铁流股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：603926公司简称：铁流股份

铁流股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记

载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人国宁、主管会计工作负责人赵慧君及会计机构负责人（会计主管人员）周英敏声明：保证

半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告期涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，同时附有相应的警示性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的风险因素，敬请查阅第三节五（一）“可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................19

第五节重要事项..............................................21

第六节股份变动及股东情况.........................................30

第七节债券相关情况............................................34

第八节财务报告..............................................35

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表备查文件目录报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

铁流股份、公司、上市公司指铁流股份有限公司

报告期指2026年1-6月德萨集团指杭州德萨实业集团有限公司湖北三环指湖北三环离合器有限公司慈田传动指湖北慈田智能传动有限公司慈田制造指湖北慈田智能制造有限公司

盖格新能源指盖格新能源（杭州）有限公司运通四方指广东省运通四方汽车配件有限公司国联汽配指福建省国联汽车配件有限公司

吉尔福指吉尔福（杭州）智能机器人有限责任公司雷盛指杭州雷盛进出口有限责任公司

Geiger 指 Geiger GmbH

Westlake 指 Westlake Europe B.V.哈特研究院指长三角哈特机器人产业技术研究院中国证监会指中国证券监督管理委员会

元/万元指人民币元/人民币万元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称铁流股份有限公司公司的中文简称铁流股份

公司的外文名称 TIELIU CO.LTD.公司的外文名称缩写公司的法定代表人国宁

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名周莺梅雪联系地址浙江省杭州市临平区临平街道兴国路398号浙江省杭州市临平区临平街道兴国路398号

电话0571-862808210571-86280821传真无无

电子信箱 zy@chinaclutch.com mx@chinaclutch.com

三、基本情况变更简介公司注册地址浙江省杭州市临平区临平街道兴国路398号公司注册地址的历史变更情况公司办公地址浙江省杭州市临平区临平街道兴国路398号公司办公地址的邮政编码311100

公司网址 http://www.chinaclutch.com

电子信箱 mx@chinaclutch.com报告期内变更情况查询索引无

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四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称证券时报

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn、https://www.stcn.com/公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 铁流股份 603926

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入1203636211.241185484606.401.53

利润总额78716276.6155487144.2741.86

归属于上市公司股东的净利润68934872.0848800622.2741.26归属于上市公司股东的扣除非经常性损

58507587.7241716730.9040.25

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额168406861.55-2714467.416304.05本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1759447057.631722151292.002.17

总资产2995873211.173051537615.99-1.82

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.300.2142.86

稀释每股收益（元／股）0.300.2142.86

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.250.1838.89

增加1.07个百分

加权平均净资产收益率（%）3.932.86点

增加0.89个百分

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）3.332.44点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

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九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

附注（如非经常性损益项目金额

适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2427751.43计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

3459928.00

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产6347642.68生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出466407.31其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2167402.83

少数股东权益影响额（税后）107042.23

合计10427284.36

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经

常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本报告期本期比上年同期增主要会计数据上年同期

（1－6月）减(%)

扣除股份支付影响后的净利润70123690.4153723917.4630.53

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十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）行业基本情况

公司所处行业为汽车零部件及精密零部件加工行业，是汽车制造业和高端零部件加工中的细分行业。根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为“汽车制造业”。根据国家统计局《国民经济行业分类》，公司所处行业为“汽车制造业”中的“汽车零部件及配件制造”行业。

据中国汽车工业协会分析，今年上半年，我国汽车行业运行总体平稳，产销累计降幅逐月收窄。市场流向主要呈现出三个分化：一是内需承压明显，销量两位数下降；出口超预期增长，形成稳定支撑。二是乘用车市场表现欠佳，出现小幅下滑；商用车市场延续向好态势，销量保持增长。三是产业新旧动能持续转换，传统燃油车市场进一步萎缩，新能源汽车稳定增长。

2026年1-6月，汽车产销分别完成1499.3万辆和1501.7万辆，同比分别下降4%和4.1%；商用车产

销分别完成227.2万辆和229.7万辆，同比分别增长8.2%和8.3%；乘用车产销分别完成1272.1万辆和

1272万辆，同比分别下降5.9%和6%；新能源汽车产销分别完成743.8万辆和744.6万辆，同比分别增长

6.7%和7.3%。

（二）主要业务

铁流股份是一家集智能制造及智慧服务为一体的全球性公司，主要业务分为四大板块。

1、机器人核心零部件制造板块，公司围绕智能制造与产业升级，战略布局机器人核心零部件业务，依

托在精密制造、传动系统等领域深厚的技术积累，重点研发高精度减速器、机器人双臂等关键部件。该业务与公司现有传动部件产能形成协同，助力公司提升生产自动化及智能化水平，并为新能源、高端装备、航空航天等领域提供高精密零部件配套，是公司未来增长的新引擎。

2、汽车传动系统制造板块，核心产品为汽车离合器，旗下拥有“铁流”“德萨”“慈田”“WESTLAKE”

多项品牌，公司离合器产品型号完备，适用于商用车、客车、工程机械、大中型农用机械、乘用车等各系车种，产品线同时还覆盖离合器轴承、液压轴承、液力变矩器、双质量飞轮等。

3、高精密零部件制造板块，核心产品为发动机高压共轨系统喷油器、新能源汽车电机轴、盘毂等高精

密金属零部件，能够为客户提供高精密金属零部件的研发、设计、制造和销售一体化解决方案，目前拥有高端自动化制造生产线、模具开发中心和精密检测中心。

4、商用车智慧服务板块，公司凭借数十年的行业深耕，已发展成为国内领先的商用车全车件智慧供应链服务商。我们拥有覆盖全国的完善经销网络与先进的智慧供应链生态，并积累了百余万 SKU 的庞大产品数据库。依托深厚的车辆匹配数据库与零部件选型经验，我们能为商用车后市场客户提供“线上+线下”真正一站式购置的智慧服务解决方案。

（三）主要系列产品

1、机器人零部件及新能源车高精密零部件

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机器人零部件及新能源车高精密零部件

2、车辆核心传动部件

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车辆核心传动部件及应用场景报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

1、机器人核心零部件制造板块——以科技创新赋能高端装备服务业

公司依托在智能制造及精密制造领域深厚的技术积累，积极开辟并布局机器人零部件新赛道，推动战略升级与业务转型。公司设立全资子公司吉尔福（杭州）智能机器人有限责任公司，作为专注机器人零部件业务研发、市场拓展与产业化落地的核心平台；对内部原有的组织架构进行了优化，在集团层面新增“机器人零部件事业部”，系统整合内部技术、供应链与市场资源，强化战略聚焦与执行效率；同时，构建开放协同生态：与哈特研究院建立深度合作关系，形成“产业+研发”的联合创新体系，共同推进关键技术与应用场景的突破。目前，该业务板块重点研发高精度减速器、机器人双臂等关键部件。该业务与公司现有传动部件产能形成协同，助力公司提升生产自动化及智能化水平，并为新能源、高端装备、航空航天等领域提供高精密零部件配套。此举不仅实现了内部产业的协同升级，也强化了公司在高端制造价值链中的关键地位，为长远发展注入新动能。

2、汽车传动系统制造板块——夯实主业、提高市占率

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公司核心产品为汽车、农机及工程机械核心传动部件，目前生产能力居全国领先地位，产品型号近两千种，适用于商用车、客车、工程机械、大中型农用机械、乘用车等各系车种。报告期内，在全球化与本土纵深并行的战略布局下，我们正构建“双轮驱动、纵横联动”的发展矩阵。

横向上，坚定推进全球化出海，以核心产品为支点，叠加在德国、印度、泰国工厂的产能布局，以及在美国、比利时两地机构配备了完整的研发中心、销售网络、现代化仓储设施及本地物流体系，助力公司在海外重要区域实现了从技术创新、市场推广到订单履约的一站式本地化运营，极大提升了全球供应链的响应效率与服务品质，产品及服务逐步扩大至欧美、东南亚、拉美等关键市场，在全球竞争中建立起差异化的竞争优势。

纵向上，深化国内市场触角，从传统的一二线市场布局向省、市、县乃至重点乡镇系统化下沉。通过渠道网络细化、营销资源精准直达与本地化服务体系的构建，深度渗透区域市场，挖掘庞大的下沉市场增量，筑牢国内基本盘。

这种“横跨全球、纵贯本地”的立体化布局，有助于公司实现广度与深度的双向突破，构建可持续增长的动态护城河。

3、高精密零部件制造板块——扎实推进新能源车辆及机器人零部件业务

（1）国内高精密零部件制造板块——盖格新能源

公司“年产60万套电机轴等新能源汽车核心零件项目”已顺利投入运行，推动公司业务从传统动力汽车零部件向新能源汽车核心部件领域扩展。截至目前，公司已取得理想汽车、零跑汽车、大众汽车等公司的新能源车辆精密零部件订单，进一步完善了公司产品结构和客户结构，拓展了市场空间，提升了公司核心竞争力。

（2）国外高精密零部件制造板块——Geiger

Geiger（德国子公司）是一家拥有深厚历史传承与卓越技术实力的高精密金属零部件制造专家。公司核心优势在于其跨越百年的自动化生产线整体能力，深度覆盖从设计、研发、集成到运营的全生命周期。Geiger代表了全球精密制造与智能制造融合的领先水平，其基于工业4.0构建的“黑灯工厂”级生产能力，不仅构筑了极高的技术壁垒，更为客户提供了卓越的可靠性、一致性与规模化交付保障，是值得信赖的高精密制造解决方案供应商。Geiger 是博世集团、大陆集团、康明斯集团等国际头部知名零件公司的重要合作伙伴。

4、商用车全车件智慧服务板块——以科技创新赋能服务业

公司凭借数十年的行业深耕，已发展成为国内领先的商用车全车件智慧供应链服务商。线上，公司以科技赋能，通过加大对“中配汽车服务平台”的研发投入，全面打造商用车后市场零配件供应链平台经济新模式。中配平台拥有中配智能云采购、中配商城、中配智能物流、中配车管家、中配智能供应商管理等九大系统，能从企业信息化管理和企业市场效益两个方面为企业伙伴赋能提效，激发汽车零部件销售增长新动能。

该平台融合公司原有的庞大的车辆传动部件营销网络与商用车全车件后市场先进的智慧供应链生态，能最大程度发挥其大数据的分析和支持作用，为商用车后市场客户提供“线上+线下”真正一站式购齐的智慧服务解决方案。我们不止于供应配件，更以智慧服务赋能客户，助力其提升运营效率、保障运营安全，驱动商业成功。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）技术研发及装备优势

传动系统制造方面：我们构建了从核心模具自主开发，到精密冲压、热处理、数控精密加工、产品装配的全流程垂直整合能力。这不仅确保了供应链的自主与敏捷，更通过全线推进的自动化与智能化升级，为产品带来了卓越的一致性、可靠性与成本竞争力。

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尖端工艺：得益于在大型冲压、国际领先的旋锻、热处理及数字化加工设备等尖端装备矩阵上的持续投入，通过高精度装备与全链路数字化赋能，铸就了高精密零部件加工领域卓越的质量管控能力，持续多年PPM<1.5。这意味着，在我们生产的每一百万件产品中，缺陷率不超过 1.5 件，展现了极致的可靠性与质量一致性。

权威研发：建有省级技术中心、CNAS 国家认可实验室、国内独家马尔检测实验室，配备了国际顶端的测试设备，具备行业权威的检测与正向开发能力，是多家主流主机厂的指定试验基地。

前瞻储备：已完成大马力、AMT、自调整离合器、双质量飞轮等卡脖子技术突破，并在新能源混动系统、湿式离合器、限扭减振器等关键技术实现产业化应用。

全球智造：依托德国子公司 Geiger 逾 30 年的高精密自动化产线研发经验，及盖格新能源在新能源车辆零部件领域的精密制造能力，构建了全球化的高精密制造与新能源核心部件战略布局。

公司高精密零部件制造“黑灯工厂”及数字化车间

（二）市场结构多元化优势

公司以关键零部件核心制造能力为基础，构建了驱动增长的“三驾马车”：

主机配套业务：为国内外主流整车厂提供同步研发与稳定供应，是技术的基石与市场的压舱石。

后市场服务：公司客户资源深度覆盖到了镇一级，各级零售商、服务站社会维修厂客户近万家，能提供门到门的配送服务。主要经销主机原厂配件及代理全国名、特、优零部件商品，所经销的产品质优、安全可靠，在客户中有较高的美誉度。

全球化出海业务：将成熟的产品与服务体系拓展至欧洲、北美、东南亚、南美等海外市场，打造新的增长曲线。

三块市场相互协同，共同构建了公司穿越周期、持续增长的综合竞争力。

（三）规模优势

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制造板块：目前公司传动部件生产制造能力、销售规模及市场占有率等方面处于全国领先地位，且公司持续夯实核心竞争力，保持制造板块业务稳中有升。以上举措有利于公司在主机配套及售后服务市场保有较高的市场份额，提升市场影响力，从而在原材料采购、产品经销中具有较强的议价能力，有效降低了公司生产成本，提高了产品盈利水平。

后市场智慧服务板块：公司后市场全车件销售规模在同行业中居全国领先地位。目前商用车后市场供应链领域还处于高度分散的阶段，且有明显的区域性特征，公司在华东、华南等区域保有较高的市场份额，能为客户提供更便捷、更优质的服务；同时，高比例的渗透率有利于争取整车厂更优的代理政策，有利于提高对品牌易损件供应厂商的议价能力；且因规模效应，公司可获得较低的物流配送费率，提高利润率。

（四）品类型号健全优势

制造板块：公司拥有较强的新产品开发能力，已开发近两千种型号的汽车离合器产品，适用于商用车、客车、工程机械、大中型农用机械、乘用车等各系车种，高适配性的优势，帮助公司获取了较高的市场份额。

公司利用产品数据管理系统形成了对产品系列化、开发流程化管理的自主开发体系，通过内部产品零件标准化工作，提高设计人员的开发能力和产品设计可靠性，形成了多系列高新技术产品。其中，耐烧型汽车离合器总成、多适应性可变刚度离合器、JD1000 系列离合器盖总成技术指标达到国际先进水平，具有传动平稳、摩擦系数稳定、使用寿命长等特点。

后市场智慧服务板块：我们拥有覆盖全国的完善经销网络与先进的智慧供应链生态，并积累了百余万SKU 的庞大产品数据库，居全国领先地位，能适应商用车维修终端全品类需求的特性，满足各类客户一站式采购的需求，有利于提高公司的市场占有率和用户依赖度。

商用车后市场配件流通图

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1203636211.241185484606.401.53

营业成本968442135.60991023512.12-2.28

销售费用39613041.4243652104.91-9.25

管理费用54599946.7362377104.77-12.47

财务费用21276158.53-16437789.89229.43

研发费用27232222.1629329953.32-7.15

经营活动产生的现金流量净额168406861.55-2714467.416304.05

投资活动产生的现金流量净额-61389340.293948147.62-1654.89

筹资活动产生的现金流量净额-97063043.8417919608.68-641.66

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营业收入变动原因说明：主要系报告期内公司销售订单增加所致。

营业成本变动原因说明：主要系收入增长产生规模效益，单位成本摊薄所致。

销售费用变动原因说明：主要系公司优化人员结构，人工成本相应下降所致。

管理费用变动原因说明：主要系本期限制性股票激励计划确认的股份支付费用减少，以及降本增效措施推进使相关费用下降共同所致。

财务费用变动原因说明：主要系汇率波动影响所致。

研发费用变动原因说明：主要系部分研发项目结项，研发投入减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司提高承兑支付占比，以及减少预付款采购所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期理财投资增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期偿还银行借款所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末金本期期末数上年期末数额较上年期项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的情况说明末变动比例比例（%）比例（%）

（%）

交易性金融资产300119548.7410.02239981797.807.8625.06主要系本期理财投资增加所致

应收款项融资39152199.381.3130815078.131.0127.06主要系持有的银行承兑增加所致

其他应收款10301857.330.346298421.960.2163.56主要系保证金增加所致一年内到期的非

--86987818.492.85-100.00主要系持有的一年内到期的银行大额存单到期所致流动资产主要系公司增加设备投资但尚未达到可使用状态所

在建工程34773154.401.1621334200.030.7062.99致主要系商用车全车件供应链智慧服务板块优化租赁

使用权资产31084823.361.0452346340.391.72-40.62布局，租金及租赁面积相应缩减所致。

其他非流动资产166383805.395.5584418227.252.7797.09主要系公司持有的银行大额存单增加所致

短期借款121404644.444.05171935457.105.63-29.39主要系本期偿还银行借款所致

应付职工薪酬34583451.321.1548552086.531.59-28.77主要系本期支付上期年终奖所致

应交税费18249841.240.6123565621.910.77-22.56主要系本期缴纳上期计提税费所致

合同负债28242902.360.9436268291.151.19-22.13主要系年初预收货款实现销售所致主要系商用车全车件供应链智慧服务板块优化租赁

租赁负债29279591.680.9853234582.741.74-45.00布局，租金及租赁面积相应缩减所致。

长期应付款801841.930.031373222.350.05-41.61主要系支付固定资产分期购款所致

主要系公司第二批限制性股票到期未解锁，予以注减：库存股8978640.000.3016714180.000.55-46.28销所致

其他综合收益-5178241.56-0.17-1965973.34-0.06-163.39主要系本期汇率波动形成的报表折算差异所致其他说明无

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2、境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产260645633.01（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为8.70%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目期末账面价值受限原因

货币资金50461980.59票据保证金及银行监管户资金

应收票据59657553.08已背书或贴现

数字化应收账款8766449.04已背书

投资性房地产8026730.85资产用于抵押借款

固定资产139347087.37资产用于抵押借款

无形资产19850970.39资产用于抵押借款

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

报告期内公司购买理财产品，截止报告期末账面价值合计30011.95万元。

证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

16/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

湖北三环子公司各种车用离合器制造与销售3000.0041786.9721526.7621580.362847.722479.70汽车零配件批发与销售；互联

运通四方子公司3000.0022337.042805.1124508.27301.74176.43网销售汽车零配件批发与销售；普通

国联汽配子公司1900.0011876.041550.7212193.58108.8240.05货物仓储服务

盖格新能源子公司新能源汽车零部件制造与销售3000.0012831.76-2224.451596.47-675.57-526.74

Geiger GmbH 子公司 高精密金属零部件制造与加工 100万欧元 11630.41 -821.73 7377.46 56.47 56.47报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

德国子公司 Geiger 上年同期业绩受到海外市场环境变化、地缘政治因素以及行业需求调整的综合影响。随着公司持续推进成本优化与运营效率提升，加上前期部分非经常性因素的影响逐步消化，本期经营表现已呈现积极改善，实现小幅盈利。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

一、行业与市场风险

公司主要从事汽车零部件的研发、生产和销售，其经营状况与汽车行业的景气程度、汽车保有量等因素密切相关。汽车产销量及保有量的稳步增加是汽车零部件市场发展的主要推动力，但汽车行业快速发展的同时亦造成了环境污染加剧、城市交通状况恶化、能源紧张等负面影响。如果政府未来推出相应的调控措施

17/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

并对汽车整体销量造成不利影响，导致汽车保有量增速放缓甚至负增长，可能导致公司对现有客户的销售规模不能有效扩大，或者未能有效拓展新客户，公司将面临下游行业需求放缓导致的经营业绩波动风险。

二、原材料价格波动风险

公司产品生产依赖钢材、压盘毛坯、面片、盘毂毛坯及弹簧等原材料，除面片外，均为钢材制品。此类原材料价格受市场供需、政策调控、地缘政治等因素影响波动较大，价格波动将直接增加公司生产成本，压缩盈利空间，面临钢材价格波动带来的经营风险。

三、市场竞争加剧风险

一是国内汽车零部件行业内企业众多，竞争激烈，市场化程度较高。总体而言，中国汽车零部件呈现以下竞争格局：少数实力较强的企业占据着主机配套市场和高端售后服务市场；规模较小且技术实力相对较弱的其他企业则主要面向中低端售后服务市场。

二是新能源与机器人赛道竞争加剧风险，新能源汽车精密件制造领域，随着更多企业入局，产品面临价格竞争压力，可能压缩盈利空间；机器人零部件赛道尚处于培育期，行业技术路线迭代快、市场需求不确定性高，且面临国际巨头与国内同行的双重竞争，若产品研发、客户拓展不及预期，可能导致新赛道布局成效不达目标。

另外，受全球地缘政治环境复杂化影响，公司海外业务面临经营不确定性增加的风险。该等不确定性可能对相关海外子公司的持续经营能力构成挑战。管理层将持续评估该风险，并审慎监控其发展。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

18/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）

每10股派息数(元)（含税）

每10股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引公司于2024年4月9日召开了第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第十二次会议，审议通过了《关于<公司2024详见2024年4月10日在上海证券交易年限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》及相关议 所网站（www.sse.com.cn）披露的公告。

案。

公司已对激励对象名单在公司内部进行了公示，公示期满后，公司于2024年5月10日在上海证券交易所网站详见2024年5月10日在上海证券交易（www.sse.com.cn）披露了监事会关于 2024 年限制性股票激 所网站（www.sse.com.cn）披露的公告。

励计划激励对象名单的核查意见及公示情况说明。

公司于2024年5月15日召开了2023年年度股东会，审议通详见2024年5月16日在上海证券交易过了《关于<公司2024年限制性股票激励计划（草案）及其所网站（www.sse.com.cn）披露的公告。

摘要>的议案》及相关议案。

公司于2024年6月13日召开了第五届董事会第十七次会议和第五届监事会第十五次会议，审议通过了《关于调整2024详见2024年6月14日在上海证券交易年限制性股票激励计划相关事项的议案》及相关议案。以所网站（www.sse.com.cn）披露的公告。

2024年6月13日为授予日，向132名激励对象授予557万股

限制性股票，授予价格4.57元/股。

公司本次限制性股票授予已于2024年7月2日在中国证券登详见2024年7月4日在上海证券交易所记结算有限责任公司上海分公司登记完成，取得了《证券变更网站（www.sse.com.cn）披露的公告。

登记证明》。

公司于2025年6月6日召开第六届董事会第五次会议与第六届监事会第五次会议，审议通过了《关于2024年限制性股票激详见2025年6月7日在上海证券交易所励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于回 网站（www.sse.com.cn）披露的公告。购注销部分限制性股票及调整回购价格的议案》。

详见2025年6月26日在上海证券交易公司于2025年7月2日解锁上市限制性股票1306080股。

所网站（www.sse.com.cn）披露的公告。

19/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

详见2025年7月31日在上海证券交易公司于2025年8月4日回购注销限制性股票385920股。

所网站（www.sse.com.cn）披露的公告。

公司于2026年4月22日召开了第六届董事会第十一次会详见2026年4月24日在上海证券交易议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》， 所网站（www.sse.com.cn）披露的公拟回购注销限制性股票1730000股。告。

详见2026年6月16日在上海证券交易公司于2026年6月18日回购注销限制性股票1730000股。

所网站（www.sse.com.cn）披露的公告。

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

20/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能是否是否有时履行应及时履承诺承诺承诺承诺及时承诺方承诺时间履行期说明未完行应说背景类型内容期限严格限成履行的明下一履行具体原因步计划

作为公司控股股东、实际控制人，在担任公司董事、高级管理人员期间，其所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价，此后减持价格不低于发行人最近一期经审计的每股净资与首产；转让持有的公司股份数量不超过其直接或间接持有公司股份总次公德萨集数的25%（如期间公司发生送红股、公积金转增股本、派息等情况，开发团、张智2017年5其他则减持价格相应进行除权、除息调整），减持方式为通过证券交易是长期是不适用不适用行相林、张月10日

所竞价交易或者大宗交易；其离职半年内，不转让其所持有的公司关的婷、国宁股份；若减持公司股票，将于减持前3个交易日予以公告；如违反承诺

有关股份锁定承诺擅自违规减持所持有的公司股份，因减持股份所获得的收益归公司所有，且自愿接受中国证监会和上海证券交易所届时有效的规范性文件对其予以处罚。

本公司承诺减少和规范与铁流发生的关联交易。如本公司及本公司与首控制的其他企业今后与铁流不可避免地出现关联交易时，将依照市次公场规则，本着一般商业原则，通过签订书面协议，并严格按照《公解决开发司法》《公司章程》《铁流股份关联交易管理制度》等制度规定的2017年5关联德萨集团是长期是不适用不适用

行相程序和方式履行关联交易审批程序，公平合理交易。涉及到本公司月10日交易

关的及本公司控制的其他企业的关联交易，本公司将在相关董事会和股承诺东会中回避表决，不利用本公司在铁流中的控股地位，为本公司及本公司控制的其他企业在与铁流关联交易中谋取不正当利益。

21/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

如未能及如未能是否是否有时履行应及时履承诺承诺承诺承诺及时承诺方承诺时间履行期说明未完行应说背景类型内容期限严格限成履行的明下一履行具体原因步计划本人承诺减少和规范与铁流发生的关联交易。如本人及本人控制的与首其他企业今后与铁流不可避免地出现关联交易时，将依照市场规次公则，本着一般商业原则，通过签订书面协议，并严格按照《公司解决开发张智林、法》《公司章程》《铁流股份关联交易管理制度》等制度规定的程2017年5关联是长期是不适用不适用

行相张婷序和方式履行关联交易审批程序，公平合理交易。涉及到本人及本月10日交易

关的人控制的其他企业的关联交易，本人将在相关董事会和股东会中回承诺避表决，不利用本人对铁流的实际控制，为本人及本人控制的其他企业在与铁流关联交易中谋取不正当利益。

作为铁流控股股东，一、不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对铁流构成竞争的业务及活动或拥有与铁流存在竞争关

系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取

得该经济实体、机构、经济组织的控制权。二、本公司或本公司控

制的企业如出售与铁流生产、经营相关的任何资产、业务或权益，铁流均享有优先购买权；且本公司保证在出售或转让有关资产或业与首务时给予铁流的条件与本公司或本公司控制的企业向任何独立第三次公

解决人提供的条件相当。三、未来如有在铁流经营范围内相关业务的商开发2017年5同业德萨集团业机会，本公司将介绍给铁流；对铁流已进行建设或拟投资兴建的是长期是不适用不适用行相月10日

竞争项目，本公司将在投资方向与项目选择上避免与铁流相同或相似。

关的

四、如未来本公司所控制的企业拟进行与铁流相同或相似的经营业承诺务，本公司将行使否决权，避免与铁流相同或相似，不与铁流发生同业竞争，以维护铁流的利益。五、本承诺书所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性；本公司愿意承担因违反上述承诺而给铁流

造成的全部经济损失。本公司在不再持有铁流5%及以上股份前，本承诺为有效之承诺。

22/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

如未能及如未能是否是否有时履行应及时履承诺承诺承诺承诺及时承诺方承诺时间履行期说明未完行应说背景类型内容期限严格限成履行的明下一履行具体原因步计划

一、本人目前未直接或间接从事与铁流存在同业竞争的业务及活动；本人的配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18

周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母，目前均未直接或间接从事与铁流存在同业竞争的业务及活动。二、本人愿意促使本人直接或间接控制的企业将来不直接或通过其他任何方式

间接从事构成与铁流业务有同业竞争的经营活动。三、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对铁流构成竞争的与首

业务及活动或拥有与铁流存在竞争关系的任何经济实体、机构、经次公

解决张智林、济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组开发2017年5同业张婷、国织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人是长期是不适用不适用行相月10日

竞争宁员或核心技术人员。四、未来如有在铁流经营范围内相关业务的商关的业机会，本人将介绍给铁流；对铁流已进行建设或拟投资兴建的项承诺目，本人将在投资方向与项目选择上避免与铁流相同或相似。五、

如未来本人所控制的企业拟进行与铁流相同或相似的经营业务，本人将行使否决权，避免与铁流相同或相似，不与铁流发生同业竞争，以维护铁流的利益。六、本人在作为铁流股东期间及担任铁流

董事、高管期间辞去在铁流职务后六个月内，本承诺为有效之承诺。七、本人愿意承担因违反上述承诺而给铁流造成的全部经济损失。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

23/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在失信情况，不存在未履行法院生效判决，不存在数额较大到期债务未清偿等不良诚信状况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

24/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

25/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发生担保方与担保是否

日期(协担保担保主债务情担保物担保是否担保逾期反担保情是否为关关联担保方上市公司被担保方担保金额担保类型已经履行

议签署起始日到期日况（如有）逾期金额况联方担保关系的关系完毕

日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计3385.72

报告期末对子公司担保余额合计（B） 36174.92

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 36174.92

担保总额占公司净资产的比例(%)20.56

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额

32606.22

（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 32606.22未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

26/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元截至报告截至报告

招股书或其中：截超募资金截至报告期末募集期末超募本年度投募集说明至报告期募集资总额期末累计资金累计资金累计本年度投入金额占变更用途募集资金募集资金募集资金书中募集末超募资

金到位（3）=投入募集投入进度投入进度入金额比（%）的募集资

来源总额净额（1）资金承诺金累计投

时间（1）-资金总额（%）(6)（%）(7)（8）（9）金总额投资总额入总额

（2）（4）＝＝=(8)/(1)

（2）（5）

(4)/(1)(5)/(3)向特定对

2021年

象发行股1700016581.6616581.66014225.46085.790000

8月6日

票

合计/1700016581.6616581.66014225.460//0/0其他说明

□适用√不适用

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：万元

27/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

是否为项目可行招股书截至报告截至报告期项目达投入进性是否发是否投入进度本项目已募集或者募募集资金计本年期末累计末累计投入到预定是否度是否本年实生重大变项目涉及未达计划实现的效

资金项目名称集说明划投资总额投入投入募集进度（%）可使用已结符合计现的效化，如节余金额性质变更的具体原益或者研

来源书中的(1)金额资金总额(3)＝状态日项划的进益是，请说投向因发成果

承诺投（2）(2)/(1)期度明具体情资项目况向特高端农机定对2022年传动系统生产1，

象发是否1371.660836.6661.0012月是是不适用401.96否745.40

制造中心建设821.80行股31日项目票年产60向特万套电机定对2025年轴等新能生产

象发是否15210.00013388.8088.0311月是是不适用-526.74-526.74否2490.00源汽车核建设行股30日心零件项票目

合计////16581.66014225.46////////3235.40

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

3、报告期内募投项目重新论证的具体情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

28/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期间最高募集资金用于报告期末余额是否董事会审议日期现金管理的有起始日期结束日期现金管理超出授权效审议额度余额额度

2025年4月23日30002025年9月29日2026年1月12日0否

2025年10月15

2025年4月23日30002026年1月19日0否

日

2025年11月18

2025年4月23日30002026年1月13日0否

日

4、其他

□适用√不适用

(五)中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

29/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后公积比例发行送比例数量金转其他小计数量

(%)新股股(%)股

一、有限售条387800--

1.6521480000.92

件股份017300001730000

1、国家持股

2、国有法人

持股

3、其他内资387800--

1.6521480000.92

持股017300001730000

其中：境内非国有法人持股

境内自387800--

1.6521480000.92

然人持股017300001730000

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条2308382308386199.0

98.35

件流通股份61118

1、人民币普2308382308386199.0

98.35

通股61118

2、境内上市

的外资股

3、境外上市

的外资股

4、其他

234716--23298661100.

三、股份总数100.00

61117300001730000100

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

2026年6月18日，公司股权激励限制性股票回购注销1730000股。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

30/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股期初限售报告期解除报告期增加报告期末限解除限售日股东名称限售原因股数限售股数限售股数售股数期

2024年股权激股权激励限2027年7月

38780000-17300002148000

励授予对象售2日

合计38780000-17300002148000//

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)11942

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记股东名称报告期内期末持股数比例限售条或冻结情况股东性质（全称）增减量(%)件股份股份数数量状态量杭州德萨实业集团有限公境内非国有

08596184236.900无0

司法人

张智林0127933485.490无0境内自然人

顾俊捷080560573.460无0境内自然人

张婷067368362.890无0境内自然人

招商银行股份有限公司－

鹏华碳中和主题混合型证466648646664862.000无0其他券投资基金宁波宁聚资产管理中心（有限合伙）－宁聚映山

045900001.970无0其他

红16号私募证券投资基金

国宁039840631.710无0境内自然人

全国社保基金一零四组合380090038009001.630无0其他

沈伟民-47290027350001.170无0境内自然人

高盛国际－自有资金159443121440800.920无0境外法人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股份种类及数量股东名称股的数量种类数量杭州德萨实业集团有限公司85961842人民币普通股85961842张智林12793348人民币普通股12793348顾俊捷8056057人民币普通股8056057张婷6736836人民币普通股6736836

31/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

招商银行股份有限公司－鹏华碳中和

4666486人民币普通股4666486

主题混合型证券投资基金

宁波宁聚资产管理中心（有限合伙）

4590000人民币普通股4590000

－宁聚映山红16号私募证券投资基金国宁3984063人民币普通股3984063全国社保基金一零四组合3800900人民币普通股3800900沈伟民2735000人民币普通股2735000

高盛国际－自有资金2144080人民币普通股2144080前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放无弃表决权的说明

1、德萨集团为上市公司控股股东；

2、张智林、张婷分别持有德萨集团51%、49%的股份，且张

智林与张婷为父女关系；

3、2023年10月20日张智林、张婷、国宁、宁波宁聚资产

上述股东关联关系或一致行动的说明

管理中心（有限合伙）－宁聚映山红16号私募证券投资基金

签署了一致行动协议书，张智林、张婷、国宁系上市公司实际控制人，宁波宁聚资产管理中心（有限合伙）－宁聚映山红16号私募证券投资基金系实际控制人的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的无说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交持有的有限售条件易情况序号有限售条件股东名称限售条件股份数量可上市交新增可上市交易时间易股份数量

1方健600000股权激励限售

2岑伟丰600000股权激励限售

3赵丁华600000股权激励限售

4黄铁桥600000股权激励限售

5周莺600002027年70股权激励限售

6赵慧君60000月2日0股权激励限售

7郑智雄400000股权激励限售

8吴铃海400000股权激励限售

9钱博一400000股权激励限售

10陈绪红400000股权激励限售

上述股东关联关系或一致行动的说无明

32/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

√适用□不适用

单位：股报告期内股份增姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因减变动量

国宁董事长、总经理398406339840630张智林董事12793348127933480顾俊捷董事805605780560570

118750-45000股权激励回购注

方健董事、副总经理163750销

271273-45000股权激励回购注

岑伟丰职工代表董事316273销

96000-45000股权激励回购注

赵丁华董事、副总经理141000销章桐独立董事000宋旭滨独立董事000杨庆独立董事000

96000-45000股权激励回购注

黄铁桥副总经理141000销

96000-45000股权激励回购注

周莺董事会秘书141000销

193000-45000股权激励回购注

赵慧君财务总监238000销其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

33/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

34/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：铁流股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金497359459.31560137598.10结算备付金拆出资金

交易性金融资产300119548.74239981797.80衍生金融资产

应收票据74178891.0575295084.52

应收账款392979137.52358747069.45

应收款项融资39152199.3830815078.13

预付款项61668435.6070494779.06应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款10301857.336298421.96

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货362744947.91389877101.15

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产86987818.49

其他流动资产49316558.5350747056.86

流动资产合计1787821035.371869381805.52

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资14240211.3316036205.78

其他权益工具投资6650000.00

其他非流动金融资产5037500.005037500.00

投资性房地产28686370.0031160739.59

固定资产740630687.57784786061.03

在建工程34773154.4021334200.03生产性生物资产

35/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产31084823.3652346340.39

无形资产117081079.45121126240.10

其中：数据资源

开发支出254704.79165752.79

其中：数据资源

商誉16319724.5916319724.59

长期待摊费用4453927.495124615.66

递延所得税资产42456187.4344300203.26

其他非流动资产166383805.3984418227.25

非流动资产合计1208052175.801182155810.47

资产总计2995873211.173051537615.99

流动负债：

短期借款121404644.44171935457.10向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债194458.46衍生金融负债

应付票据316423751.64285413210.45

应付账款374317602.88373087376.81预收款项

合同负债28242902.3636268291.15卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬34583451.3248552086.53

应交税费18249841.2423565621.91

其他应付款62209283.6358188295.71

其中：应付利息

应付股利14403650.30应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债23456759.5927277374.49

其他流动负债94627728.05103778827.99

流动负债合计1073515965.151128261000.60

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款50914872.2059114569.57应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债29279591.6853234582.74

长期应付款801841.931373222.35长期应付职工薪酬

预计负债2546055.382668302.00

递延收益47897967.6248690218.77

36/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债2886912.453638813.34其他非流动负债

非流动负债合计134327241.26168719708.77

负债合计1207843206.411296980709.37

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）232986611.00234716611.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积605424033.67609568152.47

减：库存股8978640.0016714180.00

其他综合收益-5178241.56-1965973.34专项储备

盈余公积124307376.23124307376.23一般风险准备

未分配利润810885918.29772239305.64

归属于母公司所有者权益（或股东权益）

1759447057.631722151292.00

合计

少数股东权益28582947.1332405614.62

所有者权益（或股东权益）合计1788030004.761754556906.62

负债和所有者权益（或股东权益）总

2995873211.173051537615.99

计

公司负责人：国宁主管会计工作负责人：赵慧君会计机构负责人：周英敏母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：铁流股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金338317609.29329548919.83

交易性金融资产280118259.54225596197.30衍生金融资产

应收票据34292963.6233534140.51

应收账款246238931.04211508812.16

应收款项融资12479488.2521779495.34

预付款项12768331.218790780.86

其他应收款385905060.89467472683.32

其中：应收利息应收股利

存货138147857.42160371886.40

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产86987818.49其他流动资产

流动资产合计1448268501.261545590734.21

37/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资313225974.18311537633.47

其他权益工具投资6650000.00

其他非流动金融资产5037500.005037500.00

投资性房地产8027220.378454138.52

固定资产315420892.50332494641.44

在建工程20740004.455943362.91生产性生物资产油气资产

使用权资产430689.83736528.13

无形资产29171392.3129927971.03

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1612978.461667694.05

递延所得税资产17730862.5116837979.84

其他非流动资产134997114.5783101135.10

非流动资产合计853044629.18795738584.49

资产总计2301313130.442341329318.70

流动负债：

短期借款27669441.0175396158.90

交易性金融负债194458.46衍生金融负债

应付票据206094604.99106856000.71

应付账款182388182.93209321822.71预收款项

合同负债16863390.3325391226.90

应付职工薪酬19801629.0327183653.92

应交税费6508778.4810154184.03

其他应付款45204999.05266870152.82

其中：应付利息

应付股利14403650.30持有待售负债

一年内到期的非流动负债667989.97652342.71

其他流动负债48369578.2654921705.25

流动负债合计553568594.05776941706.41

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债237201.08231644.78长期应付款长期应付职工薪酬

38/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

预计负债

递延收益32259011.6632493428.31递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计32496212.7432725073.09

负债合计586064806.79809666779.50

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）232986611.00234716611.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积655511442.16659489948.98

减：库存股8978640.0016714180.00

其他综合收益1402500.00专项储备

盈余公积124307376.23124307376.23

未分配利润710019034.26529862782.99

所有者权益（或股东权益）合计1715248323.651531662539.20

负债和所有者权益（或股东权益）总

2301313130.442341329318.70

计

公司负责人：国宁主管会计工作负责人：赵慧君会计机构负责人：周英敏合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入1203636211.241185484606.40

其中：营业收入1203636211.241185484606.40利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1120660375.941117824410.58

其中：营业成本968442135.60991023512.12利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9496871.507879525.35

销售费用39613041.4243652104.91

管理费用54599946.7362377104.77

研发费用27232222.1629329953.32

财务费用21276158.53-16437789.89

其中：利息费用3786704.926179399.92

利息收入5666173.343170356.08

39/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

加：其他收益7770519.197993973.65

投资收益（损失以“-”号填列）3576945.293449158.49

其中：对联营企业和合营企业的投资收

-86908.81-219313.91益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填

2322199.56-202878.41

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-7918904.76-606757.69

资产减值损失（损失以“-”号填列）-12904476.71-24206749.64

资产处置收益（损失以“-”号填列）2456282.711546817.41

三、营业利润（亏损以“-”号填列）78278400.5855633759.63

加：营业外收入648742.741091800.50

减：营业外支出210866.711238415.86

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）78716276.6155487144.27

减：所得税费用13435694.099442086.39

五、净利润（净亏损以“-”号填列）65280582.5246045057.88

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填

65280582.5246045057.88

列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以

68934872.0848800622.27“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填-3654289.56-2755564.39

列）

六、其他综合收益的税后净额-3380646.1811435948.22

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的

-3212268.2211435948.22税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益1402500.00

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动1402500.00

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益-4614768.2211435948.22

（1）权益法下可转损益的其他综合收益-668850.43-24812.89

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-3945917.7911460761.11

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税

-168377.96后净额

40/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

七、综合收益总额61899936.3457481006.10

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额65722603.8660236570.49

（二）归属于少数股东的综合收益总额-3822667.52-2755564.39

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.300.21

（二）稀释每股收益(元/股)0.300.21

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：国宁主管会计工作负责人：赵慧君会计机构负责人：周英敏母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入511360745.17477490908.67

减：营业成本383519258.58357722993.66

税金及附加4915628.403923174.01

销售费用11192251.5612027211.47

管理费用17621728.8518658728.40

研发费用21196642.3719930157.91

财务费用15914718.00-21601326.51

其中：利息费用590819.721589223.68

利息收入7491817.673185592.76

加：其他收益6116746.185748294.91

投资收益（损失以“-”号填列）163679620.913573831.81

其中：对联营企业和合营企业的投资收

101107.375551.80

益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填

2357800.06-202878.41

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-9432741.57-1084530.60

资产减值损失（损失以“-”号填列）-2882559.04-2507027.98

资产处置收益（损失以“-”号填列）-17647.99-25948.41

二、营业利润（亏损以“-”号填列）216821735.9692331711.05

加：营业外收入374167.69568549.89

减：营业外支出29370.131008163.66

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）217166533.5291892097.28

减：所得税费用6722022.8211626643.25

四、净利润（净亏损以“-”号填列）210444510.7080265454.03

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号

210444510.7080265454.03

填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额1402500.00

41/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

（一）不能重分类进损益的其他综合收益1402500.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动1402500.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额211847010.7080265454.03

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：国宁主管会计工作负责人：赵慧君会计机构负责人：周英敏合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1052889703.051039270106.32客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还6989781.538721444.33

收到其他与经营活动有关的现金16685606.4128084696.64

经营活动现金流入小计1076565090.991076076247.29

购买商品、接受劳务支付的现金653211144.12794717791.20客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金171327715.26183733442.98

支付的各项税费45594325.7051676223.45

42/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

支付其他与经营活动有关的现金38025044.3648663257.07

经营活动现金流出小计908158229.441078790714.70

经营活动产生的现金流量净额168406861.55-2714467.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金845356001.92538575104.98

取得投资收益收到的现金6828040.593507976.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

2620090.125167200.46

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计854804132.63547250281.79

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

5085903.4835396046.17

付的现金

投资支付的现金911107569.44507906088.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计916193472.92543302134.17

投资活动产生的现金流量净额-61389340.293948147.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金51007118.42162484493.67

收到其他与筹资活动有关的现金26934073.3366973936.74

筹资活动现金流入小计77941191.75229458430.41

偿还债务支付的现金123722580.90127619102.70

分配股利、利润或偿付利息支付的现金18204709.7865526128.70

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金33076944.9118393590.33

筹资活动现金流出小计175004235.59211538821.73

筹资活动产生的现金流量净额-97063043.8417919608.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-16872645.498720149.87

五、现金及现金等价物净增加额-6918168.0727873438.76

加：期初现金及现金等价物余额453815646.79340446303.03

六、期末现金及现金等价物余额446897478.72368319741.79

公司负责人：国宁主管会计工作负责人：赵慧君会计机构负责人：周英敏母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金456616764.66434426862.64

收到的税费返还3907848.618478577.78

收到其他与经营活动有关的现金11754058.1312738366.97

经营活动现金流入小计472278671.40455643807.39

购买商品、接受劳务支付的现金231431326.61326613780.08

43/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

支付给职工及为职工支付的现金76441801.9473174939.08

支付的各项税费15539998.4319656510.58

支付其他与经营活动有关的现金17825891.0918754632.16

经营活动现金流出小计341239018.07438199861.90

经营活动产生的现金流量净额131039653.3317443945.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金785863836.18513386012.22

取得投资收益收到的现金6771430.973358003.69

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

73160.4238600.00

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金125933602.08117077336.13

投资活动现金流入小计918642029.65633859952.04

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

2459245.2217260556.97

付的现金

投资支付的现金821796109.59481601600.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金87850000.00109664568.13

投资活动现金流出小计912105354.81608526725.10

投资活动产生的现金流量净额6536674.8425333226.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金21000000.00128010000.00

收到其他与筹资活动有关的现金28000000.00114600000.00

筹资活动现金流入小计49000000.00242610000.00

偿还债务支付的现金73000000.0085510000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金16369364.6262542026.63

支付其他与筹资活动有关的现金74639300.0091045000.00

筹资活动现金流出小计164008664.62239097026.63

筹资活动产生的现金流量净额-115008664.623512973.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-13106129.615589733.86

五、现金及现金等价物净增加额9461533.9451879879.66

加：期初现金及现金等价物余额328632294.72224061718.53

六、期末现金及现金等价物余额338093828.66275941598.19

公司负责人：国宁主管会计工作负责人：赵慧君会计机构负责人：周英敏

44/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合计

实收资本(或股益

资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)

609568152.41722151292.032405614.6

一、上年期末余额234716611.0016714180.00-1965973.34124307376.23772239305.641754556906.62

702

加：会计政策变更前期差错更正其他

609568152.41722151292.032405614.6

二、本年期初余额234716611.0016714180.00-1965973.34124307376.23772239305.641754556906.62

702

三、本期增减变动金额-

-1730000.00-4144118.80-7735540.00-3212268.2238646612.6537295765.6333473098.14（减少以“-”号填列）3822667.49

-

（一）综合收益总额-3212268.2268934872.0865722603.8661899936.37

3822667.49

（二）所有者投入和减

-1730000.00-4144118.80-7735540.001861421.201861421.20少资本

1．所有者投入的普通股-1730000.00-5726300.00-7735540.00279240.00279240.00

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

1582181.201582181.201582181.20

权益的金额

4．其他

（三）利润分配-30288259.43-30288259.43-30288259.43

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

45/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

3．对所有者（或股东）

-30288259.43-30288259.43-30288259.43的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

605424033.61759447057.628582947.1

四、本期期末余额232986611.008978640.00-5178241.56124307376.23810885918.291788030004.76

733

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合计

实收资本(或股益

资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)

1683673964.6

一、上年期末余额235102531.00605116711.9225454900.00-11288644.01124307376.23755890889.5239421613.591723095578.25

6

加：会计政策变更前期差错更正其他

46/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

1683673964.6

二、本年期初余额235102531.00605116711.9225454900.00-11288644.01124307376.23755890889.5239421613.591723095578.25

6

三、本期增减变动金额

（减少以“-”号填7217801.88-1448200.0011435948.22-12326035.797775914.31-2386253.025389661.29列）

（一）综合收益总额11435948.2248800622.2760236570.49-2755564.3957481006.10

（二）所有者投入和减

7217801.88-1448200.008666001.88369311.379035313.25

少资本

1．所有者投入的普通

-1448200.001448200.001448200.00股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

7236894.347236894.347236894.34

者权益的金额

4．其他-19092.46-19092.46369311.37350218.91

（三）利润分配-61126658.06-61126658.06-61126658.06

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股-61126658.06-61126658.06-61126658.06

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

47/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1691449878.9

四、本期期末余额235102531.00612334513.8024006700.00147304.21124307376.23743564853.7337035360.571728485239.54

7

公司负责人：国宁主管会计工作负责人：赵慧君会计机构负责人：周英敏母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

2026年半年度

项目实收资本(或股

资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)

一、上年期末余额234716611.00659489948.9816714180.00124307376.23529862782.991531662539.20

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额234716611.00659489948.9816714180.00124307376.23529862782.991531662539.20三、本期增减变动金额（减少以-1730000.00-3978506.82-7735540.001402500.00180156251.27183585784.45“-”号填列）

（一）综合收益总额1402500.00210444510.70211847010.70

（二）所有者投入和减少资本-1730000.00-3978506.82-7735540.002027033.18

1．所有者投入的普通股-1730000.00-5726300.00-7735540.00279240.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额1747793.181747793.18

4．其他

48/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

（三）利润分配-30288259.43-30288259.43

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-30288259.43-30288259.43

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额232986611.00655511442.168978640.001402500.00124307376.23710019034.261715248323.65

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目

实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额235102531.00655981522.9025454900.00124307376.23540221263.161530157793.29

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额235102531.00655981522.9025454900.00124307376.23540221263.161530157793.29三、本期增减变动金额（减少以“-”

6567630.71-1448200.0019138795.9727154626.68号填列）

（一）综合收益总额80265454.0380265454.03

（二）所有者投入和减少资本6567630.71-1448200.008015830.71

49/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

1．所有者投入的普通股-1448200.001448200.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额6567630.716567630.71

4．其他

（三）利润分配-61126658.06-61126658.06

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-61126658.06-61126658.06

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额235102531.00662549153.6124006700.00124307376.23559360059.131557312419.97

公司负责人：国宁主管会计工作负责人：赵慧君会计机构负责人：周英敏

50/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

铁流股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2009年11月由杭州德萨实业集团有限公

司及张智林、张婷、顾荣华等70名自然人共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号/统一社会信用代码为：91330100697072273U。2017 年 5 月在上海证券交易所上市。所属行业为汽车零部件类。

截至2026年6月30日止，本公司累计发行股本总数232986611股，注册资本为

232986611.00元，注册地：浙江省杭州市，总部地址：浙江省杭州市。本公司主要经营活动为：机器人

核心零部件制造板块、汽车传动系统制造板块、高精密零部件制造板块、商用车智慧服务板块四大板块。本公司的母公司为杭州德萨实业集团有限公司，本公司的实际控制人为张智林、张婷、国宁。

本财务报表业经公司董事会于2026年8月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应

用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础编制。

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。

51/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的按单项计提坏账准备的公司将单项应收款项金额超过资产总额0.5%的应收款项认定为重要应应收款项收账款。

公司将单项应收款项金额超过资产总额0.5%的应收款项认定为重要应重要的核销应收账款收账款。

公司将单项在建工程金额超过资产总额1%的在建工程认定为重要在建重要的在建工程项目工程。

重要的资本化研发项目单项研发项目金额占研发支出的比例超过10%且金额超过500万元

公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额10%的投资活动现金流重要的投资活动现金流量量认定为重要投资活动现金流量。

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额

重要的子公司、非全资子公司

的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。

合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值超过公司净资产5%以上重要的合营企业或联营企业

或长期股权投资权益法下投资收益占公司净利润10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券

的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有

者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

52/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十九）长期股权投资”。

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9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1、外币业务

外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资

产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

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（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动

金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债

券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

56/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

项目组合类别确定依据

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预应收票据票据类型测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预应收账款账龄组合测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预应收款项融

票据类型测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损资失。

无风险组本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预其他应收款合、信用风测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，险特征组合计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

账龄应收账款计提比例

1年以内5%

1-2年20%

2-3年50%

3年以上100%

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

□适用√不适用

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法或先进先出法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

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（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、（十一）、6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

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□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价

的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

59/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权

对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权、境外土地所有权按与无形资产相同的摊销政策执行。

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20.005.00%4.75%

机器设备年限平均法5.00—25.005.00%19.00%—3.80%

运输设备年限平均法3.00—5.005.00%31.67%—19.00%

办公设备及其他年限平均法3.00—5.005.00%31.67%—19.00%

60/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(3)固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物、固定资产（1）主体建设工程及配套工程已完工；（2）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工

装修决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

需安装调试的机器设备、（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳

电子设备等定运行；（3）设备达到预定可使用状态。

23、借款费用

√适用□不适用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。

资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

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25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命的确定依据土地使用权50年年限平均法土地使用权期限软件5年年限平均法最佳估计数

专利技术使用权7.5年年限平均法合同约定

专利权10-20年年限平均法专利证书登记年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。对使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1.研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折

旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，耗用材料主要指直接投入研发活动的相关材料，相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销。

2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

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(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有

限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销年限摊销方法预付屋顶光伏发电项目费用25年受益期内平均摊销装修费5年受益期内平均摊销服务器服务费3年受益期内平均摊销

29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

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(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划

净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31、预计负债

√适用□不适用

1、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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32、股份支付

√适用□不适用本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

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*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用

（1）国内公司

公司根据与客户签订的合同或订单约定的交货方式分情况确认收入，国内售后市场，公司将产品发送至客户指定地点后确认收入；国内主机市场根据合同约定，公司以客户领用或发货至客户指定地点后确认收入；国外销售，公司在产品报关离港后确认销售收入。

（2）国外公司

国外公司离合器业务，根据合同约定将货物送至客户指定地点后确认收入；国外高精密加工业务根据合同不同约定分情况确认收入，公司以货物交付承运人、以发货至客户指定地点或以客户领用后确认收入。

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同

取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。

66/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

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合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将

发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、（二十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或

比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

68/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（十一）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币受重要影响的报表项目名会计政策变更的内容和原因影响金额称公司自2026年1月1日起执行财政部2025年发布的《企//业会计准则解释第19号》公司自发布之日起执行财政部2026年发布的《企业会计//准则解释第20号》其他说明

1）执行企业会计准则解释第19号对本公司的影响

2025年12月19日，财政部发布了《企业会计准则解释第19号》，对“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”的内容进行进一步规范及明确，公司自2026年1月1日执行。执行该通知对本报告期内财务报表无重大影响。

2）执行企业会计准则解释第20号对本公司的影响

2026年6月17日，财政部发布了《企业会计准则解释第20号》，对“关于金融资产合同现金

69/170铁流股份有限公司2026年半年度报告流量特征的评估”、“关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”等内容进行规范及明确，公司自发布之日执行。2026年1月1日至该解释施行日新增的该解释规定的业务，企业应当根据该解释进行调整。执行该通知对本报告期内财务报表无重大影响。

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项9%、13%、19%、

增值税税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交21%、7%增值税

城市维护建设税按实际缴纳的流转税额计缴5%、7%企业所得税按应纳税所得额计缴

教育费附加按实际缴纳的流转税额计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税额计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

铁流股份有限公司15.00

Westlake ManufacturingInc 32.41

Westlake Europe BV 25.00

杭州科瑞特摩擦材料有限公司20.00

浙江德瑞新材科技股份有限公司15.00

杭州雷盛进出口有限责任公司20.00

浙江运通国联智慧汽车服务集团有限公司25.00

Westlake Holding GmbH 31.93

Geiger Holding GmbH 31.93

Geiger GmbH 29.13

Westlake Solutions Limited 16.50

湖北三环离合器有限公司15.00

湖北慈田智能传动有限公司25.00

盖格新能源（杭州）有限公司15.00

犇犇智能制造（杭州）有限公司20.00

湖北慈田智能制造有限公司25.00

广东省运通四方汽车配件有限公司25.00

福建省国联汽车配件有限公司25.00

海口运通四方汽车配件有限公司20.00

广西运通四方汽车配件销售有限公司20.00

70/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

广州市宏业物流有限公司20.00

广东中配互联网科技有限公司20.00

湖南省运通国联智慧汽车服务有限公司20.00

安徽省运通南海智慧汽车服务有限公司20.00

湖州德瑞特种复合纤维有限公司20.00

Westlake Holdings HK Limited 16.50

Westlake (Thailand) Co. Ltd. 20.00

吉尔福（杭州）智能机器人有限责任公司20.00

1、不动产租赁服务、交通运输服务按应纳税收入的 9%计缴增值税；Geiger GmbH 按应纳税收入的 19%

计缴增值税；Westlake Europe BV 按应纳税收入的 21%计缴增值税；Westlake (Thailand) Co. Ltd.按

应纳税收入的7%计缴增值税。

2、Westlake Manufacturing Inc 企业所得税分为联邦税和州税两部分，联邦税税率为 21%，州税税

率为11.41%。

3、Westlake Holding GmbH 和 Geiger Holding GmbH 企业所得税分为联邦税、互助东德税和地方税三部分，联邦税税率为15%，互助东德税税率为15%*5.5%，地方税税率为16.10%。

4、Geiger GmbH 企业所得税分为联邦税、互助东德税和地方税三部分，联邦税税率为 15%，互助东德

税税率为15%*5.5%，地方税税率为13.30%

2、税收优惠

√适用□不适用

1、浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局复审认定铁流股份有限公司为高

新技术企业，认定有效期为三年（2023－2025年度），高新技术企业资格期满当年内，在通过重新认定前，其企业所得税可暂按15%的税率预缴，在年底仍未取得高新技术企业资格的，则应按规定补缴税款，本报告期内公司按15%所得税进行预缴。

2、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，湖北省认定机构认定湖北三环离合器有限公司为高新技术企业，认定有效期为三年（2024－2026年度），2026年度企业所得税税率按照15%执行。

3、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局认定浙江德瑞新材科技股份有限公司为高新技术企业，认定有效期为三年（2025－2027年度），

2026年度企业所得税税率按照15%执行。

4、浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局认定盖格新能源（杭州）有

限公司为高新技术企业，认定有效期为三年（2024－2026年度），2026年度企业所得税税率按照15%执行。

5、《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023

年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续

执行至2027年12月31日。根据上述规定，杭州科瑞特摩擦材料有限公司、杭州雷盛进出口有限责任公司、犇犇智能制造（杭州）有限公司、海口运通四方汽车配件有限公司、广西运通四方汽车配件销售有限

公司、广州市宏业物流有限公司、广东中配互联网科技有限公司、湖南省运通国联智慧汽车服务有限公

司、安徽省运通南海智慧汽车服务有限公司、湖州德瑞特种复合纤维有限公司、吉尔福（杭州）智能机器人有限责任公司等公司2026年适用此优惠政策。

6、根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。根据上述规定，铁流股份有限公司、浙江德瑞新材科技股份有限公司、湖北三环离合器有限公司、犇犇智能制造（杭州）有限公司等公司2026年适用此优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

71/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金231618.07130092.99

银行存款441755747.72454260065.27

其他货币资金55372093.52105747439.84存放财务公司存款

合计497359459.31560137598.10

其中：存放在境外的款项总额60292765.6756201802.33其他说明无

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金/

300119548.74239981797.80

融资产

其中：

衍生金融资产270276.67/

理财产品300119548.74239711521.13/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计300119548.74239981797.80/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据70243180.2870237016.74

商业承兑票据4142853.455329018.72

减：坏账准备207142.68270950.94

合计74178891.0575295084.52

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

72/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据57722001.79

商业承兑票据2037422.41

合计59759424.20

73/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

例(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备74386033.73100.00207142.680.2874178891.0575566035.46100.00270950.940.3675295084.52

其中：

银行承兑汇票70243180.2894.4370243180.2870237016.7492.9570237016.74

商业承兑汇票4142853.455.57207142.685.003935710.775329018.727.05270950.945.085058067.78

合计74386033.73/207142.68/74178891.0575566035.46/270950.94/75295084.52

74/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：商业承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票4142853.45207142.685.00

合计4142853.45207142.68按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票270950.94-63808.26207142.68

合计270950.94-63808.26207142.68

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）417960007.75374757338.46

1年以内小计417960007.75374757338.46

1至2年2777016.363124393.22

2至3年589452.23542513.54

3年以上5534438.006746012.51

合计426860914.34385170257.73

76/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比计提比

金额金额价值金额比例(%)金额价值

(%)例(%)例(%)按单项计提坏账准

53057183.4912.4313001772.0624.5140055411.435330156.311.385330156.31100.00

备

其中：

按组合计提坏账准

373803730.8587.5720880004.765.59352923726.09379840101.4298.6221093031.975.55358747069.45

备

其中：

账龄组合373803730.8587.5720880004.765.59352923726.09379840101.4298.6221093031.975.55358747069.45

合计426860914.34/33881776.82/392979137.52385170257.73/26423188.28/358747069.45

77/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

客户一5276189.605276189.60100.00破产重组中，预计无法收回客户二271479.60271479.60100.00破产重组中，预计无法收回客户三47224514.297430102.8615.73预期信用损失较高

客户四285000.0024000.008.42预期信用损失较高

合计53057183.4913001772.0624.51/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用无

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）369074619.6618453730.995.00

1至2年（含2年）2505536.76501107.3620.00

2至3年（含3年）596816.06298408.0450.00

3年以上1626758.371626758.37100.00

合计373803730.8520880004.76

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

单项计提5330156.317725582.4653966.7113001772.06

账龄组合21093031.97-134982.242369.89-75675.0820880004.76

合计26423188.287590600.2256336.60-75675.0833881776.82

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

78/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

“其他变动”事项主要系汇率波动形成。

(4)本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款56336.60其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同应收账款期末余合同资产应收账款和合同坏账准备期末单位名称资产期末余额合计额期末余额资产期末余额余额

数的比例（%）

第一名47224514.2947224514.2911.067430102.86

第二名38164086.0738164086.078.941908204.30

第三名28568505.6628568505.666.691428425.28

第四名17542050.1717542050.174.11877102.51

第五名15253361.3415253361.343.57762668.07

合计146752517.53146752517.5334.3812406503.02其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

79/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据39152199.3830815078.13

合计39152199.3830815078.13

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

80/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票199874891.82

合计199874891.82

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用

81/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

累计在其他综上年年末余其他项目本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认额变动的损失准备

银行承兑汇票30815078.13234625673.16226288551.9139152199.38

合计30815078.13234625673.16226288551.9139152199.38

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内61026890.9898.9569807297.6999.03

1至2年257757.460.42411815.060.58

2至3年268640.330.44237993.500.34

3年以上115146.830.1937672.810.05

合计61668435.60100.0070494779.06100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名12693855.0620.58

第二名12316675.6419.97

第三名11605847.2718.82

第四名5967611.959.68

第五名4993959.818.10

合计47577949.7377.15

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款10301857.336298421.96

82/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

合计10301857.336298421.96

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

83/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

84/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）10368157.606044535.55

1年以内小计10368157.606044535.55

1至2年582299.50658991.94

2至3年431190.56620568.28

3年以上2654607.512322507.51

3至4年

4至5年

5年以上

合计14036255.179646603.28

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金9665346.335464864.66

代扣代缴款项328732.79350706.79

备用金347567.92183814.94

出口退税200782.45207108.92

其他3493825.683440107.97

合计14036255.179646603.28

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损合计

损失(未发生信用减

期信用损失失(已发生信用减值)

值)

2026年1月1日余

1733712.471614468.853348181.32

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提438253.76-52037.24386216.52本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余

2171966.231562431.613734397.84

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

85/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

单项计提1614468.8564826.641679295.49信用风险特征

1733712.47321389.882055102.35

组合

合计3348181.32386216.523734397.84

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额

北京福田戴姆勒1年以内、1

1950000.0013.89保证金及押金1047500.00

汽车有限公司年以上

三环集团有限公1年以内、1

1689936.5812.04其他1689936.58

司年以上运通四方汽配供

应链股份有限公1008238.007.18保证金及押金1年以内50411.90司福建运通国联汽

804759.155.73保证金及押金1年以内40237.96

车配件有限公司杭州经济技术开

发区管理委员会509000.003.63保证金及押金3年以上509000.00财政专项资金

合计5961933.7342.47//3337086.44

86/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

87/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/合

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额同履约成本减值准账面价值履约成本减值准备备

原材料85874024.8016804714.3069069310.5089477719.9717024411.8272453308.15

在产品69147494.525660135.1863487359.3476731887.985476020.1371255867.85

库存商品216961161.7424155282.19192805879.55230942556.4425254228.23205688328.21周转材料消耗性生物资产合同履约成本

委托加工物资6064244.701226.336063018.372932396.561226.332931170.23

发出商品31319380.1531319380.1537811032.06262605.3537548426.71

合计409366305.9146621358.00362744947.91437895593.0148018491.86389877101.15

88/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料17024411.82630549.35850246.8716804714.30

在产品5476020.13659176.26475061.215660135.18

库存商品25254228.2310214337.6711313283.7124155282.19周转材料消耗性生物资产合同履约成本

委托加工物资1226.331226.33

发出商品262605.35262605.35

合计48018491.8611504063.2812901197.1446621358.00本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

89/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

银行大额存单0.0086987818.49

合计0.0086987818.49一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本补偿性资产

待处理财产损益71995.28

待抵扣增值税17289463.6720373137.58

预缴企业所得税1295.0229406.38

采购返利31953804.5630344512.90

合计49316558.5350747056.86补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

90/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

91/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

92/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其减值减值期初他宣告发期末准备权益法下确准备被投资单位余额（账面价追加减少其他综合收益权放现金计提减余额（账面价期初认的投资损其他期末值）投资投资调整益股利或值准备值）余额益余额变利润动

一、合营企业

Allied Westlake

10008668.77162283.07-1080305.96-628779.688461866.20

Private Limited

小计10008668.77162283.07-1080305.96-628779.688461866.20

二、联营企业泉州市新超越变速

632918.67-39974.24592944.43

箱有限公司泉州欣联车辆控制

1035533.48-310325.01725208.47

技术有限公司杭州德萨汽车零部

4359084.86101107.374460192.23

件有限公司

小计6027537.01-249191.885778345.13

合计16036205.78-86908.81-1080305.96-628779.6814240211.33

93/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动本期累计计指定为以公确认累计计入其他入其他允价值计量期初本期计入期末项目的股综合收益的利综合收且其变动计余额减少投本期计入其他综其他综合余额追加投资其他利收得益的损入其他综合资合收益的利得收益的损入失收益的原因失浙江金羽新能源管理层指定

5000000.001650000.006650000.001650000.00

科技有限公司

合计5000000.001650000.006650000.001650000.00/

94/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

本期公司投资浙江金羽新能源科技有限公司，并于2026年4月3日认缴出资500万元，出资比例为0.2660%。

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产5037500.005037500.00

其中：宜兴锦湖铁流云程创业投资合伙企业（有限合伙）5037500.005037500.00

合计5037500.005037500.00

其他说明：

无

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额42359549.4711108042.4053467591.87

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他

3.本期减少金额2409229.92631777.923041007.84

95/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

（1）处置

（2）其他2409229.92631777.923041007.84

（3）转回固定资产\无形资产

4.期末余额39950319.5510476264.4850426584.03

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额22306852.2822306852.28

2.本期增加金额724099.43724099.43

（1）计提或摊销724099.43724099.43

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）其他

3.本期减少金额1290737.681290737.68

（1）处置

（2）其他1290737.681290737.68

（3）转回固定资产\无形资产

4.期末余额21740214.0321740214.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值18210105.5210476264.4828686370.00

2.期初账面价值20052697.1911108042.4031160739.59

“其他”事项主要系汇率波动形成。

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

96/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产740392127.26784549605.36

固定资产清理238560.31236455.67

合计740630687.57784786061.03

其他说明：

无

97/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计他

一、账面原值：

1.期初余额586752498.39922513615.2214602501.4142634077.621566502692.64

2.本期增加金额207308.2010422965.87332932.5630409.8510993616.48

（1）购置2312058.82332932.5630409.852675401.23

（2）在建工程转入207308.208110907.058318215.25

（3）企业合并增加

3.本期减少金额4819304.5720226032.89276601.561238583.7826560522.80

（1）处置或报废8133021.1762000.0098144.108293165.27

（2）其他4819304.5712093011.72214601.561140439.6818267357.53

4.期末余额582140502.02912710548.2014658832.4141425903.691550935786.32

二、累计折旧

1.期初余额202147602.00499415917.548538028.2335131603.04745233150.81

2.本期增加金额12916263.5630412732.43851233.501852032.6246032262.11

（1）计提12916263.5630412732.43851233.501852032.6246032262.11

3.本期减少金额1733611.2111696761.96190190.67960172.6014580736.44

（1）处置或报废4126414.9841230.0275323.264242968.26

（2）其他1733611.217570346.98148960.65884849.3410337768.18

4.期末余额213330254.35518131888.019199071.0636023463.06776684676.48

三、减值准备

1.期初余额36338459.430.25381476.7936719936.47

2.本期增加金额865348.98865348.98

（1）计提865348.98865348.98

3.本期减少金额3704724.590.0221578.263726302.87

（1）处置或报废

（2）其他3704724.590.0221578.263726302.87

4.期末余额33499083.820.23359898.5333858982.58

四、账面价值

1.期末账面价值368810247.67361079576.375459761.125042542.10740392127.26

2.期初账面价值384604896.39386759238.256064472.937120997.79784549605.36

其他说明：“其他”事项主要系汇率波动形成。

98/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(2)暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备38308292.9128558212.165742267.924007812.83

其他设备1461327.83929759.07124060.16407508.60

合计39769620.7429487971.235866328.084415321.43

(3)通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物276824.87

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物175621558.27正在办理中

99/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(5)固定资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数定依据

依据类似资产市场交易价格、新旧类似资产市场交易价格依据

Geiger GmbH 程度、变现情况确定公允价值； 公开市场同类资产交易行 类似资产市场

30052463.0129187114.03865348.98

设备处置费用考虑交易佣金等实际可情、市场价格变动指数综合交易价格能发生费用测算。确定合计30052463.0129187114.03865348.98///可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币预测期的年预测期的关键参稳定期的关稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额限数键参数的确定依据

Geiger GmbH 房屋 房屋剩余使 预测年限、折现

29482801.2230218679.26

土地用年限率、收益预测

合计29482801.2230218679.26////前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

100/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

机器设备238560.31236455.67

合计238560.31236455.67

其他说明：

无

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程34773154.4021334200.03工程物资

合计34773154.4021334200.03

其他说明：

无在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

建筑工程3923491.543923491.544160100.244160100.24

设备安装工程36989298.792216144.3934773154.4023133910.761799710.7321334200.03

合计40912790.336139635.9334773154.4027294011.005959810.9721334200.03

101/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程累计

利息资本其中：本本期利息预算期初本期转入固定本期其他投入占预项目名称本期增加金额期末余额工程进度化累计金期利息资资本化率资金来源数余额资产金额减少金额算比例

额本化金额(%)

(%)年产60万套新能源汽车电机驱动系统核心

14482564.6614482564.66结项自筹资金

部件个性化定制产线技改项目

合计14482564.6614482564.66////

102/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(3)本期计提在建工程减值准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

建筑工程4160100.24236608.73923491.54

设备安装工程1799710.73416433.662216144.39

合计5959810.97416433.66236608.76139635.93/

注：主要系子公司 Geiger 在建项目终止，对应的建筑工程、尚未完成安装的设备根据其可收回金额计提减值准备。

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

103/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额96543965.2789098.9696633064.23

2.本期增加金额-10359710.85-10359710.85

(1)新增租赁684262.34684262.34

(2)重估调整-11043973.19-11043973.19

(3)其他

3.本期减少金额10588176.5010588176.50

—转出至固定资产

—处置10550786.8910550786.89

—其他236468.72236468.72

4.期末余额75359609.2089098.9675448708.16

二、累计折旧

1.期初余额44271874.0214849.8244286723.84

2.本期增加金额5328664.6614849.825343514.48

(1)计提5328664.6614849.825343514.48

—其他

3.本期减少金额5266353.525266353.52

104/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(1)处置5163751.605163751.60

(2)其他102601.92102601.92

4.期末余额44334185.1629699.6444363884.80

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值31025424.0459399.3231084823.36

2.期初账面价值52272091.2574249.1452346340.39

“其他”事项主要系汇率波动形成

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

105/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币境外土地所有项目土地使用权专利权专利权使用权软件合计权

一、账面原值

1.期初余额132658711.6513000000.002505490.0038099227.4010912037.50197175466.55

2.本期增加金额80142.4580142.45

(1)购置

(2)内部研发80142.4580142.45

(3)企业合并增加

(4)其他

3.本期减少金额620630.00452221.731072851.73

(1)处置

(2)其他620630.00452221.731072851.73

4.期末余额132038081.6513000000.002505490.0037727148.1210912037.50196182757.27

二、累计摊销

1.期初余额30604368.7511856000.002505490.0021415806.7266381665.47

2.本期增加金额1444667.40494000.001497829.073436496.47

（1）计提1444667.40494000.001497829.073436496.47

（2）其他

3.本期减少金额384045.10384045.10

(1)处置

(2)其他384045.10384045.10

4.期末余额32049036.1512350000.002505490.0022529590.6969434116.84

三、减值准备

1.期初余额9667560.989667560.98

2.本期增加金额

（1）计提

106/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额9667560.989667560.98

四、账面价值

1.期末账面价值99989045.50650000.005529996.4510912037.50117081079.45

2.期初账面价值102054342.901144000.007015859.7010912037.50121126240.10

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例10.36%

107/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

“其他”事项主要系汇率波动形成。

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

详见本附注“七、（二十一）、（5）、固定资产的减值测试情况”

27、商誉

(1)商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商期初余额企业合并形期末余额誉的事项处置成的

24565905.7

Geiger GmbH（Geiger项目） 24565905.70

0

Westlake Holding GmbH

67816.8067816.80（Geiger项目）

16319724.5

湖北三环离合器有限公司16319724.59

9

广东省运通四方汽车配件

2223347.042223347.04

有限公司福建省国联汽车配件有限

595842.08595842.08

公司

43772636.2

合计43772636.21

(2)商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项计提处置

24565905.7

Geiger GmbH（Geiger项目） 24565905.70

0

Westlake Holding GmbH

67816.8067816.80（Geiger项目）广东省运通四方汽车配件有限

2223347.042223347.04

公司

福建省国联汽车配件有限公司595842.08595842.08

108/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

27452911.6

合计27452911.62

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属经营分部是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据及依据保持一致

所属资产组或资产组组合的构成：与为并购湖北三环

离合器有限公司所形成的商誉相关的资产组，即为湖湖北三环离北三环离合器有限公司在2026年06月30日的组成合器有限公不适用是

资产组的各项长期资产组，包括固定资产、无形资产司等。

依据：可独立产生现金流资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

109/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费2795382.36706292.722733.632086356.01预付屋顶光伏发电项目费

1667694.0547650.307065.291612978.46

用

服务器服务费661539.25237588.41144534.64754593.02

合计5124615.66237588.41898477.669798.924453927.49

其他说明：

无

110/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备59228015.219887924.7853809156.428848239.52

内部交易未实现利润6927791.691593603.557475474.541645244.82

可抵扣亏损79074663.6513888372.8489703842.8314892494.18固定资产及无形资产入账

11759100.251763601.3812146803.341821756.84

价值差异计入递延收益的政府补贴

41229457.736184418.6647790530.117168579.52

收入其他权益工具公允价值变动

租赁负债36649147.508958260.6761299999.6215198200.49

股份支付17178897.642810862.4013880555.672269444.43

其他143026332.1021453949.82143026332.1021453949.82

合计395073405.7766540994.10429132694.6373297909.62

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债非同一控制企业合并资产

12195968.192884189.9015592285.113635289.01

评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价

1650000.00247500.00

值变动

购置设备一次性税前扣除110984988.4316647748.26110534897.5716580234.64

使用权资产29456607.177192280.9650213843.2712415655.97交易性金融资产公允价值

35600.505340.08

变动

合计154287563.7926971719.12176376626.4532636519.70

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产24084806.6742456187.4328997706.3644300203.26

111/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债24084806.672886912.4528997706.363638813.34

(4)未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产补偿性资产预付工程设

3101521.063101521.0613069276.2113069276.21

备款银行大额存

163282284.33163282284.3371348951.0471348951.04

单

合计166383805.39166383805.3984418227.2584418227.25补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初账面余额账面价值受受限账面余额账面价值受受限项目限情况限情况类类型型

货币资金冻106321951.3冻

50461980.5950461980.59106321951.31

结1结

应收票据59759424.2059657553.08其59731245.9559671092.03其

112/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

他他存货

其中：数据资源

固定资产182863853.6139347087.3抵186163746.6抵

145611094.67

57押6押

无形资产抵抵

23103810.0019850970.3923103810.0020082258.69

押押

其中：数据资源投资性房地抵抵

8026730.856524188.2347094105.5629135274.69

产押押数字化应收其其

6322487.696006363.3116079291.9015275327.31

账款他他

330538286.9281848142.9//438494151.3合计376096998.70//

878

其他说明：

无

32、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款36000000.0050000000.00保证借款

信用借款44055091.4494101470.47

信用证贴现借款2319927.50

票据贴现借款41349553.0025514059.13

合计121404644.44171935457.10

短期借款分类的说明：

无

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额指定的理由和依据

交易性金融负债194458.460.00/

其中：

衍生金融负债194458.460.00/

113/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其中：

合计194458.460.00/

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票316423751.64285413210.45

合计316423751.64285413210.45本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）363290545.94353537812.81

1－2年（含2年）5783755.0211529484.20

2－3年（含3年）2174582.673350024.91

3年以上3068719.254670054.89

合计374317602.88373087376.81

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

□适用√不适用

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

114/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款28242902.3636268291.15

合计28242902.3636268291.15

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬47825224.88139436228.21153564489.2333696963.86

二、离职后福利-设定提存计

726861.6516439405.1616279779.35886487.46

划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计48552086.53155875633.37169844268.5834583451.32

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

40225047.16123376561.62137636065.0225965543.76

补贴

二、职工福利费43354.505135822.355035009.47144167.38

三、社会保险费583704.115892599.165904376.61571926.66

其中：医疗保险费538488.335446904.395461020.06524372.66

工伤保险费45215.78433434.76431096.5447554.00

生育保险费12260.0112260.01其他

四、住房公积金4476.003470161.943440603.9434034.00

五、工会经费和职工教育

6968643.111561083.141548434.196981292.06

经费

115/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他

合计47825224.88139436228.21153564489.2333696963.86

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险704835.5316126958.7615972663.81859130.48

2、失业保险费22026.12312446.40307115.5427356.98

3、企业年金缴费

4、其他

合计726861.6516439405.1616279779.35886487.46

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税5120048.835291735.28消费税营业税

企业所得税8135109.788882400.21

个人所得税572640.022252790.05

城市维护建设税455565.86463094.56

房产税2034618.203648907.74

土地使用税1298459.262281589.46

地方教育费附加131962.94133267.41

印花税296407.56404432.18

教育费附加197944.42202736.17

其他7084.374668.85

合计18249841.2423565621.91

其他说明：

无

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利14403650.30

其他应付款47805633.3358188295.71

合计62209283.6358188295.71

116/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利14403650.30

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

合计14403650.30

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务8978640.0016714180.00

保证金及押金11904721.3912097628.05

非关联方往来款13655946.3019454246.58

应付代收返利款343605.85

其他13266325.649578635.23

合计47805633.3358188295.71账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

限制性股票回购义务8978640.00待解禁或待回购

合计8978640.00/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款13673719.8013889758.76一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款976818.463448244.69

一年内到期的租赁负债8806221.339939371.04

合计23456759.5927277374.49

117/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

未终止确认的应收票据50191925.9558942665.86

待转销项税额2194688.332101908.08

未终止确认的应收账款9227841.0916079291.90

质量保证金33013272.6826654962.15

合计94627728.05103778827.99

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款64588592.0073004328.33保证借款信用借款

减：一年内到期的长期借款13673719.8013889758.76

合计50914872.2059114569.57

长期借款分类的说明：

无其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

118/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额41472474.9472541779.78

减：未确认融资费用3386661.939367826.00

减：一年内到期的租赁负债8806221.339939371.04

合计29279591.6853234582.74

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款801841.931373222.35专项应付款

合计801841.931373222.35

其他说明：

无长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

119/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

分期付款方式购买固定资产1778660.394821467.04

小计1778660.394821467.04

减：一年内到期的长期应付款976818.463448244.69

合计801841.931373222.35

其他说明：

无专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务

待执行的亏损合同2546055.382668302.00预计亏损应付退货款其他年度返利

合计2546055.382668302.00/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助48690218.772485134.513277385.6647897967.62

合计48690218.772485134.513277385.6647897967.62/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

120/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

本次变动增减（+、一）期初余额发行送公积金期末余额其他小计新股股转股

股份总数234716611.00-1730000.00-1730000.00232986611.00

其他说明：

本期公司于2026年4月22日召开了第六届董事会第十一次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，回购注销限制性股票1730000股。

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）603496174.605726300.00597769874.60

其他资本公积6071977.871582181.207654159.07

合计609568152.471582181.205726300.00605424033.67

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、本期股份支付分摊计入资本公积-其他1414100.00元。

2、本期股权激励计提费用与未来预计税务允许抵扣金额差额部分确认递延所得税资产，调增资本公积-其

他168081.20元。

3、本期公司回购注销1730000股限制性股票减少资本公积-股本溢价5726300.00元。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票激励计划16714180.007735540.008978640.00

合计16714180.007735540.008978640.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、本期派发2025年度现金红利对应未解锁的限制性股票，减少库存股279240.00元。

2、本期第二批限制性股票到期未解锁，予以注销，减少库存股7163220.00元。

3、本期公司回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票，减少库存股293080.00元。

121/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计入

期初减：前期计入期末

项目本期所得税前其他综合收益减：所得税费税后归属于母税后归属于少余额其他综合收益余额发生额当期转入留存用公司数股东当期转入损益收益

一、不能重分

类进损益的其1650000.00247500.001402500.001402500.00他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工

具投资公允价1650000.00247500.001402500.001402500.00值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类

进损益的其他-1965973.34-4614768.22-4614768.22-6580741.56综合收益

其中：权益法

下可转损益的-3560466.47-668850.43-668850.43-4229316.90其他综合收益

122/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

本期发生金额

减：前期计入

期初减：前期计入期末

项目本期所得税前其他综合收益减：所得税费税后归属于母税后归属于少余额其他综合收益余额发生额当期转入留存用公司数股东当期转入损益收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报

1594493.13-3945917.79-3945917.79-2351424.66

表折算差额其他权益工具投资公允价值变动损益其他综合收益

-1965973.34-2964768.22247500.00-3212268.22-5178241.56合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

123/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积124307376.23124307376.23任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计124307376.23124307376.23

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润772239305.64755890889.52

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润772239305.64755890889.52

加：本期归属于母公司所有者的净利润68934872.0877475074.18

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利30288259.4361126658.06转作股本的普通股股利其他综合收益结转留存收益其他综合收益结转留存收益

期末未分配利润810885918.29772239305.64

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1181750275.37955157310.741166304919.76978496006.21

其他业务21885935.8713284824.8619179686.6412527505.91

124/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

合计1203636211.24968442135.601185484606.40991023512.12

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

√适用□不适用

（1）国内公司

公司根据与客户签订的合同或订单约定的交货方式分情况确认收入，国内售后市场，公司将产品发送至客户指定地点后确认收入；国内主机市场根据合同约定，公司以客户领用或发货至客户指定地点后确认收入；国外销售，公司在产品报关离港后确认销售收入。

（2）国外公司

国外公司离合器业务，根据合同约定将货物送至客户指定地点后确认收入；国外高精密加工业务根据合同不同约定分情况确认收入，公司以货物交付承运人、以发货至客户指定地点或以客户领用后确认收入。

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税2144286.891480042.16

教育费附加932749.88651965.27资源税

房产税3427905.162889393.13

土地使用税1613788.281613788.22

车船使用税23704.5121543.54

印花税703430.12770419.88

城市垃圾处理费5268.176603.15

地方教育费附加621833.26429395.47

环保税9524.61368.25

水利基金14380.6216006.28

合计9496871.507879525.35

其他说明：

无

125/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬27805812.5030623448.55

股份支付144833.381679721.44

业务招待费2550353.972920926.21

仓储费1717011.571436784.90

差旅费2090887.481727867.84

销售佣金107030.98282777.76

展销费1068461.74941927.69

广告宣传费410552.80602618.31

保险费1141492.161259228.39

办公费174819.87

其他2401784.972176803.82

合计39613041.4243652104.91

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬27584470.9428317517.65

折旧与摊销12781299.6514490557.62

股份支付661770.773630970.31

中介费2100252.202445418.22

办公费2121428.493653996.03

业务招待费2239973.702040043.55

环保绿化费951566.19774797.88

保险费962025.621289342.75

修理费220811.77633405.12

差旅费614954.00720284.48

汽车使用费420853.71663975.97

租赁费264155.08150407.56

通讯费326693.49299260.02

其他3349691.123267127.61

合计54599946.7362377104.77

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15881967.3316169455.63

折旧费1701276.213709180.70

126/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

股份支付303272.191227950.83

材料费6352487.946439230.82

加工费205755.8331232.22

水电费183740.23348283.69

其他2603722.431404619.43

合计27232222.1629329953.32

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用3859638.776179399.92

利息收入-5677555.02-3170356.08

汇兑损益22596118.53-20139656.21

其他497956.25692822.48

合计21276158.53-16437789.89

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助3730747.544752678.29

进项税加计抵减3904357.073133926.49

代扣个人所得税手续费135414.58107368.87

合计7770519.197993973.65

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-86908.81-219313.91处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益2082482.122031301.38其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入285780.82其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益1657180.181916005.13处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

127/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

债务重组收益

应收款项融资票据贴现产生的投资收益-361589.02-278834.11

合计3576945.293449158.49

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产2127741.10-207934.78

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

交易性金融负债194458.465056.37按公允价值计量的投资性房地产应收款项融资

合计2322199.56-202878.41

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-63808.26-73071.88

应收账款坏账损失7590600.22396529.45

其他应收款坏账损失392112.80283300.12债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失应收款项融资减值损失

合计7918904.76606757.69

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失11504063.2813302268.06

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失865348.9810904481.58

六、工程物资减值损失

128/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

七、在建工程减值损失535064.45

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计12904476.7124206749.64

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

设备处置收益2456282.711546817.41房屋及土地

合计2456282.711546817.41

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

罚款收入6162.508975.306162.50

其他642580.241082825.20642580.24

合计648742.741091800.50648742.74

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计28531.28377689.8728531.28

其中：固定资产处置损失28531.28243093.1428531.28

无形资产处置损失134596.73债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠801000.00

129/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

违约赔偿支出

其他182335.4359725.99182335.43

合计210866.711238415.86210866.71

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用12251822.8917187941.56

递延所得税费用1183871.20-7745855.17

合计13435694.099442086.39

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额78716276.61

按法定/适用税率计算的所得税费用11369877.42

子公司适用不同税率的影响-473034.48

调整以前期间所得税的影响6018720.80

非应税收入的影响66497.78

不可抵扣的成本、费用和损失的影响724969.81

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-405726.57

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响499671.18

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化305639.37

研发等加计扣除-4659682.71

残疾人工资加计扣除-11238.51

所得税费用13435694.09

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注57、其他综合收益。

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到往来款项7865330.8611039897.69

130/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

收到政府补助3030169.443173521.04

利息收入5665281.2412902048.73

其他124824.87969229.18

合计16685606.4128084696.64

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

费用性支出23526296.9224910014.07

经营性往来款5403635.2712708783.67

其他9095112.1711044459.33

合计38025044.3648663257.07

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

131/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款5115680.33

票据保证金26934073.3361858256.41关联方往来款

合计26934073.3366973936.74

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款5917413.71其他

租赁负债支付的现金8553721.205725074.85

履约保证金11149510.0012668515.48

回购股份7456300.00

合计33076944.9118393590.33

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

132/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

短期借款/一年内到期的其他245694438.2250000000.0018236030.53126315114.641622117.67185993236.44

流动负债-一年内到期的长期

借款/长期借款

一年内到期的其他流动负债-63173953.78587217.288579639.9317095718.1238085813.01

一年内到期的租赁负债/租赁负债

其他应付款-应付股利30288259.4315884609.1314403650.30

其他应付款-非关联方往来款19454246.58119113.435917413.7113655946.30

合计328322638.5850000000.0049230620.67156696777.4118717835.79252138646.05

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

133/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润65280582.5246045057.88

加：资产减值准备12904476.7124322749.66

信用减值损失7918904.76490757.69

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧50391482.1649946476.33

使用权资产摊销5343514.485477445.11

无形资产摊销3436496.464349857.83

长期待摊费用摊销934486.31704133.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-2455162.80“”-1546817.41-号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）28531.28371401.01

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-2322199.56202878.41

财务费用（收益以“-”号填列）27114864.12-13869573.54

投资损失（收益以“-”号填列）-3777477.23-3665953.94

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）2318605.93-4648323.08

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-689450.45-2627590.28

存货的减少（增加以“-”号填列）13998961.36-65260670.49

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）175720847.06162829686.28

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-188487638.52-211722566.73

其他747036.965886584.12

经营活动产生的现金流量净额168406861.55-2714467.41

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额446897478.72368319741.79

减：现金的期初余额453815646.79340446303.03

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-6918168.0727873438.76

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

134/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

一、现金446897478.72453815646.79

其中：库存现金231618.07130092.99

可随时用于支付的银行存款441743247.72449247565.27

可随时用于支付的其他货币资金4922612.934437988.53可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额446897478.72453815646.79

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

保证金50449480.5987915085.98使用受限制

银行监管户资金12500.008000.00使用受限制诉讼冻结资金使用受限制理财产品在途使用受限制

合计50461980.5987923085.98/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金382707963.44

其中：美元27846435.086.8109189659284.69

欧元9184149.917.767171334210.77日元2466964762.000.042103612520.00

泰铢88630767.660.2042418101947.99

应收账款42174129.91

其中：美元3601952.266.810924532536.65

欧元2249979.487.767117475815.62

135/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

泰铢811680.600.20424165777.65

其他应收款750974.67

其中：美元12000.006.810981730.80

欧元67704.477.7671525867.39

泰铢702000.000.20424143376.48

应付账款9679979.53

其中：美元156942.646.81091068920.63

欧元943256.607.76717326368.34

泰铢6290102.660.204241284690.57

其他应付款43085.11

其中：欧元5353.207.767141578.84

泰铢7375.000.204241506.27

一年内到期的非流动负债5293083.15

其中：欧元594170.637.76714614982.70

泰铢3320115.780.20424678100.45

长期借款20914872.20

其中：欧元2692751.767.767120914872.20

长期应付款801841.93

其中：欧元103235.697.7671801841.93

其他说明：

无

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用经营实体经营地记账本位币选择依据

Westlake Europe BV 比利时 欧元 经营地及主要客户均处于欧洲

Westlake ManufacturingInc 美国 美元 经营地及主要客户均处于美国

Westlake Holding GmbH 德国 欧元 经营地处于欧洲

Geiger Holding GmbH 德国 欧元 经营地处于欧洲

Geiger GmbH 德国 欧元 经营地及主要客户均处于欧洲

Westlake Solutions Limited 香港 美元 经营地处于香港

Westlake Holdings HK Limited 香港 美元 经营地处于香港

Westlake (Thailand) Co. 泰国 泰铢 经营地处于泰国

Ltd.

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

136/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1089751.911729543.77

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用128038.3953837.32计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁

81543.2242339.29费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出9918067.901825720.38售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额9918067.90(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

经营租赁收入3353983.84

合计3353983.84作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

137/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16351951.1416169455.63

耗用材料6352487.946439230.82

折旧摊销1701276.213709180.70

其他2995601.323012086.17

合计27401316.6129329953.32

其中：费用化研发支出27232222.1629329953.32

资本化研发支出169094.45

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初期末项目内部开发支确认为无形转入当期余额其他余额出资产损益

进销存线上销售平台项目165752.7988952.00254704.79

咸鱼小程序80142.4580142.45

合计165752.79169094.4580142.45254704.79重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

138/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

139/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

主要经营持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接方式

Westlake Europe BV 比利时 30 万美元 比利时 汽车零部件销售 100.00 新设

Westlake ManufacturingInc 美国 5000 美元 美国 汽车零部件销售 100.00 新设

杭州科瑞特摩擦材料有限公司杭州1400杭州摩擦材料生产70.00非同一控制下企业合并

浙江德瑞新材科技股份有限公司湖州3000湖州摩擦材料生产45.50新设

杭州雷盛进出口有限责任公司杭州500杭州汽车零部件销售100.00新设

浙江运通国联智慧汽车服务集团有限公司杭州6000杭州汽车零部件销售100.00新设

Westlake Holding GmbH 德国 25000 欧元 德国 投资、管理 100.00 非同一控制下企业合并

Geiger Holding GmbH 德国 25000 欧元 德国 投资、管理 100.00 非同一控制下企业合并

Geiger GmbH 德国 100 万欧元 德国 高精密件加工 100.00 非同一控制下企业合并

Westlake Solutions Limited 香港 0.13 美元 香港 投资、管理 100.00 新设

湖北三环离合器有限公司湖北黄石3000湖北黄石汽车零部件生产销售100.00同一控制下企业合并

湖北慈田智能传动有限公司湖北黄石6000湖北黄石汽车零部件生产销售100.00同一控制下企业合并

盖格新能源(杭州)有限公司杭州3000杭州汽车零部件生产销售100.00新设

湖北慈田智能制造有限公司湖北黄石3000湖北黄石汽车零部件及配件制造63.00新设

犇犇智能制造（杭州）有限公司杭州800杭州模具生产销售65.00新设

广东省运通四方汽车配件有限公司广州3000广州汽车零配件批发100.00非同一控制下企业合并

福建省国联汽车配件有限公司泉州1900泉州汽车零配件批发100.00非同一控制下企业合并

海口运通四方汽车配件有限公司海口250海口汽车零配件批发100.00非同一控制下企业合并

广西运通四方汽车配件销售有限公司南宁550南宁汽车零配件批发100.00非同一控制下企业合并

广州市宏业物流有限公司广州100广州运输服务100.00非同一控制下企业合并

广东中配互联网科技有限公司广州4200广州软件服务100.00非同一控制下企业合并

湖南省运通国联智慧汽车服务有限公司长沙300长沙汽车零配件批发80.00新设

安徽省运通南海智慧汽车服务有限公司合肥1000合肥汽车零配件批发80.00新设

150纤维及复合材料的生产

湖州德瑞特种复合纤维有限公司湖州湖州23.205新设与销售

Westlake Holdings HK Limited 香港 1港币 香港 投资、管理 100.00 新设

1.62亿泰51.00

Westlake (Thailand) Co.Ltd. 泰国 泰国 汽车零部件制造与销售 新设铢

140/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

10000机器人零部件制造与销100.00

吉尔福（杭州）智能机器人有限责任公司杭州杭州新设售

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2)重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

141/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计8461866.2011585097.91下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润162283.07-213711.27

--其他综合收益-1080305.96-83549.70

--综合收益总额-918022.89-297260.97

联营企业：

投资账面价值合计5778345.135788737.00下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-249191.88-5602.64

--其他综合收益

--综合收益总额其他说明无

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

142/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计与资产财务报本期新增补助入营业本期转入其他本期其

期初余额期末余额/收益表项目金额外收入收益他变动相关金额

递延收2485134.513277385.6647897967.62与资产

48690218.77

益相关

合计48690218.772485134.513277385.6647897967.62/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关3277385.662731216.43

与收益相关588776.465262757.22

合计3866162.127993973.65

143/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险）。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风

险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

144/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产300119548.74300119548.74

1.以公允价值计量且变动计

300119548.74300119548.74

入当期损益的金融资产

（1）理财产品300119548.74300119548.74

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资6650000.006650000.00

（四）投资性房地产

145/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的

土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资39152199.3839152199.38

（七）其他非流动金融资产5037500.005037500.00持续以公允价值计量的资产

300119548.7450839699.38350959248.12

总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用√不适用

146/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)实业投资；销杭州德萨实业

杭州临平售：橡胶制6700.0036.9036.90集团有限公司品，金属材料本企业的母公司情况的说明

杭州德萨实业集团有限公司成立于2004年11月30日，张智林持股51%、张婷持股49%。

本企业最终控制方是张智林、张婷、国宁。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本附注“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系

Allied Westlake Private Limited 合营企业杭州德萨汽车零部件有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用

147/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

其他关联方名称其他关联方与本企业关系杭州西湖汽车零部件集团有限公司实际控制人控制的公司杭州亿金实业投资有限公司实际控制人控制的公司

杭州西湖汽车零部件集团有限公司持股5%，实际控制人浙江杭州余杭农村商业银行股份有限公司张智林担任董事周莺董事会秘书其他说明无

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易内获批的交易额度是否超过交易额关联方本期发生额上期发生额容（如适用）度（如适用）杭州西湖汽车零部物业费及水

1091324.42433613.87

件集团有限公司电费杭州亿金实业投资

餐饮住宿80459.003900.00有限公司杭州德萨汽车零部

产品147375.22212068.19件有限公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

Allied Westlake Private

设备及产品17610727.8411162856.50

Limited杭州德萨汽车零部件有限公

产品及房租551167.6352358.00司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

148/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租赁负债计赁负债计赁和低价承担的租赁和低价承担的租出租方名称租赁资产种类量的可变支付的租增加的使量的可变支付的租增加的使值资产租赁负债利值资产租赁负债利租赁付款金用权资产租赁付款金用权资产赁的租金息支出赁的租金息支出额（如适额（如适费用（如费用（如用）用）适用）适用）杭州西湖汽

车零部件集房屋建筑物21203.5636126.36团有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

149/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

Westlake Europe 2019680.00 欧元

2020-11-25否

BV

福建省国联汽车30000000.002027/2/9前开立的

2026-02-10否

配件有限公司应付票据全部到期后

福建省国联汽车45000000.002027/1/4前开立的

2026-01-8否

配件有限公司应付票据全到到期后

福建省国联汽车20000000.002027/3/23前开立的

2026-03-23否

配件有限公司应付票据全部到期后

广东省运通四方10000000.00

汽车配件有限公2025-12-162026/12/15否司

广东省运通四方50000000.00

2026/7/15前开立的

汽车配件有限公2025-7-16否应付票据全部到期后司

广东省运通四方50000000.00

2027/1/4前开立的

汽车配件有限公2026-1-8否应付票据全部到期后司

湖北三环离合器20000000.00

2025-10-20债务全部到期后否

有限公司

湖北三环离合器50000000.002027/1/4前开立的

2026-1-8否

有限公司应付票据全部到期后

湖北慈田智能制37800000.00

2023-01-062029/12/31否

造有限公司盖格新能源（杭10000000.002026/7/10前开立的

2025-5-21否

州）有限公司应付票据全部到期后盖格新能源（杭20000000.002027/2/17前开立的

2025-8-19否

州）有限公司应付票据全部到期后

注：担保到期日以公司及 Westlake Europe BV 与银行实际签署的协议为准。

本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

150/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬235.31203.53

(8)其他关联交易

√适用□不适用

（1）本公司在浙江杭州余杭农村商业银行股份有限公司的银行账户余额情况如下：

单位：元币种：人民币项目名称期末余额上年年末余额

银行存款10700.91

（2）本公司在浙江杭州余杭农村商业银行股份有限公司的票据贴现情况如下：

单位：元币种：人民币项目名称本期发生额上期发生额

银行存款43957985.5645270035.43

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

Allied Westlake

8217874.18410893.714126639.19206331.96

Private Limited杭州德萨汽车零部

472588.5223629.43543604.2827180.21

件有限公司

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

杭州西湖汽车零部件集团有限公司767398.42103648.64

杭州德萨汽车零部件有限公司83365.00251017.00

租赁负债、一年内到期的租赁负债

杭州西湖汽车零部件集团有限公司905191.051536330.20

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

151/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币以权益结算的股份支付对象1、标的股价：8.52元/股（授予日2024年6月授予日权益工具公允价值的确定方法13日收盘价）；

2、有效期分别为：授予之日起12个月、24个

授予日权益工具公允价值的重要参数

月、36个月根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息可行权权益工具数量的确定依据作出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额11092793.83其他说明无

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

公司董事、高级管理人员、中层管1414100.00理者及核心骨干

合计1414100.00其他说明无

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

152/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

1、2024年3月18日，铁流股份有限公司（以下简称“铁流股份”）与招商银行股份有限公司杭州分行签

订了编号为 571XY2024TLGF001 的银行承兑合作协议，截至 2026 年 06 月 30 日，在上述业务项下，承兑汇票保证金余额为218780.63元，未到期应付票据余额为2187806.33元。

2、2025年9月16日，湖北三环离合器有限公司（以下简称“湖北三环”）与招商银行股份有限公司黄石

分行签订了编号为 127XY250827T000080 的授信协议，授信期间自 2025 年 9 月 16 日起至 2026 年 9 月 15日止，授信额度为人民币2000万元。铁流股份在2025年10月20日与招商银行股份有限公司黄石分行重新签订了编号为 127XY250827T00008001 的最高额不可撤销担保书，自愿为其下属子公司湖北三环在上述授信协议下的所有债务提供连带责任担保。截至2026年6月30日，在上述业务项下提供票据保证金余额为2464780.00元，未到期应付票据余额为22323900.00元

3、2026年1月8日，铁流股份有限公司（以下简称“铁流股份”）、湖北三环离合器有限公司（以下简称“湖北三环”）、广东省运通四方汽车配件有限公司（以下简称“广东省运通”）、福建省国联汽车配件有限公司（以下简称“福建省国联”）与浙商银行股份有限公司杭州分行（以下简称“浙商银行”）签订编号为

（33100000）浙商资产池字(2026)第00066号的资产池业务合作协议，在上述协议下，以铁流股份为代表

与浙商银行签订编号为（33100000）浙商资产池质字（2026）第00067号的资产池质押担保合同，自2026年1月8日起至2027年1月4日止与全资子公司共同向浙商银行申请资产池业务提供相互间连带责任担保，资产池融资额度不超过260000000.00元。浙商银行与上述公司签订若干银行承兑票据承兑协议，截至2026年6月30日，该质押担保合同下无实际质押物，铁流股份未到期应付票据余额为

26426438.86元；湖北三环未到期应付票据余额为10553508.27元；广东省运通未到期应付票据余额

为19954640.00元；福建省国联未到期应付票据余额为8290000.00元，担保方式均为信用担保。

4、铁流股份在2023年1月16日与中国工商银行股份有限公司黄石分行（以下简称“工行”）签订了

《最高额保证合同》，编号为0180300014-2022年上窑（保）字0059号，为其下属孙公司湖北慈田智能制造有限公司（以下简称“慈田智能制造”）提供人民币3780万元的最高额担保。同时，慈田智能制造以原值为50920681.77元，净值为45476599.42元的房屋建筑物作为抵押物，与工行在2023年2月

16日签订了不超过3340万元的最高额抵押合同，合同编号为0180300014-2023年上窑（抵）字0002号。在上述保证及抵押合同项下，慈田智能制造与工行签订人民币6000万元固定资产借款合同，合同编号为0180300014-2022年（上窑）字00383号。截至2026年6月30日，在该固定资产借款合同下，慈田智能制造借款余额为40000000.00元。

5、2026年1月23日，湖北慈田智能制造有限公司（以下简称“慈田制造”）与宁波银行股份有限公司杭州

分行签订了编号为 E07100CD2602HE1F 的银行承兑合作协议，截至 2026 年 06 月 30 日，在上述业务项下，承兑汇票保证金余额为933820.15元，未到期应付票据余额为1867640.30元。

6、截至2026年6月30日，铁流股份下属孙公司德瑞新材科技股份有限公司（以下简称“德瑞新材”）

以固定资产原值为77223703.44元、净值为61899446.70元的房屋建筑物以及无形资产原值为

23103810.00元、净值为19850970.39元的土地使用权作为抵押资产，与湖州银行股份有限公司南太

湖新区支行（以下简称“湖州银行”）签订了不超过人民币10862万元的最高额抵押合同，合同编号为

20231208DBDY000057。在上述抵押合同项下，德瑞新材与湖州银行签订了总额为 4980 万元的长期借款合同，合同编号为 20230104JBXM000003。在上述抵押合同项下，德瑞新材与湖州银行签订了编号为

20250925YCXY000025 的银行汇票承兑协议，约定在承兑前存入承兑汇票票面金额 50%的保证金实行专户保管。截至2026年6月30日，在上述抵押合同下，德瑞新材的长期借款余额为0元，承兑汇票保证金余额为0元，应付票据余额为0元。

153/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

7、截至2026年6月30日，铁流股份下属孙公司德瑞新材科技股份有限公司（以下简称“德瑞新材”）

以固定资产原值为77223703.44元、净值为61899446.70元的房屋建筑物以及无形资产原值为

23103810.00元、净值为19850970.39元的土地使用权作为抵押资产，与湖州银行股份有限公司南太

湖新区支行（以下简称“湖州银行”）签订了不超过人民币10862万元的最高额抵押合同，合同编号为

20231208DBDY000057。在上述抵押合同项下，德瑞新材与湖州银行分别签订了金额为 1500 万元，合同编

号为 20260521DZ000069；金额为 1000 万元，合同编号为 20250721DZ000053；金额为 500 万元，合同编号为 20250825DZ000028；金额为 500 万元，合同编号为 20250825DZ000030；金额为 300 万元，合同编号为 20251105GSLD000032 的短期借款。截至 2026 年 6 月 30 日，在上述借款合同下德瑞新材借款总余额为

36000000.00元。

8、2025年6月5日，铁流股份全资子公司盖格新能源（杭州）有限公司（以下简称“盖格新能源”）与

宁波银行股份有限公司杭州分行签订《银行承兑总协议》（编号:7125CD8390），授信额度为 1000 万元。铁流股份与宁波银行股份有限公司杭州分行（以下简称“宁波银行”）签订《最高额保证合同》（编号:07100BY25000630），担保书生效时间为 2025 年 05 月 21 日起至 2026 年 07 月 10 日止，为全资子公司盖格新能源与宁波银行提供最高不超过10000000.00元的连带责任担保。在上述担保合同项下，盖格新能源需要在开票前将50%保证金存入宁波银行保证金账户。截至2026年06月30日，在上述担保协议下，保证金余额为0.00元，盖格新能源应付票据余额为0.00元。

9、2025年8月19日，铁流股份全资子公司盖格新能源（杭州）有限公司（以下简称“盖格新能源”）与

杭州银行股份有限公司科技支行签订合同编号为 103C516202500508 的银行承兑合同，铁流股份与杭州银行股份有限公司签订最高额保证合同（合同编号：20250815778100000001），自2025年8月19日至2027年2月17日止，为全资子公司盖格新能源提供额度为2000万元的连带责任保证。截至2026年06月30日，在上述保证合同下，提供票据的保证金余额为0.00元，未到期应付票据余额为0.00元。

10、铁流股份全资孙公司福建省国联与中国民生银行股份有限公司泉州分行（以下简称“民生银行”）签订《综合授信合同》（编号：公授信字第26-0887401号)，授信期间自2026年03月23日起至2027年03月23日止，本合同项下福建省国联的授信额度为人民币20000000.00元，担保方式为铁流股份有限公司在《综合授信合同》约定的授信期间及协议下为福建省国联所欠民生银行的所有债务承担连带保证责任，《最高额不可撤销担保书》（编号：公高保字第26-0887401号)，担保书签署日为2026年03月23日，保证金额为民生银行根据《综合授信合同》在授信额度内向授信申请人提供的贷款及其他授信本金余额之和（最高限额为20000000.00元)。福建省国联与中国民生银行股份有限公司泉州分行签订《银行承兑合作协议》，福建省国联需要在开票前将30%的保证金存入民生银行保证金账户。截至2026年6月

30日，在上述担保协议及2059810.50元保证金的组合担保下，福建省国联尚有应付票据余额

6866035.00元。

11、铁流股份全资孙公司福建省国联汽车配件有限公司（以下简称“福建省国联”）与招商银行股份有限公

司泉州分行（以下简称“招商银行”）签订《授信协议》（编号：595XY260122T000112)，授信期间自 2026年2月10日起至2027年2月9日止，本合同项下福建省国联的授信额度为人民币30000000.00元，担保方式为铁流股份有限公司在《授信协议》约定的授信期间为福建省国联在《授信协议》项下所欠招商银行的所有债务承担连带保证责任，《最高额不可撤销担保书》（编号：595XY260122T00011204)，担保书签署日为2026年2月10日，保证金额为招商银行根据《授信协议》在授信额度内向授信申请人提供的贷款及其他授信本金余额之和（最高限额为30000000.00元)。福建省国联与招商银行股份有限公司泉州分行签订《银行承兑合作协议》（编号：595XY260122T00011201)，福建省国联需要在开票前将 35%或者

50%的保证金存入招商银行保证金账户。截至2026年6月30日，在上述担保协议及4852500.00元保证

金的组合担保下，福建省国联尚有应付票据余额9840000.00元。100%保证金存入招商银行保证金账户，在4000000.00元保证金的担保下，福建省国联尚有应付票据余额4000000.00元。

12、2025年7月16日，铁流股份有限公司与中国民生银行股份有限公司广州分行签订《最高额保证合同》（编号:公高保字第 ZHHT25000096442001 号）和《综合授信合同》（编号：公授信字第ZHHT25000096442 号），担保书生效时间为 2025 年 07 月 16 日起至 2026 年 7 月 15 日止，为全资子公司广东省运通与民生银行提供最高不超过50000000.00元的连带责任担保。在上述担保合同项下，广东省运

154/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

通与中国民生银行股份有限公司广州分行签订一系列《银行承兑协议》(编号分别为:公承兑字第

ZX26050002142275 号，公承兑字第 ZX26050002155497 号，公承兑字第 ZX26050002172538 号，公承兑字第ZX26050002174340 号，公承兑字第 ZX26060002199099 号，公承兑字第 ZX26060002213173 号，公承兑字第ZX26060002227560 号，根据协议约定，广东省运通需要在开票前将 20%/25%的保证金存入民生银行开立的保证金账户。截至2026年6月30日，广东省运通以8863764.63元保证金担保开立的应付票据余额为

38804036.15元。

13、2025年12月16日，铁流股份全资子公司广东省运通四方汽车配件有限公司与中国工商银行股份有限

公司广州从化支行签订《最高额保证合同》[编号:0360200149-2025年从化(保)字0125号]，担保书生效时间为2025年12月16日起至2026年12月15日止，为全资子公司广东省运通与工商银行提供最高不超过10000000.00元的连带责任担保。截至2026年6月30日，该担保合同项下无发生对应融资业务。广东省运通四方汽车配件有限公司在工行开立的银行承兑汇票均以100%定期存单质押方式开立，截至2026年6月30日，本公司以11149510.00元保证金担保开立的应付票据余额为11149510.00元。

14、截至 2026 年 06 月 30 日，公司下属孙公司 Geiger Holding GmbH 与 Deutsche Leasing 签订《担保协议》，为其子公司 Geiger GmbH（以下简称“Geiger""）与 Deutsche Leasing 签署的《融资租赁协议》提供最高不超过42万欧元的连带责任担保。

15、截至 2026 年 06 月 30 日，公司下属子公司 Westlake Europe BV 与 KBC BANK 签订的自 2020 年 7 月 5日至 2030 年 2 月 5 日的 800000.00 欧元的借款协议。针对该笔借款，本公司于 2020 年 11 月 25 日与 KBCBANK 订立了保证协议，向全资子公司 Westlake Europe BV 提供金额不超过 2019680.00 欧元的担保。截至2026年06月30日，该抵押项下尚有借款余额304871.84欧元，折合人民币2367970.07元。

16、截至 2026 年 06 月 30 日，公司下属子公司 Westlake Europe BV 以原值为 7045032.05 欧元、净值

为 4116213.42 欧元的房屋建筑物为 Westlake Europe BV 与 ING BANK 签订的自 2018 年 11 月 7 日至

2034年2月1日的5000000.00欧元的借款协议提供抵押担保，该贷款按工期进度发放。截至2026年

06月30日，该抵押项下尚有借款余额2777760.00欧元，折合人民币21575139.70元。

17、截至 2026 年 06 月 30 日，公司下属子公司 Westlake Europe BV 以原值为 748627.00 欧元、净值为

555177.37欧元的房屋建筑物及对应原值为284800.00欧元、摊余价值为284800.00欧元的土地为

Westlake Europe BV 与 ING BANK 签订的自 2017 年 12 月 22 日至 2027 年 12 月 22 日的 500000.00 欧元的

借款协议提供抵押担保。截至2026年06月30日，该抵押项下尚有借款余额78526.95欧元，折合人民币609926.67元。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

155/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2)报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

156/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）253422146.60212549734.96

1年以内小计253422146.60212549734.96

1至2年2329628.812942855.01

2至3年949013.341357783.61

3年以上8617241.818487033.55

合计265318030.56225337407.13

157/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比计提比

金额金额价值金额比例(%)金额价值

(%)例(%)例(%)

按单项计提坏账准42085053.3315.8611022762.3526.19

31062290.985276189.602.345276189.60100.00

备

其中：

按组合计提坏账准223232977.2384.148056337.173.61215176640.06

220061217.5397.668552405.373.89211508812.16

备

其中：

账龄组合142725796.9453.798056337.175.64134669459.77149629880.8166.408552405.375.72141077475.44

合并关联方80507180.2930.3480507180.2970431336.7231.2670431336.72

合计265318030.56/19079099.52/246238931.04225337407.13/13828594.97/211508812.16

158/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

客户一5276189.605276189.60100.00破产重组中，预计无法收回客户二36523863.735722572.7515.67预计信用损失较高

客户三285000.0024000.008.42预计信用损失较高

合计42085053.3311022762.3526.19/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）141369078.087068453.905.00

1至2年（含2年）353872.5070774.5020.00

2至3年（含3年）171475.1985737.6050.00

3年以上831371.17831371.17100.00

合计142725796.948056337.17

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

单项计提5276189.605746572.7511022762.35

账龄组合8552405.37-493698.312369.898056337.17

合计13828594.975252874.442369.8919079099.52

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

159/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

其他说明无

(4)本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款2369.89其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同合同资产期末坏账准备期末单位名称额余额资产期末余额余额合计数的余额比例（%）

第一名36523863.7336523863.7313.775722572.75

第二名27386952.3727386952.3710.32

第三名16258055.7916258055.796.13

第四名11063546.8611063546.864.17

第五名10600035.9210600035.924.00

合计101832454.67101832454.6738.395722572.75其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款385905060.89467472683.32

合计385905060.89467472683.32

其他说明：

□适用√不适用

160/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

161/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）105203969.6583880944.56

1年以内小计105203969.6583880944.56

1至2年48469384.6819299046.88

2至3年13064383.9545504519.49

162/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

3年以上228421940.42323840323.07

3至4年

4至5年

5年以上

合计395159678.70472524834.00

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来392627348.92471923074.72

其他2532329.78601759.28

合计395159678.70472524834.00

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信用

坏账准备未来12个月预期合计信用损失(未发生损失(已发生信用减信用损失

信用减值)值)

2026年1月1日余额64673.764987476.925052150.68

2026年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-4097.824206564.954202467.13本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额60575.949194041.879254617.81

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别期初余额本期变动金额期末余额

163/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

收回或转计提转销或核销其他变动回

按组合计提5052150.684202467.139254617.81坏账准备

合计5052150.684202467.139254617.81

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

合计数的比例(%)期末余额盖格新能源

1年以内、1（杭州）有限126135446.2331.92关联方往来年以上公司

Geiger 1 年以内、1

110736000.9428.02关联方往来9194041.87

Holding GmbH 年以上浙江运通国联

智慧汽车服务46256049.7511.71关联方往来3年以上集团有限公司福建省国联汽

车配件有限公40187191.7710.17关联方往来1年以内司

湖北慈田智能1年以内、1

27803404.987.04关联方往来

制造有限公司年以上

合计351118093.6788.86//

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

164/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资451792114.05143026332.10308765781.95450204880.71143026332.10307178548.61

对联营、合营企业投资4460192.234460192.234359084.864359084.86

合计456252306.28143026332.10313225974.18454563965.57143026332.10311537633.47

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面减值准备期初余期末余额（账面减值准备期末余被投资单位减少投计提减价值）额追加投资其他价值）额资值准备杭州德萨汽车零部件有限公司

Westlake Europe BV 1929150.00 1929150.00

Westlake ManufacturingInc 32199.50 32199.50

杭州科瑞特摩擦材料有限公司18070000.0018070000.00

杭州雷盛进出口有限责任公司5000000.005000000.00浙江运通国联智慧汽车服务集团

60777974.44107966.6760885941.11

有限公司

Westlake Holding GmbH 143026332.10 143026332.10

Westlake Solutions Limited 19539920.00 19539920.00

湖北三环离合器有限公司88875143.56244900.0089120043.56

湖北慈田智能传动有限公司59391902.2359391902.23

盖格新能源（杭州）有限公司30106913.3715800.0030122713.37

犇犇智能制造（杭州）有限公司5289094.4213166.675302261.09

广东中配互联网科技有限公司160370.0023700.00184070.00

165/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

Westlake Holdings HK Limited 16351645.50 16351645.50

浙江德瑞新材科技股份有限公司178188.9026333.33204522.23

福建省国联汽车配件有限公司409834.4160566.67470401.08

广东省运通四方汽车配件有限公427653.3163200.00490853.31司

湖北慈田智能制造有限公司124732.21124732.21安徽省运通南海智慧汽车服务有

53456.697900.0061356.69

限公司湖南省运通国联智慧汽车服务有

53456.697900.0061356.69

限公司深圳市前海运通四方信息技术服

-务有限公司广西运通四方汽车配件销售有限

53456.697900.0061356.69

公司

海口运通四方汽车配件有限公司53456.697900.0061356.69

吉尔福（杭州）智能机器人有限

300000.001000000.001300000.00

责任公司

合计307178548.61143026332.101000000.00587233.34308765781.95143026332.10

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准投资权益法下确其他综宣告发放期末余额（账减值准备余额（账面价备期初追加投减少投其他权计提减值单位认的投资损合收益现金股利其他面价值）期末余额

值）余额资资益变动准备益调整或利润

一、合营企业小计

二、联营企业

166/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动期初减值准投资权益法下确其他综宣告发放期末余额（账减值准备余额（账面价备期初追加投减少投其他权计提减值单位认的投资损合收益现金股利其他面价值）期末余额

值）余额资资益变动准备益调整或利润杭州德萨汽车零

4359084.86101107.374460192.23

部件有限公司

小计4359084.86101107.374460192.23

合计4359084.86101107.374460192.23

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

167/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务490321746.21366762713.53458529897.32342339025.20

其他业务21038998.9616756545.0518961011.3515383968.46

合计511360745.17383519258.58477490908.67357722993.66

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益160000000.00

权益法核算的长期股权投资收益101107.375551.80处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益2080463.162031301.38其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入285780.82其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益1412801.501753774.08处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

应收款项融资票据贴现产生的投资收益-200531.94-216795.45

合计163679620.913573831.81

168/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2427751.43计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

3459928.00

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产6347642.68生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出466407.31其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2167402.83

少数股东权益影响额（税后）107042.23

合计10427284.36

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

169/170铁流股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利

3.930.300.30

润扣除非经常性损益后归属于公

3.330.250.25

司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：国宁

董事会批准报送日期：2026年8月26日修订信息

□适用√不适用