

17799804.08功能，提高水资源利用已完成

水利用功能利用功能的事故水率，减少事故水池整体容的事故水池池。

积，降低工程造价。

一种解决大量废料处理的问研究开发出一种

100%RAP 温 题，减少资源浪费和环境

100%RAP 温拌再生

18拌再生沥青796762.30污染，降低道路建设成已完成

沥青混合料的制备方

混合料的制 本，提高 RAP 回收利用法。

备方法比例。

通过研究大跨度钢结构大跨度钢结屋盖整体提升施工关键形成大跨度钢结构

构屋盖整体技术，保证钢结构屋盖提屋盖整体提升施工

19777250.50研究中

提升施工关升施工过程的安全性、稳技术及质量管控手

键技术研究定性，避免工期延误，提册。

升项目效益。

WMA 技术可降低沥青一种高比例的黏度，可循环使用更高研究开发出一种高比RAP 温拌再

含量的 RAP，降低施工 例 RAP 温拌再生沥

20生沥青胶浆733773.22已完成

过程中的能源消耗还能青胶浆及其制备方及其制备方有效减少温室气体与沥法。

法青烟雾的排放量。

针对临海环境下深层水泥搅拌桩施工对岸壁的临海环境下提出适用于分析水影响，通过扰动效应、超水泥搅拌桩泥搅拌桩施工扰动孔隙水压力分析及数值

21施工扰动对716494.05研究中的受剪圆孔扩张理模拟，提出水泥搅拌桩现岸壁稳定性论，并指导实际施场施工优化措施及建议，影响的研究工。

确保施工过程中临海岸壁稳定性。

通过研发一套自动化监

测、检测系统，实现工程水运工程软信息管理，如：监测数据开发一套自动化云基处理自动的自动采集、实时传输及监测、检测系统，实

22708774.09研究中

化检测技术自动预警。保证监测数据现自动化、智能化及应用研究的真实性、完整性、及时信息化管理。

性，从而提高检测效率与检测精度。

解决防滑效果差，且使用强度低，阴雨天会因积水一种防滑的开发设计出一种防滑

造成行人滑到，还会因长

23城乡园林景706748.59已完成的城乡园林景观步

期使用造成局部塌陷，会观步道道。

有很大的安全隐患，缩短了步道使用寿命的问题。

28/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

一种污水处避免浮渣斗浮渣无法有开发设计出一种用

理厂曝气沉效集渣，浮渣聚集，堵塞于污水处理厂曝气

24702990.33已完成

砂池浮渣斗排渣孔的问题，具有自冲沉砂池的浮渣斗装装置洗功能。置。

为了能够延长桥梁的使用寿命，提出一种能提高一种桥梁抗开发设计出一种桥梁

25681870.83抗倾覆性能，位移可变形已完成

倾覆结构抗倾覆结构。

量大，强度高，更换方便的桥梁抗倾覆结构。

研发一套专门针对对户外广告牌进行建模城市户外中户外广告牌抗风承

处理并结合风动试验，设小型设施抗载力的检测设备，并

26664691.20计试验检测受力模型，形研究中

风荷载检测编制适用于沿海城成具有指导意义的试验技术研究市广告牌抗风承载检测方法。

力检测技术规程。

上下行线采

用双层结构节省建设用地，远离路侧开发设计出上下行便于布置左建筑，并使得对面方向道线采用双层结构便

27659835.72已完成

转匝道的城路不再成为左转匝道的于布置左转匝道的市互通立交障碍。城市互通立交技术。

技术

研究 QV 技术在不同环

境管道下进行检测，寻找管道检测图最佳的检测管径范围、管归纳总结出一套管像变形的影道检测长度及配合相应道潜望镜检测流程

28659039.16已完成

响及控制技的检测辅助装置提高检和相应的控制技术

术研究测效率、完善检测流程，报告。

使得 QV 技术更安全、更经济、更准确。

利用现代化技术手段开智慧监理管发适用于监理方的工程开发出适用于监理

理平台的开项目管理平台，提高监理项目的智慧监理管

29657159.81研究中

发及应用研方对工程项目信息管理理平台并实际在监究效率，方便监理人员开展理项目上应用。

工程项目的监理工作。

拉压复合型锚杆是一种

性能优越的新型锚杆，具通过数值模拟、模型有良好的适用性能和广试验、理论分析及工拉压复合型阔的应用前景。然而，开程应用，提出一套完

30锚杆锚固机603223.05研究中

展本项目的研究工作，对整的拉压复合型锚理技术研究于国家工程的建设和发杆设计计算方法及展具有重要的学术意义技术规程。

和工程应用价值。

29/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

总结箱形梁桥钢结研发一种在确保桥梁安混凝土箱形构拼宽加固的施工

全、完整、适用与耐久性

梁桥拼宽加流程、测量措施步骤

31590106.07的同时，能提高原有混凝研究中

固施工技术和施工工艺提出城土箱形梁桥的通行能力研究市箱形梁加宽加固与承载能力的加固技术。

的新方法。

结合国内已有鉴定技术早期人防工与福建沿海城市地质情形成一套关于沿海

程的检测鉴况，深入研究早期人防工城市早期人防工程

32536057.69研究中

定与评估方程的检测技术与评估方的检测鉴定技术与

法研究法，提高检测鉴定技术能评估方法。

力。

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5.现金流

√适用□不适用

单位：元变动比率科目本期数上年同期数变动原因

（%）主要是本报告期天成华瑞收回工经营活动产生的现

445325538.26210263584.33111.79程款和里隽设计收回设计款增加

金流量净额的影响。

投资活动产生的现

-15734342.46-13632436.61本报告期较上年同期波动不大。

金流量净额筹资活动产生的现主要是上年同期偿还银行长期借

-103400848.94-154426025.74金流量净额款的影响。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末上期期末本期期末金数占总资数占总资额较上期期项目名称本期期末数上期期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）

货币资金651319816.4821.72326588612.7217.9599.43主要是本报告期天成

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华瑞收回工程款和里隽设计收回设计款增加的影响。

主要是本报告期福建

应收票据1351714.520.054074028.750.22-66.82怡鹭商业承兑票据到期的影响。

主要是本报告期天成

华瑞业务增长、合同

存货25104325.170.8416060932.890.8856.31履约成本增加的影响。

主要是本报告期天成

合同资产1006364745.3733.56243265524.9113.37313.69华瑞业务增长的影响。

主要是本报告期天成

其他流动资产22643497.780.761706252.090.091227.09华瑞增值税留抵税额增加的影响。

主要是本报告期大连市政院续租办公场所

使用权资产19567695.390.6512422768.960.6857.51及里隽设计新设杭州分部租赁办公场所的影响。

主要是本报告期偿还

短期借款1702171.130.0684699445.824.66-97.99银行借款的影响。

主要是本报告期天成

应付账款1451060249.8348.39392635221.8421.58269.57华瑞业务增长的影响。

主要是本报告期里隽

设计、大连市政院、天

应付职工薪酬111738932.913.7384398725.704.6432.39成华瑞年末计提的员工绩效奖金增加的影响。

主要是本报告期天成华瑞和福建怡鹭年末

应交税费29623555.000.9920223393.431.1146.48计提的企业所得税增加的影响。

主要是本报告期天成

其他应付款85516035.982.8536456309.522.00134.57华瑞业务增长的影响。

主要是本报告期大连市政院续租办公场所一年内到期的

6848603.260.234401156.970.2455.61及里隽设计新设杭州

非流动负债分部租赁办公场所的影响。

其他流动负债84144391.052.8163014295.073.4633.53主要是本报告期天成

31/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

华瑞待转销项税额增加的影响。

主要是本报告期里隽设计新设杭州分部租

租赁负债12951213.710.438918519.620.4945.22赁办公场所及大连市政院续租办公场所的影响。

其他说明无。

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

项目期末账面价值（元）受限原因

货币资金9399725.71保函保证金、监管受限资金

应收账款1078428.50质押借款

合计10478154.21

4.其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

本公司报告期内主要从事勘察设计、工程管理、试验检测、建筑施工、综合管养、工程新材

料等六大业务，其中2023年公司建筑施工业务营收占比超50%。

32/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

建筑行业经营性信息分析

1.报告期内竣工验收的项目情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币细分行业房屋建设基建工程专业工程建筑装饰其他总计

项目数（个）000011

总金额00001569.591569.59

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

项目地区项目数量（个）总金额

境内11569.59境外00

总计11569.59其他说明

□适用√不适用

2.报告期内在建项目情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币细分行业房屋建设基建工程专业工程建筑装饰其他总计

项目数量（个）31000031

总金额1301267.1000001301267.10

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

项目地区项目数量（个）总金额

境内311301267.10境外00

总计311301267.10其他说明

□适用√不适用

3.在建重大项目情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币完项目付款截至期工进度进度业务项目工本期确累计确本期成累计成末累计项目名称百是否是否模式金额期认收入认收入本投入本投入回款金分符合符合额比预期预期

施工总83624230.37537.23335.3614936003

古地石项目65070.4458%是是

承包天070700.65.64

33/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

施工总67013661.24768.13230.2398623083

复旦项目46469.9053%是是

承包天004031.73.38

施工总89818217.25521.17613.2467423935

湖滨一里项目49547.1152%是是

承包天954093.91.05

施工总8517394.212445.7172.31207210927

缦玥西项目26186.5748%是是

承包天1878.49.15

钟宅 2022P20 施工总 181 2223.6 2223.6 2176.0 2176. 1939.

2831.8279%是是

地块项目承包天2200075

钟宅 2022P20

施工总7127885.07885.07696.07696.5578.地块项目（主30784.6126%是是承包天0090987

体）

苏州 2023-WG- 施工总 779 18906. 18906. 18454. 18454 13039

86500.8122%是是

9项目承包天676713.13.14

施工总5284048.84048.83951.63951.2836.广西缦云项目12416.9633%是是承包天9926260

宁德云熙公馆施工总6267008.97008.96835.36835.5578.

29991.0423%是是

项目承包天6633302

施工总8487242.37242.37063.77063.4084.无锡项目72454.6910%是是承包天4417182

施工总6016903.86903.86737.56737.5127.丽水项目30686.8322%是是承包天4475761

福州云栖白马施工总72315644.15644.15252.1525212992

59769.5326%是是

公馆项目承包天434377.77.51

施工总63319394.19394.18911.1891117506

泉州养云项目44102.6044%是是

承包天848492.92.33

杭州杜文路项施工总14928178.28178.27562.2756223418

77160.7837%是是

目承包3天929263.63.93

施工总63716223.16223.15821.1582113106

安溪央玺项目43072.0938%是是

承包天757574.74.93

施工总7511988.11988.11940.01940.安溪三期项目42388.255%765.79是是承包天66606

杭州之江北项施工总93011848.11848.11627.116278814.

46740.7025%是是

目承包天171713.1397

杭州之江南项施工总93014170.14170.13896.1389610986

64763.8122%是是

目承包天505040.40.87

杭州之江17地施工总93012922.12922.12680.126809595.

58677.3922%是是

块项目承包天232351.5198

杭州之江19-1施工总9299770.19770.19584.99584.7623.

63196.8315%是是

地块项目承包天1199995

杭州之江16-3施工总9296412.96412.96291.96291.4632.

43214.8715%是是

地块项目承包天0089825

杭州之江16-4施工总9295150.55150.55052.25052.3827.

33975.7515%是是

地块项目承包天6652587

施工总59611690.11690.11406.1140610864

长汀央玺项目29182.7840%是是

承包天303029.29.44

施工总5634346.34346.34241.14241.3598.南安朗云项目22029.5920%是是承包天5521244南安北山

施工总6592346.12346.12288.82288.1408.

2023P06 地块 16581.29 14% 是 是

承包天0018158项目

南安璞云小区施工总7011485.11485.11448.51448.

37123.454%0是是

项目承包天66656

施工总7013296.53296.53214.33214.2586.莆田项目31831.5010%是是承包天9993988

施工总6066542.66542.66380.26380.5457.石狮项目35744.4218%是是承包天9902016

龙岩（2023拍-施工总7037047.67047.66875.66875.5455.

47077.3315%是是

6）项目承包天4416148

34/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

施工总6711488.21488.21451.31451.泉州湾海项目27336.205%330.85是是承包天77434施工总671

晋江和悦项目24357.173%805.30805.30786.02786.02246.14是是承包天其他说明

□适用√不适用

4.报告期内累计新签项目

√适用□不适用

报告期内累计新签项目数量28（个），金额1131023.94万元人民币。

5.报告期末在手订单情况

√适用□不适用

报告期末在手订单总金额985884.74万元人民币。其中，已签订合同但尚未开工项目金额

19862.68万元人民币，在建项目中未完工部分金额966022.06万元人民币。

其他说明

□适用√不适用

6.其他说明

□适用√不适用

35/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

截止2023年12月31日，本公司长期股权投资53643.76万元，本报告期内未发生变动。

本公司全资子公司厦门合诚水运工程咨询有限公司设立全资子公司智诣（厦门）工程咨询有限公司，并于2023年10月9日完成工商登记。

1.重大的股权投资

□适用√不适用

2.重大的非股权投资

□适用√不适用

3.以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值计入权益的累计本期计提的本期出售/赎回资产类别期初数本期购买金额其他变动期末数变动损益公允价值变动减值金额

其他2180731.471806000000.001806000000.00

合计2180731.471806000000.001806000000.00

其他说明：本公司以公允价值计量的金融资产全部为银行结构性存款理财产品。

证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用

36/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

衍生品投资情况

□适用√不适用

37/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元持股注册本报告期本报告期本报告期本报告期公司名称业务性质比例资本总资产净资产营业收入净利润工程试验检

合诚检测100.00%3000.0020044.0110237.7813026.931038.13测

合诚技术工程维修100.00%1500.0014968.964810.327113.30450.33水运工程建

合诚水运100.00%400.004043.282526.532175.39292.54设监理水运工程设

合诚设计院100.00%500.008912.657529.98298.49-637.04

计、咨询新材料技术

福建科胜100.00%6000.003230.212480.581259.15-152.42推广

大连市政院设计咨询86.40%2000.0060928.3134420.2333169.372031.29

福建怡鹭综合管养80.83%8800.0022339.1715964.2716750.221.54

10000.0

天成华瑞建筑施工70.00%145362.3815537.60299068.453445.25

0

建筑工程设

里隽设计70.00%500.008558.88969.168449.37406.72计

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

2023年以来中国经济呈现出“波浪式发展、曲折中前行”的温和复苏特点，周期性、结构性

以及趋势性问题叠加短期矛盾集中释放，进而形成的多重压力可能将在2024年有所延续。2023年中央经济工作会议中，习近平总书记提出坚持“稳中求进、以进促稳、先立后破”，强调要着力扩大国内需求，形成消费和投资相互促进的良性循环。面对国内有效需求不足、推动经济进一步回升向好还面临困难挑战的背景下，投资对于经济稳增长仍具有关键性作用。

2023年7月来，“三大工程”政策频出，地产优化政策持续落地，叠加积极的财政政策，将

加速推进“三大工程”建设及房地产发展新模式构建。“三大工程”、地下管网、水利治理、抗震加固等国家重点支持的民生工程，将作为扩大有效投资的重要着力点，为公司设计咨询、检测、监理、施工等业务带来更多增长动能。

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(二)公司发展战略

√适用□不适用

发展战略∣双轮两域基于行业发展趋势和公司近三十年发展积淀，建发合诚在新一轮的发展规划期内，聚焦“双轮驱动”，深耕“两域建设”，打造国内领先的工程全生命周期服务品牌。

双轮驱动：即构建“工程咨询”与“工程施工”双主业的新发展格局。在加快发展勘察设计、工程管理、试验检测等工程咨询业务实现提质增效的同时，快速扩张建筑施工和综合管养等工程施工业务实现提量增效，强化全产业业务协同，持续提升技术服务能力。

两域建设：即深耕“新建工程”与“在役工程”两个领域工程建设。始终秉持“心护工程业馈社会”的企业使命，积极参与国家及地方交通基建、市政开发、工业与民用建筑等优质“新建工程”建设；扎实推进“在役工程”即已建成工程的检测鉴定与评估、维修加固与养护、建筑修缮等工程建设。

(三)经营计划

√适用□不适用

2024年，公司董事会将坚持党建引领，围绕“双轮驱动、两域建设”发展战略，继续深化管理变革，激发内生动力，进一步推进全产业协同、属地化服务、专业化集成、数字化赋能和规范化管理，为公司高质量发展提供有力支撑。

2024年度经营目标：力争实现营收规模同比增长30-50%，预计归属于母公司股东的净利润比

上年同期增长10-30%。

（说明：上述数据为公司2024年年度经营计划的内部考核指标，不代表公司的盈利预测及承诺，能否实现取决于宏观经济环境、市场情况、行业发展状况及公司经营管理等多种不确定因素，请投资者特别注意。）

2024年度经营管理工作主线：打造一个品牌、紧盯三个专注、抓牢八个强化，以新建工程业

务促增长，以在役工程业务谋未来。

1.打造“建发合诚工程医院”品牌把握土木工程修缮机遇和前景，采用产业经营叠加资本驱动的方式，重点打造“建发合诚工程医院”品牌，围绕工程开展“健康检测、病害诊断、处置方案、加固修缮、应急抢修”一体化服务，紧密对接国家社会需求，依托项目驱动和专业协同，提升客户体验，以服务赢得市场。

2.专注客户、专注市场、专注业务

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（1）专注客户，提升建发合诚的服务力：设立海西、华东、东南三大集群联络处，深度对接

和服务建发房产各经营单位；积极寻求建发集团内部业务协同的机会，探索建发体系的内循环增长；梳理并建立优质客户名录，深入分析客户需求痛点并提供超值交付；推行大客户战略，拓展地方政府、大型央国企、知名企业等优质客户，实现资源共享、优势互补和价值共赢。

（2）专注市场，淬炼建发合诚的开拓力：在努力扩大传统业务区域优势，扎实巩固新进市场

业务定势的同时，重点拓展大湾区、长三角、京津冀、华东、华中等区域市场。

（3）专注业务，打造建发合诚的产品力：加速打造“工程咨询”和“工程施工”双轮驱动的

业务发展模式，厚植建发合诚的产业优势、专业优势和资源优势；持续深耕“新建工程”和“在役工程”两个建设领域，以新建工程业务促增长，以在役工程业务谋未来。

3.抓牢八个强化

（1）强化党建引领，推动党建和业务深度融合。

（2）强化成本管控，持续推进降本增效。

（3）强化收款管理，多形式破解应收账款难题。

（4）强化数字升级，助力流程迭代提效。

（5）强化主动服务，进一步提升管理赋能生产经营。

（6）强化技术提升，加速科技成果向生产力转化。

（7）强化价值传递，推动产业链上下游投资并购。

（8）强化人才培养，确保战略执行与业务落地。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1.政策性风险

公司所属的工程技术服务行业的发展主要依托于国家宏观经济形势、相关政策及相应的固定资产投资规模。因此，公司的生产经营状况将受到未来国家产业政策的影响。

2.人力资源风险

受土木工程行业人才流失及毕业生就业不饱和等因素影响，行业人才供给已出现结构性失衡的端倪，可能对公司未来人力储备及长远规划产生一定影响；作为技术密集型的工程企业（勘察设计、工程管理、试验检测、综合管养），人力成本是公司报告期经营过程中的主要支出，行业与区域市场薪酬水平的波动可能对公司经营业绩产生影响；土木工程涉及专业广、学科多，专业人才、技术骨干的培养与输出存在周期长、见效慢的特点，将对公司人力资源的持续发展提出挑战。

3.安全生产风险

公司在工程技术服务过程中可能会由于各种原因发生安全事故，公司可能会承担事故相应的安全生产责任。公司具备完善的内部控制程序和措施以尽可能的避免安全事故的发生，但如果公司在工程技术服务过程中发生重大安全事故，且公司被认定需要承担相应的安全生产责任，则可能会对公司未来的经营造成一定的影响。

4.应收账款风险

公司应收账款余额较高。公司应收账款较高主要原因是：*公司工程咨询类业务项目服务期限长，项目完工后还存在较长期间的决算及质保期，故公司应收账款账龄较长；*在实际付款流程中，业主经常是达到付款条件后才启动付款申请审批流程，鉴于审批机关主要是国有企业或相关政府部门，因此流程较长、耗时较多，所以迟于合同约定时间付款属于行业普遍的现象。

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(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

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第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司严格遵守《公司法》《证券法》等法律法规，遵守中国证监会《上市公司治理准则》及上海证券交易所《股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第2号——信息披露事务管理》等部门规章和业务规则的要求，强化内部控制，规范各项运作，不断完善公司法人治理结构和提升上市公司内控水准。

（一）三会运作

公司严格依照法律法规和《公司章程》的有关规定，组织召开股东大会、董事会、监事会会议，相关会议的筹备与组织、提案与召集、审议与表决以及后续信息披露等事项均符合相应的法定程序，切实保证了公司的规范运作和公司股东合法权益的实施。报告期内，公司召开了2022年年度股东大会、2次临时股东大会，7次董事会，6次监事会。各项会议的召集、召开均符合法定程序和《公司章程》的相关规定，会议议事程序和决议、会议决议的信息披露以及会议决议的执行和反馈等方面均能严格按照公司相关规定进行，维护了公司及全体股东的利益，不存在内幕交易或其他损害公司及股东权益的事项。

（二）独立性

公司严格坚持上市公司独立性原则，与控股股东在人员、财务、资产、机构、业务和决策等方面完全分开，公司具有独立完整的自主经营能力，独立承担责任和风险，各职能部门能够独立运作。报告期内，控股股东严格履行各项承诺，充分保障上市公司独立性，未发生转移侵占上市公司权益事件。

（三）独立董事及监事履职情况

报告期内，公司独立董事严格遵守相关法律法规、公司各项规章制度，恪守诚信勤勉的职业操守，始终关注和维护全体股东，特别是中小股东的合法权益。公司独立董事认真负责地参加公司股东大会和董事会，对全部议案认真审议，利用自身的专业知识，为公司的发展积极出谋划策，对公司2022年年度报告关联交易、对外担保、内部控制评价报告等特定事项充分发表独立意见，并以谨慎的态度公正、客观的行使表决权，切实维护公司的整体利益和中小股东的权益。

公司监事严格遵守相关法律法规、公司各项规章制度，认真出席、列席相关会议，切实履行职责，对公司董事、高级管理人员依法履职进行监督，对公司财务状况进行检查监督，对相关重大事项发表意见。

（四）信息披露与投资者关系

报告期内，公司努力提升信息披露和投关工作水平。在定期报告编制中，严格按照披露准则，提高报告的信息量和可读性，及时准确规范披露临时公告，为投资者了解公司的运营情况提供信息参考。公司积极维护投资者利益，建立良好的投资者沟通机制，本年度继续通过投资者热线、E 互动、线上业绩说明会、接待调研等多种方式与投资者开展交流。年内，公司首次获得海通、国金、浙商、开源、信达等5家券商研报覆盖，首次覆盖及业绩点评等研报18篇。

（五）内幕信息知情人登记管理情况

报告期内，公司严格按照规章制度，做好内幕信息知情人登记管理工作，制作与公司定期报告相关的内幕信息知情人档案、内幕信息知情人的保密管理，防范杜绝内幕交易，并真实、准确、完整、及时地进行信息披露，保护广大中小股东的投资权益。

（六）内部制度建设情况

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报告期内，为进一步提高公司规范治理水平，根据《上海证券交易所股票上市规则》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《企业会计准则》及《公司章程》等有关规定，公司结合实际情况，公司相应修订了《建发合诚内部控制评价制度》《建发合诚财务资金制度》等。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的决议刊登的会议届次召开日期指定网站的会议决议披露日期查询索引上海证券交2023年第一次2023年3月易所网站2023年3月审议通过：《关于2023年度日常临时股东大会 27 日 （ http://www 28 日 关联交易额度预计的议案》。.sse.com.cn/）审议通过如下议案：《关于2022年年度报告及摘要的议案》《关于

2022年度董事会工作报告的议案》《关于2022年度监事会工作报告的议案》《关于2022年度财务决算报告的议案》《关于2022上海证券交年度利润分配及资本公积金转增

2022年年度股2023年4月易所网站2023年4月股本方案的议案》《关于2023年东大会 14 日 （ http://www 15 日度财务预算报告的议案》《关于公.sse.com.cn/）司及各子公司向银行等机构申请综合授信并提供担保的议案》《关于2023年度与金融机构发生关联交易额度预计的议案》《关于续聘2023年度审计机构的议案》《关于修订<公司章程>的议案》。

上海证券交2023年第二次2023年5月易所网站2023年5月审议通过：《关于调整2023年度临时股东大会 24 日 （ http://www 25 日 日常关联交易额度预计的议案》。.sse.com.cn/）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

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公司召开的2022年年度股东大会、2023年两次临时股东大会均已经公司聘请的律师事务所

律师现场见证并出具法律意见书，前述股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格、召集人的资格及审议的提案符合《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，股东大会的表决程序和表决结果合法有效。此外，前述股东大会所审议的议案均已被表决通过，不存在议案被否决的情况。

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四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从是否在任期起始任期终止年初持股年末持股年度内股份增减变动原公司获得的公司关姓名职务性别年龄日期日期数数增减变动量因税前报酬总联方获额（万元）取报酬

林伟国董事长男462022/8/252024/12/21000无0是实施增持计

副董事长、

黄和宾男572021/12/222024/12/2115655500210159305360430划及资本公112.83否总经理积转增股本

刘静董事女472021/12/222024/12/21000无0是

彭勇董事男502021/12/222024/12/21000无0是

董事、2018/6/12024/12/21资本公积转

康明旭男461617000210210048510092.97否

副总经理2016/9/262025/1/31增股本

田美坦董事男462022/9/132024/12/21000无0是

唐炎钊独立董事男562019/11/122024/12/21000无8否

林朝南独立董事男482021/2/262024/12/21000无8否

张光辉独立董事男512022/4/182024/12/21000无8否

曹馨予监事会主席女472021/12/222024/12/21000无0是资本公积转

沈明华监事女452021/12/222024/12/2140005200120053.16否增股本

张小明监事男412022/2/162024/12/21000无67.22否

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实施增持计

刘志勋副总经理男522020/7/132025/1/3112693801823744554364划及资本公85.66否积转增股本

方建新副总经理男492021/12/222025/1/31000无103.77否实施增持计

徐辉副总经理男482021/12/222025/1/3115001677015270划及资本公143.32否积转增股本实施增持计

高玮琳董事会秘书女472016/12/132025/1/31429463057538391459209划及资本公72.23否积转增股本资本公积转

郭梅芬财务总监女452020/7/292025/1/311102500143325033075075.02否增股本

合计/////23944510321508338206323/830.18/姓名主要工作经历

2007年加入建发房产工作，历任建发房产财务总监、总经理助理、副总经理等职务。现任建发集团党委委员，建发房产党委副书记、林伟国

董事、总经理，建发国际（HK.1908）执行董事兼行政总裁，建发物业（HK.2156）董事会主席，建发合诚（SH.603909）董事长等职务。

1986年参加工作，曾任厦门公路建设管理处项目负责人、厦门市路桥建设投资总公司（现更名为厦门路桥建设集团有限公司）工程部

黄和宾经理、厦门路桥股份有限公司董事、副总经理等职务。2000年加入建发合诚工作，历任建发合诚董事、总经理、董事长等职务。现任建发合诚（SH.603909）副董事长兼总经理，大连市政院董事长，合诚技术、福建怡鹭董事等职务。

1999 年加入建发房产工作，历任建发房产总经理助理、副总经理等职务。现任建发房地产集团有限公司副总经理，建发合诚（SH.603909）

刘静董事等职务。

1996年加入建发房产工作，历任建发房产海西区域公司、华南区域公司董事长，建发房产副总经理等职务。现任建发房产董事、副总

彭勇

经理、海西集群董事长，建发国际（HK.1908）执行董事，建发合诚（SH.603909）董事等职务。

2001年加入建发合诚工作，历任建发合诚监理部经理助理、监理部副经理、合诚检测副总经理、合诚技术总经理、建发合诚总经理助

康明旭 理、副总裁等职务。现任建发合诚（SH.603909）董事兼副总经理，合诚检测、合诚技术、福建科胜、福建怡鹭董事长，里隽设计、合诚设计院、大连市政院董事等职务。

2012年加入建发房产工作，历任建发房产上海事业部副总经理、苏州事业部总经理、华东区域公司总经理、董事长等职务。现任建发

田美坦

房产副总经理、华东集群董事长，建发国际（HK.1908）执行董事、建发合诚（SH.603909）董事等职务。

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曾于武汉冶金设备制造公司党委组织部及车间从事组织管理、基层管理工作，于中国科技开发院医药科技开发所从事风险投资的理论研究及评估工作。现任教于厦门大学，期间赴纽卡斯尔大学、伊利诺伊大学香槟分校学习，并于曼彻斯特大学、百森商学院作访问学者，唐炎钊

同时兼任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司、厦门光莆电子股份有限公司独立董事。2019 年 11 月至今任建发合诚（SH.603909）独立董事。

现任教于厦门大学管理学院会计系副教授，主要从事财务会计、财务管理与公司治理领域的教学与研究工作。同时兼任深圳市安奈儿股林朝南

份有限公司独立董事。2021 年 2 月至今任建发合诚（SH.603909）独立董事。

现任福建信实律师事务所高级合伙人、福建省律师协会第十一届证券法律专业委员会副主任、厦门市律师协会第八届证券与资本市场专

张光辉业委员会主任、厦门市金融法学研究会理事、厦门市法学会证券法学研究会常务理事、广州仲裁委员会仲裁员、厦门市中级人民法院及

思明区人民法院律师调解员等职务。2022 年 4 月至今任职建发合诚（SH.603909）独立董事。

2001年加入建发房产工作，历任建发房产人力总监、副总经理、纪委书记、党委副书记等职务。现任建发房产纪委书记、党委副书记，

曹馨予

建发合诚（SH.603909）监事会主席等职务。

2011 年加入建发合诚工作，历任建发合诚财务管理中心副总经理、总经理、内控审计中心总经理等职务。现任建发合诚（SH.603909）

沈明华

运营数字中心总经理，建发合诚监事等职务。

2013 年加入建发合诚工作，历任建发合诚项目总监、房建事业部总经理助理、副总经理、总经理等职务，现任建发合诚（SH.603909）

张小明

房建事业部总经理、建发合诚监事等职务。

1998年加入建发合诚工作，历任建发合诚项目专业监理工程师、总监理工程师、公路事业部总经理、机电事业部总经理、总裁助理等

刘志勋职务。现任建发合诚（SH.603909）副总经理，合诚水运执行董事，合诚检测董事等职务。

2005年加入建发房产工作，历任建发房产厦门事业部副总经理、长沙事业部总经理、厦门建发建设运营管理有限公司副总经理等职务。

方建新 2021 年加入建发合诚工作，现任建发合诚（SH.603909）副总经理，合诚检测、合诚技术、合诚设计院、福建怡鹭、福建科胜、大连市政院董事等职务。

1998年加入大连市政院工作，历任大连市政院工程师、主任工程师、所长、分院院长、总经理助理、副总经理、总经理、董事长等职

徐辉务。现任建发合诚（SH.603909）副总经理，大连市政院董事兼总经理，合诚设计院董事长等职务。

2000年加入建发合诚工作，历任建发合诚行政与人力资源部副经理及经理、综合部经理、证券事务代表、董事会秘书、董事等职务。

高玮琳

现任建发合诚（SH.603909）董事会秘书。

2000年加入建发合诚工作，历任建发合诚财务部经理助理、财务部副经理、内控审计中心总经理、监事会主席、董事等职务。现任建

郭梅芬

发合诚（SH.603909）财务总监，合诚检测、合诚技术、合诚设计院、福建科胜、大连市政院、福建怡鹭、里隽设计董事等职务。

其它情况说明

□适用√不适用

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(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

√适用□不适用在股东单位担任期终止任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任的职务日期厦门建发集团有限公司党委委员2023年2月至今董事2019年3月至今建发房地产集团有限公司总经理2022年12月至今林伟国党委副书记2023年3月至今

建发国际投资集团有限公司执行董事、

2019年3月至今（HK.1908） 行政总裁

执行董事、厦门益悦置业有限公司2018年7月至今总经理刘静建发房地产集团有限公司副总经理2011年2月至今董事2022年8月至今建发房地产集团有限公司副总经理2020年3月至今彭勇党委委员2022年4月至今建发国际投资集团有限公司执行董事2023年4月至今（HK.1908）副总经理2023年2月至今建发房地产集团有限公司华东集群田美坦2022年1月至今董事长建发国际投资集团有限公司执行董事2022年8月至今（HK.1908）党委副书记2021年1月至今曹馨予建发房地产集团有限公司纪委书记2017年9月至今在股东单位任无职情况的说明

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位担任期终止任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任的职务日期建发物业管理集团有限公司林伟国董事会主席2022年8月至今（HK.2156）在其他单位任无职情况的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

董事、监事、高级管理人员董事、监事的报酬由公司股东大会决定，高级管理人员报酬由董报酬的决策程序事会决定。

董事在董事会讨论本人薪是酬事项时是否回避

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公司薪酬委员会于2024年2月2日召开薪酬与考核委员会第一次会议，审议通过了《关于公司2023年度经营班子绩效考核奖励薪酬与考核委员会或独立方案的议案》，公司根据《建发合诚经营班子薪酬与绩效考核办董事专门会议关于董事、监法》及建发合诚2023年度考核奖励办法，按程序进行了2023年事、高级管理人员报酬事项度的经营班子绩效考核，形成年度绩效奖金方案。

发表建议的具体情况公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。

公司董事、监事、高级管理人员的薪酬以行业市场薪酬水平为指

董事、监事、高级管理人员导、企业经营业绩为基础，结合其岗位价值、承担责任和该任职报酬确定依据人员的能力等因素确定薪酬，确保董事、监事、高级管理人员薪酬兼具外部竞争性与内部公平性。

董事、监事和高级管理人员公司所披露的报酬与实际发放情况相符，董事、监事、高级管报酬的实际支付情况理人员报酬情况详见董事、监事、高级管理人员情况表。

报告期末全体董事、监事和

报告期内，公司董事、监事和高级管理人员从公司实际获得的报高级管理人员实际获得的

酬合计830.18万元。

报酬合计

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议审议通过如下议案：《关于聘任公司高级管理

第4届第13次董事会2023年2月1日人员的议案》。

审议通过如下议案：《关于2023年度日常关第4届第14次董事会2023年3月9日联交易额度预计的议案》《关于召开2023年

第一次临时股东大会的议案》。

审议通过如下议案：《关于2022年年度报告及摘要的议案》《关于2022年度总裁工作报告的议案》《关于2022年度董事会工作报告的议案》《关于2022年度财务决算报告的议案》《关于2022年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案》《关于2022年度内部控制评价报告的议案》《关于2022年度计提

第4届第15次董事会2023年3月24日资产减值准备的议案》《关于2022年度审计委员会履职情况报告的议案》《关于2023年度财务预算报告的议案》《关于公司及各子公司向银行等机构申请综合授信并提供担保的议案》《关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的议案》《关于2023年度与金融机构发生关联交易额度预计的议案》《关于续聘2023

49/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告年度审计机构的议案》《关于修订<公司章程>的议案》《关于召开2022年年度股东大会的议案》。

审议通过如下议案：《关于2023年第一季度

第4届第16次董事会2023年4月21日报告的议案》。

审议通过如下议案：《关于调整2023年度日第4届第17次董事会2023年5月8日常关联交易额度预计的议案》《关于召开2023

年第二次临时股东大会的议案》。

审议通过如下议案：《关于公司2023年半年度报告及其摘要的议案》《关于2023年半年第4届第18次董事会2023年8月18日度计提资产减值准备的议案》《关于会计政策变更的议案》《关于修订部分公司治理制度的议案》。

审议通过如下议案：《关于2023年第三季度第4届第19次董事会2023年10月25日报告的议案》《关于2023年第三季度计提资产减值准备的议案》。

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况是否大会情况董事独立本年应参亲自以通讯是否连续两出席股东姓名委托出缺席董事加董事会出席方式参次未亲自参大会的次席次数次数次数次数加次数加会议数林伟国否77600否3黄和宾否77300否3刘静否77600否3彭勇否76501否3康明旭否77300否3田美坦否77700否3唐炎钊是77400否3林朝南是77600否3张光辉是77400否3连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数7

其中：现场会议次数0通讯方式召开会议次数3现场结合通讯方式召开会议次数4

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

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七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会主任委员：林朝南，委员：黄和宾、张光辉提名委员会主任委员：张光辉，委员：林朝南、林伟国薪酬与考核委员会主任委员：林朝南，委员：张光辉、林伟国战略委员会主任委员：林伟国，委员：黄和宾、唐炎钊2024年1月26日，公司召开第四届董事会第二十次审议通过《关于调整公司第四届董事会审计委员会委员的议案》，公司副董事长、总经理黄和宾先生不再担任公司第四届董事会审计委员会委员，并选举独立董事唐炎钊先生担任第四届董事会审计委员会委员。变更后公司第四届审计委员会委员为林朝南先生（主任委员）、张光辉先生、唐炎钊先生。

(二)报告期内审计委员会召开6次会议其他履行职责召开日期会议内容重要意见和建议情况

审计委员会认为：本次关

联交易严格遵循了公平、审议通过本次《关于2023年度日常关联交

2023年3月8日公正、自愿、诚信的原则，议案后提交董易额度预计的议案》不存在损害公司及其他股事会审议。

东合法权益的情形。

《关于2022年年度报告及摘审计委员会认为：公司财要的议案》《关于2022年度务报表均严格按照财政部审计委员会履职情况报告的《企业会计准则》等有关议案》《关于2022年度财务规定编制，能公允的反映决算报告的议案》《关于2022公司财务状况、经营成果年度利润分配及资本公积金和现金流量；公司编制的转增股本方案的议案》《关于财务报告内容真实、准确、

2022年度内部审计工作报告完整，不存在虚假记载、审议通过本次的议案》《关于2022年度内误导性陈述和重大遗漏的

2023年3月13日议案后提交董部控制评价报告的议案》《关情况。公司聘请的审计机事会审议。

于2022年度计提资产减值准构北京兴华会计师事务所备的议案》《关于2023年度（特殊普通合伙）具有承财务预算报告的议案》《关于办公司财务审计业务所需

2023年度与金融机构发生关的专业知识，能够胜任审联交易额度预计的议案》《关计工作；在审计工作中保于2023年内部审计工作计持了形式上和实质上的双划》《关于续聘2023年度审重独立，遵守了职业道德计机构的议案》基本原则。

审计委员会认为：公司财务报表均严格按照财政部

《关于2023年第一季度财务《企业会计准则》等有关审议通过本次报告的议案》《关于公司2023规定编制，能公允的反映

2023年4月14日议案后提交董

年第一季度内部审计工作报公司财务状况、经营成果事会审议。

告的议案》和现金流量；公司编制的

财务报告内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、

51/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

误导性陈述和重大遗漏的情况。

审计委员会认为：本次关

联交易严格遵循了公平、审议通过本次《关于调整2023年度日常关

2023年5月6日公正、自愿、诚信的原则，议案后提交董联交易额度预计的议案》不存在损害公司及其他股事会审议。

东合法权益的情形。

审计委员会认为：公司财《关于公司2023年上半年财务报表均严格按照财政部务报告议案》《关于公司2023《企业会计准则》等有关

年上半年内部审计工作报告规定编制，能公允的反映审议通过本次的议案》《关于2023年半年公司财务状况、经营成果

2023年8月8日议案后提交董

度计提资产减值准备的议和现金流量；公司编制的事会审议。

案》《关于会计政策变更的议财务报告内容真实、准确、案》《关于修订部分公司治理完整，不存在虚假记载、制度的议案》误导性陈述和重大遗漏的情况。

审计委员会认为：公司财务报表均严格按照财政部

《关于2023年第三季度财务《企业会计准则》等有关报告的议案》《关于公司2023规定编制，能公允的反映审议通过本次

年三季度内部审计工作报告公司财务状况、经营成果

2023年10月20日议案后提交董的议案》《关于2023年第三和现金流量；公司编制的事会审议。

季度计提资产减值准备的议财务报告内容真实、准确、案》完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏的情况。

(三)报告期内提名委员会召开1次会议其他履行职责召开日期会议内容重要意见和建议情况提名委员会审查了高级管

理人员候选人的任职资格、

简历等相关资料，没有发现审议通过本次《关于聘任公司高级管理人

2023年1月20日存在《公司法》规定不得担议案后提交董员的议案》任公司高级管理人员及中事会审议。

国证监会确定为市场禁入者的情形。

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议其他履行职责召开日期会议内容重要意见和建议情况薪酬与考核委员会严格按

照《公司法》、中国证监会

《关于公司2022年度经营监管规则以及《公司章程》2023年1月19日班子绩效考核奖励方案的《董事会薪酬与考核委员议案》会工作制度》开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过该议案。

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(五)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量902主要子公司在职员工的数量1903在职员工的数量合计2805母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数0专业构成专业构成类别专业构成人数管理人员174销售人员51技术人员2283财务人员75行政人员117其他保障人员105合计2805教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上189本科1592大专766其他258合计2805

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司根据所属行业特性、市场薪酬水平，结合公司管理实际，制定了富有激励性的薪酬策略，建立了混合型的薪酬体系；公司薪酬结构兼顾岗位价值评价与员工职业发展，具有宽幅性和动态化特点，能够满足公司未来人力资源发展需求；公司有效运用员工股权激励计划等措施，增强员工的企业主人翁意识，激发工作活力与创造力。

(三)培训计划

√适用□不适用

建发合诚始终紧密围绕公司管理要求和业务需求，有规划、有体系地制定员工培训发展计划，并分层次、分阶段、有步骤地实施落地；注重核心人才团队的培养，通过开办“晨曦班”、“旭

53/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告日班”、“骄阳班”等人才培训课程和其他专项管理赋能训练营，确保人才团队能效与企业发展需求动态匹配；强化管理干部队伍建设，着力于提升管理干部品质作风和复合型能力培养；强调培训效果评估，要求严格做到“凡培训、必考试”，培训考试与学员绩效奖惩挂钩；坚持探索通过开展行业培训、技术交流等，努力为土木工程行业输出建发合诚管理智慧与工程智慧。

(四)劳务外包情况

√适用□不适用

劳务外包的工时总数/

劳务外包支付的报酬总额2142909.00元

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

为保障公司利润分配及股东回报的稳定性，在综合考虑公司战略发展目标、经营规划、盈利能力、股东回报、社会资金成本及外部融资环境的基础上，公司制定了《未来三年（2022~2024年）股东回报规划》，并经2021年年度股东大会审议通过。

2024年3月19日，经公司第四届董事会第二十一次会议审议通过，同意以实施权益分派股

权登记日登记的总股本为基数分配利润。本次利润分配方案如下：

公司拟以截至2023年12月31日，总股本260673140股为测算基数，向全体股东每10股派发现金红利0.80元（含税），合计拟派发现金红利20853851.20元（含税）。本年度公司现金分红比例为31.63%。

本议案尚须提交公司2023年年度股东大会审议。

报告期内，公司严格执行了有关分红原则及政策，符合《公司章程》及股东大会决议要求，分红标准及比例清晰明确，相关的决策程序和监督机制完备，独立董事尽职履责并发表意见，中小投资者有充分表达意见和诉求的机会，切实维护了中小投资者的合法权益。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分√是□否保护

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

54/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

单位:元币种:人民币

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.8

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）20853851.2分红年度合并报表中归属于上市公司普通股

65923971.69

股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的

31.63

净利润的比率（%）以现金方式回购股份计入现金分红的金额0

合计分红金额（含税）20853851.2合计分红金额占合并报表中归属于上市公司

31.63

普通股股东的净利润的比率（%）

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

报告期内，公司严格按照2023年度考核奖励办法及《经营班子薪酬与绩效考核办法》等对高级管理人员实施考评。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

报告期内，严格依照中国证监会、上海证券交易所及《公司法》《企业内部控制基本规范》《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求在建立了严密的内控管理体系基础上，结合公司发展战略和外部环境的变化，对内控制度进行完善与修订，持续推进内控自评及内控监督检查等工

55/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告作，提高经营效率和效果，为企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整提供了保障，有效促进公司的持续健康发展。

公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了公司《2023年内部控制评价报告》，全文请详

见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

报告期内，公司修订《合同管理制度》、《财务核算制度》、《财务资金制度》、《内部控制评价制度》，依据《公司法》《公司章程》等相关法律法规与规章制度的规定，对子公司实施动态管控，从公司治理、经营与投资决策、内部审计、关联交易、信息披露、财务管理、重大事项报告等方面对子公司进行指导、管理和监督，建立了有效的控制机制，对子公司的治理、资金、资产、投资等运作进行风险控制，提高子公司整体运作效率和抗风险能力。

同时，公司持续加大数字化建设投入，专项开展财务资金、合同管理、人力资源等数字化平台的开发或升级，初步实现了业、财、人的数据联通，形成“点对点”、“端到端”的流程体系。

横向拉通合同管理、财务资金与检查评价系统，形成经营管理数字孪生，进一步提高运营效率，有效发挥公司资源优势，达成公司经营战略目标。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

公司聘请了北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度内部控制情况进行独立审计，会计师事务所出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。内部控制审计报告请详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

十六、其他

□适用√不适用

56/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）0

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用公司及子公司不属于环境保护部门公布的的重点排污单位。公司积极承担和履行企业环保的责任和义务，严格遵守各项环保政策，有效落实环保措施，加强管理监测。

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用√不适用

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施否

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）0减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用不适用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等）具体说明

□适用√不适用

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告

□适用√不适用

(二)社会责任工作具体情况

□适用√不适用

57/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

具体说明

□适用√不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

58/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时如未能及时承诺承诺是否有履行是否及时履行应说明承诺背景承诺方承诺时间承诺期限履行应说明类型内容期限严格履行未完成履行下一步计划的具体原因解决同业建发集团及请详见注1不适用否不适用是不适用不适用竞争厦门益悦解决关联建发集团及请详见注2不适用否不适用是不适用不适用交易厦门益悦收购报告书或权益变建发集团及其他请详见注3不适用否不适用是不适用不适用动报告书中所作承诺厦门益悦

2021年6月收购完成后

其他厦门益悦请详见注4是是不适用不适用

21日18个月

2021年8月收购完成后

其他厦门益悦请详见注5是是不适用不适用

16日18个月

与首次公开发行相关其他请详见注6请详见注6不适用否不适用是不适用不适用的承诺其他请详见注7请详见注7不适用否不适用是不适用不适用

注1：公司收购方建发集团及厦门益悦承诺：1、本公司拥有健全的公司法人治理结构，各项经营方针主要由董事会决策，并由公司管理层负责贯彻实施。本公司一直以来公允地对待各下属企业，将来也不会利用控股股东地位作出不利于上市公司而有利于其它下属企业的任何决定。2、本公司与上市公司在资产、人员、财务、机构、业务等各方面均相互独立，本次收购完成后，本公司将继续通过完善的法人治理结构保证自身与上市公司相关业务的各自发展，维护上市公司及其他中小股东利益。3、本公司将对下属控股企业进行规划，明确各控股企业的业务定位和业务方向，并通过各公司的股东

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（大）会、董事会等公司治理机制引导各公司根据自身情况和优势制定符合实际的业务发展定位和业务发展方向，避免下属各控股企业之间出现实质性竞争行为。4、自本承诺函出具之日起，本公司从任何第三方获得的任何商业机会与上市公司之现有业务构成或可能构成实质性竞争的，本公司将及时通知上市公司，并尽力促使该等新业务机会按合理、公平的条款和条件优先让予上市公司或其控股企业。5、本承诺函在本公司控制/间接控制上市公司期间持续有效，如因未履行上述承诺给上市公司造成直接、间接的经济损失的，本公司将承担相应赔偿责任。

注2：公司收购方建发集团及厦门益悦承诺：1、本公司将严格遵守法律法规以及上市公司的内部规定履行关联交易审批程序，遵循公开、公平、公正的市场化原则，充分论证交易价格公允性后签订关联交易相关协议，并按照相关的法律法规及时进行信息披露，从而充分保护上市公司全体股东利益。

2、本公司承诺不利用控制上市公司的地位，损害上市公司及其他股东的合法利益。3、上述承诺于本公司对合诚股份实现控制/间接控制时生效，并在拥

有控制权期间持续有效。如因本公司未履行上述承诺而给合诚股份造成损失，本公司将承担相应赔偿责任。

注3：公司收购方建发集团及厦门益悦承诺：本公司控制/间接控制上市公司期间，将严格遵守中国证监会、上海证券交易所及合诚股份的《公司章程》等相关规定，依法行使股东权利并履行相应的义务，保持上市公司在人员、资产、财务、机构及业务方面的独立性，不利用控股股东身份谋取不当利益。

注4：公司收购方厦门益悦承诺：2021年6月21日，本公司与黄和宾、刘德全、高玮琳、康明旭、刘志勋、沈志献、郭梅芬、聚惠（深圳）基金管理有限公司、深圳市盛泰鑫资产管理有限公司及上海豪敦资产管理有限公司等38名上市公司股东签署了《股份转让协议》并承诺，在收购完成之日起18个月内，不转让或者委托他人管理本公司持有的被收购的上市公司的股份。

注5：公司收购方厦门益悦承诺：2021年8月16日，本公司与上市公司股东北京天象道通资产管理有限公司签署了《股份转让协议》并承诺，本公司承诺在收购完成之日起18个月内，不转让或者委托他人管理本公司持有的被收购的上市公司的股份。

注6：公司股东黄和宾、刘德全、何大喜、陈俊平、林东明、黄爱平、高玮琳承诺：招股说明书及其摘要如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，并已由有权部门作出行政处罚或人民法院作出相关判决的，发行人将依法回购首次公开发行的全部新股，控股股东将督促发行人依法回购首次公开发行的全部新股。发行人自最终行政处罚或生效判决作出之日起10个交易日内依法启动发行人回购股份的程序。发行人回购股份的价格不低于相关董事会决议公告日前10个交易日公司股票交易均价及首次公开发行股票时的发行价格（上市公司发生派发股利、转增股本等除息、除权行为的，上述发行价格亦将作相应调整）。

注7：公司股东黄和宾、刘德全、何大喜、陈俊平、林东明、黄爱平、高玮琳承诺：1、如本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致的除外），本人将采取以下措施：（1）通过合诚咨询及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向合诚咨询及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护合诚咨询及其投资者的权益；（3）将上述补充承诺或替代承诺提交合诚咨询董事会及/或股东大会审议；（4）本人违反本人承诺所得收益将归属于合诚咨询，因此给合诚咨

60/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

询或投资者造成损失的，将依法对合诚咨询或投资者进行赔偿。2、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本人将采取以下措施：（1）通过合诚咨询及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向合诚咨询及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护合诚咨询及其投资者的权益。

61/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

62/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

63/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用

详见第十节第五、40重要会计政策及会计估计的变更。

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬720000.00境内会计师事务所审计年限13年境内会计师事务所注册会计师姓名谭红旭、侯璟怡

境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限谭红旭1年、侯璟怡3年注：公司自2016年上市起，由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务，至今审计年限8年。

名称报酬

内部控制审计会计师事务所北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）280000.00

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用

经公司第四届董事会第十五次会议及2022年年度股东大会审议通过，同意续聘兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司（含下属子公司）2023年度财务和内控审计机构，审计费用为人民币100万元（含税），其中财务会计报告审计72万元、内部控制审计28万元。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

64/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

公司第四届董事会第十四次会议于2023年3月9日召开，审请详见公司于2023年3月10议通过了《关于2023年度日常关联交易额度预计的议案》：日在上海证券交易所网站（网预计公司 2023 年度与建发集团及其控制企业、建发集团其他 址 http://www.sse.com.cn/）披露

关联方共发生66亿元关联交易。该议案于2023年3月27日的“2023-006”号公告。

经公司股东大会审议通过。

公司第四届董事会第十五次于2023年3月24日召开，审议通请详见公司于2023年3月25过了《关于2023年度与金融机构发生关联交易额度预计的议日在上海证券交易所网站（网案》：公司及子公司预计 2023 年度与厦门金原融资担保有限 址 http://www.sse.com.cn/）披露

公司发生融资担保、保函担保、信用证担保等多品种业务，提的“2023-015”号公告。

请授权任意时点的最高余额合计不超过45000万元人民币。

该议案于2023年4月14日经公司股东大会审议通过。

公司第四届董事会第十七次会议于2023年5月8日召开，审请详见公司于2023年5月9日议通过了《关于调整2023年度日常关联交易额度预计的议在上海证券交易所网站（网址案》：公司拟对 2023 年度日常关联交易预计额度进行调整， http://www.sse.com.cn/）披露的调整后，公司2023年度关联交易预计额度为131亿元。该议“2023-030”号公告。

案于2023年5月24日经公司股东大会审议通过。

65/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

（1）报告期内，公司日常关联交易实际进展情况如下：

单位：亿元关联交易类别关联交易对象2023年授权额度本期发生额

向关联人销售商品、建发集团及其控制企业、

126117

提供劳务建发集团其他关联方

向关联人采购商品、建发集团及其控制企业、

53.24

接受劳务建发集团其他关联方合计（注）131120.24

注：*2023年度，向关联人销售商品、提供劳务的统计口径为当年度实际签订合同总额；向关联人采购商品、接受劳务的统计口径为当年度采购商品、接受劳务支付总额。*公司与同一控制下（即建发集团）的各关联方实际发生的各类日常关联交易总金额未超出预计范围。

（2）报告期内，公司与金融机构关联交易情况

报告期内，公司及子公司与厦门金原融资担保有限公司发生融资担保、保函担保、信用证担保等多品种业务的任意时点最高余额未超过股东大会审批的最高余额。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

66/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

67/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

(二)担保情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发生担保方与担保是否

日期(协担保担保担保物担保是否担保逾期反担保情是否为关关联担保方上市公司被担保方担保金额担保类型已经履行

议签署起始日到期日（如有）逾期金额况联方担保关系的关系完毕

日)无无0否0无否

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计204500000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 206000000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 206000000.00

担保总额占公司净资产的比例(%)18.38%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

49000000.00

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 49000000.00未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明见第十节第十四、关联方及关联交易

68/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额

银行理财自有资金1806000000.000.000.00

公司购买的银行理财产品为流动性高、安全性高的银行结构性存款。

其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

69/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

70/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后比例发行送其比例数量公积金转股小计数量

(%)新股股他(%)

一、有限售条件股份

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中：境内非国有法人持股境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件

2005178001006015534060155340260673140100

流通股份

1、人民币普通股2005178001006015534060155340260673140100

2、境内上市的外

资股

3、境外上市的外

资股

4、其他

三、股份总数2005178001006015534060155340260673140100

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

2023年5月5日，公司于指定信息披露媒体披露《建发合诚2022年年度权益分派实施公告》（公告编号：2023-027），本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本200517800股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增0.3股，共计转增60155340股，本次分配后总股本为

260673140股。

71/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用□不适用

2023年5月，根据公司2022年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以总股本

200517800股为基数，按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额60155340股，变更后的总股本为260673140股。本次股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标影响较小。

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)7642年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)6536

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

股东名称报告期内期末持股比例持有有质押、标记或冻股东性质（全称）增减数量(%)限售条结情况

72/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

件股份股份数量数量状态厦门益悦置业有限

174539867563394029.010无0国有法人

公司

黄和宾5360430210159308.060质押1017607境内自然人

刘德全3439800149058005.720质押745290境内自然人

何大喜3000000130000004.990无0境内自然人

黄爱平138863560174192.310无0境内自然人

高玮琳145920957538392.210质押275900境内自然人质押1430780

陈天培112667448822541.870境内自然人冻结3451474

陈晓红106149445998061.76无0境内自然人

陈俊平99915343296651.660无0境内自然人华夏基金华益3号股票型养老金产品

221472031709201.220无0其他

－中国建设银行股份有限公司前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股股份种类及数量股东名称的数量种类数量厦门益悦置业有限公司75633940人民币普通股75633940黄和宾21015930人民币普通股21015930刘德全14905800人民币普通股14905800何大喜13000000人民币普通股13000000黄爱平6017419人民币普通股6017419高玮琳5753839人民币普通股5753839陈天培4882254人民币普通股4882254陈晓红4599806人民币普通股4599806陈俊平4329665人民币普通股4329665华夏基金华益3号股票型养老金产品

3170920人民币普通股3170920

－中国建设银行股份有限公司前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决无

权、放弃表决权的说明上述股东关联关系或一致行动的说无明表决权恢复的优先股股东及持股数无量的说明

73/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用前十名股东较上期发生变化

√适用□不适用

单位:股前十名股东较上期末变化情况

本报告期末股东普通账户、信用账期末转融通出借股份且

期新增/户持股以及转融通出借尚未尚未归还数量

股东名称（全称）退出归还的股份数量比例比例数量合计数量合计

（%）（%）华夏基金华益3号股票型

养老金产品－中国建设新增0031709201.22银行股份有限公司

林东明退出0030984821.19前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

√适用□不适用名称厦门益悦置业有限公司单位负责人或法定代表人林伟国成立日期2015年5月18日房地产开发经营；自有房地产经营活动；其他未列明房地产业；物业管理；对第一产业、第二产业、第三产业的投资（法律、法规另有规定除外）；投资管理（法律、法规另有规定除外）；资产管理（法律、法规另有规定除外）；企业管理咨询；房屋建筑业；建筑装饰业；其他工程准备活动（不含主要经营业务

爆破）；市政道路工程建筑；园林景观和绿化工程施工；土

石方工程（不含爆破）；其他未列明土木工程建筑（不含须经许可审批的事项）；五金零售；涂料零售；卫生洁具零售；

木质装饰材料零售；陶瓷、石材装饰材料零售；其他室内装饰材料零售；建材批发；非金属矿及制品批发（不含危险化

74/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告学品和监控化学品）；经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。

报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况其他情况说明无

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1法人

√适用□不适用名称厦门市人民政府国有资产监督管理委员会

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

75/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

76/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

77/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

78/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

[2024]京会兴审字第00010001号

建发合诚工程咨询股份有限公司全体股东：

（一）审计意见

我们审计了建发合诚工程咨询股份有限公司（以下简称建发合诚）财务报表，包括2023年

12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流

量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了建发合诚2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

（二）形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于建发合诚，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

（三）关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下：

1、应收账款及合同资产的减值

参阅财务报表附注五的13、17和附注七的5、6所述。

关键审计事项审计中的应对

对于应收账款、合同资产的减值，我们已执行的主截至2023年12月31日，建发合诚要审计程序包括：

合并财务报表中应收账款账面余额为评估和测试与应收账款坏账准备、合同资产

1180092384.65元，已计提的坏账准备减值准备计提相关的内部控制设计及执行情况；

金额为347757940.66元；合同资产账基于历史损失经验并结合当前状况，参考历面余额为1052025066.67元，已计提的史经验及前瞻性信息，对逾期信用损失率合理性减值准备金额为45660321.30元，由于进行评估；

减值事项涉及管理层运用重大会计估计获取公司应收账款坏账准备和合同资产减值

和管理层的判断，且管理层的估计和判准备计提表，检查计提方法是否按照减值准备计断具有不确定性，我们将应收账款和合提政策执行；重新计算减值准备计提金额是否准同资产的减值确定为关键审计事项。确。

对期末大额应收账款、合同资产相关项目的

79/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

情况进行函证，且相关函证程序能够有效控制；

检查期后回款情况。

2、商誉的减值

参阅财务报表附注五的27和附注七的27所述。

关键审计事项审计中的应对

对于商誉的减值，我们执行的主要审计程序如下：

评价管理层在减值测试中使用方法的合理性

截至2023年12月31日，建发合和一致性；复核每个资产组的预测未来收入、盈利诚合并财务报表中商誉的余额为状况等信息的合理性；复核现金流量预测水平和

118730391.14元。由于商誉金额重大，

所采用的折现率是否合理等；

如商誉发生减值，对财务报表可能产生复核未来现金流量净现值的计算是否准确；

重大影响，管理层需要作出重大判断，与建发合诚聘请的评估机构沟通，了解商誉为此，我们将商誉的减值确认为关键审减值测试资产评估的基本情况，复核相关的计算计事项。

是否准确等；

检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

（四）其他信息

建发合诚管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括建发合诚2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

（五）管理层和治理层对财务报表的责任

建发合诚管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估建发合诚的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算建发合诚、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督建发合诚的财务报告过程。

（六）注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审

80/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致

对建发合诚持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致建发合诚不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6.就建发合诚中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京兴华会计师事务所中国注册会计师：谭红旭（特殊普通合伙）（盖章）（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：侯璟怡

二○二四年三月十九日

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二、财务报表合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:建发合诚工程咨询股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七、1651319816.48326588612.72结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七、41351714.524074028.75

应收账款七、5832334443.99775989356.49应收款项融资

预付款项七、88554527.886982318.89应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、925230828.5131943134.67

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、1025104325.1716060932.89

合同资产七、61006364745.37243265524.91持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1322643497.781706252.09

流动资产合计2572903899.701406610161.41

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产七、195538000.004604000.00

投资性房地产七、2048050008.8150615988.49

固定资产七、2197732512.49105488581.50在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产七、2519567695.3912422768.96

无形资产七、2639667971.4538346811.58开发支出

商誉七、27118730391.14118730391.14

长期待摊费用七、2814562140.5415351802.94

递延所得税资产七、2979212346.2067114583.33

82/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

其他非流动资产七、302431746.95

非流动资产合计425492812.97412674927.94

资产总计2998396712.671819285089.35

流动负债：

短期借款七、321702171.1384699445.82向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、361451060249.83392635221.84

预收款项七、37445529.39

合同负债七、3884333450.4169680820.46卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、39111738932.9184398725.70

应交税费七、4029623555.0020223393.43

其他应付款七、4185516035.9836456309.52

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、436848603.264401156.97

其他流动负债七、4484144391.0563014295.07

流动负债合计1855412918.96755509368.81

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、4712951213.718918519.62长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债七、502522958.212522958.21递延收益

递延所得税负债七、296912047.296114113.87其他非流动负债

非流动负债合计22386219.2117555591.70

负债合计1877799138.17773064960.51

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53260673140.00200517800.00其他权益工具

其中：优先股永续债

83/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

资本公积七、55121239593.32177399797.35

减：库存股其他综合收益

专项储备七、589413485.098171218.71

盈余公积七、5930450839.4526997796.89一般风险准备

未分配利润七、60571888941.62521449080.49归属于母公司所有者权益

993665999.48934535693.44（或股东权益）合计

少数股东权益126931575.02111684435.40所有者权益（或股东权

1120597574.501046220128.84

益）合计负债和所有者权益

2998396712.671819285089.35（或股东权益）总计

公司负责人：黄和宾主管会计工作负责人：郭梅芬会计机构负责人：陈书峰母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:建发合诚工程咨询股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金277006792.2551211478.29交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十九、135178981.4940959719.15应收款项融资

预付款项153315.991154195.20

其他应收款十九、2123551325.54138844086.26

其中：应收利息应收股利存货

合同资产100769357.4296831621.67持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产166981.40132182.50

流动资产合计536826754.09329133283.07

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、3536437565.61536437565.61其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产8533810.389107344.02

固定资产12300316.7912929761.40

84/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1926084.731656200.31

无形资产1639211.611522962.11开发支出商誉

长期待摊费用1725219.992611793.98

递延所得税资产11102615.2611253071.87

其他非流动资产1792176.86

非流动资产合计575457001.23575518699.30

资产总计1112283755.32904651982.37

流动负债：

短期借款50987939.02交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款15596702.2415967736.65

预收款项129850.69

合同负债17238852.3620247078.69

应付职工薪酬20918443.7316760894.08

应交税费2080212.372423709.99

其他应付款446098938.02210136117.14

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1168217.021003467.25

其他流动负债11443197.1912198843.87

流动负债合计514674413.62329725786.69

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债701659.58549418.16长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债2522958.212522958.21递延收益

递延所得税负债323314.75291767.77其他非流动负债

非流动负债合计3547932.543364144.14

负债合计518222346.16333089930.83

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）260673140.00200517800.00其他权益工具

其中：优先股永续债

85/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

资本公积117301624.17177456964.17

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积30502986.2027049943.64

未分配利润185583658.79166537343.73所有者权益（或股东权

594061409.16571562051.54

益）合计负债和所有者权益

1112283755.32904651982.37（或股东权益）总计

公司负责人：黄和宾主管会计工作负责人：郭梅芬会计机构负责人：陈书峰合并利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入3945947954.641261019291.54

其中：营业收入七、613945947954.641261019291.54利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3793749422.561153430095.51

其中：营业成本七、613596302003.19976415437.12利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6214756605.926936394.19

销售费用七、6324697868.9316719505.41

管理费用七、64121606756.34114272129.84

研发费用七、6536211324.5233988878.87

财务费用七、66174863.665097750.08

其中：利息费用1780399.687185054.88

利息收入1959166.142457384.42

加：其他收益七、674255404.516762987.72

投资收益（损失以“－”号填列）七、681867427.584111152.73

其中：对联营企业和合营企业的

-194037.44投资收益以摊余成本计量的金融资

-10353.89产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

86/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“－”号填七、71-47840016.00-37980144.33

列）资产减值损失（损失以“－”号填七、72-10028104.22-5333864.22

列）资产处置收益（损失以“－”号填七、73-1506124.88205563.58

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）98947119.0775354891.51

加：营业外收入七、74393365.43190205.61

减：营业外支出七、752210927.873424340.23四、利润总额（亏损总额以“－”号填

97129556.6372120756.89

列）

减：所得税费用七、7616884165.9610236756.24

五、净利润（净亏损以“－”号填列）80245390.6761884000.65

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

80245390.6761884000.65号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净

65923971.6956660546.66亏损以“－”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“－”号

14321418.985223453.99

填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收

益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额80245390.6761884000.65

87/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

（一）归属于母公司所有者的综合收

65923971.6956660546.66

益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总

14321418.985223453.99

额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.25290.2174

（二）稀释每股收益(元/股)0.25290.2174

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：黄和宾主管会计工作负责人：郭梅芬会计机构负责人：陈书峰母公司利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业收入十九、4158948554.75162917392.69

减：营业成本十九、4101374861.5894718782.05

税金及附加1367194.541432225.79

销售费用356440.15459785.83

管理费用32178623.3531327122.07

研发费用12894788.3011621905.20

财务费用211197.163735370.56

其中：利息费用632354.053840704.37

利息收入521396.40219801.11

加：其他收益1626410.062044241.09

投资收益（损失以“－”号填列）十九、525161114.004909444.04

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“－”号填

126177.80-6211550.18

列）资产减值损失（损失以“－”号填-2531297.08-2944610.62

列）资产处置收益（损失以“－”号填-17474.6217732.86

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）34930379.8317437458.38

加：营业外收入124897.7136943.05

减：营业外支出342848.33386868.56

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）34712429.2117087532.87

减：所得税费用182003.59840530.97

四、净利润（净亏损以“－”号填列）34530425.6216247001.90

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”

34530425.6216247001.90号填列）

88/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额34530425.6216247001.90

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：黄和宾主管会计工作负责人：郭梅芬会计机构负责人：陈书峰合并现金流量表

2023年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3406800170.721173167999.67客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金七、78191009920.31217134359.28

经营活动现金流入小计3597810091.031390302358.95

89/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

购买商品、接受劳务支付的现金2514714814.55601114229.30客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金359861109.36286154126.08

支付的各项税费105871949.2657446697.80

支付其他与经营活动有关的现金七、78172036679.60235323721.44

经营活动现金流出小计3152484552.771180038774.62经营活动产生的现金流量净

445325538.26210263584.33

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1806000000.00494983600.00

取得投资收益收到的现金2311575.36699444.04

处置固定资产、无形资产和其他

528407.00735890.00

长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1808839982.36496418934.04

购建固定资产、无形资产和其他

17640324.8218777766.04

长期资产支付的现金

投资支付的现金1806934000.00482004000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付

7489556.44

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、781780048.17

投资活动现金流出小计1824574324.82510051370.65投资活动产生的现金流量净

-15734342.46-13632436.61额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金36552000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1676106.17110595821.00

收到其他与筹资活动有关的现金277227.22

筹资活动现金流入小计1953333.39147147821.00

偿还债务支付的现金84874869.00279050000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

13078060.4815267047.61

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、787401252.857256799.13

筹资活动现金流出小计105354182.33301573846.74筹资活动产生的现金流量净

-103400848.94-154426025.74额

90/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额326190346.8642205121.98

加：期初现金及现金等价物余额315729743.91273524621.93

六、期末现金及现金等价物余额641920090.77315729743.91

公司负责人：黄和宾主管会计工作负责人：郭梅芬会计机构负责人：陈书峰母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金164919406.30174760081.21收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金3121861261.141459941206.35

经营活动现金流入小计3286780667.441634701287.56

购买商品、接受劳务支付的现金23838080.4421110863.75

支付给职工及为职工支付的现金103003280.1892490603.28

支付的各项税费10300571.369756561.11

支付其他与经营活动有关的现金2892629937.711387529279.71

经营活动现金流出小计3029771869.691510887307.85

经营活动产生的现金流量净额257008797.75123813979.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1776000000.00511460000.00

取得投资收益收到的现金25290780.844699444.04

处置固定资产、无形资产和其他

128887.00111480.00

长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金12390128.22

投资活动现金流入小计1813809796.06516270924.04

购建固定资产、无形资产和其他

2944589.713203400.19

长期资产支付的现金

投资支付的现金1776000000.00491412499.94取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金12000000.00

投资活动现金流出小计1778944589.71506615900.13投资活动产生的现金流量净

34865206.359655023.91

额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金73900000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计73900000.00

偿还债务支付的现金50900000.00184400000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

12651043.1412339535.58

的现金

91/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

支付其他与筹资活动有关的现金1404617.78946590.35

筹资活动现金流出小计64955660.92197686125.93筹资活动产生的现金流量净

-64955660.92-123786125.93额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额226918343.189682877.69

加：期初现金及现金等价物余额44513101.1534830223.46

六、期末现金及现金等价物余额271431444.3344513101.15

公司负责人：黄和宾主管会计工作负责人：郭梅芬会计机构负责人：陈书峰

92/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益其一减项目工具他般少数股东权所有者权益

：

实收资本综风其益合计优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计

(或股本)其合险他先续存他收准股债股益备

一、上年2005178001773997978171218.26997818521486738934573372111689479104626285年末余额.00.3571.52.32.90.402.30

加：会计

-21.63-37657.83-37679.46-5044.00-42723.46政策变更前期差错更正其他

二、本年2005178001773997978171218.26997796521449080934535693111684435104622012

期初余额.00.3571.89.49.44.408.84

三、本期增

减变动金-

60155340.1242266.3453042.50439861.59130306.15247139.74377445.6

额（减少以56160204.

0038561304626

“－”号03

填列）

（一）综

65923971.65923971.14321418.80245390.6

合收益总

6969987

额

（二）所3995135.93995135.9

628863.994623999.96

有者投入77

93/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所3995135.93995135.9

628863.994623999.96

有者权益77的金额

4．其他

---

（三）利3453042.

15484110.12031068.12031068.0

润分配56

56000

-

1．提取盈3453042.

3453042.5

余公积56

6

2．提取一

般风险准备

3．对所有

---

者（或股

12031068.12031068.12031068.0

东）的分

00000

配

4．其他

（四）所-

60155340.

有者权益60155340.

00

内部结转00

94/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

1．资本公

-

积转增资60155340.

60155340.

本（或股00

00

本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专1242266.1242266.3

296856.651539123.03

项储备388

1．本期提6083222960832229.25359989.86192219.1

取.8787263

2．本期使5958996359589963.25063132.84653096.1

用.4949610

（六）其他

四、本期2606731401212395939413485.30450839571888941993665999126931575112059757

期末余额.00.3209.45.62.48.024.50

95/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权益其一减项目工具他般

：少数股东权所有者权益实收资本综风其优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计益合计

(或股本)其合险他先续存他收准股债股益备

一、上年2005178001721232267494690.2537283647483494088034349482277118.962620612.1年末余额.00.8906.71.37.03081

加：会计

259.9941.25301.24-4855.14-4553.90

政策变更前期差错更正其他

二、本年2005178001721232267494690.2537309647483498188034379582272262.962616058.2

期初余额.00.8906.70.62.27941

三、本期增减变动金

5276570.4676528.61624700.46614098.54191898.29412172.

额（减少以83604070.63

6519871746

“－”号

填列）

（一）综

56660546.56660546.5223453.9

合收益总61884000.65

66669

额

（二）所

有者投入3995135.93995135.9

628864.004623999.96

和减少资66本

96/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所3995135.93995135.9

628864.004623999.96

有者权益66的金额

4．其他

--

（三）利1624700.

10046447.8421747.6-8421747.60

润分配19

790

-

1．提取盈1624700.

1624700.1

余公积19

9

2．提取一

般风险准备

3．对所有

--

者（或股

8421747.68421747.6-8421747.60

东）的分

00

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

97/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专676528.6

676528.65271430.29947958.94

项储备5

1．本期提7806308.7806308.12622431.1

10428739.34

取1668

2．本期使7129779.7129779.52351000.8

9480780.40

用5119

（六）其1281434.51281434.523288424.

24569858.68

他0018

四、本期2005178001773997978171218.269977965214490809345356931116844351046220128

期末余额.00.3571.89.49.44.40.84

公司负责人：黄和宾主管会计工作负责人：郭梅芬会计机构负责人：陈书峰

98/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

其他权益工具所有者

项目实收资本资本公减：库存其他综专项储盈余公未分配权益合

(或股本)优先股永续债其他积股合收益备积利润计

2005178177456270499166537571562

一、上年年末余额

00.00964.1765.27538.38267.82

加：会计政策变更-21.63-194.65-216.28前期差错更正其他

2005178177456270499166537571562

二、本年期初余额

00.00964.1743.64343.73051.54

-三、本期增减变动金额（减少6015534345304190463224993

601553以“－”号填列）0.002.5615.0657.62

40.00

345304345304

（一）综合收益总额

25.6225.62

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

--

345304

（三）利润分配154841120310

2.56

10.5668.00

-

345304

1．提取盈余公积345304

2.56

2.56

99/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

--

2．对所有者（或股东）的分配120310120310

68.0068.00

3．其他

-

6015534

（四）所有者权益内部结转601553

0.00

40.00

-1．资本公积转增资本（或股6015534

601553

本）0.00

40.002．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

2606731117301305029185583594061

四、本期期末余额

40.00624.1786.20658.79409.16

2022年度

其他权益工具所有者

项目实收资本资本公减：库存其他综专项储盈余公未分配权益合

(或股本)优先股永续债其他积股合收益备积利润计

2005178177456254249160334563734

一、上年年末余额

00.00964.1783.46449.67197.30

加：会计政策变更259.992339.952599.94前期差错更正

100/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

其他

2005178177456254252160336563736

二、本年期初余额

00.00964.1743.45789.62797.24三、本期增减变动金额（减少162470620055782525以“－”号填列）0.194.114.30

162470162470

（一）综合收益总额

01.9001.90

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

--

162470

（三）利润分配100464842174

0.19

47.797.60

-

162470

1．提取盈余公积162470

0.19

0.19

--

2．对所有者（或股东）的分配842174842174

7.607.60

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

101/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

2005178177456270499166537571562

四、本期期末余额

00.00964.1743.64343.73051.54

公司负责人：黄和宾主管会计工作负责人：郭梅芬会计机构负责人：陈书峰

102/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

建发合诚工程咨询股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为厦门市路桥工程

监理有限公司（以下简称“路桥监理”），于1995年9月5日经厦门市交通局(厦交路[1995]29号)文件批准同意，由厦门市路桥建设投资总公司和厦门市路桥建设投资总公司工会委员会共同发起成立。

2016年6月16日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1020号文核准，公司首次公

开发行人民币普通股（A 股）2500 万股，6 月 28 日向社会公众发行的股份 2500 万股在上海证券交易所上市。

2016年9月，本公司名称由“合诚工程咨询股份有限公司”变更为“合诚工程咨询集团股份有限公司”。

2018年1月，本公司向60名激励对象首次授予限制性股票250万股，经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的编号为“[2018]京会兴验字第01010001号”《验资报告》验证确认。

公司已于2018年1月25日完成本次限制性股票的登记手续，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变更登记证明》。

2019年9月，鉴于已获授限制性股票的2名激励对象因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，根据公司2019年第一次临时股东大会决议和修订后的章程，公司减少注册资本130000.00元，变更后注册资本为人民币102370000.00元。

2019年9月，根据公司2019年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注

册资本40948000.00元，按每10股转增4股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额

40948000股，每股面值1元，增加注册资本40948000.00元，本次转增股本的资本公积来源为

股本溢价发行所形成的资本公积。变更后的累计注册资本为人民币143318000.00元，累计实收资本（股本）为人民币143318000.00元。

2020年6月，鉴于已获授限制性股票的3名激励对象因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，根据2019年年度股东大会决议和修订后的章程，公司减少注册资本77000.00元，变更后注册资本为人民币143241000.00元。

2020年11月，鉴于已获授限制性股票的1名激励对象因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，根据公司2020年第二次临时股东大会决议和修订后的章程，公司减少注册资本14000.00元，变更后注册资本为人民币143227000.00元。

2021年6月，根据公司2020年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本

57290800.00元，按每10股转增4股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额57290800股，每股面值1元，增加注册资本57290800.00元，本次转增股本的资本公积来源为股本溢价发行所形成的资本公积。变更后的累计注册资本为人民币200517800.00元，累计实收资本（股本）为人民币200517800.00元。

2022年5月，本公司名称由“合诚工程咨询集团股份有限公司”变更为“建发合诚工程咨询股份有限公司”。

2023年5月，根据公司2022年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本

60155340.00元，按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额60155340股，每股面值1元，增加注册资本60155340.00元，本次转增股本的资本公积来源为股本溢价

103/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告发行所形成的资本公积。变更后的累计注册资本为人民币260673140.00元，累计实收资本（股本）为人民币260673140.00元。

本公司《企业法人营业执照》统一社会信用代码为 91350200260149960M，法定代表人为黄和宾，本公司目前住所为厦门市湖里区枋钟路2368号1101-1104号单元。

截至本财务报表批准报出日，本公司及子公司主要经营活动包括建筑施工、勘察设计、工程管理、试验检测、综合管养、工程新材料。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定编制财务报表。

2.持续经营

√适用□不适用

公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司主要从事建筑施工、勘察设计、工程管理、试验检测、综合管养、工程新材料等业务，根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定的具体会计政策和会计估计包括收入确认和计量、应收款项及合同资产坏账准备的确认和计量等，详见本附注五相关政策描述。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2.会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期间为2023年1月1日至2023年

12月31日。

3.营业周期

√适用□不适用

本公司以12个月为一个正常的营业周期，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

104/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占资产总额的1%以上且金额大于500万重要的单项计提坏账准备的应收款项元

应收款项本期重要的坏账准备收回或转回单项收回或转回金额占资产总额的1%以上且金额大于金额500万元

单项核销金额占资产总额的1%以上且金额大于500万本期重要的应收款项核销元合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的合同资产账面价值发生重大变动

30%以上

变更/调整金额占原合同额的30%以上，且对本期收入重要的合同变更

影响金额占本期收入总额的5%以上

账龄超过1年的预付款项占预付账款总额的10%以上账龄超过1年的重要预付款项且金额大于500万元

账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上账龄超过1年的重要合同负债且金额大于500万元单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入重要投资活动

或流出总额的10%以上且金额大于500万元

重要的非全资子公司净利润/营业收入/资产总额占合并报表金额的5%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：

*确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

*长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价

105/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。

*合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他

综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

*在合并财务报表中的会计处理见本附注五、7。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：*源于合同性权利或其他法定权利；*能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，

106/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注五、7。

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。

（3）将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

（2）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并范围包括本公司和子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股

107/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

*增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

B.分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

a..这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

*购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款，与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交

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易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

11.金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

*收取金融资产现金流量的权利届满；

*转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、合同资产、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。

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*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

A.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

*其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融工具的公允价值

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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于租赁应收款、应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实

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际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

*信用风险显著增加的判断标准

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

*已发生信用减值金融资产的定义

当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失的确定

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

A.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

B.对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

C.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

*减记金融资产

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当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（6）金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（7）财务担保合同

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

（8）金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12.应收票据

√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收票据单项计提坏账准备。

除单项计提坏账准备的应收票据之外，或当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

应收票据组合1：银行承兑票据

应收票据组合2：商业承兑票据基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用应收票据的账龄自应收票据确认之日起计算。

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按照单项计提坏账准备的判断标准

√适用□不适用项目单项计提的判断标准银行承兑票据信用风险显著增加商业承兑票据信用风险显著增加

13.应收账款

√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收账款单项计提坏账准备。

除单项计提坏账准备的应收账款之外，或当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

应收账款组合1：工程施工业务组合

应收账款组合2：其他业务组合基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用应收账款的账龄自应收账款确认之日起计算。

按照单项计提坏账准备的判断标准

√适用□不适用项目单项计提的判断标准工程施工业务组合信用风险显著增加其他业务组合信用风险显著增加

14.应收款项融资

√适用□不适用应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项融资单项计提坏账准备。

除单项计提坏账准备的应收款项融资之外，或当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

应收款项融资组合1：应收票据

应收款项融资组合2：应收账款基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用应收款项融资的账龄自应收款项融资确认之日起计算。

按照单项计提坏账准备的判断标准

√适用□不适用项目单项计提的判断标准应收票据信用风险显著增加应收账款信用风险显著增加

15.其他应收款

√适用□不适用其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该其他应收款单项计提坏账准备。

除单项计提坏账准备的其他应收款之外，或当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收利息

其他应收款组合2：应收股利

其他应收款组合3：往来款

其他应收款组合4：关联方款项

其他应收款组合5：保证金

其他应收款组合6：备用金基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用其他应收款的账龄自其他应收款确认之日起计算。

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按照单项计提坏账准备的判断标准

√适用□不适用项目单项计提的判断标准应收利息信用风险显著增加应收股利信用风险显著增加往来款信用风险显著增加关联方款项信用风险显著增加保证金信用风险显著增加备用金信用风险显著增加

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货分类

本公司存货包括原材料、周转材料、库存商品、发出商品、合同履约成本等。

（2）存货取得和发出计价方法

*低值易耗品在领用时一次摊销。合同履约成本采用个别计价法，按项目结转。原材料、周转材料、库存商品发出时按加权平均法计价。

*建造合同形成的存货

已完工未结算工程施工以实际发生成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接材料费、直接人工费、机械施工费、其他直接费以及分配计入的施工间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

（3）存货的盘存制度存货的盘存采用永续盘存制。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

（1）一般原则

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

需要经过加工的材料存货、建造合同形成的存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格

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的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（2）具体政策：

本公司存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该合同资产单项计提坏账准备。

除单项计提坏账准备的合同资产之外，或当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

合同资产组合1：工程施工业务组合

合同资产组合2：其他业务组合基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用合同资产的账龄自合同资产确认之日起计算。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

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项目单项计提的判断标准工程施工业务组合信用风险显著增加其他业务组合信用风险显著增加

18.持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）持有待售的非流动资产或处置组的确认标准

公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

*对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

*对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。

*对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*决定不再出售之日的再收回金额。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和

119/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

（1）终止经营的认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（2）列报方法本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19.长期股权投资

√适用□不适用

（1）长期股权投资的分类及其判断依据

*长期股权投资的分类

长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

*长期股权投资类别的判断依据

A.确定对被投资单位控制的依据详见本附注五、7；

B.确定对被投资单位具有重大影响的依据：

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：

a.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

b.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。

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c.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策.d.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。

e.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。

*确定被投资单位是否为合营企业的依据：

本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注五、8。

（2）长期股权投资初始成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。

*其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。

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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

（4）长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本附注“五、27长期资产减值”。

20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

*投资性房地产的初始计量

本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

*投资性房地产的后续计量

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注“五、27长期资产减值”。

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；*该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法3053.17

机器设备年限平均法5-1059.50-19.00

运输设备年限平均法5519.00

其他设备年限平均法5519.00

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

22.在建工程

√适用□不适用

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（1）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程计提资产减值方法见本附注“错误!未找到引用源。27长期资产减值”。

23.借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得

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的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

*无形资产的计价方法

A.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

B.后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

无形资产减值测试见本附注“五、27长期资产减值”。

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命确定依据、估计情况及摊销方法：

项目预计使用寿命确定依据摊销方法商标10年预期经济利益年限直线法专利技术10年预期经济利益年限直线法其他系统软件10年预期经济利益年限直线法

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项目预计使用寿命确定依据摊销方法土地使用权50年产权登记年限直线法特许资质10年预期经济利益年限直线法每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

*研发支出的归集范围

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、折旧摊销、差旅费、办公费、设备器械及材料费用、技术咨询费等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线按照工时占比分配计入研发支出。

*内部研究开发支出会计政策

公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段的支出和开发阶段的支出。研究开发项目通过技术可行性及经济可行性研究等前期工作，形成项目立项后，进入开发阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用 或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段的支出和开发阶段的支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27.长期资产减值

√适用□不适用

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程、使用权资产、无形资产、商誉等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。

关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账

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面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28.长期待摊费用

√适用□不适用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

29.合同负债

√适用□不适用

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵消后以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵消。

30.职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

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设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述（2）处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31.预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只有在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

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32.股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类及会计处理股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行前述会计处理。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（4）修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。

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在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

*一般原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关

的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的

商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

A.可变对价

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

B.重大融资成分

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合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

C.非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价进行会计处理。单独售价，是指企业向客户单独销售商品的价格。

D.应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

E.销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额（不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

F.质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行义务的性质等因素。

G.主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

H.客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

I.合同变更

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本公司与客户之间的合同发生合同变更时：*如果合同变更增加了可明确区分的商品或服务

及合同价款，且新增合同价款反映了新增商品或服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的商品或服务与未转让的商品或服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的商品或服务与未转让的商品或服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

*收入确认具体方法

公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过

程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

A.提供劳务

公司与客户之间的提供服务合同主要为建筑施工、勘察设计、工程管理、试验检测、综合管

养等履约义务，根据具体业务性质与合同规定，按照履约进度在合同期内确认收入或者在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

a.提供监理、检测履约义务时，按照投入法确定提供劳务的履约进度，即按照累计实际发生的劳务成本占预计总成本的比例确定履约进度，累计实际发生的成本包括公司向客户转移商品服务过程中所发生的直接成本和间接成本。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

按次结算的检测业务在劳务提供完毕时确认收入。

b.提供工程设计履约义务时，在向客户提交阶段工作成果，并获得客户签署的工作成果确认单时按照履约进度节点确定提供设计相关服务的收入，在资产负债表日处于尚未完工阶段的工程设计劳务，由于公司尚未向客户提交该设计阶段的最终劳务成果，无法表明未完工阶段的工程设计劳务会得到客户的最终认可，劳务成本是否能够得到补偿存在不确定性，且未完工阶段的收入金额难以可靠地计量，因此对尚未完工的设计劳务已发生的项目成本结转营业成本，不确认设计劳务收入。

c.其他咨询业务在服务已经提供完毕时确认收入。

B.建造合同

公司与客户之间的建造合同通常包含基础设施建设、建筑施工履约义务，由于客户能够控制公司履约过程中在建的商品，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

公司建筑施工业务按照产出法确定提供服务的履约进度，即根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。公司基础设施建设业务按照产出法或投入法确定提供服务的履约进度，即产出法根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度；投入法按照累计实际发生的建

造成本占预计总成本的比例确定履约进度，累计实际发生的成本包括公司向客户转移商品过程中所发生的直接成本和间接成本。

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当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

C.EPC 及项目全过程管理合同

EPC 及项目全过程管理业务包括 EPC 总承包、全过程代建和全过程咨询等建设项目管理业务。EPC 及项目全过程管理业务的具体工作流程一般分为业务接洽、勘察设计、施工和竣工结算等四个阶段。

公司根据 EPC 合同条款和交易实质，判断自身是主要责任人还是代理人。公司综合考虑是否对客户承担主要责任、是否承担存货风险、是否拥有定价权以及其他相关事实和情况进行判断。

公司在将特定商品或服务转让给客户之前控制该商品或服务的，即公司能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益，为主要责任人，否则为代理人。在判断公司为主要责任人时，按照已收或应收的对价总额确认收入；在判断公司为代理人时，公司按照预期有权收取的佣金或手续费（即净额）确认收入。

D.销售商品合同公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

（1）取得合同发生的增量成本

为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。

（2）履行合同发生的成本

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

（3）合同成本摊销和减值

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采

用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

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*该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36.政府补助

√适用□不适用

政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

*用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

*用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（3）政策性优惠贷款贴息的会计处理

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预

计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目于资产负债表日的账面价

值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交

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易中产生的：

（1）商誉的初始确认；

（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易

发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，并且初始确认的资产和负债未导致产生等额的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易

发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，并且初始确认的资产和负债未导致产生等额的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

（1）拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得

税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

（2）使用权资产和租赁负债

*使用权资产

本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物、机器设备、运输工具。

本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。

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A.初始计量

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

a.租赁负债的初始计量金额；

b.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c.本公司发生的初始直接费用；

d.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

B.后续计量

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、27长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

a.当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

b.当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的

指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

*租赁负债

A.初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

a.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

b.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

c.本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

d.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

e.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

B.后续计量

租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

a.当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按

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变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

b.当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的

指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；*其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（4）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

（2）租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（3）作为经营租赁出租人

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（4）作为融资租赁出租人

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

137/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、11”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

39.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用债务重组

（1）债务重组损益的确认时点

债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。债务重组方式包括债务人以资产清偿债务、将债务转为权益工具、修改其他条款，以及前述一种以上方式的组合等重组方式。

本公司在金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

（2）债务重组损益的会计处理方法

*本公司作为债权人的会计处理

A.受让金融资产本公司受让的金融资产初始确认时以公允价值计量。金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额为债务重组损益，计入当期损益。

B.受让非金融资产

本公司受让的金融资产以外的非金融资产，初始入账价值以放弃债权的公允价值加上相关税费计量，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额为债务重组损益，计入当期损益。

C.修改其他条款

如果修改其他条款导致全部债权终止确认，本公司按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额，计入当期损益。

如果修改其他条款未导致债权终止确认，本公司根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

D.组合方式

138/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

债务重组采用组合方式的，一般可以认为对全部债权的合同条款作出了实质性修改，本公司按照修改后的条款，以公允价值初始计量重组债权和受让的新金融资产，按照受让的金融资产以外的各项资产在债务重组合同生效日的公允价值比例，对放弃债权在合同生效日的公允价值扣除重组债权和受让金融资产当日公允价值后的净额进行分配，并以此为基础分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

*本公司作为债务人的会计处理

A.以资产清偿债务

本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

B.将债务转为权益工具本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

C.修改其他条款

如果修改其他条款导致债务终止确认，本公司按照公允价值计量重组债务，重组债务的确认金额与终止确认的债务账面价值之间的差额，计入当期损益。

如果修改其他条款未导致债务终止确认，或仅导致部分债务终止确认，对于未终止确认的部分债务，本公司根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他适当方法进行后续计量。

D.组合方式

债务重组采用组合方式的，对于权益工具，本公司初始确认时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。修改其他条款的债务重组，参照上述“C、修改其他条款”进行会计处理。清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

2021年12月31日递延所得税资产985289.15执行《企业会计准则解释第

2021年12月31日递延所得税负债989843.05

16号》（财会[2022]31号）

2021年12月31日盈余公积259.99中“关于单项交易产生的资

2021年12月31日未分配利润41.25

产和负债相关的递延所得税

2021年12月31日少数股东权益-4855.14

不适用初始确认豁免的会计

2021年度所得税费用4553.90处理”相关规定

2021年度归属于母公司股东的净利润301.24

2022年12月31日递延所得税资产2828022.35执行《企业会计准则解释第

2022年12月31日递延所得税负债2870745.81

16号》（财会[2022]31号）

2022年12月31日盈余公积-21.63中“关于单项交易产生的资

2022年12月31日未分配利润-37657.83

产和负债相关的递延所得税

2022年12月31日少数股东权益-5044.00

139/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

不适用初始确认豁免的会计2022年度所得税费用38169.56处理”相关规定2022年度归属于母公司股东的净利润-37980.70其他说明无。

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物或

者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产收入为基

增值税3%、5%、6%、9%、13%

础计算的销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税营业税

城市维护建设税实缴增值税5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

教育费附加实缴增值税3%

地方教育费附加实缴增值税2%

自用物业的房产税，以房产原房产税1.2%

值的70%为计税依据

对外租赁物业的房产税，以物房产税12%业租赁收入为为计税依据

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

建发合诚、合诚检测、合诚技术、大连市政院15

合诚设计院、福建怡鹭、天成华瑞、合诚水运、里隽设计25福建科胜20

2.税收优惠

√适用□不适用

（1）本公司及附属子公司的监理服务收入、设计咨询服务收入、检测服务收入的增值税税率

140/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

为6%；建筑施工服务收入的增值税税率为9%；销售建筑材料收入的增值税税率为13%。

（2）本公司及全资子公司厦门合诚工程检测有限公司、全资子公司厦门合诚工程技术有限公

司、控股子公司大连市市政设计研究院有限责任公司，自2016年5月1日起，原计缴营业税的不动产租赁业务改为计缴增值税，采用简易计税方法，增值税税率为5%。

（3）本公司全资子公司厦门合诚工程技术有限公司及控股子公司福建怡鹭工程有限公司自

2016年5月1日起，《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑

工程项目以及未取得《建筑工程施工许可证》但建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月

30日前的建筑工程项目采用简易计税方法，增值税税率为3%。2016年4月30日后的项目，增

值税税率为10%，自2019年4月1日起，税率下调至9%。

（4）本公司于2022年11月17日取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦

门市税务局联合颁发的编号为《GR202235100785》的高新技术企业证书，2023 年企业所得税税率为15%。

（5）本公司全资子公司厦门合诚工程检测有限公司于2020年10月21日取得厦门市科学技

术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合颁发的编号为《GR202035100056》的高新

技术企业证书，于2023年11月22日取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合颁发的编号为《GR202335100535》的高新技术企业证书，2023 年企业所得税税率为

15%。

（6）本公司全资子公司厦门合诚工程技术有限公司于2021年11月3日取得厦门市科学技

术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合颁发的编号为《GR202135100529》的高新

技术企业证书，2023年企业所得税税率为15%。

（7）本公司控股子公司大连市市政设计研究院有限责任公司于2021年12月15日取得由大

连市科学技术局、大连市财政局、国家税务总局大连市税务局联合颁发的编号为《GR202121200776》

的高新技术企业证书，2023年企业所得税税率为15%。

（8）本公司全资子公司福建科胜加固材料有限公司符合小型微利企业的条件，年应纳税所得

额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款642288127.29316114299.03

其他货币资金9031689.1910474313.69存放财务公司存款

合计651319816.48326588612.72

其中：存放在境外的款项总额其他说明

141/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告其中，受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

保函保证金9031689.1910441936.98

监管受限资金368036.52416931.83

合计9399725.7110858868.81

受限资金情况：

保函保证金系中国农业银行股份有限公司厦门莲前支行、中国建设银行股份有限公司厦门市

分行、兴业银行股份有限公司厦门市分行为本公司及所属子公司的各个工程项目出具的履约保函

而由本公司及所属子公司缴纳的保证金。该保证金在保函约定的期限内由银行冻结，在保函到期后或者由发包方提前终止或解除保函后，该笔款项方可解冻。

监管受限资金系沈阳经济技术开发区管理委员会建设管理部委托盛京银行股份有限公司沈阳

市保工支行对本公司开设的地方政府债券资金账户进行监管，未经沈阳经济技术开发区管理委员会建设管理部同意，本公司不得擅自处理监管账户资金。

本期期末货币资金余额中，除前述保函保证金、监管账户资金外，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据1351714.521080735.50

商业承兑票据2993293.25

合计1351714.524074028.75

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据279619.52商业承兑票据

合计279619.52

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

142/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比计提账面计提账面金比例金额例比例价值金额金额比例价值

额(%)

(%)(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

1351714.100135174231570.1575440740

计提坏100.003.72

52.0014.52501.7528.75

账准备

其中：

银行承1351714.100135171080735.10807

25.54

兑票据52.0014.525035.50

商业承3150835.1575429932

74.465.00

兑票据001.7593.25

1351714.100135174231570.1575440740

合计100.003.72

52.0014.52501.7528.75

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动银行承兑票据

商业承兑票据157541.75157541.75

合计157541.75157541.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

143/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内464733868.52420700501.68

1年以内小计464733868.52420700501.68

1至2年203808371.84171521972.09

2至3年128778692.60120716198.80

3年以上

3至4年91332713.4594499759.79

4至5年70374261.80108560625.71

5年以上221064476.44163553670.50

合计1180092384.651079552728.57

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比计提账面比计提账面金额例金额比例价值金额例金额比例价值

(%)(%)(%)(%)按单项

5779500.4577950100.0

计提坏

3.8093.800

账准备

其中：

大连广誉远投

845000.0.0845000.100.0

资管理

007000

有限公司

144/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

大连兴

港地产56000.056000.0100.0代理有000限公司厦门鹭路兴绿

4878500.4487850100.0

化工程

3.8013.800

建设有限公司按组合8323377598

11743199.3419781079552100.303563328.1

计提坏29.124443.99356.4

2880.8551436.86728.570072.082

账准备99

其中：

工程施2343214819

25645121.221249171266815.8230735813.4

工业务8.636611.53305.7

535.537324.0193.1067.327

组合28

5980062779

其他业91786177.319853908285884.1280489730.8

34.857832.46050.7

务组合345.3278512.8535.47484.768

71

8323377598

11800934775710795523035633

合计//4443.9//9356.4

2384.65940.66728.5772.08

99

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由大连广誉远投资管理有

845000.00845000.00100.00预计无法收回

限公司大连兴港地产代理有限

56000.0056000.00100.00预计无法收回

公司厦门鹭路兴绿化工程建

4878503.804878503.80100.00预计无法收回

设有限公司

合计5779503.805779503.80100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：工程施工业务组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

0-6月193954528.23

7-12月12313102.35615655.125.00

一至二年16713780.911671378.0910.00

二至三年9330380.321866076.0620.00

三至四年6350875.851905262.7630.00

145/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

四至五年3444631.801722315.9150.00

五年以上14344236.0714344236.07100.00

合计256451535.5322124924.01

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

详见附注五、13应收账款。

组合计提项目：其他业务组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

一年以内258466237.9412923311.905.00

一至二年187094590.9318709459.0910.00

二至三年115567073.3123113414.6520.00

三至四年83097572.7724929271.8230.00

四至五年66915630.0033457815.0250.00

五年以上206720240.37206720240.37100.00

合计917861345.32319853512.85

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

详见附注五、13应收账款。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核其他期末余额计提收回或转回销变动按单项计提

5779503.805779503.80

坏账准备按组合计提

303563372.0840266411.421551376.64299970.00341978436.86

坏账准备

合计303563372.0846045915.221551376.64299970.00347757940.66

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

146/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告无。

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期合同资产期末坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合末余额余额末余额额计数的比例

（%）杭州启原置

854050.77131362076.31132216127.085.9242702.54

业有限公司苏州兆锦房

地产开发有16597299.5459200718.2775798017.813.40限公司杭州兆睿房

地产有限公100000.0072860932.9972960932.993.27司杭州启坤置

2043526.6370588136.3172631662.943.2541677.76

业有限公司大连湾海底

隧道有限公56136045.6516407428.7072543474.353.258656087.06司

合计75730922.59350419292.58426150215.1719.098740467.36其他说明账龄情况

*杭州启原置业有限公司、苏州兆锦房地产开发有限公司、杭州兆睿房地产有限公司、杭州

启坤置业有限公司：按照不同项目来划分账龄。均为一年以内。

*大连湾海底隧道有限公司：按照不同项目来划分账龄。一年以内金额为47641459.66元，一至二年金额为16535000.00元，二至三年金额为3000000.00元，三至四年金额为1923572.31元，五年以上金额为3443442.38元。

其他说明：

√适用□不适用本公司子公司大连市市政设计研究院有限责任公司以合同应收款质押取得交通银行股份有限

公司平顶山分行短期借款，质押期限自2023年6月5日至2024年6月4日，应收账款账面余额为1135187.89元，减值准备为56759.39元，账面价值为1078428.50元。

147/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项期末余额期初余额目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值合

同1052025066.45660321.1006364745.278897741.35632217.243265524.资673037990891产

合1052025066.45660321.1006364745.278897741.35632217.243265524.计673037990891

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目变动金额变动原因

工程施工业务组合681331658.57建筑施工业务规模大幅增加

合计681331658.57/

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类别比计提账面提比账面金额例金额比例价值金额比例金额价值例

(%)(%)(%)

(%

)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

1052021004566010063627889710035632212.243265

计提坏4.34

5066.67.00321.304745.37741.99.0017.0878524.91

账准备

其中：

工程施

79661675.9433578718211528441.6988566.0108295

工业务1.18

027.907272.65455.25369.33340.596808.74

组合

其他业25540924.3622614.121918216361358.28643617.134969

务组合038.7728748.658290.12372.666656.4951716.17

10520245660100636278897356322243265

合计////

5066.67321.304745.37741.9917.08524.91

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

148/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：工程施工业务组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

合同资产坏账准备计提比例（%）

0-6月762522023.96

7-12月12817076.73640853.835.00

一至二年7985481.93798548.1910.00

二至三年2093307.25418661.4520.00

三至四年1265844.11379753.2330.00

四至五年5473075.952736537.9850.00

五年以上4459217.974459217.97100.00

合计796616027.909433572.65按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用

详见附注五、17合同资产。

组合计提项目：其他业务组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

合同资产坏账准备计提比例（%）

一年以内174794920.228739746.005.00

一至二年32388001.253238800.1310.00

二至三年20944547.634188909.5320.00

三至四年7639647.372291894.2130.00

四至五年3749047.051874523.5350.00

五年以上15892875.2515892875.25100.00

合计255409038.7736226748.65按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用

详见附注五、17合同资产。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

149/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期收回或转

项目本期计提本期转销/核销原因回

减值准备10667235.65639131.43

合计10667235.65639131.43/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

150/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内7864477.8491.945274940.1375.55

1至2年105534.571.231334561.1819.11

2至3年473439.385.53352095.555.04

3年以上111076.091.3020722.030.30

合计8554527.88100.006982318.89100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

公司无账龄超过1年的重要预付款项。

151/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

国网福建省电力有限公司842427.859.85

中石化森美（福建）石油有限公

730671.018.54

司厦门分公司

汇张思建筑设计事务所（上海）

614203.147.18

股份有限公司

深圳市壹向空间设计有限公司352468.484.12

北京企企科技有限公司330939.643.87

合计2870710.1233.56其他说明

账龄情况：

*国家福建省电力有限公司、汇张思建筑设计事务所（上海）股份有限公司、深圳市壹向空

间设计有限公司、北京企企科技有限公司：均为一年以内。

*中石化森美（福建）石油有限公司厦门分公司：一年以内金额为729460.66元，二至三年金额为1210.35元。

其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款25230828.5131943134.67

合计25230828.5131943134.67

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

152/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

153/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

154/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内10851008.3414736630.37

1年以内小计10851008.3414736630.37

1至2年3804104.419486304.25

2至3年7923846.573029195.47

3年以上

3至4年2442711.172936172.61

4至5年2610694.31831343.60

5年以上8344848.318243953.80

合计35977213.1139263600.10

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款9655881.6210249950.22

保证金22910627.1123521395.78

备用金3410704.385492254.10

合计35977213.1139263600.10

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

4174316.513146148.927320465.43

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段-277100.00277100.00

--转入第三阶段-409700.00409700.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提199636.063687300.003886936.06

本期转回111244.20272672.69383916.89

本期转销77100.0077100.00本期核销其他变动

2023年12月31日

3575908.373073476.234097000.0010746384.60

余额

155/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见附注五、15其他应收款。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

√适用□不适用

详见附注五、15其他应收款。

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备7320465.433886936.06383916.8977100.0010746384.60

合计7320465.433886936.06383916.8977100.0010746384.60

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款77100.00

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末款项的性坏账准备单位名称期末余额余额合计账龄质期末余额数的比例

(%)遵义市红花岗区国顺

4097000.0011.39往来款二至三年4097000.00

课后服务有限公司

156/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

大连华兴盛世工程建

2000000.005.56往来款五年以上2000000.00

设开发有限公司厦门路虹建设工程有

1588046.794.41保证金五年以上

限公司杭州市余杭区人民政

1098350.003.05保证金一年以内

府良渚街道办事处江苏无锡经济开发区

930000.002.58保证金一年以内

财政局

合计9713396.7926.99//6097000.00

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌存货跌

价准备/价准备/项目合同履合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本约成本减值准减值准备备

原材料654376.72654376.722022611.362022611.36

库存商品378047.83378047.83774210.54774210.54

周转材料271067.73271067.73344462.99344462.99合同履约

23326839.0123326839.0112831154.0812831154.08

成本

发出商品473993.88473993.8888493.9288493.92

合计25104325.1725104325.1716060932.8916060932.89

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

157/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无。

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待认证增值税进项税额110895.89125393.18

预缴增值税2236421.42

留抵增值税进项税额20129199.07917144.10

预缴营业税47852.1047852.10

预缴企业所得税119129.30615700.51

其他162.20

合计22643497.781706252.09其他说明无。

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

158/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无。

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无。

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

159/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

160/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

其他说明：

无。

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无。

161/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

162/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资5538000.004604000.00

合计5538000.004604000.00

其他说明：

√适用□不适用

本公司子公司大连市市政设计研究院有限责任公司对 PPP 投资项目主体大连湾海底隧道有限

公司的投资，持股比例为1‰。

本公司子公司大连市市政设计研究院有限责任公司对 PPP 投资项目主体大连市国能能源科技

有限公司的投资，持股比例为9‰，认缴出资额149.78万元，截止2023年12月31日已出资115.90万元，33.88万元尚未出资。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额70805799.157849144.9578654944.10

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额70805799.157849144.9578654944.10

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额25997399.831677755.3827675155.21

2.本期增加金额2376311.88189667.802565979.68

（1）计提或摊销2376311.88189667.802565979.68

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额28373711.711867423.1830241134.89

三、减值准备

1.期初余额363800.40363800.40

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

163/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

（2）其他转出

4.期末余额363800.40363800.40

四、账面价值

1.期末账面价值42068287.045981721.7748050008.81

2.期初账面价值44444598.926171389.5750615988.49

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产97732512.49105488581.50固定资产清理

合计97732512.49105488581.50

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初

99560660.2347014202.8740344036.9722291053.77209209953.84

余额

2.本期

2208744.31600376.743197779.776006900.82

增加金额

（1）

2208744.31600376.743197779.776006900.82

购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期

8289594.411635633.11927915.2010853142.72

减少金额

164/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

（1）

8289594.411635633.11927915.2010853142.72

处置或报废

4.期末

99560660.2340933352.7739308780.6024560918.34204363711.94

余额

二、累计折旧

1.期初

26475457.9631764376.9429196530.7914896673.35102333039.04

余额

2.本期

3153531.933406844.722950906.752128202.7911639486.19

增加金额

（1）

3153531.933406844.722950906.752128202.7911639486.19

计提

3.本期

6434623.541537798.57757236.978729659.08

减少金额

（1）

6434623.541537798.57757236.978729659.08

处置或报废

4.期末

29628989.8928736598.1230609638.9716267639.17105242866.15

余额

三、减值准备

1.期初

1388333.301388333.30

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末

1388333.301388333.30

余额

四、账面价值

1.期末

68543337.0412196754.658699141.638293279.1797732512.49

账面价值

2.期初

71696868.9715249825.9311147506.187394380.42105488581.50

账面价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

165/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因厦门合诚工程技术有限公司位

45305957.51产权证书正在办理中

于诗山北路25号的房产大连市政设计研究院有限责任

公司位于绥芬河旗苑街15号、2839926.68产权证书正在办理中

65号、67号的房产

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

166/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无。

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物机器设备运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额20188536.951305586.51113720.4321607843.89

2.本期增加金额14147875.6214147875.62

（1）新增租赁

14147875.6214147875.62

合同

3.本期减少金额7017245.611249393.96113720.438380360.00

（1）租赁变更7017245.611249393.96113720.438380360.00

4.期末余额27319166.9656192.5527375359.51

二、累计折旧

1.期初余额8092813.061001285.5490976.339185074.93

2.本期增加金额6256492.79299618.2022744.106578855.09

(1)计提6256492.79299618.2022744.106578855.09

3.本期减少金额6593151.521249393.95113720.437956265.90

(1)处置6593151.521249393.95113720.437956265.90

4.期末余额7756154.3351509.797807664.12

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

167/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值19563012.634682.7619567695.39

2.期初账面价值12095723.89304300.9722744.1012422768.96

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

无。

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术商标特许资质合计

一、账面原值

17588241.1602864.14469041.1281326.21002795.55944268.

1.期初余额

442341100422

2.本期增5513493.95513493.9

加金额77

5513493.95513493.9

(1)购置

77

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少

25978.00152063.55178041.55

金额

168/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

(1)处置25978.00152063.55178041.55

17588241.1576886.19830471.1281326.21002795.61279720.

4.期末余额

442383100464

二、累计摊销

1.期初余3581873.99547749.32975395.917597456.

818746.81673690.61

额27364

2.本期增1383293.72100279.44136752.6

386144.40142736.40124298.64

加金额688

（1）计1383293.72100279.44136752.6

386144.40142736.40124298.64

提688

3.本期减

12124.84110335.29122460.13

少金额

(1)处置12124.84110335.29122460.13

4.期末余3968018.310820707.5075675.421611749.

949358.37797989.25

额284119

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

(1)处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账面13620223.9009763.915927119.39667971.

627527.86483336.85

价值1296345

2.期初账面14006367.4921292.018027399.38346811.

784117.42607635.49

价值5241158

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0%。

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

169/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项处置形成的厦门合诚水运工程

515868.27515868.27

咨询有限公司厦门合诚工程设计

734088.50734088.50

院有限公司

大连市市政设计研108101564.108101564

究院有限责任公司83.83福建怡鹭工程有限

640848.96640848.96

公司里隽（厦门）建筑8738020.5

8738020.58

设计有限公司8

118730391.118730391

合计

14.14

公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用是否与所属资产组或组以前年名称所属经营分部及依据合的构成及依据度保持一致

厦门合诚水运工程咨固定资产、无形主体包括母公司和一家全资子公司。厦门合是询有限公司经营性长资产、长期待摊诚水运工程咨询有限公司管理层定期针对

期资产费用上述经营活动作整体评价其经营成果，并据此统一作资源配置，因此将厦门合诚水运工程咨询有限公司整体作为一个资产组

厦门合诚工程设计院固定资产、无形作为单一实体，独立于公司内其他单位，独是有限公司经营性长期资产、长期待摊立产生现金流量，将公司整体分别作为资产资产费用组

大连市市政设计研究固定资产、无形作为单一实体，独立于公司内其他单位，独是院有限责任公司经营资产、长期待摊立产生现金流量，将公司整体分别作为资产性长期资产费用组

福建怡鹭工程有限公固定资产、无形作为单一实体，独立于公司内其他单位，独是司经营性长期资产资产、长期待摊立产生现金流量，将公司整体分别作为资产费用组里隽（厦门）建筑设固定资产、无形作为单一实体，独立于公司内其他单位，独是计有限公司经营性长资产、长期待摊立产生现金流量，将公司整体分别作为资产期资产费用组资产组或资产组组合发生变化

170/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

*厦门合诚水运工程咨询有限公司、厦门合诚工程设计院有限公司、福建怡鹭工程有限公司、

大连市市政设计研究院有限责任公司、里隽（厦门）建筑设计有限公司作为单一实体，独立于公司内其他单位，独立产生现金流量，故将五家公司分别作为资产组。所属经营分部根据公司主营业务性质确定，资产组或资产组组合未发生变化。

*资产组或资产组组合的主要构成及账面价值资产组或资产组组合商誉形成事项主要构成账面价值

厦门合诚水运工程咨询有限厦门合诚水运工程咨询有限公司经营性长期2269145.23公司资产

厦门合诚工程设计院有限公厦门合诚工程设计院有限公司经营性长期资3074739.28司产

大连市市政设计研究院有限大连市市政设计研究院有限责任公司经营性11016566.11责任公司长期资产

福建怡鹭工程有限公司福建怡鹭工程有限公司经营性长期资产4339793.43里隽（厦门）建筑设计有限里隽（厦门）建筑设计有限公司经营性长期7797008.50公司资产

公司将厦门合诚水运工程咨询有限公司、厦门合诚工程设计院有限公司、大连市市政设计研

究院有限责任公司、福建怡鹭工程有限公司、里隽（厦门）建筑设计有限公司等被投资单位分别

作为资产组，把收购形成的商誉分别分摊到相关资产组进行减值测试。

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减公允价值账面价可收回值和处置费关键参项目关键参数的确定依据值金额金用的确定数额方式

对房屋建资产组*资产组公允价值：对房屋建筑

筑物采用公允价物采用收益法评估，租金采用市收益法评值、处场租金；对设备类资产采用成本

厦门合诚估、对设备置费用法及市场法评估，涉及成新率采工程设计类资产采用年限法确定；对无形资产主要

4424152719

院有限公用成本法采用成本法评估。*处置费用：

66.6700.00

司经营性及市场法处置费用包括与资产处置有关的

长期资产评估，处置法律费用、相关税费、搬运费以费用根据及为使资产达到可销售状态所发重要性原生的直接费用等。根据重要性原则确认则，本次评估不考虑处置费用。

厦门合诚对房屋建资产组*资产组公允价值：对房屋建筑

3073139209

水运工程筑物采用公允价物采用收益法评估，租金采用市

79.3200.00

咨询有限收益法评值、处场租金；对设备类资产采用成本

171/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

公司经营估、对设备置费用法及市场法评估，涉及成新率采性长期资类资产采用年限法确定；对无形资产主要

产用成本法采用成本法评估。*处置费用：

及市场法处置费用包括与资产处置有关的评估，处置法律费用、相关税费、搬运费以费用根据及为使资产达到可销售状态所发重要性原生的直接费用等。根据重要性原则确认则，本次评估不考虑处置费用。

合计7497391928///

45.9900

厦门合诚工程设计院有限公司、厦门合诚水运工程咨询有限公司：公司聘请厦门嘉学资产评

估房地产估价有限公司按照公允价值减去处置费用（市场法）对厦门合诚工程设计院有限公司、

厦门合诚水运工程咨询有限公司进行商誉减值测试，经测算，可回收金额大于包含全部商誉的资产组账面价值，厦门合诚工程设计院有限公司、厦门合诚水运工程咨询有限公司的商誉未发生减值。

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币稳定期的预测期的稳定期减预测期关键参数关键参数的关键可收回值预测期内的参（增长项目账面价值（增长参数的金额金的年限数的确率、利润

率、利润确定依

额定依据率、折现

率等）据

率等）

大连市市119118131450002024-增长率：根据预增长率持根据预

政设计研0.94000.0020285.30%、测的收平测的收究院有限年（后5.00%、入、成入、成责任公司续为稳5.00%、本、费本、费经营性长定期）3.00%、用等计用等计

期资产1.00%算算

5395193.7000002024-增长率：根据预增长率持根据预

福建怡鹭430.0020285.93%、测的收平测的收工程有限年（后4.50%、入、成入、成公司经营续为稳4.43%、本、费本、费性长期资定期）2.63%、用等计用等计产

1.65%算算

里隽（厦202798956100002024-增长率：根据预增长率持根据预门）建筑.0400.00202835.00%、测的收平测的收设计有限年（后15.00%、入、成入、成公司经营续为稳15.00%、本、费本、费性长期资定期）10.00%、用等计用等计

产5.00%算算

14479321213000

合计/////

9.41000

*大连市市政设计研究院有限责任公司、福建怡鹭工程有限公司、里隽（厦门）建筑设计有

限公司：对资产组进行现金流量预测时采用的关键参数包括预计营业收入、预计毛利率、预计增

长率以及相关费用率等，公司基于以前年度的经营业绩、增长率、行业发展趋势以及管理层对市场发展的预期、宏观经济形势等编制未来五年的财务预算及现金流量预测，五年以后的永续现金

172/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

流按照预测期最后一年的水平确定。这三家公司主要分别从事设计咨询、综合管养、建筑设计等业务，考虑相关资产组的特定风险后，现金流量预测所用的税前折现率分别为11.49%、9.09%、

11.82%。经测试，三家公司的资产组可回收价值均大于账面价值，未发生减值。

*大连市市政设计研究院有限责任公司、福建怡鹭工程有限公司、里隽（厦门）建筑设计有

限公司：本公司聘请厦门嘉学资产评估房地产估价有限公司对并购大连市市政设计研究院有限责

任公司、福建怡鹭工程有限公司、里隽（厦门）建筑设计有限公司所形成的商誉进行减值测试，报告采用预计未来现金流量的现值作为含商誉资产组的可收回金额，经测算资产组可回收价值大于账面价值，未发生减值。

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修11820561.141539535.033425524.219934571.96

驻地建设费2128375.761291743.121674404.261745714.62

保函手续费489444.692114399.77574746.632029097.83

其他913421.35273740.69334405.91852756.13

合计15351802.945219418.616009081.0114562140.54

其他说明：

无。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备405512249.7372066511.33348425730.0462110215.63

内部交易未实现利润623710.1993556.53659228.0098884.20

可抵扣亏损11448736.512391299.439787150.921603387.57

预计负债2522958.21378443.732522958.21378443.73

173/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

租赁负债19799816.974282535.1812655247.932923652.20

合计439907471.6179212346.20374050315.1067114583.33

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时递延所得税应纳税暂时性递延所得税性差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

其中：固定资产评估增值3075003.27468050.514725426.77864127.01

无形资产评估增值4267578.87640136.834401638.91660245.84

投资性房地产评估增值7794037.381369275.528205562.141450142.04

高新固定资产一次性扣除1440702.39216105.361792354.49268853.17

使用权资产19567695.394218479.0712422768.962870745.81

合计36145017.306912047.2931547751.276114113.87

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

软件设备采购款2431746.952431746.95

合计2431746.952431746.95

其他说明：

无。

174/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型保函保证保函保证

货币资金9399725.719399725.71其他金及监管10858868.8110858868.81其他金及监管受限资金受限资金应收票据存货

固定资产2092400.672092400.67抵押抵押借款无形资产投资性房地

7005153.217005153.21抵押抵押借款

产

应收账款1135187.891078428.50质押质押借款

合计10534913.6010478154.2119956422.6919956422.69

其他说明：

其中受限类型其他为保证金账户及监管受限。

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款1397058.17

抵押借款13000000.00

保证借款24695821.00

信用借款37900000.00

抵押保证借款3000000.00

质押保证借款6000000.00

应计利息25493.44103624.82

票据贴现279619.52

合计1702171.1384699445.82

短期借款分类的说明：

（1）质押借款明细如下：

借款人借款期限借款银行借款金额质押物权属质押物

大连市市政设计研2023/6/5-交通银行股份有限大连市市政设计研合同应

1397058.17

究院有限责任公司2024/6/4公司平顶山分行究院有限责任公司收款

合计1397058.17

（2）票据贴现明细如下：

借款人出票人承兑银行贴现期限票据号出票金额湖北银行股份

福建怡鹭工程中交特种工程2023/10/20-1313521006155202310

有限公司武汉279619.52

有限公司有限公司2024/4/1819680572284中北路支行

175/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

合计279619.52

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年以内1368812861.19346629252.50

一至二年49706333.3125902309.25

二至三年16850943.629503908.64

三年以上15690111.7110599751.45

合计1451060249.83392635221.84

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

176/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收款项445529.39

合计445529.39

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

合同负债84333450.4169680820.46

合计84333450.4169680820.46

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬84102157.27374457008.48346935653.17111623512.58

二、离职后福利-设定提

219568.4316051549.7316190097.8381020.33

存计划

三、辞退福利77000.00146514.82189114.8234400.00

四、一年内到期的其他福利

合计84398725.70390655073.03363314865.82111738932.91

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

177/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

83658632.91327342828.18300073085.17110928375.92

补贴

二、职工福利费37370.0012155577.0412046118.50146828.54

三、社会保险费49428.0222216431.8122242739.8423119.99

其中：医疗保险费43984.848438360.258462058.2620286.83

工伤保险费4119.3712935562.5412937958.241723.67

生育保险费1323.81842509.02842723.341109.49

四、住房公积金41496.007861005.177841823.1760678.00

五、工会经费和职工教育

315230.344881166.284731886.49464510.13

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计84102157.27374457008.48346935653.17111623512.58

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险217257.0815549279.1715688553.7977982.46

2、失业保险费2311.35502270.56501544.043037.87

3、企业年金缴费

合计219568.4316051549.7316190097.8381020.33

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税6587586.177769344.68消费税营业税

企业所得税18540254.389819057.85

个人所得税1132967.47770122.59

城市维护建设税442613.16488166.59

房产税760072.16776688.15

教育费附加183946.69201178.29

地方教育附加122631.83134119.56

水利基金2535.502628.72

印花税1568180.81219186.74

土地使用税42893.7042893.70

环境保护税239873.136.56

合计29623555.0020223393.43

其他说明：

178/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告无。

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款85516035.9836456309.52

合计85516035.9836456309.52

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款13420533.148443323.45

押金、保证金55188653.1114031195.37

其他16906849.7313981790.70

合计85516035.9836456309.52账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

179/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款664428.66

1年内到期的租赁负债6848603.263736728.31

合计6848603.264401156.97

其他说明：

无。

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额84144391.0563014295.07

合计84144391.0563014295.07

180/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

181/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

182/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

183/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债12951213.718918519.62

合计12951213.718918519.62

其他说明：

无。

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因对外提供担保

未决诉讼2522958.212522958.21诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

合计2522958.212522958.21/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

公司为厦门市市政建设开发有限公司（以下简称“厦门市政”）代建的厦门市科技中学翔安

校区南区建设工程项目的监理单位，双方合作过程中产生侵权纠纷，根据2021年6月福建省厦门

184/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

市中级人民法院民事判决书的判决内容，公司应赔偿厦门市政2522958.21元，公司将赔偿款项计入了预计负债。根据2023年12月23日福建省高级人民法院（2021）闽民终1400号民事裁定书，本案发回福建省厦门市中级人民法院重审。

51、递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）发期初余额行送公积金期末余额其他小计新股转股股限售流通股股份流通股股

200517800.0060155340.0060155340.00260673140.00

份

股份总数200517800.0060155340.0060155340.00260673140.00

其他说明：

2023年5月，根据公司2022年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以总股本

200517800股为基数，按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额60155340股，每股面值1元，增加股本60155340.00元，变更后的股本为260673140.00元。

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

185/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股

169409525.4260155340.00109254185.42本溢价）

其他资本公积7990271.933995135.9711985407.90

合计177399797.353995135.9760155340.00121239593.32

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1：资本溢价（股本溢价）本期减少情况如下：

2023年5月，根据公司2022年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以总股本

200517800股为基数，按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额60155340股，合计减少资本溢价（股本溢价）60155340.00元。

2：其他资本公积本期增加情况如下：

其他资本公积本期增加3995135.97元为子公司大连市市政设计研究院有限责任公司实施股权激励，在等待期内按授予日限制性股票的公允价值确认本期取得的服务的金额。

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费8171218.7160832229.8759589963.499413485.09

合计8171218.7160832229.8759589963.499413485.09

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积26997796.893453042.5630450839.45任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计26997796.893453042.5630450839.45

186/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润521486738.32474834940.37调整期初未分配利润合计数（调增+，-37657.8341.25调减－）

调整后期初未分配利润521449080.49474834981.62

加：本期归属于母公司所有者的净利润65923971.6956660546.66

减：提取法定盈余公积3453042.561624700.19提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

对所有者（或股东）的分配12031068.008421747.60

期末未分配利润571888941.62521449080.49

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润37657.83元。详

见本附注五、40重要会计政策和会计估计的变更。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润37657.83元。详见本附注五、40重要会计政策和

会计估计的变更。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3941528292.873593905753.861257073302.24973939167.63

其他业务4419661.772396249.333945989.302476269.49

合计3945947954.643596302003.191261019291.54976415437.12

187/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类

福建省2234035125.202064195501.932234035125.202064195501.93

其他地区1711912829.441532106501.261711912829.441532106501.26

合计3945947954.643596302003.193945947954.643596302003.19其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

√适用□不适用

公司向客户提供的履约义务类型主要包括建造合同、提供劳务和销售商品，承诺转让商品的性质包括工程施工业务、工程管理服务、试验检测服务、勘察设计服务、综合管养服务、工程新材料等。公司与客户签订业务合同时明确约定款项支付条件、账期及公司的质量保证义务，并严格按照合同条款履行相应义务。

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无。

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税

营业税46200.00

城市维护建设税4490468.512521311.17

教育费附加1993759.921100501.89资源税

房产税1307623.531336526.34

土地使用税95424.0032626.93

车船使用税85019.64121977.25

印花税5087845.581020907.57

地方教育附加1298162.84733740.86

水利基金14189.5016921.70

188/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

环境保护税384112.405680.48

合计14756605.926936394.19

其他说明：

无。

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15841230.479091143.77

折旧摊销190308.60215413.48

办公费5110694.265331287.96

业务费1841476.641400452.21

差旅费909697.99666316.90

咨询服务费804460.9714891.09

合计24697868.9316719505.41

其他说明：

无。

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬78160996.3874506390.26

业务费5298231.095322884.83

差旅费1990836.191140265.28

办公费13646912.4812926778.97

咨询服务费3490626.864033743.98

折旧摊销13371176.6410911222.26

董事会费409811.32504150.94

股权激励费4623999.964623999.96

残障金614165.42302693.36

合计121606756.34114272129.84

其他说明：

无。

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33799473.3031344210.65

差旅费8351.05

办公费223526.56236831.41

折旧摊销265498.74252026.24

189/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

设备器械及材料费用1181272.871828066.79

技术咨询费741553.05319392.73

合计36211324.5233988878.87

其他说明：

无。

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出1780399.687185054.88

减：利息收入-1959166.14-2457384.42

手续费支出353630.12370079.62

合计174863.665097750.08

其他说明：

无。

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助2708664.284385103.93

其他1546740.232377883.79

合计4255404.516762987.72

其他说明：

无。

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-194037.44

处置长期股权投资产生的投资收益1450943.47

交易性金融资产在持有期间的投资收益2180731.47699444.04其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量

2154802.66

产生的利得

债务重组-302950.00

190/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-10353.89

合计1867427.584111152.73

其他说明：

无。

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失157541.75-157541.75

应收账款坏账损失-44494538.58-36604300.86

其他应收款坏账损失-3503019.17-1218301.72债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失合同资产减值损失

合计-47840016.00-37980144.33

其他说明：

无。

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失-10028104.22-5333864.22

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-10028104.22-5333864.22

191/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

其他说明：

无。

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工

程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失小计

其中：固定资产处置-1529382.56180563.59

使用权资产处置利得23257.6824999.99

合计-1506124.88205563.58

其他说明：

无。

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置利得合计25713.091438.1525713.09

其中：固定资产处置利得25713.091438.1525713.09无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

违约金161060.7010091.16161060.70

其他206591.64178676.30206591.64

合计393365.43190205.61393365.43

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置损失合计136928.52238559.88136928.52

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠110000.00

罚款、违约金1945108.61224237.741945108.61

192/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

其他128890.742851542.61128890.74

合计2210927.873424340.232210927.87

其他说明：

无。

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用28183995.4114737809.56

递延所得税费用-11299829.45-4501053.32

合计16884165.9610236756.24

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额97129556.63

按法定/适用税率计算的所得税费用14569433.49

子公司适用不同税率的影响4660660.47调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2252303.20使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-5596935.60

残疾人员工资加计扣除-39883.51

其他1038587.91

所得税费用16884165.96

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

财务费用1921702.062457384.42

193/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

营业外收入192052.44105544.47

履约保证金6939361.094286822.38

往来款项179036700.15205584181.38

其他收益2920104.574700426.63

合计191009920.31217134359.28

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售费用8359407.836900217.97

管理费用26136429.6520853085.33

研发费用424239.34197295.20

财务费用353630.12370079.62

营业外支出1311018.153010940.37

履约保证金7629036.802858901.74

往来款项127822917.71201133201.21

合计172036679.60235323721.44

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品1806000000.00481000000.00

合计1806000000.00481000000.00收到的重要的投资活动有关的现金说明无。

支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买理财产品1806000000.00481000000.00

合计1806000000.00481000000.00支付的重要的投资活动有关的现金说明无。

收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

194/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置子公司1780048.17

合计1780048.17

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

票据贴现277227.22

合计277227.22

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债7401252.857256799.13

合计7401252.857256799.13

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期85921861.1702171.

84699445.821953333.39971253.40

借款4813其他应付

12031068.012031068.

款-

000

应付股利

租赁3000095.82335982.512951213

8918519.629368772.48

负债81.71

一年4401156.96848603.

4401156.976848603.26

内到726

195/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

期的非流动负债

29219697.11053541822335982.521501988

合计98019122.411953333.39

4.331.10

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润80245390.6761884000.65

加：资产减值准备10028104.225333864.22

信用减值损失47840016.0037980144.33

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

14205465.8714516784.31

产折旧

使用权资产摊销6578855.096553531.73

无形资产摊销4136752.683653967.74

长期待摊费用摊销6009081.015486992.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

1506124.88-205563.58失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）111215.43237121.73

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）1780399.687185054.88

投资损失（收益以“－”号填列）-1867427.58-4111152.73

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-12097762.87-6497333.75

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）797933.421996280.43

存货的减少（增加以“－”号填列）-9043392.28-5300764.82

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-899353920.68-181991695.47

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1189824702.76258918352.65

其他4623999.964623999.96

经营活动产生的现金流量净额445325538.26210263584.33

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额641920090.77315729743.91

减：现金的期初余额315729743.91273524621.93

196/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额326190346.8642205121.98

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金641920090.77315729743.91

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款641920090.77315697367.20

可随时用于支付的其他货币资金32376.71可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额641920090.77315729743.91

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

保函保证金9031689.1910441936.98保证金账户

监管受限资金368036.52416931.83监管受限

合计9399725.7110858868.81/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

197/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用882100.15484242.31计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

46256596.9239189116.35

期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（已包括在上述短期租赁费2992413.86用的低价值资产短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出57490086.4541175514.07售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

49249010.78

本报告期计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用为46256596.92元，计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（已包括在上述短期租赁费用的低价值资产短期租赁费用除外）为2992413.86元，合计49249010.78元；上年同期计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用为39189116.35元，计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（已包括在上述短期租赁费用的低价值资产短期租赁费用除外）为

0元，合计39189116.35元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额57490086.45(单位：元币种：人民币)

198/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

本期金额4419661.77

合计4419661.77作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年4771415.243896797.33

第二年2125885.363357851.60

第三年694437.681405286.60

第四年441880.88510517.68

第五年406880.88五年后未折现租赁收款额总额

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无。

83、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33799473.3031344210.65

差旅费8351.05

办公费223526.56236831.41

折旧摊销265498.74252026.24

设备器械及材料费用1181272.871828066.79

技术咨询费741553.05319392.73

合计36211324.5233988878.87

199/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

其中：费用化研发支出36211324.5233988878.87资本化研发支出

其他说明：

无。

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无。

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

200/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

本公司全资子公司厦门合诚水运工程咨询有限公司设立全资子公司智诣（厦门）工程咨询有限公司，并于2023年10月9日完成工商登记。

6、其他

□适用√不适用

201/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称营地直接间接方式厦门合诚工程

厦门30000000.00厦门工程试验检测100.00设立检测有限公司厦门合诚工程

厦门15000000.00厦门工程维修100.00设立技术有限公司厦门合诚水运水运工程建设

工程咨询有限厦门4000000.00厦门100.00购买监理公司厦门合诚工程水运工程设

设计院有限公厦门5000000.00厦门100.00购买

计、咨询司福建科胜加固建筑材料制造

厦门60000000.00厦门100.00设立材料有限公司及销售

大连市市政设市政设计、咨

计研究院有限大连20000000.00大连询、工程总承86.40购买责任公司包

综合管养、商福建怡鹭工程

厦门88000000.00厦门品混凝土沥青80.83购买有限公司生产天成华瑞装饰

厦门100000000.00厦门建筑施工70.00购买有限公司里隽（厦门）

建筑设计有限厦门5000000.00厦门建筑工程设计70.00购买公司智诣（厦门）公路工程建设

工程咨询有限厦门10000000.00厦门100.00设立监理公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。

其他说明：

无。

202/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例股东的损益宣告分派的股利益余额福建怡鹭工程有

19.172959.2530788751.75

限公司大连市市政设计

研究院有限责任13.602762553.3846811517.11公司天成华瑞装饰有

30.0010335758.2646423828.97

限公司里隽（厦门）建

30.001220148.082907477.19

筑设计有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额子公非流非流非流非流司名流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负称资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债福建怡鹭20122120322233632351763742066228768989366992

063075

工程852991651483.424.8908.861793745374551.1926

60.273.9

有限6.526.805682383.577.49.9479.7382公司大连市市政设902790

51906092259951426504935572625082492533

计研187610

64278305397909280726007211456249465570

究院83.770.5

1.425.155.527.933.455.776.330.047.067.10

有限36责任公司天成华瑞24526014291453129528512983031329220483992088

815845

装饰04226238393245324788661712156468045451

58.497.5

有限57.2215.6984.315.4819.798.245.811.329.691.0177公司

203/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

里隽

（厦门）19410866108558665593375891028210910055411547

796165

建筑9096.8772.9310.7877182.2305883785125894406

76.431.6

设计4286661.5521.66.35.104.88.9849有限公司本期发生额上期发生额子公经营活经营活司名综合收综合收营业收入净利润动现金营业收入净利润动现金称益总额益总额流量流量福建怡鹭

1675021515436.915436.91732201644747941400941400383319

工程

1.720040.6737.848.428.4225.24

有限公司大连市市政设计研331693682031282031281933603089513178628178628109744

究院5.2492.5192.5149.7955.6730.1130.1190.29有限责任公司天成

华瑞-

29906843445253445255501123810714296604.296604.

装饰969623

527.8127.5527.5581.6613.876767

有限6.60公司里隽

（厦门）

844936864067164067164794987658674607316.607316.555681

建筑.860.280.2862.52.6991914.06设计有限公司

其他说明：

无。

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

204/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关2708664.284385103.93

合计2708664.284385103.93

其他说明：

无。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

□适用√不适用

205/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资5538000.005538000.00

（3）衍生金融资产

206/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

2.指定以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土

地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总

5538000.005538000.00

额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

持续第三层次公允价值计量的权益工具投资为本公司及子公司持有的未上市股权投资，采用

市场法估计确定其公允价值，参考初始交易价格，并对因缺乏市场性后因规模差异或因特定风险而进行适当的风险调整。大连湾海底隧道有限公司经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。大连市国能能源科技有限公司为本期新增加投资，经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

207/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)厦门益悦置

厦门房地产业200000.0029.0129.01业有限公司本企业的母公司情况的说明无。

本企业最终控制方是厦门市国资委。

其他说明：

无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

208/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

厦门辉煌装修工程有限公司控股股东、实际控制人的联营企业

厦门建发国际旅行社集团有限公司控股股东、实际控制人的联营企业

北京兆城房地产开发有限公司控股股东、实际控制人的联营企业

福州中瀚置业有限公司控股股东、实际控制人的联营企业

厦门航空有限公司控股股东、实际控制人的联营企业

厦门润岳房地产开发有限公司控股股东、实际控制人的联营企业

厦门兆绮盛房地产开发有限公司控股股东、实际控制人的联营企业

厦门兆析房地产开发有限公司控股股东、实际控制人的联营企业

上海盛兆荟房地产开发有限公司控股股东、实际控制人的联营企业

宁德嘉行房地产开发有限公司控股股东、实际控制人的联营企业

九江联碧旅业房地产开发有限公司控股股东、实际控制人的联营企业

浙江中广电器集团股份有限公司控股股东、实际控制人的联营企业

厦门建发金属有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门建发酒业销售管理有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门利悦企业管理有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门厦宾酒店有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

北京兆昌房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

北京兆嘉房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

成都兆弘房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

成都兆蓉禧房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

东莞市兆禧房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

佛山市兆祥房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

佛山市兆悦房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

福建兆发房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

福建兆丰房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

福建兆联房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

福建兆睿房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

福建兆悦房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

福州兆升房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

福州兆鑫房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

赣州联达房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

广州市兆悦房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

贵州浩宇房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

贵州瑞铭房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

杭州启坤置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

杭州启原置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

杭州兆睿房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

合肥联辉房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

济南兆瑞房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

建发物业服务集团有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

江西恒融晨房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

江西兆骏房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

209/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

江西兆旭房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

九江联旅置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

九江市桂联房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

九江兆益房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

丽水兆瑞房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

联发集团九江房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

联发集团联翔（杭州）房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

联发集团有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

联发集团重庆房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

龙岩利鸣房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

龙岩利瑞房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

龙岩利兆房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

龙岩闽西南投资发展有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

南安市园区置业发展有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

南昌红悦联房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

南昌联盈置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

南昌联悦置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

南宁市鼎驰置业投资有限责任公司控股股东、实际控制人控制的公司

南宁兆盛房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

南宁兆盈房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

南宁兆悦房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

南通兆昌房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

宁波兆诚房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

宁波兆信房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

宁波兆越房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

宁德兆安房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

宁德兆恒房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

宁德兆鸣房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

宁德兆投房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

莆田兆涵垚置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

莆田兆骏鑫置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

莆田兆万置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

莆田兆玺置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

泉州兆驰置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

泉州兆赫置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

泉州兆鹏置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

泉州兆润置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

泉州兆昇置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

泉州兆颂置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

泉州兆拓置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

泉州兆翔置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

泉州兆源置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门安联企业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门海沧区溢佰养老服务有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门弘富智悦房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门湖里建发城建集团有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门建发城服发展股份有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门建发城远建设工程有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门建发公建物业管理有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

210/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

厦门建发集团有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门建发建设运营管理有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门建发兆信建设运营管理有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门联发（集团）房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门联发商置有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门联悦欣投资有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门山海步道景区管理有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门市禾山建设发展有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门添鹭房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门翔安建发城建集团有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门益悦置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门兆和盛房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门兆和源房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门兆腾达房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门兆旭建设发展有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门兆阳房屋征迁服务有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门兆宇盛房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

上海兆珑房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

上海兆至房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

上饶兆昱置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

石狮兆裕置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

苏州益恒房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

苏州兆创房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

苏州兆锦房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

苏州兆玥房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

台州兆润房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

台州兆信房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

温州兆城房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

无锡兆昕房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

武汉联瑞发房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

霞浦兆顺房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

怡家园（厦门）物业管理有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

永泰开成房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

漳州泛华实业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

漳州利盛房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

漳州联嘉置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

漳州兆赫房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

漳州兆融房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

漳州兆瑞房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

漳州兆言房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

漳州兆裕房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

漳州兆源房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

长沙兆辰房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

长沙兆顺房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

长沙兆禧房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

长沙兆祥房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

长沙兆欣房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

重庆联欣盛置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

重庆联筑房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

211/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

重庆兆衡房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

重庆兆祥房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

珠海斗门益发置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

珠海悦发置业有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

中冶置业（福建）有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

龙岩利昇房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门金原融资担保有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

建信发展（厦门）采购招标有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

福建兆和房地产有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

联发集团杭州联嘉房地产开发有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门兆慧网络科技有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门联发（集团）物业服务有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门联客荟社区服务有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门兆智智能科技有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门集金供应链有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门建发城服工程管理有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门建发物资有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门海悦山庄酒店有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门建发恒融供应链有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门建发一品文化发展有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

厦门建发会展控股有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

天津建发物资有限公司控股股东、实际控制人控制的公司

建发房地产集团有限公司控股股东、实际控制人控制的公司其他说明无。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

建信发展（厦门）采购招

零星采购11920.00标有限公司厦门海悦山庄酒店有限公

酒店会务60066.50司厦门辉煌装修工程有限公

零星采购22996.65394091.64司

厦门集金供应链有限公司材料采购35087209.23厦门建发城服工程管理有

工程服务2118084.66限公司

厦门建发公建物业管理有物业管理、

76478.3262187.70

限公司零星采购厦门建发国际旅行社集团

购买机票673972.00423841.00有限公司

212/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

厦门建发恒融供应链有限

零星采购88775.00公司厦门建发建设运营管理有

工程服务146226.42限公司

厦门建发金属有限公司材料采购52087556.6255497194.04厦门建发酒业销售管理有

零星采购547496.00534792.00限公司

厦门建发物资有限公司材料采购194672719.69厦门建发一品文化发展有

零星采购92000.00限公司厦门金原融资担保有限公

保函服务347571.00436902.75司

厦门联发（集团）物业服

物业服务658034.97136288.35务有限公司厦门联客荟社区服务有限

物业服务2358.499001.13公司

厦门厦宾酒店有限公司酒店会务2000.006434.00厦门兆慧网络科技有限公

专业分包89211.84司厦门兆智智能科技有限公

工程服务531294.15121587.15司

天津建发物资有限公司材料采购36352585.73厦门利悦企业管理有限公

保函服务42851.00司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北京兆昌房地产开发有限

工程管理服务1140160.25476174.25公司北京兆城房地产开发有限

工程管理服务1099891.32公司北京兆嘉房地产开发有限

工程管理服务109435.25公司成都兆弘房地产开发有限

工程管理服务183728.62公司成都兆蓉禧房地产开发有

勘察设计服务320754.72限公司成都兆蓉禧房地产开发有

试验检测服务416679.25限公司东莞市兆禧房地产开发有

工程管理服务304477.76限公司东莞市兆禧房地产开发有

勘察设计服务47169.81限公司佛山市兆祥房地产开发有

勘察设计服务37735.85限公司佛山市兆悦房地产开发有

工程管理服务79754.031044715.81限公司

213/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

佛山市兆悦房地产开发有

勘察设计服务18867.92限公司

福建兆发房地产有限公司试验检测服务20218.87

福建兆丰房地产有限公司试验检测服务23562.26

福建兆联房地产有限公司试验检测服务31887.74

福建兆睿房地产有限公司工程管理服务781942.21992476.60福建兆悦房地产开发有限

工程管理服务-4981.37329968.29公司福建兆悦房地产开发有限

试验检测服务17603.77公司福州兆升房地产开发有限

建筑施工服务156444294.51公司福州兆升房地产开发有限

勘察设计服务2911012.92公司福州兆鑫房地产开发有限

勘察设计服务970106.12公司

福州中瀚置业有限公司勘察设计服务1368036.07赣州联达房地产开发有限

工程管理服务-866.38公司广州市兆悦房地产开发有

试验检测服务30320.75限公司贵州浩宇房地产开发有限

工程管理服务360597.751195855.73公司贵州瑞铭房地产开发有限

试验检测服务-26360.24384672.17公司

杭州启坤置业有限公司建筑施工服务213335791.35

杭州启坤置业有限公司勘察设计服务13900841.97

杭州启原置业有限公司建筑施工服务389409041.67

杭州启原置业有限公司勘察设计服务16452313.79

杭州兆睿房地产有限公司建筑施工服务281789244.83合肥联辉房地产开发有限

工程管理服务349657.27930642.90公司济南兆瑞房地产开发有限

勘察设计服务66037.74公司建发物业服务集团有限公

租赁服务13228.57司江西恒融晨房地产开发有

工程管理服务840796.67401068.89限公司

江西兆骏房地产有限公司工程管理服务126210.11

江西兆骏房地产有限公司勘察设计服务2554716.98江西兆旭房地产开发有限

工程管理服务335581.67公司江西兆旭房地产开发有限

勘察设计服务1314037.74公司

九江联旅置业有限公司工程管理服务-77358.49228986.79九江市桂联房地产开发有

工程管理服务-1556.60-115424.54限公司

九江兆益房地产有限公司工程管理服务545403.45854704.16

214/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

丽水兆瑞房地产开发有限

建筑施工服务69038439.92公司丽水兆瑞房地产开发有限

勘察设计服务1202741.82公司联发集团九江房地产开发

工程管理服务-94339.62有限公司

联发集团联翔（杭州）房

工程管理服务-172830.1964492.64地产开发有限公司

联发集团有限公司工程管理服务75471.70

联发集团有限公司勘察设计服务80818.16联发集团重庆房地产开发

工程管理服务87788.62441077.87有限公司龙岩利鸣房地产开发有限

工程管理服务47169.81804102.27公司龙岩利瑞房地产开发有限

建筑施工服务70476364.52公司龙岩利瑞房地产开发有限

勘察设计服务1073041.42公司龙岩利兆房地产开发有限

建筑施工服务116902956.45公司龙岩利兆房地产开发有限

勘察设计服务2639114.23公司龙岩闽西南投资发展有限

综合管养服务31012.99公司南安市园区置业发展有限

勘察设计服务141509.43公司南昌红悦联房地产开发有

工程管理服务137356.60510726.42限公司

南昌联盈置业有限公司工程管理服务188679.251169811.32

南昌联悦置业有限公司工程管理服务-263.2068140.56南宁市鼎驰置业投资有限

综合管养服务268374.43责任公司南宁兆盛房地产开发有限

建筑施工服务40488905.83公司南宁兆盛房地产开发有限

勘察设计服务94339.62公司南宁兆盛房地产开发有限

综合管养服务42481.08179523.96公司南宁兆盈房地产开发有限

综合管养服务276092.58公司南宁兆悦房地产开发有限

综合管养服务375215.68公司南通兆昌房地产开发有限

工程管理服务62679.31公司

宁波兆诚房地产有限公司工程管理服务647980.80

宁波兆诚房地产有限公司勘察设计服务966163.33

宁波兆信房地产有限公司工程管理服务1432415.16599383.50

宁波兆越房地产有限公司工程管理服务108211.81

宁波兆越房地产有限公司勘察设计服务813253.86

215/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

宁德兆安房地产有限公司建筑施工服务70089642.18

宁德兆安房地产有限公司勘察设计服务932393.07

宁德兆恒房地产有限公司工程管理服务582125.921164469.62

宁德兆鸣房地产有限公司勘察设计服务18867.92

宁德兆投房地产有限公司工程管理服务192453.90

莆田兆涵垚置业有限公司试验检测服务31071.70

莆田兆骏鑫置业有限公司建筑施工服务32965911.77

莆田兆骏鑫置业有限公司勘察设计服务1092520.18

莆田兆万置业有限公司勘察设计服务1072227.69

莆田兆玺置业有限公司工程管理服务461541.56

泉州兆驰置业有限公司建筑施工服务19881585.94

泉州兆赫置业有限公司建筑施工服务8052995.58

泉州兆赫置业有限公司勘察设计服务670930.08

泉州兆鹏置业有限公司建筑施工服务162237453.34

泉州兆鹏置业有限公司勘察设计服务2038947.39

泉州兆润置业有限公司建筑施工服务81776104.63

泉州兆润置业有限公司勘察设计服务1878368.76

泉州兆昇置业有限公司勘察设计服务1309528.852760120.76

泉州兆颂置业有限公司建筑施工服务14882660.50

泉州兆颂置业有限公司勘察设计服务229470.17

泉州兆拓置业有限公司建筑施工服务65426857.58

泉州兆拓置业有限公司勘察设计服务2339747.88

泉州兆翔置业有限公司建筑施工服务193948363.61

泉州兆翔置业有限公司勘察设计服务2236202.88

泉州兆源置业有限公司工程管理服务151346.45994818.69

厦门安联企业有限公司工程管理服务139127.2283620.14厦门海沧区溢佰养老服务

试验检测服务132075.47有限公司

厦门航空有限公司工程管理服务42236.24厦门弘富智悦房地产开发

建筑施工服务101086258.22有限公司厦门弘富智悦房地产开发

勘察设计服务3500793.39有限公司厦门湖里建发城建集团有

工程管理服务84038.68限公司厦门湖里建发城建集团有

勘察设计服务-165283.02限公司厦门建发城服发展股份有

工程管理服务315897.40限公司厦门建发城服发展股份有

勘察设计服务30872.64-201096.71限公司厦门建发城服发展股份有

试验检测服务264229.1461971.70限公司厦门建发城远建设工程有

综合管养服务89905.97限公司厦门建发公建物业管理有

综合管养服务63600.00限公司

厦门建发集团有限公司工程管理服务437033.96

厦门建发集团有限公司试验检测服务67924.53

216/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

厦门建发建设运营管理有

工程管理服务3406987.209643493.68限公司厦门建发兆信建设运营管

工程管理服务-33483.30理有限公司厦门建发兆信建设运营管

试验检测服务237941.50理有限公司

厦门联发（集团）房地产

勘察设计服务9433.96有限公司

厦门联发商置有限公司工程管理服务534245.28

厦门联悦欣投资有限公司勘察设计服务174528.30厦门润岳房地产开发有限

工程管理服务734906.25233124.49公司厦门山海步道景区管理有

试验检测服务14150.94限公司厦门山海步道景区管理有

综合管养服务2280911.791282705.28限公司厦门市禾山建设发展有限

工程管理服务134508.50408455.24公司厦门市禾山建设发展有限

勘察设计服务1140697.63公司厦门添鹭房地产开发有限

勘察设计服务28301.89公司厦门翔安建发城建集团有

勘察设计服务195005.15限公司厦门翔安建发城建集团有

试验检测服务272432.07限公司厦门翔安建发城建集团有

综合管养服务10613977.51限公司

厦门益悦置业有限公司勘察设计服务2099056.60316981.13厦门兆和盛房地产开发有

试验检测服务41405.66限公司厦门兆和源房地产开发有

工程管理服务186669.81限公司厦门兆和源房地产开发有

建筑施工服务242300700.92133070012.72限公司厦门兆绮盛房地产开发有

勘察设计服务5096282.17313935.75限公司厦门兆腾达房地产开发有

建筑施工服务182179464.0673034520.56限公司厦门兆腾达房地产开发有

勘察设计服务322920.94限公司厦门兆析房地产开发有限

建筑施工服务73942084.1650516621.48公司厦门兆析房地产开发有限

勘察设计服务342678.491946024.87公司厦门兆旭建设发展有限公

试验检测服务892912.92司厦门兆阳房屋征迁服务有

建筑施工服务5929376.978470537.38限公司

217/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

厦门兆宇盛房地产开发有

工程管理服务57065.09限公司厦门兆宇盛房地产开发有

建筑施工服务136609955.60111074061.35限公司上海盛兆荟房地产开发有

工程管理服务391229.00限公司上海兆珑房地产开发有限

工程管理服务1021803.58公司上海兆珑房地产开发有限

勘察设计服务47169.81公司上海兆至房地产开发有限

工程管理服务218442.90公司

上饶兆昱置业有限公司试验检测服务4084.91

石狮兆裕置业有限公司试验检测服务18867.92苏州益恒房地产开发有限

勘察设计服务801886.79公司苏州兆创房地产开发有限

工程管理服务1197330.04115737.59公司苏州兆锦房地产开发有限

建筑施工服务189066673.04公司苏州兆玥房地产开发有限

工程管理服务500568.15公司

台州兆润房地产有限公司工程管理服务175278.18

台州兆润房地产有限公司勘察设计服务595953.96

台州兆信房地产有限公司工程管理服务257049.13

台州兆信房地产有限公司勘察设计服务1234331.32

温州兆城房地产有限公司工程管理服务235381.31无锡兆昕房地产开发有限

建筑施工服务72423400.63公司武汉联瑞发房地产开发有

工程管理服务439795.34647268.15限公司

霞浦兆顺房地产有限公司勘察设计服务1162735.85

怡家园（厦门）物业管理

试验检测服务2830.19有限公司永泰开成房地产开发有限

工程管理服务81792.46公司

漳州泛华实业有限公司勘察设计服务28301.89漳州利盛房地产开发有限

工程管理服务748138.951460733.71公司

漳州联嘉置业有限公司工程管理服务481847.18881140.56漳州兆赫房地产开发有限

工程管理服务545626.71302737.28公司漳州兆融房地产开发有限

工程管理服务915585.09621373.63公司漳州兆瑞房地产开发有限

勘察设计服务2413664.90公司漳州兆言房地产开发有限

勘察设计服务1951941.32公司

漳州兆裕房地产有限公司工程管理服务907163.00

218/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

漳州兆裕房地产有限公司勘察设计服务524220.50

漳州兆源房地产有限公司工程管理服务1299913.26440771.90

漳州兆源房地产有限公司勘察设计服务128388.77

长沙兆辰房地产有限公司勘察设计服务37735.85

长沙兆顺房地产有限公司工程管理服务302847.61

长沙兆顺房地产有限公司勘察设计服务291106.04

长沙兆禧房地产有限公司综合管养服务29428.00

长沙兆祥房地产有限公司试验检测服务46969.81

长沙兆欣房地产有限公司工程管理服务1450288.80897090.81

长沙兆欣房地产有限公司试验检测服务47169.81

长沙兆欣房地产有限公司综合管养服务474005.42

重庆联欣盛置业有限公司工程管理服务1555601.401786399.42重庆联筑房地产开发有限

工程管理服务-118059.45公司重庆兆衡房地产开发有限

工程管理服务194613.66公司重庆兆衡房地产开发有限

勘察设计服务23584.91公司重庆兆祥房地产开发有限

工程管理服务665113.41258066.71公司珠海斗门益发置业有限公

试验检测服务73849.0692452.83司

珠海悦发置业有限公司工程管理服务239700.33

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用关联交易负数发生额主要系调整项目结算差异影响。

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入建发物业服务集团

房屋建筑物13228.57有限公司

219/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

220/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

大连市市政设计研究院责任有限公司30000000.002022/06/272023/06/26是

大连市市政设计研究院责任有限公司30000000.002023/09/072024/09/06否

福建科胜加固材料有限公司3000000.002022/04/072023/04/06是

福建科胜加固材料有限公司2500000.002023/04/192024/04/18否

福建怡鹭工程有限公司30000000.002022/03/072023/03/06是

福建怡鹭工程有限公司6000000.002022/04/072023/04/06是

福建怡鹭工程有限公司11000000.002022/09/262023/07/27是

福建怡鹭工程有限公司5000000.002023/04/192024/04/18否

福建怡鹭工程有限公司15000000.002023/03/152024/03/14否

福建怡鹭工程有限公司35000000.002023/07/112024/07/01否

厦门合诚工程技术有限公司12000000.002022/04/072023/04/06是

厦门合诚工程技术有限公司10000000.002023/04/192024/04/18否

厦门合诚工程技术有限公司7000000.002023/03/152024/03/14否

厦门合诚工程检测有限公司24000000.002022/04/072023/04/06是

厦门合诚工程检测有限公司11000000.002022/09/262023/07/27是

厦门合诚工程检测有限公司20000000.002023/04/192024/04/18否

厦门合诚工程检测有限公司20000000.002023/03/152024/03/14否

厦门合诚工程设计院有限公司5000000.002022/09/262023/07/27是

厦门合诚工程设计院有限公司5000000.002023/03/152024/03/14否

厦门合诚水运工程咨询有限公司9600000.002022/04/072023/04/06是

厦门合诚水运工程咨询有限公司8000000.002022/09/262023/07/27是

厦门合诚水运工程咨询有限公司6000000.002023/04/192024/04/18否

天成华瑞装饰有限公司80000000.002022/09/262023/07/27是

天成华瑞装饰有限公司49000000.002023/07/262024/07/25否

天成华瑞装饰有限公司、福建怡鹭工程

81000000.002022/09/262023/07/01是

有限公司、厦门合诚工程技术有限公司本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

√适用□不适用

1、建发合诚工程咨询股份有限公司为大连市市政设计研究院责任有限公司向兴业银行股份有

限公司大连分行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币30000000.00元，担保期限为

2022年6月27日至2023年6月26日，已解除。

1、建发合诚工程咨询股份有限公司为大连市市政设计研究院责任有限公司向兴业银行股份

有限公司大连分行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币30000000.00元，担保期限为

2023年9月7日至2024年9月6日。

221/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

2、建发合诚工程咨询股份有限公司为福建科胜加固材料有限公司向中国农业银行股份有限

公司厦门莲前支行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币3000000.00元，担保期限为

2022年4月7日至2023年4月6日，已解除。

3、建发合诚工程咨询股份有限公司为福建科胜加固材料有限公司向中国农业银行股份有限

公司厦门莲前支行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币2500000.00元，担保期限为

2023年4月19日至2024年4月18日。

4、建发合诚工程咨询股份有限公司为福建怡鹭工程有限公司向招商银行股份有限公司厦门

分行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币30000000.00元，担保期限为2022年3月

7日至2023年3月6日，已解除。

5、建发合诚工程咨询股份有限公司为福建怡鹭工程有限公司向中国农业银行股份有限公司

厦门莲前支行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币6000000.00元，担保期限为2022年4月7日至2023年4月6日，已解除。

6、建发合诚工程咨询股份有限公司为福建怡鹭工程有限公司向中信银行股份有限公司厦门

分行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币11000000.00元，担保期限为2022年9月

26日至2023年7月27日，已解除。

7、建发合诚工程咨询股份有限公司为福建怡鹭工程有限公司向中国农业银行股份有限公司

厦门莲前支行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币5000000.00元，担保期限为2023年4月19日至2024年4月18日。

8、建发合诚工程咨询股份有限公司为福建怡鹭工程有限公司向兴业银行股份有限公司厦门

分行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币15000000.00元，担保期限为2023年3月

15日至2024年3月14日。

9、建发合诚工程咨询股份有限公司为福建怡鹭工程有限公司向中国建设银行股份有限公司

厦门市分行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币35000000.00元，担保期限为2023年7月11日至2024年7月1日。

10、建发合诚工程咨询股份有限公司为厦门合诚工程技术有限公司向中国农业银行股份有限

公司厦门莲前支行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币12000000.00元，担保期限为

2022年4月7日至2023年4月6日，已解除。

11、建发合诚工程咨询股份有限公司为厦门合诚工程技术有限公司向中国农业银行股份有限

公司厦门莲前支行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币10000000.00元，担保期限为

2023年4月19日至2024年4月18日。

12、建发合诚工程咨询股份有限公司为厦门合诚工程技术有限公司向兴业银行股份有限公司

厦门分行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币7000000.00元，担保期限为2023年3月15日至2024年3月14日。

13、建发合诚工程咨询股份有限公司为厦门合诚工程检测有限公司向中国农业银行股份有限

公司厦门莲前支行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币24000000.00元，担保期限为

2022年4月7日至2023年4月6日，已解除。

14、建发合诚工程咨询股份有限公司为厦门合诚工程检测有限公司向中信银行股份有限公司

厦门分行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币11000000.00元，担保期限为2022年

9月26日至2023年7月27日，已解除。

222/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

15、建发合诚工程咨询股份有限公司为厦门合诚工程检测有限公司向中国农业银行股份有限

公司厦门莲前支行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币20000000.00元，担保期限为

2023年4月19日至2024年4月18日。

16、建发合诚工程咨询股份有限公司为厦门合诚工程检测有限公司向兴业银行股份有限公司

厦门分行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币20000000.00元，担保期限为2023年

3月15日至2024年3月14日。

17、建发合诚工程咨询股份有限公司为厦门合诚工程设计院有限公司向中信银行股份有限公

司厦门分行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币5000000.00元，担保期限为2022年

9月26日至2023年7月27日，已解除。

18、建发合诚工程咨询股份有限公司为厦门合诚工程设计院有限公司向兴业银行股份有限公

司厦门分行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币5000000.00元，担保期限为2023年

3月15日至2024年3月14日。

19、建发合诚工程咨询股份有限公司为厦门合诚水运工程咨询有限公司向中国农业银行股份

有限公司厦门莲前支行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币9600000.00元，担保期限为2022年4月7日至2023年4月6日，已解除。

20、建发合诚工程咨询股份有限公司为厦门合诚水运工程咨询有限公司向中信银行股份有限

公司厦门分行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币8000000.00元，担保期限为2022年9月26日至2023年7月27日，已解除。

21、建发合诚工程咨询股份有限公司为厦门合诚水运工程咨询有限公司向中国农业银行股份

有限公司厦门莲前支行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币6000000.00元，担保期限为2023年4月19日至2024年4月18日。

22、建发合诚工程咨询股份有限公司为天成华瑞装饰有限公司向中信银行股份有限公司厦门

分行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币80000000.00元，担保期限为2022年9月

26日至2023年7月27日，已解除。

23、建发合诚工程咨询股份有限公司为天成华瑞装饰有限公司向兴业银行股份有限公司厦门

分行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币49000000.00元，担保期限为2023年7月

26日至2024年7月25日。

24、建发合诚工程咨询股份有限公司为天成华瑞装饰有限公司、福建怡鹭工程有限公司、厦

门合诚工程技术有限公司向中国建设银行股份有限公司厦门市分行申请开立保函和信贷提供担保，总担保金额人民币81000000.00元，担保期限为2022年9月26日至2023年7月1日，已解除。

25、厦门益悦置业有限公司为天成华瑞装饰有限公司向兴业银行股份有限公司厦门分行申请

开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币21000000.00元，担保期限为2023年7月26日至

2024年7月25日。

26、厦门合诚工程技术有限公司为福建怡鹭工程有限公司与江苏金融租赁股份有限公司签订

的融资租赁合同担保，担保金额546268.00元，担保期限2021年6月24日至2026年6月20日，已解除。

27、厦门合诚工程技术有限公司为福建怡鹭工程有限公司与江苏金融租赁股份有限公司签订

的融资租赁合同担保，担保金额123442.00元，担保期限2021年6月18日至2026年6月20日，已解除。

223/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

28、厦门合诚工程检测有限公司为厦门合诚工程技术有限公司向厦门信息集团融资担保有限

责任公司申请开立 2021-2023 年度BRT 结构物维修改造与维保服务项目合同预付款保函提供反担保，担保金额1500000.00元，担保期限2021年11月11日至2026年3月31日。

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬830.18698.03

(8).其他关联交易

√适用□不适用

本公司本报告期内接受厦门金原融资担保有限公司提供的担保，任意时点最高余额均未超过股东大会审批的最高余额。

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京兆昌房地产

合同资产595463.5229773.18240663.7412033.19开发有限公司北京兆城房地产

合同资产6221.96311.10开发有限公司北京兆嘉房地产

合同资产116001.365800.07开发有限公司成都兆弘房地产

合同资产194752.349737.62开发有限公司东莞市兆禧房地

合同资产158006.607900.33产开发有限公司佛山市兆悦房地

合同资产209747.2217157.40449717.6622485.88产开发有限公司福建兆睿房地产

合同资产277852.7813892.64302239.9215112.00有限公司福建兆悦房地产

合同资产60986.926098.69122501.866125.09开发有限公司福州兆升房地产

合同资产40599133.17开发有限公司

224/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

贵州浩宇房地产

合同资产261433.0113071.65461972.3823098.62开发有限公司杭州启坤置业有

合同资产70588136.31限公司杭州启原置业有

合同资产131362076.31限公司杭州兆睿房地产

合同资产72860932.99有限公司合肥联辉房地产

合同资产211820.3810591.02343483.6617174.18开发有限公司江西恒融晨房地

合同资产331749.1816587.46136923.596846.18产开发有限公司江西兆骏房地产

合同资产133782.726689.14有限公司江西兆旭房地产

合同资产124902.576245.13开发有限公司九江兆益房地产

合同资产150934.247546.71247470.5912373.53有限公司丽水兆瑞房地产

合同资产23975849.49开发有限公司联发集团重庆房

合同资产地产开发有限公135177.0418712.89594801.5342675.36司漳州利盛房地产

合同资产280888.0314044.40开发有限公司龙岩利鸣房地产

合同资产40367.494036.75104988.915249.45开发有限公司龙岩利瑞房地产

合同资产12817851.92开发有限公司龙岩利兆房地产

合同资产18779777.78开发有限公司南昌红悦联房地

合同资产259999.9918720.10284401.9914220.10产开发有限公司南宁兆盛房地产

合同资产7503914.4475994.12开发有限公司南通兆昌房地产

合同资产66440.073322.00开发有限公司宁波兆诚房地产

合同资产255254.1812762.71有限公司宁波兆信房地产

合同资产895172.6244758.63206850.1710342.51有限公司宁德兆安房地产

合同资产20850052.7211627.00有限公司宁德兆恒房地产

合同资产118101.995905.10214976.8210748.84有限公司莆田兆骏鑫置业

合同资产10064090.64有限公司莆田兆玺置业有

合同资产484672.2580472.09484672.2540236.04限公司

225/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

泉州兆驰置业有

合同资产5071874.75限公司泉州兆赫置业有

合同资产1973570.871656.23限公司泉州兆鹏置业有

合同资产22521198.96限公司泉州兆润置业有

合同资产21497902.3447884.00限公司泉州兆颂置业有

合同资产4209855.2512161.92限公司泉州兆拓置业有

合同资产16968677.5611250.00限公司泉州兆翔置业有

合同资产36340386.05限公司泉州兆源置业有

合同资产105863.425293.17207561.7010378.09限公司厦门弘富智悦房

合同资产地产开发有限公19078546.23180667.53司厦门湖里建发城

合同资产24653.181232.66建集团有限公司厦门建发城服发

合同资产365111.2518255.56展股份有限公司厦门建发城远建

合同资产89905.97设工程有限公司厦门建发集团有

合同资产63084.016308.40139071.996953.60限公司厦门建发建设运

合同资产2047842.34104514.132559887.58127994.38营管理有限公司厦门建发兆信建

合同资产设运营管理有限29488.212948.82194371.219718.56公司厦门润岳房地产

合同资产304828.7215241.44141789.707089.49开发有限公司厦门山海步道景

合同资产1227846.271282705.28区管理有限公司厦门市禾山建设

合同资产437945.5423505.63142532.947126.65发展有限公司厦门翔安建发城

合同资产153827.08建集团有限公司厦门兆和源房地

合同资产49137457.711978.7030628012.90989.35产开发有限公司厦门兆腾达房地

合同资产38832701.5315999813.79产开发有限公司厦门兆析房地产

合同资产20904252.409607934.94开发有限公司厦门兆阳房屋征

合同资产2354385.99117719.301384932.86迁服务有限公司厦门兆宇盛房地

合同资产25677116.96604.9017463693.20302.45产开发有限公司

226/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

上海盛兆荟房地

合同资产414702.7420735.14产开发有限公司上海兆珑房地产

合同资产162131.008106.55开发有限公司上海兆至房地产

合同资产231549.4711577.47开发有限公司苏州兆创房地产

合同资产208426.0610421.30122681.856134.09开发有限公司苏州兆锦房地产

合同资产59200718.27开发有限公司台州兆润房地产

合同资产56266.942813.35有限公司台州兆信房地产

合同资产86215.924310.80有限公司温州兆城房地产

合同资产249504.1912475.21有限公司无锡兆昕房地产

合同资产24942305.35开发有限公司武汉联瑞发房地

合同资产192633.929631.70466450.8423322.54产开发有限公司永泰开成房地产

合同资产205118.0041023.60205118.0020511.80开发有限公司漳州联嘉置业有

合同资产252140.5812607.03397094.5719854.73限公司漳州兆赫房地产

合同资产112311.115615.5668094.813404.74开发有限公司漳州兆融房地产

合同资产283578.2014178.91172613.148630.66开发有限公司漳州兆裕房地产

合同资产450786.6822539.47有限公司漳州兆源房地产

合同资产578777.7428938.89有限公司长沙兆欣房地产

合同资产859976.1442998.81506254.3325312.72有限公司中冶置业（福合同资产2306.38461.282306.38230.64

建）有限公司重庆联欣盛置业

合同资产2051743.64122727.491048648.7952432.44有限公司重庆兆衡房地产

合同资产130529.176526.46开发有限公司重庆兆祥房地产

合同资产233762.4911688.12123679.756183.99开发有限公司珠海悦发置业有

合同资产12704.121269.1438112.351905.62限公司九江联旅置业有

合同资产249000.0012570.10限公司联发集团九江房

合同资产地产开发有限公315999.9931552.90司

227/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

联发集团联翔

合同资产（杭州）房地产375105.2833690.29开发有限公司南昌联悦置业有

合同资产127229.009111.45限公司南宁市鼎驰置业

合同资产投资有限责任公268374.43司南宁兆盈房地产

合同资产276092.58开发有限公司南宁兆悦房地产

合同资产190395.47开发有限公司宁德兆投房地产

合同资产321351.4721035.09有限公司重庆联筑房地产

合同资产124837.0612003.71开发有限公司厦门航空有限公

合同资产385951.8636292.34司宁德嘉行房地产

合同资产19500.001745.25开发有限公司其他应收龙岩利昇房地产

49000.00

款开发有限公司其他应收厦门金原融资担

245200.15245200.15

款保有限公司其他应收上海盛兆荟房地

150000.00

款产开发有限公司其他应收漳州兆瑞房地产

51000.00

款开发有限公司建信发展（厦其他应收

门）采购招标有100000.00款限公司其他应收上海兆珑房地产

70000.00

款开发有限公司其他应收苏州兆创房地产

70000.00

款开发有限公司其他应收漳州兆言房地产

68000.00

款开发有限公司其他应收北京兆城房地产

75000.00

款开发有限公司厦门建发会展控

应收账款193240.1393493.69股有限公司佛山市兆祥房地

应收账款40000.002000.00产开发有限公司福建兆丰房地产

应收账款24976.001248.80有限公司福建兆和房地产

应收账款30347.619104.2830347.616069.52有限公司福州兆升房地产

应收账款110034.085501.70开发有限公司

228/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

福州中瀚置业有

应收账款1450118.2372505.91限公司杭州启坤置业有

应收账款2043526.6341677.76限公司杭州启原置业有

应收账款854050.7742702.54限公司杭州兆睿房地产

应收账款100000.00有限公司济南兆瑞房地产

应收账款70000.003500.00开发有限公司九江联碧旅业房

应收账款地产开发有限公35803.027160.6035803.023580.30司九江联旅置业有

应收账款116900.0011922.87限公司联发集团九江房

应收账款地产开发有限公156000.0031105.80司联发集团有限公

应收账款0.250.01司联发集团重庆房

应收账款地产开发有限公70951.6927053.45296099.18167050.61司龙岩利瑞房地产

应收账款9446536.01开发有限公司龙岩利兆房地产

应收账款0.32开发有限公司龙岩闽西南投资

应收账款9414.12发展有限公司南安市园区置业

应收账款150000.007500.00发展有限公司南昌联盈置业有

应收账款72000.003600.00390000.0019500.00限公司南宁市鼎驰置业

应收账款投资有限责任公8775.84438.79司南宁兆盛房地产

应收账款8268899.23293.5222569.51开发有限公司南宁兆盈房地产

应收账款9028.23451.41开发有限公司南宁兆悦房地产

应收账款12269.55613.48开发有限公司宁德兆投房地产

应收账款152137.5515213.76有限公司莆田兆骏鑫置业

应收账款2364739.59118236.98有限公司莆田兆万置业有

应收账款17164.62858.23限公司泉州兆驰置业有

应收账款8941166.17限公司

229/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

泉州兆赫置业有

应收账款4375908.93限公司泉州兆鹏置业有

应收账款23258336.95限公司泉州兆润置业有

应收账款18839557.7515705.41限公司泉州兆昇置业有

应收账款170251.028512.55限公司泉州兆颂置业有

应收账款8946999.32限公司泉州兆翔置业有

应收账款12927.39646.37限公司厦门海沧区溢佰

应收账款养老服务有限公140000.007000.00司厦门航空有限公

应收账款385951.8672584.68司厦门弘富智悦房

应收账款地产开发有限公16065518.336939.02司厦门湖里建发城

应收账款526197.50145855.00526197.5089988.25建集团有限公司厦门建发城服发

应收账款841489.3265227.54558941.4227947.07展股份有限公司厦门建发建设运

应收账款14683.10734.165214683.10260734.16营管理有限公司厦门建发兆信建

应收账款设运营管理有限131460.006573.00公司厦门联悦欣投资

应收账款2398407.99479681.603085924.99308592.50有限公司厦门山海步道景

应收账款104957.184555.10区管理有限公司厦门市禾山建设

应收账款642460.9932123.05发展有限公司厦门翔安建发城

应收账款6846217.7830330.6384622.858462.29建集团有限公司厦门益悦置业有

应收账款135000.006750.00336000.0016800.00限公司厦门兆绮盛房地

应收账款703006.1135150.31产开发有限公司厦门兆析房地产

应收账款5754887.0113434.13305010.4315250.52开发有限公司厦门兆旭建设发

应收账款946487.7094648.77946487.7047324.39展有限公司厦门兆宇盛房地

应收账款13526548.9713993280.44产开发有限公司苏州兆锦房地产

应收账款16597299.54开发有限公司

230/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

无锡兆昕房地产

应收账款13151035.94开发有限公司长沙兆顺房地产

应收账款278572.4013928.62有限公司长沙兆祥房地产

应收账款49788.002489.40有限公司长沙兆欣房地产

应收账款66369.546636.9566369.54有限公司重庆联筑房地产

应收账款124837.0624007.41开发有限公司成都兆蓉禧房地

应收账款441680.0022084.00产开发有限公司福建兆联房地产

应收账款33801.001690.05有限公司福州兆鑫房地产

应收账款181466.919073.35开发有限公司赣州联达房地产

应收账款79000.004786.43开发有限公司贵州瑞铭房地产

应收账款106977.875348.89开发有限公司九江市桂联房地

应收账款270449.9926935.00产开发有限公司联发集团杭州联

应收账款嘉房地产开发有38550.003855.00限公司厦门兆和盛房地

应收账款43890.002194.50产开发有限公司厦门兆和源房地

应收账款15089264.44产开发有限公司厦门兆腾达房地

应收账款17094134.965033.77产开发有限公司珠海斗门益发置

应收账款98000.004900.00业有限公司厦门建发酒业销

预付账款35150.00售管理有限公司厦门兆慧网络科

预付账款13834.49技有限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债联发集团重庆房地产开发有限公司3000.00125545.86

合同负债泉州兆昇置业有限公司46052.88

合同负债厦门安联企业有限公司16920.5636210.05

合同负债厦门建发建设运营管理有限公司64999.08

合同负债厦门益悦置业有限公司47169.8194339.62

合同负债漳州利盛房地产开发有限公司307678.55

合同负债漳州兆源房地产有限公司487096.18

231/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

合同负债厦门兆绮盛房地产开发有限公司1038656.42

合同负债福州兆升房地产开发有限公司65120.38

合同负债福州兆鑫房地产开发有限公司114130.13

合同负债杭州启坤置业有限公司3386636.00

合同负债杭州启原置业有限公司3673991.24

合同负债江西兆骏房地产有限公司2124771.14

合同负债江西兆旭房地产开发有限公司985528.27

合同负债丽水兆瑞房地产开发有限公司70749.58

合同负债龙岩利瑞房地产开发有限公司2162221.10

合同负债龙岩利兆房地产开发有限公司460650.85

合同负债宁波兆诚房地产有限公司104002.99

合同负债宁波兆越房地产有限公司574255.85

合同负债宁德兆安房地产有限公司244065.85

合同负债泉州兆驰置业有限公司689117.32

合同负债泉州兆赫置业有限公司610263.34

合同负债泉州兆鹏置业有限公司53175.35

合同负债泉州兆润置业有限公司2096595.33

合同负债泉州兆颂置业有限公司579926.26

合同负债泉州兆拓置业有限公司307858.99

合同负债厦门兆腾达房地产开发有限公司18995.35

合同负债厦门建发会展控股有限公司83207.55

合同负债苏州兆玥房地产开发有限公司42148.83

合同负债台州兆润房地产有限公司446965.47

合同负债台州兆信房地产有限公司780891.04

合同负债漳州兆瑞房地产开发有限公司800729.77

合同负债漳州兆言房地产开发有限公司601245.63

合同负债漳州兆裕房地产有限公司1915069.16

合同负债长沙兆顺房地产有限公司27341.07

应付账款厦门建发金属有限公司2069981.9019302990.35

应付账款厦门建发酒业销售管理有限公司83808.00

厦门联发（集团）物业服务有限公

应付账款35696.48司

应付账款厦门联客荟社区服务有限公司1000.00

应付账款厦门兆智智能科技有限公司287547.303449.93

应付账款厦门辉煌装修工程有限公司32996.65

应付账款杭州启原置业有限公司963871.93

应付账款厦门集金供应链有限公司20154746.59

应付账款厦门建发城服工程管理有限公司799682.32

应付账款厦门建发城远建设工程有限公司1215341.22

应付账款厦门建发国际旅行社集团有限公司2280.00

应付账款厦门建发物资有限公司82079238.86

应付账款天津建发物资有限公司27472791.30

其他应付款建发房地产集团有限公司199437.32

其他应付款厦门建发国际旅行社集团有限公司30547.72

其他应付款浙江中广电器集团股份有限公司280000.00

(3).其他项目

□适用√不适用

232/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

√适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限管理人员10元2年其他说明

2020年11月19日，公司召开第三届董事会第二十二次会议及第三届监事会第十九次会议，

分别审议通过了《关于全资子公司实施员工股权激励方案暨关联交易的议案》，大连市市政设计研究院有限责任公司（以下简称“大连市政院”）本次员工股权激励方案授予的激励对象合计61人，其中大连市政院总经理徐辉先生及其他60名核心员工通过员工持股平台上海展煦企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海展煦”）间接持有大连市政院的股权。

本次员工股权激励方案将采用股权转让的方式实施，股权转让的定价以2020年6月30日为基准日大连市政院的股东全部权益价值37000万元为基础，并经各方协商一致，激励对象将通过上海展煦以2720万元的价格自公司受让大连市政院13.60%的股权。本次股权转让完成后，上海展煦持有大连市政院13.60%的股权，公司持有大连市政院86.40%的股权。根据公司与上海展煦签订的股权转让协议的相关内容，自2021年1月1日起，上海展煦享有授予股权对应的实际股东权益。大连市政院已完成工商变更登记手续并取得换发的《营业执照》。

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予日权益工具公允价值的确定方法预计未来现金流量的现值

授予日权益工具公允价值的重要参数折现率、收入增长率根据最新取得的可行权职工人数变动等后

可行权权益工具数量的确定依据续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额11985407.90其他说明无。

233/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员4623999.96

合计4623999.96其他说明无。

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

本公司截至2023年12月31日未到期的履约及投标保函担保金额为348965920.30元，系厦门金原融资担保有限公司，厦门市融资担保有限公司，中国农业银行股份有限公司厦门莲前支行，福建松柏担保有限公司，中国建设银行股份有限公司厦门市分行等56家机构为本公司及所属子公司的各工程项目出具的保函。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对财务状况和经无法估计影响数项目内容营成果的影响数的原因

根据公司总裁办公会决议，公司拟重要的对外投资0.00不适用

以12817600.00元收购子公司福建

234/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

怡鹭工程有限公司9.02%的股权。本次股权收购交易完成后，公司将持有福建怡鹭工程有限公司89.85%的股权。2024年3月7日，福建怡鹭工程有限公司已完成上述股权转让的工商变更登记手续。

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

235/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：

*各单项产品或劳务的性质；

*生产过程的性质；

*产品或劳务的客户类型；

*销售产品或提供劳务的方式；

*生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程管试验检勘察设综合管工程新建筑施分部间项目租赁合计理测计养材料工抵销

-营业1794871292384169882071253884729906896834394594

261073

收入863.88028.67612.75475.28341.004527.8120.217954.64

14.96

-营业114256929872716241745083391829155649981359630

115578

成本564.07026.70607.14577.26815.126135.0937.422003.19

59.61

归属

-

母公3681479612117416253012.32598134452546852659239

373698

司净61.2391.1308.5209.0527.5582.7971.69

30.88

利润

-资产1144181982987550263407483230214536271980299839

997765

总额2769.63074.55487.28909.62102.993815.69018.356712.67

465.44

-负债5333899806235480416533574962129824187779

579536

总额871.20301.88593.74262.7177.437819.799138.17

988.58

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

236/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

一年以内6733430.8418510169.78

1年以内小计6733430.8418510169.78

1至2年12241854.597613443.48

2至3年9832910.959282999.41

3年以上

3至4年9413842.238115768.10

4至5年6548319.476831043.04

5年以上32736141.8033021614.20

合计77506499.8883375038.01

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类别比提账面比计提账面金额例金额比价值金额例金额比例价值

(%)例(%)(%)

(%)按组合

77506100.42327554.351789833750100.42415350.840959

计提坏

499.880018.396181.4938.010018.867719.15

账准备

其中：

关联方687500687500.

0.89

组合.0000以账龄为基础，按预期信

7681899.142327555.344914833750100.42415350.840959

用损失

999.88118.391081.4938.010018.867719.15

计提坏账准备的应收账款

7750642327535178983375042415340959

合计////

499.8818.3981.4938.0118.86719.15

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

237/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：以账龄为基础，按预期信用损失计提坏账准备的应收账款单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

一年以内6045930.84302296.545.00

一至二年12241854.591224185.4610.00

二至三年9832910.951966582.1920.00

三至四年9413842.232824152.6630.00

四至五年6548319.473274159.7450.00

五年以上32736141.8032736141.80100.00

合计76818999.8842327518.39

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：关联方组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

关联方款项687500.00

合计687500.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备42415318.8687800.4742327518.39

合计42415318.8687800.4742327518.39

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明

238/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告无。

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额54001478.85元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例26.89%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

20993011.38元。

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）厦门路桥建设

15582110.4910534849.2126116959.7013.0115537196.40

集团有限公司厦门市政百城

建设投资有限1573921.137129990.268703911.394.331637647.24公司中煤中原（天津）建设监理

6484652.50711769.537196422.033.581015440.29

咨询有限公司福州分公司厦门市政城市

开发建设有限2180809.004803024.056983833.053.482550982.31公司云南德孟高速

公路投资开发5000352.685000352.682.49251745.14有限公司

合计25821493.1228179985.7354001478.8526.8920993011.38其他说明

账龄情况：

1、厦门路桥建设集团有限公司：按照不同项目来划分账龄。一年以内金额为2060274.84元，

一至二年金额为3386195.08元，二至三年金额为3037244.54元，三至四年金额为2464146.35元，四至五年金额为2840457.11元，五年以上金额为12328641.78元。

2、厦门市政百城建设投资有限公司：按照不同项目来划分账龄。一年以内金额为6000908.53元，一至二年金额为934536.73元，三至四年金额为244739.92元，四至五年金额为706000.09元，五年以上金额为817726.12元。

239/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

3、中煤中原（天津）建设监理咨询有限公司福州分公司：按照不同项目来划分账龄。一年以

内金额为76776.88元，一至二年金额为4123275.86元，二至三年金额为2996369.29元。

4、厦门市政城市开发建设有限公司：按照不同项目来划分账龄。一年以内金额为892498.14元，一至二年金额为3154329.88元，二至三年金额为392071.78元，三至四年金额为442551.36元，四至五年金额为245274.48元，五年以上金额为1857107.41元。

5、云南德孟高速公路投资开发有限公司：按照不同项目来划分账龄。一年以内金额为

4965802.57元，一至二年金额为34550.11元。

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款123551325.54138844086.26

合计123551325.54138844086.26

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

240/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

241/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内2896015.7317239501.61

1年以内小计2896015.7317239501.61

1至2年858783.00844780.51

2至3年362493.682510104.85

3年以上

3至4年2296812.414958884.88

4至5年4010424.8813129584.02

5年以上113170949.34100243761.22

合计123595479.04138926617.09

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

242/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款288015.87383970.50

关联方款项118149273.83131113824.60

保证金3830355.266232517.51

备用金1327834.081196304.48

合计123595479.04138926617.09

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期合计未来12个月预

信用损失(未发信用损失(已发生期信用损失

生信用减值)信用减值)

2023年1月1日余额82530.8382530.83

2023年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回38377.3338377.33本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额44153.5044153.50

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备82530.8338377.3344153.50

合计82530.8338377.3344153.50

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

243/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

其他说明无。

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄合计数的比期末余额

例(%)厦门合诚工程技术募集资金往

76267054.0961.71注1

有限公司来款厦门合诚工程检测募集资金往

40947477.4033.13注2

有限公司来款厦门合诚水运工程

934742.340.76关联方款项一年以内

咨询有限公司海南省国际旅游岛

505620.000.41保证金四至五年

开发建设有限公司厦门市公共资源交

500000.000.40保证金一年以内

易中心

合计119154893.8396.41//

注1：按照不同项目来划分账龄。三至四年金额为138191.44元，四至五年金额为355099.57元，五年以上金额为75773763.08元。

注2：按照不同项目来划分账龄。三至四年金额为1787409.14元，四至五年金额为1782992.00元，五年以上金额为37377076.26元。

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

244/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

对子公司投资536437565.61536437565.61536437565.61536437565.61

对联营、合营企业投资

合计536437565.61536437565.61536437565.61536437565.61

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计减值准本期增本期减被投资单位期初余额期末余额提减值备期末加少准备余额大连市市政设计

研究院有限责任244512000.00244512000.00公司厦门合诚水运工

7108557.267108557.26

程咨询有限公司厦门合诚工程检

35844310.5235844310.52

测有限公司厦门合诚工程设

10515398.4410515398.44

计院有限公司厦门合诚工程技

17813424.9317813424.93

术有限公司福建怡鹭工程有

97368563.2697368563.26

限公司天成华瑞装饰有

84700000.0084700000.00

限公司福建科胜加固材

26325311.2026325311.20

料有限公司里隽（厦门）建

12250000.0012250000.00

筑设计有限公司

合计536437565.61536437565.61

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无。

245/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

无。

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务144353417.85100801327.94148319013.3794134132.66

其他业务14595136.90573533.6414598379.32584649.39

合计158948554.75101374861.58162917392.6994718782.05

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类

福建省91391864.8758682196.0891391864.8758682196.08

其他地区67556689.8842692665.5067556689.8842692665.50

合计158948554.75101374861.58158948554.75101374861.58其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

√适用□不适用

公司向客户提供的履约义务类型主要是提供劳务，承诺转让商品的性质为工程管理服务。公司与客户签订业务合同时明确约定款项支付条件、账期及公司的质量保证义务，并严格按照合同条款履行相应义务。

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

246/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无。

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益23000000.004000000.00权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益210000.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益2161114.00699444.04其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计25161114.004909444.04

其他说明：

无。

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1617340.31计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

2708664.28

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产2170377.58生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

247/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-302950.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1706347.01

其他符合非经常性损益定义的损益项目1546740.23

减：所得税影响额475618.08

少数股东权益影响额（税后）-541866.53

合计2865393.22

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

6.780.25290.2529

利润扣除非经常性损益后归属于

6.490.24190.2419

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：林伟国

董事会批准报送日期：2024年3月19日

248/249建发合诚工程咨询股份有限公司2023年年度报告

修订信息

□适用√不适用