公司代码：603919公司简称：金徽酒金徽酒股份有限公司

2025年半年度报告

1/170重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人周志刚、主管会计工作负责人谢小强及会计机构负责人（会计主管人员）樊兰

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来规划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”相关内容。

十一、其他

□适用√不适用

2/170目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................22

第五节重要事项..............................................24

第六节股份变动及股东情况.........................................29

第七节债券相关情况............................................33

第八节财务报告..............................................34

经公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表备查文件目录报告期内在上海证券交易所网站和符合中国证券监督管理委员会规定条件报刊上公开披露过的所有公司文件其它备查文件

3/170第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、金徽酒指金徽酒股份有限公司

亚特集团、控股股东指甘肃亚特投资集团有限公司，为本公司控股股东实际控制人指李明先生，为本公司实际控制人报告期指2025年1月1日至2025年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

4/170第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称金徽酒股份有限公司公司的中文简称金徽酒

公司的外文名称 JINHUILIQUORCo.Ltd.公司的外文名称缩写 JINHUI公司的法定代表人周志刚

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名任岁强张培联系地址甘肃省陇南市徽县伏家镇甘肃省陇南市徽县伏家镇

电话0939-75518260939-7551826

传真0939-75518850939-7551885

电子信箱 jhj@jinhuijiu.com jhj@jinhuijiu.com

三、基本情况变更简介公司注册地址甘肃省陇南市徽县伏家镇公司注册地址的历史变更情况不适用公司办公地址甘肃省陇南市徽县伏家镇公司办公地址的邮政编码742308

公司网址 www.jinhuijiu.com

电子信箱 jhj@jinhuijiu.com报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点证券法务部报告期内变更情况查询索引不适用

5/170五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 金徽酒 603919 /

六、其他有关资料

√适用□不适用

名称上会会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事办公地址上海市静安区威海路755号25层务所（境内）

签字会计师姓名巢序、张智昂注：2025年4月25日，公司召开2024年年度股东大会，审议通过《关于审议金徽酒股份有限公司续聘2025年度审计机构的议案》，聘请上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度审计机构。

6/170七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

主要会计数据本报告期（1－6月）上年同期本报告期比上年同期增减(%)

营业收入1759457579.861753966789.420.31

利润总额384349056.60359391894.146.94

归属于上市公司股东的净利润298277863.00294972769.391.12

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润289666170.76301903848.16-4.05

经营活动产生的现金流量净额321073025.90346054104.88-7.22

本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产3373944382.303324129732.301.50

总资产4748555135.474604591965.933.13

(二)主要财务指标

主要财务指标本报告期（1－6月）上年同期本报告期比上年同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.590.581.72

稀释每股收益（元／股）0.590.581.72

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.580.60-3.33

加权平均净资产收益率（%）8.698.81减少0.12个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）8.449.02减少0.58个百分点

7/170公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1.营业收入增长的主要原因是：公司通过持续优化营销策略与产品结构，深耕品牌影响力，拓展市场区域，实现了营业收入的稳健增长。

2.归属于上市公司股东净利润增长的主要原因是：公司营业收入稳健增长，产品结构持续优化。

3.经营活动产生的现金流量净额下降的主要原因是：本期支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增加。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分125074.24计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

9785368.74

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-352073.57

其他符合非经常性损益定义的损益项目339201.05

减：所得税影响额1288581.80

少数股东权益影响额（税后）-2703.58

合计8611692.24

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

8/170十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

9/170第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司所属行业

2025年1-6月，全国规模以上企业白酒（折65度，商品量）产量191.60万千升，同比下降5.8%。

当前白酒行业正处于“政策调整、消费结构转型、存量竞争”三期叠加的深度调整期，规模以上白酒企业的产量有所下滑，行业整体呈现产量减少、利润收缩的态势。2025年是白酒行业转型升级的关键期，未来行业发展的战略重心聚焦三大关键词“强基、重构、立新”，强基-产业与产区融合发展，需以“长期主义”筑牢发展根基，聚焦产区建设、科研创新、标准完善、人才培育等八大“强基”工程；重构-重建渠道与消费场景、产品、品牌、渠道价值体系；立新-创新产品与商业模式。中国经济高质量发展正深刻重塑白酒消费逻辑，行业底层逻辑从“规模扩张”转向“价值深耕”，消费需求从“量”的满足转向“质”的追求。

（注：数据来源于国家统计局、中国酒业协会）

（二）公司主营业务情况公司主营业务为白酒生产及销售，许可项目：食品销售；酒制品生产；食品生产；酒类经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。一般项目：食品销售（仅销售预包装食品）；专业设计服务；纸制品制造；平面设计；再生资源销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。

公司地处秦岭南麓森林河谷，毗邻世界自然遗产九寨沟，生态环境得天独厚，酿酒历史和白酒文化悠久。公司着力建设“生态金徽”“文化金徽”“智慧金徽”，依靠良好的生态环境、悠久的酿酒历史、传统工序与独特技术相结合的先进工艺等优势不断提升产品品质。公司代表产品有金徽

28、金徽18、世纪金徽、柔和金徽、能量金徽、金徽老窖等。

报告期内，公司一直从事白酒的生产及销售，主营业务范围未发生重大变化。

本公司主要产品情况如下图所示：

10/170（三）公司经营模式

公司的经营模式为“科技研发——原料采购——成品酒生产——产品销售”。

1.科技研发

公司拥有国家级评酒大师、多名国家级白酒评委领衔的酒体研发团队，下设研发中心、酒体中心、微生物研究所，与江南大学、西北农林科技大学等多所高校、科研院所合作，成立大师工作室、

11/170国评酒体设计室，坚持以消费者需求为导向，通过充分的市场调研、内部测试和消费者调研提出产

品研发、升级方案。此外，公司拥有 CNAS 认证的技术检测中心、包材实验室，从原材料采购、制曲生产、原酒酿造、成品酒包装到酒体认证提供全方位研究检测。

2.原料采购

公司生产所需的粮食、稻壳、包装材料、其他原辅材料及机器设备等均通过招投标采购。供应部门根据公司生产、销售计划采购相关物资。公司制定了《采购管理办法》《供应商管理办法》《采购招标管理办法》，采用竞合机制加强供应商管理，通过询比价及招标等方式确定供应商及采购价格，按照《供应商考核奖励管理办法》《供方业绩评价表》对供应商实施考核管理，建立奖励与优化机制，保证供应商的产品质量、价格和服务。

3.成品酒生产

公司成品酒生产流程包括制曲、酿造、陈酿、酒体研发和成品酒包装等环节。根据公司发展战略和市场需求，制定制曲、酿酒生产计划，由制曲车间、酿酒车间组织实施；原酒经过分级后在陶坛、不锈钢酒罐和国槐酒海储存，陈酿老熟后用于成品酒研发；公司根据销售规划和市场订单确定成品酒生产计划，由包装中心负责实施。

4.产品销售

公司主要有经销商、直销（含团购）和互联网销售模式，以经销商模式为主。经销商模式下，销售公司下属各区域网点按照资金实力、仓储条件、配送能力、市场信誉度、渠道开发能力、产品推

广能力及双方经营理念、战略目标契合度等要素择优选择经销商，由其在一定区域内负责公司特定产品的推广、仓储、配送和销售，并向终端门店提供配套服务，配合公司落实相关营销政策；成立北京盛世金徽科技有限公司负责互联网业务开发，多平台、多渠道服务更多消费者。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2025年上半年，公司实现营业收入17.59亿元，同比增长0.31%；实现归属于上市公司股东的

净利润2.98亿元，同比增长1.12%。公司主要开展了以下几个方面的工作：

产品方面：加大制曲、酿酒生产的科研投入力度，持续推进工艺创新，严格规范工艺执行标准，打造“金徽品质”，增强产品自信；持续探索智能化酿酒生产工艺模式，巩固智能化酿酒生产的工艺应用及运行模式，实时监测关键工艺参数，提高生产效率和资源利用率；不断完善生产工艺，联合多家科研院所和专家技术团队深入开展发酵机理研究，科学解析金徽品质核心基因；启动金徽生态智慧产业园建设，壮大白酒产业集群，打造“世界美酒特色产区*中国秦岭南麓白酒之乡”，推动产业升级。

12 / 170品牌方面：通过品牌 IP 和主题活动，夯实“践行好人文化、弘扬社会正气”，打造五好公司的

正能量品牌文化理念；深度挖掘品牌历史文化底蕴，多维度、多形式、多平台协同推广，向消费者生动传递品牌文化，提升品牌形象和市场竞争力，增强品牌文化内涵，以品牌引领，文化赋能企业发展；持续赞助自行车、篮球、足球、羽毛球比赛等体育赛事，打造金徽体育 IP，大力弘扬“绿色大健康，全民大健康”理念，通过文体融合的方式全面提升品牌影响力；推进金徽酒体验馆建设，通过场景化、互动化的品牌体验空间，增强消费者对金徽酒品质与文化的深度感知，持续提升品牌影响力。

营销方面：公司坚持“布局全国、深耕西北、重点突破”的战略路径，稳步推进甘青新市场一体化和陕宁市场一体化建设，持续强化区域市场联动效应，提升市场占有率，进一步夯实大西北根据地市场；持续深入推进以“品牌引领下的用户工程+市场深度掌控=以小生态带动大生态”为核心

的营销转型；通过商业模式优化、资源精准投放和消费者深度培育三位一体协同推进，在华东市场、北方市场构建稳定的用户资产和渠道网络体系，着力培育华东市场、北方市场成为公司业绩增长的新引擎；互联网公司围绕用户价值深挖、组织效能提升进行精细化运营，依托平台生态优势精准发力，强化线上渠道布局，深化全平台合作，打造金徽全国化线上营销平台，成为品牌赋能、消费者培育、销量增长的第三曲线，报告期内互联网销售同比增长29.30%。

用户方面：公司继续围绕“聚焦资源、精准营销、深度运营”的营销策略。扎实推进用户工程建设，全面贯彻“81456”精益化管理原则，以数字化为抓手持续深化用户工程的精准化、规范化、体系化建设，优化会员运营体系；定期举办“金徽之旅”“向优秀企业致敬”“醴遇金徽1580”等主题圈层活动，全方位系统开展影响力客户工程建设；通过精准定位目标用户群体，深入挖掘用户需求，开展场景化互动活动，强化品牌与用户的互动连接，深化市场布局与精准触达，持续提升品牌影响力和市场份额。

管理方面：以“一切工作标准化、一切业务流程化、一切流程数字化”为抓手，推进供应链数字化协同平台建设、营销数字化精准运营、智能制造系统升级及精益管理数字化工具应用，通过数字化管理手段系统性提升管理效能；全面推行精益管理，优化内部管理流程，降低运营成本，提升管理效能，推动企业实现高质量发展。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1.生态环境优势

13/170生态资源是孕育优质白酒的摇篮。公司地处秦岭南麓森林河谷，毗邻世界自然遗产九寨沟，生

态环境得天独厚。该地区是中国地理格局的中心腹地，地接南北，承东启西，具有显著的南北过渡带多样性特征；融南北风物之美，无酷暑严寒之虞，更是中华文明发源的关键区域、秦巴陇蜀往来的历史通道和中华酒脉传承的关键地带，是水土气生组合最佳的地带，为优质酒酿造提供得天独厚酿造环境。

2.历史文化优势

徽县因其独特、良好的地理、气候及水域环境，农业种植发达，粮食资源丰富，较早开始发展酿酒业，逐步形成别具特色的烧酒文化。同时，徽县地处甘陕川交界要地，为入蜀必经之路，驿站客栈集聚，使当地大小酿酒作坊渐渐增多，形成大型酿酒产业。根据相关考古论证及史书记载，徽县酿酒的历史可追溯至西汉。据徽县《县志》记载，1134年，南宋抗金名将吴玠在徽县仙人关大胜金兵，众将士以头盔为盏，畅饮抒怀，得名“金盔酒”，吴玠以“何不称之金徽酒，徽者，美也”，遂称“金徽酒”。至明清时期，徽县已出现“永盛源”“宽裕成”“缙绅坊”“恭信福”等规模较大、较为知名的白酒（烧酒）作坊。1951年，在“永盛源”等白酒（烧酒）作坊的基础上组建“甘肃省徽县酒厂”，1977年开发出闻名遐迩的“陇南春”牌白酒，企业更名为甘肃陇南春酒厂，即金徽酒前身。徽县悠久的酿酒历史与丰厚的白酒文化积淀，使“金徽”和“陇南春”牌白酒在西北地区获得了较高的认同和赞誉。

3.产品品质优势

14/170公司依靠天然生态环境，采用秦岭南麓森林河谷山泉水、泥池古窖和国槐酒海柜藏等原生态酿造条件，在继承传统固态酿酒工艺基础上，通过低温入窖、低温发酵、缓火蒸馏、低温馏酒、国槐陈酿等工艺，从原料入厂到成品酒出厂全生产环节严格执行质量管理体系和 HACCP 体系，严格保证产品质量。秦岭是中国地理的南北分界线，也是南北文化的融合点，独特的地理位置和酿造工艺使金徽酒既具南方酒的丰满醇厚又有北方酒的芬芳净爽，形成金徽酒低温甜润的独特风格，不仅继承发扬金徽酒传统特点，而且适应多元消费群体需求。

4.品牌与市场优势

1960年，凭借悠久的历史、良好的品质和较高的声誉，“金徽酒”成为全国首批登记注册的白酒商标之一。公司传承“金徽酒”特有浓香型润雅风格，形成金徽酒产品“只有窖香没有泥味”的典型风格，通过工艺提升、产品设计和营销拓展等，在西北市场形成较高知名度和较强竞争力，已成为西北地区优势白酒企业，正积极拓展华东市场、北方市场和互联网市场，逐步打造全国化品牌。

5.国槐酒海优势

酒海是历史上酿酒时用以贮酒的容器。因槐木耐烟排毒能力强且含有益物质芦丁，对酒质能起到较好保护作用，因此明清时期烧酒作坊开始大规模使用以槐木作为材质的酒海，称为“国槐酒海”。

国槐酒海内壁以麻纸、鸡蛋清、蛋白质等裱糊，干燥后用作贮酒容器，贮酒时间越长酒质醇香风味越独特。目前，公司拥有明清时期以来保存完好的国槐酒海，为国内藏有并使用国槐酒海数量最多的白酒生产企业。公司建成独立存放国槐酒海的养酒馆，通过“以柜储酒，以酒养柜”的方式，专门用于贮存优质酒。

6.百年窖泥优势

窖池是浓香型白酒特有的传统发酵容器，窖池中自然老熟的窖泥富集了空气、环境、原料、工具中的微生物。窖泥持续发酵时间越长，其富含的微生物、香味物质种类越多，越能决定基酒的品质，故俗语称“千年老窖万年糟，酒好全凭窖池老”。公司承继原“永盛源”“宽裕成”等烧酒作坊遗留的老窖池及窖泥，并通过窖池建筑技术、护（养）窖方式及起糟工艺的改进，促进老窖泥与酒糟紧密结合，使公司产品具有的“只有窖香没有泥味”特点更加突出。

7.技术与设备优势

为严控产品质量，保证食品安全，公司先后引进国内外领先的生产技术和检测设备。公司目前掌握“控温陈酿技术”，可使陶坛库温度保持适中、稳定，加速原酒陈酿老熟。公司检测中心拥有国内外先进检测设备，根据公司生产经营特点及金徽酒的特性，制定、形成了完善的产品检测流程和检测工艺，通过 CNAS 实验室认可。公司独创“固态酿酒物联网监测系统”，为国内第一家研究并应用该监测系统的白酒生产企业。该监测系统实施后，全面、精准反映了窖池温度变化情况，为统计分析原酒酿造工艺参数、入窖投料科学化及提升优质原酒产出等奠定了基础。该技术已获得“发

15/170明专利”，并获得全国商业科技进步奖一等奖。另外，公司引入国内先进灌装与封装技术，保证成

品酒在传送、灌装及包装环节密闭清洁，防尘无污染。

8.人才与研发优势

公司拥有中国评酒大师、国家级白酒评委、省级白酒评委等高级技术人才数十名，制曲、酿酒、包装、质检技师千余名，拥有技术人员数量在西北白酒生产企业中居于前列。公司实施了员工持股方案，形成有效的长期激励机制，经营团队凝聚力较强，确保公司在技术和管理上的优势地位。公司管理层长期任职于公司，具有丰富的白酒行业生产、销售管理经验；公司技术人员具有多年白酒研发和生产实践，掌握并熟悉“金徽酒”独特的酿造工艺、酒体风格、感官口味等。公司建立了较为完善的研发体系，在引入先进设备的基础上，重点关注产品品质与食品安全控制水平的提升；同时，根据市场需求与消费者偏好，围绕金徽酒的酒体风格进行系统分析和研究。良好的人才储备和系统的研发机制使公司在保证产品品质的同时，具备了独立、持续、有效的创新能力。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1759457579.861753966789.420.31

营业成本604432125.48611780713.93-1.20

销售费用333576128.17336110420.21-0.75

管理费用162645820.32170172389.95-4.42

财务费用-7808726.67-12492051.3037.49

研发费用29372792.9023147704.1426.89

经营活动产生的现金流量净额321073025.90346054104.88-7.22

投资活动产生的现金流量净额-160262158.38-161029121.940.48

筹资活动产生的现金流量净额-73739738.64-274109526.1373.10

财务费用变动原因说明：主要是本期存款利息收入较上年同期减少。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期取得借款收到的现金较上年同期增加。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

16/170(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末数占总资上年期末数占总资本期期末金额较上年项目名称本期期末数上年期末数情况说明

产的比例（%）产的比例（%）期末变动比例（%）

其他应收款145373938.433.06110697379.772.4031.33注1

其他流动资产7894717.690.1723208046.170.50-65.98注2

在建工程330662629.786.96237517157.585.1639.22注3

短期借款149000000.003.14--不适用注4

应交税费112330546.862.3754133605.381.18107.51注5

其他应付款52300412.581.1091414614.461.99-42.79注6

长期借款31997400.000.67--不适用注7

租赁负债9193714.790.1914924483.720.32-38.40注8

少数股东权益-18794791.59-0.40-10920548.14-0.2472.10注9其他说明

注1：其他应收款变动主要原因是本期期末应收暂付款较上年期末增加所致。

注2：其他流动资产变动主要原因是本期期末待认证进项税额及预交的企业所得税较上年期末减少所致。

注3：在建工程变动主要原因是本期新增在建工程项目所致。

注4：短期借款变动主要原因是本期新增短期银行借款所致。

17/170注5：应交税费变动的主要原因是本期期末应交增值税、消费税较上年期末增加所致。

注6：其他应付款变动的主要原因是本期期末应付工程款较上年期末减少所致。

注7：长期借款变动主要原因是本期新增长期银行借款所致。

注8：租赁负债变动主要原因是本期租赁业务减少所致。

注9：少数股东权益变动主要原因是非全资子公司净利润亏损所致。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

18/170(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

□适用√不适用

金徽酒徽县销售有限公司，注册资本5000.00万元，主营业务：白酒、水、饮料的批发销售；

白酒包装材料、辅助材料的购销。报告期末总资产36810.95万元、净资产24398.24万元，2025年

1-6月实现营业收入149267.32万元、净利润15274.79万元。

金徽酒兰州销售有限公司，注册资本1000.00万元，主营业务：预包装食品兼散装食品、白酒、啤酒、果露酒、日用百货、文化用品、服装鞋帽、针纺织品、电子产品、通信设备（以上不含卫星地面接收设施）、工艺品、家具、玩具、珠宝首饰、化妆品、花卉、苗木（不含种苗木）的批发零售；

汽车销售；礼仪庆典服务、展览展示服务；电脑图文设计制作。报告期末总资产18546.93万元、净资产-1950.14万元，2025年1-6月实现营业收入27791.84万元、净利润179.51万元。

金徽酒陇南销售有限公司，注册资本1000.00万元，主营业务：白酒、水、饮料、日用百货、日化用品、旅游用品、文化用品的批发；销售。报告期末总资产37440.57万元、净资产531.32万元，2025年1-6月实现营业收入62691.02万元、净利润-122.68万元。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

19/170五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.市场竞争风险

白酒行业集中和分化的趋势加剧，市场竞争日趋激烈。消费者对高品质、高附加值的白酒产品需求不断提升，市场份额逐步向头部企业和区域龙头靠拢。若公司未能采取有效措施夯实基地市场、扩展省外市场、优化产品结构，则可能面临市场份额被挤压，造成公司经营业绩下降的风险。

2.人才流失风险

公司在多年生产经营中培养了一支研发能力强、实践经验丰富的技术人才队伍。公司制定了有吸引力的薪酬制度和激励政策，逐渐实现白酒酿造、研发工作的标准化、流程化，以团队协作作为公司生产、研发的主要模式，但公司仍无法完全规避关键技术人员流失给公司持续发展带来的不利影响。

3.环境保护风险

公司所处行业为白酒行业，在生产过程中会产生一定的废水、废气、固体废弃物。公司已建成较为完善的环保设施、形成一套完整的环境保护制度，通过了生态环境部门的评审和验收，取得“环境保护标准化 A 级企业”审核认证，生产经营符合国家环境保护领域相关法律、法规。新《环境保护法》实施以来，国家对环境保护工作的要求逐步趋严，若未来国家进一步对现有环境保护法律法规进行修订或者制定更为严格的环保标准，公司将存在因增建环境保护设施、支付运营费用等相应增加环境保护支出的风险。

4.原材料价格上涨或供应短缺风险

公司白酒生产所需原料为高粱、小麦、大米、糯米、玉米等粮食，所需包装材料为包装箱盒、酒瓶、瓶盖、手提袋等，上述原材料是公司营业成本中的重要组成部分。上述原材料价格受国家宏观经济调控、国际贸易往来、市场供需、自然气候、地理环境、产量等因素综合影响较大，包装材料可能受到市场价格波动的影响。以上因素均可能导致粮食和包装材料价格出现持续上升的趋势，若公司未能通过优化内部管理降低包装材料成本，则原材料成本的上升将会对公司生产经营造成不利影响。

5.食品安全风险

白酒作为消费品，产品质量、卫生状况关系到消费者身体健康。公司多年来持续改进和提高质量控制水平，严格按照国家、行业质量标准和企业工艺标准对生产经营各环节实施控制。随着国家对食品安全日益重视、消费者食品安全意识及权益保护意识的增强，出台了一系列有关酿酒行业的政策，同时食品安全监管政策对白酒行业发展提出了更高的产品质量要求。若公司未能根据新规定、20/170新标准快速取得相关认证，未能相应提升采购、酿造、勾调及包装、销售等环节的质量控制措施，

将对公司生产经营产生不利影响。

6.安全生产风险

公司存货中原酒、粮食、包装材料与产成品均属易燃物，若因生产过程中操作不当、设备故障或其他偶发因素而引发火灾等安全生产事故，将对公司正常生产经营产生重大影响，从而产生较大的经济损失。公司已建立了完善的安全管理体系，配备了相应的安全、消防人员和设施设备，不定期开展有针对性的安全培训和消防演练，通过了“安全生产标准化二级企业”审核认证。未来随着公司生产规模的扩大，如公司不能同步提升安全管理水平，则存在发生重大安全生产事故的可能，将对公司生产经营产生不利影响。

7.不可抗力事件风险

当前国内外经济复苏仍面临很多不确定因素，白酒行业消费恢复不及预期，若宏观经济下行或出现其他不可抗力事件，白酒行业消费场景将受到一定限制，可能会对公司生产经营等产生影响。

公司将持续关注经济形势发展状况，提升抗风险能力，尽量减小不可抗力事件对公司生产经营的影响。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

21/170第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）不适用

每10股派息数(元)（含税）不适用

每10股转增数（股）不适用利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用纳入环境信息依法披露企业名单中

的企业数量（个）序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引甘肃省企业环境信息披露网站

https://zwfw.sthj.gansu.gov.cn/revealPubVue/#/home

1金徽酒股份有限公司

甘肃省固体废弃物生态环境保护监管系统

https://dsjpt.sthj.gansu.gov.cn:9006/eids/login.jsp

22/170重点排污单位自动监控与基础数据库系统

https://zwfw.sthj.gansu.gov.cn/zxjc/pollutionMonitor/index.do排污许可填报系统

https://permit.mee.gov.cn/cas/loginservice=https%3A%2F%2

Fpermit.mee.gov.cn%2FpermitExt%2Foutside%2Fmin.jsp环境统计直报系统

https://114.251.10.129/htpy其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

金徽酒始终积极践行“酿造生态酒，传递正能量”的企业使命，践行好人文化、弘扬社会正气，打造五好公司。公司深入贯彻落实国家乡村振兴战略，充分发挥企业优势，通过产业帮扶、人才培育、民生改善等多维度举措，扎实推进乡村振兴工作。一是金徽酒以文化之酿，助力天水公祭中华人文始祖伏羲大典活动，致敬华夏人文始祖伏羲，彰显对传统酿造文化的坚守，增强陇酒的文化底蕴和地域特色，为打造甘肃名片贡献金徽力量；二是公司启动爱心公益行活动，采用“关键人对接”模式，以村（社区）基层组织为纽带，面向困难老人、留守儿童、困难党员及环卫工人等群体，捐赠米面油等生活必需品，提升受助对象的生活质量；三是深化校企合作，与多所高校联合开展校外教学实践基地及促就业活动，实施重点群体就业帮扶，开设退役军人专项招聘通道，定向吸纳农村剩余劳动力，解决社会就业；四是深入践行“以人为本”发展理念，通过实施困难员工慰问、大病大灾救助、住院员工及家属探望等多元化关怀举措，构建起覆盖物质帮扶、健康关怀、心理慰藉等多维度的员工关爱体系，切实履行社会责任，以实际行动传递金徽酒正能量。

23/170第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

24/1703、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币交易价格与市关联关联交易定关联交占同类交易金额关联交易关联交易方关联关系关联交易内容关联交易金额场参考价格差

交易类型价原则易价格的比例(%)结算方式异较大的原因甘肃金徽现代农业开同受实际控制人

销售商品销售白酒产品市场价市场价17232962.851.0042银行转账不适用发有限公司控制

复星万邦（江苏）健康具有重大影响股

销售商品销售白酒产品市场价市场价960000.000.0559银行转账不适用发展有限公司东控制甘肃亚特投资集团有

控股股东销售商品销售白酒产品市场价市场价426431.860.0248银行转账不适用限公司甘肃懋达建设工程有实际控制人近亲

销售商品销售白酒产品市场价市场价125012.390.0073银行转账不适用限公司属控制甘肃世纪金徽房地产同受实际控制人

销售商品销售白酒产品市场价市场价102499.110.0060银行转账不适用开发有限公司控制甘肃金徽新科材料有同受实际控制人

销售商品销售白酒产品市场价市场价46732.740.0027银行转账不适用限公司控制徽县向阳山矿业有限同受实际控制人

销售商品销售白酒产品市场价市场价39461.950.0023银行转账不适用责任公司控制上海老城隍庙食品销具有重大影响股

销售商品销售白酒产品市场价市场价21975.220.0013银行转账不适用售有限公司东控制海南复星商社贸易有具有重大影响股

销售商品销售白酒产品市场价市场价4559.290.0003银行转账不适用限公司东控制兰州亚泉湾物业管理同受实际控制人

销售商品销售白酒产品市场价市场价3136.280.0002银行转账不适用有限公司控制徽县亚鑫房地产开发实际控制人近亲

销售商品销售白酒产品市场价市场价1649.560.0001银行转账不适用有限公司属控制上海复星寰宇国际贸具有重大影响股

销售商品销售白酒产品市场价市场价1415.930.0001银行转账不适用易有限公司东控制甘肃勘探者地质矿产实际控制人近亲

销售商品销售白酒产品市场价市场价973.450.0001银行转账不适用有限公司属控制

25/170交易价格与市

关联关联交易定关联交占同类交易金额关联交易关联交易方关联关系关联交易内容关联交易金额场参考价格差

交易类型价原则易价格的比例(%)结算方式异较大的原因

合计//18966810.631.1053//大额销货退回的详细情况不适用2025年3月21日，公司召开第五届董事会第四次会议，审议通过《关于审关联交易的说明议确认金徽酒股份有限公司2024年度日常关联交易及预计2025年度日常关联交易的议案》

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

26/170(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

27/170租赁租赁租赁资产租赁租赁租赁收益租赁收益是否关

出租方名称租赁收益关联关系方名称资产情况涉及金额起始日终止日确定依据对公司影响联交易甘肃世纪金甘肃省兰州报告期内确认租赁费

徽房地产开金徽酒市城关区雁7070100.002024-4-22027-4-12356700.00按照市场价是其他关联人

用2356700.00元发有限公司滩路388号

租赁情况说明：2024年3月，公司与甘肃世纪金徽房地产开发有限公司续签《房屋租赁协议》，租赁甘肃世纪金徽房地产开发有限公司位于甘肃省兰州市城关区雁滩路388号金徽财富中心1-4层裙楼、主楼第4层作为省内营销中心办公用房，租赁期3年，租赁费合计707.01万元。甘肃世纪金徽房地产开发有限公司未直接或间接持有公司股份，为控股股东亚特集团控制的企业，属于《上海证券交易所股票上市规则》第6.3.3条规定的关联关系，故公司租赁甘肃世纪金徽房地产开发有限公司房屋构成关联交易。该事项已经公司第四届董事会第十四次会议决议通过，详见《金徽酒股份有限公司关于续租办公用房暨关联交易的公告》（公告编号：临2024-014）。

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

28/170第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)44465

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

29/170前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有限售质押、标记或冻结情况

股东名称（全称）期末持股数量比例(%)股东性质内增减条件股份数量股份状态数量

甘肃亚特投资集团有限公司832513611772662323.21质押88723000境内非国有法人

上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司10145190020.00质押101451900境内非国有法人

陇南众惠投资管理中心（有限合伙）290639445.73质押28730000其他

陇南科立特投资管理中心（有限合伙）253630005.00无其他

济南铁晟叁号投资合伙企业（有限合伙）230391004.54无其他

中国银行股份有限公司－招商中证白酒指

4800323209613174.13无其他

数分级证券投资基金

陇南怡铭投资管理中心（有限合伙）159852033.15质押12000000其他

陇南乾惠投资管理中心（有限合伙）159852033.15无其他

中央企业乡村产业投资基金股份有限公司56857141.12无国有法人

华龙证券－农业银行－华龙证券－金徽酒

47729000.94无其他

正能量1号集合资产管理计划

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量甘肃亚特投资集团有限公司117726623人民币普通股117726623

上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司101451900人民币普通股101451900

陇南众惠投资管理中心（有限合伙）29063944人民币普通股29063944

30/170陇南科立特投资管理中心（有限合伙）25363000人民币普通股25363000

济南铁晟叁号投资合伙企业（有限合伙）23039100人民币普通股23039100

中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分级证券投

20961317人民币普通股20961317

资基金

陇南怡铭投资管理中心（有限合伙）15985203人民币普通股15985203

陇南乾惠投资管理中心（有限合伙）15985203人民币普通股15985203中央企业乡村产业投资基金股份有限公司5685714人民币普通股5685714

华龙证券－农业银行－华龙证券－金徽酒正能量1号集

4772900人民币普通股4772900

合资产管理计划

前十名股东中回购专户情况说明报告期末，公司回购专用证券账户持股数为10428943股，占公司总股本的比例为2.0559%。

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明不适用

1.陇南众惠投资管理中心（有限合伙）合伙人周世斌和张世新均为亚特集团及其控制企业的主

要管理人员；

2.陇南众惠投资管理中心（有限合伙）合伙人周世斌和张世新同时为陇南怡铭投资管理中心（有限合伙）合伙人；

3.陇南众惠投资管理中心（有限合伙）合伙人周志刚同时为亚特集团董事、陇南乾惠投资管理

上述股东关联关系或一致行动的说明中心（有限合伙）合伙人；

4.陇南怡铭投资管理中心（有限合伙）合伙人主要为亚特集团及其控制企业的管理人员；

5.陇南科立特投资管理中心（有限合伙）为亚特集团一致行动人；

6.除上述情况外，公司未知其他股东是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》

规定的一致行动人情况。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用

31/170前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

32/170第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

33/170第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：金徽酒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金953407788.61868784848.49

应收账款13017957.3715405837.14

预付款项7494807.677897596.51

其他应收款145373938.43110697379.77

存货1675106881.121690175970.37

其他流动资产7894717.6923208046.17

流动资产合计2802296090.892716169678.45

非流动资产：

长期股权投资1674294.371847513.67

34/170项目2025年6月30日2024年12月31日

固定资产1263027624.241278661281.18

在建工程330662629.78237517157.58

使用权资产19796909.1024947413.31

无形资产211912626.97215577993.99

商誉1008974.411008974.41

长期待摊费用19247886.4521554893.13

递延所得税资产24715057.2829849519.23

其他非流动资产74213041.9877457540.98

非流动资产合计1946259044.581888422287.48

资产总计4748555135.474604591965.93

流动负债：

短期借款149000000.00-

应付账款174783386.91206181671.10

合同负债597954502.64638425284.31

应付职工薪酬78944905.5095768023.25

应交税费112330546.8654133605.38

其他应付款52300412.5891414614.46

一年内到期的非流动负债27701141.0332624573.21

35/170项目2025年6月30日2024年12月31日

其他流动负债77312892.6982825258.78

流动负债合计1270327788.211201373030.49

非流动负债：

长期借款31997400.00-

租赁负债9193714.7914924483.72

递延收益46205347.1841212430.52

递延所得税负债29464172.1126387058.77

其他非流动负债6217122.477485778.27

非流动负债合计123077756.5590009751.28

负债合计1393405544.761291382781.77

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）507259997.00507259997.00

资本公积870856818.96870856818.96

减：库存股192853863.02192806177.02

盈余公积253629998.50253629998.50

未分配利润1935051430.861885189094.86

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计3373944382.303324129732.30

少数股东权益-18794791.59-10920548.14

36/170项目2025年6月30日2024年12月31日

所有者权益（或股东权益）合计3355149590.713313209184.16

负债和所有者权益（或股东权益）总计4748555135.474604591965.93

公司负责人：周志刚主管会计工作负责人：谢小强会计机构负责人：樊兰母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：金徽酒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金615455938.90672482164.01

应收账款-107430.61

预付款项713203.421733054.75

其他应收款175100018.17100716219.01

存货1653696558.841554369288.30

其他流动资产5294656.76-

流动资产合计2450260376.092329408156.68

非流动资产：

长期股权投资126000000.00126000000.00

固定资产1044269933.891060528735.97

37/170项目2025年6月30日2024年12月31日

在建工程330662629.78237517157.58

使用权资产14198360.7419204274.88

无形资产202827299.17206381701.53

长期待摊费用18507728.7520323273.61

递延所得税资产10774689.2612803853.79

其他非流动资产74213041.9877457540.98

非流动资产合计1821453683.571760216538.34

资产总计4271714059.664089624695.02

流动负债：

短期借款149000000.00-

应付账款139909432.33101420705.42

合同负债66029541.21149301212.99

应付职工薪酬27657483.0732043645.90

应交税费59914708.7538656387.40

其他应付款415101141.43221891301.13

一年内到期的非流动负债26270375.0134350480.07

其他流动负债8105256.3418894533.24

流动负债合计891987938.14596558266.15

38/170项目2025年6月30日2024年12月31日

非流动负债：

长期借款31997400.00-

租赁负债6156677.528807653.78

递延收益46205347.1841212430.52

递延所得税负债25254038.7924190059.85

其他非流动负债3044345.911786719.75

非流动负债合计112657809.4075996863.90

负债合计1004645747.54672555130.05

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）507259997.00507259997.00

资本公积870856818.96870856818.96

减：库存股192853863.02192806177.02

盈余公积253629998.50253629998.50

未分配利润1828175360.681978128927.53

所有者权益（或股东权益）合计3267068312.123417069564.97

负债和所有者权益（或股东权益）总计4271714059.664089624695.02

公司负责人：周志刚主管会计工作负责人：谢小强会计机构负责人：樊兰

39/170合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1759457579.861753966789.42

其中：营业收入1759457579.861753966789.42

二、营业总成本1386813878.091384201894.89

其中：营业成本604432125.48611780713.93

税金及附加264595737.89255482717.96

销售费用333576128.17336110420.21

管理费用162645820.32170172389.95

研发费用29372792.9023147704.14

财务费用-7808726.67-12492051.30

其中：利息费用647659.57630946.25

利息收入8568558.0513212046.91

加：其他收益13260116.3315591660.10

投资收益（损失以“－”号填列）-173219.30-16288.02

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-173219.30-16288.02

信用减值损失（损失以“－”号填列）-1543321.70-5542880.58

资产减值损失（损失以“－”号填列）-14221.17-116076.29

40/170项目2025年半年度2024年半年度

资产处置收益（损失以“－”号填列）227184.8337177.27

三、营业利润（亏损以“－”号填列）384400240.76379718487.01

加：营业外收入1187556.96582819.49

减：营业外支出1238741.1220909412.36

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）384349056.60359391894.14

减：所得税费用93945437.0567192328.54

五、净利润（净亏损以“－”号填列）290403619.55292199565.60

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）290403619.55292199565.60

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）298277863.00294972769.39

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-7874243.45-2773203.79

七、综合收益总额290403619.55292199565.60

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额298277863.00294972769.39

（二）归属于少数股东的综合收益总额-7874243.45-2773203.79

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.590.58

（二）稀释每股收益(元/股)0.590.58

公司负责人：周志刚主管会计工作负责人：谢小强会计机构负责人：樊兰

41/170母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入1044946552.21983426353.15

减：营业成本553579887.23363879297.18

税金及附加255141016.24246896492.70

销售费用6567739.923412281.61

管理费用91279146.35113545407.52

研发费用29372792.9023147704.14

财务费用-6872263.79-11630038.02

其中：利息费用489460.58405320.39

利息收入7440189.7712054479.17

加：其他收益7897865.435645313.42

信用减值损失（损失以“－”号填列）-416621.94-4228526.47

资产减值损失（损失以“－”号填列）-14221.17-116076.29

资产处置收益（损失以“－”号填列）2039.566110.51

二、营业利润（亏损以“－”号填列）123347295.24245482029.19

加：营业外收入3597456.973318391.47

减：营业外支出962129.9520906464.23

42/170项目2025年半年度2024年半年度

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）125982622.26227893956.43

减：所得税费用27520662.1130772997.38

四、净利润（净亏损以“－”号填列）98461960.15197120959.05

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）98461960.15197120959.05

六、综合收益总额98461960.15197120959.05

公司负责人：周志刚主管会计工作负责人：谢小强会计机构负责人：樊兰合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1928817472.181876886298.84

收到其他与经营活动有关的现金194088491.30116828455.71

经营活动现金流入小计2122905963.481993714754.55

购买商品、接受劳务支付的现金662044209.39614753480.17

支付给职工及为职工支付的现金276914555.80243031870.31

支付的各项税费406997106.10444806783.43

支付其他与经营活动有关的现金455877066.29345068515.76

43/170项目2025年半年度2024年半年度

经营活动现金流出小计1801832937.581647660649.67

经营活动产生的现金流量净额321073025.90346054104.88

二、投资活动产生的现金流量：

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额286255.9247076.17

投资活动现金流入小计286255.9247076.17

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金160548414.30159076198.11

支付其他与投资活动有关的现金-2000000.00

投资活动现金流出小计160548414.30161076198.11

投资活动产生的现金流量净额-160262158.38-161029121.94

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金180997400.00-

筹资活动现金流入小计180997400.00-

分配股利、利润或偿付利息支付的现金248126262.24196801766.49

支付其他与筹资活动有关的现金6610876.4077307759.64

筹资活动现金流出小计254737138.64274109526.13

筹资活动产生的现金流量净额-73739738.64-274109526.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额87071128.88-89084543.19

44/170项目2025年半年度2024年半年度

加：期初现金及现金等价物余额853570501.131030752321.46

六、期末现金及现金等价物余额940641630.01941667778.27

公司负责人：周志刚主管会计工作负责人：谢小强会计机构负责人：樊兰母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金953580914.55953598653.59

收到其他与经营活动有关的现金1342797216.431032733378.43

经营活动现金流入小计2296378130.981986332032.02

购买商品、接受劳务支付的现金528685072.07218124843.28

支付给职工及为职工支付的现金105714376.49106431004.91

支付的各项税费304721442.07366790708.42

支付其他与经营活动有关的现金1190351994.13946311842.32

经营活动现金流出小计2129472884.761637658398.93

经营活动产生的现金流量净额166905246.22348673633.09

二、投资活动产生的现金流量：

45/170项目2025年半年度2024年半年度

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额20000.0059308.00

投资活动现金流入小计20000.0059308.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金149878239.13157166210.40

投资活动现金流出小计149878239.13157166210.40

投资活动产生的现金流量净额-149858239.13-157106902.40

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金180997400.00-

筹资活动现金流入小计180997400.00-

分配股利、利润或偿付利息支付的现金248126262.24196801766.49

支付其他与筹资活动有关的现金4496181.2077307759.64

筹资活动现金流出小计252622443.44274109526.13

筹资活动产生的现金流量净额-71625043.44-274109526.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--

五、现金及现金等价物净增加额-54578036.35-82542795.44

加：期初现金及现金等价物余额657267816.65806592120.93

六、期末现金及现金等价物余额602689780.30724049325.49

公司负责人：周志刚主管会计工作负责人：谢小强会计机构负责人：樊兰

46/170合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目归属于母公司所有者权益所有者权益实收资本少数股东权益

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计合计

(或股本)

一、上年期末

507259997.00870856818.96192806177.02253629998.501885189094.863324129732.30-10920548.143313209184.16

余额

二、本年期初

507259997.00870856818.96192806177.02253629998.501885189094.863324129732.30-10920548.143313209184.16

余额

三、本期增减变动金额（减--47686.00-49862336.0049814650.00-7874243.4541940406.55

少以“-”号

填列）

（一）综合收

----298277863.00298277863.00-7874243.45290403619.55益总额

（二）所有者

投入和减少资--47686.00---47686.00--47686.00本

4．其他--47686.00---47686.00--47686.00

（三）利润分

-----248415527.00-248415527.00--248415527.00配

3．对所有者（或股东）的-----248415527.00-248415527.00--248415527.00分配

四、本期期末

507259997.00870856818.96192853863.02253629998.501935051430.863373944382.30-18794791.593355149590.71

余额

47/1702024年半年度

项目归属于母公司所有者权益少数实收资本所有者权益合计

资本公积减：库存股盈余公积股东权益未分配利润小计

(或股本)

一、上年期

507259997.00870917109.16-253629998.501694207705.933326014810.59-3246644.643322768165.95

末余额

二、本年期

507259997.00870917109.16-253629998.501694207705.933326014810.59-3246644.643322768165.95

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以--77307759.64-98171002.9020863243.26-2773203.7918090039.47“－”号填

列）

（一）综合

----294972769.39294972769.39-2773203.79292199565.60收益总额

（二）所有

者投入和减--77307759.64---77307759.64--77307759.64少资本

4．其他--77307759.64---77307759.64--77307759.64

（三）利润

-----196801766.49-196801766.49--196801766.49分配

3．对所有者（或股东）-----196801766.49-196801766.49--196801766.49的分配

四、本期期

507259997.00870917109.1677307759.64253629998.501792378708.833346878053.85-6019848.433340858205.42

末余额

公司负责人：周志刚主管会计工作负责人：谢小强会计机构负责人：樊兰

48/170母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目

实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额507259997.00870856818.96192806177.02253629998.501978128927.533417069564.97

二、本年期初余额507259997.00870856818.96192806177.02253629998.501978128927.533417069564.97三、本期增减变动金额（减少以--47686.00--149953566.85-150001252.85“－”号填列）

（一）综合收益总额----98461960.1598461960.15

（二）所有者投入和减少资本--47686.00---47686.00

4．其他--47686.00---47686.00

（三）利润分配-----248415527.00-248415527.00

2．对所有者（或股东）的分配-----248415527.00-248415527.00

四、本期期末余额507259997.00870856818.96192853863.02253629998.501828175360.683267068312.12

2024年半年度

项目

实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额507259997.00870917109.16-253629998.501708024612.073339831716.73

二、本年期初余额507259997.00870917109.16-253629998.501708024612.073339831716.73三、本期增减变动金额（减少--77307759.64-319192.56-76988567.08以“－”号填列）

49/1702024年半年度

项目

实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

（一）综合收益总额----197120959.05197120959.05

（二）所有者投入和减少资本--77307759.64---77307759.64

4．其他--77307759.64---77307759.64

（三）利润分配-----196801766.49-196801766.49

2．对所有者（或股东）的分配-----196801766.49-196801766.49

四、本期期末余额507259997.00870917109.1677307759.64253629998.501708343804.633262843149.65

公司负责人：周志刚主管会计工作负责人：谢小强会计机构负责人：樊兰

50/170三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

1、历史沿革

金徽酒股份有限公司（简称“公司”或“本公司”）前身系徽县金徽酒业有限公司（简称“金徽有限”），金徽有限系由甘肃亚特投资集团有限公司（简称“亚特集团”）出资组建，于2009年

12月23日在甘肃省徽县工商行政管理局登记注册，总部位于甘肃省陇南市。公司及其所属子公司

以下合称为“本集团”。公司现持有统一社会信用代码为 91621200695632863J 的营业执照，注册资本507259997.00元，股份总数507259997股（每股面值1元）。无限售条件的流通股份507259997股。公司股票已于2016年3月10日在上海证券交易所挂牌交易。

2、注册地、组织形式和总部地址。

本公司注册地、总部地址：甘肃省陇南市徽县伏家镇；

组织形式：股份有限公司（上市）。

3、业务性质和主要经营活动。

本集团属酒、饮料和精制茶制造业。主要经营活动为白酒生产和销售；产品主要有：白酒。

4、截至2025年6月30日止，本集团的母公司为甘肃亚特投资集团有限公司，最终控股股东为李明。

5、本财务报告业经公司2025年8月22日第五届董事会第六次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。本集团一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。

2、持续经营

√适用□不适用

本集团自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

重要提示：本集团根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

51/1701、遵循企业会计准则的声明

本集团财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》以及相关规定的要求编制，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本集团经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%重要的单项计提坏账准备的应收款项以上且金额大于500万元单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流重要的投资活动项目

入或流出总额的10%以上且金额大于1000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

52/170参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7“控制的标准和合并财务报表的编制方法”），判断该多

次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相53/170同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

(1)控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益

54/170的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏

损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、19“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

55/170本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集

团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换

为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。

（2）于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

*外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

*以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。

非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产

56/170*分类和初始计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

1)以摊余成本计量的金融资产；

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。其中：

<1>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

<2>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

57/170本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入

当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

4)权益工具

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

*金融资产减值

1)减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者本集团不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

58/170本集团利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表

日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，本集团以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定

的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4)金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

5)各类金融资产信用损失的确定方法

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

<1>期末对有客观证据表明其已发生信用减值的应收款项单独进行减值测试，认定为处于第三阶段，通过预估其未来现金流量现值或预估其坏账损失率，计提预期信用损失。

59/170<2>当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应

收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确定组合依据

除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风

组合1（账龄组合）

险特征的应收款项组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预组合2（合并内关联方、应收测，通过风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算组合预期政府款项组合）信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预组合3（应收票据）测，通过风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算组合预期信用损失

<3>应收票据和应收款项——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收票据预期信用损失率应收款项预期信用损失率

1年以内（含，下同）5%5%

1-2年20%20%

2-3年50%50%

3年以上100%100%

*终止确认金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

60/170金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确

认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

*核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于本条第*项或第*项情形的财务担保合同，以及不属于本条第*项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，本集团作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1)能够消除或显著减少会计错配。

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金

融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。

61/170本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。本集团将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：

活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其

他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市

场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(4)后续计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本集团对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

*扣除已偿还的本金。

*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

*扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

62/170本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，

但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊

余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团

在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

(5)权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

63/17014、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

(1)存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（其中“合同履约成本”详见35、“合同成本”。）

(2)发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

64/170各类存货可变现净值的确定依据如下：

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

*资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

(4)存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法对低值易耗品采用一次转销法；

对包装物采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

存货跌价准备的确定标准及会计处理方法详见附注五、16——存货。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

(1)合同资产的确认方法及标准

合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，该收款权利应作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

65/170正常履行合同形成的合同资产，如果合同付款逾期未超过30日的，判断合同应收的现金流量与

预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认合同资产减值准备；如果合同付款逾期超过（含）

30日的，按照该合同资产整个存续期的预期信用损失确认合同资产减值准备，具体确定方法和会计

处理方法参见“附注五、11、金融工具”。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

(1)持有待售的非流动资产和处置组确认标准

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(2)会计处理方法

初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第

42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的

各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额

66/170增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的

非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商

誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

(3)终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

划分持有待售的非流动资产或处置组的确定方法及会计处理方法详见附注五、18——持有待售的非流动资产或处置组。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营的认定标准及会计处理方法详见附注五、18——持有待售的非流动资产或处置组。

19、长期股权投资

√适用□不适用

67/170本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、

11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资

的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

68/170除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权

投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、

该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，本集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企

69/170业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确

认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”(2)中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法

70/170核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法10年-35年5%2.71%-9.50%

机器设备年限平均法10年-20年5%4.75%-9.50%

运输设备年限平均法4年-8年5%11.88%-23.75%

71/170类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

电子设备年限平均法3年-6年5%15.83%-31.67%

工器具及其它年限平均法5年-8年5%11.88%-19.00%

注：固定资产减值准备的减值测试方法和计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

22、在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量；

（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的（通常是指1年及1年以上）购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

（2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。

(3)在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规

定确定：

72/170*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。

借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

（1）无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

（2）本集团确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：

无法预见无形资产为本集团带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

*以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；

*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及本集团预计支付有关支出的能力；

73/170*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

*与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。

（3）对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理（或者直线法）摊销。本集团于每

年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。

对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：

名称使用年限

土地使用权50年-70年商标权10年专利权20年软件10年使用寿命有限的无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

（1）内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：

1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查；

2)开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生

产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

（2）内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足

下列条件的，确认为无形资产：

1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27、长期资产减值

√适用□不适用

74/170对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用是本集团已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

75/17029、合同负债

√适用□不适用

合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

(1)职工薪酬的范围

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(2)短期薪酬是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。

短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

短期薪酬在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本集团为获得员工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

76/170*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的

利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项应计入当期损益；第*项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1)修改设定受益计划时。

2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。

在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。

除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在本期末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

*服务成本。

*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

77/17031、预计负债

□适用√不适用

32、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

78/170本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具

公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

(1)收入确认原则

与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：

*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

*合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

*合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；

79/170*合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；

*因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1)客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；

2)客户能够控制企业履约过程中在建的商品；

3)企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今

已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：

<1>企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

<2>企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

<3>企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；

<4>企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

<5>客户已接受该商品；

<6>其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入确认的具体方法

公司销售白酒等产品，属于在某一时点履行的履约义务。公司的销售方式主要有经销商、商超、直销和线上销售模式，以经销商模式为主，商超、直销、线上销售模式较少。不同销售模式下的收入确认时点如下：

80/170经销商模式：财务部门开票人员根据货物的实际出库单、经销商确认的送货回单、货款支付凭

据开具销售发票，财务部门会计人员根据上述资料确认销售收入；

商超模式：各月末，商超根据当月销售情况提供销售清单，公司销售部门根据销售清单进行核对，经核对无误后由财务部门开票人员开具销售发票，财务部门会计人员根据上述资料确认销售收入；

直销模式：主要为自营团购和零售，客户提货时公司开具销售出库单、销售发票，财务部门根据交款单或收取货款的相关凭据、出库单和销售发票确认销售收入；

线上销售模式：通过互联网平台进行网上销售，客户在互联网平台下单后，公司将成品酒以快递形式发货出库，在客户签收或互联网平台按照约定到期自动签收（客户未主动签收）时，公司确认销售收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。

本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。

合同取得成本初始确认摊销期限未超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他流动资产”，超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他非流动资产”。

合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

81/170合同履约成本初始确认摊销期限未超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“存货”，

超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他非流动资产”。

(2)与合同成本有关的资产的摊销

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

(3)与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第*项减去第*项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第*项减去第*项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

(1)政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

82/170与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，

并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

(4)政府补助的确认时点

政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用（或收益）。在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

□适用√不适用作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

(1)本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

83/170在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付

的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧能够合理确定租

赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

各类使用权资产的具体折旧方法如下。

各类使用权资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：

类别折旧方法使用年限预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物直线法租赁期限--

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本附注五、27“长期资产减值”。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

*租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行

权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

(6)本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁

84/170本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有

关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进

行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

(1)与租赁相关的重大会计判断和估计

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相

85/170关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断

及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

(2)金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(3)存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(4)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(5)长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

(6)折旧和摊销

86/170本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集

团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(7)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(8)所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，扣除当期增值税13%、9%、6%

允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

消费税 应纳税销售额（量） 20%+0.50 元/500ml

从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租1.2%、12%金收入的12%计缴

87/170税种计税依据税率

城市维护建设税（注）实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、9%

注：公司、金徽酒陇南销售有限公司、金徽酒徽县销售有限公司、金徽酒徽县配送服务有限公

司、徽县金徽酒环保科技有限公司、金徽成都酒业销售有限公司、金徽（海南）信息科技有限公司、

徽县金徽文化旅游发展有限公司的城市维护建设税税率为5%，其他公司的城市维护建设税税率为

7%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）西藏金徽实业有限公司9

徽县金徽酒环保科技有限公司、金徽酒徽县配送服务有限公司、北京

盛世金徽科技有限公司、青海金徽酒销售有限公司、金徽（上海）酒

20

类销售有限公司、金徽酒销售江苏有限公司、金徽酒北方（内蒙古）

品牌运营公司、徽县金徽文旅发展有限公司除上述以外的其他纳税主体25

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）西藏金徽实业有限公司根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行）的通知》（藏政发[2022]11号）文件及国家西部大开发战略税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。同时西藏金徽实业有限公司适用在2022年1月1日至2025年12月31日期间，暂免征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，本期按9%的税率征收企业所得税。

（2）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕

12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执

行至2027年12月31日。

（3）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日对符合条件的增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维

护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

88/1703、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金31090.2233674.53

银行存款951835648.50864466541.92

其他货币资金1541049.894284632.04

合计953407788.61868784848.49

其他说明：

其中银行存款期末余额中包含未到期应收利息12766158.60元。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

89/170其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12600654.5215655495.01

1年以内小计12600654.5215655495.01

1至2年1152656.47535205.58

2至3年250420.78209904.86

3年以上493539.00457854.14

小计14497270.7716858459.59

减：坏账准备1479313.401452622.45

合计13017957.3715405837.14

90/170(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面

比例计提比例价值计提比例金额金额金额比例(%)金额价值

(%)(%)(%)

按组合计提坏账准备14497270.77100.001479313.4010.2013017957.3716858459.59100.001452622.458.6215405837.14

其中：

按组合计提坏账准备14497270.77100.001479313.4010.2013017957.3716858459.59100.001452622.458.6215405837.14

合计14497270.77100.001479313.4010.2013017957.3716858459.59100.001452622.458.6215405837.14

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按组合计提坏账准备

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内12600654.52630032.725.00

1-2年1152656.47230531.2920.00

2-3年250420.78125210.3950.00

3年以上493539.00493539.00100.00

91/170期末余额

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合计14497270.771479313.4010.20

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提坏账准备1452622.4526690.95---1479313.40

合计1452622.4526690.95---1479313.40

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

92/170(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资产单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

期末余额合计数的比例（%）

第一名932047.526.4346602.38

第二名862817.365.9543140.87

第三名762825.445.2638141.27

第四名728409.665.0236420.48

第五名696750.004.8134837.50

合计3982849.9827.47199142.50其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

93/1706、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

94/170(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内7485785.6299.887897596.51100.00

1至2年9022.050.12--

合计7494807.67100.007897596.51100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

95/170(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末单位名称期末余额

余额合计数的比例(%)

第一名1461430.1419.50

第二名797000.0010.63

第三名366668.414.89

第四名307272.434.10

第五名307125.004.10

合计3239495.9843.22

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款145373938.43110697379.77

合计145373938.43110697379.77

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

96/170(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

97/170其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）65400551.87109111953.56

1年以内小计65400551.87109111953.56

1至2年81377442.191981757.89

2至3年1482920.801111235.12

3年以上460715.00323493.88

小计148721629.86112528440.45

减：坏账准备3347691.431831060.68

合计145373938.43110697379.77

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收暂付款（注）143136720.69107429666.49

押金保证金4194802.974484171.20

备用金1390106.20614602.76

合计148721629.86112528440.45

注：应收暂付款包含本集团拟在陇南经济开发区、徽县伏家镇伏镇村投资建设金徽百亿生态智慧产业园四期技改项目垫付的征地款（为保障项目的顺利推进，2024年1月29日徽县人民政府县长办公会议决定：由本集团先行垫付所需的项目征地费用）。

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计

信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额1831060.68--1831060.68

本期计提1516630.75--1516630.75

2025年6月30日余额3347691.43--3347691.43

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

98/170对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动其他应收款

1831060.681516630.75---3347691.43

坏账准备

合计1831060.681516630.75---3347691.43

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额

第一名80000000.0053.79应收暂付款1-2年-

第二名28000000.0018.83应收暂付款1年以内-

第三名3000000.002.02应收暂付款1年以内150000.00

第四名1000000.000.67应收暂付款1年以内50000.00

第五名863281.270.58应收暂付款1年以内43164.06

合计112863281.2775.89243164.06

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

99/17010、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备履约成本减值准备

原材料95630777.24-95630777.2459722956.14-59722956.14

在产品61559269.97-61559269.9760489409.91-60489409.91

库存商品224136714.74168327.55223968387.19285915160.51263036.12285652124.39

发出商品7270126.99-7270126.998020696.70-8020696.70

半成品1286678319.73-1286678319.731276290783.23-1276290783.23

合计1675275208.67168327.551675106881.121690439006.49263036.121690175970.37

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品263036.1214221.17-108929.74-168327.55

合计263036.1214221.17-108929.74-168327.55

100/170本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

101/170项目期末余额期初余额

待抵扣进项税6948005.5210292799.14

预缴企业所得税946712.1712914898.38

其他-348.65

合计7894717.6923208046.17

其他说明：无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

102/170债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

103/170(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

104/170本期增减变动

期初余额减值准备宣告发权益法下其他综其他期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额追加减少放现金计提减确认的投合收益权益其他（账面价值）期末余额投资投资股利或值准备资损益调整变动利润

一、联营企业江苏九之樽酒业

1847513.67----173219.30-----1674294.37-

发展有限公司

合计1847513.67----173219.30-----1674294.37-

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

105/17021、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1263027624.241278661281.18

合计1263027624.241278661281.18

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备工器具及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额1740267923.02199733828.9627205938.4539122413.23120885794.292127215897.95

2.本期增加金额7380695.111088343.4511121983.34601092.2216443446.5636635560.68

（1）购置-1088343.4511121983.34601092.2216443446.5629254865.57

（2）在建工程转入7380695.11----7380695.11

3.本期减少金额-874088.793122431.75140750.72429522.434566793.69

（1）处置或报废-874088.793122431.75140750.72429522.434566793.69

4.期末余额1747648618.13199948083.6235205490.0439582754.73136899718.422159284664.94

106/170项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备工器具及其他合计

二、累计折旧

1.期初余额577679646.77126173983.1919743468.0932409177.5191181279.00847187554.56

2.本期增加金额34502228.547501816.731759699.131713414.364705573.9950182732.75

（1）计提34502228.547501816.731759699.131713414.364705573.9950182732.75

3.本期减少金额-173319.031791999.52120215.96394774.312480308.82

（1）处置或报废-173319.031791999.52120215.96394774.312480308.82

4.期末余额612181875.31133502480.8919711167.7034002375.9195492078.68894889978.49

三、减值准备

1.期初余额1367062.21----1367062.21

4.期末余额1367062.21----1367062.21

四、账面价值

1.期末账面价值1134099680.6166445602.7315494322.345580378.8241407639.741263027624.24

2.期初账面价值1161221214.0473559845.777462470.366713235.7229704515.291278661281.18

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

107/170项目期末账面价值

房屋及建筑物9613453.01

运输设备549391.21

电气设备9344.25

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

3#酒库36735994.29权证尚在办理中

4#酒库23424911.33权证尚在办理中

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

108/170项目期末余额期初余额

在建工程330662629.78237517157.58

合计330662629.78237517157.58

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

生产及综合配套智能仓贮中心建设工程241508402.29-241508402.29235341617.16-235341617.16

金徽百亿生态智慧产业园四期技改项目86447766.94-86447766.94602870.61-602870.61

酿酒三车间智能化酿酒生产设备2569911.51-2569911.51---

成品酒2号库钢平台项目136549.04-136549.04---

金徽酒不锈钢雕塑项目---1572669.81-1572669.81

合计330662629.78-330662629.78237517157.58-237517157.58

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

109/170工程累计工程

本期转入本期其他资金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额投入占预进度固定资产金额减少金额来源

算比例(%)（%）生产及综合配套募集资

智能仓贮中心建251214122.89235341617.166166785.13--241508402.2996.1497.50金、自设工程筹金徽百亿生态智

自筹、

慧产业园四期技649849026.20602870.6185847793.12-2896.7986447766.9413.306.98贷款改项目酿酒三车间智能

8566371.68-2569911.51-2569911.5130.0030.00自筹

化酿酒生产设备成品酒2号库钢

4336283.19-136549.04-136549.043.153.15自筹

平台项目金徽酒不锈钢雕

1863931.951572669.81291262.141863931.95--100.00100.00自筹

塑项目窖泥车间钢架结

5178899.08-5178899.085178899.08--100.00100.00自筹

构

其他337864.08-337864.08337864.08--100.00100.00自筹

合计921346499.07237517157.58100529064.107380695.112896.79330662629.78///

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

110/17023、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额43812263.8043812263.80

2.本期增加金额1146280.371146280.37

111/170项目房屋建筑物合计

其中：租入947345.92947345.92

3.本期减少金额1062662.211062662.21

其中：租赁到期458310.96458310.96

4.期末余额43895881.9643895881.96

二、累计折旧

1.期初余额18864850.4918864850.49

2.本期增加金额5814821.725814821.72

（1）计提5814821.725814821.72

3.本期减少金额580699.35580699.35

其中：租赁到期580699.35580699.35

4.期末余额24098972.8624098972.86

四、账面价值

1.期末账面价值19796909.1019796909.10

2.期初账面价值24947413.3124947413.31

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

112/17026、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权商标权专利权软件合计

一、账面原值

1.期初余额227032836.281010267.9971188.1247282792.42275397084.81

2.本期增加金额---1281290.101281290.10

（1）购置---1281290.101281290.10

3.本期减少金额---1959.221959.22

（1）处置---1959.221959.22

4.期末余额227032836.281010267.9971188.1248562123.30276676415.69

二、累计摊销

1.期初余额51440339.40-14099.978364651.4559819090.82

2.本期增加金额2444808.84-1779.722498109.344944697.90

（1）计提2444808.84-1779.722498109.344944697.90

4.期末余额53885148.24-15879.6910862760.7964763788.72

三、减值准备

1.期末账面价值173147688.041010267.9955308.4337699362.51211912626.97

2.期初账面价值175592496.881010267.9957088.1538918140.97215577993.99

113/170本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少期初余额期末余额或形成商誉的事项企业合并形成的处置

青海金徽酒销售有限公司1008974.41--1008974.41

合计1008974.41--1008974.41

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用

114/170名称所属资产组或组合的构成及依据是否与以前年度保持一致

本公司于2022年4月增资青海金徽酒销售有限公司，投资成本超过享有被青海金徽酒销售有限公司是

收购方账面可辨认净资产公允价值的部分，合并时形成商誉资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币预测期的关键参数稳定期的关键参数（增长稳定期的关键项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限（增长率、利润率等）率、利润率、折现率等）参数的确定依据稳定期收入增长率

5年（即2025年收入增长率：20%-67%收入增长率：0%青海金徽酒销为0%利润率、折现

3067650.805802139.00--2029年），后续利润率：2%-4%利润率：4%

售有限公司率与预测期最后一

为稳定期折现率：13.30%折现率：13.30%年一致

合计3067650.805802139.00-////前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

115/170其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

租赁资产装修费20773437.72-2224369.82-18549067.90

停车位680000.00-15000.00-665000.00

开办费101455.41-67636.86-33818.55

合计21554893.13-2307006.68-19247886.45

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备6362394.611440390.744913781.46988683.27

内部交易未实现利润14601544.973650386.2412690259.333172564.83

可抵扣亏损76407176.098627938.5687758466.6613029610.30

116/170期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

与资产相关的政府补助20020759.345005189.8415027842.683756960.67

应付未付费用8685970.252171608.1414289362.833572340.71

租赁负债19579292.303819543.7625936464.385329211.46

企业合并资产评估增值--1858.43147.99

合计145657137.5624715057.28160618035.7729849519.23

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债单位价值500万元以下固定资产一次

98777943.7624598528.6785991861.3821234640.15

性税前抵扣

使用权资产19796909.104865643.4424947413.315152418.62

合计118574852.8629464172.11110939274.6926387058.77

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

117/170项目期末余额期初余额

可抵扣亏损48875440.5936469431.92

合计48875440.5936469431.92

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年--/

2027年-4937315.82/

2028年-9562684.18/

2029年17535313.5721969431.92/

2030年31340127.02-/

合计48875440.5936469431.92//

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付征地款64939827.56-64939827.5664939827.56-64939827.56

118/170期末余额期初余额

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款4993262.00-4993262.008339435.20-8339435.20

预付软件款4279952.42-4279952.424178278.22-4178278.22

合计74213041.98-74213041.9877457540.98-77457540.98

其他说明：

预付征地款主要系本集团实施金徽百亿生态智慧产业园四期技改项目，征收伏家镇伏镇村、前进村农户承包土地674.282亩，按照《甘肃省人民政府关于印发甘肃省被征地农民参加养老保险实施办法的通知》（甘政发〔2018〕18号）需预缴参保缴费补贴资金64609827.56元。在该项目依法批准后，再对参保缴费补贴资金据实结算；若征地项目未获批准的，由自然资源部门告知人社部门，由人社部门将预存参保缴费补贴资金原渠道全部退还用地单位。

31、所有权或使用权受限资产

□适用√不适用

其他说明：无

119/17032、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款149000000.00-

合计149000000.00-

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

材料款146116093.77183697305.39

广宣费及其他26975138.3521140692.11

运费1692154.791343673.60

合计174783386.91206181671.10

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

120/17037、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收账款597954502.64638425284.31

合计597954502.64638425284.31

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬95768023.25250568959.29267392077.0478944905.50

二、离职后福利-设定提

-13431705.4113431705.41-存计划

三、辞退福利-2169417.202169417.20-

合计95768023.25266170081.90282993199.6578944905.50

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

121/170项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴95098356.85227324625.10243657536.6178765445.34

二、职工福利费669310.0012651571.8713141788.21179093.66

三、社会保险费-5965050.185965050.18-

其中：医疗保险费-5699069.345699069.34-

工伤保险费-242289.63242289.63-

生育保险费-23691.2123691.21-

四、住房公积金-3946655.003946655.00-

五、工会经费和职工教育

356.40681057.14681047.04366.50

经费

合计95768023.25250568959.29267392077.0478944905.50

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险-12888582.7512888582.75-

2、失业保险费-543122.66543122.66-

合计-13431705.4113431705.41-

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税21233104.2810333479.62

消费税40176430.3920983518.52

企业所得税41595286.8817229589.49

个人所得税2250226.031471305.82

城市维护建设税3171447.641645613.28

教育费附加1835877.83946024.87

地方教育费附加1223918.55630683.23

印花税844163.42891036.71

122/170项目期末余额期初余额

水利建设基金91.842353.84

合计112330546.8654133605.38

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金保证金45168591.0247188422.17

应付软件款2394709.891367222.12

应付工程款267007.9236049040.05

其他4470103.756809930.12

合计52300412.5891414614.46

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

□适用√不适用账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款（注）12000000.0012000000.00

123/170项目期末余额期初余额

1年内到期的长期应付职工

8685970.2514289362.83

薪酬

1年内到期的租赁负债7015170.786335210.38

合计27701141.0332624573.21

其他说明：

一年内到期的长期借款期末余额系公司因灾后重建向徽县财政局借款12000000.00元，该项借款为无息借款，借款期限为2010年10月19日至2013年10月19日，后经徽县财政局批准可延期还款。

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款销项税77312892.6982825258.78

合计77312892.6982825258.78

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款31997400.00-

合计31997400.00-

长期借款分类的说明：

无其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

124/170(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付租赁款16208885.5721259694.10

减：一年内到期的租赁负债7015170.786335210.38

合计9193714.7914924483.72

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

125/17051、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因陇南市2024年第二批超长期特别

2024年第二批

国债资金支持设

超长期特别国30000000.00--30000000.00备更新（工业重点债领域设备更新改

造）项目补助金徽百亿生态2024年市级重大

智慧产业园项3500000.005000000.00-8500000.00项目前期费用补目助检测与酒体设市列工业发展基

2600000.00-50000.002550000.00

计中心金借款转补助陇南春车间技2019年省级工业改项目（一标1688888.85-33333.341655555.51和信息化专项资段）金补助

2020年省级工业

金徽酒数字化转型升级和数据

应用综合平台1330000.00-95000.001235000.00信息产业发展专建设项目项资金补助

2024年度第五2024年度甘肃省

批联合科研基1000000.00--1000000.00联合科研基金项金专项经费目补助

2021年省级制业

智能包装生产高质量发展和数

线升级改造项663541.67-8750.00654791.67据信息产业发展目专项资金补助

2025年数据信2025年数据信息

息发展专项资-300000.00-300000.00发展专项资金补金助

2016年省级工业

信息化建设及

350000.00-100000.00250000.00和信息化专项资

科技研发项目金补助

2017年甘肃省科

自动化固态酿

80000.00-20000.0060000.00技计划经费预算

酒研发项目补助

合计41212430.525300000.00307083.3446205347.18/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

126/170项目期末余额期初余额

一年以上需支付的应付款项6217122.477485778.27

合计6217122.477485778.27

其他说明：

无

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数507259997.00-----507259997.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）860856818.96--860856818.96

其他资本公积10000000.00--10000000.00

合计870856818.96--870856818.96

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

127/170项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股票192806177.0247686.00-192853863.02

合计192806177.0247686.00-192853863.02

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

具体内容详见公司于 2025 年 3 月 5 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《金徽酒股份有限公司关于股份回购实施结果暨股份变动的公告》（公告编号：临2025-007）。

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积253629998.50--253629998.50

合计253629998.50--253629998.50

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1885189094.861694207705.93

调整后期初未分配利润1885189094.861694207705.93

加：本期归属于母公司所有者的净利

298277863.00388148488.46

润

应付普通股股利248415527.00197167099.53

期末未分配利润1935051430.861885189094.86

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

128/1704、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1716030581.93576628311.401724320238.35597023871.72

其他业务43426997.9327803814.0829646551.0714756842.21

合计1759457579.86604432125.481753966789.42611780713.93

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

白酒销售-分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

其中：300元以上380365317.1092089771.98380365317.1092089771.98

100-300元969410208.65308791801.10969410208.65308791801.10

100元以下366255056.18175746738.32366255056.18175746738.32

按经营地区分类

其中：境内1716030581.93576628311.401716030581.93576628311.40按商品转让的时间分类其中：商品（在某一

1716030581.93576628311.401716030581.93576628311.40时点转让）

合计1716030581.93576628311.401716030581.93576628311.40其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

129/170其他说明：无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税222438951.54210926809.71

城市维护建设税17525611.5318800850.62

教育费附加10253685.7610953053.82

地方教育费附加6835790.527302035.81

房产税4653299.504808098.49

印花税2235751.512089127.68

土地使用税500314.99521192.75

车船使用税30707.5238394.14

环境保护税24505.0736459.68

水利建设基金19406.196695.26

资源税77713.76-

合计264595737.89255482717.96

其他说明：无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及社保109525425.03101090311.76

业务推广费84713196.4978868943.06

广告宣传费76433494.78102723925.63

业务招待费23417261.3014115746.82

办公会务费13791421.4812990281.48

社会保险费9063123.667684954.83

运输装卸费8321141.079666774.29

折旧费1026366.74754446.72

130/170项目本期发生额上期发生额

其他7284697.628215035.62

合计333576128.17336110420.21

其他说明：无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬85826179.2689908900.79

折旧费26729583.9628704708.77

办公会务费7111482.206874668.54

社会保险费5992199.475807307.01

业务招待费5426944.734336906.33

无形资产摊销4953103.364276355.62

咨询中介费2656265.746845628.49

汽车费用1909382.471533976.11

水电费1404269.841195853.37

其他20636409.2920688084.92

合计162645820.32170172389.95

其他说明：无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

物料消耗及动力20038281.5415024629.08

职工薪酬及社保8095891.187084315.11

折旧费用546185.18544221.80

办公会务费94689.2857256.84

其他597745.72437281.31

合计29372792.9023147704.14

其他说明：无

131/17066、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入-8636732.08-13212046.91

利息支出672268.36630946.25

手续费及其他155737.0589049.36

合计-7808726.67-12492051.30

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助307083.34332083.34

与收益相关的政府补助8905609.7111036752.60

增值税减免金额267750.002463000.00

进项税加计抵减金额3440472.231515796.68

代扣个人所得税手续费返还339201.05244027.48

合计13260116.3315591660.10

其他说明：无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-173219.30-16288.02

合计-173219.30-16288.02

其他说明：无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

132/170单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

坏账准备-1543321.70-5542880.58

合计-1543321.70-5542880.58

其他说明：无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本

-14221.17-116076.29减值损失

合计-14221.17-116076.29

其他说明：无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益227184.8337177.27

合计227184.8337177.27

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助403000.00353000.00403000.00

非流动资产报废收益-357.91-

其他784556.96229461.58784556.96

合计1187556.96582819.491187556.96

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置损失合计102360.59467804.54102360.59

133/170计入当期非经常性

项目本期发生额上期发生额损益的金额

其中：固定资产处置损失102360.59467804.54102360.59

对外捐赠311800.0016688883.87311800.00

其他824580.533752723.95824580.53

合计1238741.1220909412.361238741.12

其他说明：无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用85733861.7654522529.35

递延所得税费用8211575.2912669799.19

合计93945437.0567192328.54

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额384349056.60

按法定/适用税率计算的所得税费用96087264.15

子公司适用不同税率的影响-3502747.18

调整以前期间所得税的影响913089.11

非应税收入的影响-8660.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6718038.88

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2722079.41本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3803730.69

亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-7343198.23

所得税费用93945437.05

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

134/17078、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

营业外收入784556.96229819.49

往来款167271202.7496652369.70

利息收入11084920.848312486.42

政府补助14608609.7111389752.60

个税手续费返还339201.05244027.50

合计194088491.30116828455.71

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售费用199034634.38116704973.92

管理及研发费用53886780.2354066251.61

往来款202084273.27153766633.05

财务费用手续费155737.0589049.36

营业外支出715641.3620441607.82

合计455877066.29345068515.76

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

135/170项目本期发生额上期发生额

支付联营公司投资款-2000000.00

合计-2000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

136/170支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

回购股份47686.0077307759.64

偿还租赁负债6563190.40-

合计6610876.4077307759.64

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款-149000000.00---149000000.00

长期借款-31997400.00---31997400.00

租赁负债21259694.10-1512381.876563190.40-16208885.57

其他应付款-应付股利--248415527.00248415527.00--

合计21259694.10180997400.00249927908.87254978717.40-197206285.57

137/170(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润290403619.55292199565.60

加：资产减值准备14221.17116076.29

信用减值损失1543321.705542880.58

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧50182732.7551644007.33

使用权资产摊销5814821.725311174.02

无形资产摊销4944697.904392599.99

长期待摊费用摊销2307006.682432806.78处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-227184.83-37177.27“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）102360.59467446.63

财务费用（收益以“－”号填列）-2313896.55-4623159.73

投资损失（收益以“－”号填列）173219.3016288.02

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）5134461.9514590697.13

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3077113.34-1920897.94

存货的减少（增加以“－”号填列）15054868.08-179555910.32

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-16572561.577532189.09

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-38565775.88147945518.68

经营活动产生的现金流量净额321073025.90346054104.88

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额940641630.01941667778.27

减：现金的期初余额853570501.131030752321.46

现金及现金等价物净增加额87071128.88-89084543.19

138/170(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金940641630.01853570501.13

其中：库存现金31090.2233674.53

可随时用于支付的银行存款939069489.90849252194.56

可随时用于支付的其他货币资金1541049.894284632.04

三、期末现金及现金等价物余额940641630.01853570501.13

注：货币资金中包含不属于现金及现金等价物的未到期应收利息12766158.60元。

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

单位：元

139/170项目本期发生额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用4055739.25

租赁负债的利息费用393238.99

与租赁相关的总现金流出11670148.87售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额0(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

房屋及设备524230.61-

合计524230.61-作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年1756351.56862495.33

第二年1101508.43843537.00

第三年-158829.35

第四年--

第五年--

五年后未折现租赁收款额总额2857859.991864861.68

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

其他说明：无

83、数据资源

□适用√不适用

140/17084、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

物料消耗及动力20038281.5415024629.08

职工薪酬及社保8095891.187084315.11

折旧费用546185.18544221.80

办公会务费94689.2857256.84

其他597745.72437281.31

合计29372792.9023147704.14

其中：费用化研发支出29372792.9023147704.14

其他说明：无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

其他说明：无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

141/170其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

142/170十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

业务持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地取得方式性质直接间接

金徽酒陇南销售有限公司甘肃省徽县伏家镇1000.00甘肃省徽县伏家镇商业100设立

金徽酒兰州销售有限公司甘肃省兰州市1000.00甘肃省兰州市商业100设立

金徽酒销售西安有限公司陕西省西安市1000.00陕西省西安市商业100设立

西藏金徽实业有限公司西藏自治区拉萨市1000.00西藏自治区拉萨市商业100设立

金徽酒徽县配送服务有限公司甘肃省徽县伏家镇1000.00甘肃省徽县伏家镇商业100设立

金徽酒徽县销售有限公司甘肃省徽县伏家镇5000.00甘肃省徽县伏家镇商业100设立

徽县金徽酒环保科技有限公司甘肃省徽县伏家镇100.00甘肃省徽县伏家镇商业100设立

金徽成都酒业销售有限公司四川省成都市100.00四川省成都市商业100设立金徽（海南）信息科技有限公司海南省海口市500.00海南省海口市商业100设立金徽（上海）酒类销售有限公司上海市2000.00上海市商业100设立

金徽酒销售江苏有限公司江苏省南京市2000.00江苏省南京市商业85设立

青海金徽酒销售有限公司青海省西宁市1000.00青海省西宁市商业80非同一控制下合并

北京盛世金徽科技有限公司北京市1000.00北京市商业80设立

143/170业务持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册资本注册地取得方式性质直接间接内蒙古自治区呼和浩

金徽酒北方（内蒙古）品牌运营有限公司2000.00内蒙古自治区呼和浩特市商业80设立特市

徽县金徽文化旅游发展有限公司甘肃省徽县伏家镇1000.00甘肃省徽县伏家镇商业100设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

144/1703、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计1674294.371847513.67下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-173219.30-152486.33

其他说明：无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

145/170(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期计入营业外与资产/收益财务报表项目期初余额本期新增补助金额本期转入其他收益本期其他变动期末余额收入金额相关

递延收益41212430.525300000.00-307083.34-46205347.18与资产相关

合计41212430.525300000.00-307083.34-46205347.18/

146/1703、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关307083.34332083.34

与收益相关9308609.7111389752.60

合计9615693.0511721835.94

其他说明：无

147/170十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确认和分析本集团面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本集团在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

1、信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

(1)信用风险管理实务

*信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后

是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经

济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

*违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

(2)预期信用损失的计量

148/170预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计

数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

(3)信用风险敞口及信用风险集中度

本集团的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本集团分别采取了以下措施。

*货币资金

本集团将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

*应收款项

本集团持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本集团选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本集团不会面临重大坏账风险。由于本集团的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年6月30日，本集团应收账款的27.47%（2024年12月31日：38.79%）源于余额前五名客户，本集团不存在重大的信用集中风险。

2、流动风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本集团综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本集团已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位：元期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款174783386.91174783386.91174783386.91--

其他应付款52300412.5852300412.5852300412.58--一年内到期的

27701141.0327701141.0327701141.03--

非流动负债

合计254784940.52254784940.52254784940.52--

(续上表)

149/170期初数

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款206181671.10206181671.10206181671.10--

其他应付款91414614.4691414614.4691414614.46--一年内到期的

32624573.2132624573.2132624573.21--

非流动负债

合计330220858.77330220858.77330220858.77--本附注列示的期初余额与报表列示的上年年末余额的差异，详见本附注五、40“重要会计政策和会计估计的变更、(1)重要会计政策变更”。

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

(1)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本集团面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本集团面临现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

(2)外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本集团所承担的外汇变动市场风险不重大。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

150/1703、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用√不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性

分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

151/170单位：万元币种：人民币

母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)甘肃亚特投资

甘肃徽县投资及咨询50000.0023.2123.21集团有限公司本企业的母公司情况的说明

亚特集团成立于2004年8月16日，注册资本50000.00万元，法定代表人郭宏，注册地址甘肃省陇南市徽县城关镇建新路，经营范围：矿山机械销售；以自由资金从事实业投资、项目投资、创业投资、股权投资；企业管理咨询。

本企业最终控制方是李明

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系江苏九之樽酒业发展有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系甘肃亚特投资集团有限公司控股股东甘肃金徽现代农业开发有限公司同受实际控制人控制兰州亚泉湾物业管理有限公司同受实际控制人控制甘肃金徽诚达商贸有限公司同受实际控制人控制宝鸡市鹏博物业管理有限公司同受实际控制人控制甘肃世纪金徽房地产开发有限公司同受实际控制人控制甘肃金徽新科材料有限公司同受实际控制人控制甘肃泓盛生态农林发展有限公司同受实际控制人控制

152/170其他关联方名称其他关联方与本企业关系

宝鸡市鹏博房地产开发有限公司同受实际控制人控制甘肃懋达建设工程有限公司实际控制人近亲属控制甘肃金煜信达建设工程有限公司实际控制人近亲属控制陇南亚特培训中心有限公司实际控制人近亲属控制徽县亚鑫房地产开发有限公司实际控制人近亲属控制甘肃勘探者地质矿产有限公司实际控制人近亲属控制甘肃联智房地产开发有限公司实际控制人近亲属控制徽县向阳山矿业有限责任公司同受实际控制人控制甘肃泓盛商品混凝土有限公司实际控制人近亲属控制上海老庙黄金有限公司具有重大影响股东控制上海汉辰表业集团有限公司具有重大影响股东控制上海童涵春堂健康科技有限公司具有重大影响股东控制

上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司具有重大影响股东控制上海豫园商贸发展有限公司具有重大影响股东控制上海老城隍庙食品销售有限公司具有重大影响股东控制上海复星公益基金会关联方发起设立的非盈利性社会公益组织上海星服企业管理咨询有限公司具有重大影响股东控制上海云济信息科技有限公司具有重大影响股东控制海南复星商社贸易有限公司具有重大影响股东控制

复星万邦（江苏）健康发展有限公司具有重大影响股东控制北京复运星通科技有限公司具有重大影响股东控制上海复星寰宇国际贸易有限公司具有重大影响股东控制四川复翌自动化设备有限公司具有重大影响股东控制

其他说明：无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

153/170关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

甘肃金徽现代农业开发有限公司采购商品3330578.831258273.24

上海汉辰表业集团有限公司采购商品632743.3614070.80

上海老庙黄金有限公司采购商品311415.93426106.19

上海童涵春堂健康科技有限公司采购商品-442477.88

四川复翌自动化设备有限公司工程材料109734.51-

甘肃金徽新科材料有限公司工程材料106347.08-

甘肃懋达建设工程有限公司工程建设42140759.92122919222.02

甘肃金煜信达建设工程有限公司工程建设805089.232466528.54

上海豫园商贸发展有限公司接受劳务471698.11943396.23

上海星服企业管理咨询有限公司接受劳务105660.3859433.96

陇南亚特培训中心有限公司接受劳务14920.755338.79

甘肃金徽诚达商贸有限公司接受劳务5565.50433.60

上海云济信息科技有限公司接受劳务-206320.75

宝鸡市鹏博物业管理有限公司接受劳务-23519.47

上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司接受劳务-20754.72

兰州亚泉湾物业管理有限公司物业管理费364561.86368521.72

合计/48399075.46129154397.91

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

甘肃金徽现代农业开发有限公司销售商品17232962.8511523988.73

复星万邦（江苏）健康发展有限公司销售商品960000.001805309.73

甘肃亚特投资集团有限公司销售商品426431.86577214.13

甘肃懋达建设工程有限公司销售商品125012.3995539.82

甘肃世纪金徽房地产开发有限公司销售商品102499.11185001.78

甘肃金徽新科材料有限公司销售商品46732.7425886.74

徽县向阳山矿业有限责任公司销售商品39461.95-

上海老城隍庙食品销售有限公司销售商品21975.224807.08

海南复星商社贸易有限公司销售商品4559.2910718.58

154/170关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

兰州亚泉湾物业管理有限公司销售商品3136.288867.27

徽县亚鑫房地产开发有限公司销售商品1649.565295.58

上海复星寰宇国际贸易有限公司销售商品1415.93-

甘肃勘探者地质矿产有限公司销售商品973.4511270.80

北京复运星通科技有限公司销售商品-6230.09

甘肃联智房地产开发有限公司销售商品-2392.92

甘肃泓盛生态农林发展有限公司销售商品-1166.10

合计/18966810.6314263689.35

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

155/170(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额未纳入简化处理简化处理的未纳入租租赁负的短期租租赁资短期租赁和赁负债计增加债计量出租方名称承担的租赁和低价承担的租产种类低价值资产量的可变的使的可变增加的使用支付的租金赁负债利值资产租支付的租金赁负债利租赁的租金租赁付款用权租赁付权资产息支出赁的租金息支出费用（如适额（如适资产款额费用（如用）用）（如适适用）

用）甘肃世纪金徽房地产开

写字楼--2356700.0074729.76---2356700.0051173.716443540.53发有限公司（股份）甘肃世纪金徽房地产开

房屋--115200.001790.39---115200.002058.22-发有限公司（陇南）兰州亚泉湾

物业管理有房屋--------1061.83-限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

156/170(4).关联担保情况

本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬457.05491.42

(8).其他关联交易

√适用□不适用通过关联方捐赠的公益项目

单位：元币种：人民币关联方公益项目发生额

上海复星公益基金会乡村医生项目捐款100000.00

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海汉辰表业集团有限

预付款项--214500.00-公司

小计/--214500.00-甘肃金煜信达建设工程

其他应收款1328422.6566421.13--有限公司甘肃懋达建设工程有限

其他应收款80728.244036.41--公司甘肃世纪金徽房地产开

其他应收款--500000.00100000.00发有限公司

157/170期末余额期初余额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备兰州亚泉湾物业管理有

其他应收款--112496.445624.82限公司

小计/1409150.8970457.54612496.44105624.82甘肃懋达建设工程有限

其他流动资产1148824.36---公司四川复翌自动化设备有

其他流动资产334088.50---限公司

小计/1482912.86---

合计/2892063.7570457.54826996.44105624.82

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债甘肃金徽现代农业开发有限公司27638010.6238746992.92

合同负债甘肃亚特投资集团有限公司5619458.416062191.15

合同负债甘肃世纪金徽房地产开发有限公司1784984.071887483.19

合同负债甘肃懋达建设工程有限公司997844.251094821.24

合同负债甘肃金徽新科材料有限公司664077.88710810.62

合同负债徽县向阳山矿业有限责任公司72934.51-

合同负债上海复星寰宇国际贸易有限公司41061.9542477.88

合同负债徽县亚鑫房地产开发有限公司36863.7238513.27

合同负债甘肃勘探者地质矿产有限公司28240.7129376.99

合同负债兰州亚泉湾物业管理有限公司24145.1327281.42

合同负债上海老城隍庙食品销售有限公司16038.9438014.16

合同负债甘肃泓盛商品混凝土有限公司-16141.59

合同负债甘肃联智房地产开发有限公司-7178.76

合同负债宝鸡市鹏博房地产开发有限公司-151.33

合同负债海南中改院国际酒店管理有限公司-4700.88

小计36923660.1948706135.40

其他应付款甘肃金煜信达建设工程有限公司616669.87855004.57

其他应付款甘肃金徽现代农业开发有限公司120000.00100000.00

158/170项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款四川复翌自动化设备有限公司106200.00100000.00

其他应付款甘肃懋达建设工程有限公司53546.1333829169.13

其他应付款甘肃金徽新科材料有限公司50000.00-

小计/946416.0034884173.70

合计/37870076.1983590309.10

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

159/170十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

160/1704、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）-107430.61

1年以内小计-107430.61

合计-107430.61

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

161/170期末余额期初余额

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比金额金额价值比例计提比金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按组合计提坏

-/-/-107430.61100.00-/107430.61账准备

其中：

按组合计提坏

-/-/-107430.61100.00-/107430.61账准备

合计-/-/-107430.61100.00-/107430.61

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款175100018.17100716219.01

合计175100018.17100716219.01

162/170其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

163/170按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）94359101.2199591948.89

1年以内小计94359101.2199591948.89

1至2年80700268.781012000.00

2至3年997314.00788535.12

3年以上158889.6222668.50

小计176215573.61101415152.51

减：坏账准备1115555.44698933.50

合计175100018.17100716219.01

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

164/170款项性质期末账面余额期初账面余额

应收暂付款（注）173961040.5399261957.43

押金保证金1882992.322092992.32

备用金371540.7660202.76

合计176215573.61101415152.51

注：应收暂付款包含本集团拟在陇南经济开发区、徽县伏家镇伏镇村投资建设金徽百亿生态智慧产业园四期技改项目垫付的征地款（为保障项目的顺利推进，2024年1月29日徽县人民政府县长办公会议决定：由本集团先行垫付所需的项目征地费用）。

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2025年1月1

698933.50--698933.50日余额

本期计提416621.94--416621.94

2025年6月

1115555.44--1115555.44

30日余额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或期末余额转销或其他计提转回核销变动按组合计提

698933.50416621.94---1115555.44

坏账准备

合计698933.50416621.94---1115555.44

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：无

165/170(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例款项的性质账龄期末余额

(%)

第一名80000000.0045.40应收暂付款1-2年-

第二名28000000.0015.89应收暂付款1年以内-

第三名3000000.001.70应收暂付款1年以内150000.00

第四名1000000.000.57应收暂付款1年以内50000.00

616238.400.35押金保证金2-3年308119.20

第五名

136221.120.08应收暂付款3年以上136221.12

合计112752459.5263.99//644340.32

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资126000000.00-126000000.00126000000.00-126000000.00

合计126000000.00-126000000.00126000000.00-126000000.00

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

166/170本期增减变动

减值减值期初余额准备追减计提期末余额准备被投资单位（账面价值）期初加少其减值（账面价值）期末余额投投他准备余额资资金徽酒兰州销售

10000000.00-----10000000.00-

有限公司金徽酒陇南销售

10000000.00-----10000000.00-

有限公司西藏金徽实业有

10000000.00-----10000000.00-

限公司金徽酒销售西安

10000000.00-----10000000.00-

有限公司金徽酒徽县销售

50000000.00-----50000000.00-

有限公司金徽酒徽县配送

10000000.00-----10000000.00-

服务有限公司徽县金徽酒环保

1000000.00-----1000000.00-

科技有限公司金徽成都酒业销

1000000.00-----1000000.00-

售有限公司金徽（上海）酒

10000000.00-----10000000.00-

类销售有限公司北京盛世金徽科

1000000.00-----1000000.00-

技有限公司金徽（海南）信

5000000.00-----5000000.00-

息科技有限公司金徽酒北方（内蒙古）品牌运营8000000.00-----8000000.00-有限公司

合计126000000.00-----126000000.00-

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1042640075.03551737243.58981654489.60362482747.81

167/170本期发生额上期发生额

项目收入成本收入成本

其他业务2306477.181842643.651771863.551396549.37

合计1044946552.21553579887.23983426353.15363879297.18

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

白酒销售-分部合计合同分类营业收入营业收入商品类型

主营业务1042640075.031042640075.03按经营地区分类

其中：境内1042640075.031042640075.03主要产品类型

其中：300元以上252356224.77252356224.77

100-300元574246311.23574246311.23

100元以下216037539.03216037539.03

按商品转让的时间分类

其中：商品（在某一时点转让）1042640075.031042640075.03

合计1042640075.031042640075.03其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：无

5、投资收益

□适用√不适用

其他说明：无

168/1706、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部

125074.24

分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生9785368.74持续影响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-352073.57

其他符合非经常性损益定义的损益项目339201.05

减：所得税影响额1288581.80

少数股东权益影响额（税后）-2703.58

合计8611692.24

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.690.590.59扣除非经常性损益后归属于公司普通

8.440.580.58

股股东的净利润

169/1703、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：周志刚

董事会批准报送日期：2025年8月22日修订信息

□适用√不适用