宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况宁波合力科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系依照《中华人民共和国公司法》和其他相关法律、行政法规的规定，由宁波合力模具有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：
913302001449866060。2017年12月在上海证券交易所上市。所属行业为专用设备制造业。
截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数15680.00万股，注册资本为
15680.00万元，注册地：浙江宁波，总部地址：浙江象山工业园区西谷路358号。
本公司实际从事的主要经营活动为：金属合金技术、模具技术的研究、开发、咨询服务；模具、有色合金、铸件、机械产品、五金加工、制造、销售；自营和代理各
类货物和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的货物和技术除外。本公司的实际控制人为施良才家族。
本财务报表业经公司董事会于2024年4月19日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
财务报表附注第1页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
财务报表附注第2页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控财务报表附注第3页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
财务报表附注第4页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
财务报表附注第5页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初财务报表附注第6页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第7页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
财务报表附注第8页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本财务报表附注第9页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信
用损失的组合类别及确定依据如下：
项目组合类别
业绩补偿、出口退税、押金、员工代垫其他应收款款类
应收账款、应收商业承兑汇票、合同资产、长期应收账龄组合
款、除上述外的其他应收款项
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
财务报表附注第10页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
原材料发出时按加权平均法计价，模具发出时采用个别认定法计价，铝合金部品和制动系统发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
财务报表附注第11页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二)持有待售和终止经营
1、持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
财务报表附注第12页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
财务报表附注第13页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
财务报表附注第14页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
财务报表附注第15页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物平均年限法5-205.004.75-19.00
机器设备平均年限法5-105.009.50-19.00
运输设备平均年限法4-105.009.50-23.75
办公设备及其他设备平均年限法3-105.009.50-31.67
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别转为固定资产的标准和时点
待安装设备设备经验收，达到预定可使用状态房屋建筑物、工程改造竣工验收，达到预定可使用状态财务报表附注第16页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加财务报表附注第17页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权出让合同规定
土地使用权平均年限法0.00不动产权证可使用年限的使用年限
软件5-10年平均年限法0.00预计可使用年限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。
5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
财务报表附注第18页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行财务报表附注第19页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限
模具工作量法、直线法受益期内改造费直线法受益期内其他直线法受益期内
(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
财务报表附注第20页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
财务报表附注第21页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
财务报表附注第22页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十五)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
财务报表附注第23页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）国内收入，产品已经发出，并经客户终验收合格后确认收入；
（2）出口收入，产品已经发出，向海关报关并办理报关出口手续后，根据出口货物报关单注明的报关日期确认收入实现。
(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
财务报表附注第24页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的、用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助，包括项目贴息、项目补贴等。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关的政府补助
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
财务报表附注第25页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
财务报表附注第26页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
财务报表附注第27页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第28页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论财务报表附注第29页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
财务报表附注第30页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
重要的应收款项/合同资产/坏账准备单项金额≥200万元
重要的应付账款/预付款项/其他应付款单项金额≥200万元
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的
适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
对2022年1月1日余额的影响金额会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目合并母公司
执行《企业会计准则解释第16号》递延所得税资产9616.69“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认未分配利润9616.69豁免的会计处理”财务报表附注第31页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注合并母公司会计政策变更的内容受影响的报
2023.12.312022.12.312023.12.312022.12.31
和原因表项目
/2023年度/2022年度/2023年度/2022年度执行《企业会计准则解递延所得税
23617.139803.16
释第16号》“关于单项资产交易产生的资产和负未分配利润23617.139803.16债相关的递延所得税
不适用初始确认豁免所得税费用-13813.97-186.47的会计处理”
2、重要会计估计变更
本期公司重要会计估计未发生变更
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分9%、13%为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%，1%企业所得税按应纳税所得额计缴15%，25%教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
宁波合力科技股份有限公司15%
宁波博力汽车零部件有限公司25%
宁波合力制动系统有限公司15%
南京诺合机械有限公司25%财务报表附注第32页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二)税收优惠
1、2023年12月，本公司经宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务局宁波市税务局核准为高新技术企业，证书编号为 GR202333102808，有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司2023年度至2025年度享受减按
15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
2、2023年12月，本公司子公司宁波合力制动系统有限公司经宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务局宁波市税务局核准为高新技术企业，证书编号为GR202333101723，有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司子公司宁波合力制动系统有限公司2023年度至2025年度享受减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金5257.9918368.11
银行存款119722647.63115681417.12
其他货币资金2496853.581022767.11
合计122224759.20116722552.34
其他说明：截至 2023 年 12 月 31 日，本公司以银行存款人民币 21000.00 元为 ETC保证金，以其他货币资金人民币2496853.58元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票存入的保证金存款。
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产13224813.36
其中：理财产品13224813.36
合计13224813.36
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票34588124.5328226316.84
财务公司承兑汇票7463368.101785767.56
商业承兑汇票4419828.1552579.30
合计46471320.7830064663.70财务报表附注第33页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合
46703943.31100.00232622.530.5046471320.7830067431.03100.002767.330.0130064663.70
计提坏账准备
合计46703943.31100.00232622.5346471320.7830067431.03100.002767.3330064663.70财务报表附注第34页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
无重要的按单项计提坏账准备的应收票据：
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票34588124.53
财务公司承兑汇票7463368.10
商业承兑汇票4652450.68232622.535.00
合计46703943.31232622.53
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销应收票据
2767.33229855.20232622.53
坏账准备
合计2767.33229855.20232622.53
4、期末公司无已质押的应收票据
5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票24725474.72
财务公司承兑汇票916096.05
合计25641570.77
6、本期无实际核销的应收票据情况
财务报表附注第35页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）294861106.03288109894.67
1至2年61679257.3329017986.23
2至3年2182289.883750923.81
3至4年224998.447636908.54
4至5年5700948.78326770.20
5年以上607343.331227658.08
小计365255943.79330070141.53
减：坏账准备26847043.1423756531.90
合计338408900.65306313609.63财务报表附注第36页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备25653.750.0125653.75100.00651675.500.20651675.50100.00按信用风险特征组合
365230290.0499.9926821389.397.34338408900.65329418466.0399.8023104856.407.01306313609.63
计提坏账准备
合计365255943.79100.0026847043.14338408900.65330070141.53100.0023756531.90306313609.63财务报表附注第37页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注无重要的按单项计提坏账准备的应收账款；
按单项计提坏账准备的说明：
公司单项计提坏账准备组合期末账面余额25653.75元，全额计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）294861106.0314743828.865.00
1至2年61679257.336167925.7410.00
2至3年2182289.88654686.9730.00
3至4年224998.44112499.2250.00
4至5年5700948.784560759.0280.00
5年以上581689.58581689.58100.00
合计365230290.0426821389.39
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销应收账款
23756531.903716532.99626021.7526847043.14
坏账准备
合计23756531.903716532.99626021.7526847043.14
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款626021.75财务报表附注第38页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款坏占应收账款和应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产期合同资产期末单位名称同资产期末余同资产减值余额末余额余额合计数的额准备期末余
比例(%)额
客户一53224910.4953224910.4914.014061873.15
客户二49947037.2149947037.2113.152497351.86
客户三40207679.6040207679.6010.582010383.98
客户四20333519.2720333519.275.351584583.22
客户五18171255.3318171255.334.78908562.77
合计181884401.90181884401.9047.8711062754.98
(五)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票33778993.3456673609.93
合计33778993.3456673609.93
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收上年年末余其他项目本期新增本期终止确认期末余额益中确认额变动的损失准备应收票
56673609.93234073457.51256968074.1033778993.34
据
合计56673609.93234073457.51256968074.1033778993.34
3、期末公司已质押的应收款项融资
项目期末已质押金额
银行承兑汇票6010000.00
合计6010000.00财务报表附注第39页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票85242048.02
合计85242048.02
5、期末无应收款项融资减值准备
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内1822849.4299.871953372.4385.94
1至2年2288.000.13308758.6913.58
2至3年
3年以上10812.670.48
合计1825137.42100.002272943.79100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
供应商一500000.0027.40
供应商二400000.0021.92
供应商三384695.4421.08
供应商四83018.874.55
供应商五46030.522.52
合计1413744.8377.47
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项61349240.61926906.97
合计61349240.61926906.97财务报表附注第40页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）61191440.01785544.86
1至2年222588.60207050.11
2至3年1500.00
3至4年1000.00
4至5年1000.0040000.00
5年以上42500.002500.00
小计61459028.611036094.97
减：坏账准备109788.00109188.00
合计61349240.61926906.97财务报表附注第41页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备109188.000.18109188.00100.00109188.0010.54109188.00100.00按信用风险特征组合
61349840.6199.82600.0061349240.61926906.9789.46926906.97
计提坏账准备
合计61459028.61100.00109788.0061349240.611036094.97100.00109188.00926906.97财务报表附注第42页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
无重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
按单项计提坏账准备的说明：
公司单项计提坏账准备组合期末账面余额109188.00元，全额计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）61191440.01600.00
1至2年113400.60
2至3年1500.00
3至4年
4至5年1000.00
5年以上42500.00
合计61349840.61600.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额109188.00109188.00上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提600.00600.00本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额600.00109188.00109788.00财务报表附注第43页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额926906.97109188.001036094.97上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增85965324.8885965324.88
本期终止确认25542391.2425542391.24其他变动
期末余额61349840.61109188.0061459028.61
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款
109188.00600.00109788.00
坏账准备
合计109188.00600.00109788.00
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
业绩补偿款60313068.60
押金、保证金884508.46373151.05
员工代垫款140263.55430143.68
出口退税123612.24
其他121188.00109188.00
合计61459028.611036094.97财务报表附注第44页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)宁波合力集团股份有
业绩补偿款60313068.601年以内98.14限公司陕西法士特汽车传动
集团有限责任公司铸押金、保证金280000.00注10.46造分公司比亚迪汽车工业有限
押金、保证金125000.001年以内0.20公司上海荣麟检测技术有
预付维修费109188.001至2年0.18109188.00限公司江苏宇诚投资有限公
押金、保证金100000.001年以内0.16司
合计60927256.6099.14109188.00
注1：其中账龄1年以内金额为200000.00元，账龄1至2年金额为40000.00元，账龄5年以上金额为40000.00元。
财务报表附注第45页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
原材料39372935.963632670.9135740265.0530384926.674084138.2826300788.39
委托加工物资745441.7344960.15700481.58999504.00179738.91819765.09
在产品144152335.4613718346.17130433989.29138858547.856583634.43132274913.42
库存商品23036179.362751613.4020284565.9625353271.032654199.8722699071.16
发出商品174919370.8714710797.49160208573.38211588137.647625579.51203962558.13
合计382226263.3834858388.12347367875.26407184387.1921127291.00386057096.19
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料4084138.28-451467.373632670.91
委托加工物资179738.91-134778.7644960.15
在产品6583634.437134711.7413718346.17
库存商品2654199.872657485.752560072.222751613.40
发出商品7625579.5123894538.0216809320.0414710797.49
合计21127291.0033100489.3819369392.2634858388.12财务报表附注第46页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、存货期末无余额含有借款费用资本化金额
(九)合同资产
1、合同资产情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值质保
14651982.31732599.1213919383.196411151.09320557.556090593.54
金
合计14651982.31732599.1213919383.196411151.09320557.556090593.54
2、报告期内账面价值未发生重大变动
财务报表附注第47页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提减值准备按信用风险特征组合
14651982.31100.00732599.125.0013919383.196411151.09100.00320557.555.006090593.54
计提减值准备
合计14651982.31100.00732599.1213919383.196411151.09100.00320557.556090593.54财务报表附注第48页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
无重要的按单项计提减值准备的合同资产：
按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额名称
合同资产减值准备计提比例（%）
1年以内（含1年）14651982.31732599.125.00
合计14651982.31732599.12
4、本期合同资产计提减值准备情况
项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额合同资产减值
320557.55412041.57732599.12
准准备
合计320557.55412041.57732599.12
5、本期无实际核销的合同资产情况
(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期应收款3311013.81
合计3311013.81
(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
预缴企业所得税113376.3770971.24
待认证进项税额334526.55120663.16
增值税留抵税额45188.36
合计493091.28191634.40财务报表附注第49页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十二)长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款销售商品4204040.33210202.013993838.324.38%
小计4204040.33210202.013993838.32
减：一年内到期部分3485277.69174263.883311013.81
合计718762.6435938.13682824.51
2、长期应收款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合
718762.64100.0035938.135.00682824.51
计提坏账准备
合计718762.64100.0035938.13682824.51财务报表附注第50页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注无重要的按单项计提坏账准备的长期应收款；
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
长期应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）718762.6435938.135.00
合计718762.6435938.13
3、长期应收款坏账准备
上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动长期应收款
35938.1335938.13
坏账准备
合计35938.1335938.13
4、本期无实际核销的长期应收款情况
财务报表附注第51页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十三)长期股权投资
1、长期股权投资情况
本期增减变动减值准备上减值准备期末被投资单位上年年末余额追加投减少投权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值其期末余额年年末余额余额资资资损益调整变动或利润准备他
1．联营企业
纳博特斯克汽车系统（上615559.59-598434.7417124.85海）有限公司
小计615559.59-598434.7417124.85
合计615559.59-598434.7417124.85
2、期末无长期股权投资的减值情况
财务报表附注第52页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十四)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产10000000.007500000.00
其中：基金投资10000000.007500000.00
合计10000000.007500000.00
其他说明：公司参与投资设立宁波燕创象商创业投资合伙企业（有限合伙）(以下简
称“象商基金”)，公司作为有限合伙人出资金额为人民币1000.00万元，认购象商基金总额的3.2258%。截至2023年12月31日，已支付投资款1000.00万元。
(十五)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额7124539.047124539.04
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额7124539.047124539.04
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额676831.20676831.20
（2）本期增加金额338415.60338415.60
—计提或摊销338415.60338415.60
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额1015246.801015246.80
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额财务报表附注第53页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
项目房屋、建筑物合计
4．账面价值
（1）期末账面价值6109292.246109292.24
（2）上年年末账面价值6447707.846447707.84
2、无未办妥产权证书的投资性房地产情况
3、期末无投资性房地产的减值情况
(十六)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产375294241.00399916333.45
合计375294241.00399916333.45财务报表附注第54页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额151962554.50556970550.416819826.9019095701.29734848633.10
（2）本期增加金额38295285.871337136.39506287.6140138709.87
—购置28385337.901337136.39506287.6130228761.90
—在建工程转入9909947.979909947.97
（3）本期减少金额6121474.9321313818.101081726.8628517019.89
—处置或报废6121474.9321313818.101081726.8628517019.89
（4）期末余额145841079.57573952018.187075236.4319601988.90746470323.08
2．累计折旧
（1）上年年末余额69084744.41246020450.325825470.3314001634.59334932299.65
（2）本期增加金额7596077.3047029925.83523813.951823682.8956973499.97
—计提7596077.3046878193.84523813.951823682.8956821767.98
—在建工程转入151731.99151731.99
（3）本期减少金额5418113.6014377346.08934257.8620729717.54
—处置或报废5418113.6014377346.08934257.8620729717.54
（4）期末余额71262708.11278673030.075415026.4215825317.48371176082.08
3．减值准备
（1）上年年末余额财务报表附注第55页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值74578371.46295278988.111660210.013776671.42375294241.00
（2）上年年末账面价值82877810.09310950100.09994356.575094066.70399916333.45财务报表附注第56页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、期末无暂时闲置的固定资产
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、期末无未办妥产权证书的固定资产情况
6、期末无固定资产的减值情况
(十七)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程30003803.6930003803.6931616544.1831616544.18
合计30003803.6930003803.6931616544.1831616544.18
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待安装设备26911632.6526911632.6531616544.1831616544.18
房屋建筑物3092171.043092171.04
合计30003803.6930003803.6931616544.1831616544.18财务报表附注第57页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投
预算本期转入固定本期其他减少利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比工程进度资金来源
数资产金额金额计金额息资本化金额本化率(%)
例(%)
政府补助、募
待安装设备31616544.185053304.459758215.9826911632.65
集资金、自筹
工程改造1384311.321384311.32自筹
房屋建筑物3092171.043092171.04自筹
合计31616544.189529786.819758215.981384311.3230003803.69财务报表附注第58页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
4、本期无计提在建工程减值准备情况
(十八)使用权资产
1、使用权资产情况
项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额4178297.174178297.17
（2）本期增加金额3122326.723122326.72
—新增租赁3122326.723122326.72
（3）本期减少金额4178297.174178297.17
—租赁到期4178297.174178297.17
—处置
（4）期末余额3122326.723122326.72
2．累计折旧
（1）上年年末余额2785531.442785531.44
（2）本期增加金额1465377.981465377.98
—计提1465377.981465377.98
（3）本期减少金额4178297.174178297.17
—租赁到期4178297.174178297.17
—处置
（4）期末余额72612.2572612.25
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值3049714.473049714.47
（2）上年年末账面价值1392765.731392765.73财务报表附注第59页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、期末无使用权资产的减值情况
(十九)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额46785585.9817408122.8864193708.86
（2）本期增加金额210156.67210156.67
—购置210156.67210156.67
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额46785585.9817618279.5564403865.53
2．累计摊销
（1）上年年末余额10402075.5812449680.7622851756.34
（2）本期增加金额1077992.881461805.202539798.08
—计提1077992.881461805.202539798.08
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额11480068.4613911485.9625391554.42
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值35305517.523706793.5939012311.11
（2）上年年末账面价值36383510.404958442.1241341952.52
2、期末无使用寿命不确定的知识产权
3、期末无具有重要影响的单项知识产权
财务报表附注第60页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
4、期末无所有权或使用权受到限制的知识产权
5、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
6、期末无无形资产的减值情况
(二十)商誉商誉变动情况本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的处置账面原值
宁波博力汽车零部件有限公司1649906.121649906.12
小计1649906.121649906.12减值准备
宁波博力汽车零部件有限公司1649906.121649906.12
小计1649906.121649906.12账面价值
(二十一)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
模具5286665.6011337551.992369909.7214254307.87
基础设施安装217684.811613459.94442265.121388879.63
改造费10079485.052111796.472585243.409606038.12
服务费20042.89363207.5531250.74351999.70
合计15603878.3515426015.955428668.9825601225.32
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备58160903.018771434.4345316335.787183846.40
内部交易未实现利润141597.5228548.858197.28566.48财务报表附注第61页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
预计负债及预提费用11456789.751718518.4611442874.711716431.21
预提的职工薪酬24817769.423722665.4223510994.533526649.18
递延收益57440397.868616059.6862320060.099348009.01远期外汇公允价值变
49478.237421.73855213.60128282.04
动
可抵扣亏损3968352.22595252.83827846.88124177.03
租赁税会差异3144183.01786045.751458120.13218718.02
合计159179471.0224245947.15145739643.0022246679.37
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债交易性金融资产公允
174813.3626222.00
价值变动
固定资产一次性扣除709128.41106369.26802500.89120375.13
内部交易未实现利润1693722.04341328.63
租赁税会差异3049714.47762428.621392765.73208914.86
合计5452564.921210126.512370079.98355511.99
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额
递延所得税资产1210126.5123035820.64208914.8622037764.51
递延所得税负债1210126.51208914.86146597.13财务报表附注第62页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异4829739.91
可抵扣亏损1966248.52342588.60
合计6795988.43342588.60
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2027年342588.60342588.60
2028年1623659.92
合计1966248.52342588.60
(二十三)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付固定资
产、无形资43874681.4643874681.465482590.565482590.56产等购置款
合计43874681.4643874681.465482590.565482590.56财务报表附注第63页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十四)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
ETC 保证金、用 ETC 保证金、用
货币资金2517853.582517853.58于未到期的银行1043767.111043767.11于未到期的银行承兑汇票保证金承兑汇票保证金用于未到期的银
应收票据2795858.552795858.55行承兑汇票质押用于未到期的银用于未到期的银
应收款项融资6010000.006010000.007559684.457559684.45行承兑汇票质押行承兑汇票质押
合计8527853.588527853.5811399310.1111399310.11财务报表附注第64页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十五)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
信用借款10009166.6720021388.89
其中：本金10000000.0020000000.00
利息9166.6721388.89
保证借款10008861.11
其中：本金10000000.00
利息8861.11
承兑汇票贴现1000000.00
合计20018027.7821021388.89
短期借款分类的说明：
信用借款（1）2023年6月，公司与中国工商银行股份有限公司象山支行签订《流动资金借款合同》（合同编号：0390100013-2023（象山）字01149号），借款总金额10000000.00元，借款利率采用每12个月调整的浮动利率，2023年12月
31日借款利率3.00%，借款期限自2023年6月26日至2024年6月25日。
保证借款（1）2023年4月，公司与中国银行股份有限公司象山支行签订《流动资金借款合同》（合同编号：象山2023人借字055号），担保合同为《最高额保证合同》（合同编号：象山2020人保018），借款总金额5000000.00元，借款利率采用每3个月调整的浮动利率，2023年12月31日借款利率为2.90%，借款期限自2023年4月25日至2024年4月24日。
（2）2023年4月，公司与中国银行股份有限公司象山支行签订《流动资金借款合同》（合同编号：象山2023人借字056号），担保合同为《最高额保证合同》（合同编号：象山2020人保018），借款总金额5000000.00元，借款利率采用每3个月调整的浮动利率，2023年12月31日借款利率为2.90%，借款期限自2023年4月26日至2024年4月25日。
具体担保事项详见附注“十二、(五)3、关联方担保情况”。
2、期末无已逾期未偿还的短期借款
财务报表附注第65页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十六)交易性金融负债项目期末余额上年年末余额
交易性金融负债49478.23855213.60
其中：远期外汇合约49478.23855213.60
合计49478.23855213.60
(二十七)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票31878236.9126091887.06
合计31878236.9126091887.06
(二十八)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）113240785.67126487199.92
1至2年4071859.39648333.14
2至3年39182.30
3年以上97761.0695000.00
合计117410406.12127269715.36
2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一3043612.70未到结算期
合计3043612.70
(二十九)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收合同款29094222.1129509094.87
合计29094222.1129509094.87财务报表附注第66页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、账龄超过一年的重要合同负债
项目期末余额未偿还或结转的原因
客户一2915000.00模具尚在调试中，未验收合计2915000.00
3、报告期内无账面价值发生重大变动
(三十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬27304349.77109090045.21108239154.6228155240.36
离职后福利-设定提存计划124572.555930638.005307614.96747595.59
合计27428922.32115020683.21113546769.5828902835.95
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
26984001.9099677128.7998889130.1927772000.50
补贴
（2）职工福利费1428273.301428273.30
（3）社会保险费293901.983832015.493769698.98356218.49
其中：医疗保险费284859.193333261.523327764.02290356.69
工伤保险费9042.79498753.97441934.9665861.80生育保险费
（4）住房公积金1785099.031785099.03
（5）工会经费和职工教育
26445.892367528.602366953.1227021.37
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计27304349.77109090045.21108239154.6228155240.36
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险120276.945726117.125124579.68721814.38财务报表附注第67页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
失业保险费4295.61204520.88183035.2825781.21
合计124572.555930638.005307614.96747595.59
(三十一)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税1166203.376279114.99
企业所得税13342461.671904336.92
个人所得税150072.35185632.30
城市维护建设税301099.27441147.88
房产税1376038.431394432.55
土地使用税855953.88856060.04
教育费附加308108.98462026.52
印花税99895.3393004.82
残保金690405.63183276.00
环境保护税225.84
合计18290464.7511799032.02
(三十二)其他应付款项目期末余额上年年末余额
其他应付款项18097321.0821229084.03
合计18097321.0821229084.03其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
工程、设备款15547827.4517007277.00
运输费775647.521983712.72
中介机构费660377.34660377.34
其他1113468.771577716.97
合计18097321.0821229084.03财务报表附注第68页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
宁波精达成形装备股份有限公司6220568.91设备尚未验收，仍在安装调试济南圣元机械工程有限公司2023497.01设备尚未验收，仍在安装调试汉尼康自动化科技(苏州)有限公司2088056.07设备尚未验收，仍在安装调试
(三十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁付款额728571.421500000.00
减：一年内到期的未确认融资费用118035.1741879.87
合计610536.251458120.13
(三十四)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额1127556.83702975.76
已背书未到期的应收票据25641570.7710431584.40
合计26769127.6011134560.16
(三十五)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额3597782.82
减：未确认融资费用453599.81
减：一年内到期的租赁负债610536.25
其中：一年内到期的租赁付款额728571.42
一年内到期的未确认融资费用-118035.17
合计2533646.76
(三十六)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
产品质量保证11442874.7110314409.9210300494.8811456789.75售后服务费
合计11442874.7110314409.9210300494.8811456789.75
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：公司对外售出的模具及制动系统自安装、调试完成正式投入使用日起，提供一年期不等的保修期限，考虑未来的售后保修风险，本着谨慎性原则，按模具及制动系统销售收入的2%提取售后服务费。
财务报表附注第69页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十七)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助62320060.098471200.0013350862.2357440397.86政府补助
合计62320060.098471200.0013350862.2357440397.86
(三十八)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额
合同负债-预收合同款14673792.0526004247.99
合计14673792.0526004247.99
(三十九)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总额156800000.00156800000.00
(四十)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）221922550.8251266108.31273188659.13
合计221922550.8251266108.31273188659.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司与宁波合力集团股份有限公司签订的《股权转让协议》中业绩承诺及补偿安排，计算应获得现金补偿人民币60313068.60元，扣除企业所得税后计入资本公积人民币51266108.31元。
(四十一)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费11623753.082554410.721284567.3412893596.46
合计11623753.082554410.721284567.3412893596.46
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》计提和使用安全生产费。
财务报表附注第70页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十二)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积84000938.564421860.7888422799.34
合计84000938.564421860.7888422799.34
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司章程规定，按本期母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。
(四十三)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润598435479.76565678923.68
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）9616.69调整后年初未分配利润598435479.76565688540.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润43670797.7258933739.67
减：提取法定盈余公积4421860.785802800.28
应付普通股股利20384000.0020384000.00
期末未分配利润617300416.70598435479.76
调整年初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响上期年初未分配利润
9616.69元。
(四十四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务658804019.94495947015.69674566728.20505134696.62
其他业务13345946.22810049.0710822578.651652213.52
合计672149966.16496757064.76685389306.85506786910.14
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入671899761.84685178326.56
租赁收入250204.32210980.29
合计672149966.16685389306.85财务报表附注第71页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
本期金额类别营业收入营业成本
业务类型：
模具436269401.47283964715.70
铝合金部件142096936.57143819994.00
制动系统及其他93533423.8068633978.51
合计671899761.84496418688.21
按商品转让时间分类：
在某一时点确认671899761.84496418688.21在某一时段内确认
合计671899761.84496418688.21
按经营地区分类：
内销525871927.76403467147.91
外销146027834.0892951540.30
合计671899761.84496418688.21
(四十五)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税1344579.312146335.80
教育费附加1372558.812185698.23
房产税1429179.831435964.79
土地使用税856590.68856590.72
印花税389024.44250561.77
车船使用税51.2051.20
环境保护税225.84
合计5392210.116875202.51
(四十六)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬10598932.2810401762.36
计提的售后服务费10314409.929441305.02财务报表附注第72页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
差旅费665825.73294252.78
广告展览费580659.10135605.85
业务招待费4903159.624196642.80
其他1390915.63980190.37
合计28453902.2825449759.18
(四十七)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬19937528.6120915760.31
业务招待费2639383.402382981.08
残疾人就业保证金1241220.99161676.00
折旧费3405552.292771464.97
无形资产摊销1482263.631482263.64
长期待摊费用摊销1764978.011821776.60
中介机构费用1137096.191191339.04
交通邮电费1288795.891215860.42
办公费626973.59792200.55
差旅费504952.37219065.44
装修维修费7108051.186921140.51
会务费及董事会费195074.45205950.34
其他2477183.111820416.87
合计43809053.7141901895.77
(四十八)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬13294911.4813496275.52
直接材料12546786.3312530569.42
折旧与摊销4923989.864901596.02
其他费用2769358.891916109.36
合计33535046.5632844550.32财务报表附注第73页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十九)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用823903.381764510.57
其中：租赁负债利息费用63736.16108477.41
减：利息收入2610770.32825802.57
汇兑损益-4798019.16-3928125.40
手续费及其他149842.15108736.23
合计-6435043.95-2880681.17
(五十)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助16511292.2314650354.52
进项税加计抵减等2294695.60686496.48
合计18805987.8315336851.00
(五十一)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-603327.16-1875407.25
理财收益283777.93267255.62
远期外汇合约投资收益-2491978.361889675.21
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益40102.15
合计-2771425.44281523.58
(五十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产-174813.36-1366247.48
交易性金融负债805735.37-855213.60
合计630922.01-2221461.08
(五十三)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失229855.202767.33
应收账款坏账损失3716532.99395539.37财务报表附注第74页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
其他应收款坏账损失600.0098188.00
一年内到期的非流动资产坏账损失174263.88
长期应收款坏账损失35938.13
合计4157190.20496494.70
(五十四)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失33100489.3823425926.66
合同资产减值损失412041.57-358476.81
合计33512530.9523067449.85
(五十五)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益35592.36155770.2735592.36
减：非流动资产处置损益5050.51
合计35592.36150719.7635592.36
(五十六)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
无需支付的往来500391.39500391.39
其他268613.2542222.45268613.25
合计769004.6442222.45769004.64
(五十七)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠100000.00100000.00100000.00
非流动资产毁损报废损失749974.04555.56749974.04
滞纳金24098.4724098.47
其他19389.2119389.21
合计893461.72100555.56893461.72财务报表附注第75页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(五十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用7018486.767015984.33
递延所得税费用-1144653.26-1612698.30
合计5873833.505403286.03
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额49544631.22
按法定[或适用]税率计算的所得税费用7431694.68
子公司适用不同税率的影响424639.88
调整以前期间所得税的影响1357.80非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1869893.61使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响968009.98
税法规定额外可扣除费用的影响-4821762.45
所得税费用5873833.50
(五十九)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润43670797.7258933739.67
本公司发行在外普通股的加权平均数156800000.00156800000.00
基本每股收益0.280.38
其中：持续经营基本每股收益0.280.38终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
财务报表附注第76页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）43670797.7258933739.67
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）156800000.00156800000.00
稀释每股收益0.280.38
其中：持续经营稀释每股收益0.280.38终止经营稀释每股收益
(六十)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
利息收入2610770.32825802.57
营业外收入-其他125613.2542222.45
收到其他往来3197898.425058265.05
补贴收入12741543.385708232.30
合计18675825.3711634522.37
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
支付各项费用、营业外支出42368232.3638300228.51
支付的往来款等2399900.943959587.34
合计44768133.3042259815.85
2、与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
支付远期外汇款项2480298.36
合计2480298.36
3、与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
支付租赁负债1635000.001500000.00
合计1635000.001500000.00财务报表附注第77页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款21021388.8930000000.0018027.7830021388.891000000.0020018027.78一年内到期的
1458120.13610536.251500000.00-41879.87610536.25
非流动负债
租赁负债3144183.01610536.252533646.76
(六十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润43670797.7258933739.67
加：信用减值损失4157190.20496494.70
资产减值准备33512530.9523067449.85
固定资产折旧57160183.5861397041.20油气资产折耗
使用权资产折旧1465377.981392765.72
无形资产摊销2539798.082828495.43
长期待摊费用摊销5428668.984272789.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-35592.36-150719.76（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）749974.04555.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-630922.012221461.08
财务费用（收益以“－”号填列）-3945050.17-2898745.63
投资损失（收益以“－”号填列）2771425.44-281523.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-998056.13-1525942.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-146597.13-86755.47
存货的减少（增加以“－”号填列）-5519354.96-9706814.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-18859421.9022699389.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-39149349.46-24489199.50其他
经营活动产生的现金流量净额82171602.85138170480.98财务报表附注第78页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额119706905.62115678785.23
减：现金的期初余额115678785.2345355220.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额4028120.3970323565.11
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金119706905.62115678785.23
其中：库存现金5257.9918368.11
可随时用于支付的银行存款119701647.63115660417.12可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额119706905.62115678785.23
不属于现金及现金等价物的货币资金：
不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由
银行存款 21000.00 21000.00 ETC 保证金用于未到期的银行承
其他货币资金2496853.581022767.11兑汇票保证金
合计2517853.581043767.11财务报表附注第79页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(六十二)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金46578866.20
其中：美元5693196.747.082740323204.55
欧元795966.727.85926255661.65
应收账款79221601.41
其中：美元2506350.967.082717751731.94
欧元7821390.157.859261469869.47
(六十三)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用63736.16108477.41计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资
产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出1635000.001500000.00本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期未折现租赁付款额
1年以内2528847.84
合计2528847.84
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入250204.32210980.29财务报表附注第80页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期本期金额上期金额
1年以内124772.72135972.72
1至2年24772.7285972.72
2至3年24772.7255372.72
3年以上24772.7224772.72
合计199090.88302090.88
六、研发支出
(一)研发支出项目本期金额上期金额
职工薪酬13294911.4813496275.52
直接材料12546786.3312530569.42
折旧与摊销4923989.864901596.02
其他费用2769358.891916109.36
合计33535046.5632844550.32
其中：费用化研发支出33535046.5632844550.32资本化研发支出
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并本期未发生的非同一控制下企业合并事项
(二)同一控制下企业合并本期未发生的同一控制下企业合并事项
(三)反向购买本期未发生反向购买事项
(四)处置子公司本期未发生处置子公司事项
(五)其他原因的合并范围变动
2023年11月，公司设立全资子公司南京诺合机械有限公司，注册资本为3500.00万元。
财务报表附注第81页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益企业集团的构成
主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接宁波博力汽
车零部件有4600.00万元宁波宁波制造业100.00现金购买限公司宁波合力制
动系统有限5000.00万元宁波宁波制造业100.00现金购买公司南京诺合机
3500.00万元南京南京制造业100.00设立
械有限公司财务报表附注第82页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接有战略性法
纳博特斯克汽车系统（上海）有限公司上海上海制造业49.00权益法是财务报表附注第83页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
纳博特斯克汽车系统（上海）纳博特斯克汽车系统（上海）有限公司有限公司
流动资产6170320.824081875.27
非流动资产32350.2939557.15
资产合计6202671.114121432.42
流动负债6167722.422855203.82非流动负债
负债合计6167722.422855203.82少数股东权益
归属于母公司股东权益34948.691266228.60
按持股比例计算的净资产份额17124.85620452.01
调整事项-4892.42
—商誉
—内部交易未实现利润-4892.42
—其他
对联营企业权益投资的账面价值17124.85615559.59存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入5980300.651064373.16
净利润-1231279.91-3827361.73终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-1231279.91-3827361.73财务报表附注第84页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
九、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
递延收益98029282.539772180.2710134554.06其他收益
合计98029282.539772180.2710134554.06与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额
其他收益11254912.426739111.964515800.46
财务费用373400.00373400.00
合计11628312.427112511.964515800.46财务报表附注第85页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、涉及政府补助的负债项目
本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关
递延收益60303565.114471200.009772180.2755002584.84与资产相关
递延收益2016494.984000000.003578681.962437813.02与收益相关
(二)本期无政府补助的退回财务报表附注第86页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
十、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资
和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
财务报表附注第87页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值
短期借款20018027.7820018027.7820018027.78
应付票据31878236.9131878236.9131878236.91
应付账款117410406.12117410406.12117410406.12
其他应付款18097321.0818097321.0818097321.08一年内到期的非流动
728571.42728571.42610536.25
负债
租赁负债497857.141568177.13803177.132869211.402533646.76
合计188132563.31497857.141568177.13803177.13191001774.71190548174.90财务报表附注第88页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注上年年末余额项目即时5年以未折现合同金
1年以内1-2年2-5年账面价值
偿还上额合计
短期借款21021388.8921021388.8921021388.89
应付票据26091887.0626091887.0626091887.06
应付账款127269715.36127269715.36127269715.36
其他应付款21229084.0321229084.0321229084.03一年内到期
的非流动负1500000.001500000.001458120.13债
合计197112075.34197112075.34197070195.47
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加
100000.00元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
财务报表附注第89页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金40323204.556255661.6546578866.2011090615.4124560367.5435650982.95
应收账款17751731.9461469869.4779221601.4117894165.0368725393.8286619558.85
应付账款8900.768900.76
合计58074936.4967725531.12125800467.6128993681.2093285761.36122279442.56
（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在应披露的价格风险。
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他财务报表附注第90页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资33778993.3433778993.34
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产10000000.0010000000.00
1.以公允价值计量且其变动计
10000000.0010000000.00
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）基金投资10000000.0010000000.00
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总额43778993.3443778993.34
◆交易性金融负债49478.2349478.23
1.交易性金融负债49478.2349478.23
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）远期外汇合约49478.2349478.23
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额49478.2349478.23
二、非持续的公允价值计量财务报表附注第91页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据资产负债表日根据相同金融资产及金融负债在活跃市场上的报价作为确定公允价值的依据。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息远期外汇合约按照银行公开的远期外汇牌价作为可观察输入值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息相关资产或负债的不可观察输入值。
(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用
(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用
(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用财务报表附注第92页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(八)期末无不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
十二、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
本公司的实际控制人为施良才家族，具体为姓名关系
施良才、施元直同胞兄弟
施元直、施定威父子
施良才、施定威叔侄
施良才、贺朝阳妻弟
樊开曙、樊开源同胞兄弟
施良才、蔡振贤舅甥
施元直、樊开曙妻弟
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系
纳博特斯克汽车系统（上海）有限公司联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系宁波合力集团股份有限公司同一实际控制人控制的企业宁波曼切斯体育用品有限公司同一实际控制人控制的企业宁波合昊液压泵业有限公司同一实际控制人控制的企业财务报表附注第93页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
纳博特斯克汽车系统（上海）有限公司出售商品/提供劳务483372.071387597.46
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入宁波曼切斯体育用品有限公
房屋建筑物32107.60司财务报表附注第94页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资产种赁负债计承担的租赁负债计承担的租出租方名称赁和低价增加的使赁和低价增加的使类量的可变支付的租金赁负债利量的可变支付的租金赁负债利值资产租用权资产值资产租用权资产租赁付款息支出租赁付款息支出赁的租金赁的租金额额费用费用宁波合力集房屋及建筑
团股份有限1635000.0041879.871500000.00108477.41物公司财务报表附注第95页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕宁波合力集团股份有限公主债权发生期间
85000000.002020/2/18否
司[注1]届满之日起两年宁波合力集团股份有限公
20000000.002018/8/72023/8/6是
司宁波曼切斯体育用品有限
20000000.002018/8/82023/8/7是
公司主合同项下的借宁波合力集团股份有限公
34000000.002019/3/7款期限届满之次否
司[注2]日起两年
关联担保情况说明：
注[1]：2020年2月，保证人宁波合力集团股份有限公司与中国银行股份有限公司象山支行签订《最高额保证合同》（合同编号：象山2020人保018），为本公司签订的《授信业务总协议》（合同编号：象山2018总协0001）和《授信业务总协议《补充协议》》（合同编号：象山2018总协0001补001）提供连
带责任保证担保，被保证债权最高额度为人民币8500.00万元，保证期间为主债权发生期间届满之日起两年。主债权包括债权人与债务人宁波合力科技股份有限公司之间自2020年2月18日起至2025年2月17日止签署的借款、贸易
融资、保函、资金业务及其它授信业务合同，及其修订或补充。截至2023年
12月31日，该保证合同项下借款本金为1000.00万元。
注[2]：2019年3月7日，宁波合力集团股份有限公司和与中国工商银行股份有限公司象山支行签订编号为“0390100013-2019年象山（保）字0006号”
的《最高额保证合同》，为宁波合力制动系统有限公司与中国工商银行股份有限公司象山支行自2019年3月7日起至2029年3月7日止签订的各类约定业
务的主合同提供连带责任担保，被保证债权最高额度为人民币3400.00万元，保证期间为主合同项下的借款期限届满之次日起两年。截至2023年12月31日，该保证合同项下无借款。
财务报表附注第96页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
4、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬5894325.006287418.00
5、其他关联交易
1、根据公司与宁波合力集团股份有限公司签订的《股权转让协议》，宁波合力
集团股份有限公司承诺合力制动在未来三年（2021年度—2023年度）累计实
现净利润不低于3630.00万元。经审计，合力制动2021年度—2023年度累计实现净利润未达标，公司根据补偿安排计算业绩补偿金额为人民币
60313068.60元计入其他应收款。
2、公司与宁波合力集团股份有限公司签订房屋建筑物和国有土地使用权买卖合同，交易标的为位于象山县滨海工业区金开路72号的工业房地产，房屋建筑物总面积为14490.53平方米，土地使用权面积为32370.17平方米。本次交易总金额为人民币4297370000元，截至2023年12月31日，公司根据合同约定预付合同款人民币21486850.00元。
(六)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款纳博特斯克汽车系统（上海）有限公1215285.0060764.25司其他应收款宁波合力集团股份
60313068.60
有限公司其他非流动资产宁波合力集团股份
21486850.00
有限公司财务报表附注第97页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额一年内到期的非流动负债
宁波合力集团股份有限公司1458120.13
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺
（1）2021年11月23日，本公司与中国工商银行股份有限公司象山支行（邀请行）、中国工商银行股份有限公司万象分行（融资性参贷行）签订《国际贸易融资风险参贷业务合作总协议》（协议编号：202111230390100384783209），为支付货款进行出口贸易订单融资，期限2021年11月24日起至2026年11月19日止。截至2023年
12月31日，该业务项下借款已结清。
（2）2020年10月26日，本公司子公司宁波合力制动系统有限公司与宁波银行股
份有限公司象山支行于签订编号为0630100010833的《资产池业务合作及质押协议》，协议约定宁波合力制动系统有限公司以资产池保证金专户余额，入池票据、理财产品等质押资产，为入池出口应收账款提供质押担保，形成不超过人民币5000.00万元的资产池业务担保限额，业务合作及质押期限自2020年10月26日至2030年10月26日止。截至2023年12月31日，公司资产池保证金专户余额2496853.58元，入池质押票据余额为6010000.00元，已开立未到期的银行承兑汇票余额为
8462182.75元。
(二)或有事项公司无需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
根据本公司第五届董事会第十四次会议和第六届董事会第二次会议及第五次会议、
2022年第一次临时股东大会和2023年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2023〕1595号《关于同意宁波合力科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》文件同意注册，本公司拟向特定对象发行人民币普通
股（A 股）不超过 47040000 股。根据实际情况，本公司向特定对象发行普通股
47040000股，发行价格为12.69元/股，共募集人民币596937600.00元，募集资金
财务报表附注第98页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
已于2024年3月27日收到，立信会计师事务所（特殊普通合伙）已对上述募集资金审验，并出具信会师报字[2024]第 ZA10567 号验资报告。
(二)利润分配情况
拟分配的股利总额（元）40768000.00
根据公司2024年4月19日第六届董事会第十一次会议决议，公司2023年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润。公司拟向全体股东每10股派发现金红利2元（含税）。截至2024年4月19日，公司总股本203840000股，以此计算合计拟派发现金红利40768000.00元（含税）。如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。本次利润分配方案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。
(三)销售退回
截至报告日，公司无需要披露的重要销售退回。
(四)划分为持有待售的资产和处置组
截至报告日，公司无需要划分为持有待售的资产。
十五、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二)重要债务重组
截至报告日，公司无需要披露的债务重组。
(三)资产置换
截至报告日，公司无需要披露的资产置换。
(四)年金计划
截至报告日，公司无需要披露的年金计划。
财务报表附注第99页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(五)终止经营
1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目本期金额上期金额
归属于母公司所有者的持续经营净利润43670797.7258933739.67归属于母公司所有者的终止经营净利润
2、本期无终止经营净利润
3、本期无终止经营处置损益的调整
4、本期无终止经营现金流量(六)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的主要影响
本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
(七)无其他对投资者决策有影响的重要事项
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）268143113.63252701613.37
1至2年58577265.6827902327.57
2至3年2156311.363750923.81
3至4年224998.447600374.54
4至5年5688719.78305368.20
5年以上538040.00578040.00
小计335328448.89292838647.49
减：坏账准备25113290.7021173112.40
合计310215158.19271665535.09财务报表附注第100页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组
335328448.89100.0025113290.707.49310215158.19292838647.49100.0021173112.407.23271665535.09
合计提坏账准备
合计335328448.89100.0025113290.70310215158.19292838647.49100.0021173112.40271665535.09财务报表附注第101页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）268143113.6313407155.685.00
1至2年58577265.685857726.5710.00
2至3年2156311.36646893.4130.00
3至4年224998.44112499.2250.00
4至5年5688719.784550975.8280.00
5年以上538040.00538040.00100.00
合计335328448.8925113290.70
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销应收账款
21173112.403940178.3025113290.70
坏账准备
合计21173112.403940178.3025113290.70
4、本期无实际核销的应收账款情况
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期同资产期末余额准备和合同资单位名称同资产期末余余额末余额合计数的比例产减值准备期额
(%)末余额
客户一53224910.4953224910.4915.214061873.15
客户二49947037.2149947037.2114.272497351.86
客户三40207679.6040207679.6011.492010383.98
客户四18171255.3318171255.335.19908562.77
客户五16901848.2116901848.214.831281532.32
合计178452730.84178452730.8450.9910759704.08财务报表附注第102页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项61487376.591991526.54
合计61487376.591991526.54其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内(含1年）61340283.991932269.22
1至2年222088.60190688.00
2至3年1500.00
3至4年1000.00
4至5年1000.0040000.00
5年以上42000.002000.00
小计61606872.592165957.22
减：坏账准备119496.00174430.68
合计61487376.591991526.54财务报表附注第103页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
109188.000.18109188.00100.00109188.005.04109188.00100.00
备按信用风险特征组
61497684.5999.8210308.000.0261487376.592056769.2294.9665242.683.171991526.54
合计提坏账准备
合计61606872.59100.00119496.0061487376.592165957.22100.00174430.681991526.54财务报表附注第104页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注无重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项；
按单项计提坏账准备的说明：
公司单项计提坏账准备组合期末账面余额109188.00元，全额计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）61340283.9910308.000.02
1至2年112900.60
2至3年1500.00
3至4年
4至5年1000.00
5年以上42000.00
合计61497684.5910308.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额65242.68109188.00174430.68上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-54934.68-54934.68本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额10308.00109188.00119496.00财务报表附注第105页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
上年年末余额2056769.22109188.002165957.22上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增84393451.9884393451.98
本期终止确认24952536.6124952536.61其他变动
期末余额61497684.59109188.0061606872.59
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款
174430.68-54934.68119496.00
坏账准备
合计174430.68-54934.68119496.00
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
业绩补偿款60313068.60
押金、保证金862183.46343041.87
员工代垫款116272.55408873.71
房租水电194159.981304853.64
其他121188.00109188.00
合计61606872.592165957.22财务报表附注第106页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的期末余额
比例(%)宁波合力集团股份有限公
业绩补偿款60313068.601年以内97.90司
陕西法士特汽车传动集团押金、保证
280000.00注10.45
有限责任公司铸造分公司金宁波博力汽车零部件有限
房租水电194159.981年以内0.329708.00公司
押金、保证
比亚迪汽车工业有限公司125000.001年以内0.20金上海荣麟检测技术有限公
预付维修费109188.001至2年0.18109188.00司
合计61021416.5899.05118896.00
注1：其中账龄1年以内金额为200000.00元，账龄1至2年金额为40000.00元，账龄5年以上金额为40000.00元。
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备
对子公司投资144498960.07144498960.07141498960.07141498960.07
对联营、合营企业投
17124.8517124.85620452.01620452.01
资
合计144516084.92144516084.92142119412.08142119412.08财务报表附注第107页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
1、对子公司投资
减值准备上年本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他
宁波博力汽车零部件有限公司48830165.3848830165.38
宁波合力制动系统有限公司92668794.6992668794.69
南京诺合机械有限公司3000000.003000000.00
合计141498960.073000000.00144498960.07
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备上年减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值期末余额年末余额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整动股利或利润准备
1．联营企业
纳博特斯克汽车系统（上620452.01-603327.1617124.85海）有限公司
小计620452.01-603327.1617124.85
合计620452.01-603327.1617124.85期末无长期股权投资的减值情况财务报表附注第108页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务561743957.35413098404.18568862835.96415789320.70
其他业务10771098.881300524.988901406.061910933.45
合计572515056.23414398929.16577764242.02417700254.15
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入571391327.21576676523.73
租赁收入1123729.021087718.29
合计572515056.23577764242.02
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
本期金额类别营业收入营业成本
业务类型：
模具435231977.98283598208.42
铝合金部品126511979.37129500195.76
制动系统及其他9647369.86269566.99
合计571391327.21413367971.17
按商品转让时间分类：
在某一时点确认571391327.21413367971.17在某一时段内确认
合计571391327.21413367971.17
按经营地区分类：
内销454394633.99341686683.04
外销116996693.2271681288.13
合计571391327.21413367971.17财务报表附注第109页宁波合力科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(五)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-603327.16-1875407.25
理财收益194624.58
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益40102.15
远期外汇合约投资收益-2480298.361889675.21
合计-3043523.37208892.54
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分35592.36计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影16884692.23响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金-1537176.27融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益财务报表附注第110页
