公司代码：603919公司简称：金徽酒金徽酒股份有限公司

2023年年度报告

1/218重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、上会会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人周志刚、主管会计工作负责人谢小强及会计机构负责人（会计主管人员）樊兰

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审计，母公司2023年度实现净利润437536479.11元，按照《公司章程》规定公司应按净利润的10%提取法定盈余公积，当其累计金额达到注册资本的50%时可不再提取，本期提取法定盈余公积金13719094.97元后，加上以前年度结余的未分配利润

1436385227.03元，减去2022年度已分配现金股利152177999.10元（含税），2023年末未分配利润

为1708024612.07元。

公司拟以截至2023年12月31日的总股本507259997股为基数，向利润分配预案实施时股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金股利人民币3.89元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，共计派发现金股利197324138.83元（含税），占公司2023年度合并报表中归属于上市公司股东净利润的60.00%。股利派发后，公司剩余未分配利润1510700473.24元结转下一年度。

如实施权益分派的股权登记日前总股本发生变动的，拟维持每股分配比例不变，并相应调整分配总额。

公司2023年度利润分配预案经股东大会审议通过后实施。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来规划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”之

“（四）可能面对的风险”相关内容。

十一、其他

□适用√不适用

2/218目录

第一节释义.................................................3

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................36

第五节环境与社会责任...........................................56

第六节重要事项..............................................60

第七节股份变动及股东情况.........................................71

第八节优先股相关情况...........................................78

第九节债券相关情况............................................79

第十节财务报告..............................................80

经公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表报告期内在上海证券交易所网站和符合中国证监会规定条件报刊上公开披露过的所备查文件目录有公司文件其它备查文件

3/218第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、金徽酒、指金徽酒股份有限公司本集团

亚特集团、控股股东指甘肃亚特投资集团有限公司，为本公司控股股东陇南科立特投资管理中心(有限合伙)，为本公司股东之一、亚特集陇南科立特指团一致行动人

实际控制人指李明先生，为本公司实际控制人豫园股份指上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司，为本公司股东之一众惠投资指陇南众惠投资管理中心（有限合伙），为本公司股东之一乾惠投资指陇南乾惠投资管理中心（有限合伙），为本公司股东之一怡铭投资指陇南怡铭投资管理中心（有限合伙），为本公司股东之一

第一期员工持股计划指金徽酒股份有限公司－第一期员工持股计划，为本公司股东之一中国证监会指中国证券监督管理委员会

非公开发行股票 指 非公开发行 A 股股票报告期指2023年1月1日至2023年12月31日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

4/218第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称金徽酒股份有限公司公司的中文简称金徽酒

公司的外文名称 JINHUILIQUORCo.Ltd.公司的外文名称缩写 JINHUI公司的法定代表人周志刚

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名任岁强张培联系地址甘肃省陇南市徽县伏家镇甘肃省陇南市徽县伏家镇

电话0939-75518260939-7551826

传真0939-75518850939-7551885

电子信箱 jhj@jinhuijiu.com jhj@jinhuijiu.com

三、基本情况简介公司注册地址甘肃省陇南市徽县伏家镇公司注册地址的历史变更情况不适用公司办公地址甘肃省陇南市徽县伏家镇公司办公地址的邮政编码742308

公司网址 www.jinhuijiu.com

电子信箱 jhj@jinhuijiu.com

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》《证券时报》

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司证券法务部

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 金徽酒 603919 /

5/218六、其他相关资料

名称上会会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事办公地址上海市静安区威海路755号25层务所（境内）

签字会计师姓名巢序、国秀琪名称国泰君安证券股份有限公司北京市西城区金融大街甲9号金融街中心南楼报告期内履行持续督办公地址16层导职责的保荐机构

签字的保荐代表人姓名董帅、张昕冉持续督导的期间2019年5月24日至2020年12月31日注：1.2023年4月21日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过《关于审议金徽酒股份有限公司聘请2023年度审计机构的议案》，聘请上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构。

2.2019年5月，公司完成非公开发行股票，持续督导期为2019年5月24日至2020年12月31日。2021年8月

18日，公司收到国泰君安证券股份有限公司《关于变更金徽酒股份有限公司持续督导保荐代表人的函》，国泰君安证

券股份有限公司指派的保荐代表人由高鹏先生、董帅先生变更为董帅先生、张昕冉先生，详见公司于2021年8月20日发布的《金徽酒股份有限公司关于变更非公开发行股票持续督导保荐代表人的公告》（公告编号：临2021-037）。

鉴于公司非公开发行股票募集资金尚未使用完毕，根据相关规定国泰君安证券股份有限公司继续履行持续督导职责。

6/218七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

主要会计数据2023年2022年本期比上年同期增减(%)2021年营业收入2547607453.562011732389.9826.641788396741.56

归属于上市公司股东的净利润328862305.61280242491.8117.35324843020.47

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润328235598.10271212587.6721.03322428804.94

经营活动产生的现金流量净额450174649.97319242776.5141.01279264284.97

2023年末2022年末本期末比上年同期末增减（%）2021年末

归属于上市公司股东的净资产3326014810.593150003132.875.592981357840.40

总资产4402322052.514095464986.367.493773309110.56

(二)主要财务指标

主要财务指标2023年2022年本期比上年同期增减(%)2021年基本每股收益（元／股）0.650.5518.180.64

稀释每股收益（元／股）0.650.5518.180.64

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.650.5322.640.64

加权平均净资产收益率（%）10.209.17增加1.03个百分点11.32

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）10.188.87增加1.31个百分点11.24报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1.营业收入增长的主要原因：公司不断优化营销策略，品牌影响力逐步强化，产品结构持续优化，市场区域扩大，促进销售增长。

2.归属于上市公司股东净利润增长的主要原因：营业收入增长，产品结构持续优化。

7/218八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2023年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度（1-3月份）第二季度（4-6月份）第三季度（7-9月份）第四季度（10-12月份）

营业收入893255321.04629723522.52496025326.61528603283.39

归属于上市公司股东的净利润181808188.7272565298.9318230856.5756257961.39归属于上市公司股东的扣除非经常性损

181204455.8172320827.4020627249.7854083065.11

益后的净利润

经营活动产生的现金流量净额234028760.96118709691.39-107514023.56204950221.18季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币非经常性损益项目2023年金额2022年金额2021年金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-75978.87-24734.04-781536.62计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

16823384.9620431041.4612219270.31

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

8/218非经常性损益项目2023年金额2022年金额2021年金额

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

560294.34

资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-16722370.03-10985982.75-9358432.61

其他符合非经常性损益定义的损益项目154873.97732462.02180533.15

减：所得税影响额-484309.821685725.50-154381.36

少数股东权益影响额（税后）37512.34-2548.610.06

合计626707.519029904.142414215.53

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

□适用√不适用

十二、其他

□适用√不适用

9/218第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2023年，金徽酒围绕“科创引领、精益管理、提质增效”的基本思路做好各项工作，2023年公

司实现营业收入25.48亿元，同比增长26.64%；实现归属于上市公司股东的净利润3.29亿元，同比增长17.35%。报告期内，公司主要开展了以下几方面的工作：

产品方面：一是邀请行业专家、文化学者走进金徽酒，对秦岭生态产区实地考察，论证秦岭产区的酿酒核心优势，携手中国酒业协会和地方政府共建“世界美酒特色产区·中国秦岭南麓白酒之乡”；

二是加强制曲、酿酒、包装、品评、质检技师队伍梯级培养机制建设，传承工匠精神，以人的发展促进品质提升；三是加强与江南大学、西北农林科技大学、兰州大学等高校、科研院所、专家顾问合作，开展重点项目研究和科研攻关，推进产学研协同创新；四是通过数字科创优化产供销协同管理，在成品酒生产方面加强品质管控，以极致的产品质量铸造品牌之魂。

品牌方面：一是升级品牌视觉形象和产品VI，规范宣传主画面，升级产品传播广告语，提升品牌形象；二是在西北和华东49个重点城市联动开展一场一站广告投放、高铁专列冠名，形成覆盖西北+华东+北方市场的立体品宣格局，助力品牌泛区域化；三是加大新媒体传播力度，重要节庆和关键事项整合传播，通过抖音、视频号等精准推广、互动传播，打造产品品牌自媒体矩阵；四是通过“樱花春酿”“首席敬首席”“民间品酒师大赛”“五星拳王争霸赛”“心中的年味”等主题活动和环青

海湖国际公路自行车赛等体育赛事，增强消费者品牌认知。

市场方面：一是甘肃省内市场一县一策精准运营，实现纵深突破，市场占有率持续提升，营业收入较上年同期增长26.67%，根据地市场不断巩固；二是陕西、宁夏、青海、新疆等西北大本营市场聚焦资源、精准营销、深度掌控、转型发展，助力销售额稳步增长；三是华东地区、北方地区等新市场坚持品牌引领、差异化产品体验、消费者圈层培育，样板市场打造取得显著成效；四是互联网销售异军突起，销售收入翻番，产品不断丰富，销售区域结构进一步优化，平台精细化运营促进客单价、流量提升。

用户方面：一是坚持以客户为中心，持续推进“品牌引领+渠道动销”双轮驱动，开展“名酒进名企”“醴遇金徽1580”“探秘金徽之旅”“汇聚正能量奋进新征程”等主题活动，系统开展影响力客户工程建设；二是赞助环湖赛、村 BA 等各类赛事，借力兰洽会、文博会等大型展会，扩大“朋友圈”，共铸“合作链”，实现用户工程的有效转化；三是 BC 联动深化万商联盟建设，扩大核心店数量，控盘分利、反向红包实现稳定客户盘发展目标；四是搭建全域会员运营阵地，重点突破会员数据资产沉淀和智慧化生态运营，推进 C 端置顶战略落地。

组织方面：一是坚持共创共享，通过“机制+团队”不断提升核心竞争力，持续推动高质量发展，让发展成果惠及所有利益相关方；二是全面推行“81456”精益管理和数字化转型，通过事前规划、分级授权、过程管控、绩效激励促进业务质量提升；三是加强人才梯队建设，形成金徽特色的培养发

10/218展体系，促进条线协同发展，内部竞聘和轮岗交流制度化、常态化；四是加强企业文化宣贯，提高员

工幸福感与认同感，提升企业凝聚力及向心力，推进管理效能提升。

二、报告期内公司所处行业情况

详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“五、报告期内主要经营情况”之“（四）行业经营性信息分析”相关内容。

三、报告期内公司从事的业务情况

（一）公司主营业务情况

公司主营业务为白酒生产及销售，经营范围为：白酒、水、饮料及其副产品生产、销售；包装装潢材料设计、开发、生产、销售（许可项目凭有效证件经营）。

公司地处秦岭南麓森林河谷，毗邻世界自然遗产九寨沟，生态环境得天独厚，酿酒历史和白酒文化悠久。公司着力建设“生态金徽”“文化金徽”“智慧金徽”，依靠良好的生态环境、悠久的酿酒历史、传统工序与独特技术相结合的先进工艺等优势不断提升产品品质。公司代表产品有金徽28、金徽18、世纪金徽、柔和金徽、能量金徽、金徽老窖等。

报告期内，公司一直从事白酒的生产及销售，主营业务范围未发生重大变化。

本公司主要产品情况如下图所示：

11/218（二）公司经营模式

公司的经营模式为“科技研发——原料采购——成品酒生产——产品销售”。

1.科技研发

12/218公司拥有国家级评酒大师、多名国家级白酒评委领衔的酒体研发团队，下设研发中心、酒体中心、微生物研究所，与多所高校、科研院所合作，成立大师工作室、国评酒体设计室，坚持以消费者需求为导向，通过充分的市场调研、内部测试和消费者反馈提出新产品研发、老产品升级方案，确定产品配方及技术标准。此外，公司拥有先进的技术检测中心、包材实验室，从原材料采购、制曲生产、原酒酿造、成品酒包装到酒体认证提供全方位研究检测。

2.原料采购

公司生产所需的原辅材料，包括粮食、稻壳、包装材料、其他原辅材料及机器设备等均通过市场采购。供应部门根据公司生产、销售计划采购相关物资。公司制定了《采购管理办法》《供应商管理办法》，供应部门采用竞合机制，加强供应商管理，通过询比价及招标洽谈等方式确定供应商及采购价格，按照《供应商考核奖励管理办法》《供方业绩评价表》对供应商实施考核管理，建立奖励与优化机制，保证供应商的产品质量、价格和服务。

3.成品酒生产

公司成品酒生产流程包括制曲、酿造、老熟、酒体研发和成品酒包装等环节。根据公司发展战略和市场需求，制定年度制曲、酿酒生产计划，由制曲车间、酿酒车间组织实施；原酒经过分级后分别在陶坛、不锈钢酒罐和国槐酒海储存，陈酿老熟后用于成品酒研发；公司根据销售规划和市场订单确定成品酒生产计划，由包装中心负责实施。

4.产品销售

公司销售模式主要有经销商、直销（含团购）和互联网销售模式，以经销商模式为主。经销商模式下，销售公司下属各区域网点按照资金实力、仓储条件、配送能力、市场信誉度、渠道开发能力、产品推广能力及双方经营理念、战略目标的契合度等要素择优选择经销商，由其在一定区域内负责公司特定产品的推广、仓储、配送和销售，并向终端门店提供配套服务，配合公司落实相关营销政策；

在直销（团购）模式下，公司设有推广中心、公共关系部，负责商超、酒店产品销售和品牌推广；成立北京盛世金徽科技有限公司负责互联网业务开发，多平台、多渠道服务更多消费者。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1.生态环境优势

生态资源是孕育优质白酒的摇篮。公司地处秦岭南麓森林河谷，毗邻世界自然遗产九寨沟，生态环境得天独厚。该地区是中国地理格局的中心腹地，地接南北，承东启西，具有显著的南北过渡带多样性特征；融南北风物之美，无酷暑严寒之虞，更是中华文明发源的关键区域、秦巴陇蜀往来的历史通道和中华酒脉传承的关键地带，是水土气生组合最佳的地带，为优质酒酿造提供得天独厚酿造环境。

13/218秦岭南麓森林河谷美酒区

2.历史文化优势

徽县因其独特、良好的地理、气候及水域环境，农业种植发达，粮食资源丰富，较早开始发展酿酒业，逐步形成别具特色的烧酒文化。同时，徽县地处甘陕川交界要地，为入蜀必经之路，驿站客栈集聚，使当地大小酿酒作坊渐渐增多，形成大型酿酒产业。根据相关考古论证及史书记载，徽县酿酒的历史可追溯至西汉。据徽县《县志》记载，1134年，南宋抗金名将吴玠在徽县仙人关大胜金兵，众将士以头盔为盏，畅饮抒怀，得名“金盔酒”，吴玠以“何不称之金徽酒，徽者，美也”，遂称“金徽酒”。至明清时期，徽县已出现“永盛源”“宽裕成”“缙绅坊”“恭信福”等规模较大、较为知名的白酒（烧酒）作坊。1951年，在“永盛源”等白酒（烧酒）作坊的基础上组建“甘肃省徽县酒厂”，1977年开发出闻名遐迩的“陇南春”牌白酒企业更名为甘肃陇南春酒厂，即金徽酒前身。徽县悠久的酿酒历史与丰厚的白酒文化积淀，使“金徽”和“陇南春”牌白酒在西北地区获得了较高的认同和赞誉。

3.产品品质优势

公司依靠天然生态环境，采用秦岭南麓森林河谷山泉水、泥池古窖和国槐酒海柜藏等原生态酿造条件，在继承传统固态酿酒工艺基础上，通过低温入窖、低温发酵、缓火蒸馏、低温馏酒、国槐陈酿等工艺，从原料入厂到成品酒出厂全生产环节严格执行质量管理体系和 HACCP 体系，严格保证产品质量。秦岭是中国地理的南北分界线，也是南北文化的融合点，独特的地理位置和酿造工艺使金徽酒既具南方酒的丰满醇厚又有北方酒的芬芳净爽，形成金徽酒低温甜润的独特风格，不仅继承发扬金徽酒传统特点，而且适应多元消费群体需求。

4.品牌与市场优势

1960年，凭借悠久的历史、良好的品质和较高的声誉，“金徽酒”成为全国首批登记注册的白酒商标之一。公司传承“金徽酒”特有浓香型润雅风格，形成金徽酒产品“只有窖香没有泥味”的典型风格，通过工艺提升、产品设计和营销拓展等，在西北市场形成较高知名度和较强竞争力，已成为

14/218西北地区优势白酒企业，正积极拓展华东市场、北方市场和互联网市场，逐步打造全国化品牌。

5.国槐酒海优势

酒海是历史上酿酒时用以贮酒的容器。因槐木耐烟排毒能力强且含有益物质芦丁，对酒质能起到较好保护作用，因此明清时期烧酒作坊开始大规模使用以槐木作为材质的酒海，称为“国槐酒海”。

国槐酒海内壁以麻纸、鸡蛋清、动物血等裱糊，干燥后用作贮酒容器，贮酒时间越长酒质醇香风味越独特。目前，公司拥有明清时期以来保存完好的国槐酒海，为国内藏有并使用国槐酒海数量最多的白酒生产企业。公司建成独立存放国槐酒海的养酒馆，通过“以柜储酒，以酒养柜”的方式，专门用于贮存优质酒。

6.百年窖泥优势

窖池是浓香型白酒特有的传统发酵容器，窖池中自然老熟的窖泥富集了空气、环境、原料、工具中的微生物。窖泥持续发酵时间越长，其富含的微生物、香味物质种类越多，越能决定基酒的品质，故俗语称“千年老窖万年糟，酒好全凭窖池老”。公司承继原“永盛源”“宽裕成”等烧酒作坊遗留的老窖池及窖泥，并通过窖池建筑技术、护（养）窖方式及起糟工艺的改进，促进老窖泥与酒糟紧密结合，使公司产品具有的“只有窖香没有泥味”特点更加突出。

7.技术与设备优势

为严控产品质量，保证食品安全，公司先后引进国内外领先的生产技术和检测设备。公司目前掌握“控温陈酿技术”，可使陶坛库温度保持适中、稳定，加速原酒陈酿老熟。公司检测中心拥有国内外先进检测设备，根据公司生产经营特点及金徽酒的特性，制定、形成了完善的产品检测流程和检测工艺。

公司独创“固态酿酒物联网监测系统”，为国内第一家研究并应用该监测系统的白酒生产企业。

该监测系统实施后，全面、精准反映了窖池温度变化情况，为统计分析原酒酿造工艺参数、入窖投料科学化及提升优质原酒产出等奠定了基础。该技术已获得“发明专利”，并获得全国商业科技进步奖一等奖。另外，公司引入国内先进灌装与封装技术，保证成品酒在传送、灌装及包装环节密闭清洁，防尘无污染。

8.人才与研发优势

公司拥有中国评酒大师、国家级白酒评委、省级白酒评委等高级技术人才数十名，制曲、酿酒、包装、质检技师千余名，拥有技术人员数量在西北白酒生产企业中居于前列。公司实施了员工持股方案，形成有效的长期激励机制，经营团队凝聚力较强，确保公司在技术和管理上的优势地位。公司管理层长期任职于公司，具有丰富的白酒行业生产、销售管理经验；公司技术人员具有多年白酒研发和生产实践，掌握并熟悉“金徽酒”独特的酿造工艺、酒体风格、感官口味等。公司建立了较为完善的研发体系，在引入先进设备的基础上，重点关注产品品质与食品安全控制水平的提升；同时，根据市场需求与消费者偏好，围绕金徽酒的酒体风格进行系统分析和研究。良好的人才储备和系统的研发机制使公司在保证产品品质的同时，具备了独立、持续、有效的创新能力。

15/218五、报告期内主要经营情况

2023年，金徽酒围绕“科创引领、精益管理、提质增效”的基本思路开展工作。2023年公司实

现营业收入25.48亿元，同比增长26.64%；实现归属于上市公司股东的净利润3.29亿元，同比增长

17.35%。

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入2547607453.562011732389.9826.64

营业成本956963308.66748703509.9627.82

销售费用535385626.67420244141.9827.40

管理费用274908173.90217319587.7026.50

财务费用-20070651.29-12538216.40-60.08

研发费用51237070.4250229100.122.01

经营活动产生的现金流量净额450174649.97319242776.5141.01

投资活动产生的现金流量净额-65021485.74-56657356.24-14.76

筹资活动产生的现金流量净额-162296403.65-120961862.99-34.17

营业收入变动原因说明：主要是公司不断优化营销策略，品牌影响力逐步强化，产品结构持续优化，市场区域扩大，促进销售增长。

营业成本变动原因说明：主要是本期公司产品结构持续优化，销售量增加，同时原材料价格较上年同期上涨，成本随之增加。

销售费用变动原因说明：主要是公司新市场开拓、品牌宣传以及消费者培育互动费用增加，销售费用较上年同期增加。

管理费用变动原因说明：主要是本期职工薪酬及社保费较上年同期增加。

财务费用变动原因说明：主要是本期存款利息较上年同期增加。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期营业收入较上年同期增长，销售商品收到的现金较上年同期增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期构建固定资产、无形资产支付的现金较上年同期增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期分配现金股利支付的现金较上年同期增加。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

16/2182.收入和成本分析

√适用□不适用

报告期内，公司营业收入稳步增长，300元以上高档产品销售收入较上年同期增长37.13%，产品结构进一步优化调整。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况

分行业营业收入营业成本毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）

酒制造2505944142.04935334866.3362.6826.4927.64减少0.33个百分点

其他业务41663311.5221628442.3348.0936.5335.87增加0.25个百分点主营业务分产品情况

分产品营业收入营业成本毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）

300元以上401248012.3187715402.0678.1437.1321.32增加2.85个百分点

100-300元1288419179.64448996502.2065.1532.2841.37减少2.24个百分点

100元以下816276950.09398622962.0751.1714.2216.26减少0.85个百分点

主营业务分地区情况

分地区营业收入营业成本毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）

省内1921274784.94710482646.3863.0226.6725.09增加0.47个百分点

省外584669357.10224852219.9561.5425.8736.44减少2.98个百分点主营业务分销售模式情况

销售模式营业收入营业成本毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）

17/218经销商2377367362.01902159984.9562.0525.6727.26减少0.48个百分点

直销（含团

69983792.2317404801.8175.139.7837.77减少5.05个百分点

购）

互联网销售58592987.8015770079.5773.09128.1540.45增加16.81个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

1．分行业情况：公司所处行业为“酒、饮料、精制茶制造业”。

2．分产品情况：公司根据销售区域白酒市场结构、消费者购买能力等以出厂价划分产品档次，其中：300 元/500ml 以上的产品主要有金徽年份系列、金徽

老窖系列等；100-300 元/500ml 的产品主要有柔和金徽系列、金徽正能量系列、世纪金徽五星等；100 元/500ml 以下的产品主要有世纪金徽四星、世纪金徽

三星、世纪金徽二星、金徽陈酿等。

3．分地区情况：省内指甘肃省内，省外指甘肃省以外地区。

4．分销售模式情况：公司销售模式主要有经销商、直销（含团购）及互联网销售模式，以经销商为主。

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用

主要产品单位生产量销售量库存量生产量比上年增减（%）销售量比上年增减（%）库存量比上年增减（%）

300元以上千升951.74781.05380.0954.0551.8881.52

100-300元千升7635.017573.422062.9617.0735.783.08

100元以下千升10455.479625.613043.2317.1921.1837.49

产销量情况说明

报告期公司产品结构进一步优化调整，终端动销较好，100-300元、300元以上产品产销量较上年同期持续增加。

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

18/218(4).成本分析表

单位：元分行业情况本期金额较上年同

分行业成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)情况说明

期变动比例(%)

酒制造主营业务成本935334866.3397.74732785050.6797.8727.64

其他业务其他业务成本21628442.332.2615918459.292.1335.87分产品情况本期金额较上年同

分产品成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)情况说明

期变动比例(%)

直接材料816453804.8287.29620240521.3584.6431.64

酒类人工成本70617782.417.5560595264.168.2716.54

制造费用48263279.105.1651949265.167.09-7.10成本分析其他情况说明无

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

√适用□不适用

详见附注“九、合并范围的变更”。

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

19/218(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额21209.01万元，占年度销售总额8.33%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0元，占年度销售总额0%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额31337.53万元，占年度采购总额22.74%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用其他说明无

3.费用

√适用□不适用

单位：元

项目本期数上年同期数变动比例（%）

销售费用535385626.67420244141.9827.40

管理费用274908173.90217319587.7026.50

研发费用51237070.4250229100.122.01

财务费用-20070651.29-12538216.40-60.08

4.研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入51237070.42

研发投入合计51237070.42

研发投入总额占营业收入比例（%）2.01

(2).研发人员情况表

√适用□不适用

20/218公司研发人员的数量186

研发人员数量占公司总人数的比例（%）6.72研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数硕士研究生15本科61专科63高中及以下47研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）65

30-40岁（含30岁，不含40岁）99

40-50岁（含40岁，不含50岁）10

50-60岁（含50岁，不含60岁）10

60岁及以上2

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5.现金流

√适用□不适用

单位：元

现金流量表项目本期金额上期金额增减率（%）

收到其他与经营活动有关的现金56185523.6439774503.1841.26

支付给职工以及为职工支付的现金405147888.96345159364.2417.38

支付其他与经营活动有关的现金431145326.23316680030.0036.15

取得投资收益收到的现金62500.0031500.0098.41

收回投资收到的现金1000000.00不适用

收到其他与投资活动有关的现金1226766.02不适用

投资支付的现金1000000.00不适用

21/218现金流量表项目本期金额上期金额增减率（%）

吸收投资收到的现金2000000.00不适用

取得借款收到的现金170000000.00102749891.5465.45

收到其他与筹资活动有关的现金643734.455700000.00-88.71

偿还债务支付的现金170000000.00102749891.5465.45

支付其他与筹资活动有关的现金12577232.0714870823.05-15.42

情况说明：

1.收到其他与经营活动有关的现金变动的主要原因是本期收到往来款、保证金较上期增加所致。

2.支付给职工以及为职工支付的现金变动的主要原因是本期职工薪酬及社保费较上期增加所致。

3.支付其他与经营活动有关的现金变动的主要原因是本期销售费用较上期增加所致。

4.取得投资收益收到的现金变动的主要原因是本期投资收益增加所致。

5.收回投资收到的现金变动的主要原因是本期收回联营公司新疆销售公司投资所致。

6.收到其他与投资活动有关的现金变动的主要原因是上期收到定期存款利息，本期未发生所致。

7.投资支付的现金变动的主要原因是上期支付子公司投资款，本期未发生所致。

8.吸收投资收到的现金变动的主要原因是本期新设金徽酒北方（内蒙古）品牌运营公司吸收少数股东投资款所致。

9.取得借款收到的现金变动的主要原因是本期短期银行借款较上期增加所致。

10.收到其他与筹资活动有关的现金变动的主要原因是本期票据贴现较上期减少所致。

11.偿还债务支付的现金变动的主要原因是本期归还短期银行借款较上期增加所致。

12.支付其他与筹资活动有关的现金变动的主要原因是本期支付租赁负债较上期减少所致。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

22/218(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末数占总资上期期末数占总资产本期期末金额较上期期项目名称本期期末数上期期末数情况说明

产的比例（%）的比例（%）末变动比例（%）

应收票据8550000.000.21-100.00注1

预付款项10718683.030.246694594.660.1660.11注2

其他应收款35813196.940.8111059273.180.27223.83注3

长期股权投资187697.69-100.00注4

长期待摊费用23953629.430.5413296651.610.3280.15注5

递延所得税资产35008138.320.8024138074.960.5945.03注6

应交税费37461772.400.8557937493.931.41-35.34注7

其他应付款63854639.101.4539398557.960.9662.07注8

长期应付职工薪酬14289362.830.323427894.140.08316.86注9

少数股东权益-3246644.64-0.071044569.170.03-410.81注10

其他说明：

注1：应收票据变动的主要原因是本期应收银行承兑汇票较上期期末减少所致。

注2：预付账款变动的主要原因是本期期末预付采购货款较上期期末增加所致。

注3：其他应收款变动的主要原因是本期期末应收推广费较上期期末增加所致。

注4：长期股权投资变动的主要原因是本期收回联营公司新疆销售公司投资所致。

注5：长期待摊费用变动的主要原因是本期新增体验馆装修费用所致。

注6：递延所得税资产变动的主要原因是本期期末可抵扣暂时性差异较上年期末增加所致。

注7：应交税费变动的主要原因是本期期末应缴增值税、消费税较上期期末减少所致。

23/218注8：其他应付款变动的主要原因是本期经销商保证金、暂估软件采购款及预留设备质量保证金增加所致。

注9：长期应付职工薪酬变动的主要原因是本期根据高管业绩激励方案计提高管长期激励奖金所致。

注10：少数股东权益变动的主要原因是非全资子公司净利润亏损所致。

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元项目期末账面价值受限原因

固定资产-房屋及建筑物185289782.13抵押借款

无形资产-土地使用权24687446.26抵押借款

合计209977228.39

注：为了确保金徽酒股份有限公司于2023年12月25日签订的编号为622624001-2023年（成县）字00109号流动资金借款合同项下的义务得到切实履行，公司同时签订622624001-2023年成县（抵）字0004号抵押合同。合同期限自2023年12月25日起至2024年12月24日止。合同约定将甘（2021）徽县不动产第0001187号不动产权证及甘（2018）徽县不动产权第0000118号不动产权证下的土地所有权及地上附着物作为抵押资产，其中借款截至审计报告日已全部归还，抵押物已于2024年1月26日解除抵押。

24/2184.其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

详见以下“酒制造行业经营性信息分析”相关内容。

酒制造行业经营性信息分析

1行业基本情况

√适用□不适用白酒（ChineseBaijiu）又名烧酒，是中国特有的一种蒸馏酒。根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），白酒行业属于“酒、饮料和精制茶制造业”（C15）。

2023年，全国规模以上白酒企业产量449.20万千升，同比减少2.80%。当前，白酒行业集中度持续提升，延续“弱复苏、强分化”态势，马太效应明显，资源向名优企业和区域龙头集中，分化不断加剧。未来，品牌化、品质化、健康化成为白酒行业发展方向，产能优化、品质升级、科技创新、文化引领、消费体验、服务提升已经成为白酒产业高质量发展的时代特征，能够为消费者提供好产品和好服务、具备良好治理架构和社会价值的企业方能脱颖而出。

（注：数据来源于国家统计局、中国酒业协会）

2产能状况

现有产能

√适用□不适用

单位：千升主要工厂名称设计产能实际产能

包装车间35000.0019042.22在建产能

□适用√不适用产能计算标准

√适用□不适用

根据公司包装车间固定资产配置及设备性能情况，按生产线设计日产量及年生产天数计算得出。

3产品期末库存量

√适用□不适用

单位:千升

成品酒半成品酒（含基础酒）

5486.2847711.37

存货减值风险提示

□适用√不适用

25/2184产品情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

产品档次产量（千升）同比（%）销量（千升）同比（%）产销率(%)销售收入同比（%）主要代表品牌

300元以上951.7454.05781.0551.8882.0740124.8037.13金徽年份系列、金徽老窖系列

柔和金徽系列、金徽正能量系

100-300元7635.0117.077573.4235.7899.19128841.9232.28

列、世纪金徽五星

世纪金徽四星、世纪金徽三

100元以下10455.4717.199625.6121.1892.0681627.7014.22

星、世纪金徽二星、金徽陈酿产品档次划分标准

√适用□不适用

公司根据销售区域白酒市场结构、消费者购买能力等以出厂价划分产品档次，其中：300 元/500ml 以上的产品主要有金徽年份系列、金徽老窖系列等；

100-300 元/500ml 的产品主要有柔和金徽系列、金徽正能量系列、世纪金徽五星等；100 元/500ml 以下的产品主要有世纪金徽四星、世纪金徽三星、世纪金

徽二星、金徽陈酿等。

产品结构变化情况及经营策略

√适用□不适用

报告期内，金徽酒坚持“聚焦资源、精准营销、深度掌控”的营销策略，双轮驱动营销转型，BC 联动开拓大客户资源，强化大客户运营能力，持续优化产品结构，加大金徽28、金徽18、柔和金徽、能量金徽系列产品的销售，300元以上产品实现销售收入40124.80万元，较上年同期增长37.13%，100-300元产品实现销售收入128841.92万元，较上年同期增长32.28%。2024年，公司将坚持“布局全国、深耕西北、重点突破”的战略路径，优化发展模式，精细化运营市场，深入推进用户工程精准化、规范化、体系化建设，以质量促发展，以客户为中心，用极致的产品和服务体验塑造金徽品牌形象。

5原料采购情况

(1).采购模式

√适用□不适用

26/218公司生产所需的原辅材料，包括粮食、稻壳、包装材料、其他原辅材料及机器设备等均通过市场采购。供应部门根据公司生产、销售计划采购相关物资。公司制定了《采购管理办法》《供应商管理办法》，通过询价、比价及招标洽谈等方式确定供应商及采购价格，按照《供应商考核奖励管理办法》《供方业绩评价表》对供应商实施考核管理，建立奖励与淘汰机制，保证供应商的产品质量、价格和服务。

(2).采购金额

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

原料类别当期采购金额上期采购金额占当期总采购额的比重（%）

原材料98634.2193662.5997.51

能源2513.933045.622.49

6销售情况

(1).销售模式

√适用□不适用

公司销售模式主要有经销商、直销（含团购）和互联网销售模式，以经销商模式为主。经销商模式下，销售公司下属各区域网点按照资金实力、仓储条件、配送能力、市场信誉度、渠道开发能力、产品推广能力及双方经营理念、战略目标的契合度等要素择优选择经销商，由其在一定区域内负责公司特定产品的推广、仓储、配送和销售，并向终端门店提供配套服务，配合公司落实相关营销政策；在直销（团购）模式下，公司设有推广中心、公共关系部，负责商超、酒店产品销售和品牌推广；成立北京盛世金徽科技有限公司负责互联网业务开发，多平台、多渠道服务更多消费者。

(2).销售渠道

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

渠道类型本期销售收入上期销售收入本期销售量（千升）上期销售量（千升）

经销商2377367362.011891784636.6517324.6913618.49直销（含团购）69983792.2363750247.99230.54192.22

互联网销售58592987.8025681397.17424.85224.84

合计2505944142.041981216281.8117980.0814035.55

(3).区域情况

27/218√适用□不适用

单位：元币种：人民币

区域名称本期销售收入上期销售收入本期占比（%）本期销售量（千升）上期销售量（千升）本期占比（%）

省内1921274784.941516728860.3176.6713935.2811056.5777.50

省外584669357.10464487421.5023.334044.802978.9822.50

合计2505944142.041981216281.81100.0017980.0814035.55100.00区域划分标准

√适用□不适用

划分标准：省内指甘肃省内，省外指甘肃省以外地区。

(4).经销商情况

√适用□不适用

单位:个区域名称报告期末经销商数量报告期内增加数量报告期内减少数量省内2725018省外592197101合计864247119情况说明

□适用√不适用经销商管理情况

√适用□不适用

公司建立了较为完善的经销商管理制度和体系，制定了销售目标管理、经销商库存管理、销售价格管理、渠道管理、培训管理和考核管理等相关制度，结合现场定期核查、不定期抽查和数字化手段，对经销商进行考核、培训和管理，提高经销商经营能力。

(5).线上销售情况

√适用□不适用

28/218单位：万元币种：人民币

线上销售平台线上销售产品档次本期销售收入上期销售收入同比（%）毛利率（%）

互联网销售全价位段产品5859.302568.14128.1573.09未来线上经营战略

√适用□不适用

公司设立北京盛世金徽科技有限公司，专门负责金徽酒产品在互联网平台的营销工作，已在天猫商城、京东商城、拼多多、抖音、快手、有赞分别设立“金徽酒旗舰店”，在抖音和快手开启直播销售；互联网平台充分发挥品牌推广、线上展厅、价格标签及消费洞察的先导作用，有效弥补线下市场空白，提升产品曝光量和粉丝互动，满足年轻群体消费需求。2024年将围绕“人-货-场”进行精细化运营，拓宽新媒体传播渠道，拓展人群圈层，优化销售机制，提高服务质量和能力，同时通过引入更多优秀人才，打造情感凝聚、思想统一、目标一致的高绩效团队；开发适合线上销售、新生代消费群体的好产品，

充分发挥互联网销售的灵活优势，促进线上线下融合，形成优势互补的新型供应链，为消费者提供良好的产品体验与优质高效的服务。

7公司收入及成本分析

(1).按不同类型披露公司主营业务构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

划分类型营业收入同比（%）营业成本同比（%）毛利率（%）同比（%）按产品档次

300元以上401248012.3137.1387715402.0621.3278.142.85

100-300元1288419179.6432.28448996502.2041.3765.15-2.24

100元以下816276950.0914.22398622962.0716.2651.17-0.85

小计2505944142.04935334866.33按销售渠道

经销商2377367362.0125.67902159984.9527.2662.05-0.48

29/218划分类型营业收入同比（%）营业成本同比（%）毛利率（%）同比（%）直销（含团购）69983792.239.7817404801.8137.7775.13-5.05

互联网销售58592987.80128.1515770079.5740.4573.0916.81

小计2505944142.04935334866.33按地区分部

省内1921274784.9426.67710482646.3825.0963.020.47

省外584669357.1025.87224852219.9536.4461.54-2.98

小计2505944142.04935334866.33情况说明

□适用√不适用

(2).成本情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

成本构成项目本期金额上期金额本期占总成本比例(%)同比（%）

原料成本81645.3862024.0587.2931.64

人工成本7061.786059.537.5516.54

制造费用4826.335194.935.16-7.10

合计93533.4973278.51100.0027.64情况说明

□适用√不适用

8其他情况

□适用√不适用

30/218(五)投资状况分析

对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期内，公司投资设立控股孙公司徽县金徽文化旅游发展有限公司。

1.重大的股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币标的是否主被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例是否并表资金来源是否涉诉营投资业务名胜风景区管理；停车场服务；

徽县金徽文化旅会议及展览服务；食品销售（仅否新设10000000.00100%是自有资金否游发展有限公司限预包装食品）；酒店管理

合计///10000000.00100%///

31/2182.重大的非股权投资

□适用√不适用

3.以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

金徽酒陇南销售有限公司，注册资本1000.00万元，主营业务：白酒、水、饮料、日用百货、日化用品、旅游用品、文化用品的批发；销售。报告期末总资产30588.94万元、净资产456.43万元，2023年实现营业收入100622.07万元、净利润-582.56万元。

金徽酒徽县销售有限公司，注册资本5000.00万元，主营业务：白酒、水、饮料的批发销售；白酒包装材料、辅助材料的购销。报告期末总资产45778.19万元、净资产11106.53万元，2023年实现营业收入199912.49万元、净利润5788.32万元。

金徽酒兰州销售有限公司，注册资本1000.00万元，主营业务：预包装食品兼散装食品、白酒、啤酒、果露酒、日用百货、文化用品、服装鞋帽、针纺织品、电子产品、通信设备（以上不含卫星地面接收设施）、工艺品、家具、玩具、珠宝首饰、化妆品、花卉、苗木（不含种苗木）的批发零售；汽车销售；礼仪庆典服务、展览展示服务；电脑图文设计制作。报告期末总资产13267.92万元、净资产-3277.61万元，2023年实现营业收入38533.21万元、净利润-1968.07万元。

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“五、报告期内主要经营情况”之“（四）行业经营性信息分析”相关内容。

32/218(二)公司发展战略

√适用□不适用

金徽酒作为西北地区具有较高知名度和影响力的白酒生产企业，着力建设“生态金徽”“文化金徽”“智慧金徽”，依靠良好的生态环境、悠久的酿酒历史、古传秘方、深厚文化积淀与独特技术相结合的先进工艺等优势不断开拓市场，逐步成为西北地区优势白酒企业，积极拓展华东市场、北方市场和互联网市场，逐步打造全国化品牌。

公司已完成以生态酿造为主的基础设施建设、以提升自主研发能力为主的专业技术团队建设、以“酿造生态酒传递正能量”为核心的品牌价值建设，为实现“跻身中国白酒十强，打造中国知名白酒品牌，建成中国大型生态酿酒基地”的战略目标而奋斗。

(三)经营计划

√适用□不适用

2024年是金徽酒二次创业征程中积蓄力量、转型突破的关键之年，公司将以转型促发展，以实干促增长，力争2024年实现营业收入30.00亿元、净利润4.00亿元。主要做好以下工作：

生产方面：实施智能酿造生产试验项目，对标行业标杆企业，加强现场管理和工艺执行；大力开展生产技术攻关，持续提升原酒、大曲质量，为丰富产品结构、提高产品品质和市场竞争力夯实基础；通过智慧车间建设，进一步提高成品酒包装效能；加强金徽工匠培养，持续以人的发展促进品质提升，精心打造“金徽品质”。

营销方面：深入推进以“C 端置顶、品牌引领下的用户工程+市场深度掌控=以小生态带动大生态，最终实现会员运营，服务1亿消费者”为核心的营销转型，促进销售稳定增长；夯实大西北根据地市场建设，逐步培育华东、北方第二增长曲线，助力公司中长期战略落地；互联网公司打造成金徽全国化线上营销平台，成为品牌赋能、消费者培育、销量增长的第三曲线。

管理方面：继续加大数字化投入，深入推进营销数字化、生产数字化、精益管理数字化建设，全面提升企业运营效率和经济效益；推行以正激励为主的卓越绩效管理模式，发挥绩效正激励导向作用；制定人力资源五年规划，做好人才盘点，内部培养和外部引进相结合建立人才库，完善各层级人才储备机制，为公司转型发展提供强有力的人才保障。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1.市场竞争风险

白酒行业集中和分化的趋势加剧，市场竞争日趋激烈。消费者对高品质、高附加值的白酒产品需求不断提升，市场份额逐步向头部企业和区域龙头靠拢。若公司未能采取有效措施夯实基地市场、扩展省外市场、优化产品结构，则可能面临市场份额被挤压，造成公司经营业绩下滑的风险。

2.人才流失风险

33/218公司在多年生产经营中培养了一支研发能力强、实践经验丰富的技术人才队伍。公司制定了有吸引

力的薪酬制度和激励政策，逐渐实现白酒酿造、研发工作的标准化、流程化，以团队协作作为公司生产、研发的主要模式，但公司仍无法完全规避关键技术人员流失给公司持续发展带来的不利影响。

3.环境保护风险

公司所处行业为白酒行业，在生产过程中会产生一定的废水、废气、固体废弃物。公司已建成较为完善的环保设施、形成一套完整的环境保护制度，通过了环境保护部门的评审和验收，取得“环境保护标准化 A 级企业”审核认证，生产经营符合国家环境保护领域相关法律、法规。新《环境保护法》实施以来，国家对环境保护工作的要求逐步趋严，若未来国家进一步对现有环境保护法律法规进行修订或者制定更为严格的环保标准，公司将存在因增建环境保护设施、支付运营费用等相应增加环境保护支出的风险。

4.原材料价格上涨或供应短缺风险

公司白酒生产所需原料为高粱、小麦、大米、糯米、玉米等粮食，所需包装材料为包装箱盒、酒瓶、瓶盖、手提袋等，上述原材料是公司营业成本中的重要组成部分。上述原材料价格受国家宏观经济调控、国际贸易往来、市场供需、自然气候、地理环境、产量等因素综合影响较大，包装材料可能受到市场价格波动的影响。以上因素均可能导致粮食和包装材料价格出现持续上升的趋势，若公司未能通过优化内部管理降低包装材料成本，则原材料成本的上升将会对公司生产经营造成不利影响。

5.食品安全风险

白酒作为消费品，产品质量、卫生状况关系到消费者身体健康。公司多年来持续改进和提高质量控制水平，严格按照国家、行业质量标准和企业工艺标准对生产经营各环节实施控制。随着国家对食品安全日益重视、消费者食品安全意识及权益保护意识的增强，出台了一系列有关酿酒行业的政策，同时食品安全监管政策对白酒行业发展提出了更高的产品质量要求。若公司未能根据新规定、新标准快速取得相关认证，未能相应提升采购、酿造、勾调及包装、销售等环节的质量控制措施，将对公司生产经营产生不利影响。

6.安全生产风险

公司存货中原酒、粮食、包装材料与产成品均属易燃物，若因生产过程中操作不当、设备故障或其他偶发因素而引发火灾等安全生产事故，将对公司正常生产经营产生重大影响，从而产生较大的经济损失。公司已建立了完善的安全管理体系，配备了相应的安全、消防人员和设施设备，不定期开展有针对性的安全培训和消防演练，通过了“安全生产标准化二级企业”审核认证。未来随着公司生产规模的扩大，如公司不能同步提升安全管理水平，则存在发生重大安全生产事故的可能，将对公司生产经营产生不利影响。

7.不可抗力事件风险

34/218当前国内外经济复苏仍面临很多不确定因素，白酒行业消费恢复不及预期，若宏观经济下行或出现

其他不可抗力事件，白酒行业消费场景将受到一定限制，可能会对公司生产经营等产生影响。公司将持续关注经济形势发展状况，提升抗风险能力，尽量减小不可抗力事件对公司生产经营的影响。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

35/218第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规和中国证监会、上海证券交易所发布的有关公司治理的规范性文件要求，结合公司实际情况，修订《公司章程》和基本管理制度，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强信息披露事务管理，深化投资者关系、媒体关系管理工作，强化内幕信息管理，不断完善内部控制制度，加强内部控制规范的实施，维护公司及全体股东的合法权益。公司治理情况符合法律、法规及有关上市公司治理规范性文件的规定和要求。

1.股东与股东大会

公司按照《公司法》《公司章程》和《股东大会议事规则》的相关规定，规范股东大会的召集、召开和议事程序，聘请法律顾问见证股东大会召开情况并出具法律意见书，股东大会采用现场召开结合网络投票的形式，保证了全体股东特别是中小股东对公司决策事项的参与权和表决权，确保中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。报告期内，公司共召开2次股东大会，全部由董事会召集，审议通过9项议案，董事会认真执行了股东大会的各项决议。

2.董事与董事会

截至报告期末，公司第四届董事会由11名董事组成，其中独立董事4名，董事会人员构成符合法律法规和《公司章程》要求。公司董事会严格按照《公司法》《公司章程》等相关规定规范运作，全体董事能够依据《金徽酒股份有限公司董事会议事规则》《金徽酒股份有限公司独立董事工作制度》等规

定出席董事会，勤勉尽责，认真审议各项议案并对公司重大事项做出科学、合理决策，切实维护公司利益和全体股东的合法权益。公司董事会下设战略与 ESG委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委员会，各委员会权责明晰，运作有效，充分发挥专业职能作用，为董事会的决策提供科学、专业的意见。报告期内，公司共召开5次董事会，审议通过28项议案。

3.监事与监事会

截至报告期末，公司第四届监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名，监事会人员构成符合法律法规和《公司章程》要求。公司监事会严格按照《公司法》《公司章程》等相关规定规范运作，公司监事能够依据《金徽酒股份有限公司监事会议事规则》的规定出席监事会会议，认真履行职责，对公司财务状况、关联交易和经营情况以及高级管理人员的履职情况等进行有效监督并发表意见，切实维护公司和全体股东的合法权益。报告期内，公司共召开4次监事会，审议通过19项议案。

4.经理层

截至报告期末，公司经理层共11人。报告期内，公司于2023年3月22日召开第四届董事会第九次会议，审议通过《关于审议聘任金徽酒股份有限公司副总裁的议案》，聘任郑飞先生为公司副总裁。

经理层严格按照《公司章程》《金徽酒股份有限公司总经理办公会议事规则》《金徽酒股份有限公司总

36/218经理工作细则》等的规定履行职责，严格执行董事会决议，诚信经营，规范运作，不存在未能忠实履行

职务、违背诚信义务的情形。

5.利益相关者

公司坚持以客户为中心，充分尊重和维护利益相关者的合法权益，实现股东、公司、员工、合作伙伴和社会等各方面利益的协调平衡，诚信对待供应商、经销商和消费者，充分尊重债权人合法权益，提升员工职业素养，坚持与利益相关者共创共享原则，共同推动公司和谐稳健发展，在公益奖学、乡村振兴等工作中积极履行公司责任。

6.控股股东与上市公司

报告期内，公司控股股东为亚特集团，控股股东严格按照《公司法》《证券法》规定依法行使股东权利并承担义务。公司具有独立的业务及自主经营能力，控股股东与上市公司之间实现了业务、人员、资产、机构、财务等方面的完全分开和独立；公司董事会、监事会和内部机构均独立运作，确保公司重大决策由公司独立作出和实施。报告期内，公司与控股股东及关联企业的日常关联交易经过了必要的审议程序，遵循了公开、公平、公正的原则，对公司经营未构成不利影响；公司没有为控股股东及关联企业提供担保，亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。

7.信息披露与透明度

报告期内，公司修订了《金徽酒股份有限公司信息披露管理制度》，严格按照中国证监会、上海证券交易所等监管机构要求持续提升信息披露业务水平，依法履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地披露信息，并确保所有股东平等享有公司信息的知情权。公司公开披露信息的媒体为上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》《证券时报》。

8.投资者关系管理

公司高度重视投资者关系管理工作，修订了《金徽酒股份有限公司投资者关系管理制度》，制定《金徽酒股份有限公司媒体来访和投资者调研接待工作管理制度》。在勤勉、诚信履行信息披露义务的同时，公司建立投资者交流工作小组，通过召开业绩说明会、现场调研、路演等方式，与投资者进行互动交流；

公司证券法务部作为专门的投资者关系管理部门，通过电话、电子邮件、上证 e 互动、股东名册分析等渠道，加强与投资者的沟通，充分保证广大投资者的知情权，维护其合法权益。

9.内幕信息知情人管理

报告期内，公司制定了《金徽酒股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度》《金徽酒股份有限公司对外信息报送和信息外部使用人管理制度》。公司根据中国证监会、上海证券交易所的有关规定，对定期报告和其他重大事项披露前的未公开信息，严格控制知情人范围，并对涉及内幕信息的相关人员情况进行登记备案，加强内幕信息知情人管理。经自查，报告期内没有发生内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股票的情况。

10.内部控制建设相关工作

37/218报告期内，在董事会的领导下，公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关要求，持

续推进风险控制体系建设，不断完善内部控制制度，加强内部控制规范的实施。公司董事会审计委员会负责检查公司财务状况、内部控制制度的执行和效果、风险管理和控制情况；公司审计监察部作为内部

审计单位，在强化内部控制体系日常监督和专项检查的基础上，检查评价公司关键业务流程、关健控制环节等内部控制的有效性。公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立内部控制，并有效执行，使公司的经营管理水平和风险防范能力得到提高、公司治理水平得到提升。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，

以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

38/218三、股东大会情况简介

决议刊登的指定会议届次召开日期决议刊登的披露日期会议决议网站的查询索引详见公司于2023年4月22日刊登在上海证券交易所2022 年年度股东大会会议 2023 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn 2023 年 4 月 22 日 （www.sse.com.cn）的《金徽酒股份有限公司 2022 年年度股东大会决议公告》（公告编号：临2023-013）详见公司于2023年12月13日刊登在上海证券交易所（www.sse.com.cn）的《金徽酒股份有限公司 2023

2023 年第一次临时股东大会 2023 年 12 月 12 日 www.sse.com.cn 2023 年 12 月 13 日年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：临

2023-037）

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股性年任期起始任期终止年初持年末持年度内股份增减变报告期内从公司获得的是否在公司关姓名职务

别龄日期日期股数股数增减变动量动原因税前报酬总额（万元）联方获取报酬

董事长、

周志刚男502018-05-112024-04-20000285.66否总裁

张世新董事男622020-11-132024-04-20000-是

郭宏董事男562022-12-262024-04-20000-是

吴毅飞董事男442020-11-132024-04-20000-是

邹超董事男412020-11-132024-04-20000-是

董事2022-12-262024-04-20

石少军男39000261.41否

副总裁2022-03-152024-04-20

39/218性年任期起始任期终止年初持年末持年度内股份增减变报告期内从公司获得的是否在公司关

姓名职务

别龄日期日期股数股数增减变动量动原因税前报酬总额（万元）联方获取报酬

董事2022-12-262024-04-20

王宁男397007000197.61否

副总裁2019-08-232024-04-20

甘培忠独立董事男682018-05-112024-04-2000012.00是*

王清刚独立董事男542018-05-112024-04-2000012.00否

谢明独立董事男682020-11-132024-04-2000012.00否

李海歌独立董事女682020-11-132024-04-2000012.00否

周世斌监事会主席男592022-12-262024-04-20000-是

王瑾监事女472020-11-132024-04-20000-是职工代表

熊建基男542022-12-082024-04-2000086.79否监事

谢小强财务总监男502018-05-112024-04-20000206.25否

王永强副总裁男582022-08-192024-04-20000208.43否

廖结兵副总裁男452018-05-112024-04-20000158.01否

唐云副总裁男502018-05-112024-04-20000179.27否

张斌副总裁男412018-05-112024-04-20000170.84否

黄小东副总裁男392019-08-232024-04-20000194.30否

郑飞副总裁男452023-03-222024-04-20000176.13否

任岁强董事会秘书男362022-03-152024-04-2000062.65否

合计/////700700/2235.35/

*注：独立董事甘培忠先生同时担任关联方金徽矿业股份有限公司（603132.SH）独立董事，领取独立董事津贴。

40/218姓名主要工作经历

曾任天水市洛坝铅锌矿会计主管、甘肃徽县锌业有限公司总经理、甘肃宝徽实业集团有限公司副总经理、甘肃亚特投资有限公司总经理，甘肃金徽酒业集团有限责任公司董事长兼总经理。2009年被评为甘肃省第七届“优秀青年企业家”，2010年被评为“甘肃省劳动模范”，当选为甘周志刚

肃省第十二届、十三届人民代表大会代表，甘肃省工商联第十一届、第十二届副主席，政协甘肃省第十三届委员会委员。2023年2月至今担任

亚特集团董事，2009年12月至今担任公司董事长兼总裁。

正高级工程师。曾任甘肃有色地勘局处长兼省矿业联合会秘书长，亚特投资集团总裁。现任甘肃省政府参事室特约研究员，中国矿业联合会理张世新事、甘肃省地质学会理事、中国地质大学（武汉）客座教援，长安大学客座教授，亚特投资集团党委书记、董事，金徽矿业股份有限公司董事。

2020年11月至今担任公司董事。

曾在徽县财政局、徽县地税局工作。现任亚特集团董事长，甘肃世纪金徽房地产开发有限公司董事长、总经理，海南亚特健康产业有限公司董郭宏

事、总经理，海南亚特投资有限公司监事。2022年12月至今担任公司董事。

曾任复星集团总裁助理兼商流产业发展集团总裁、豫园股份总裁助理兼战略投资中心总经理，复星集团总裁助理、集团投资委员会秘书长、副CFO、战略投资发展部总经理，复星全球合伙人、复星集团总裁助理、集团投资委员会秘书长、复星大快乐产业运营委员会首席投资官（CIO）。

吴毅飞

现任复星全球合伙人，豫园股份副总裁，复豫酒业发展集团董事长兼 CEO、四川沱牌舍得集团有限公司董事长、舍得酒业股份有限公司联席董事长。2020年11月至今担任公司董事。

曾任毕马威华振会计师事务所（KPMG）审计助理经理，世茂集团（HK0813）财务管理中心创新金融部部门负责人等职位，复星地产财务董事总经理、兼任复地集团总裁助理、CFO 等职位，豫园股份副总裁兼 CFO，豫园股份执行总裁兼 CFO。现任复星全球合伙人，豫园股份执行总裁邹超

兼联席首席投资官、董事会秘书，舍得酒业董事，Lanvin Group（NYSE：LANV）董事，TomTailor 集团监事会主席，上海钻石交易所董事。2020年11月至今担任公司董事。

曾任国泰君安证券股份有限公司创新投行部执行董事、保荐代表人。2017年11月至2020年10月担任公司董事，2017年9月至2022年3月担石少军

任公司董事会秘书。2022年3月至今担任公司副总裁，2023年1月至今担任公司首席人力资源官，2022年12月至今担任公司董事。

曾任公司市场管理部经理、销售大区经理、柔和产品事业部总经理、公司总经理助理。现任金徽酒兰州销售有限公司、金徽酒陇南销售有限公王宁

司、西藏金徽实业有限公司、金徽成都酒业销售有限公司总经理，2019年8月至今担任公司副总裁，2022年12月至今担任公司董事。

现任最高人民法院特邀咨询员、最高人民法院案例指导专家委员会委员、最高人民法院执行局咨询委员、中国商业法研究会会长、中国法学会

甘培忠证券法学研究会副会长、中国法学会经济法学研究会常务理事，上市公司北京北辰实业股份有限公司、金徽矿业股份有限公司独立董事；2018年5月至今担任公司独立董事。

现任中南财经政法大学会计学院教授，财政部企业会计准则咨询专家、中国会计学会会计准则委员会委员、中国金融会计学会理事；武汉兴图王清刚新科电子股份有限公司、武汉敏芯半导体股份有限公司、武汉生之源生物科技股份有限公司、安徽宏宇五洲医疗器械股份有限公司独立董事；

2018年5月至今担任公司独立董事。

现任中国酒业协会固态白酒原酒委员会理事长、四川发展纯粮原酒股权投资基金名誉董事长、四川宇晟酒业投资管理有限公司名誉董事长，北谢明

京建设（控股）有限公司独立董事；2020年11月至今担任公司独立董事。

曾任上海市律师协会常务理事、秘书长、党委副书记，上海市司法局律师管理处处长、政治部副主任，上海市法学会秘书长、豫园股份独立董李海歌事。现任大公律师事务所律师、上海仲裁委员会仲裁员、上海经贸商事调解中心副主任、调解员，东浩兰生会展集团股份有限公司独立董事，

2020年11月至今担任公司独立董事。

41/218姓名主要工作经历

曾任徽县审计局副局长、亚特集团财务总监。现任亚特集团董事、总经理，甘肃世纪金徽房地产开发有限公司、海南亚特投资有限公司董事，周世斌

北京亚特投资有限公司、海南亚特健康产业有限公司监事。2022年12月至今担任公司监事、监事会主席。

曾任复星地产控股法务部高级法务总监、法务部总经理，复星集团法律事务部联席总经理，复星地产总裁助理兼法律事务部总经理；现任豫园王瑾

股份副总裁、四川沱牌舍得集团有限公司监事、舍得酒业股份有限公司监事。2020年11月至今担任公司监事。

曾任甘肃洛坝有色金属集团有限公司总账会计、徽县鸿远矿业有限责任公司财务科长、万城商务东升庙有限责任公司财务部副部长、甘肃亚特

熊建基矿业有限公司副总裁、甘肃金徽酒业集团有限责任公司财务总监。2009年12月至2012年4月担任公司财务总监；2012年5月至2020年10月担任公司董事；2020年10月至今担任公司工会主席；2022年12月至今担任公司职工代表监事。

高级会计师职称，具有注册会计师、注册税务师资格，曾任天水百货大楼有限公司华联商厦财务部长、天水绿地房地产开发有限公司财务部长、谢小强

公司财务部副经理；现任金徽酒徽县销售有限公司、金徽酒徽县配送服务有限公司总经理；2012年9月至今担任公司财务总监。

曾任内蒙古河套酒业集团股份有限公司董事、总经理，内蒙古河套投资股份有限公司总裁、内蒙古河套酒业集团股份有限公司监事会主席；2022王永强年8月至今担任公司副总裁。

曾任济南圣泉集团股份有限公司销售公司经理、广州珠江云峰酒业有限公司大区销售经理、北京盛初营销咨询有限公司副总裁，2010年7月至廖结兵2012年4月担任公司总经理助理；2012年4月至2020年10月担任公司董事；现任金徽酒销售西安有限公司总经理、金徽（上海）酒类销售有

限公司总经理，2012年4月至今担任公司副总裁。

曾任徽县柳林铅锌选矿厂车间主任、徽县鸿远矿业有限公司厂长、甘肃金徽酒业集团有限责任公司生产部经理、公司生产部经理、公司职工代唐云表监事，2017年3月当选为中共甘肃省第十三次代表大会代表；2016年4月至今担任公司副总裁。

曾任北京大都阳光影视文化有限公司财务负责人、甘肃亚特矿业有限公司办公室主任、甘肃金徽酒业集团有限责任公司部门经理、公司物流中张斌

心经理、办公室主任、公共事务部经理、总经理助理、党委副书记等职务；2018年5月至今担任公司党委书记、副总裁。

曾任甘肃宝徽实业集团有限公司统计经理、甘肃成州锌业有限责任公司采购经理、甘肃亚特投资集团有限公司部门经理、甘肃金徽酒业集团有

黄小东限责任公司部门经理、公司供应部经理、总经理助理；现任徽县金徽酒环保科技有限公司总经理、金徽（海南）信息科技有限公司总经理，2019年8月至今担任公司副总裁。

曾任东方钢铁电子商务有限公司 IT 部项目经理、上海宝信软件股份有限公司协同商务事业部高级项目经理、上海复星高科技（集团）有限公司

郑 飞 智能科技部 IT 总监、上海复星高科技集团财务有限公司信息科技部总经理；2021 年 9 月至今任金徽酒股份有限公司首席数字官；2023 年 3 月至今担任公司副总裁。

曾在公司办公室、法律事务部、证券事务部任职；2017年4月至2022年3月担任公司证券事务代表；2016年3月至今担任公司证券法务部经任岁强理，2022年3月至今担任公司董事会秘书，2024年2月至今担任公司人力资源部经理。

其它情况说明

□适用√不适用

42/218(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

√适用□不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期周志刚亚特集团董事2023年02月张世新亚特集团党委书记、董事2023年02月郭宏亚特集团董事长2023年08月吴毅飞豫园股份副总裁2021年04月执行总裁兼联席首席投资官2018年07月邹超豫园股份董事会秘书2024年01月周世斌亚特集团董事、总经理2023年08月王瑾豫园股份副总裁2018年05月在股东单位任职情况的说明不适用

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期张世新金徽矿业股份有限公司董事2020年12月董事2021年08月舍得酒业股份有限公司吴毅飞联席董事长2023年12月四川沱牌舍得集团有限公司董事长2021年10月邹超舍得酒业股份有限公司董事2021年06月

43/218任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

四川沱牌舍得集团有限公司监事2021年10月北京北辰实业股份有限公司独立董事2020年10月2024年05月甘培忠金徽矿业股份有限公司独立董事2022年05月中南财经政法大学会计学院教授1999年07月武汉三特索道集团股份有限公司独立董事2017年03月2023年03月武汉兴图新科电子股份有限公司独立董事2019年03月2026年09月王清刚武汉敏芯半导体股份有限公司独立董事2020年11月武汉生之源生物科技股份有限公司独立董事2021年01月安徽宏宇五洲医疗器械股份有限公司独立董事2023年02月北京建设（控股）有限公司独立董事2017年05月谢明中国酒业协会固态白酒原酒委员会理事长2015年11月大公律师事务所律师2010年01月李海歌东浩兰生会展集团股份有限公司独立董事2018年06月2024年06月舍得酒业股份有限公司监事2021年06月王瑾四川沱牌舍得集团有限公司监事2021年10月在其他单位任职情况的说明不适用

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

公司董事（非独立董事）、高级管理人员薪酬根据所任职务及工作业绩，由董事会薪酬与考核委员会考董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

核并制定薪酬政策和方案，董事会、股东大会审议确定。独立董事津贴由董事会提出议案，股东大会审

44/218议决定。监事薪酬由监事会提出议案，股东大会审议决定。

董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避否薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董

参考白酒行业上市公司和甘肃省上市公司独立董事津贴标准，结合公司实际情况，确定董事、监事和高事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具级管理人员的报酬。

体情况2022年4月25日，公司召开2021年年度股东大会审议通过《关于审议调整金徽酒股份有限公司独立董事津贴的议案》，确定了独立董事薪酬；同日，公司召开第四届董事会第五次会议审议通过《关于审议金徽酒股份有限公司高级管理人员薪酬调整及年度考核方案的议案》，确定了高级管理人员薪酬；2022董事、监事、高级管理人员报酬确定依据年12月26日，公司召开2022年第一次临时股东大会审议通过《关于审议调整金徽酒股份有限公司与核心管理团队签订的<业绩目标及奖惩方案之协议>的议案》，公司高级管理人员薪酬考核依据《金徽酒股份有限公司高级管理人员薪酬管理制度（2022年修订）》执行。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况详见本节“(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获

2235.35万元

得的报酬合计

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因郑飞副总裁聘任董事会聘任

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

45/218会议届次召开日期会议决议金徽酒股份有限公司第四届董 详见公司于 2023 年 3 月 23 日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《金徽酒股份有限

2023年03月22日

事会第九次会议公司第四届董事会第九次会议决议公告》（公告编号：临2023-002）金徽酒股份有限公司第四届董

2023年04月21日审议通过《关于审议金徽酒股份有限公司2023年第一季度报告的议案》

事会第十次会议金徽酒股份有限公司第四届董 详见公司于 2023 年 8 月 19 日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《金徽酒股份有限

2023年08月18日

事会第十一次会议公司第四届董事会第十一次会议决议公告》（公告编号：临2023-021）金徽酒股份有限公司第四届董 详见公司于 2023 年 10 月 17 日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《金徽酒股份有限

2023年10月16日

事会第十二次会议公司第四届董事会第十二次会议决议公告》（公告编号：临2023-029）金徽酒股份有限公司第四届董 详见公司于 2023 年 11 月 25 日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《金徽酒股份有限

2023年11月24日

事会第十三次会议公司第四届董事会第十三次会议决议公告》（公告编号：临2023-033）

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加董事会情况参加股东大会情况董事是否独姓名立董事以通讯方式委托出席缺席是否连续两次未本年应参加董事会次数亲自出席次数出席股东大会的次数参加次数次数次数亲自参加会议周志刚否55200否2张世新否55300否2郭宏否55300否2吴毅飞否55300否2邹超否55400否2石少军否55200否2王宁否55400否2甘培忠是55400否2

46/218参加董事会情况参加股东大会情况

董事是否独姓名立董事以通讯方式委托出席缺席是否连续两次未本年应参加董事会次数亲自出席次数出席股东大会的次数参加次数次数次数亲自参加会议王清刚是55300否2谢明是55500否2李海歌是55400否2连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数5

其中：现场会议次数0通讯方式召开会议次数2现场结合通讯方式召开会议次数3

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会王清刚（独立董事）、甘培忠（独立董事）、邹超

提名委员会李海歌（独立董事）、王清刚（独立董事）、郭宏

47/218专门委员会类别成员姓名

薪酬与考核委员会甘培忠（独立董事）、李海歌（独立董事）、石少军

战略与 ESG 委员会 周志刚、谢明（独立董事）、李海歌（独立董事）张世新、吴毅飞

(二)报告期内审计委员会召开4次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况《关于审议<金徽酒股份有限公司董事会审计委员会审计委员会严格按照法律法规及相详见公司于本报告发布之日刊登在2022年度履职情况报告>的议案》《关于审议<金徽酒股关规章制度开展工作，勤勉尽责，根上海证券交易所网站2023 年 3 月 21 日 份有限公司 2022 年度内部审计工作报告>的议案》《关 据公司的实际情况，提出了相关的意 （www.sse.com.cn）的《金徽酒股份于审议<金徽酒股份有限公司2023年度内部审计工作计见，经过充分沟通讨论，一致通过所有限公司董事会审计委员会2023年划>的议案》等16项议案有议案度履职情况报告》《关于审议<金徽酒股份有限公司2023年第一季度报审计委员会严格按照法律法规及相详见公司于本报告发布之日刊登在告>的议案》《关于审议<金徽酒股份有限公司2023年第关规章制度开展工作，勤勉尽责，根上海证券交易所网站2023 年 4 月 20 日 一季度募集资金存放与实际使用情况专项报告>的议案》 据公司的实际情况，提出了相关的意 （www.sse.com.cn）的《金徽酒股份《关于审议<金徽酒股份有限公司2023年第一季度内部见，经过充分沟通讨论，一致通过所有限公司董事会审计委员会2023年审计工作报告>的议案》有议案度履职情况报告》《关于审议<金徽酒股份有限公司2023年半年度报告及其摘要>的议案》《关于审议<金徽酒股份有限公司使用审计委员会严格按照法律法规及相详见公司于本报告发布之日刊登在

非公开发行股票闲置募集资金暂时补充流动资金>的议

关规章制度开展工作，勤勉尽责，根上海证券交易所网站案》《关于审议<上海复星高科技集团财务有限公司风险2023 年 8 月 16 日 据公司的实际情况，提出了相关的意 （www.sse.com.cn）的《金徽酒股份持续评估报告>的议案》《关于审议<金徽酒股份有限公见，经过充分沟通讨论，一致通过所有限公司董事会审计委员会2023年司2023年上半年度募集资金存在与使用情况专项审计有议案度履职情况报告》报告>的议案》《关于审议<金徽酒股份有限公司2023年上半年度内部审计工作报告>的议案》《关于审议<金徽酒股份有限公司2023年第三季度报审计委员会严格按照法律法规及相详见公司于本报告发布之日刊登在告>的议案》《关于审议<金徽酒股份有限公司2023年第关规章制度开展工作，勤勉尽责，根上海证券交易所网站2023 年 10 月 16 日 三季度募集资金存放与实际使用情况专项报告>的议案》 据公司的实际情况，提出了相关的意 （www.sse.com.cn）的《金徽酒股份《关于审议<金徽酒股份有限公司2023年第三季度内部见，经过充分沟通讨论，一致通过所有限公司董事会审计委员会2023年审计工作报告>的议案》有议案度履职情况报告》

48/218(三)报告期内提名委员会召开1次会议

召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况提名委员会严格按照法律法规及相关规章制度开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了

2023年3月21日《关于审议聘任金徽酒股份有限公司副总经理的提案》

相关意见，经过充分沟通讨论，一致通过并同意将相关提案提交公司董事会审议

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况薪酬与考核委员会严格按照法律法规及相关规章制《关于审议金徽酒股份有限公司核心管理团队2022度开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提2023年3月21日年度奖励薪酬分配的提案》《关于审议确定金徽酒股出了相关意见，经过充分沟通讨论，一致通过相关份有限公司高级管理人员薪酬标准的提案》提案

(五)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

49/218八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量1474主要子公司在职员工的数量1355在职员工的数量合计2829母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数不适用专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员1016销售人员842技术人员290财务人员115行政人员411其他人员155合计2829教育程度

教育程度类别数量（人）大学本科及以上786大专1016高中及以下1027合计2829

(二)薪酬政策

√适用□不适用

报告期内，公司建立了规范的员工薪酬管理体系，坚持以奋进者为本，制定了“共创共享”的薪酬分配机制和正激励的绩效评价体系，促进公司整体业绩提升和战略目标达成。

1.薪酬政策：坚持公司增效与员工收益同步增长的机制，为员工建立对外具有市场竞争力，对内体

现以奋进者为本的薪酬体系，依据员工岗位价值、业绩贡献等确定员工薪酬标准。

50/2182.薪酬标准：高级管理人员、核心技术人员采用年薪制；其他员工采用月薪制、计时+计件工资制及

包干工资制，薪酬总额由工资、奖金、津贴、补贴、福利等构成。

公司采用“为岗位付薪、为绩效付薪、为能力付薪”的原则，以岗位价值贡献确定工资级别，采取“积分累进”办法，年度积分达到目标值后，工资档位自动晋升，建立了员工薪酬水平动态增长机制。

3.薪酬制度：公司建立的薪酬制度包括《员工薪酬管理办法》《员工职级管理办法》《员工绩效考核管理办法》《酿酒车间绩效激励方案》等。

4.薪酬政策的制定发布程序：*以同行业及同地区可比公司的薪酬基准为参考，核算公司人工成本

以及公司利润增长幅度确定薪酬基本增幅标准；*在岗位分析、写真基础上依据岗位市场价值、劳动强

度等因素确定职级标准；*拟定薪酬政策或方案征求工会、员工意见；*完善修订后，经公司总裁办公会议审定下发执行。

(三)培训计划

√适用□不适用

金徽酒秉承“学习是最低的成本”的学习理念，紧密围绕公司战略转型及人才发展需求，聚焦关键岗位人才的培养、识别、评价和成长。为加速新员工的融入与岗位适应，推动老员工职业生涯规划，金徽酒实施以战略需求为导向，强化用户意识，确保培训内容与业务战略紧密相连；创新培训模式，适应学习趋势，实现培训效果的最大化；强化专业团队建设，发挥专业优势，为关键岗位提供有力支持；优化课程设计，规范资源管理，全面提升公司综合竞争力；打造培训品牌，构建学习型企业文化等五大核心措施，确保员工培训全面覆盖，并不断提升员工的职业素养和综合能力。通过一体化的人才供应链管理，确保人才与公司战略同步发展，为公司的长远发展提供坚实支撑。

(四)劳务外包情况

√适用□不适用

劳务外包的工时总数726890.43

劳务外包支付的报酬总额10059673.69

注：工时总数单位为“小时”，报酬总额单位为“元”。

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

公司已在《公司章程》中明确规定了利润分配的原则、方式、具体条件、方案制定、审议程序、实

施、分配政策变更程序、股东回报规划的制定周期和调整机制等。《公司章程》中具体的利润分配政策为：

1.利润分配原则

51/218公司重视对投资者的合理投资回报，并保持利润分配的连续性和稳定性，同时兼顾公司的可持续发展。公司利润分配同股同利，股东依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配。公司利润分配不超过累计可分配利润的范围，不损害公司持续经营能力。

2.利润分配方式

公司根据实际情况，可采取现金、股票、现金和股票相结合等利润分配方式。

公司具备现金分红条件的，公司应当优先采用现金分红的利润分配方式，并保持现金分红政策的一致性、合理性和稳定性，保证现金分红信息披露的真实性。公司可在现金方式分配利润的基础上，以股票股利方式分配利润。公司采用股票股利进行利润分配的，应当考虑公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。在满足购买原材料的资金需求、可预期的重大投资计划或重大现金支出的前提下，公司董事会可以根据公司当期经营利润和现金流情况进行中期分红，具体方案须经公司董事会审议后提交公司股东大会批准。

3.利润分配的具体条件

（1）在公司当年盈利、累计未分配利润为正数且保证公司能够持续经营和长期发展的前提下，如

公司无重大资金支出安排，公司应当优先采取现金方式分配股利，且公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的净利润的30%。公司董事会应根据公司年度盈利状况和未来资金使用计划，对具体每个年度的分红比例提出预案。

（2）在公司经营状况良好，且董事会认为公司每股收益、股票价格与公司股本规模、股本结构不匹配时，公司可以在满足上述现金分红比例的前提下，同时采取发放股票股利的方式分配利润。公司在确定以股票方式分配利润的具体金额时，应当充分考虑以股票方式分配利润后的总股本是否与公司目前的经营规模、盈利增长速度相适应，并考虑对未来债权融资成本的影响，以确保利润分配方案符合全体股东的整体利益和长远利益。

（3）公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重

大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照规定程序，提出差异化的现金分红政策：

*公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；

*公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；

*公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；

*公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。上述重大资金支出事项是指以下任一情形：

52 / 218I.公司未来十二个月内拟对外投资、收购或购买资产累计支出达到或超过公司最近一次经审计净资

产的30%或资产总额的20%；

II.当年经营活动产生的现金流量净额为负；

III.中国证监会或者上海证券交易所规定的其他情形。

根据公司2022年年度股东大会审议通过的《关于审议金徽酒股份有限公司2022年度利润分配预案的议案》，以截至2022年12月31日的总股本507259997股为基数，向利润分配预案实施时股权登记日（具体日期将在权益分派实施公告中明确）登记在册的全体股东每10股派发现金股利人民币3.00元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，共计派发现金股利152177999.10元（含税）。该利润分配方案已于2023年5月23日实施完毕。报告期内，公司利润分配符合《公司章程》的规定。

公司拟以截至2023年12月31日的总股本507259997股为基数，向利润分配预案实施时股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金股利人民币3.89元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，共计派发现金股利197324138.83元（含税），现金分红比例为60.00%。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权√是□否益是否得到了充分保护

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

每10股送红股数（股）0.00

每10股派息数（元）（含税）3.89

每10股转增数（股）0.00

现金分红金额（含税）197324138.83

分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润328862305.61

占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）60.00

53/218以现金方式回购股份计入现金分红的金额0.00

合计分红金额（含税）197324138.83

合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）60.00

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

√适用□不适用

为充分调动公司员工的积极性和创造性，实现公司、股东和员工利益的一致性，提高员工队伍的凝聚力和竞争力，促进发展战略和经营目标实现，公司设立第一期员工持股计划参与认购非公开发行股票。

2019年5月，第一期员工持股计划出资68999994.00元认购公司非公开发行股票4928571股；2020年5月，公司实施资本公积金转增股本，转增后第一期员工持股计划持有公司股份6407142股，占公司总股本的1.26%。2022年5月24日，第一期员工持股计划解除限售。2022年6月28日-7月15日期

间，第一期员工持股计划以集中竞价交易方式累计减持公司股份3203540股，占公司总股本的0.63%。

截止本报告披露日，第一期员工持股计划持有公司股份3203602股，占公司总股本的0.63%。

其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

公司制定了《金徽酒股份有限公司高级管理人员薪酬管理制度》，明确规定公司高级管理人员的薪酬分配和绩效考核以企业经济效益为出发点。报告期内，结合公司当前实际情况，为充分调动核心管理团队的凝聚力和积极性，坚定执行“布局全国、深耕西北、重点突破”的发展战略，加大产品聚焦、客户运营、品牌宣传、渠道开发、团队建设等核心能力提升，公司于2022年12月26日召开2022年第一次临时股东大会审议通过《关于审议调整金徽酒股份有限公司与核心管理团队签订的<业绩目标及奖惩方案之协议>的议案》，公司高级管理人员薪酬考核依据《金徽酒股份有限公司高级管理人员薪酬管理

制度（2022年修订）》执行，最大限度地激发核心管理团队的积极性和创造性，充分发挥激励作用，增

强公司抗风险能力，更具合理性、科学性，促进公司健康、稳定发展，为股东创造更高价值。

54/218十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

公司严格按照中国证监会、上海证券交易所及《公司法》《公司章程》等法律法规要求，结合行业特点和公司实际经营发展需要，持续完善内控制度，提高企业决策效率，为企业经营管理的合法合规及资产安全提供了保障，有效促进公司战略的稳步实施。

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，董事会对公司截至2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。详见公司于本报告发布之日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《金徽酒股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司制订了《金徽酒股份有限公司子公司管理办法》《金徽酒股份有限公司对外投资管理制度》《金徽酒股份有限公司对外担保管理制度》《金徽酒股份有限公司关联交易管理制度》《金徽酒股份有限公司全资销售公司总经理办公会议事规则》等管理制度，明确规定公司对子公司的组织、财务、经营与投资、担保、重大事项决策、内部审计、行政等进行指导、管理及监督。同时，公司通过经营计划、全面预算、绩效考核管理等方式对子公司经营运作进行管控，确保子公司运作规范、持续健康发展。报告期内，公司对子公司的管理控制有效、充分，不存在重大缺陷。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用详见公司于本报告发布之日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《金徽酒股份有限公司2023年度内部控制审计报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

十六、其他

□适用√不适用

55/218第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）764.81

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用主要特征排放排放口年度排放核定的排放超标排执行的污染物排放口分布情况排放浓度

污染物污染物方式数量总量（吨）总量（吨）放情况排放标准

化学需氧量 21.24mg/L 9.00 29.00 未超标《发酵酒精和白酒工处理达标

废水 氨氮 1 公司三区东南角 1.38mg/L 0.60 2.70 未超标 业水污染物排放标后排放准》（GB27631-2011）

总磷 0.38mg/L 0.16 0.55 未超标

二区：20.10mg/L

烟尘4.5814.49未超标

三区：27.20mg/L公司二区锅炉房烟筒《锅炉大气污染物处理达标 二区：131.70mg/L废气二氧化硫2排放口；公司三区锅21.4661.60未超标排放标准》

后排放 三区：120.30mg/L

炉房烟筒排放口 （GB13271-2014）

二区：231.70mg/L

氮氧化物40.3465.80未超标

三区：198.00mg/L

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

*废水治理设施

56/218公司建有日处理能力为2000吨的污水处理站，设有生产废水处理系统、生活污水处理系统、工艺废水处理系统，按照“雨污分流”要求将生产废水、生活废水、工艺废水分类收集，分类进入污水处理站处理。高浓度生产废水经 UASB+CASS+消毒工艺进行处理，生活污水经 CASS+消毒工艺进行处理，工艺废水经消毒处理。报告期内，公司合理调控 UASB+CASS+消毒工艺处理系统，提升污水处理效能和系统稳定性，处理后的废水达到《发酵酒精和白酒工业水污染物排放标准》（GB27631-2011）的要求，可回用于厂区绿化灌溉、路面清洗、喷泉景观，回用率约 25%。

污水处理站总排放口安装在线监测设备，与陇南市生态环境局监控平台联网运行，每10分钟上传一次化学需氧量、氨氮、总磷、总氮监测数值和外排水适时流量数据。公司加强污水处理监测，为系统正常稳定运行提供保障，并实行24小时轮岗工作制，确保污水处理设施设备运行良好，各项指标均能够持续稳定达标排放。

*废气治理设施

公司装有高效节能型的蒸汽锅炉、热水锅炉，建设了布袋除尘器、玻璃钢烟筒和玻璃钢脱硫塔，采用先进工艺进行除尘、脱硫和烟气处理，确保外排废气中二氧化硫、氮氧化物、颗粒物浓度满足《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）的要求。

公司原粮粉碎车间安装了高效除尘装置，分别采用 LNGM 和 TBLMy 系列脉冲布筒除尘设备以及 TBLMB 扁布袋高压脉冲除尘设备，将各类废气分类收集，处理后分别达标排放，除尘效率达到99%。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

□适用√不适用

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

公司根据《国家突发环境事件应急预案》《甘肃省突发环境事件应急预案》《甘肃省企事业单位突发环境事件应急预案编制指南》《甘肃省环境保护厅关于转发企事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法的通知》《企业突发环境事件风险评估指南（试行）》等规定编制了《金徽酒股份有限公司突发环境事件应急预案》，并委托第三方机构审核修订，该预案通过了陇南市生态环境局徽县分局组织的专家评审和备案登记（备案号：621227201605）。

报告期内，公司推进绿色发展体系建设，制定了应急预案演练计划，定期召开环保管理会议、定期对应急预案进行演练，提高全体员工环境安全防范意识，加强对突发环境事件处置救援水平，提升对突发环境事件救援处置能力。

57/2185.环境自行监测方案

√适用□不适用公司已根据生态环境部《关于印发<国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）>和<国家重点监控企业污染源监督性监测及信息公开办法（试行）>的通知》（环发[2013]81 号）、《排污单位自行监测技术指南总则》（HJ819-2017）、《发酵酒精和白酒工业水污染物排放标准》（GB27631-2011）

等规章制度和国家标准，编制了自行监测方案，并委托第三方机构检测，每月定期将检测结果在甘肃省重点监控企业环境统计数据系统发布平台公布。

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

金徽酒践行“绿水青山就是金山银山”的发展理念，始终坚持走“绿色优先、生态优先”的发展道路，积极履行环境保护责任。一是建成了集历史文化和生态景观为一体的花园式生态白酒酿造基地，被评定为“国家 AAAA 级旅游景区”“国家级绿色工厂”；二是委托专业绿化养护机构对公司厂区环境进行日常维护保养，不断加大绿化投入，扩大绿地面积，确保植被生物、生态作用有效发挥；三是本着“节能、降耗、减污、增效”的发展方式，实施清洁生产，对生产过程中产生的酒糟、废旧物资分类处置、综合利用，将酿酒生产过程产生的酒糟作为养殖饲料外售，窖皮用于农用有机肥，炉渣用于铺路或外售做建筑材料，废旧包装材料由厂家回收再利用，将污水处理站处理后的中水循环利用于景观喷泉和绿化浇灌等；四是建立了完善的数字化办公系统，全员无纸化办公，在日常工作中积极倡导电子阅读、“绿色出行”，节约能源、提高能效、减少污染。

58/218(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）2411.97

报告期内，公司持续实施清洁生产管理办法，推动实施碳中和减碳措施类型（如使用清洁能源发电、清洁生产措施，建立清洁生产长效机制；精细化运行污染物防在生产过程中使用减碳技术、研发生产治设施，引进节能设备，淘汰碳排量高的设备设施，降低外排助于减碳的新产品等）废气颗粒物；建设双碳综合能源管控平台；倡导员工绿色出行，节约资源具体说明

□适用√不适用

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

√适用□不适用详见公司于本报告发布之日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《金徽酒股份有限公司 2023 年度环境、社会责任和公司治理（ESG）报告》。

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

金徽正能量公益助学活动、“乡村医生”项目、抗

总投入（万元）1441.00

震救灾、儿童福利院

其中：资金（万元）1441.00

物资折款（万元）0.00

惠及人数（人）8908具体说明

□适用√不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）167.61

产业帮扶、爱心送农资活动、乡村暖冬爱心包、

其中：资金（万元）167.61

美丽乡村建设；员工大病救助、困难补助

物资折款（万元）0.00

惠及人数（人）2673帮扶形式（如产业扶贫、产业扶贫、美丽乡村建设就业扶贫、教育扶贫等）具体说明

□适用√不适用

59/218第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及承诺承诺是否有履是否及时行应说明未完时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限类型内容行期限严格履行成履行的具体说明下一原因步计划收购报告书或

权益变动报告其他豫园股份自愿减持[注1]2022年11月26日是2023年5月25日是不适用不适用书中所作承诺

注1：根据豫园股份2022年9月出具的《金徽酒股份有限公司简式权益变动报告书》，豫园股份计划自向陇南科立特完成5%股份转让后6个月内，继续减持金徽酒5%以上股份。截至本报告披露日，上述承诺已履行完毕。

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

60/218四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称上会会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬848000.00境内会计师事务所审计年限3

境内会计师事务所注册会计师姓名巢序、国秀琪境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限3名称报酬

内部控制审计会计师事务所上会会计师事务所(特殊普通合伙)212000.00

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用2023年4月21日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过《关于审议金徽酒股份有限公司聘请

2023年度审计机构的议案》，聘请上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务审计、内

部控制审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

61/218(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

62/2183、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位:元币种:人民币交易价格与市关联交易关联交易关联交占同类交易金关联交易关联交易方关联关系关联交易内容关联交易金额场参考价格差

类型定价原则易价格额的比例(%)结算方式异较大的原因甘肃金徽现代农业开发

同受实际控制人控制销售商品销售白酒产品市场价市场价16100947.240.6425银行转账不适用有限公司甘肃亚特投资集团有限

同受实际控制人控制销售商品销售白酒产品市场价市场价1540559.260.0615银行转账不适用公司甘肃世纪金徽房地产开

同受实际控制人控制销售商品销售白酒产品市场价市场价466074.360.0186银行转账不适用发有限公司甘肃懋达建设工程有限

实际控制人近亲属控制销售商品销售白酒产品市场价市场价238746.900.0095银行转账不适用公司甘肃金徽新科材料有限

同受实际控制人控制销售商品销售白酒产品市场价市场价95858.390.0038银行转账不适用公司甘肃勘探者地质矿产有

实际控制人近亲属控制销售商品销售白酒产品市场价市场价23515.040.0009银行转账不适用限公司徽县亚鑫房地产开发有

实际控制人近亲属控制销售商品销售白酒产品市场价市场价3270.800.0001银行转账不适用限公司兰州亚泉湾物业管理有

同受实际控制人控制销售商品销售白酒产品市场价市场价18403.530.0007银行转账不适用限公司宝鸡市鹏博房地产开发

同受实际控制人控制销售商品销售白酒产品市场价市场价269775.230.0108银行转账不适用有限公司甘肃泓盛生态农林发展

同受实际控制人控制销售商品销售白酒产品市场价市场价1597.700.0001银行转账不适用有限公司甘肃联智房地产开发有

实际控制人近亲属控制销售商品销售白酒产品市场价市场价1196.460.0000银行转账不适用限公司上海老城隍庙食品销售

具有重大影响股东控制销售商品销售白酒产品市场价市场价645398.220.0258银行转账不适用有限公司上海复豫国际贸易发展

具有重大影响股东控制销售商品销售白酒产品市场价市场价269359.290.0107银行转账不适用有限公司海南复星商社贸易有限

具有重大影响股东控制销售商品销售白酒产品市场价市场价153844.240.0061银行转账不适用公司

63/218交易价格与市

关联交易关联交易关联交占同类交易金关联交易关联交易方关联关系关联交易内容关联交易金额场参考价格差

类型定价原则易价格额的比例(%)结算方式异较大的原因上海豫如意酒业销售有

具有重大影响股东控制销售商品销售白酒产品市场价市场价54693.810.0022银行转账不适用限公司上海云济信息科技有限

具有重大影响股东控制销售商品销售白酒产品市场价市场价30584.070.0012银行转账不适用公司

上海复星医药（集团）

具有重大影响股东控制销售商品销售白酒产品市场价市场价27656.640.0011银行转账不适用股份有限公司上海钢银电子商务股份

具有重大影响股东控制销售商品销售白酒产品市场价市场价21185.850.0008银行转账不适用有限公司上海复星高科技集团财

具有重大影响股东控制销售商品销售白酒产品市场价市场价17585.840.0007银行转账不适用务有限公司上海复星健康科技（集具有重大影响股东控制销售商品销售白酒产品市场价市场价17585.840.0007银行转账不适用

团）有限公司上海豫园旅游商城（集具有重大影响股东控制销售商品销售白酒产品市场价市场价17553.980.0007银行转账不适用

团）股份有限公司

杭绍台铁路有限公司具有重大影响股东控制销售商品销售白酒产品市场价市场价9769.910.0004银行转账不适用上海复滨房地产开发有

具有重大影响股东控制销售商品销售白酒产品市场价市场价9769.910.0004银行转账不适用限公司上海复地投资管理有限

具有重大影响股东控制销售商品销售白酒产品市场价市场价9769.910.0004银行转账不适用公司上海复星工业技术发展

具有重大影响股东控制销售商品销售白酒产品市场价市场价9769.910.0004银行转账不适用有限公司上海复地产业发展集团

具有重大影响股东控制销售商品销售白酒产品市场价市场价7646.020.0003银行转账不适用有限公司上海复星星选数据科技

具有重大影响股东控制销售商品销售白酒产品市场价市场价1953.980.0001银行转账不适用有限公司上海复衡保险经纪有限

具有重大影响股东控制销售商品销售白酒产品市场价市场价1762.840.0001银行转账不适用公司上海复创建筑规划设计

具有重大影响股东控制销售商品销售白酒产品市场价市场价1493.810.0001银行转账不适用有限公司上海复星寰宇国际贸易

具有重大影响股东控制销售商品销售白酒产品市场价市场价1415.930.0001银行转账不适用有限公司

64/218交易价格与市

关联交易关联交易关联交占同类交易金关联交易关联交易方关联关系关联交易内容关联交易金额场参考价格差

类型定价原则易价格额的比例(%)结算方式异较大的原因

合计//20068744.910.8008//大额销货退回的详细情况不适用2023年3月22日，公司召开第四届董事会第九次会议，审议通过《关于关联交易的说明审议确认金徽酒股份有限公司2022年度日常关联交易及预计2023年度日常关联交易的议案》，对日常关联交易事项进行了审议

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

65/2182、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1.存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额关联方关联关系每日最高存款限额存款利率范围期初余额期末余额本期合计存入金额本期合计取出金额

公司持股5%以上上海复星高科技集

股东实际控制人100000000.000.35%2587.152.692589.840.00团财务有限公司控制的企业

合计100000000.000.35%2587.152.692589.840.00

注：本期合计存入金额主要是本期产生2.69元利息收入。

2.贷款业务

□适用√不适用

3.授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

66/2182、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币出租方租赁方租赁资产租赁资产涉及租赁租赁租赁收益确租赁收益对公司是否关关联租赁收益名称名称情况金额起始日终止日定依据影响联交易关系甘肃世纪甘肃省兰金徽房地州市城关报告期内确认租赁费其他关

金徽酒22194000.002019-04-022024-04-014227428.58按照市场价是

产开发有区雁滩路用4227428.58元联人限公司388号

租赁情况说明：

2019年3月，公司与甘肃世纪金徽房地产开发有限公司签订《房屋租赁协议》，租赁甘肃世纪金徽房地产开发有限公司位于甘肃省兰州市城关区雁滩路

388号金徽财富中心1-4层裙楼、主楼第4层作为兰州营销中心办公用房，租赁期5年，租赁费合计2219.40万元。甘肃世纪金徽房地产开发有限公司未直接

或间接持有公司股份，为控股股东亚特集团控制的企业，属于《上海证券交易所股票上市规则》第6.3.3条规定的关联关系，故公司租赁甘肃世纪金徽房地产开发有限公司房屋构成关联交易。该事项已经公司第三届董事会第五次会议审议通过，详见公司于2019年3月12日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》《证券时报》的《金徽酒股份有限公司关于拟与关联方签订房屋租赁协议的公告》（公告编号：临2019-013）。

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

67/218(2)单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元

68/218截至报告期

本年度投入变更用

其中：调整后募集截至报告期末末累计投入募集资金来募集资金到位时募集资金扣除发行费用后募集资金承本年度投入金额占比途的募

超募资资金承诺投累计投入募集进度（%）

源间总额募集资金净额诺投资总额金额（4）（%）（5）集资金

金金额资总额(1)资金总额（2）(3)＝

=(4)/(1)总额

(2)/(1)向特定对象

2019年5月14日36680.000.0036019.8836019.8836019.8822822.3963.362913.498.090.00

发行股票

(二)募投项目明细

√适用□不适用

单位：万元是是项目可截至报投入投入否否行性是截至报告告期末项目达是进度进度本项目涉使调整后募否发生节募集项目募集期末累计累计投到预定否是否未达本年实已实现项目名项目性及募集资金用集资金投本年投重大变余资金资金承诺投入募集入进度可使用已符合计划现的效的效益

称质变到位时间超资总额入金额化，如金来源投资总额资金总额（%）状态日结计划的具益或者研

更募(1)是，请说额

（2）(3)＝期项的进体原发成果投资明具体

(2)/(1)度因向金情况向特陇南春定对车间技生产建2019年5不适

否象发否1000010000010013.71100.142020.08是是2669.942669.94否术改造设月24日用行股项目票金徽酒向特生产及定对综合配生产建2019年5正常

否象发否23019.8823019.882913.489807.4742.60不适用否是不适用不适用否套中心设月14日推进行股建设项票目向特定对补充流补流还2019年5不适

否象发否3000300003001.21100.04不适用是是不适用不适用否动资金贷月24日用行股票

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

69/218(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

√适用□不适用2023年8月18日，公司召开第四届董事会第十一次会议，审议通过《关于审议金徽酒股份有限公司使用非公开发行股票闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过15000.00万元的闲置募集资金暂时补充流动资金。公司独立董事、监事会和保荐机构均发表了同意意见。2023年12月28日，公司将上述暂时补充流动资金的500.00万元提前归还至募集资金账户；截至2023年12月31日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金的余额为13500.00万元。

2024年2月22日，公司将上述暂时补充流动资金的500.00万元提前归还至募集资金账户；截至本报告披露之日，公司使用闲置募集资金暂时补充流

动资金的余额为13000.00万元。

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

□适用√不适用

4、用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

70/218第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

71/218三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)50732年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)50393

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

股东名称报告期内期末持股比例持有有限售条质押、标记或冻结情况股东性质（全称）增减数量(%)件股份数量股份状态数量

甘肃亚特投资集团有限公司10940148721.570质押88723000境内非国有法人

上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司-2536300010145190020.000质押100000000境内非国有法人

陇南众惠投资管理中心（有限合伙）290639445.730质押28730000其他

陇南科立特投资管理中心（有限合伙）253630005.000无0其他

济南铁晟叁号投资合伙企业（有限合伙）25363000253630005.000无0其他

中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分

4884054194372623.830无0其他

级证券投资基金

陇南怡铭投资管理中心（有限合伙）159852033.150质押8800000其他

陇南乾惠投资管理中心（有限合伙）159852033.150无0其他

中央企业乡村产业投资基金股份有限公司56857141.120无0国有法人

华龙证券－农业银行－华龙证券－金徽酒正能

47729000.940无0其他

量1号集合资产管理计划

72/218前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量甘肃亚特投资集团有限公司109401487人民币普通股109401487

上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司101451900人民币普通股101451900

陇南众惠投资管理中心（有限合伙）29063944人民币普通股29063944

陇南科立特投资管理中心（有限合伙）25363000人民币普通股25363000

济南铁晟叁号投资合伙企业（有限合伙）25363000人民币普通股25363000

中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分级证券投资基金19437262人民币普通股19437262

陇南怡铭投资管理中心（有限合伙）15985203人民币普通股15985203

陇南乾惠投资管理中心（有限合伙）15985203人民币普通股15985203中央企业乡村产业投资基金股份有限公司5685714人民币普通股5685714

华龙证券－农业银行－华龙证券－金徽酒正能量1号集合资产管

4772900人民币普通股4772900

理计划前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明不适用

1.众惠投资普通合伙人胡阳、有限合伙人周世斌和张世新均为亚特集团及其控制企业的

主要管理人员；

2.众惠投资有限合伙人周世斌和张世新同时为怡铭投资有限合伙人；

上述股东关联关系或一致行动的说明3.怡铭投资合伙人主要为亚特集团及其控制企业的管理人员；

4.陇南科立特为亚特集团一致行动人；

5.除上述情况外，公司未知其他股东是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人情况。

73/218表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

√适用□不适用

单位:股前十名股东参与转融通出借股份情况

股东名称期初普通账户、信用账户持股期初转融通出借股份且尚未归还期末普通账户、信用账户持股期末转融通出借股份且尚未归还（全称）数量合计比例（%）数量合计比例（%）数量合计比例（%）数量合计比例（%）中央企业乡村

产业投资基金56857141.120.00056857141.120.000股份有限公司前十名股东较上期发生变化

√适用□不适用

单位:股前十名股东较上期末变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股以及

本报告期新增期末转融通出借股份且尚未归还数量/

股东名称（全称）转融通出借尚未归还的股份数量退出

数量合计比例（%）数量合计比例（%）

济南铁晟叁号投资合伙企业（有限合伙）新增0.000.000.000.00

金徽酒股份有限公司－第一期员工持股计划退出0.000.000.000.00前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

74/218(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

√适用□不适用名称甘肃亚特投资集团有限公司单位负责人或法定代表人郭宏成立日期2004年8月16日

矿山机械销售；以自由资金从事实业投资、项目投资、创业投资、主要经营业务股权投资；企业管理咨询报告期内控股和参股的其他境内外上

金徽矿业股份有限公司（603132.SH）市公司的股权情况其他情况说明不适用

名称陇南科立特投资管理中心（有限合伙）单位负责人或法定代表人李明成立日期2022年8月31日主要经营业务以自有资金从事投资活动；企业管理；企业管理咨询报告期内控股和参股的其他境内外上不适用市公司的股权情况其他情况说明陇南科立特与亚特集团为一致行动人

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

75/218(二)实际控制人情况

1法人

□适用√不适用

2自然人

√适用□不适用姓名李明国籍中国香港

是否取得其他国家或地区居留权是*主要职业及职务无

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 金徽矿业股份有限公司（603132.SH）

*注：2023年公司实际控制人李明先生取得中国香港地区永久居留权。

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

□适用□不适用

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%以上

□适用√不适用

76/218六、其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币单位负责人或法人股东名称成立日期组织机构代码注册资本主要经营业务或管理活动等情况法定代表人

一般项目：珠宝首饰批发；珠宝首饰制造；珠宝首饰零售；金银制品销售；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；工艺美术品及礼仪用品制造（象牙及其制品除外）；工艺美术品及收藏品批发（象牙及其制品除外）；日用品批发；日用品销售；日用百货上海豫园旅游商销售；五金产品批发；五金产品零售；金属制品销售；

城（集团）股份 黄震 1987 年 11 月 25 日 91310000132200223M 389609.5653 化工产品销售（不含许可类化工产品）；金属材料销有限公司售；建筑材料销售；建筑装饰材料销售；家具销售；

餐饮管理；企业管理；投资管理；自有资金投资的资产管理服务；社会经济咨询服务；组织文化艺术交流活动；会议及展览服务；住房租赁；非居住房地产租赁；物业管理；互联网销售（除销售需要许可的商品）；

单位后勤管理服务；进出口代理；货物进出口；技术进出口；国内货物运输代理。

情况说明豫园股份持有公司股份101451900股，占公司总股本20.00%七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

77/218第八节优先股相关情况

□适用√不适用

78/218第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

79/218第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

上会师报字(2024)第1372号

金徽酒股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了金徽酒股份有限公司(简称“金徽酒”)财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金徽酒2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金徽酒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

1、收入确认

(1)关键审计事项

参见金徽酒公司财务报表附注五、34及七、61所述，2023年度实现营业收入254760.75万元，较

上年增长26.64%。金徽酒公司主要从事白酒生产与销售，销售主要采用经销模式，经销模式占比为

94.87%，一般先款后货，白酒发货后，公司根据货物的实际出库单、客户确认的送货回单、货款支付凭

据等确认销售收入。由于收入是金徽酒公司的关键业绩指标之一，可能存在金徽酒公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，故我们将收入确认识别为关键审计事项。

(2)审计应对

80/218针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

*了解与销售与收款相关的内部控制，评价其设计是否合理，并测试相关内部控制的运行有效性；

*对营业收入实施分析程序，包括与同行业可比上市公司毛利率对比分析、主要产品毛利率与上期对比分析，并查明波动原因；

*检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售订单、货款支付凭证、销售发票、出库单、送货回单等；

*对本期主要经销商的预收款项余额及当期交易额实施函证；

*对营业收入实施截止测试；

*检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

2、存货的计量

(1)关键审计事项

参见金徽酒公司财务报表附注五、16及七、10所述，截至2023年12月31日，存货账面价值161983.80万元，占资产总额的36.80%，由于期末存货账面价值较高且占资产总额比重较大，故我们将存货的计量识别为关键审计事项。

(2)审计应对

针对存货的计量，我们实施的审计程序主要包括：

*了解与存货成本核算及盘点相关的业务流程及内部控制，评价其设计是否合理，并测试相关内部控制的运行有效性；

*获取并检查金徽酒公司成本计算表，对原材料、半成品、库存商品实施计价测试，检查期末存货余额计价的准确性；

*对存货实施监盘程序、发出商品实施函证程序，评价管理层存货盘点程序的适当性，检查存货是否存在以及有无残损；

*获取公司的存货跌价测试表，复核存货跌价测试的过程及结果，评价金徽酒公司存货跌价准备计提的准确性；

*检查与存货相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

金徽酒管理层对其他信息负责。其他信息包括金徽酒2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

81/218结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务

报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

金徽酒管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金徽酒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金徽酒、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督金徽酒的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金

徽酒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金徽酒不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

82/2186、就金徽酒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国注册会计师

中国·上海二〇二四年三月十五日

83/218二、财务报表

合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:金徽酒股份有限公司

单位:元币种:人民币项目2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金1042232656.30810134671.99

应收票据8550000.00

应收账款7184554.076484541.42

预付款项10718683.036694594.66

其他应收款35813196.9411059273.18

存货1619837953.761512415467.54

其他流动资产23233200.6730341831.05

流动资产合计2739020244.772385680379.84

非流动资产：

长期股权投资187697.69

固定资产1364403529.411443190395.39

在建工程1844533.631505257.54

使用权资产21240289.7123833232.12

无形资产212943562.06198780667.93

84/218项目2023年12月31日2022年12月31日

商誉1008974.411008974.41

长期待摊费用23953629.4313296651.61

递延所得税资产35008138.3224138074.96

其他非流动资产2899150.773843654.87

非流动资产合计1663301807.741709784606.52

资产总计4402322052.514095464986.36

流动负债：

应付账款175302764.63144416021.21

合同负债575276158.51509820434.43

应付职工薪酬83004898.8766539164.90

应交税费37461772.4057937493.93

其他应付款63854639.1039398557.96

一年内到期的非流动负债19632021.4321139933.07

其他流动负债74309891.2165861673.01

流动负债合计1028842146.15905113278.51

非流动负债：

租赁负债10027109.2811374657.32

长期应付职工薪酬14289362.833427894.14

递延收益7376597.208036388.88

85/218项目2023年12月31日2022年12月31日

递延所得税负债19018671.1016465065.47

非流动负债合计50711740.4139304005.81

负债合计1079553886.56944417284.32

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）507259997.00507259997.00

资本公积870917109.16870917109.16

盈余公积253629998.50239955120.80

未分配利润1694207705.931531870905.91

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计3326014810.593150003132.87

少数股东权益-3246644.641044569.17

所有者权益（或股东权益）合计3322768165.953151047702.04

负债和所有者权益（或股东权益）总计4402322052.514095464986.36

公司负责人：周志刚主管会计工作负责人：谢小强会计机构负责人：樊兰母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:金徽酒股份有限公司

单位:元币种:人民币项目2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

86/218项目2023年12月31日2022年12月31日

货币资金818072455.77522788638.06

应收账款33118.9297272.51

预付款项4802256.525663589.98

其他应收款2899933.192665209.17

存货1469955911.081389105410.25

其他流动资产887235.8818560609.88

流动资产合计2296650911.361938880729.85

非流动资产：

长期股权投资126000000.00118000000.00

固定资产1132047245.261199830928.82

在建工程1844533.631505257.54

使用权资产14025987.1120200950.61

无形资产203515826.32189121488.91

长期待摊费用21610503.1812439355.08

递延所得税资产5755654.352937812.26

其他非流动资产2899150.773465654.87

非流动资产合计1507698900.621547501448.09

资产总计3804349811.983486382177.94

流动负债：

87/218项目2023年12月31日2022年12月31日

应付账款67250140.3864007089.58

合同负债174731681.4388214220.90

应付职工薪酬27397173.6429829393.01

应交税费23669154.1241859275.33

其他应付款88913593.27143716227.54

一年内到期的非流动负债16389586.8521555829.55

其他流动负债22254566.889723874.26

流动负债合计420605896.57398905910.17

非流动负债：

租赁负债6832382.898067539.70

长期应付职工薪酬14039362.833177894.14

递延收益7376597.208036388.88

递延所得税负债15663855.7613279035.62

非流动负债合计43912198.6832560858.34

负债合计464518095.25431466768.51

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）507259997.00507259997.00

资本公积870917109.16870917109.16

盈余公积253629998.50239955120.80

88/218项目2023年12月31日2022年12月31日

未分配利润1708024612.071436783182.47

所有者权益（或股东权益）合计3339831716.733054915409.43

负债和所有者权益（或股东权益）总计3804349811.983486382177.94

公司负责人：周志刚主管会计工作负责人：谢小强会计机构负责人：樊兰合并利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目2023年度2022年度

一、营业总收入2547607453.562011732389.98

其中：营业收入2547607453.562011732389.98

二、营业总成本2173903069.991718075022.56

其中：营业成本956963308.66748703509.96

税金及附加375479541.63294116899.20

销售费用535385626.67420244141.98

管理费用274908173.90217319587.70

研发费用51237070.4250229100.12

财务费用-20070651.29-12538216.40

其中：利息费用1170214.44928433.33

89/218项目2023年度2022年度

利息收入21393896.5113681939.51

加：其他收益23200920.1120786680.12

投资收益（损失以“－”号填列）397990.0160903.17

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-101797.37-499391.17

信用减值损失（损失以“-”号填列）-861692.01-780799.50

资产减值损失（损失以“-”号填列）-85795.95-59248.11

资产处置收益（损失以“－”号填列）253935.6839338.39

三、营业利润（亏损以“－”号填列）396609741.41313704241.49

加：营业外收入1712704.571728924.80

减：营业外支出18611776.5312563979.97

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）379710669.45302869186.32

减：所得税费用57124357.5023666695.70

五、净利润（净亏损以“－”号填列）322586311.95279202490.62

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）322586311.95279202490.62

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）328862305.61280242491.81

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-6275993.66-1040001.19

七、综合收益总额322586311.95279202490.62

90/218项目2023年度2022年度

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额328862305.61280242491.81

（二）归属于少数股东的综合收益总额-6275993.66-1040001.19

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.650.55

（二）稀释每股收益(元/股)0.650.55

公司负责人：周志刚主管会计工作负责人：谢小强会计机构负责人：樊兰母公司利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目2023年度2022年度

一、营业收入1469845845.951146111568.56

减：营业成本567162248.87447103338.88

税金及附加364909472.49285331239.09

销售费用43240552.3864412208.77

管理费用186846381.58158956565.60

研发费用51237070.4250229100.12

财务费用-18441497.76-4806021.60

其中：利息费用914752.43174975.74

利息收入19438039.745736771.32

91/218项目2023年度2022年度

加：其他收益13622617.789558027.95

投资收益（损失以“－”号填列）193373229.01261540949.34

信用减值损失（损失以“-”号填列）312017.16-346060.16

资产减值损失（损失以“-”号填列）-85795.95-59248.11

资产处置收益（损失以“－”号填列）8689.131330.79

二、营业利润（亏损以“－”号填列）482122375.10415580137.51

加：营业外收入7043674.726672983.65

减：营业外支出17705499.3412402160.46

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）471460550.48409850960.70

减：所得税费用33924071.371902844.48

四、净利润（净亏损以“－”号填列）437536479.11407948116.22

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）437536479.11407948116.22

六、综合收益总额437536479.11407948116.22

公司负责人：周志刚主管会计工作负责人：谢小强会计机构负责人：樊兰合并现金流量表

2023年1—12月

单位：元币种：人民币项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

92/218项目2023年度2022年度

销售商品、提供劳务收到的现金2936014023.782441619767.62

收到其他与经营活动有关的现金56185523.6439774503.18

经营活动现金流入小计2992199547.422481394270.80

购买商品、接受劳务支付的现金1069871577.82967929171.19

支付给职工及为职工支付的现金405147888.96345159364.24

支付的各项税费635860104.44532382928.86

支付其他与经营活动有关的现金431145326.23316680030.00

经营活动现金流出小计2542024897.452162151494.29

经营活动产生的现金流量净额450174649.97319242776.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1000000.00

取得投资收益收到的现金62500.0031500.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额205528.25206168.73

收到其他与投资活动有关的现金1226766.02

投资活动现金流入小计1268028.251464434.75

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金66289513.9957121790.99

投资支付的现金1000000.00

投资活动现金流出小计66289513.9958121790.99

投资活动产生的现金流量净额-65021485.74-56657356.24

93/218项目2023年度2022年度

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2000000.00-

取得借款收到的现金170000000.00102749891.54

收到其他与筹资活动有关的现金643734.455700000.00

筹资活动现金流入小计172643734.45108449891.54

偿还债务支付的现金170000000.00102749891.54

分配股利、利润或偿付利息支付的现金152362906.03111791039.94

支付其他与筹资活动有关的现金12577232.0714870823.05

筹资活动现金流出小计334940138.10229411754.53

筹资活动产生的现金流量净额-162296403.65-120961862.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额222856760.58141623557.28

加：期初现金及现金等价物余额807895560.88666272003.60

六、期末现金及现金等价物余额1030752321.46807895560.88

公司负责人：周志刚主管会计工作负责人：谢小强会计机构负责人：樊兰母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目2023年度2022年度

94/218项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1759402963.991307580874.50

收到其他与经营活动有关的现金25495258.53144806424.65

经营活动现金流入小计1784898222.521452387299.15

购买商品、接受劳务支付的现金610339461.93564081237.80

支付给职工及为职工支付的现金192174001.06169082537.45

支付的各项税费507482602.39424253529.46

支付其他与经营活动有关的现金152262179.12122354787.49

经营活动现金流出小计1462258244.501279772092.20

经营活动产生的现金流量净额322639978.02172615206.95

二、投资活动产生的现金流量：

取得投资收益收到的现金193373229.01261572449.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额35722.0611430.79

投资活动现金流入小计193408951.07261583880.13

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金57500774.5853492186.19

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额8000000.006000000.00

投资活动现金流出小计65500774.5859492186.19

投资活动产生的现金流量净额127908176.49202091693.94

三、筹资活动产生的现金流量：

95/218项目2023年度2022年度

取得借款收到的现金170000000.00102749891.54

筹资活动现金流入小计170000000.00102749891.54

偿还债务支付的现金170000000.00102749891.54

分配股利、利润或偿付利息支付的现金152361164.99111772871.44

支付其他与筹资活动有关的现金12144395.5411254128.80

筹资活动现金流出小计334505560.53225776891.78

筹资活动产生的现金流量净额-164505560.53-123027000.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额286042593.98251679900.65

加：期初现金及现金等价物余额520549526.95268869626.30

六、期末现金及现金等价物余额806592120.93520549526.95

公司负责人：周志刚主管会计工作负责人：谢小强会计机构负责人：樊兰合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润小计

一、上年年末余额507259997.00870917109.16239955120.801531870905.913150003132.871044569.173151047702.04

加：会计政策变更-44217.27-628411.52-672628.79-15220.15-687848.94

96/2182023年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润小计

二、本年期初余额507259997.00870917109.16239910903.531531242494.393149330504.081029349.023150359853.10

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号13719094.97162965211.54176684306.51-4275993.66172408312.85填列）

（一）综合收益总额328862305.61328862305.61-6275993.66322586311.95

（二）所有者投入和

2000000.002000000.00

减少资本

1．所有者投入的普通

2000000.002000000.00

股

（三）利润分配13719094.97-165897094.07-152177999.10-152177999.10

1．提取盈余公积13719094.97-13719094.97

3．对所有者（或股东）

-152177999.10-152177999.10-152177999.10的分配

四、本期期末余额507259997.00870917109.16253629998.501694207705.933326014810.59-3246644.643322768165.95

2022年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润小计

一、上年年末余额507259997.00870917109.16199160309.181404020425.062981357840.40326100.062981683940.46

二、本年期初余额507259997.00870917109.16199160309.181404020425.062981357840.40326100.062981683940.46

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号40794811.62127850480.85168645292.47718469.11169363761.58填列）

97/2182022年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润小计

（一）综合收益总额280242491.81280242491.81-1040001.19279202490.62

（二）所有者投入和

1758470.301758470.30

减少资本

1．所有者投入的普通

1758470.301758470.30

股

（三）利润分配40794811.62-152392010.96-111597199.34-111597199.34

1．提取盈余公积40794811.62-40794811.62

3．对所有者（或股东）

-111597199.34-111597199.34-111597199.34的分配

四、本期期末余额507259997.00870917109.16239955120.801531870905.913150003132.871044569.173151047702.04

公司负责人：周志刚主管会计工作负责人：谢小强会计机构负责人：樊兰母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

项目

实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年年末余额507259997.00870917109.16239955120.801436783182.473054915409.43

加：会计政策变更-44217.27-397955.44-442172.71

二、本年期初余额507259997.00870917109.16239910903.531436385227.033054473236.72三、本期增减变动金额（减少以“－”

13719094.97271639385.04285358480.01号填列）

98/2182023年度

项目

实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

（一）综合收益总额437536479.11437536479.11

（三）利润分配13719094.97-165897094.07-152177999.10

1．提取盈余公积13719094.97-13719094.97

2．对所有者（或股东）的分配-152177999.10-152177999.10

四、本期期末余额507259997.00870917109.16253629998.501708024612.073339831716.73

2022年度

项目

实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年年末余额507259997.00870917109.16199160309.181181227077.212758564492.55

二、本年期初余额507259997.00870917109.16199160309.181181227077.212758564492.55三、本期增减变动金额（减少以

40794811.62255556105.26296350916.88“－”号填列）

（一）综合收益总额407948116.22407948116.22

（三）利润分配40794811.62-152392010.96-111597199.34

1．提取盈余公积40794811.62-40794811.62

2．对所有者（或股东）的分配-111597199.34-111597199.34

四、本期期末余额507259997.00870917109.16239955120.801436783182.473054915409.43

公司负责人：周志刚主管会计工作负责人：谢小强会计机构负责人：樊兰

99/218三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

1、历史沿革

金徽酒股份有限公司（简称“公司”或“本公司”）前身系徽县金徽酒业有限公司(以下简称“金徽有限”)，金徽有限系由甘肃亚特投资集团有限公司(以下简称“亚特集团”)出资组建，于2009年12月

23日在甘肃省徽县工商行政管理局登记注册，总部位于甘肃省陇南市。公司及其所属子公司以下合称为“本集团”。公司现持有统一社会信用代码为91621200695632863J 的营业执照，注册资本507259997.00元，股份总数507259997股（每股面值1元）。无限售条件的流通股份507259997股。公司股票已于2016年3月10日在上海证券交易所挂牌交易。

2、注册地、组织形式和总部地址。

本公司注册地、总部地址：甘肃省陇南市徽县伏家镇；

组织形式：股份有限公司(上市)。

3、业务性质和主要经营活动。

本集团属酒、饮料和精制茶制造业。主要经营活动为白酒生产和销售；产品主要有：白酒。

4、截至2023年12月31日止，本集团的母公司为甘肃亚特投资集团有限公司，最终控股股东为李明。

5、本财务报告业经公司2024年3月15日第四届董事会第十四次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。本集团一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。

2.持续经营

√适用□不适用

本集团自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

重要提示：本集团根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1.遵循企业会计准则的声明

本集团财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定

100/218[2023年修订]》以及相关规定的要求编制，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果、股东权

益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

本集团经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本集团的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用

单位：元项目重要性标准单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的重要的单项计提坏账准备的应收款项

10%以上且金额大于500万元

单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金重要的投资活动项目

流入或流出总额的10%以上且金额大于1000万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

101/218对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7“控制的标准和合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易

是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

102/218合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东

损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投103/218资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、

19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、19“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

104/2189.现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

(1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。

(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

*外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

*以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。

非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。

11.金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产

*分类和初始计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

1)以摊余成本计量的金融资产；

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。其中：

<1>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

105/218采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

<2>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

4)权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

*金融资产减值

1)减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

106/218预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者本集团不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，本集团以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的

预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来

12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后

信用风险是否显著增加。

3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

107/2184)金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

5)各类金融资产信用损失的确定方法

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

<1>期末对有客观证据表明其已发生信用减值的应收款项单独进行减值测试，认定为处于第三阶段，通过预估其未来现金流量现值或预估其坏账损失率，计提预期信用损失。

<2>当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款

项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确定组合依据

除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本集团根据以前年组合1（账龄组合）度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收

款项组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通组合2（合并内关联方组合）

过风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算组合预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通组合3（应收票据）

过风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算组合预期信用损失

<3>应收票据和应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收票据预期信用损失率应收账款预期信用损失率

1年以内（含，下同）5%5%

1-2年20%20%

2-3年50%50%

3年以上100%100%

*终止确认金额资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，

但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

108/218若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产

的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

*核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于本条第*项或第*项情形的财务担保合同，以及不属于本条第*项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，本集团作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

109/2181)能够消除或显著减少会计错配。

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资

产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。本集团将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数

据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(4)后续计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本集团对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

*扣除已偿还的本金。

110/218*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

*扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成

本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

12.应收票据

√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

13.应收账款

√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

111/218详见附注五、11——金融工具。

14.应收款项融资

√适用□不适用应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

15.其他应收款

√适用□不适用其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

(1)存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（其中“合同履约成本”详见35、“合同成本”。）

(2)发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

112/218(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

各类存货可变现净值的确定依据如下：

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

*资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

(4)存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法对低值易耗品采用一次转销法；

对包装物采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

存货跌价准备的确定标准及会计处理方法详见附注五、16——存货。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

(1)合同资产的确认方法及标准

合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交

113/218付另一项商品的，该收款权利应作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合

同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

正常履行合同形成的合同资产，如果合同付款逾期未超过30日的，判断合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认合同资产减值准备；如果合同付款逾期超过（含）30日的，按照该合同资产整个存续期的预期信用损失确认合同资产减值准备，具体确定方法和会计处理方法参见“附注五、11、金融工具”。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

(1)持有待售的非流动资产和处置组确认标准

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(2)会计处理方法

初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损114/218失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

划分持有待售的非流动资产或处置组的确定方法及会计处理方法详见附注五、18——持有待售的非流动资产或处置组。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营的认定标准及会计处理方法详见附注五、18——持有待售的非流动资产或处置组。

115/21819.长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

116/218除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资

取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因[追加投资]能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，本集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当117/218期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7.“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”(2)中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产

118/218或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合

收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

20.投资性房地产

不适用

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20年-35年5%2.71%-4.75%

机器设备年限平均法10年-20年5%4.75%-9.50%

运输设备年限平均法4年-8年5%11.88%-23.75%

电子设备年限平均法3年-6年5%15.83%-31.67%

工器具及其它年限平均法5年-8年5%11.88%-19.00%

注：固定资产减值准备的减值测试方法和计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

119/21822.在建工程

√适用□不适用

(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量；

(2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

23.借款费用

√适用□不适用

(1)本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。

（3）在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定

确定：

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率确定。

借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。

120/218在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

（4）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

（1）无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

（2）本集团确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：

*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

*以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；

*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及本集团预计支付有关支出的能力；

*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

*与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。

无法预见无形资产为本集团带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

（3）对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。

对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：

名称使用年限

121/218名称使用年限

土地使用权50年-70年专利权20年软件10年软件10年使用寿命有限的无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

（1）内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：

*研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查；

*开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

（2）内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下

列条件的，确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27.长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地

产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项

122/218资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资

产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28.长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用是本集团已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

29.合同负债

√适用□不适用

合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30.职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。

短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

短期薪酬在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

123/218离职后福利是指本集团为获得员工提供的服务而在职工退休或与集团解除劳动关系后，提供的各种

形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项应计入当期损益；

第*项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

*修改设定受益计划时。

*企业确认相关重组费用或辞退福利时。

*在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。

除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在本期末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

124/218*服务成本。

*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31.预计负债

□适用√不适用

32.股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公

125/218允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对

取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

(3)涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）收入确认原则

与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：

*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

*合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

*合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；

*合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；

*因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1)客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；

126/2182)客户能够控制企业履约过程中在建的商品；

3)企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完

成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：

<1>企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

<2>企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

<3>企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；

<4>企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

<5>客户已接受该商品；

<6>其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入确认的具体方法

公司销售白酒等产品，属于在某一时点履行的履约义务。公司的销售方式主要有经销商、商超、直销和线上销售模式，以经销商模式为主，商超、直销、线上销售模式较少。不同销售模式下的收入确认时点如下：

经销商模式：财务部门开票人员根据货物的实际出库单、经销商确认的送货回单、货款支付凭据开

具销售发票，财务部门会计人员根据上述资料确认销售收入；

商超模式：各月末，商超根据当月销售情况提供销售清单，公司销售部门根据销售清单进行核对，经核对无误后由财务部门开票人员开具销售发票，财务部门会计人员根据上述资料确认销售收入；

直销模式：主要为自营团购和零售，客户提货时公司开具销售出库单、销售发票，财务部门根据交款单或收取货款的相关凭据、出库单和销售发票确认销售收入；

线上销售模式：通过互联网平台进行网上销售，客户在互联网平台下单后，公司将成品酒以快递形式发货出库，在客户签收或互联网平台按照约定到期自动签收（客户未主动签收）时，公司确认销售收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用

(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

127/218合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。

本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。

合同取得成本初始确认摊销期限未超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他流动资产”，超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他非流动资产”。

合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同履约成本初始确认摊销期限未超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“存货”，超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他非流动资产”。

(2)与合同成本有关的资产的摊销

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

(3)与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第*项减去第*项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第*项减去第*项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36.政府补助

√适用□不适用

128/218（1）政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府

补助和与收益相关的政府补助。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿本企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（3）政府补助的确认时点

政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政

府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收

129/218益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和

确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。

38.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

□适用√不适用作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧能够合理确定租赁期

届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

各类使用权资产的具体折旧方法如下。

各类使用权资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：

类别折旧方法使用年限预计净残值率年折旧率房屋及建筑物直线法租赁期限

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本附注五、27“长期资产减值”。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

*租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况

发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

**短期租赁和低价值资产租赁

130/218对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化

处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

131/218（1）与租赁相关的重大会计判断和估计

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（2）金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（5）长期资产减值准备

132/218本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用

寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（6）折旧和摊销

本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

单位：元币种：人民币会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额本集团自2023年起执行财政部颁布的《企业会计准则

解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关详见其他说明3341931.48的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定其他说明

1.本集团自2023年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定。

133/218本集团自2023年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

2.合并资产负债表

货币单位：人民币元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

流动资产：

货币资金810134671.99810134671.99

应收票据8550000.008550000.00

应收账款6484541.426484541.42

预付款项6694594.666694594.66

其他应收款11059273.1811059273.18

存货1512415467.541512415467.54

其他流动资产30341831.0530341831.05

流动资产合计2385680379.842385680379.84

非流动资产：

长期股权投资187697.69187697.69

固定资产1443190395.391443190395.39

在建工程1505257.541505257.54

使用权资产23833232.1223833232.12

无形资产198780667.93198780667.93

商誉1008974.411008974.41

长期待摊费用13296651.6113296651.61

递延所得税资产24138074.9627480006.443341931.48

其他非流动资产3843654.873843654.87

非流动资产合计1709784606.521713126538.003341931.48

134/218项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

资产总计4095464986.364098806917.843341931.48

流动负债：

应付账款144416021.21144416021.21

合同负债509820434.43509820434.43

应付职工薪酬66539164.9066539164.90

应交税费57937493.9357937493.93

其他应付款39398557.9639398557.96

一年内到期的非流动负债21139933.0721139933.07

其他流动负债65861673.0165861673.01

流动负债合计905113278.51905113278.51

非流动负债：

租赁负债11374657.3211374657.32

长期应付职工薪酬3427894.143427894.14

递延收益8036388.888036388.88

递延所得税负债16465065.4720494845.894029780.42

非流动负债合计39304005.8143333786.234029780.42

负债合计944417284.32948447064.744029780.42

所有者权益：

股本507259997.00507259997.00

资本公积870917109.16870917109.16

盈余公积239955120.80239910903.53-44217.27

未分配利润1531870905.911531242494.39-628411.52

归属于母公司所有者权益合计3150003132.873149330504.08-672628.79

少数股东权益1044569.171029349.02-15220.15

所有者权益合计3151047702.043150359853.10-687848.94

负债和所有者权益总计4095464986.364098806917.843341931.48

3.母公司资产负债表

货币单位：人民币元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

135/218项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

流动资产：

货币资金522788638.06522788638.06

应收账款97272.5197272.51

预付款项5663589.985663589.98

其他应收款2665209.172665209.17

存货1389105410.251389105410.25

其他流动资产18560609.8818560609.88

流动资产合计1938880729.851938880729.85

非流动资产：

长期股权投资118000000.00118000000.00

固定资产1199830928.821199830928.82

在建工程1505257.541505257.54

使用权资产20200950.6120200950.61

无形资产189121488.91189121488.91

长期待摊费用12439355.0812439355.08

递延所得税资产2937812.265525782.142587969.88

其他非流动资产3465654.873465654.87

非流动资产合计1547501448.091550089417.972587969.88

资产总计3486382177.943488970147.822587969.88

流动负债：

应付账款64007089.5864007089.58

合同负债88214220.9088214220.90

应付职工薪酬29829393.0129829393.01

应交税费41859275.3341859275.33

其他应付款143716227.54143716227.54

一年内到期的非流动负债21555829.5521555829.55

其他流动负债9723874.269723874.26

流动负债合计398905910.17398905910.17

非流动负债：

136/218项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

租赁负债8067539.708067539.70

长期应付职工薪酬3177894.143177894.14

递延收益8036388.888036388.88

递延所得税负债13279035.6216309178.213030142.59

非流动负债合计32560858.3435591000.933030142.59

负债合计431466768.51434496911.103030142.59

所有者权益：

股本507259997.00507259997.00

资本公积870917109.16870917109.16

盈余公积239955120.80239910903.53-44217.27

未分配利润1436783182.471436385227.03-397955.44

所有者权益合计3054915409.433054473236.72-442172.71

负债和所有者权益总计3486382177.943488970147.822587969.88

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，13%、9%、6%差额部分为应交增值税

消费税 应纳税销售额（量） 20%+0.50 元/500ml

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税（注）实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

137/218税种计税依据税率

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、9%

注：公司、陇南销售公司、徽县销售公司、徽县配送公司、徽县环保公司、成都销售公司、海南科技公

司城市维护建设税税率为5%，其他公司的城市维护建设税税率为7%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）金徽酒股份15西藏实业公司9

徽县环保公司、徽县配送公司、北京金徽公司、青海销售公

20

司、上海销售公司、江苏销售公司、北方内蒙古公司除上述以外的其他纳税主体25

2.税收优惠

√适用□不适用(1)西藏实业公司根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》藏政发[2021]9号文件及国家西部大开发战略税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。同时西藏实业公司适用在2021年1月1日至2030年12月31日期间，暂免征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，本期按9%的税率征收企业所得税。

(2)根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年

12月31日。

(3)母公司金徽酒股份有限公司2022年至2024年被甘肃省科学技术厅、甘肃省省财政厅、国家税

务总局甘肃省税务局认定为高新技术企业，享受高新技术企业所得税优惠政策，证书编号为GR202262000143，有效期三年。本期按 15%的税率征收企业所得税。

根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财税〔2022〕

10号)规定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附

加、地方教育附加（执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日）。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

138/218单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金22929.6130704.05

银行存款1037338015.17809871478.36

其他货币资金4871711.52232489.58存放财务公司存款

合计1042232656.30810134671.99

其中：存放在境外的款项总额

存放财务公司存款2587.15其他说明

其中银行存款期末余额中包含未到期应收利息11480334.84元。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据8550000.00

合计8550000.00

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据643734.45

合计643734.45

139/218(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏

9000000.00100.00450000.005.008550000.00

账准备

其中：

银行承兑汇票9000000.00100.00450000.005.008550000.00

合计9000000.00100.00450000.005.008550000.00

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

140/218本期变动金额

类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

银行承兑汇票450000.00-450000.00

合计450000.00-450000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内7198847.686489631.05

1年以内小计7198847.686489631.05

141/218账龄期末账面余额期初账面余额

1至2年370263.06228407.09

2至3年98876.67273332.53

3年以上358977.47125340.90

小计8026964.887116711.57

减：坏账准备842410.81632170.15

总计7184554.076484541.42

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比例金额金额价值比例计提比金额金额价值

(%)(%)(%)例(%)

按组合计提坏账准备8026964.88100.00842410.8110.497184554.077116711.57100.00632170.158.886484541.42

合计8026964.88100.00842410.8110.497184554.077116711.57100.00632170.158.886484541.42

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按应收其他方款项组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

142/218期末余额

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内7198847.68359942.395.00

1-2年370263.0674052.6120.00

2-3年98876.6749438.3450.00

3年以上358977.47358977.47100.00

合计8026964.88842410.8110.49

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

0%

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提坏账准备632170.15218174.667934.00842410.81

合计632170.15218174.667934.00842410.81

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

143/218(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款7934.00其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额

第一名1358389.6516.9267919.48

第二名752612.529.3837630.63

第三名393895.974.91355803.27

第四名387000.004.8219350.00

第五名380559.774.7419027.99

合计3272457.9140.77499731.37

其他说明：无

其他说明：

□适用√不适用

144/2186、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

145/218按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内10715308.0399.976267934.4093.62

1至2年3375.000.03398997.695.96

2至3年27282.570.41

3年以上380.000.01

合计10718683.03100.006694594.66100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元

146/218单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名2358490.5622.00

第二名1850000.0017.26

第三名1841199.9517.18

第四名1242065.6011.59

第五名387518.653.62

合计7679274.7671.65其他说明无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款35813196.9411059273.18

合计35813196.9411059273.18

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

147/218(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内35847858.8710794303.49

1年以内小计35847858.8710794303.49

1至2年1913147.92733356.07

2至3年454425.38436000.00

3年以上195668.50600000.00

小计38411100.6712563659.56

减：坏账准备2597903.731504386.38

总计35813196.9411059273.18

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收暂付款34968548.298735847.11

押金保证金3000952.383307895.63

备用金441600.00519916.82

148/218款项性质期末账面余额期初账面余额

合计38411100.6712563659.56

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额1504386.381504386.38

2023年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1093517.351093517.35本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额2597903.732597903.73

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款坏

1504386.381093517.352597903.73

账准备

合计1504386.381093517.352597903.73

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

149/218其他说明

无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额

第一名957872.322.49应收暂付款1-2年191574.46

第二名952909.382.48应收暂付款1年以内47645.47

第三名945927.472.46应收暂付款1年以内47296.37

第四名935935.612.44应收暂付款1年以内46796.78

第五名924311.172.41应收暂付款1年以内46215.56

合计4716955.9512.28379528.64

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

150/21810、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料81213526.2181213526.2197283089.8397283089.83

在产品61560121.3661560121.3658151783.0158151783.01

库存商品289083660.69129863.77288953796.92227428664.7861008.03227367656.75

发出商品5828596.445828596.447500582.567500582.56

半成品1182281912.831182281912.831122112355.391122112355.39

合计1619967817.53129863.771619837953.761512476475.5761008.031512415467.54

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品61008.0385795.9516940.21129863.77

合计61008.0385795.9516940.21129863.77本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用

151/218按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣进项税6640952.593914831.26

预缴企业所得税16592248.0826426970.62

预缴城市维护建设税14.59

预缴教育费附加8.75

预缴地方教育费附加5.83

合计23233200.6730341831.05其他说明无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

152/218(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

153/218(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

154/21817、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初期末减值准备被投资单位余额追加权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减减少投资其他余额期末余额投资的投资损益收益调整变动股利或利润值准备联营企业

金徽酒（新疆）营

187697.69-562712.62-101797.37476812.30

销有限公司

合计187697.69-562712.62-101797.37476812.30

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

155/21820、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

(1).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1364403529.411443190395.39

合计1364403529.411443190395.39

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备工器具及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额1730971142.94195991749.5024592272.1938540859.22107675579.702097771603.55

2.本期增加金额5450112.343121260.562515993.684078753.169477285.4024643405.14

（1）购置4180100.381312411.002515993.682538930.077117337.7217664772.85

156/218项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备工器具及其他合计

（2）在建工程转入1270011.961808849.561539823.092359947.686978632.29

3.本期减少金额121022.681956581.521386450.931905861.851638942.267008859.24

（1）处置或报废121022.681956581.521386450.931905861.851638942.267008859.24

4.期末余额1736300232.60197156428.5425721814.9440713750.53115513922.842115406149.45

二、累计折旧

1.期初余额441258189.4298711430.2317797074.4730562858.0764884593.76653214145.95

2.本期增加金额67757860.8615026739.972082153.063289715.6314214302.81102370772.33

（1）计提67757860.8615026739.972082153.063289715.6314214302.81102370772.33

3.本期减少金额79038.641421637.291317128.391639952.951491603.185949360.45

（1）处置或报废79038.641421637.291317128.391639952.951491603.185949360.45

4.期末余额508937011.64112316532.9118562099.1432212620.7577607293.39749635557.83

三、减值准备

1.期初余额1367062.211367062.21

2.期末余额1367062.211367062.21

四、账面价值

1.期末账面价值1225996158.7584839895.637159715.808501129.7837906629.451364403529.41

2.期初账面价值1288345891.3197280319.276795197.727978001.1542790985.941443190395.39

157/218(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物2073005.09

电气设备11310.47

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

制曲车间46410169.74已于2024年2月23日完成办理

3#酒库38829307.53权证尚在办理中

4#酒库24759724.19权证尚在办理中

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程1844533.631505257.54

合计1844533.631505257.54

其他说明：

□适用√不适用

158/218在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

酒文化体验中心设备489328.28489328.28

超融合服务器923893.86923893.86

双梁起重机改造工程92035.4092035.40

厌氧塔项目1844533.631844533.63

合计1844533.631844533.631505257.541505257.54

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期转入固本期其他工程累计投入占资金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额工程进度

定资产金额减少金额预算比例(%)来源

酒文化体验中心设备4240000.00489328.281870619.402359947.6899.30100.00自筹

超融合服务器1740000.00923893.86615929.231539823.0988.50100.00自筹

双梁起重机改造工程2300000.0092035.401716814.161808849.5678.65100.00自筹

综合利用研究室-检测

1270011.961270011.961270011.96100.00100.00自筹

与酒体中心

厌氧塔项目3297579.781844533.631844533.6345.0045.00自筹

合计1505257.547317908.386978632.291844533.63

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

159/218(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

(5).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额36095429.9836095429.98

2.本期增加金额10612158.0710612158.07

其中：租入10612158.0710612158.07

3.本期减少金额3980363.163980363.16

其中：租赁到期3980363.163980363.16

4.期末余额42727224.8942727224.89

二、累计折旧

160/218项目房屋及建筑物合计

1.期初余额12262197.8612262197.86

2.本期增加金额11484556.7511484556.75

(1)计提11484556.7511484556.75

3.本期减少金额2259819.432259819.43

其中：租赁到期2259819.432259819.43

4.期末余额21486935.1821486935.18

四、账面价值

1.期末账面价值21240289.7121240289.71

2.期初账面价值23833232.1223833232.12

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权软件合计

一、账面原值

1.期初余额219633219.3071188.1222791601.00242496008.42

2.本期增加金额7399616.980.0014028771.7821428388.76

(1)购置7399616.980.0014028771.7821428388.76

4.期末余额227032836.2871188.1236820372.78263924397.18

二、累计摊销

1.期初余额41772090.566981.091936268.8443715340.49

2.本期增加金额4778631.163559.442483304.037265494.63

（1）计提4778631.163559.442483304.037265494.63

4.期末余额46550721.7210540.534419572.8750980835.12

四、账面价值

1.期末账面价值180482114.5660647.5932400799.91212943562.06

2.期初账面价值177861128.7464207.0320855332.16198780667.93

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0%。

161/218(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

伏镇村一社土地897339.87产权证正在办理中

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置

青海金徽酒销售有限公司1008974.411008974.41

合计1008974.411008974.41

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用名称所属资产组或组合的构成及依据是否与以前年度保持一致本公司于2022年4月增资青海金徽酒销售有青海金徽酒销售有限限公司，投资成本超过享有被收购方账面可辨是公司

认净资产公允价值的部分，合并时形成商誉资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

162/218单位：元币种：人民币预测期的关键参数（增长率、稳定期的关键参数（增长稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限利润率等）率、利润率、折现率等）数的确定依据稳定期收入增长青海金徽

收入增长率：22%-71%利润收入增长率：0%利润率：率为0%利润率、

酒销售有3067650.805643500.000.005年率：-12%-3%折现率：13.30%2%折现率：13.30%折现率与预测期限公司最后一年一致

合计3067650.805643500.000.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

停车位740000.0030000.00710000.00

租赁资产装修费12184648.7613891260.803069009.2623006900.30

开办费372002.85135273.72236729.13

合计13296651.6113891260.803234282.9823953629.43

其他说明：

无

163/21829、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备4937240.52945516.764014626.77775317.31

内部交易未实现利润13913653.803478413.455676838.921419209.73

可抵扣亏损127548587.7124436687.7275505175.4418382171.57

与资产相关的政府补助11274054.831691108.2212107066.851816060.03

应付未付费用14289362.832168404.428412997.701576124.07

使用权资产17659130.712287827.3420514590.393510805.18

企业合并资产评估增值721.64180.411274.22318.55

合计189622752.0435008138.32126232570.2927480006.44

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债单位价值500万元以下固定资产一次性

102648837.5516176195.25101652471.1716465065.47

税前抵扣

使用权资产21240289.712842475.8523833232.124029780.42

合计123889127.2619018671.10125485703.2920494845.89

164/218(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损774857.62-

合计774857.62-

本附注列示的期初余额与报表列示的上年年末余额的差异，详见本附注五、40“重要会计政策和会计估计的变更、(1)重要会计政策变更”。

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付软件款2750891.552750891.552055133.262055133.26

预付设备款148259.22148259.221393399.281393399.28

预付工程款395122.33395122.33

合计2899150.772899150.773843654.873843654.87

其他说明：

无

165/21831、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

固定资产-房屋及

325088706.78185289782.13抵押抵押借款325088706.78199214232.89抵押抵押借款

建筑物（注1）

无形资产-土地使

35410484.7724687446.26抵押抵押借款35410484.7725573396.18抵押抵押借款用权（注1）

合计360499191.55209977228.39360499191.55224787629.07//

其他说明：

注1：为了确保金徽酒股份有限公司于2023年12月25日签订的编号为622624001-2023年（成县）字00109号流动资金借款合同项下的义务得到切实履行，公司同时签订622624001-2023年成县（抵）字0004号抵押合同。合同期限自2023年12月25日起至2024年12月24日止。合同约定将甘（2021）徽县不动产第0001187号不动产权证及甘（2018）徽县不动产权第0000118号不动产权证下的土地所有权及地上附着物作为抵押资产，其中借款截至审计报告日已全部归还，抵押物已于2024年1月26日解除抵押。

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

166/218其他说明

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

材料款149511620.03135454968.66

广宣费及其他25271406.617760730.46

运费519737.991200322.09

合计175302764.63144416021.21

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

167/218项目期末余额期初余额

预收货款575276158.51509820434.43

合计575276158.51509820434.43

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬66539164.90396558517.66380092783.6983004898.87

二、离职后福利-设定提存计划23431781.9223431781.92

三、辞退福利1623323.351623323.35

四、一年内到期的其他福利

合计66539164.90421613622.93405147888.9683004898.87

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴

66484378.90353210947.38336690733.3583004592.93

和补贴

二、职工福利费4350.0024042537.1224046887.12

三、社会保险费10595789.0710595789.07

其中：医疗保险费10137489.8010137489.80

工伤保险费411136.28411136.28

生育保险费47162.9947162.99

四、住房公积金7168142.767168142.76

五、工会经费和职工教

50436.001541101.331591231.39305.94

育经费

合计66539164.90396558517.66380092783.6983004898.87

168/218(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险22482350.3922482350.39

2、失业保险费949431.53949431.53

合计23431781.9223431781.92

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税1147104.5118698879.93

消费税8333862.0725458381.18

企业所得税24715733.417830702.51

个人所得税1530913.341053970.35

城市维护建设税551709.002230432.26

教育费附加323366.251297697.84

地方教育费附加215577.50865131.89

印花税643506.32502297.97

合计37461772.4057937493.93

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应付款63854639.1039398557.96

合计63854639.1039398557.96按款项性质列示其他应付款

单位：元

169/218项目期末余额期初余额

押金保证金50282805.2823716500.16

应付工程款3257405.762505413.76

应付软件款6405235.406439806.79

其他3909192.666736837.25

合计63854639.1039398557.96

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

□适用√不适用账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款12000000.0012000000.00

1年内到期的租赁负债7632021.439139933.07

合计19632021.4321139933.07

其他说明：

1年内到期的长期借款期末余额系公司因灾后重建向徽县财政局借款12000000.00元，该项借款为

无息借款，借款期限为2010年10月19日至2013年10月19日，后经徽县财政局批准可延期还款。

170/21844、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款销项税74309891.2165861673.01

合计74309891.2165861673.01

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

171/218项目期末余额期初余额

应付租赁款17659130.7120514590.39

减：一年内到期的租赁负债7632021.439139933.07

合计10027109.2811374657.32

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(2).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1).长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他长期福利

四、长期奖金计划14289362.833427894.14

合计14289362.833427894.14

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用

172/218设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助8036388.88659791.687376597.20与资产相关的政府补助

合计8036388.88659791.687376597.20

其他说明：

√适用□不适用

单位：元

本期计入其与资产相关/负债项目期初余额期末余额他收益金额与收益相关固态酿酒发酵物联网温度监控系统研发

100000.0050000.0050000.00与资产相关

及应用

信息化建设及科技研发项目750000.00200000.00550000.00与资产相关

自动化固态酿酒研发项目160000.0040000.00120000.00与资产相关

陇南春车间技改项目（一标段）1822222.2166666.681755555.53与资产相关

检测与酒体设计中心项目2800000.00100000.002700000.00与资产相关

金徽酒数字化应用综合平台建设项目1710000.00190000.001520000.00与资产相关

智慧包装生产线升级改造项目694166.6713125.00681041.67与资产相关

合计8036388.88659791.687376597.20

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）项目期初余额发行期末余额公积金送股其他小计新股转股

股份总数507259997.00507259997.00

其他说明：

无

173/21854、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）860917109.16860917109.16

其他资本公积10000000.0010000000.00

合计870917109.16870917109.16

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积239910903.5313719094.97253629998.50

合计239910903.5313719094.97253629998.50

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本附注列示的期初余额与报表列示的上年年末余额的差异，详见本附注五、40“重要会计政策和会计估计的变更、(1)重要会计政策变更”。

174/21860、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润1531870905.911404020425.06

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）-628411.52-调整后期初未分配利润1531242494.391404020425.06

加：本期归属于母公司所有者的净利润328862305.61280242491.81

减：提取法定盈余公积13719094.9740794811.62

应付普通股股利152177999.10111597199.34

期末未分配利润1694207705.931531870905.91

调整期初未分配利润明细：

（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-628411.52元。

（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

（5）其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2505944142.04935334866.331981216281.81732785050.67

其他业务41663311.5221628442.3330516108.1715918459.29

合计2547607453.56956963308.662011732389.98748703509.96

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同分类本期数合计按经营地区分类

其中：

境内2505944142.042505944142.04

175/218合同分类本期数合计

主要产品类型

其中：

300元以上401248012.31401248012.31

100-300元1288419179.641288419179.64

100元以下816276950.09816276950.09

按商品转让的时间分类

其中：

商品（在某一时点转让）2505944142.042505944142.04

合计2505944142.042505944142.04其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税311907503.43242346488.16

城市维护建设税25085827.6519538715.25

教育费附加14666901.8911354107.58

地方教育费附加9777934.567569405.05

房产税9634597.169627505.09

土地使用税1029866.871021533.98

车船使用税69704.6466048.00

印花税3216333.652481793.07

环境保护税88683.60111303.02

水利建设基金2188.18

合计375479541.63294116899.20

176/218其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

广告宣传费179594049.00112707318.79

职工薪酬及社保181341622.57145262705.46

运输装卸费16811747.8015186962.14

业务推广费87687713.8993825154.39

业务招待费28530731.0322553348.11

办公会务费7828712.874881346.78

差旅费17628253.5314903447.25

其他15962795.9810923859.06

合计535385626.67420244141.98

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及社保147952015.9795150215.60

折旧及摊销63169184.4261132454.12

咨询中介费10012995.7015626403.90

办公会务差旅费14660936.019180643.64

水电及物业管理费4412794.403233497.94

使用权资产折旧及租赁费10615977.216997309.34

汽车费用3833783.172613174.96

业务招待费8078014.736652411.70

维修费2337171.202718555.91

其他9835301.0914014920.59

合计274908173.90217319587.70

177/218其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及社保15263670.9913103358.94

折旧费用1151674.851525428.26

办公会务费166044.566014.39

物料消耗及动力34637790.2234053409.46

其他17889.801540889.07

合计51237070.4250229100.12

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入-21393896.51-13681939.51

利息支出1170214.44928433.33

手续费及其他153030.78215289.78

合计-20070651.29-12538216.40

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助659791.68691500.01

与收益相关的政府补助16154218.2919362718.09

增值税减免金额2128300.00328500.00

进项税加计抵减金额4103736.17194304.41

代扣个人所得税手续费返还154873.97209657.61

合计23200920.1120786680.12

178/218其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-101797.37-499391.17

处置长期股权投资产生的投资收益499787.38

取得控制权后，原持有股权按公允价值

560294.34

重新计量产生的利得

合计397990.0160903.17

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失450000.0045000.00

应收账款坏账损失-218174.66-47898.34

其他应收款坏账损失-1093517.35-777901.16

合计-861692.01-780799.50

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-85795.95-59248.11

合计-85795.95-59248.11

其他说明：

无

179/21873、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益253935.6839338.39

合计253935.6839338.39

其他说明：

无

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助653000.00215000.00653000.00

无法支付的款项247620.46302735.79247620.46

非流动资产报废收益106.19120.00106.19

其他811977.921211069.01811977.92

合计1712704.571728924.801712704.57

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产报废损失829808.1264192.43829808.12

对外捐赠15425902.9012097413.8815425902.90

其他2356065.51402373.662356065.51

合计18611776.5312563979.9718611776.53

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

180/218项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用66128664.1744112690.58

递延所得税费用-9004306.67-20445994.88

合计57124357.5023666695.70

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额379710669.45

按法定/适用税率计算的所得税费用56956600.41

子公司适用不同税率的影响50749.89

调整以前期间所得税的影响-99061.59

非应税收入的影响-66431.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5996786.35

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响774857.62

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化1170293.49

研发费用加计扣除的影响-7685560.56

其他26123.88

所得税费用57124357.50

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

营业外收入811977.921498386.53

往来款及保证金26258780.686886712.62

利息收入12152672.7811817028.33

181/218项目本期发生额上期发生额

政府补助16807218.2919362718.09

个税手续费返还154873.97209657.61

合计56185523.6439774503.18

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售费用328285201.96244670320.80

管理及研发费用57062422.1357616044.82

财务费用手续费153030.78201647.78

营业外支出15926311.1112168154.08

往来款及保证金29718360.252023862.52

合计431145326.23316680030.00

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

取得子公司及其他营业单位收到的现金净额1226766.02

合计1226766.02

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

182/218项目本期发生额上期发生额

票据贴现收到的现金643734.455700000.00

合计643734.455700000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债12577232.0714870823.05

合计12577232.0714870823.05

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

183/218筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款170000000.00183165.89170183165.89

租赁负债20514590.399721772.3912577232.0717659130.71

其他应付款-应付股利152177999.10152177999.10

合计20514590.39170000000.00162082937.38334938397.0617659130.71

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润322586311.95279202490.62

加：资产减值准备85795.9559248.11

信用减值准备861692.01780799.50

184/218补充资料本期金额上期金额

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧102370772.33100288006.47

使用权资产折旧11484556.757940829.44

无形资产摊销7265494.635716438.06

长期待摊费用摊销3234282.981304554.79处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-253935.68-39338.39“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）829701.9364072.43

财务费用（收益以“－”号填列）-8071009.29-1324009.28

投资损失（收益以“－”号填列）-397990.01-60903.17

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7528131.88-14488077.68

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1476174.79-5957990.63

存货的减少（增加以“－”号填列）-107508282.17-185438508.06

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-14673152.41-18497734.62

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）141364717.67149692898.92

经营活动产生的现金流量净额450174649.97319242776.51

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

185/218补充资料本期金额上期金额

现金的期末余额1030752321.46807895560.88

减：现金的期初余额807895560.88666272003.60

现金及现金等价物净增加额222856760.58141623557.28

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

186/218(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1030752321.46807895560.88

其中：库存现金22929.6130704.05

可随时用于支付的银行存款1025857680.33807632367.25

可随时用于支付的其他货币资金4871711.52232489.58

三、期末现金及现金等价物余额1030752321.46807895560.88

注：货币资金中包含不属于现金及现金等价物的未到期应收利息11480334.84元。

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用7292744.63

187/218项目本期发生额

租赁负债的利息费用985307.51

与租赁相关的总现金流出12577232.07售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额12577232.07(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

土地及房屋1099897.68

合计1099897.68作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年243892.191200720.99

第二年243892.19

第三年

第四年

第五年

五年后未折现租赁收款额总额243892.191444613.18

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

188/21883、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及社保15263670.9913103358.94

折旧费用1151674.851525428.26

办公会务费166044.566014.39

物料消耗及动力34637790.2234053409.46

其他17889.801540889.07

合计51237070.4250229100.12

其中：费用化研发支出51237070.4250229100.12

其他说明：

无

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

189/218其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

2023年本集团新设子公司徽县金徽文化旅游发展有限公司。

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

业务持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地性质直接间接方式金徽酒陇南销售甘肃省徽县伏甘肃省徽县伏

1000.00商业100设立

有限公司家镇家镇金徽酒兰州销售

甘肃省兰州市1000.00甘肃省兰州市商业100设立有限公司金徽酒销售西安

陕西省西安市1000.00陕西省西安市商业100设立有限公司西藏金徽实业有西藏自治区拉西藏自治区拉

1000.00商业100设立

限公司萨市萨市金徽酒徽县配送甘肃省徽县伏甘肃省徽县伏

1000.00商业100设立

服务有限公司家镇家镇金徽酒徽县销售甘肃省徽县伏甘肃省徽县伏

5000.00商业100设立

有限公司家镇家镇徽县金徽酒环保甘肃省徽县伏甘肃省徽县伏

100.00商业100设立

科技有限公司家镇家镇金徽成都酒业销

四川省成都市100.00四川省成都市商业100设立售有限公司金徽（海南）信息

海南省海口市500.00海南省海口市商业100设立科技有限公司金徽（上海）酒类

上海市2000.00上海市商业100设立销售有限公司金徽酒销售江苏

江苏省南京市2000.00江苏省南京市商业85设立有限公司青海金徽酒销售非同一控

青海省西宁市1000.00青海省西宁市商业80有限公司制下合并北京盛世金徽科

北京市1000.00北京市商业80设立技有限公司金徽酒北方（内蒙内蒙古自治区内蒙古自治区

古）品牌运营有限2000.00商业80设立呼和浩特市呼和浩特市公司

190/218业务持股比例(%)取得

子公司名称主要经营地注册资本注册地性质直接间接方式徽县金徽文化旅甘肃省徽县伏甘肃省徽县伏

1000.00商业100.00设立

游发展有限公司家镇家镇

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

√适用□不适用

2023年本集团新增孙公司徽县金徽文化旅游发展有限公司。

6、其他

□适用√不适用

191/218十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

财务报表本期新增本期转入本期其与资产/收期初余额营业外收期末余额项目补助金额其他收益他变动益相关入金额与资产相

递延收益8036388.88659791.687376597.20关

合计8036388.88659791.687376597.20

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关821615.04853323.37

与收益相关16807218.2919577718.09

合计17628833.3320431041.46

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确认和分析本集团面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本集团在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

1、信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

(1)信用风险管理实务

*信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或

192/218努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或

法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

*违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1）债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

（2）预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

（3）信用风险敞口及信用风险集中度

本集团的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本集团分别采取了以下措施。

*货币资金

本集团将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

*应收款项

本集团持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本集团选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本集团不会面临重大坏账风险。由于本集团的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本集团应收账款的

40.77%(2022年12月31日：53.50%)源于余额前五名客户，本集团不存在重大的信用集中风险。

193/2182、流动风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本集团综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本集团已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位：元期末数项目未折现合同

账面价值1年以内1-3年3年以上金额

一年内到期的非流动负债19632021.4319632021.4319632021.43

应付账款175302764.63175302764.63175302764.63

其他应付款63854639.1063854639.1063854639.10

合计258789425.16258789425.16258789425.16

单位：元期初数项目未折现合同

账面价值1年以内1-3年3年以上金额

一年内到期的非流动负债21139933.0721139933.0721139933.07

应付账款144416021.21144416021.21144416021.21

其他应付款39398557.9639398557.9639398557.96

合计204954512.24204954512.24204954512.24

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

(1)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本集团面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本集团面临现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

194/218(2)外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本集团所承担的外汇变动市场风险不重大。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用√不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

195/2188、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业的母公司对本企业的表母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例(%)决权比例(%)甘肃亚特投资

甘肃徽县投资及咨询50000.0021.5721.57集团有限公司本企业的母公司情况的说明

亚特集团成立于2004年8月16日，注册资本50000.00万元，法定代表人李明，注册地址甘肃省陇南市徽县城关镇建新路，经营范围：矿山机械销售；以自由资金从事实业投资、项目投资、创业投资、股权投资；企业管理咨询。

本企业最终控制方是李明

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系宝鸡市鹏博房地产开发有限公司同受实际控制人控制甘肃金徽现代农业开发有限公司同受实际控制人控制甘肃金徽新科材料有限公司同受实际控制人控制甘肃勘探者地质矿产有限公司实际控制人近亲属控制

196/218其他关联方名称其他关联方与本企业关系

甘肃世纪金徽房地产开发有限公司同受实际控制人控制甘肃亚特投资集团有限公司同受实际控制人控制徽县亚鑫房地产开发有限公司实际控制人近亲属控制甘肃泓盛商品混凝土有限公司实际控制人近亲属控制甘肃联智房地产开发有限公司实际控制人近亲属控制兰州亚泉湾物业管理有限公司同受实际控制人控制陇南亚特培训中心有限公司实际控制人近亲属控制甘肃泓盛生态农林发展有限公司同受实际控制人控制金徽矿业股份有限公司同受实际控制人控制甘肃懋达建设工程有限公司实际控制人近亲属控制甘肃金徽诚达商贸有限公司同受实际控制人控制宝鸡市鹏博物业管理有限公司同受实际控制人控制甘肃金煜信达建设工程有限公司实际控制人近亲属控制徽县星凯酒店管理有限公司同受实际控制人控制金徽正能量公益基金会与关联方共同发起设立的非盈利性社会公益组织上海老城隍庙食品销售有限公司具有重大影响股东控制上海复豫国际贸易发展有限公司具有重大影响股东控制上海复地建业建设管理有限公司具有重大影响股东控制上海汉辰表业集团有限公司具有重大影响股东控制上海豫如意酒业销售有限公司具有重大影响股东控制上海老庙黄金有限公司具有重大影响股东控制上海童涵春堂药业连锁经营有限公司具有重大影响股东控制上海豫潮品牌管理有限公司具有重大影响股东控制上海豫园华灯文化创意集团有限公司具有重大影响股东控制

上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司具有重大影响股东控制北京复地通达置业有限公司具有重大影响股东控制上海复地产业发展集团有限公司具有重大影响股东控制上海复豫至美文化创意有限公司具有重大影响股东控制上海豫园商贸发展有限公司具有重大影响股东控制

197/218其他关联方名称其他关联方与本企业关系

上海复星寰宇国际贸易有限公司具有重大影响股东控制江苏万邦医药营销有限公司具有重大影响股东控制武汉复智房地产开发有限公司具有重大影响股东控制海南复星商社贸易有限公司具有重大影响股东控制安徽济民肿瘤医院具有重大影响股东控制上海星服企业管理咨询有限公司具有重大影响股东控制

北方复星商社（辽宁）贸易有限公司具有重大影响股东控制上海云济信息科技有限公司具有重大影响股东控制

创富融资租赁（上海）有限公司具有重大影响股东控制

复星南风（深圳）医疗技术有限公司具有重大影响股东控制海南矿业股份有限公司具有重大影响股东控制江苏复星商社国际贸易有限公司具有重大影响股东控制上海复星高科技集团财务有限公司具有重大影响股东控制

上海复星医药（集团）股份有限公司具有重大影响股东控制上海复星医药产业发展有限公司具有重大影响股东控制上海钢银电子商务股份有限公司具有重大影响股东控制杭绍台铁路有限公司具有重大影响股东控制苏州二叶制药有限公司具有重大影响股东控制上海复星工业技术发展有限公司具有重大影响股东控制上海复衡保险经纪有限公司具有重大影响股东控制上海复地投资管理有限公司具有重大影响股东控制上海复创建筑规划设计有限公司具有重大影响股东控制上海复滨房地产开发有限公司具有重大影响股东控制上海缇泰品牌管理有限公司具有重大影响股东控制上海德兴馆具有重大影响股东控制上海豫能物业管理有限公司具有重大影响股东控制上海鑫庆实业发展有限公司具有重大影响股东控制

上海复星健康科技（集团）有限公司具有重大影响股东控制上海复星星选数据科技有限公司具有重大影响股东控制

198/218其他关联方名称其他关联方与本企业关系

上海复星公益基金会关联方发起设立的非盈利性社会公益组织其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

甘肃懋达建设工程有限公司工程建设10140093.497696437.30

甘肃金煜信达建设工程有限公司工程建设5362566.10

上海老庙黄金有限公司采购商品1212389.381695096.46

甘肃金徽现代农业开发有限公司采购商品2519536.063391704.70

海南复星商社贸易有限公司采购商品7503131.40

上海汉辰表业集团有限公司采购商品103072.0493300.00

北方复星商社（辽宁）贸易有限公司采购商品1938477.20

上海童涵春堂药业连锁经营有限公司采购商品8200.00

上海豫潮品牌管理有限公司采购商品59405.31

上海星服企业管理咨询有限公司软件开发费424778.78707964.60

上海云济信息科技有限公司购买软件设备748829.233500283.74

上海豫园华灯文化创意集团有限公司接受劳务754716.96

兰州亚泉湾物业管理有限公司物业管理费701112.04442221.65

宝鸡市鹏博房地产开发有限公司购买房产3607560.00

陇南亚特培训中心有限公司接受劳务11293.648210.00

上海星服企业管理咨询有限公司接受劳务91981.1323584.91

上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司接受劳务18867.92

上海云济信息科技有限公司接受劳务289622.649433.96

上海豫能物业管理有限公司接受劳务190.892842.30

上海豫潮品牌管理有限公司采购商品5400.00

上海缇泰品牌管理有限公司接受劳务8363.53

199/218关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海德兴馆接受劳务3266.70

甘肃金徽诚达商贸有限公司接受劳务760.00

宝鸡市鹏博物业管理有限公司接受劳务22332.74

上海高地物业管理有限公司接受劳务18480.99

徽县星凯酒店管理有限公司接受劳务4894.00

合计21650482.3931479919.40

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司销售商品17553.982364.60

海南复星商社贸易有限公司销售商品153844.241752417.74

上海老城隍庙食品销售有限公司销售商品645398.222372456.66

上海复星寰宇国际贸易有限公司销售商品1415.9343504.42

江苏复星商社国际贸易有限公司销售商品1267.26

北京复地通达置业有限公司销售商品530.97

上海钢银电子商务股份有限公司销售商品21185.8569168.14

创富融资租赁（上海）有限公司销售商品6399.99

甘肃亚特投资集团有限公司销售商品1540559.261902332.74

甘肃金徽现代农业开发有限公司销售商品16100947.2413602870.71

金徽矿业股份有限公司销售商品2877876.10

甘肃世纪金徽房地产开发有限公司销售商品466074.36486130.96

甘肃懋达建设工程有限公司销售商品238746.90376626.60

甘肃金徽新科材料有限公司销售商品95858.39174042.47

徽县亚鑫房地产开发有限公司销售商品3270.804290.26

兰州亚泉湾物业管理有限公司销售商品18403.5317154.00

甘肃勘探者地质矿产有限公司销售商品23515.0439946.91

甘肃泓盛生态农林发展有限公司销售商品1597.70

甘肃联智房地产开发有限公司销售商品1196.4610768.14

金徽矿业股份有限公司提供运输服务7981.669908.25

200/218关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

安徽济民肿瘤医院销售商品7065.49

宝鸡市鹏博房地产开发有限公司销售商品269775.23571589.40

宝鸡市鹏博房地产开发有限公司提供运输服务1137.732354.73

复星南风（深圳）医疗技术有限公司销售商品7086.72

海南矿业股份有限公司销售商品420530.98

上海鑫庆实业发展有限公司销售商品152920.36

杭绍台铁路有限公司销售商品9769.9119115.04

金徽酒（新疆）营销有限公司销售商品2653097.34

上海复地产业发展集团有限公司销售商品7646.02349224.76

上海复地建业建设管理有限公司销售商品29118.59

上海复星高科技集团财务有限公司销售商品17585.8430584.07

上海复星医药（集团）股份有限公司销售商品27656.644120.35

上海复星医药产业发展有限公司销售商品34407.08

上海复豫国际贸易发展有限公司销售商品269359.2988495.56

上海复豫至美文化创意有限公司销售商品686.73

上海豫如意酒业销售有限公司销售商品54693.81500049.56

上海豫园商贸发展有限公司销售商品19115.04

苏州二叶制药有限公司销售商品7971.68

武汉复智房地产开发有限公司销售商品37267.26

南京钢铁股份有限公司销售商品265486.74

武汉复星汉正街房地产开发有限公司销售商品17260.18

云尚博悦（武汉）商业发展有限公司销售商品112438.93

上海复滨房地产开发有限公司销售商品9769.91

上海复创建筑规划设计有限公司销售商品1493.81

上海复地投资管理有限公司销售商品9769.91

上海复衡保险经纪有限公司销售商品1762.84

上海复星工业技术发展有限公司销售商品9769.91

上海云济信息科技有限公司销售商品30584.07

上海复星健康科技（集团）有限公司销售商品17585.84

201/218关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海复星星选数据科技有限公司销售商品1953.98

青海金徽酒销售有限公司销售商品3016985.30

合计20077864.3032097028.81

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本集团受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本集团委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

202/218(3).关联租赁情况

本集团作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁和低支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类价值资产租赁的租金费用本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额甘肃世纪金徽

房地产开发有写字楼4438800.004438800.0054228.73239659.97限公司兰州亚泉湾物

业管理有限公房屋49200.0049200.003085.535035.92171351.09司甘肃世纪金徽

房地产开发有房屋115200.00115200.006841.806698.27313544.58限公司上海豫能物业

写字楼87847.31管理有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本集团作为担保方

□适用√不适用本集团作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

203/218(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3473.671573.37

(8).其他关联交易

√适用□不适用

(1)通过关联方捐赠的公益款项

单位：元关联方关联交易内容本期发生额

上海复星公益基金会公益宣传点灯活动捐赠10000.00

上海复星公益基金会乡村暖冬爱心包捐赠300000.00

上海复星公益基金会卓尼县乡村医生项目捐款120000.00

金徽正能量公益基金会爱心助学工程捐赠11680000.00

金徽正能量公益基金会陇南市警察协会捐赠100000.00

金徽正能量公益基金会积石山县地震捐款2000000.00

金徽正能量公益基金会陇南市体育局第十届“金徽杯”篮球赛捐赠200000.00

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款上海复豫国际贸易发展有限公司41760.002088.00

应收账款武汉复智房地产开发有限公司7760.00388.00

应收账款上海复地建业建设管理有限公司19944.00997.20

应收账款海南复星商社贸易有限公司21252.001062.607728.00386.40

应收账款安徽济民肿瘤医院7984.00399.20

204/218期末余额期初余额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

小计21252.001062.6085176.004258.80

预付款项上海汉辰表业集团有限公司83780.00

小计83780.00

其他应收款甘肃世纪金徽房地产开发有限公司500000.0025000.00500000.00500000.00

其他应收款兰州亚泉湾物业管理有限公司85163.094258.15

其他应收款甘肃金煜信达建设工程有限公司36400.351820.02

小计621563.4431078.17500000.00500000.00其他非流动

甘肃懋达建设工程有限公司395122.33资产

小计395122.33

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款上海星服企业管理咨询有限公司480000.00

小计480000.00

合同负债甘肃亚特投资集团有限公司7124159.298611638.94

合同负债甘肃世纪金徽房地产开发有限公司2195037.172664226.55

合同负债甘肃懋达建设工程有限公司1305369.911544116.81

合同负债甘肃金徽新科材料有限公司785118.58880976.99

合同负债甘肃勘探者地质矿产有限公司49192.9272707.96

合同负债兰州亚泉湾物业管理有限公司37423.0155826.55

合同负债徽县亚鑫房地产开发有限公司38633.6341904.42

合同负债甘肃泓盛商品混凝土有限公司16141.5916141.59

合同负债甘肃金徽现代农业开发有限公司32200407.0818019447.79

合同负债甘肃联智房地产开发有限公司9571.6810768.14

合同负债江苏万邦医药营销有限公司584070.80

合同负债宝鸡市鹏博房地产开发有限公司151.33151.33

合同负债金徽酒（新疆）营销有限公司1769.91

205/218项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债上海复星寰宇国际贸易有限公司42477.8843893.81

合同负债上海老城隍庙食品销售有限公司64796.4688053.10

合同负债海南中改院国际酒店管理有限公司5897.35

小计43874377.8832635694.69

其他应付款甘肃懋达建设工程有限公司251440.57608129.14

其他应付款上海复星寰宇国际贸易有限公司50000.00

其他应付款上海老城隍庙食品销售有限公司50000.00

其他应付款上海豫如意酒业销售有限公司30000.0050000.00

其他应付款甘肃金徽现代农业开发有限公司50000.00

其他应付款甘肃金煜信达建设工程有限公司448345.91

其他应付款上海云济信息科技有限公司87000.00

小计866786.48758129.14

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

206/218十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利197324138.83

经审议批准宣告发放的利润或股利197324138.83

2024年3月15日，第四届董事会第十四次会议审议通过2023年度利润分配预案，以公司总股本

507259997股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币3.89元（含税），共计派发现金股利

197324138.83元（含税）。以上利润分配预案尚需公司2023年度股东大会批准实施。

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

207/2183、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

其中：1年以内分项

1年以内34862.02102392.12

1年以内小计34862.02102392.12

小计34862.02102392.12

减：坏账准备1743.105119.61

合计33118.9297272.51

208/218(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值金额比例(%)金额计提比例(%)价值

按组合计提坏账准备34862.02100.001743.105.0033118.92102392.12100.005119.615.0097272.51

合计34862.02100.001743.105.0033118.92102392.12100.005119.615.0097272.51

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按应收其他方款项组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内34862.021743.105.00

1-2年20.00

2-3年50.00

3年以上100.00

合计34862.021743.105.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

209/218(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提坏账准备5119.61-3376.511743.10

合计5119.61-3376.511743.10

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资产期末余单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额坏账准备期末余额

额合计数的比例（%）

前五名34862.02100.001743.10

合计34862.02100.001743.10其他说明

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额34862.02元，占应收账款期末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1743.10元。

其他说明：

□适用√不适用

210/2182、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额

其他应收款2665209.17

合计2665209.17

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

211/218应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内2190289.32

1年以内小计2190289.32

1至2年1023947.92

212/218账龄期末账面余额

3年以上22668.50

合计3236905.74

减：坏账准备336972.55

总计2899933.19

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收暂付款2093705.741659678.23

押金保证金1073200.001557872.32

备用金70000.0093271.82

合计3236905.743310822.37

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计

期信用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额645613.20645613.20

2023年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-308640.65-308640.65本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余

336972.55336972.55

额

213/218各阶段划分依据和坏账准备计提比例

无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏

645613.20-308640.65336972.55

账准备

合计645613.20-308640.65336972.55

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余单位名称期末余额款项的性质账龄坏账准备期末余额

额合计数的比例(%)

第一名821651.2025.38应收暂付款1-2年164330.24

第二名500000.0015.45押金保证金1年以内25000.00

第三名378000.0011.68押金保证金1年以内18900.00

第四名136221.124.21应收暂付款1-2年27244.22

第五名80000.002.47押金保证金1年以内4000.00

合计1915872.3259.19239474.46

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

214/2183、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资126000000.00126000000.00118000000.00118000000.00

合计126000000.00126000000.00118000000.00118000000.00

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减少减值准备期末余额金徽酒兰州销售

10000000.0010000000.00

有限公司金徽酒陇南销售

10000000.0010000000.00

有限公司西藏金徽实业有

10000000.0010000000.00

限公司金徽酒销售西安

10000000.0010000000.00

有限公司金徽酒徽县销售

50000000.0050000000.00

有限公司金徽酒徽县配送

10000000.0010000000.00

服务有限公司徽县金徽酒环保

1000000.001000000.00

科技有限公司金徽成都酒业销

1000000.001000000.00

售有限公司金徽（上海）酒类

10000000.0010000000.00

销售有限公司北京盛世金徽科

1000000.001000000.00

技有限公司金徽（海南）信息

5000000.005000000.00

科技有限公司金徽酒北方（内蒙古）品牌运营有限8000000.008000000.00公司

合计118000000.008000000.00126000000.00

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

215/2184、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1465430574.71563418267.711140438323.96442366871.42

其他业务4415271.243743981.165673244.604736467.46

合计1469845845.95567162248.871146111568.56447103338.88

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同分类本期数合计商品类型

主营业务1465430574.711465430574.71按经营地区分类

其中：境内1465430574.711465430574.71主要产品类型

其中：300元以上263075756.77263075756.77

100-300元749335434.63749335434.63

100元以下453019383.31453019383.31

按商品转让的时间分类其中：商品（在某一时点转让1465430574.711465430574.71合计1465430574.711465430574.71其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

216/2185、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益193373229.01261540949.34

合计193373229.01261540949.34

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-75978.87计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

16823384.96

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-16722370.03

其他符合非经常性损益定义的损益项目154873.97

减：所得税影响额-484309.82

少数股东权益影响额（税后）37512.34

合计626707.51

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收益率每股收益报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润10.200.650.65扣除非经常性损益后归属于公司普

10.180.650.65

通股股东的净利润

217/2183、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：周志刚

董事会批准报送日期：2024年3月15日修订信息

□适用√不适用