目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—93页

四、本所营业执照复印件……………………………………………第94页

五、本所执业证书复印件……………………………………………第95页

六、注册会计师执业证书复印件…………………………………第96—97页审计报告

天健审〔2025〕5240号

上海金桥信息股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海金桥信息股份有限公司（以下简称金桥信息公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金桥信息公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金桥信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共97页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)3和五(二)1。

金桥信息公司的营业收入主要来自于以多媒体信息技术为核心，结合物联网、大数据及人工智能技术，整合软硬件平台，为客户提供信息系统解决方案包括智慧场景解决方案及智慧建筑解决方案，涵盖了系统的设计、施工、调试等，以及系统交付后运维等服务的系统集成业务。在此基础之上，通过软件开发和技术支持，向客户提供大数据及云平台服务。2024年度，金桥信息公司的营业收入为人民币699201688.93元。

由于营业收入是金桥信息公司关键业绩指标之一，可能存在金桥信息公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否恰当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库

单、客户签收单及项目完工验收报告等；

(5)选取金桥信息公司2024年度确认收入的系统解决方案项目进行实地察看；

(6)对大数据及云平台服务和信息系统集成产品的运行维保服务收入在合同所属的服务期间的分摊执行重新计算程序；

(7)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(8)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

第2页共97页(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、五(一)4和五(一)9。

截至2024年12月31日，金桥信息公司应收账款账面余额为人民币

381044504.16元，坏账准备为人民币94063355.74元，账面价值为人民币

286981148.42元；合同资产账面余额为人民币28188131.13元，减值准备

为人民币3497771.58元，账面价值为人民币24690359.55元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试设计重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账

第3页共97页准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金桥信息公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

金桥信息公司治理层（以下简称治理层）负责监督金桥信息公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但

第4页共97页并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金桥信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金桥信息公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就金桥信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范

第5页共97页措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月十七日

第6页共97页上海金桥信息股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

上海金桥信息股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在上海金桥信息工程有限公司

基础上整体变更设立，于2010年9月20日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为 91310000132231361P 的营业执照，注册资本

366522926.00元，股份总数366522926股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流

通股份294300股；无限售条件的流通股份366228626股。公司股票已分别于2015年5月28日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属信息系统服务行业。主要经营活动为以信息技术为载体，叠加行业应用，为客户提供定制化的智慧空间信息化解决方案及服务。产品主要有：智慧场景解决方案、智慧建筑解决方案和大数据及云平台服务。

本财务报表业经公司2025年4月17日五届二十八次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无

形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

第15页共97页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，上海金桥信息香港有限公司（以下简称金桥香港公司）、上海金桥信息新加坡有限公司（以下简称金桥新加坡公司）等境外子公司

从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额1%

重要的境外经营实体资产总额超过集团总资产的15%

重要的资本化研发项目、外购研发项

单项金额超过资产总额1%目

重要的子公司、非全资子公司资产总额超过集团总资产的15%

重要的联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

第16页共97页份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费

第17页共97页用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损

第18页共97页益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

第19页共97页该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

第20页共97页5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

第21页共97页6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票

况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用应收商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并内关联方参考历史信用损失经验，结合当前状组合况以及对未来经济状况的预测，通过合并内关联方

其他应收款——合并内关联违约风险敞口和整个存续期预期信用

方组合损失率，计算预期信用损失其他应收款——履约保证金

组合参考历史信用损失经验，结合当前状其他应收款——应收暂付款况以及对未来经济状况的预测，编制款项性质组合其他应收款账龄与预期信用损失率对

其他应收款——备用金、押金照表，计算预期信用损失组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产——账龄组合账龄合同资产账龄与整个存续期预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款合同资产账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）2.002.00

1-2年10.0010.00

2-3年20.0020.00

第22页共97页3-4年40.0040.00

4-5年70.0070.00

5年以上100.00100.00

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用先进先出法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

第23页共97页的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始

第24页共97页投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

第25页共97页1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2010.004.50

运输工具年限平均法85.0011.88

办公设备及家具年限平均法55.0019.00

其他设备年限平均法3-50-5.0019.00-33.33

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物工程竣工并通过验收办公设备及家具实际开始使用或完成安装调试

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

第26页共97页公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

软件使用寿命2-5年，根据软件预期使用期限确定直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

第27页共97页直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在

不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

第28页共97页的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：在达到完成

该无形资产以使其能够使用或出售，并在技术上具有可行性时，开始进入开发阶段。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

第29页共97页3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

第30页共97页(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十二)收入

1.收入确认原则

第31页共97页于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要从事以多媒体信息技术为核心，结合物联网、大数据及人工智能技术，整合软

第32页共97页硬件平台，为客户提供信息系统解决方案包括智慧场景解决方案及智慧建筑解决方案，涵盖

了系统的设计、施工、调试等，以及系统交付后运维等服务的系统集成业务。在此基础之上，通过软件开发和技术支持，向客户提供大数据及云平台服务。

(1)按时点确认的收入

公司向客户提供信息系统解决方案，涉及产品控制权的转移，属于在某一时点履行履约义务。当客户已接受该产品时表明控制权已转移，故收入在取得客户确认的客户签收单（不需安装调试的）或验收报告（需要安装调试的）时确认。

(2)按履约进度确认的收入

公司向客户提供大数据及云平台服务或信息系统集成产品的运行维保等服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照提供服务的期限或提供服务量占合同约定总服务量的比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(二十三)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产

第33页共97页在转回日的账面价值。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，

第34页共97页以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

第35页共97页(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

第36页共97页公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十八)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十九)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%、7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、25%、16.5%、企业所得税应纳税所得额

17%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

第37页共97页纳税主体名称所得税税率

本公司15%

上海金桥信息科技有限公司（以下简称金桥科技公司）15%

金桥香港公司[注]16.5%

金桥新加坡公司[注]17%

除上述以外的其他纳税主体25%

[注]金桥香港公司、金桥新加坡公司为境外公司，根据境外当地政策，分别按16.5%、

17%的税率计缴所得税

(二)税收优惠

2022年11月15日，本公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务

总局上海市税务局联合颁发的编号为 GR202231001266 的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期为3年（2022年度-2024年度）故公司2024年度企业所得税减按

15%的税率计缴。

2023年12月12日，金桥科技公司取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家

税务总局上海市税务局联合颁发的编号为 GR202331005212 的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期为3年（2023年度-2025年度）故金桥科技公司2024年度企业所得税减按15%的税率计缴。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金87812.4545045.13

银行存款702494349.34647990128.10

其他货币资金36433971.6439232461.42

合计739016133.43687267634.65

其中：存放在境外的款项总额5640834.504258479.21

(2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项的说明

第38页共97页项目期末数期初数

保函保证金9940934.005549831.82

银行承兑汇票保证金25865630.6133064494.60

定期存款20543450.60

施工保证金627407.03618135.00

小计56977422.2439232461.42

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

30783018.87

金融资产

其中：理财产品30783018.87

合计30783018.87

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票427319.08

合计427319.08

(2)坏账准备计提情况期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备1424396.92100.00997077.8470.00427319.08

其中：商业承兑汇票1424396.92100.00997077.8470.00427319.08

合计1424396.92100.00997077.8470.00427319.08

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备997077.84-997077.84

第39页共97页合计997077.84-997077.84

(4)期末公司无已质押的应收票据。

(5)期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

(6)本期无实际核销的应收票据。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内158519961.79233298321.97

1-2年71561817.2353430906.11

2-3年32228001.1765702975.16

3-4年45897380.3161127135.06

4-5年52351110.1014976653.99

5年以上20486233.5610588153.18

账面余额合计381044504.16439124145.47

减：坏账准备94063355.7470673329.89

账面价值合计286981148.42368450815.58

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备2394324.100.632394324.10100.00

按组合计提坏账准备378650180.0699.3791669031.6424.21286981148.42

合计381044504.16100.0094063355.7424.69286981148.42（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备2394324.100.552274607.8995.00119716.21

第40页共97页按组合计提坏账准备436729821.3799.4568398722.0015.66368331099.37

合计439124145.47100.0070673329.8916.09368450815.58

2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内158519961.793170399.242.00

1-2年69768584.656976858.4710.00

2-3年32216051.176443210.2420.00

3-4年45897380.3118358952.1240.00

4-5年51761968.5836233378.0170.00

5年以上20486233.5620486233.56100.00

小计378650180.0691669031.6424.21

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数收回或期末数

计提核销其他[注]转回单项计提坏

2274607.89119716.212394324.10

账准备按组合计提

68398722.0021742056.58899397.442427650.5091669031.64

坏账准备

合计70673329.8921861772.79899397.442427650.5094063355.74

[注]其他系收回以前核销的应收账款而增加的坏账准备

2)本期无重要的坏账准备收回或转回。

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款899397.44

2)本期无核销的重要应收账款。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

第41页共97页占应收账款和期末账面余额应收账款坏账准合同资产期末单位名称备和合同资产减余额合计数的值准备

应收账款合同资产小计比例（%）

客户一16116058.432932194.3419048252.774.66805338.20

客户二13753933.132349158.1716103091.303.93601481.25

客户三16034316.0016034316.003.926413726.40

客户四13236401.0413236401.043.239265480.73

客户五12526923.72675196.4213202120.143.23264042.40

小计71667632.325956548.9377624181.2518.9717350068.98

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票768828.531688060.83

合计768828.531688060.83

(2)期末公司无已质押的应收款项融资。

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票6913104.36

小计6913104.36

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(4)本期无实际核销的应收款项融资。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

第42页共97页期末数期初数账龄比例减值比例账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值

（%）准备（%）

1年以内8611630.3898.148611630.3811901278.5896.4911901278.58

1-2年116632.831.33116632.83182625.521.48182625.52

2-3年41822.720.4841822.7227299.010.2227299.01

3年以上4660.010.054660.01223446.981.8180998.00142448.98

合计8774745.94100.008774745.9412334650.09100.0080998.0012253652.09

2)期末无账龄1年以上重要的未及时结算的预付款项

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

CRESTRON Singapore Pte. Ltd. 2970984.05 33.86

Barco Nv 1227215.45 13.99

合肥辰跃数码科技有限公司504000.005.74

阿里云计算有限公司310301.323.54

中垚智云技术（深圳）有限公司306542.483.49

小计5319043.3060.62

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

履约保证金4953385.369674713.21

应收暂付款8799476.517797542.35

备用金、押金3826780.956459301.61

账面余额合计17579642.8223931557.17

减：坏账准备4265665.944199955.13

账面价值合计13313976.8819731602.04

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内8566899.9813230514.77

第43页共97页账龄期末数期初数

1-2年2862496.483202683.21

2-3年832644.942647360.65

3-4年738488.681391213.64

4-5年1390693.64382466.51

5年以上3188419.103077318.39

账面余额合计17579642.8223931557.17

减：坏账准备4265665.944199955.13

账面价值合计13313976.8819731602.04

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备17579642.82100.004265665.9424.2613313976.88

合计17579642.82100.004265665.9424.2613313976.88（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备23931557.17100.004199955.1317.5519731602.04

合计23931557.17100.004199955.1317.5519731602.04

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

履约保证金组合4953385.362315658.4946.75

应收暂付款组合8799476.511758668.3919.99

备用金、押金组合3826780.95191339.065.00

小计17579642.824265665.9424.26

(4)坏账准备变动情况

第44页共97页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数434565.85716630.203048759.084199955.13

期初数在本期——————

--转入第二阶段-68913.0268913.02

--转入第三阶段-61376.9761376.97

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-212524.83-415568.66693804.3065710.81本期收回或转回本期核销其他变动

期末数153128.00308597.593803940.354265665.94期末坏账准备计

1.7910.7861.8524.26

提比例（%）

各阶段划分依据：账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)；账

龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)；账龄2年以

上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整。

(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

浙江大学履约保证金1800656.35[注]10.24892868.44

上海市司法局履约保证金1239100.005年以上7.051239100.00

CRESTRON Singapore

应收暂付款1107941.071年以内6.3011079.41

Pte. Ltd.浙江海规技术有限公司应收暂付款966938.631年以内5.509669.39

代扣股权激励个税应收暂付款799543.091-2年4.55119931.46

小计5914179.1433.642272648.70

[注]浙江大学账龄1年以内账龄74459.50元，1-2年金额为370280.00元，3-4年金额为315968.50元，4-5年金额为1039948.35元

第45页共97页8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料108971509.6519172263.3389799246.32113633240.7713566692.58100066548.19

周转材料4715930.044715930.046398261.086398261.08合同履约

195990032.4037622159.78158367872.62138919824.3835190706.15103729118.23

成本

合计309677472.0956794423.11252883048.98258951326.2348757398.73210193927.50

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料13566692.589736838.324131267.5719172263.33

合同履约成本35190706.152431453.6337622159.78

合计48757398.7312168291.954131267.5756794423.11

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减以前期间计提了存货本期将已计提存货跌价原材料去至完工估计将要发生跌价准备的存货可变

准备的存货耗用/售出

的成本、估计的销售费用现净值上升以及相关税费后的金额合同履约成本确定可变现净值

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金28188131.133497771.5824690359.5553485143.046698490.8346786652.21

合计28188131.133497771.5824690359.5553485143.046698490.8346786652.21

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

第46页共97页期末数账面余额减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备28188131.13100.003497771.5812.4124690359.55

合计28188131.13100.003497771.5812.4124690359.55（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备53485143.04100.006698490.8312.5246786652.21

合计53485143.04100.006698490.8312.5246786652.21

2)采用账龄组合计提减值准备的合同资产

期末数账龄

账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内7772233.95155444.702.00

1-2年15163738.041516373.8110.00

2-3年2965374.37593074.8720.00

3-4年1226237.13490494.8540.00

4-5年1060547.64742383.3570.00

小计28188131.133497771.5812.41

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减

6698490.83-3200719.253497771.58

值准备

合计6698490.83-3200719.253497771.58

10.其他流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待抵扣进项税额590193.84590193.84648223.20648223.20

预缴企业所得税31023.7631023.76805626.08805626.08

第47页共97页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待认证进项税232930.08232930.08

合计854147.68854147.681453849.281453849.28

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资21790787.1221790787.1222833812.6522833812.65

合计21790787.1221790787.1222833812.6522833812.65

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整上海同道信息技术

6703164.35-825507.17

有限公司苏州寻是科技有限

1226926.86-38244.54

公司扬中行云新兴产业

创业投资基金合伙14903721.44-179273.82企业（有限合伙）

合计22833812.65-1043025.53（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备变动股利或利润准备上海同道信息技术

5877657.18

有限公司苏州寻是科技有限

1188682.32

公司扬中行云新兴产业

创业投资基金合伙14724447.62企业（有限合伙）

合计21790787.12

第48页共97页12.其他非流动金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

11321545.6510940979.00

金融资产

其中：基金11321545.6510940979.00

合计11321545.6510940979.00

(2)权益工具投资明细项目期末数期初数

上海博鱼企业管理咨询合伙企业（有限合伙）3736739.003736739.00

杭州容腾二号创业投资合伙企业（有限合伙）7584806.657204240.00

合计11321545.6510940979.00

13.固定资产

项目房屋及建筑物运输工具办公设备及家具其他设备合计账面原值

期初数81210426.381389480.5430455472.302353829.86115409209.08

本期增加金额3125774.343125774.34

1)购置3125774.343125774.34

本期减少金额553124.783838240.284391365.06

1)处置或报废553124.783838240.284391365.06

期末数81210426.38836355.7629743006.362353829.86114143618.36累计折旧

期初数49408802.88706736.1712048486.342333418.9764497444.36

本期增加金额3489958.39131440.105618957.9013432.209253788.59

1)计提3489958.39131440.105618957.9013432.209253788.59

本期减少金额525468.543639554.424165022.96

1)处置或报废525468.543639554.424165022.96

期末数52898761.27312707.7314027889.822346851.1769586209.99减值准备

第49页共97页期初数271796.53271796.53本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置或报废

期末数271796.53271796.53账面价值

期末账面价值28311665.11523648.0315443320.016978.6944285611.84

期初账面价值31801623.50682744.3718135189.4320410.8950639968.19

14.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数21836128.3721836128.37

本期增加金额9644044.279644044.27

1)租入9644044.279644044.27

本期减少金额8748804.388748804.38

1)处置8748804.388748804.38

期末数22731368.2622731368.26累计折旧

期初数7890511.167890511.16

本期增加金额8185128.258185128.25

1)计提8185128.258185128.25

本期减少金额6783694.536783694.53

1)处置6783694.536783694.53

期末数9291944.889291944.88账面价值

期末账面价值13439423.3813439423.38

期初账面价值13945617.2113945617.21

第50页共97页15.无形资产项目软件合计账面原值

期初数187884486.39187884486.39

本期增加金额19878515.4419878515.44

1)购置772297.20772297.20

2)内部研发19106218.2419106218.24

本期减少金额

1)处置

期末数207763001.83207763001.83累计摊销

期初数93754402.8393754402.83

本期增加金额47222867.0647222867.06

1)计提47222867.0647222867.06

本期减少金额

1)处置

期末数140977269.89140977269.89账面价值

期末账面价值66785731.9466785731.94

期初账面价值94130083.5694130083.56

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为95.08%。

16.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

开发支出57069579.8457069579.8430120308.6730120308.67

合计57069579.8457069579.8430120308.6730120308.67

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

第51页共97页17.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费13376951.694259450.955671217.7611965184.88

技术服务费1815723.821815723.82

合计15192675.514259450.957486941.5811965184.88

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备158329304.7823956661.54131223969.1519769422.38

无形资产摊销74012145.2011101821.7855671705.278350755.79

应付工资14759862.602213979.3927455308.394118296.26

租赁11342975.812015657.65197450.4649362.61

股份支付843091.24126463.69

未实现收入预计收益46959393.107043908.9650687095.227603064.28

可弥补亏损59142124.298871318.64158154.3523723.15

合计364545805.7855203347.96266236774.0840041088.16

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公允

380566.6557085.00783018.87117452.83

价值变动

租赁10788322.221932176.15676432.61105487.14

合计11168888.871989261.151459451.48222939.97

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

第52页共97页递延所得税资产1989261.1553214086.81222939.9739818148.19

递延所得税负债1989261.15222939.97

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损50756075.8739063931.66

资产减值准备563708.12

合计51319783.9939063931.66

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2026年1369641.211636338.39

2027年22099169.5922099169.59

2028年13199335.0013199335.00

2029年13324575.05

合计49992720.8536934842.98

注：根据香港《税务条例》，香港企业利得税的纳税人发生亏损可以结转以后年度无限期抵补。金桥香港公司期初与期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分别为

2129088.68元及763355.02元

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

保证金、定期存单质押用

货币资金56977422.2456977422.24保证、质押于开具银行承兑票据

合计56977422.2456977422.24

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

保证金、定期存单质押用

货币资金39232461.4239232461.42保证、质押于开具银行承兑票据

合计39232461.4239232461.42

20.短期借款

第53页共97页项目期末数期初数

保证借款10000000.00

信用借款3002500.00

合计13002500.00

21.应付票据

项目期末数期初数

商业承兑汇票70650.00261000.00

银行承兑汇票31630267.9836037363.63

合计31700917.9836298363.63

22.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款221075528.40247881424.88

合计221075528.40247881424.88

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

23.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款191569174.35126682213.49

合计191569174.35126682213.49

(2)账龄1年以上的重要的合同负债项目期末数未偿还或结转的原因

广州万达文化旅游城投资有限公司30228662.14项目停滞

恒大新能源汽车（广东）有限公司12113715.75项目停滞

小计42342377.89

24.应付职工薪酬

第54页共97页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬32778543.99189951245.85204010183.3818719606.46

离职后福利—设定

1441231.4125531401.9825513709.171458924.22

提存计划

辞退福利6439546.736439546.73

合计34219775.40221922194.56235963439.2820178530.68

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

31870775.74157332469.88171359237.4517844008.17

和补贴

职工福利费315.006218022.256218022.25315.00

社会保险费888744.2514521992.7614545670.72865066.29

其中：医疗保险费873769.4114023725.0914053785.33843709.17

工伤保险费14974.84400941.00394558.7221357.12

生育保险费97326.6797326.67

住房公积金18709.0011019119.3911027611.3910217.00工会经费和职工教

859641.57859641.57

育经费

小计32778543.99189951245.85204010183.3818719606.46

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1397549.5424723893.9624704641.651416801.85

失业保险费43681.87807508.02809067.5242122.37

小计1441231.4125531401.9825513709.171458924.22

25.应交税费

项目期末数期初数

增值税35094907.7639726252.27

企业所得税16382.22632858.33

代扣代缴个人所得税579083.181230556.62

第55页共97页项目期末数期初数

城市维护建设税352248.01222468.32

教育费附加186973.0095434.10

地方教育附加124648.6763622.73

印花税113035.11112255.78

房产税142303.24142303.24

土地使用税2705.102705.10

合计36612286.2942228456.49

26.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利63503.0597034.35

其他应付款11652488.6736487877.71

合计11715991.7236584912.06

(2)应付股利项目期末数期初数

限制性股票股利63503.0597034.35

小计63503.0597034.35

(3)其他应付款

1)明细情况

项目期末数期初数

限制性股票及员工持股计划回购义务1380372.4526773135.19

应付报销款2256131.712622469.98

中介及其他服务费819686.201778002.90

押金及保证金3442405.003277405.00

其他3753893.312036864.64

小计11652488.6736487877.71

2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

第56页共97页27.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债7451516.056599072.82

合计7451516.056599072.82

28.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额2657332.861029569.55

合计2657332.861029569.55

29.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额14331538.2713998836.27

减：未确认融资费用494482.85495411.69

减：一年内到期的非流动负债7451516.056599072.82

合计6385539.376904351.76

30.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数366844226-321300-321300366522926

(2)其他说明

本期股本减少321300元，系限制性股票回购事项所致，详见本财务报表附注十二(一)3之所述。

31.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

第57页共97页资本溢价（股本溢价）344528041.928332236.002477573.43350382704.49

其他资本公积37494466.03946347.2236548118.81

合计382022507.958332236.003423920.65386930823.30

(2)其他说明

1)公司2023年度员工持股计划授予的1851608股股票因业绩未达标，股票权益不得解锁，公司对应减少库存股15516475.04元，减少其他应付款23848711.04元，增加资本公积8332236.00元。

2)本期公司将不具备解锁条件的限制性股票合计321300股进行回购并注销，股本溢

价减少1256283.00元。

3)公司2022年度员工持股计划授予的股票因业绩未达标，股票权益不得解锁，公司相

应调整库存股及资本公积的金额，减少资本公积1221095.23元，减少库存股1221095.23元。

4)根据公司决议，公司可使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，并用于实

施员工持股计划或股权激励。回购资金总额不低于人民币1000万元，不超过人民币2000万元，回购股份价格上限人民币13.94元/股。公司于2024年12月23日回购股份7.24万股，实际出资金额999099.20元与库存股998904.00元的尾差调整减少资本公积195.20元。

5)因2024年未达到股份支付对应的业绩指标，公司将对应股份在以前年度确认的股份

支付费用冲回，减少资本公积-其他资本公积946347.22元。

32.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票回购义务2924424.151544051.701380372.45

公司股份回购26912855.06998904.0016737570.2711174188.79

合计29837279.21998904.0018281621.9712554561.24

(2)其他说明

1)本期公司将不具备解锁条件的限制性股票合计321300股进行回购并注销，减少库

存股1519427.70元；根据公司2023年度利润分配方案，公司于本年度向限制性股票激励对象分派现金股利24624.00元，因等待期内发放的现金股利可撤销，相应冲减限制性股票

第58页共97页回购义务。

2)本期公司因回购股份增加库存股998904.00元，详见本财务报表附注五(一)31(2)4)之所述。

3)公司库存股减少15516475.04元，详见本财务报表附注五(一)31(2)1)之所述。

4)公司库存股减少1221095.23元，详见本财务报表附注五(一)31(2)3)之所述。

33.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收

减：前期计

项目期初数减：所税后归益当期转入期末数本期所得税前入其他综合税后归属于母得税费属于少留存收益（税发生额收益当期转公司用数股东后归属于母入损益

公司）将重分类进损益的

346626.53108485.69108485.69455112.22

其他综合收益

其中：外币财务报

346626.53108485.69108485.69455112.22

表折算差额

其他综合收益合计346626.53108485.69108485.69455112.22

34.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积53520806.5853520806.58

合计53520806.5853520806.58

35.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润347600598.60329631654.22

加：本期归属于母公司所有者的净利润-60834976.8725620043.53

减：提取法定盈余公积702759.75

应付普通股股利14567067.426948339.40

期末未分配利润272198554.31347600598.60

第59页共97页(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入699201688.93512272839.12932021548.01644994747.08

合计699201688.93512272839.12932021548.01644994747.08

其中：与客户之间的合同

699201688.93512272839.12932021548.01644994747.08

产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

智慧场景解决方案449692232.60345933975.81720938616.61503767872.44

智慧建筑解决方案103782628.6784968647.0299301757.1776049874.56

大数据及云平台服务145726827.6681370216.29111781174.2365177000.08

小计699201688.93512272839.12932021548.01644994747.08

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华北94335706.0573540078.22138263931.4298813656.61

华东520989210.04380028077.95592184739.97406560723.35

西南40684940.6925153163.3064399513.5239173748.25

中南43191832.1533551519.65137173363.10100446618.87

小计699201688.93512272839.12932021548.01644994747.08

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入594017306.09833176481.64

在某一时段内确认收入105184382.8498845066.37

小计699201688.93932021548.01

2.税金及附加

第60页共97页项目本期数上年同期数

城市维护建设税1389681.881215265.05

教育费附加773896.73648366.00

地方教育附加481550.90432243.99

印花税387758.32403809.68

房产税569212.96569212.96

土地使用税10820.4010820.40

车船税3780.00

合计3616701.193279718.08

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬81557924.8390900317.18

业务招待费12723816.2017125198.79

差旅费12033191.8314139564.37

租赁费9705144.947355086.40

折旧费12242077.7010546006.95

办公费用4150190.953849774.54

仓储费1920726.251835597.36

业务宣传费2878049.621128668.77

其他6478034.447103879.90

合计143689156.76153984094.26

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬28635531.2727032197.53

股份支付-946347.221472.08

中介服务费2350703.553402155.52

办公费用2172231.221322119.77

第61页共97页项目本期数上年同期数

会务费1079832.94707894.55

折旧与摊销费9878019.5911398084.90

差旅费1082885.79852654.17

业务招待费2405293.152499727.57

其他3828306.613922817.23

合计50486456.9051139123.32

5.研发费用

项目本期数上年同期数

人员费用34576496.3132235065.20

委托技术开发费1063512.271706500.00

折旧与摊销费1328410.691357828.04

材料样机等投入43799.08

其他1300032.80920915.15

合计38268452.0736264107.47

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出652979.00440150.10

减：利息收入5132841.186598744.18

汇兑损益800307.032443181.04

金融机构手续费553795.14401541.66

合计-3125760.01-3313871.38

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助3628727.558217922.583628727.55

合计3628727.558217922.583628727.55

第62页共97页8.投资收益项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-1043025.53-2036259.46

处置交易性金融资产取得的投资收益1390795.892969019.02

合计347770.36932759.56

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产316803.161793738.73

其中：理财产品产生的公允价值变动收益316803.161793738.73

其他非流动金融资产公允价值变动收益380566.65

合计697369.811793738.73

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-20930405.76-19659486.53

合计-20930405.76-19659486.53

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-12168291.95-8632660.08

预付账款减值损失-123835.96

合同资产减值损失3200719.25-255996.89

合计-9091408.66-8888656.97

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

使用权资产处置收益86901.1786901.17

第63页共97页合计86901.1786901.17

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

项目违约金40000.00

其他10620.7457035.1910620.74

合计10620.7497035.1910620.74

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠1140000.001140000.00

非流动资产毁损报废损失226342.10164463.08226342.10

滞纳金151874.1691075.50151874.16

其他0.921.040.92

合计1518217.18255539.621518217.18

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用1457253.006075882.05

递延所得税费用-13395938.62-3035667.55

合计-11938685.623040214.50

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-72774799.0727911402.12

按母公司适用税率计算的所得税费用-10916219.864186710.32

子公司适用不同税率的影响-1180843.46891691.16

调整以前期间所得税的影响1440690.78-321616.67

非应税收入的影响156453.83

第64页共97页项目本期数上年同期数

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2020406.381296579.52使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-292020.351858.44影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

3378134.743487439.48

或可抵扣亏损的影响

研发加计扣除的影响-6545287.68-6502447.75

所得税费用-11938685.623040214.50

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

收回购买理财产品的现金592400000.00369577081.10

合计592400000.00369577081.10

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建资产支付的现金51854274.2376498021.57

合计51854274.2376498021.57

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品支付的现金562400000.00368104240.00

投资长期股权投资支付的现金15000000.00

购买定期存单支付的现金20523611.11

合计582923611.11383104240.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

第65页共97页利息收入5132841.186598744.18

政府补助3628727.558217922.58

往来款中的各类保证金10535862.5210295003.60

押金、备用金等零星往来10271394.957717134.49

其他货币资金中收回的保证金25603617.2938709839.97

合计55172443.4971538644.82

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的各项销售费用37121479.2442323132.07

支付的各项管理费用12919253.2612068811.92

支付的各项研发费用1343545.072671214.23

支付的财务手续费553795.14397766.00

往来款中的各类保证金5639534.679626119.05

押金、备用金等零星往来8650808.454236816.62

其他货币资金中支付的保证金22824967.0038139043.11

购买定期存单10628861.11

合计89053382.83120091764.11

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

未解锁股权出售款项19420535.69

合计19420535.69

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

租赁费用7725302.918758177.02

限制性股票回购1544051.706908354.00

归还员工持股计划认购款4253438.57

股票回购999099.20

合计10268453.8119919969.59

3.现金流量表补充资料

第66页共97页补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-60836113.4524871187.62

加：资产减值准备9091408.668888656.97

信用减值准备20930405.7619659486.53

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

16550352.6915448278.57

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销46993501.7643718202.63

长期待摊费用摊销7486941.584312067.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-86901.17损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）226342.10164463.08

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-697369.81-1793738.73

财务费用（收益以“－”号填列）1453286.032883331.14

投资损失（收益以“－”号填列）-347770.36-932759.56

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-13395938.62-3035667.55

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-55647630.2523930799.60

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）99263075.28-9013442.70

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）15389696.11-66327519.03

其他-946347.221472.08

经营活动产生的现金流量净额85426939.0962774818.51

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额682038711.19648035173.23

减：现金的期初余额648035173.23657599903.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

第67页共97页现金及现金等价物净增加额34003537.96-9564729.93

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金682038711.19648035173.23

其中：库存现金87812.4545045.13

可随时用于支付的银行存款681950898.74647990128.10可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额682038711.19648035173.23

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金用途受监管限制，募集资金67116594.42115007513.58但公司可随时支付

小计67116594.42115007513.58

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

保函保证金9940934.005549831.82不得随时用于支付

银行承兑汇票保证金25865630.6133064494.60不得随时用于支付

定期存款20543450.60不得随时用于支付

施工保证金627407.03618135.00不得随时用于支付

小计56977422.2439232461.42

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款13000000.002500.0013002500.00第68页共97页租赁负债（含一年内到期的13503424.588058933.757725302.9113837055.42租赁负债）

小计13503424.5813000000.008061433.757725302.9126839555.42

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额17861232.4210905873.53

其中：支付货款17861232.4210905873.53

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金4665814.69

其中：美元79520.717.1884571626.74

新加坡元499932.005.32142660338.14

港币1548367.040.92601433849.81

应付账款1083748.77

其中：美元150763.567.18841083748.77

(2)境外经营实体说明

金桥香港公司主要经营地为香港，选取港币为其记账本位币；金桥新加坡公司主要经营地为新加坡，选取新加坡元为其记账本位币。

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用7367088.387355086.40

第69页共97页合计7367088.387355086.40

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用465020.66350766.77

与租赁相关的总现金流出15092391.2916113263.42

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

人员费用73322795.7281767995.79

委托技术开发费7141609.865040805.88

折旧费2446340.141745559.03

材料样机等投入438570.70483329.93

其他1994625.065163542.11

合计85343941.4894201232.74

其中：费用化研发支出38268452.0736264107.47

资本化研发支出47075489.4157937125.27

(二)开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况

本期增加本期减少项目期初余额其确认为其期末余额内部开发支出转入当期损益他无形资产他云架构的可视化运

7361682.2413303599.4920665281.73

营综合管理平台

专用视频会商系统6069146.1412336427.3318405573.47

智慧执行 AI大脑 5873713.61 3472012.62 9345726.23

执行110实战平台4641979.569027251.8713669231.43

执前督促5153787.124606704.899760492.01

AI 智慧教学空间系

2122538.942122538.94

统

法院文书的智能化1020000.001020000.00

第70页共97页生成软件项目财产结构性分解和

2206954.272206954.27

微调法律系统

合计30120308.6747075489.4119106218.241020000.0057069579.84

2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据

预计完成时预计经济利益开始资本化开始资本化的时点的具体判项目研发进度间实现方式的时点断依据

云架构的可视化运营综销售产品、提供

75%2025年12月2023年6月达到完成该无形资产以使其

合管理平台服务

能够使用或出售，并在技术上销售产品、提供

专用视频会商系统75%2025年12月2023年7月具有可行性时服务

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将金桥科技公司、优视伟信电子科技(上海)有限公司（以下简称优视伟信公司）、金桥香港公司、上海金桥智行科技有限公司（以下简称金桥智行公司）、上海金桥亦法信息

技术有限公司（以下简称金桥亦法公司）、金桥新加坡公司等6家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

金桥科技公司5000万元上海信息技术服务100.00投资设立

优视伟信公司1200万元上海信息技术服务100.00投资设立

金桥香港公司156万元港币香港商业100.00投资设立

金桥智行公司5000万元上海信息技术服务100.00投资设立

金桥亦法公司1000万元上海信息技术服务41.00投资设立

金桥新加坡公司100万新加坡元新加坡商业100.00投资设立

3.在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明

金桥科技公司持有金桥亦法公司41%的股权，金桥科技公司与金桥亦法公司股东上海鑫示知企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称上海鑫示知）签署了《表决权委托协议》，双方约定：在金桥科技公司为金桥亦法公司单一最大股东期间，上海鑫示知无偿将其持有的金桥亦法公司10%股权对应全部表决权委托金桥科技公司行使，上述委托不可撤销、不设限制，并确认金桥科技公司可随其意愿自由行使该等表决权。故公司对金桥亦法公司的实际表

第71页共97页决权比例为51%。

(二)在联营企业中的权益

项目期末数/本期数期初数/上年同期数

投资账面价值合计21790787.1222833812.65下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-1043025.53-2036202.46其他综合收益

综合收益总额-1043025.53-2036202.46

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助3628727.55

其中：计入其他收益3628727.55

合计3628727.55

(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额3628727.558217922.58

合计3628727.558217922.58

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

第72页共97页(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、及五(一)9之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

第73页共97页本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的18.97%（2023年12月31日：17.53%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款13002500.0013235333.3313235333.33

应付票据31700917.9831700917.9831700917.98

应付账款221075528.40221075528.40221075528.40

其他应付款11715991.7211715991.7211715991.72

租赁负债6385539.376555144.946555144.94一年内到期的非

7451516.057776393.337776393.33

流动负债

小计291331993.52292059309.70285504164.766555144.94（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款

第74页共97页应付票据36298363.6336298363.6336298363.63

应付账款247881424.88247881424.88247881424.88

其他应付款36584912.0636584912.0636584912.06

租赁负债6904351.767074299.557074299.55一年内到期的非

6599072.826924536.726924536.72

流动负债

小计334268125.15334763536.84327689237.297074299.55

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2024年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

11321545.6511321545.65

金融资产

分类为以公允价值计量且其变动11321545.6511321545.65

第75页共97页计入当期损益的金融资产

权益工具投资11321545.6511321545.65

2.应收款项融资768828.53768828.53

持续以公允价值计量的资产总额12090374.1812090374.18

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

金国培先生持有本公司股票66646939股，持股比例为18.18%，为本公司第一大股东。

公司股权比例较为分散，除上海云鑫创业投资有限公司持有5.10%外，无持有公司5%以上股权股东。故金国培先生为公司实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况详见本财务报表附注五(一)11之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

上海云鑫创业投资有限公司持有本公司5.10%股权的股东

蚂蚁智信（杭州）信息技术有限公司与上海云鑫创业投资有限公司受同一控制人控制

第76页共97页支付宝（杭州）信息技术有限公司与上海云鑫创业投资有限公司受同一控制人控制

蚂蚁金服（杭州）网络技术有限公司受支付宝（杭州）信息技术有限公司控制浙江网商银行股份有限公司上海云鑫创业投资有限公司实际控制人之联营企业航美传媒集团有限公司（以下简称航本公司之董事孙兆荣担任该公司监事会主席美传媒集团）北京文投航美传媒有限公司航美传媒集团有限公司之子公司浙江文投航美传媒有限公司北京文投航美传媒有限公司之子公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

采购货物30773.4646160.19上海同道信息技术有限公司

技术服务474528.30

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

蚂蚁智信（杭州）信息技术有限公司技术服务29766923.7810841194.14

支付宝（杭州）信息技术有限公司技术服务399328.301533018.82

浙江网商银行股份有限公司技术服务6481984.90

蚂蚁金服（杭州）网络技术有限公司技术服务546792.46

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬7490489.0611872456.16

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

蚂蚁智信（杭州）信息技术

应收账款10710016.53214200.332967773.9059355.48有限公司

支付宝（杭州）信息技术有

381495.557629.91562500.0011250.00

限公司

北京文投航美传媒有限公司1011714.041011714.041011714.041011714.04

第77页共97页浙江文投航美传媒有限公司61993.6724797.47

小计12103226.121233544.284603981.611107116.99

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数上海同道信息技术有

应付账款120542.48151315.94限公司

小计120542.48151315.94

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员84900131097.00

研发人员279900458103.00

销售人员432000707040.00

技术人员140400229788.00

离职人员3150051555.00

合计9687001577583.00

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权授予对象行权价格范围合同剩余期限管理人员

限制性股票：限制性股票：

研发人员行权价格：4.91元/股合同剩余期限：11个月

销售人员股票期权：股票期权：

行权价格：9.82元/股合同剩余期限：11个月技术人员

3.其他说明

(1)限制性股票

1)限制性股票的回购与注销根据2024年7月22日公司第五届董事会第二十次会议审议通过的《关于回购注销部分

第78页共97页限制性股票议案》，鉴于于公司2022年股票期权与限制性股票激励计划首次授予的部分激

励对象离职及2023年度公司层面业绩考核未达标，公司同意对前述激励对象所持有的已获授但不具备解锁条件的321300股限制性股票进行回购并注销，回购价格为4.91元/股。

公司已于2024年9月20日完成了对上述股票共计321300股的回购及注销，考虑回购前分红的影响，共计解除限制性股票回购义务1519427.70元。

2)限制性股票等待期内发放现金股利情况

根据公司2023年度利润分配方案，公司于本年度向限制性股票激励对象分派现金股利

24624.00元，因等待期内发放的现金股利可撤销，相应冲减限制性股票回购义务。

3)限制性股票的费用摊销

根据《企业会计准则第11号——股份支付》和《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选用 Black-Scholes 期权定价模型对标的股票认沽期权的公允价值进行测算。同时，根据预估的激励对象离职情况对限制性股票的费用进行调整。公司按照各期限制性股票的解除限售比例和授予日限制性股票的公允价值总额分期确认限制性股票激励成本。激励计划限制性股票激励成本在管理费用中列支。

(2)股票期权

1)股票期权的注销

根据公司2024年第五届董事会第二十次会议审议通过的注销部分股票期权的相关决议，因公司2022年股票期权与限制性股票激励计划首次授予的4名激励对象已离职、2023年度

公司层面业绩考核未达标，公司决定对首次授予的部分已授予但尚未行权的共计647400股股票期权进行注销。上述注销事宜已办理完毕。

2)股票期权的费用摊销

根据《企业会计准则第11号——股份支付》和《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选用 Black-Scholes 期权定价模型对标的股票认购期权的公允价值进行测算。同时，根据预估的激励对象离职情况对股票期权的费用进行调整。公司按照各期的行权计划分别确认股权期权的激励成本，并按月在各年度摊销。

股票期权激励成本在管理费用中列支。

因公司预计2024年业绩无法达标，全体激励对象2024年度无法获得限制性股票和股票期权，相应调整股份支付费用。上述限制性股票和股票期权激励在本期合计确认股份支付-946347.22元。

(3)员工持股计划

第79页共97页1)根据2022年第二次临时股东大会和2022年2月28日第四届董事会第二十九次会议

审议通过的《关于<公司2022年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》，公司拟向45名激励对象授予887983份股票。2022年7月28日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，过户价格4.79元/股，认购资金共计4253438.57元。

公司考核条件为以2020年净利润为基数，2022年净利润增长率不低于35%。公司于2023年4月25日召开第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司2022年员工持股计划业绩考核指标未达成的议案》，该员工持股计划共计887983股公司股票权益不得解锁，将由本员工持股计划管理委员会收回，并在本员工持股计划存续期满前择机售出，择机出售后以出资金额与售出收益孰低值返还持有人，剩余资金（如有）归属于公司。

公司于2024年6月28日召开第五届董事会第十九次会议，审议通过了《关于公司2022年员工持股计划存续期延长的议案》。基于公司实际情况及二级市场环境状况等因素，结合《公司2022年员工持股计划》等有关规定，公司同意将公司2022年员工持股计划存续期延长12个月，即延长至2025年7月29日。

截至2024年12月31日，公司已累计出售本员工持股计划持有的公司股份822983股，剩余65000股尚未出售。

2)根据2023年第二次临时股东大会和2023年8月18日第五届董事会第十一次会议审

议通过的《关于<公司2023年第二期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》，公司拟向激励对象授予1851608份。2023年11月13日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，过户价格12.88元/股，认购资金共计23848711.04元。

本员工持股计划所获标的股票的锁定期为12个月，自公司标的股票过户至本员工持股计划名下之日起计算。在满足相关考核条件的前提下，一次性解锁并分配权益至持有人。

公司考核条件为以2022年营业收入为基数，2023年营业收入增长率不低于30%。公司未完成相应的业绩，故本次员工持股计划预计将取消，未确认股份支付费用。

根据公司第五届董事会第十八次会议审议通过的《关于公司2023年第二期员工持股计划业绩考核指标未达成的议案》，公司持股计划共计1851608股股权权益不得解锁，将由持股计划管理委员会收回，并在存续期满前择机出售。公司于2025年3月以出资金额返还持有人，上述股票目前留存于“上海金桥信息股份有限公司-2023年第二期员工持股计划”账户中，将用作公司未来员工持股计划或回购注销。

(二)以权益结算的股份支付情况

第80页共97页授予日权益工具公允价值的确定方法和重要

Black-Scholes 模型参数公司及个人业绩达成情况及激励对象离可行权权益工具数量的确定依据职率本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

35875436.81

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员-946347.22

合计-946347.22

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

根据公司2019年年度股东大会审议通过的非公开发行股票方案，公司拟将非公开发行股份募集资金扣除发行费用后投资于以下项目：

单位：万元募集资金项目总投资拟投入募集资金已投入募集资金

基于云架构的技术中心升级项目14974.6210000.006360.96

智慧法治综合平台建设项目14393.6313000.0012656.11

智慧教育综合平台建设项目7914.667000.005700.03

补充流动资金12000.004720.254720.25

合计49282.9134720.2529437.35

(二)或有事项

截至2024年12月31日，公司无需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况根据2025年4月17日公司第五届董事会第二十八次会议审

议通过的《2024年度利润分配预案》，不派发现金红利，拟分配的利润或股利

不送红股，不以资本公积转增股本，上述事项尚待股东大会审议批准。

(二)其他资产负债表日后事项说明第81页共97页2025年2月10日，公司第五届董事会第二十五次会议审议通过了《关于<公司2025年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》。该员工持股计划的对象范围为公司（含子公司）董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员、核心管理人员、核心骨干员工，初始设立时总人数不超过157人，具体参加人数、名单将根据员工实际缴款情况确定，股票来源为公司回购专用账户回购的金桥信息 A 股普通股股票。员工持股计划拟持有的标的股票数量不超过

121.3658万股，购买价格为7.76元/股。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为以信息技术为载体，叠加行业应用，为客户提供定制化的智慧空间信息化解决方案及服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

根据公司2023年8月3日公告，公司于2022年11月25日分别向广州市南沙区人民法院、上海市松江区人民法院、深圳市南山区人民法院提交对恒大新能源汽车（广东）有限公司（以下简称“案件一”）、恒大恒驰新能源汽车（上海）有限公司（以下简称“案件二”）、

恒大恒驰新能源汽车研究院（上海）有限公司（以下简称“案件三”）的诉讼材料，涉诉金额合计人民币68755154.93元。上述3项诉讼案件为公司作为原告方向被告依法催收工程款、赶工费用、违约金及利息等，上述诉讼结果不会影响公司目前的日常运营，但鉴于案件三一审判决生效公司申请执行后对方无可供执行的财产且对方目前正处于破产清算阶段，案件二二审判决生效公司申请执行后对方无可供执行的财产，且对方目前正处于破产清算阶段，案件一因对方启动破产重组程序而中止，公司预计款项无法收回。截至本期末，公司上述涉诉事项涉及的各项资产已全额计提减值准备共计3832.87万元。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

第82页共97页1年以内202370937.23259846797.33

1-2年68149254.3345732850.64

2-3年29906618.1154452785.97

3-4年40979620.9053424038.84

4-5年47974626.5714976653.99

5年以上20486233.5610588153.18

账面余额合计409867290.70439021279.95

减：坏账准备85170765.5463172646.87

账面价值合计324696525.16375848633.08

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备2394324.100.582394324.10100.00

按组合计提坏账准备407472966.6099.4282776441.4420.31324696525.16

合计409867290.70100.0085170765.5420.78324696525.16（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备2394324.100.552274607.8995.00119716.21

按组合计提坏账准备436626955.8599.4560898038.9813.95375728916.87

合计439021279.95100.0063172646.8714.39375848633.08

2)公司无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合290339706.8582776441.4428.51

合并内关联方组合117133259.75

第83页共97页小计407472966.6082776441.4420.31

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内105029367.462100587.352.00

1-2年46638673.504663867.3510.00

2-3年29820326.385964065.2820.00

3-4年40979620.9016391848.3640.00

4-5年47385485.0533169839.5470.00

5年以上20486233.5620486233.56100.00

小计290339706.8582776441.4428.51

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏

2274607.89119716.212394324.10

账准备按组合计提

60898038.9820350149.40899397.442427650.5082776441.44

坏账准备

合计63172646.8720469865.61899397.442427650.5085170765.54

2)本期无重要的坏账准备收回或转回。

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款899397.44

2)本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账单位名称同资产期末余额准备和合同资

应收账款合同资产小计合计数的比例（%）产减值准备

客户一90634492.3190634492.3120.88

第84页共97页客户二26065979.3726065979.376.00

客户三16116058.432932194.3419048252.774.39805338.20

客户四16034316.0016034316.003.696413726.40

客户五11430550.131919068.1713349618.303.07512004.59

小计160281396.244851262.51165132658.7538.037731069.19

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

履约保证金组合4349991.568581904.66

应收暂付款组合5631717.147115401.48

备用金、押金组合2779563.283783660.57

合并内关联方组合163966.25675801.04

账面余额合计12925238.2320156767.75

减：坏账准备4000451.173839148.56

账面价值合计8924787.0616317619.19

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内4955625.5111685550.39

1-2年2652836.881497160.45

2-3年295164.702228008.37

3-4年538598.401379693.64

4-5年1379693.64350366.51

5年以上3103319.103015988.39

账面余额合计12925238.2320156767.75

减：坏账准备4000451.173839148.56

账面价值合计8924787.0616317619.19

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数

第85页共97页账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备12925238.23100.004000451.1730.958924787.06

合计12925238.23100.004000451.1730.958924787.06（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备20156767.75100.003839148.5619.0516317619.19

合计20156767.75100.003839148.5619.0516317619.19

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

履约保证金组合4349991.562234677.7951.37

应收暂付款组合5631717.141626795.2028.89

备用金、押金组合2779563.28138978.185.00

合并内关联方组合163966.25

小计12925238.234000451.1730.95

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数294368.75163359.043381420.773839148.56

期初数在本期——————

--转入第二阶段-58730.0458730.04

--转入第三阶段-26835.5826835.58

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-138468.61102111.11197660.11161302.61本期收回或转回

第86页共97页本期核销其他变动

期末数97170.10297364.613605916.464000451.17期末坏账准备计

1.9611.2167.8230.95

提比例（%）

(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

浙江大学履约保证金1800656.35[注]13.93892868.44

上海市司法局履约保证金1239100.005年以上9.591239100.00

CRESTRON Singapore

应收暂付款1107941.071年以内8.5711079.41

Pte. Ltd.代扣股权激励个税应收暂付款799543.091-2年6.19119931.46

上海外国语大学履约保证金602270.101年以内4.6612045.40

小计5549510.6142.942275024.71

[注]浙江大学账龄1年以内账龄74459.50元，1-2年金额为370280.00元，3-4年金额为315968.50元，4-5年金额为1039948.35元

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资101368660.00101368660.00101368660.00101368660.00

对联营企业投资20602104.8020602104.8021606885.7921606885.79

合计121970764.80121970764.80122975545.79122975545.79

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

金桥科技公司50000000.0050000000.00

金桥香港公司1368660.001368660.00

第87页共97页金桥智行公司50000000.0050000000.00

小计101368660.00101368660.00

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整上海同道信息技术

6703164.35-825507.17

有限公司扬中行云新兴产业

创业投资基金合伙14903721.44-179273.82企业（有限合伙）

合计21606885.79-1004780.99（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减值其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润准备上海同道信息技术

5877657.18

有限公司扬中行云新兴产业

创业投资基金合伙14724447.62企业（有限合伙）

合计20602104.80

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入492214275.11366998470.61721418926.77537492513.89

合计492214275.11366998470.61721418926.77537492513.89

其中：与客户之

间的合同产生的492214275.11366998470.61721418926.77537492513.89收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目本期数上年同期数

第88页共97页收入成本收入成本

智慧场景解决方案363397820.63294079573.15540259043.22407776237.18

智慧建筑解决方案56461629.9247153753.65118384336.8891034527.93

大数据及云平台服务72354824.5625765143.8162775546.6738681748.78

小计492214275.11366998470.61721418926.77537492513.89

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华北58114403.3944135333.3194660060.8174841953.42

华东383415129.60291670286.27425761002.13315629425.65

西南25734517.889344564.2162486897.5539800889.48

中南24950224.2421848286.82138510966.28107220245.34

小计492214275.11366998470.61721418926.77537492513.89

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入422198944.87645569896.81

在某一时段内确认收入70015330.2475849029.96

小计492214275.11721418926.77

2.研发费用

项目本期数上年同期数

人员费用14274196.0011506071.94

委托技术开发费7983512.274818500.00

折旧费1216623.831324624.69

材料、样机等投入43799.08

其他856411.71318446.24

合计24330743.8118011441.95

3.投资收益

项目本期数上年同期数

第89页共97页权益法核算的长期股权投资收益-1004780.99-1968531.23

处置交易性金融资产产生的投资收益1093706.202877566.54

合计88925.21909035.31

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-139440.93部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损3628727.55益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损2088165.70益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2427650.50

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

第90页共97页采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1281254.34其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计6723848.48

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1092047.66

少数股东权益影响额（税后）-177000.78

归属于母公司所有者的非经常性损益净额5808801.60

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-5.50-0.17-0.17扣除非经常性损益后归属于公司

-6.02-0.18-0.18普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -60834976.87

非经常性损益 B 5808801.60

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -66643778.47

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1120497486.45

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 14567067.42产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6

未解锁限制性股票当期现金股利 I1 24624.00其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6数

第 91 页 共 97 页未解锁限制性股票回购注销调整股利 I2 -58155.30增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 3数

2023年度员工持股计划未达标，冲减限制性

I3 23848711.04股票回购义务增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J3 12数

股份支付确认的费用总额 I4 -946347.22增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J4 6数

其他综合收益变动 I5 104547.40增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J5 6数

回购股份用于员工持股计划 I6 -999099.20增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J6 0数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1106224017.76

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -5.50%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -6.02%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A1 -60834976.87

未解锁限制性股票当期现金股利 A2 24624.00扣除未解锁限制性股票当期现金股利后的归属于公司普

A=A1-A2 -60859600.87通股股东的净利润

非经常性损益 B 5808801.60

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -66668402.47

期初股份总数 D 366844226

期初限制性股票未解锁股数 E 615600

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H 321300

第92页共97页本复印件仅供上海金桥信息股份有限公司天健审〔2025〕5240号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

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天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

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5240号报告后附之用，证明闾力华是中国注册会计师，

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第96页共97页本复印件仅供上海金桥信息股份有限公司天健审〔2025〕

5240号报告后附之用，证明章智华是中国注册会计师，

他用无效且不得擅自外传。