金鸿顺:金鸿顺2025年度内部控制评价报告

公司代码：603922公司简称：金鸿顺

苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

√是□否

2.财务报告内部控制评价结论

□有效√无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司（母公司）、长沙金鸿顺汽车部

件有限公司、福州金鸿顺汽车部件有限公司、苏州世达运兴金属科技有限公司、北京金鸿顺科技有限公司。

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100.00纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之

100.00

比3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

公司治理层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等。

业务流程层面：资金活动、采购业务、销售业务、资产管理、财务报告、合同管理、关联交易、研

发管理、投资管理、信息披露等。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

重点关注的高风险领域主要包括资金活动、采购业务、销售业务、资产管理等方面。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

在重大遗漏

□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

无

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及各类规章制度，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

潜在错报金额≥资产总额资产总额0.5%≤潜在错报潜在错报金额＜资产总资产总额

1%金额＜资产总额1%额0.5%

潜在错报金额≥利润总额利润总额1%≤潜在错报潜在错报金额＜利润总利润总额

5%金额＜利润总额5%额1%

说明:

以上二项认定标准，按照孰高原则认定缺陷。公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

（1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊造成重大损失；

重大缺陷（2）当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

（3）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

（1）反舞弊程序和控制措施未能有效执行；

（2）当期财务报告存在重要错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

重要缺陷

（3）当期财务报告存在错报，虽然未达到和超过该重要错报程度，但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视的错报。

一般缺陷除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：以上二项认定标准，按照孰高原则认定缺陷。

无

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

直接财产损失金直接财产损失金额≥1000500万≤直接财产损失金直接财产损失金额＜500

额万元额＜1000万元万元

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

（1）缺乏民主决策程序；

（2）决策程序导致重大失误；

（3）违反国家法律法规并受到处罚；

重大缺陷（4）中高级管理人员和高级技术人员流失严重；

（5）媒体频现负面新闻，涉及面广；

（6）重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；

（7）内部控制重大或重要缺陷未得到整改。

（1）民主决策程序存在但不够完善；

（2）决策程序导致出现一般失误；

（3）违反企业内部规章，形成损失；

重要缺陷（4）关键岗位业务人员严重流失；

（5）媒体出现负面新闻，波及局部区域；

（6）重要业务制度或系统存在缺陷；

（7）内部控制重要缺陷未得到整改。

（1）决策程序效率不高；

（2）违反内部规章，但未形成损失；

（3）一般岗位业务人员流失严重；

一般缺陷

（4）媒体出现负面新闻，但影响不大；

（5）一般业务制度或系统存在缺陷；

（6）一般缺陷未得到整改；（7）存在其他缺陷。

说明：

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

√是□否

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，数量2个。

截至报截至报财务报告告基准告发出业务

内部控制缺陷描述缺陷整改情况/整改计划日是否日是否领域重大缺陷完成整完成整改改实际控制人通过开具无商业财务公司将针对内部控制存在否否

实质的供应链金融5000万管理的缺陷继续深入自查，进一元，导致公司被动承担到期步加强公司治理，修/制定无条件付款义务，构成实际《金鸿顺对外融资管理制控制人对上市公司的非经营度》《金鸿顺印章及证照管性资金占用。理制度》，严格审批各类融截至本报告出具日，其中资申请；

2000万元于2026年1月到聚焦主业，杜绝展开与主业

无商业实期，被银行划转；归还资金无协同性的商业贸易活动；

质供应链130万元，尚余4870万元未强化内部审计，充分发挥内金融归还。部审计的监督作用，持续推进内控规范化建设；

积极追讨实际控制人非经

营性的资金占用，公司及外聘律师团队搜集其财产线

索及证据材料，通过诉讼等方式追讨资金，保护公司及广大中小投资者的合法权益。

将子公司北京金鸿顺科技有资产公司将针对内部控制存在否否

限公司的营业执照、公章、银管理的缺陷继续深入自查，进一违规质押行预留印鉴等对外质押，致步加强公司治理，弥补内部子公司重使公司资金被强制划转控制重大缺陷管理关键点，要的证照1999.99万元。修订/制定《金鸿顺印章及证印鉴以及被列为共同被告，涉及照管理制度》《金鸿顺子公借款本金7500万元，构成司管理制度》等内部控制制实际控制人对上市公司的非度，公司所有印章集中管经营性资金占用。理，核准使用时需两个部门截至本报告出具日，上述涉双人开启见证用印；

诉事项尚未开庭，管理层按通过制度修订，健全了印最佳估计数确认预计负债鉴、证照和子公司等相关方

3750万元。面的内部控制体系。强化对

公司及子公司的内部控制，完善内控管理制度，优化内部控制管理机制，加强资金支付管理，充分发挥内审部门的作用，严格防范关联方占用资金的情形；

对审计报告所述的已形成

的关联方资金占用行为，公司已与法律顾问商讨追讨方案，将通过应诉、报警等法律手段进行追讨资金，保护公司及广大中小投资者的合法权益。

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现财务报告内部控制一般缺陷。

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷