铁流股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：603926公司简称：铁流股份

铁流股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记

载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人国宁、主管会计工作负责人赵慧君及会计机构负责人（会计主管人员）周英敏声明：保证

半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告期涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，同时附有相应的警示性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的风险因素，敬请查阅第三节五（一）“可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................22

第五节重要事项..............................................24

第六节股份变动及股东情况.........................................32

第七节债券相关情况............................................36

第八节财务报告..............................................37

备查文件目载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表录报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

铁流股份、公司、上市公司指铁流股份有限公司

报告期指2025年1-6月德萨集团指杭州德萨实业集团有限公司湖北三环指湖北三环离合器有限公司慈田传动指湖北慈田智能传动有限公司

盖格新能源指盖格新能源（杭州）有限公司运通四方指广东省运通四方汽车配件有限公司国联汽配指福建省国联汽车配件有限公司

Geiger 指 Geiger GmbH中国证监会指中国证券监督管理委员会

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称铁流股份有限公司公司的中文简称铁流股份

公司的外文名称 TIELIU CO.LTD.公司的外文名称缩写公司的法定代表人国宁

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名周莺梅雪联系地址浙江省杭州市临平区临平街道兴国路398号浙江省杭州市临平区临平街道兴国路398号

电话0571-862808210571-86280821

电子信箱 zy@chinaclutch.com mx@chinaclutch.com

三、基本情况变更简介公司注册地址浙江省杭州市临平区临平街道兴国路398号公司注册地址的历史变更情况公司办公地址浙江省杭州市临平区临平街道兴国路398号公司办公地址的邮政编码311100

公司网址 http://www.chinaclutch.com

电子信箱 mx@chinaclutch.com报告期内变更情况查询索引

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 https://www.cnstock.com/

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引

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五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 铁流股份 603926

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期比上本报告期主要会计数据上年同期年同期增减

（1－6月）

(%)

营业收入1185484606.401190365436.83-0.41

利润总额55487144.2762357370.55-11.02

归属于上市公司股东的净利润48800622.2757097957.11-14.53归属于上市公司股东的扣除非经常性

41716730.9051491445.15-18.98

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-2714467.41-15489965.1382.48本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产1691449878.971683673964.660.46

总资产3077254308.163043586591.191.11

(二)主要财务指标本报告期上年本报告期比上年同主要财务指标

（1－6月）同期期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.210.25-16.00

稀释每股收益（元／股）0.210.25-16.00

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.180.22-18.18

加权平均净资产收益率（%）2.863.49减少0.63个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）2.443.15减少0.71个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如非经常性损益项目金额

适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1546817.41计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国

4560322.20

家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府

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补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金3465593.99融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-146615.36其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2148696.21

少数股东权益影响额（税后）193530.66

合计7083891.37

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本报告期本期比上年同期增减主要会计数据上年同期

（1－6月）(%)

扣除股份支付影响后的净利润53723917.4657992837.84-7.36

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）行业基本情况

公司所处行业为汽车零部件及精密零部件加工行业，是汽车制造业和高端零部件加工中的细分行业。根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为“汽车制造业”。根据国家统计局《国民经济行业分类》，公司所处行业为“汽车制造业”中的“汽车零部件及配件制造”行业。

1、综述

今年以来，国家实施更加积极有为的宏观政策，加快落实稳就业稳经济推动高质量发展若干举措，经济运行总体平稳。上半年，汽车市场延续良好态势，多项经济指标同比均实现两位数增长。

具体来看，在以旧换新政策持续显效带动下，内需市场明显改善，对汽车整体增长起到重要支撑作用；新能源汽车延续快速增长态势，持续拉动产业转型升级；出口量仍保持增长，其中新能源汽车出口增长迅速；中国品牌销量占比保持高位。

2、2025年上半年汽车工业运行情况

（1）2025年上半年汽车产销整体情况

2025年1-6月，汽车产销分别完成1562.10万辆和1565.30万辆，同比分别增长12.50%和

11.40%。

（2）商用车产销整体情况

2025年1-6月，商用车产销分别完成209.90万辆和212.20万辆，同比分别增长4.70%和2.60%。

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（3）乘用车产销整体情况

2025年1-6月，乘用车产销分别完成1352.20万辆和1353.10万辆，同比分别增长13.80%和13%。

（4）新能源汽车产销整体情况

2025年1-6月，新能源汽车产销分别完成696.80万辆和693.70万辆，同比分别增长41.40%

和40.30%。

（数据来源：中国汽车工业协会）

（二）主要业务

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铁流股份是一家集智能制造及智慧服务为一体的全球性公司，主要业务分为三大板块。

1、汽车传动系统制造板块，核心产品为汽车离合器，旗下拥有“铁流”、“德萨”、“慈田”、“WESTLAKE”多项品牌，公司离合器产品型号完备，适配 90%以上商用车、客车、工程机械、大中型农用机械、乘用车等各系车种，产品线同时还覆盖离合器轴承、液压轴承、液力变矩器、刹车片等。

2、高精密零部件制造板块，核心产品为发动机高压共轨系统喷油器、新能源汽车电机轴等高

精密金属零部件，能够为客户提供核心金属零部件的研发、设计、制造和销售一体化解决方案，目前拥有高端自动化制造生产线、模具开发中心和精密检测中心。

3、商用车全车件智慧服务板块，公司旗下两大商用车全车件供应链企业运通四方和国联汽配

是在商用车后市场经营沉淀了数十年的大型全车件智慧服务企业，有着先进的智慧供应链及完善的经销网络，拥有逾 60 万 SKU 的丰富产品品类，能以其庞大的车辆匹配数据库以及丰富的零部件选型经验，为汽车后市场，尤其是商用车后市场客户提供一站式购齐的汽车智慧服务和体验，使汽车后市场服务更专业、更安全、更高效。

（三）主要产品及其用途

1、离合器

公司离合器产品主要为干摩擦式离合器，产品型号近两千种，基本可适配90%以上的车型。子公司湖北三环在主机配套市场上占据的行业地位，和公司本部在离合器后市场积累的品牌知名度互为补充，已形成1+1>2的聚合效应。目前杭州本部及湖北三环两个厂区合计离合器生产能力居全国领先地位，在离合器行业里产能规模及市场份额均处于领先地位。

公司数字化车间一角离合器产品

2、发动机高压共轨系统喷油器及新能源车辆高精密零部件

公司发动机高压共轨系统喷油器等高精密零部件由德国子公司 Geiger 生产。Geiger 是一家专注于高精密金属零部件研发制造的厂商，掌握了我国卡脖子技术之一高压共轨技术，能够为客户提供核心金属零部件的研发、设计、制造和销售一体化解决方案，目前拥有高端自动化制造生产线、

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模具开发中心和精密检测中心，Geiger 公司作为博世集团（Bosch）战略合作供应商，系博世集团

（Bosch）高压共轨喷油器系列产品的欧洲区域市场独家供应商。

公司全资子公司盖格新能源投资的“年产60万套电机轴等新能源汽车核心零件项目”通过引

进德国 Geiger 子公司先进的自动化设备、加工技术和生产工艺，建设新能源汽车核心部件制造中心，该项目部分产线已投入运行。截至目前，公司已取得理想汽车、零跑汽车、大众等公司的电机轴订单。未来公司将持续投入、提高研发能力、拓宽新能源车辆零部件品类，实现相关产品市场占有率的提升。

高精密零部件板块“黑灯工厂”一角高精密零部件

3、高端农机装备核心部件

在我国农业生产规模化和农机购置补贴的推动下，农用机械市场持续发展。由于收割机离合器与汽车离合器产品技术类似，公司农用机械业务起初将收割机市场作为拓展重点，并取得了一定的竞争优势。公司顺应我国拖拉机逐步向大马力、高端化方向发展的趋势，积极布局相关产能，募集一千多万元资金投资“高端农机传动系统制造中心项目”，助力公司扩大对农机市场的覆盖。

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农机双作用离合器产品应用产品应用

4、液力传动装置

随着国家对基础设施建设的持续投入和城镇化进程的加快，对工程机械形成长期利好，也拉动了工程机械液力变矩器产品的市场需求。同时，随着汽车工业的发展，人们对车辆操纵的方便性和舒适性提出了越来越高的要求，以及非专业化驾驶员的大幅度增多等多方面原因，使得车辆驾驶的自动化已成为汽车发展的主要趋势，自动变速器的应用也将日趋广泛。而液力变矩器大量应用于 AT、CVT 变速箱，是目前汽车行业国产替代的核心零部件之一。

液力变矩器

5、双质量飞轮

目前汽车行业离合器趋势是乘用车市场自动变速器配比越来越高，手动车型逐渐由传统离合器转向双质量飞轮+离合器的组合或者双质量飞轮+自调整离合器的组合形式；同时，汽车离合器也逐渐从功能性往舒适性方向发展。双质量飞轮因为扭转角度大、减振刚度小，所以对传动系统的减震效果明显优于传统减震器，匹配效果好的双质量飞轮对传动系统的隔震率可达到80%以上，充分保证了整车 NVH 性能，提升了整车舒适性。因其良好的减震特性，双质量飞轮被广泛运用于 CVT、DCT车型中，同时由于其结构紧凑，常被运用于新能源混动车型中用来耦合发动机与电机的输出动力。

公司双质量飞轮产品目前已配套赛力斯（原东风小康）、上汽集团、江铃福特、东风汽车、江淮汽

车、东安动力等客户，累计供应超50万套。

湖北三环自动化车间一角双质量飞轮产品应用产品应用

6、扭矩限制器

减速机的扭矩限制器的作用主要是：1、传递发动机扭矩，并起到一定的减振作用，避免发动

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机与变速箱刚性连接，提升整车 NVH 水平；2、过载保护，即当超载、机械故障或特殊工况导致发动机或减速器转速突变引起的扭矩冲击超过设定值时，它能够以打滑的形式限制传动系统所传递的扭矩，以防止过大的扭矩冲击导致机械损坏，避免昂贵的停机损失。公司扭矩限制器产品目前已配套长安猎手、东风柳汽、江淮汽车、东安动力、无锡明恒、安徽全柴等客户，累计供应超5万套。

扭矩限制器产品应用产品应用

（四）公司经营模式

1、销售模式

公司根据不同业务市场特点，采用差别化的销售模式。在主机配套市场，公司通过复杂的认证后加入主机厂供应商体系，并与其建立长期的配套关系。在国内售后服务市场，公司以经销商模式和自营模式为主。在经销商模式下，公司建立了覆盖全国的经销网络，客户主要是渠道覆盖面较广且具有一定规模的汽车零部件商贸流通企业或出口贸易商，同时重点培育主机备品市场和大客户；

在自营模式下，子公司运通四方和国联汽配有着先进的智慧供应链及完善的经销网络，产品品类齐全，能为汽车后市场，尤其是商用车后市场客户提供一站式购齐的汽车智慧服务和体验，使汽车后市场服务更专业、更安全、更高效。在国外售后服务市场，公司在美国芝加哥、比利时布鲁塞尔设有子公司，一方面以自有品牌通过海外汽车零部件贸易商面向售后服务市场进行产品销售，另一方面依靠产品质量优势给国外拥有独立品牌的大型汽车零部件企业直接贴牌供货。

2、采购模式

公司根据“长期合作、互利双赢”的经营理念和“比质比价，货比三家”的原则，以质量管理体系、供应链管理系统等信息平台为依托，从供应商管理、采购业务过程和进货检验等三方面对采购管理过程进行设计，满足采购过程的主要要求，实现公司经营目标。通过与供应商建立长期战略伙伴关系，并引入信息化管理平台，实施年度招标采购制度，能够保证为公司产品生产提供质量优良、价格合理、供应及时、货源稳定的零部件和原材料，实现了公司供应链的高效与稳定。

3、生产模式

公司主要采用“以销定产”的生产方式，即根据销售计划制定生产计划并安排生产。同时，根据国内售后服务市场、主机配套市场和国外售后服务市场的不同特点，公司制定了不同的生产计划：

在国内售后服务市场上，公司以月度销售计划为基准，将其分解成周计划分批生产入库，从而避免库存堆积；在主机配套和海外市场上，公司以销售订单为依据，按型号、数量、交货期等要求安排生产计划。

公司在生产管理方面采用车间主任责任制，并制定了相关规章制度，对生产过程进行严格管理。

在生产过程中，公司采用 ERP 管理系统，实行生产部、生产车间、班组三级生产管理结构，建立了从客户订货、系统提示、生产计划、采购计划、进货检验、产品生产、成品检验、产品入库到产品

交付各环节统计报表管理的生产管理系统，实现了生产系统信息即时共享。在现场管理方面，公司采用 5S 管理体系，并引入精益生产模式，进一步为公司的创新变革提供了动力。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

1、汽车传动系统制造板块——夯实主业、提高市占率

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公司核心产品为汽车、农机及工程机械离合器，目前杭州总部及湖北三环厂区合计离合器生产能力居全国领先地位，产品型号近两千种，可覆盖90%以上商用车和乘用车型。报告期内，铁流销售军团多省份同步开展业务开拓工作，在提高大客户的份额占比、挽回流失客户、开发新客户等方面取得了一定的成效，实现了销售渠道的下沉，有效拓宽了销售渠道，提高了品牌知名度。

2、高精密零部件制造板块——扎实推进新能源车辆零部件业务

（1）国内高精密零部件制造板块——盖格新能源

公司“年产60万套电机轴等新能源汽车核心零件项目”部分产线已投入运行，推动公司业务从传统动力汽车零部件向新能源汽车核心部件扩展。截至目前，公司已取得理想汽车、零跑汽车、大众等公司的电机轴订单，进一步完善了公司产品结构和客户结构，拓展了市场空间，提升了公司核心竞争力。

（2）国外高精密零部件制造板块——Geiger

德国子公司 Geiger 系一家专注于高精密金属零部件制造厂商，拥有超过 20 年的高精密零部件自动化生产线的设计、研发、集成和运营经验，具有领先的仿真模拟、精密检测、高精密金属成型和自动化生产技术，特别是在自动化技术研发设计和精密加工方面具有突出的竞争优势。

3、商用车全车件智慧服务板块——以科技创新赋能服务业

公司旗下两大商用车全车件供应链企业运通四方和国联汽配运用线上中配汽车服务平台，全面打造商用车后市场零配件供应链平台经济新模式。中配平台拥有中配智能云采购、中配商城、中配智能物流、中配车管家、中配智能供应商管理等九大系统，能从企业信息化管理和企业市场效益两个方面为企业伙伴赋能提效，激发汽车零部件销售增长新动能。该平台融合公司原有的离合器业务营销网络与运通四方及国联汽配的销售渠道后，能最大程度发挥其大数据的分析和支持作用，不断开发新客户、拓宽销售渠道、扩大公司销售规模，提高公司产品的市场占有率。

4、推动智能制造，打造核心竞争力

经过公司持续数年的不断投入，一家基于 5G+工业互联网的智能工厂已经形成，在扩大生产能力、推进产业升级方面，公司结合信息化建设，持续加大智能化改造投入力度，按照国际领先的黑灯工厂标准，做好智能化、自动化规划和布局。未来，公司将继续提升数字化设计管理、智能化生产，加速智能化模式的创新升级，不断用技术和创新增强企业核心竞争力，将工厂的智能化水平提升至新的高度。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）规模优势

制造板块优势：目前杭州总部及湖北三环厂区合计离合器生产能力居全国领先地位，已经成为全国汽车离合器领先的生产和研发基地，在汽车离合器的销售规模及市场占有率方面也处于领先地位，这些都有利于公司在主机配套及售后服务市场保有较高的市场份额，提升市场影响力，从而在原材料采购、产品经销中具有较强的议价能力，有效降低了公司生产成本，提高了产品盈利水平。

后市场智慧服务板块优势：公司子公司运通四方、国联汽配及其下属子公司合计销售规模在同

行业中居全国领先地位。目前商用车后市场供应链领域还处于高度分散的阶段，且有明显的区域性特征，广东运通四方、福建国联汽配在当地省份均保有较高的市场份额，能为客户提供更便捷、更优质的服务；同时，高比例的渗透率有利于争取整车厂更优的代理政策，有利于提高对品牌易损件供应厂商的议价能力；且因规模效应，公司可获得较低的物流配送费率，提高利润率。

（二）品类型号健全优势

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制造板块优势：公司拥有较强的新产品开发能力，已开发近两千种型号的汽车离合器产品，可覆盖90%以上商用车和乘用车车型，高适配性的优势，帮助公司获取了较高的市场份额。公司利用产品数据管理系统形成了对产品系列化、开发流程化管理的自主开发体系，通过内部产品零件标准化工作，提高设计人员的开发能力和产品设计可靠性，形成了多系列高新技术产品。其中，耐烧型汽车离合器总成、多适应性可变刚度离合器、JD1000 系列离合器盖总成技术指标达到国际先进水平，具有传动平稳、摩擦系数稳定、使用寿命长等特点。

后市场智慧服务板块优势：运通四方和国联汽配是商用车全车件智慧服务企业，是国内各主流整车厂中重卡和部分轻卡的区域备品中心库，经销的产品有库存的品种数30多万个，有档案的品种数逾60万，居全国领先地位，能适应商用车维修终端全品类需求的特性，满足客户一站式采购的需求，有利于提高公司的市场占有率和用户依赖性。

（三）客户资源

制造板块优势：在主机配套市场，公司凭借着品牌、研发实力、服务创新等优势在载货车和大中型客车市场具有较强的市场竞争力，为一汽集团、东风集团、长安集团、中国重汽、福田集团、上汽集团、徐工汽车、三一重卡、江淮汽车、江铃汽车、潍柴集团、玉柴集团等主机客户进行配套，并与其建立了紧密的合作关系。

在国内售后服务市场，公司拥有完善的销售网络体系，客户遍布全国各地，“铁流牌”离合器凭借出色的产品质量和价格优势牢牢占据国内售后服务市场产品份额领先位置，在售后服务市场客户关系稳定，客户资源优势突出；同时，公司产品亦远销美洲、欧洲、南亚、非洲、中东等数十个国家和地区，客户主要为规模及影响力处于全球头部地位的大型汽车离合器渠道商，合作关系稳定。

除此之外，公司还积极探索主机配套业务及后市场业务双向联动的模式，以业绩突出的后市场客户入手，逐渐切入相关品牌主机配套业务；同时，着眼于客户认可度较高的主机配套厂商，逐渐渗透到相关企业的后市场业务，以此双向带动“主机配套+后市场”业务双增长。

后市场智慧服务板块优势：运通四方和国联汽配的客户资源在省内深度覆盖到了镇一级，零售商客户近3000家，服务站客户近800家、社会维修厂客户近600家，能提供门到门的配送服务。

主要经销主机原厂配件及代理全国名、特、优零部件商品，所经销的产品质优、安全可靠，在客户中有较高的美誉度。

（四）技术研发及装备优势

制造板块优势：公司采用国内领先的5200吨超大型精密数字化冲压线，集成模具寿命预测系统、在线检测与先进工艺仿真技术，实现全链条质量可追溯。融入日本先进热处理技术，选用高品质碳素结构钢及合金结构钢，结合领先的真空渗碳及氮碳共渗复合处理工艺，精确控制渗层梯度，既提升表面硬度，又确保芯部强韧不拔；辅以多段式淬火精湛技术，打造出耐磨性能卓越、抗冲击能力出众的生产工艺流程。该工艺流程能够保证产品具有优质的耐磨性和韧性，延长产品使用寿命。

公司拥有省级离合器企业技术中心、省级企业研究院和通过 CNAS 认可的实验室（检测中心），配备了英国 LK 三坐标、德国 ZEISS 金相显微镜、日立直读光谱仪，自行研发的从动盘总成扭转试验机，弹簧疲劳试验机、盖总成疲劳试验机等70余台检测设备，具备行业权威的离合器检测能力，有力保证了研发项目的顺利实施。

子公司湖北三环属于国家高新技术企业和专精特新小巨人企业，建有省级企业技术中心、省级博士后创新实践基地、CNAS 认可检测中心以及市级企校联合创新中心，是东风、北汽福田、玉柴等公司指定的离合器试验基地。公司自引进海外膜片弹簧离合器制造装备技术以来，始终坚持引进消化、产学研合作与自主创新相结合的创新方式，不断加大技术创新投入，推动企业技术创新和发展。

在传统燃油车市场，公司完成了大马力重卡、氢燃料重卡、矿卡、轻客、皮卡相关离合器和双质量飞轮等关键技术突破，在行业内率先实现了广角离合器、大马力离合器、双片离合器、AMT 离合器、自调整离合器、集成式双质量飞轮等产品的技术储备、开发和应用；在新能源汽车市场，公司联合合肥工业大学完成了并联混动汽车机电耦合传动系统关键技术研究，实现了新能源汽车限扭减振器、湿式离合器、混合动力减振器等技术储备和产业化应用。

德国子公司 Geiger 拥有超过 20 年的高精密零部件自动化生产线的设计、研发、集成和运营经验，具有领先的仿真模拟、精密检测、高精密金属成型和自动化生产技术，特别是在自动化技术研发设计和精密加工方面具有突出的竞争优势，其配备了 160 多台 CNC 数控加工机床，具有每年开发

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和制造2-3个新自动化生产线的能力，尤其是其自主开发的基于摄像机监视系统的100%全自动测量控制检测系统能够保证整个产品组的检测效率和灵活性，进一步提高了操作效率并降低了人工成本。

伴随着高端产品从实心轴向空心轴的升级，子公司盖格新能源已投入重量级装备首次打造电机轴空心锻造成型的创新加工方法，在降低材料消耗、提高加工效率、提高零件应用强度和使用寿命上跨入一个新台阶。盖格新能源配备了欧洲锻造中心、多轴复合车铣中心和外圆磨、日本双刀架车削中心、高精度滚齿机和四轴加工中心等设备，保证了高端制造加工精度和能力，同时引进了蔡司最新 CMM 测量仪、德国克林贝格齿轮测量机、与德国马尔合作共建的盖格-马尔检测实验室的各类

精密测量仪、金相显微镜、自动硬度计等检测设备，能有效保障产品质量。

后市场智慧服务板块优势：运通四方从1993年开始采用信息化管理，经过不断的优化、多次升级信息系统与平台，信息化管理系统始终处于行业领先地位，并引领行业内诸多企业采用此模型进行产品管理。单台商用车由一万多个零部件组装而成，且市面上车型不断更新迭代，零部件的装配关系、数十万个规格型号产品的管理能力对后市场供应链服务企业来说至关重要。运通四方及国联汽配有专职、专业的产品知识库技术团队，经过多年来的不断建设与积累，形成了系统化的产品知识查询库、图片资料、条形码管理规则，让用户在配件交易中实现精准查询、快捷下单，让交易更轻松、更精准、更高效。

（五）市场结构多样化优势

公司离合器产品面向三个细分市场销售，即国内主机配套市场、国内售后服务市场和国外售后服务市场。中国离合器行业内其他企业大多聚焦于某一细分市场，部分企业专注于国内市场而对国外市场开发不足，部分企业专注于主机配套市场但缺乏售后服务市场对业绩的支持，而公司则利用各细分市场互补性来保障公司稳定快速发展。在主机配套市场，汽车离合器的销售取决于汽车工业景气程度，会受到国民经济和居民消费量变化的影响，随着经济周期呈现一定的波动。在售后服务市场，汽车离合器主要需求来自于存量汽车保养维修，特别对于商用车而言，汽车离合器属于高频更换零部件，不存在明显的周期性特征，一定程度上分散了市场和经营风险。经过多年的发展，公司在国内售后服务市场建立了完善的销售渠道，拥有庞大的客户群体，树立了良好的品牌形象，铸就了领先的行业地位；同时，在国际汽车产业迅猛发展之时，公司便较早地进入了欧美汽车市场，并通过打造自有品牌使产品具有了一定的国际市场竞争力。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1185484606.401190365436.83-0.41

营业成本991023512.12986395436.240.47

销售费用43652104.9137907976.4215.15

管理费用62377104.7761316153.621.73

财务费用-16437789.89151668.75-10937.95

研发费用29329953.3226568318.3310.39

经营活动产生的现金流量净额-2714467.41-15489965.1382.48

投资活动产生的现金流量净额3948147.62-219035717.04101.80

筹资活动产生的现金流量净额17919608.68-46432280.91138.59

营业收入变动原因说明：主要系汽车传动板块及商用车全车件供应链智慧服务板块销售收入增加，而高精密金属加工板块收入有所减少，两者影响相互抵消所致。

营业成本变动原因说明：同上

销售费用变动原因说明：主要系汽车传动系统板块营收增加带来的销售费用同步增加所致

管理费用变动原因说明：主要系本期公司执行限制性股票激励计划确认股份支付费用所致

财务费用变动原因说明：主要系汇率波动影响所致

研发费用变动原因说明：主要系本期公司执行限制性股票激励计划确认股份支付费用所致

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上年度公司业务增长所对应的应收账款到期收

15/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

回所致

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上年同期公司变更理财策略，投资支付现金大幅增加，而本期理财模式趋于稳定，同比呈现较大波动筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期公司流动性借款增加所致

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

16/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末数上年期末数本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的较上年期末变情况说明比例（%）比例（%）动比例（%）主要系子公司三环销售增加所对应的银行承兑汇票增加

应收款项融资43264056.311.4126509772.930.8763.20所致主要系孙公司运通四方预付的采购货款本期到货结算所

预付款项47733208.021.5574531046.902.45-35.96致一年内到期的非

85682174.662.7822068240.490.73288.26主要系公司持有的一年内到期的银行大额存单增加所致

流动资产

在建工程104081113.553.3848896109.231.61112.86主要系公司增加设备投资但尚未达到可使用状态所致主要系本期可抵扣亏损及股份支付费用暂时性差异综合

递延所得税资产31947238.241.0426610944.310.8720.05影响所致主要系公司持有的银行大额存单剩余到期期限缩短至一

其他非流动资产69493742.042.26165693499.415.44-58.06年以内，按会计准则重分类所致主要系公司及孙公司德瑞新材新增银行流动资金借款所

短期借款216441283.867.03173505746.555.7024.75致

应付职工薪酬36814127.981.2050528673.751.66-27.14主要系本期支付上期年终奖所致

应交税费15956357.170.5229405440.060.97-45.74主要系本期缴纳上期计提税费所致

合同负债27869310.300.9122930983.790.7521.54主要系本期预收货款较年初增加所致一年内到期的非

35652116.841.1647842633.881.57-25.48主要系孙公司德瑞新材偿还银行借款所致

流动负债主要系本期已背书或贴现尚未到期的应收票据及应收账

其他流动负债102017158.813.3264011029.932.1059.37款增加所致主要系公司500万以下设备一次性税前扣除暂时性差异

递延所得税负债5917285.510.199143975.510.30-35.29影响所致

其他综合收益147304.210.00-11288644.01-0.37101.30主要系本期汇率波动形成的报表折算差异所致其他说明无

17/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1).资产规模

其中：境外资产352016263.38（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为11.44%。

(2).境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目期末账面价值受限原因

货币资金87923085.98票据保证金及银行监管户资金

应收票据61965410.01已背书或贴现

数字化应收账款14968843.66已背书

投资性房地产26254900.97资产用于抵押借款

固定资产160479660.21资产用于抵押借款

无形资产29319690.28资产用于抵押借款

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

18/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

报告期内公司购买理财产品，截止报告期末账面价值合计25001.68万元。

证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

19/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润湖北三环离合器汽车零部件生产

子公司300051451.2132924.6922035.112534.502277.87有限公司销售盖格新能源（杭新能源汽车电机子公司300013903.79-422.42218.54-834.95-656.36

州）有限公司轴制造与加工

Geiger GmbH 高精密金属零部子公司 100万欧元 18793.37 3814.43 6257.30 -4029.72 -3986.32件制造与加工湖北慈田智能制汽车零部件及配

子公司300012600.541551.832229.33-711.83-533.99造有限公司件生产销售广东省运通四方汽车零配件批发

汽车配件有限公子公司300030624.752449.7928904.47179.30142.94销售司福建省国联汽车汽车零配件批发

子公司190017306.161638.0413669.5877.1064.53配件有限公司销售

20/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

一、汽车行业波动风险

公司主要从事汽车零部件的研发、生产和销售，其经营状况与汽车行业的景气程度、汽车保有量等因素密切相关。

汽车产销量及保有量的稳步增加是汽车零部件市场发展的主要推动力，但汽车行业快速发展的同时亦造成了环境污染加剧、城市交通状况恶化、能源紧张等负面影响。如果政府未来推出相应的调控措施并对汽车整体销量造成不利影响，导致汽车保有量增速放缓甚至负增长，可能导致公司对现有客户的销售规模不能有效扩大，或者未能有效拓展新客户，公司将面临下游行业需求放缓导致的经营业绩波动风险。

二、原材料价格波动风险

公司主要原材料为钢材、压盘毛坯、面片、盘毂毛坯及弹簧等，除面片外，均为钢材制品。钢材价格的波动将给公司的生产经营带来明显影响，未来一段时间内公司产品仍以汽车离合器为主，钢材价格波动是影响公司经营业绩稳定性的主要因素，公司面临钢材价格波动带来的经营风险。

三、对经销商的管理风险

公司自成立以来，一直坚持与经销商共同发展的合作理念，公司拥有规模较大的经销商队伍，其对公司不断扩大销售规模、提高市场占有率和品牌影响力发挥了重要作用。目前，公司建立了较为严格的经销商选择流程，其人、财、物均独立于公司。经销商在日常经营中，若经营方式或服务质量有悖于公司品牌运营宗旨，将会对公司经营效益、品牌形象和未来发展造成不利影响。

四、市场竞争加剧风险

中国汽车离合器行业内企业众多，竞争激烈，市场化程度较高。总体而言，中国汽车离合器行业呈现以下竞争格局：少数实力较强的企业占据着主机配套市场和高端售后服务市场；规模较小且技术实力相对较弱的其他企业则主要面向中低端售后服务市场。

同时，越来越多的竞争对手包括一些跨国汽车零部件公司瞄准中国市场，依靠资本、技术、管理等优势，纷纷来中国投资办厂，抢占国内市场份额；国内竞争对手亦通过上市融资、合资建厂等方式扩大产能，行业竞争进一步加剧。

五、人才流失的风险

公司在多年的研发、生产和运营实践中，培养了一批技术研发、经营管理人才，建立起了相对稳定的中高层人才队伍，在研究开发、生产组织以及经营管理等方面积累了宝贵的经验，这也是公司得以持续健康发展的基石。随着汽车及汽车零部件行业的快速发展，行业核心人才的竞争将日益激烈。核心技术人才、经营管理人才等若出现大量流失，将对公司的生产经营造成不利影响。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

21/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）

每10股派息数(元)（含税）

每10股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引公司于2024年4月9日召开了第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第十二次会议，审议通过了《关于<公司2024详见2024年4月10日在上海证券交易所网年限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》及相关议 站（www.sse.com.cn）披露的公告。

案。

公司已对激励对象名单在公司内部进行了公示，公示期满后，公司于2024年5月10日在上海证券交易所网站详见2024年5月10日在上海证券交易所网（www.sse.com.cn）披露了监事会关于 2024 年限制性股票激 站（www.sse.com.cn）披露的公告。

励计划激励对象名单的核查意见及公示情况说明。

公司于2024年5月15日召开了2023年年度股东会，审议通详见2024年5月16日在上海证券交易所网过了《关于<公司2024年限制性股票激励计划（草案）及其摘站（www.sse.com.cn）披露的公告。

要>的议案》及相关议案。

公司于2024年6月13日召开了第五届董事会第十七次会议和第五届监事会第十五次会议，审议通过了《关于调整2024年详见2024年6月14日在上海证券交易所网限制性股票激励计划相关事项的议案》及相关议案。以2024站（www.sse.com.cn）披露的公告。

年6月13日为授予日，向132名激励对象授予557万股限制性股票，授予价格4.57元/股。

公司本次限制性股票授予已于2024年7月2日在中国证券登详见2024年7月4日在上海证券交易所网记结算有限责任公司上海分公司登记完成，取得了《证券变更站（www.sse.com.cn）披露的公告。

登记证明》。

公司于2025年6月6日召开第六届董事会第五次会议与第六届监事会第五次会议，审议通过了《关于2024年限制性股票详见2025年6月7日在上海证券交易所网激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于 站（www.sse.com.cn）披露的公告。回购注销部分限制性股票及调整回购价格的议案》。

详见2025年6月26日在上海证券交易所网公司于2025年7月2日解锁上市限制性股票1306080股。

站（www.sse.com.cn）披露的公告。

22/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

23/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能是否是否时履行应及时履承诺承诺承诺有履承诺及时承诺方承诺时间说明未完行应说背景类型内容行期期限严格成履行的明下一限履行具体原因步计划

作为公司控股股东、实际控制人，在担任公司董事、高级管理人员期间，其所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价，此后减持价格不低于发行人最近一期经审计的每股净资产；

与首转让持有的公司股份数量不超过其直接或间接持有公司股份总数的次公德萨集25%（如期间公司发生送红股、公积金转增股本、派息等情况，则减开发团、张智2017年5月其他持价格相应进行除权、除息调整），减持方式为通过证券交易所竞是长期是不适用不适用行相林、张婷、10日

价交易或者大宗交易；其离职半年内，不转让其所持有的公司股份；

关的国宁

若减持公司股票，将于减持前3个交易日予以公告；如违反有关股承诺

份锁定承诺擅自违规减持所持有的公司股份，因减持股份所获得的收益归公司所有，且自愿接受中国证监会和上海证券交易所届时有效的规范性文件对其予以处罚。

本公司承诺减少和规范与铁流发生的关联交易。如本公司及本公司与首控制的其他企业今后与铁流不可避免地出现关联交易时，将依照市次公场规则，本着一般商业原则，通过签订书面协议，并严格按照《公解决开发司法》《公司章程》《铁流股份关联交易管理制度》等制度规定的2017年5月关联德萨集团是长期是不适用不适用

行相程序和方式履行关联交易审批程序，公平合理交易。涉及到本公司10日交易

关的及本公司控制的其他企业的关联交易，本公司将在相关董事会和股承诺东会中回避表决，不利用本公司在铁流中的控股地位，为本公司及本公司控制的其他企业在与铁流关联交易中谋取不正当利益。

与首解决张智林、本人承诺减少和规范与铁流发生的关联交易。如本人及本人控制的2017年5月是长期是不适用不适用

24/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

次公关联张婷其他企业今后与铁流不可避免地出现关联交易时，将依照市场规则，10日开发交易本着一般商业原则，通过签订书面协议，并严格按照《公司法》《公行相司章程》《铁流股份关联交易管理制度》等制度规定的程序和方式

关的履行关联交易审批程序，公平合理交易。涉及到本人及本人控制的承诺其他企业的关联交易，本人将在相关董事会和股东会中回避表决，不利用本人对铁流的实际控制，为本人及本人控制的其他企业在与铁流关联交易中谋取不正当利益。

作为铁流控股股东，一、不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对铁流构成竞争的业务及活动或拥有与铁流存在竞争关

系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取

得该经济实体、机构、经济组织的控制权。二、本公司或本公司控

制的企业如出售与铁流生产、经营相关的任何资产、业务或权益，铁流均享有优先购买权；且本公司保证在出售或转让有关资产或业与首务时给予铁流的条件与本公司或本公司控制的企业向任何独立第三次公

解决人提供的条件相当。三、未来如有在铁流经营范围内相关业务的商开发2017年5月同业德萨集团业机会，本公司将介绍给铁流；对铁流已进行建设或拟投资兴建的是长期是不适用不适用行相10日

竞争项目，本公司将在投资方向与项目选择上避免与铁流相同或相似。

关的

四、如未来本公司所控制的企业拟进行与铁流相同或相似的经营业承诺务，本公司将行使否决权，避免与铁流相同或相似，不与铁流发生同业竞争，以维护铁流的利益。五、本承诺书所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性；本公司愿意承担因违反上述承诺而给铁流

造成的全部经济损失。本公司在不再持有铁流5%及以上股份前，本承诺为有效之承诺。

一、本人目前未直接或间接从事与铁流存在同业竞争的业务及活动；

与首本人的配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁

次公的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母，目前均未直解决张智林、

开发接或间接从事与铁流存在同业竞争的业务及活动。二、本人愿意促2017年5月同业张婷、国是长期是不适用不适用行相使本人直接或间接控制的企业将来不直接或通过其他任何方式间接10日竞争宁

关的从事构成与铁流业务有同业竞争的经营活动。三、本人将不在中国承诺境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对铁流构成竞争的业务

及活动或拥有与铁流存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组

25/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的

控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。四、未来如有在铁流经营范围内相关业务的商业机会，本人将介绍给铁流；对铁流已进行建设或拟投资兴建的项目，本人将在投资方向与项目选择上避免与铁流相同或相似。五、如未

来本人所控制的企业拟进行与铁流相同或相似的经营业务，本人将行使否决权，避免与铁流相同或相似，不与铁流发生同业竞争，以维护铁流的利益。六、本人在作为铁流股东期间及担任铁流董事、

高管期间辞去在铁流职务后六个月内，本承诺为有效之承诺。七、本人愿意承担因违反上述承诺而给铁流造成的全部经济损失。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在失信情况，不存在未履行法院生效判决，不存在数额较大到期债务未清偿等不良诚信状况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

27/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

28/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发生担保方与担保是否

日期(协担保担保主债务情担保物担保是否担保逾期反担保情是否为关关联担保方上市公司被担保方担保金额担保类型已经履行

议签署起始日到期日况（如有）逾期金额况联方担保关系的关系完毕

日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计-4080.11

报告期末对子公司担保余额合计（B） 19535.92

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 19535.92

担保总额占公司净资产的比例(%)11.55

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额

16520.00

（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 16520.00未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

29/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元截至报告截至报告

招股书或其中：截截至报告期末募集期末超募募集说明至报告期本年度投募集资超募资金期末累计资金累计资金累计本年度投变更用途募集资金来募集资金募集资金书中募集末超募资入金额占

金到位总额（3）投入募集投入进度投入进度入金额的募集资

源总额净额（1）资金承诺金累计投比（%）（9）

时间=（1）-（2）资金总额（%）(6)（%）(7)（8）金总额

投资总额入总额=(8)/(1)

（4）＝＝

（2）（5）

(4)/(1)(5)/(3)向特定对象2021年

17000.0016581.6616581.66014138.10085.260792.314.780

发行股票8月6日

合计/17000.0016581.6616581.66014138.100//792.31/0其他说明

□适用√不适用

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：万元是否为招是否截至报告期截至报告期项目达到投入进投入进本年本项目项目可行募集资金本年是否募集资项目股书或者涉及末累计投入末累计投入预定可使度是否度未达实现已实现性是否发节余金项目名称计划投资投入已结

金来源性质募集说明变更募集资金总进度（%）用状态日符合计计划的的效的效益生重大变额

总额(1)金额项

书中的承投向额（2）(3)＝期划的进具体原益或者研化，如是，

30/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

诺投资项(2)/(1)度因发成果请说明具目体情况高端农机向特定

传动系统生产2022年12277.6

对象发是否1371.660836.6661.00是是993.19否745.40制造中心建设月31日3行股票项目年产60万向特定套电机轴

生产792.32025年12不适

对象发等新能源是否15210.0013301.4487.45否否不适用否建设1月31日用行股票汽车核心零件项目

792.3

合计////16581.6614138.10///////

投入进度未达计划的具体原因：公司于2024年12月19日召开了第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意对募集资金投资项目“年产60万套电机轴等新能源汽车核心零件项目”达到预定可使用状态日期再次进行调整，由2024年12月31日延长至2025年12月31日。“年产60万套电机轴等新能源汽车核心零件项目”未达到计划进度的原因如下：

1、近年来，随着新能源汽车渗透率逐步提升，新能源汽车行业竞争日益激烈，公司目标客户对公司产品提出了更高要求；

2、为确保募集资金投入的安全性、有效性，实现募集资金使用效率和效益最大化，公司结合市场变化和客户需求变化，适时合理规划产能建设周期并持续优化生产工艺、调整设备及产品

设计方案以满足客户需求，导致募投项目投资进度偏离预期。

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

31/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币募集资金用期间最高报告期末于现金管理余额是否董事会审议日期起始日期结束日期现金管理的有效审议超出授权余额额度额度

2025年4月23日30002024.08.022025.02.020否

2025年4月23日30002024.11.202025.11.151500否

2025年4月23日30002025.02.102025.03.120否

2025年4月23日30002025.03.172025.09.171000否

其他说明无

4、其他

□适用√不适用

(五)中介机构关于募集资金存储与使用情况的专项核查、鉴证的结论性意见

□适用√不适用核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

32/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股期初限售股报告期解除报告期增加报告期末股东名称限售原因解除限售日期数限售股数限售股数限售股数

2024年股权2025年7月2日、股权激励限

激励授予对55700000055700002026年7月2日、售象2027年7月2日

合计5570000005570000//

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)11138

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻持有有限股东名称报告期内期末持股数比例结情况售条件股股东性质（全称）增减量(%)股份份数量数量状态境内非国有

杭州德萨实业集团有限公司08596184236.560无0法人

张智林0127933485.440无0境内自然人

顾俊捷080560573.430无0境内自然人

张婷067348362.860无0境内自然人

徐国新542250354225032.310无0境内自然人宁波宁聚资产管理中心（有限境内非国有

合伙）－宁聚映山红16号私045900001.950无0法人募证券投资基金

国宁039840631.690无0境内自然人

沈伟民-52508231700001.350无0境内自然人

沈永生-22246023509071.000无0境内自然人

沈剑成020160000.860无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量

33/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

杭州德萨实业集团有限公司85961842人民币普通股85961842张智林12793348人民币普通股12793348顾俊捷8056057人民币普通股8056057张婷6734836人民币普通股6734836徐国新5422503人民币普通股5422503

宁波宁聚资产管理中心（有限合伙）－宁

4590000人民币普通股4590000

聚映山红16号私募证券投资基金国宁3984063人民币普通股3984063沈伟民3170000人民币普通股3170000沈永生2350907人民币普通股2350907沈剑成2016000人民币普通股2016000前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃无表决权的说明

1、德萨集团为上市公司控股股东；

2、张智林、张婷分别持有德萨集团51%、49%的股份，且张智林

与张婷为父女关系；

3、2023年10月20日张智林、张婷、国宁、宁波宁聚资产管理

上述股东关联关系或一致行动的说明中心（有限合伙）－宁聚映山红16号私募证券投资基金签署了

一致行动协议书，张智林、张婷、国宁系上市公司实际控制人，宁波宁聚资产管理中心（有限合伙）－宁聚映山红16号私募证券投资基金系实际控制人的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说无明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件持有的有限售条有限售条件股份可上市交易情况序号限售条件股东名称件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量

1方健15000036000股权激励限售

2岑伟丰15000036000股权激励限售

3赵丁华15000036000股权激励限售

4黄铁桥15000036000股权激励限售

5周莺15000036000股权激励限售

2025年7月2日

6赵慧君15000036000股权激励限售

7郑智雄10000024000股权激励限售

8吴铃海10000024000股权激励限售

9钱博一10000024000股权激励限售

10陈绪红10000024000股权激励限售

上述股东关联关系或一致行动的说明无

34/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

√适用□不适用

单位：股报告期内股份姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因增减变动量

国宁董事长、总经理398406339840630无张智林董事12793348127933480无顾俊捷董事805605780560570无

方健董事、副总经理1727501727500无岑伟丰董事4302644302640无

赵丁华董事、副总经理1500001500000无章桐独立董事000无宋旭滨独立董事000无杨庆独立董事000无黄铁桥副总经理1500001500000无周莺董事会秘书1500001500000无赵慧君财务总监3190003190000无其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

35/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

36/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：铁流股份有限公司

单位：元币种：人民币附项目2025年6月30日2024年12月31日注

流动资产：

货币资金456242827.77456388869.48结算备付金拆出资金

交易性金融资产250016752.90280557712.05衍生金融资产

应收票据72182596.8461369633.61

应收账款393883528.47392225589.50

应收款项融资43264056.3126509772.93

预付款项47733208.0274531046.90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款7461063.697428062.85

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货456277925.04396384960.33

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产85682174.6622068240.49

其他流动资产52558834.2059946068.07

流动资产合计1865302967.901777409956.21

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资17373834.9118032686.11其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产26254900.9623957716.08

固定资产758338705.54772531903.49

在建工程104081113.5548896109.23生产性生物资产油气资产

37/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

使用权资产57850814.1663651431.69

无形资产124663874.90126544914.90

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉16319724.5916319724.59

长期待摊费用5627391.373937705.17

递延所得税资产31947238.2426610944.31

其他非流动资产69493742.04165693499.41

非流动资产合计1211951340.261266176634.98

资产总计3077254308.163043586591.19

流动负债：

短期借款216441283.86173505746.55向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债122588.69127645.06衍生金融负债

应付票据301146624.61289509160.26

应付账款371249019.63399844203.71预收款项

合同负债27869310.3022930983.79卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬36814127.9850528673.75

应交税费15956357.1729405440.06

其他应付款55139636.3752877626.69

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债35652116.8447842633.88

其他流动负债102017158.8164011029.93

流动负债合计1162408224.261130583143.68

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款68526069.6170549681.29应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债58590143.0663010334.50

长期应付款3128120.593453539.82长期应付职工薪酬

预计负债1747430.321565104.78

递延收益48451795.2742185233.36

递延所得税负债5917285.519143975.51其他非流动负债

38/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

非流动负债合计186360844.36189907869.26

负债合计1348769068.621320491012.94

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）235102531.00235102531.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积612334513.80605116711.92

减：库存股24006700.0025454900.00

其他综合收益147304.21-11288644.01专项储备

盈余公积124307376.23124307376.23一般风险准备

未分配利润743564853.73755890889.52

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计1691449878.971683673964.66

少数股东权益37035360.5739421613.59

所有者权益（或股东权益）合计1728485239.541723095578.25

负债和所有者权益（或股东权益）总计3077254308.163043586591.19

公司负责人：国宁主管会计工作负责人：赵慧君会计机构负责人：周英敏母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：铁流股份有限公司

单位：元币种：人民币附项目2025年6月30日2024年12月31日注

流动资产：

货币资金278754993.19224069718.53

交易性金融资产222343587.27253557712.05衍生金融资产

应收票据26035298.6032344357.08

应收账款219331360.71188293269.68

应收款项融资12390471.6111024773.11

预付款项6254167.5311546650.68

其他应收款478692225.00479025119.12

其中：应收利息应收股利

存货176719462.93154922076.58

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产85682174.6622068240.49

其他流动资产591696.76

流动资产合计1506203741.501377443614.08

非流动资产：

债权投资其他债权投资

39/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

长期应收款

长期股权投资427100774.25424492657.39其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产8944763.689435388.84

固定资产252123229.96260292759.60

在建工程93727124.9630946972.75生产性生物资产油气资产

使用权资产1042366.431348204.73

无形资产30723965.7930950066.04

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1716850.641776114.19递延所得税资产

其他非流动资产55247378.56155225011.51

非流动资产合计870626454.27914467175.05

资产总计2376830195.772291910789.13

流动负债：

短期借款146662007.38110973176.74

交易性金融负债122588.69127645.06衍生金融负债

应付票据154384917.2796565833.63

应付账款171992540.41229148436.72预收款项

合同负债16773266.6513650804.67

应付职工薪酬20530413.3526858752.57

应交税费7028533.0611497483.20

其他应付款218434825.98207063061.69

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债637061.96622139.17

其他流动负债49523674.1634513769.94

流动负债合计786089828.91731021103.39

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债905191.05883987.48长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益32075170.3126264857.74

递延所得税负债447585.533583047.23其他非流动负债

40/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

非流动负债合计33427946.8930731892.45

负债合计819517775.80761752995.84

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）235102531.00235102531.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积662549153.61655981522.90

减：库存股24006700.0025454900.00其他综合收益专项储备

盈余公积124307376.23124307376.23

未分配利润559360059.13540221263.16

所有者权益（或股东权益）合计1557312419.971530157793.29

负债和所有者权益（或股东权益）总计2376830195.772291910789.13

公司负责人：国宁主管会计工作负责人：赵慧君会计机构负责人：周英敏合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币附项目2025年半年度2024年半年度注

一、营业总收入1185484606.401190365436.83

其中：营业收入1185484606.401190365436.83利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1117824410.581119068152.95

其中：营业成本991023512.12986395436.24利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7879525.356728599.59

销售费用43652104.9137907976.42

管理费用62377104.7761316153.62

研发费用29329953.3226568318.33

财务费用-16437789.89151668.75

其中：利息费用6179399.927019702.64

利息收入3170356.089943155.24

加：其他收益7993973.655352209.72

投资收益（损失以“－”号填列）3449158.493611791.08

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-219313.91-317116.04以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

41/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-202878.41-170919.38

信用减值损失（损失以“-”号填列）-606757.69-4928967.19

资产减值损失（损失以“-”号填列）-24206749.64-11425614.81

资产处置收益（损失以“－”号填列）1546817.41-1244557.28

三、营业利润（亏损以“－”号填列）55633759.6362491226.02

加：营业外收入1091800.50444027.70

减：营业外支出1238415.86577883.17

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）55487144.2762357370.55

减：所得税费用9442086.396296366.40

五、净利润（净亏损以“－”号填列）46045057.8856061004.15

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）46045057.8856061004.15

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”

48800622.2757097957.11号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-2755564.39-1036952.96

六、其他综合收益的税后净额11435948.22-3691442.51

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后

11435948.22-3691442.51

净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益11435948.22-3691442.51

（1）权益法下可转损益的其他综合收益-24812.89-20097.88

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额11460761.11-3671344.63

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额57481006.1052369561.64

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额60236570.4953406514.60

（二）归属于少数股东的综合收益总额-2755564.39-1036952.96

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.210.25

（二）稀释每股收益(元/股)0.210.25

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：国宁主管会计工作负责人：赵慧君会计机构负责人：周英敏母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

42/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

附项目2025年半年度2024年半年度注

一、营业收入477490908.67476381831.24

减：营业成本357722993.66363203118.58

税金及附加3923174.013823048.06

销售费用12027211.479525464.63

管理费用18658728.4018648433.82

研发费用19930157.9118902139.45

财务费用-21601326.51-4839832.64

其中：利息费用1589223.681719308.12

利息收入3185592.769293932.35

加：其他收益5748294.912280265.85

投资收益（损失以“－”号填列）3573831.819885868.26

其中：对联营企业和合营企业的投资收益5551.80-28090.22以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-202878.41-170919.38

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1084530.60-1806436.93

资产减值损失（损失以“-”号填列）-2507027.98-2963323.19

资产处置收益（损失以“－”号填列）-25948.41-8486.50

二、营业利润（亏损以“－”号填列）92331711.0574336427.45

加：营业外收入568549.89378.36

减：营业外支出1008163.66562030.60

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）91892097.2873774775.21

减：所得税费用11626643.257409344.49

四、净利润（净亏损以“－”号填列）80265454.0366365430.72

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）80265454.0366365430.72

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额80265454.0366365430.72

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额80265454.0366365430.72

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：国宁主管会计工作负责人：赵慧君会计机构负责人：周英敏

43/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币附项目2025年半年度2024年半年度注

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1039270106.32986733336.25客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还8721444.337229783.66

收到其他与经营活动有关的现金28084696.6429110670.85

经营活动现金流入小计1076076247.291023073790.76

购买商品、接受劳务支付的现金794717791.20770462705.84客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金183733442.98173764729.30

支付的各项税费51676223.4546660396.59

支付其他与经营活动有关的现金48663257.0747675924.16

经营活动现金流出小计1078790714.701038563755.89

经营活动产生的现金流量净额-2714467.41-15489965.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金538575104.98130700000.00

取得投资收益收到的现金3507976.353393536.26

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

5167200.461001643.40

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额6865934.74收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计547250281.79141961114.40

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

35396046.1735046831.44

现金

投资支付的现金507906088.00325950000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计543302134.17360996831.44

投资活动产生的现金流量净额3948147.62-219035717.04

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金25699900.00

44/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金245000.00

取得借款收到的现金162484493.67205840621.28

收到其他与筹资活动有关的现金66973936.7437275657.65

筹资活动现金流入小计229458430.41268816178.93

偿还债务支付的现金127619102.70191766419.75

分配股利、利润或偿付利息支付的现金65526128.7092773582.41

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金18393590.3330708457.68

筹资活动现金流出小计211538821.73315248459.84

筹资活动产生的现金流量净额17919608.68-46432280.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响8720149.8779020.81

五、现金及现金等价物净增加额27873438.76-280878942.27

加：期初现金及现金等价物余额340446303.03556196003.11

六、期末现金及现金等价物余额368319741.79275317060.84

公司负责人：国宁主管会计工作负责人：赵慧君会计机构负责人：周英敏母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币附项目2025年半年度2024年半年度注

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金434426862.64393957618.65

收到的税费返还8478577.786340503.33

收到其他与经营活动有关的现金12738366.9711080141.13

经营活动现金流入小计455643807.39411378263.11

购买商品、接受劳务支付的现金326613780.08307997635.42

支付给职工及为职工支付的现金73174939.0868308460.35

支付的各项税费19656510.5816020840.26

支付其他与经营活动有关的现金18754632.1617953265.17

经营活动现金流出小计438199861.90410280201.20

经营活动产生的现金流量净额17443945.491098061.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金513386012.22105000000.00

取得投资收益收到的现金3358003.698758360.43

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

38600.002000.00

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额6900000.00

收到其他与投资活动有关的现金117077336.1397660000.00

投资活动现金流入小计633859952.04218320360.43

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

17260556.977870293.68

现金

投资支付的现金481601600.00271000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金109664568.13101657453.17

投资活动现金流出小计608526725.10380527746.85

投资活动产生的现金流量净额25333226.94-162207386.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金25454900.00

取得借款收到的现金128010000.00159340621.28

45/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

收到其他与筹资活动有关的现金114600000.0067700000.00

筹资活动现金流入小计242610000.00252495521.28

偿还债务支付的现金85510000.00162340621.28

分配股利、利润或偿付利息支付的现金62542026.6388835446.96

支付其他与筹资活动有关的现金91045000.0073931870.55

筹资活动现金流出小计239097026.63325107938.79

筹资活动产生的现金流量净额3512973.37-72612417.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5589733.86354839.29

五、现金及现金等价物净增加额51879879.66-233366902.73

加：期初现金及现金等价物余额224061718.53421491588.60

六、期末现金及现金等价物余额275941598.19188124685.87

公司负责人：国宁主管会计工作负责人：赵慧君会计机构负责人：周英敏

46/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股

资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)

一、上年期

235102531.00605116711.9225454900.00-11288644.01124307376.23755890889.521683673964.6639421613.591723095578.25

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

235102531.00605116711.9225454900.00-11288644.01124307376.23755890889.521683673964.6639421613.591723095578.25

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以7217801.88-1448200.0011435948.22-12326035.797775914.31-2386253.025389661.29“－”号填

列）

（一）综合

11435948.2248800622.2760236570.49-2755564.3957481006.10

收益总额

（二）所有

者投入和减7217801.88-1448200.008666001.88369311.379035313.25少资本

1．所有者投

-1448200.001448200.001448200.00入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者7236894.347236894.347236894.34权益的金额

4．其他-19092.46-19092.46369311.37350218.91

47/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

（三）利润

-61126658.06-61126658.06-61126658.06分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）-61126658.06-61126658.06-61126658.06的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

235102531.00612334513.8024006700.00147304.21124307376.23743564853.731691449878.9737035360.571728485239.54

末余额

48/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股

资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)

一、上年期

229532531.00579161080.86-6116339.17124307376.23740505098.821667389747.7429433099.701696822847.44

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

229532531.00579161080.86-6116339.17124307376.23740505098.821667389747.7429433099.701696822847.44

初余额

三、本期增减变动金

额（减少以5570000.0020931644.5125454900.00-3691442.51-30124404.67-32769102.67-769180.11-33538282.78“－”号填

列）

（一）综合

-3691442.5157097957.1153406514.60-1036952.9652369561.64收益总额

（二）所有

者投入和5570000.0020931644.5125454900.001046744.51267772.851314517.36减少资本

1．所有者

投入的普5570000.0019884900.0025454900.00245000.00245000.00通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所

1046744.511046744.5122772.851069517.36

有者权益的金额

49/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

4．其他

（三）利润

-87222361.78-87222361.78-87222361.78分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-87222361.78-87222361.78-87222361.78东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

50/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期

235102531.00600092725.3725454900.00-9807781.68124307376.23710380694.151634620645.0728663919.591663284564.66

末余额

公司负责人：国宁主管会计工作负责人：赵慧君会计机构负责人：周英敏母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目

实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额235102531.00655981522.9025454900.00124307376.23540221263.161530157793.29

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额235102531.00655981522.9025454900.00124307376.23540221263.161530157793.29三、本期增减变动金额（减少以“－”

6567630.71-1448200.0019138795.9727154626.68号填列）

（一）综合收益总额80265454.0380265454.03

（二）所有者投入和减少资本6567630.71-1448200.008015830.71

1．所有者投入的普通股-1448200.001448200.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额6567630.716567630.71

4．其他

（三）利润分配-61126658.06-61126658.06

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-61126658.06-61126658.06

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

51/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额235102531.00662549153.6124006700.00124307376.23559360059.131557312419.97

2024年半年度

项目

实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额229532531.00630065957.45124307376.23487532735.281471438599.96

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额229532531.00630065957.45124307376.23487532735.281471438599.96三、本期增减变动金额（减少以“－”

5570000.0020954417.3625454900.00-20856931.06-19787413.70号填列）

（一）综合收益总额66365430.7266365430.72

（二）所有者投入和减少资本5570000.0020954417.3625454900.001069517.36

1．所有者投入的普通股5570000.0019884900.0025454900.00-

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额1069517.361069517.36

4．其他

（三）利润分配-87222361.78-87222361.78

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-87222361.78-87222361.78

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

52/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额235102531.00651020374.8125454900.00124307376.23466675804.221451651186.26

公司负责人：国宁主管会计工作负责人：赵慧君会计机构负责人：周英敏

53/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

铁流股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2009年11月由杭州德萨实业集团有限公

司及张智林、张婷、顾荣华等70名自然人共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号/统一社会信用代码为：91330100697072273U。2017 年 5 月在上海证券交易所上市。所属行业为汽车零部件类。

截至2025年6月30日止，注册资本为235102531.00元，注册地：浙江省杭州市，总部地址：浙江省杭州市。本公司主要经营活动为：汽车传动系统制造、高精密零部件制造、商用车全车件供应链智慧服务三大板块。本公司的母公司为杭州德萨实业集团有限公司，本公司的实际控制人为张智林、张婷、国宁。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月22日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用

本财务报表以持续经营为基础编制。公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的按单项计提坏账准备的应收款项公司将单项应收款项金额超过资产总额0.5%的应收款项认定为

54/168铁流股份有限公司2025年半年度报告重要应收账款。

公司将单项应收款项金额超过资产总额0.5%的应收款项认定为重要的核销应收账款重要应收账款。

公司将单项在建工程金额超过资产总额1%的在建工程认定为重重要的在建工程项目要在建工程。

单项研发项目金额占研发支出的比例超过10%且金额超过500万重要的资本化研发项目元

公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额10%的投资活动重要的投资活动现金流量现金流量认定为重要投资活动现金流量。

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/

重要的子公司、非全资子公司

利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。

合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值超过公司净资产重要的合营企业或联营企业

5%以上或长期股权投资权益法下投资收益占公司净利润10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券

的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。

内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者

权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

55/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十九）长期股权投资”

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

56/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率或与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。按照上述条件，本公司无指定的这类金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产

和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

57/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

按照上述条件，本公司无指定的这类金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动

金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、

长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

58/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

59/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收票据票据类型

风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收账款账龄组合

风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收款项融资票据类型

风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

无风险组合、本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约其他应收款

账龄组合风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1年以内5%5%

1-2年20%20%

2-3年50%50%

3年以上100%100%

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

□适用√不适用

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法或先进先出法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

60/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

61/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

19、长期股权投资

√适用□不适用

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

62/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权

对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20.005%4.75%

机器设备年限平均法5.00—25.005%19.00%—3.80%

运输设备年限平均法3.00—5.005%31.67%—19.00%

办公设备及其他年限平均法3.00—5.005%31.67%—19.00%

(3).固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

63/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物、固定资产装（1）主体建设工程及配套工程已完工；（2）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决修算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

需安装调试的机器设备、电（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定

子设备等运行；（3）设备达到预定可使用状态。

23、借款费用

√适用□不适用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。

资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

64/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命的确定依据土地使用权50年年限平均法土地使用权软件5年年限平均法最佳估计数

专利技术使用权7.5年年限平均法合同约定

专利权10-20年年限平均法专利证书登记年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1.研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折

旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，耗用材料主要指直接投入研发活动的相关材料，相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销。

2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

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27、长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、

油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销年限摊销方法预付屋顶光伏发电项目费用25年受益期内平均摊销装修费5年受益期内平均摊销服务器服务费3年受益期内平均摊销

29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

66/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划

净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31、预计负债

√适用□不适用

1、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

67/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

32、股份支付

√适用□不适用本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，企业可以不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

68/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用

（1）国内公司

公司根据与客户签订的合同或订单约定的交货方式分情况确认收入，国内售后市场，公司将产品发送至客户指定地点后确认收入；国内主机市场根据合同约定，公司以客户领用或发货至客户指定地点后确认收入；

国外销售，公司在产品报关离港后确认销售收入。

（2）国外公司

国外公司离合器业务，根据合同约定将货物送至客户指定地点后确认收入；国外高精密加工业务根据合同不同约定分情况确认收入，公司以货物交付承运人、以发货至客户指定地点或以客户领用后确认收入。

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同

取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

69/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用□不适用

70/168铁流股份有限公司2025年半年度报告租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将

发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、（二十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或

比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

71/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准销售费用、营业成本则解释第18号》其他说明会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目合并母公司

72/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

2024半年度2024半年度

执行《企业会计准则解释第18号》营业成本14124958.425368551.50

执行《企业会计准则解释第18号》销售费用-14124958.42-5368551.50

(2).重要会计估计变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币受重要影响的会计估计变更的内容和原因开始适用的时点影响金额报表项目名称

为响应国家绿色能源发展战略，公司秉承绿色发展理念，2025年1月1日无不适用以“节能、降耗、减污、增效”为目标，公司投资1700多万元在博陆厂区建设光伏电站项目，该项目已于2024年12月验收，并于当月进行转固。按照《企业会计准则

第4号—固定资产》第十五条“企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值”的规定，为了更加客观、公允地反映公司的资产状况和经营成果，公司参考供应商提供的光伏设备25年理论使用寿命，并结合其他上市公司光伏发电设备折旧年限，公司自本次新增光伏发电设备起，光伏设备折旧年限确认为25年，其他机器设备折旧年限不变。

其他说明

根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，公司对于本次会计估计变更事项采用未来适用法，无需对公司已披露的财务报表进行追溯调整，对以往各年度财务状况和经营成果不会产生影响，公司2025年1-6月减少折旧费用46.08万元，增加利润总额46.08万元，增加2025年

6月30日净资产39.17万元。

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，在增值税9%、13%、19%、21%、7%

扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税营业税

城市维护建设税按实际缴纳的流转税额计缴5%、7%企业所得税按应纳税所得额计缴详见下表

教育费附加按实际缴纳的流转税额计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税额计缴2%

73/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

铁流股份有限公司15.00

Westlake ManufacturingInc 注 2

Westlake Europe BVBA 25.00

杭州科瑞特摩擦材料有限公司20.00

浙江德瑞新材科技股份有限公司15.00

杭州雷盛进出口有限责任公司20.00

浙江运通国联智慧汽车服务集团有限公司25.00

Westlake Holding GmbH 注 3

Geiger Holding GmbH 注 3

Geiger GmbH 注 4

Westlake Solutions Limited 16.50

湖北三环离合器有限公司15.00

湖北慈田智能传动有限公司25.00

盖格新能源(杭州)有限公司15.00

犇犇智能制造（杭州）有限公司20.00

湖北慈田智能制造有限公司25.00

广东省运通四方汽车配件有限公司25.00

福建省国联汽车配件有限公司25.00

海口运通四方汽车配件有限公司20.00

广西运通四方汽车配件销售有限公司20.00

广州市宏业物流有限公司20.00

广东中配互联网科技有限公司20.00

深圳市前海运通四方信息技术服务有限公司20.00

湖南省运通国联智慧汽车服务有限公司20.00

安徽省运通南海智慧汽车服务有限公司20.00

湖州德瑞特种复合纤维有限公司20.00

WestIake Holdings HK Limited 16.50

WestIake (Thailand) Co. Ltd. 20.00

注 1：不动产租赁服务、交通运输服务按应纳税收入的 9%计缴增值税；Geiger GmbH 按应纳税收入的 19%计

缴增值税；Westlake Europe BVBA 按应纳税收入的 21%计缴增值税；WestIake (Thailand) Co. Ltd.按应

纳税收入的7%计缴增值税。

注 2：Westlake Manufacturing Inc 企业所得税分为联邦税和州税两部分，联邦税税率为 21%，州税税率为11.41%。

注 3：Westlake Holding GmbH 和 Geiger Holding GmbH 企业所得税分为联邦税、互助东德税和地方税三部分，联邦税税率为15%，互助东德税税率为15%*5.5%，地方税税率为16.10%。

注 4：Geiger GmbH 企业所得税分为联邦税、互助东德税和地方税三部分，联邦税税率为 15%，互助东德税税率为15%*5.5%，地方税税率为13.30%。

2、税收优惠

√适用□不适用

1、浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局复审认定铁流股份有限公司为高新技术企业，认定有效期为三年（2023－2025年度），2025年度企业所得税税率按照15%执行。

2、湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局复审认定湖北三环离合器有限公司为高新技术企业，认定有效期为三年（2024－2026年度），2025年度企业所得税税率按照15%执行。

3、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局认

74/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

定浙江德瑞新材科技股份有限公司为高新技术企业，认定有效期为三年（2022－2024年度），高新技术企业资格期满当年内，在通过重新认定前，其企业所得税可暂按15%的税率预缴，在年底仍未取得高新技术企业资格的，则应按规定补缴税款，本报告期内公司按15%所得税进行预缴。

4、浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局认定盖格新能源（杭州）有限公司

为高新技术企业，认定有效期为三年（2024－2026年度），2025年度企业所得税税率按照15%执行。

5、《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第

12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至

2027年12月31日。根据上述规定，杭州科瑞特摩擦材料有限公司、杭州雷盛进出口有限责任公司、犇犇

智能制造（杭州）有限公司、海口运通四方汽车配件有限公司、广西运通四方汽车配件销售有限公司、广

州市宏业物流有限公司、广东中配互联网科技有限公司、深圳市前海运通四方信息技术服务有限公司、湖

南省运通国联智慧汽车服务有限公司、安徽省运通南海智慧汽车服务有限公司、湖州德瑞特种复合纤维有限公司等公司2025年适用此优惠政策。

6、根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自

2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。根据上述规定，铁流股份有限公司、浙江德瑞新材科技股份有限公司、湖北三环离合器有限公司、犇犇智能制造（杭州）有限公司等公司2025年适用此优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金115219.3690193.13

银行存款363239688.28336914739.49

其他货币资金92887920.13119383936.86存放财务公司存款

合计456242827.77456388869.48

其中：存放在境外的款项总额45944112.6861164525.78其他说明无

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入250016752.90/

280557712.05

当期损益的金融资产

其中：

衍生金融资产188571.231460320.68/

理财产品249828181.67279097391.37/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

75/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

合计250016752.90280557712.05/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据67918641.7455717312.65

商业承兑票据4488373.805949811.54

减：坏账准备224418.70297490.58

合计72182596.8461369633.61

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据61965410.01商业承兑票据

合计61965410.01

76/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备72407015.54100.00224418.700.3172182596.8461667124.19100.00297490.580.4861369633.61

其中：

银行承兑汇票67918641.7493.8067918641.7455717312.6590.3555717312.65

商业承兑汇票4488373.806.20224418.705.004263955.105949811.549.65297490.585.005652320.96

合计72407015.54/224418.70/72182596.8461667124.19/297490.58/61369633.61

77/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：商业承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票4488373.80224418.705.00

合计4488373.80224418.70按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票297490.5873071.88224418.70

合计297490.5873071.88224418.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

78/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）412319944.39410927944.29

其中：1年以内分项

1年以内小计412319944.39410927944.29

1至2年2503618.052053308.15

2至3年545688.82587494.76

3年以上6695397.176402915.82

合计422064648.43419971663.02

79/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例比例计提比

金额金额计提比例(%)价值金额金额价值

(%)(%)例(%)按单项计提坏账

5278382.971.255278382.97100.005276189.601.265276189.60100.00

准备

其中：

按组合计提坏账

416786265.4698.7522902736.995.50393883528.47414695473.4298.7422469883.925.42392225589.50

准备

其中：

账龄组合416786265.4698.7522902736.995.50393883528.47414695473.4298.7422469883.925.42392225589.50

合计422064648.4328181119.96393883528.47419971663.02/27746073.52/392225589.50

80/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）411678894.4020583944.775.00%

1至2年（含2年）3144668.05628933.6120.00%

2至3年（含3年）545688.82272844.4250.00%

3年以上1417014.191417014.19100.00%

合计416786265.4622902736.99

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回

单项计提5276189.602193.375278382.97

账龄组合22469883.92538433.81105580.7422902736.99

合计27746073.52540627.18105580.7428181119.96

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款105580.74

81/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的余额额比例（%）

第一名31922500.0031922500.007.561596125.00

第二名12871866.8312871866.833.05643593.34

第三名12238931.2812238931.282.90611946.56

第四名10850080.0610850080.062.57542504.00

第五名9950366.869950366.862.36497518.34

合计77833745.0377833745.0318.443891687.25其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

82/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据43264056.3126509772.93

应收账款（融信通）

合计43264056.3126509772.93

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票196820499.20商业承兑汇票

合计196820499.20

83/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用累计在其他其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额变动确认的损失准备

银行承兑26509772.93284293300.31267539016.9343264056.31

合计26509772.93284293300.31267539016.9343264056.31

84/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内46880837.6598.2173818522.4199.04

1至2年627801.381.32674003.490.90

2至3年186206.940.39349.880.01

3年以上38362.050.0838171.120.05

合计47733208.02100.0074531046.90100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的比单位名称期末余额

例(%)

第一名8909703.3718.67

第二名4771523.9110.00

第三名4112499.258.62

第四名3816170.857.99

第五名2742950.005.75

合计24352847.38其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款7461063.697428062.85

合计7461063.697428062.85

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

85/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

86/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6952694.245558730.82

其中：1年以内分项

1年以内小计6952694.245558730.82

1至2年462113.572671537.56

2至3年1780253.28594701.28

3年以上2121954.232175054.23

87/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

合计11317015.3211000023.89

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金7052601.036723178.46

代扣代缴款项368297.46359460.98

备用金958605.00216600.00

出口退税214117.4188155.39

其他2723394.423612629.06

合计11317015.3211000023.89

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减信用损失

值)值)

2025年1月1日余额2087145.471484815.573571961.04

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提172019.24119013.87291033.11本期转回本期转销

本期核销7042.527042.52其他变动

2025年6月30日余2252122.191603829.443855951.63

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

88/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

单项计提1484815.571484815.57

账龄组合2087145.47291033.117042.522371136.06

合计3571961.04291033.117042.523855951.63

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款7042.52

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

第一名2000000.0017.67押金及保证金1年以内及2-3年595000.00

第二名1549642.2113.69其他1-3年及3年以上1549642.21

第三名1008238.008.91押金及保证金1年以内50411.90

第四名800266.007.07押金及保证金1年以内40013.30

第五名679000.006.00其他3年以上679000.00

合计6037146.21//2914067.41

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

89/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料113337506.6010342182.11102995324.4993022055.289009661.2084012394.08

在产品82495041.303185231.4579309809.8584680429.332472481.9882207947.35

库存商品273106399.8726822025.70246284374.17230018707.2923929527.51206089179.78周转材料消耗性生物资产合同履约成本

委托加工物资7620713.6631234.897589478.773197772.52645809.342551963.18

发出商品20098937.7620098937.7621523475.9421523475.94

合计496658599.1940380674.15456277925.04432442440.3636057480.03396384960.33

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料9009661.202539221.721206700.8110342182.11

在产品2472481.981080725.96367976.493185231.45

库存商品23929527.519652311.826759813.6326822025.70周转材料消耗性生物资产

90/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

合同履约成本

委托加工物资645809.3430008.56644583.0131234.89发出商品

合计36057480.0313302268.068979073.9440380674.15本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

91/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

银行大额存单85682174.6622068240.49

合计85682174.6622068240.49一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣增值税17249721.2116299994.37

预缴企业所得税1100.99176.13

采购返利35308012.0043645897.57

合计52558834.2059946068.07

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

92/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

93/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

94/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准宣告发减值准其他期末被投资单位余额（账面价备期初追加减少权益法下确认其他综合收放现金计提减值备期末权益其他余额（账面价值）

值）余额投资投资的投资损益益调整股利或准备余额变动利润

一、合营企业

Allied

Westlake

12238346.47-213711.27-83549.70-355987.5911585097.91

Private

Limited

小计12238346.47-213711.27-83549.70-355987.5911585097.91

二、联营企业泉州市新超越

变速箱有限公656055.63-11914.43644141.20司泉州欣联车辆

控制技术有限1202443.36759.991203203.35公司杭州德萨汽车

零部件有限公3935840.655551.803941392.45司

小计5794339.64-5602.645788737.00

合计18032686.11-219313.91-83549.70-355987.5917373834.91

95/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额23477376.9110150664.1633628041.07

2.本期增加金额2734976.991182492.963917469.95

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他2734976.991182492.963917469.95

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

（3）转回固定资产\无形资产

4.期末余额26212353.9011333157.1237545511.02

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额9670324.999670324.99

2.本期增加金额1620285.071620285.07

（1）计提或摊销466382.95466382.95

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）其他1153902.121153902.12

3.本期减少金额

（1）处置

96/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

（2）其他转出

（3）转回固定资产\无形资产

4.期末余额11290610.0611290610.06

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值14921743.8411333157.1226254900.96

2.期初账面价值13807051.9210150664.1623957716.08

其他说明：“其他”事项主要系汇率波动形成。

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产757950657.78772260114.33

固定资产清理388047.76271789.16

合计758338705.54772531903.49

其他说明：

无

97/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额592565116.25778606066.2915460415.4940011983.191426643581.22

2.本期增加金额11643937.2949664363.091399543.803286170.3365994014.51

（1）购置500806.587800641.33552902.661116388.299970738.86

（2）在建工程转入15040795.6274336.2815115131.90

（3）企业合并增加

（4）其他11143130.7126822926.14772304.862169782.0440908143.75

3.本期减少金额9503954.93455602.731249295.9311208853.59

（1）处置或报废9503954.93455602.731249295.9311208853.59

4.期末余额604209053.54818766474.4516404356.5642048857.591481428742.14

二、累计折旧

1.期初余额182032744.71433101301.997784086.8531114603.32654032736.87

2.本期增加金额17676097.6842267003.951291122.133201750.7364435974.49

（1）计提13774168.1329610783.051023595.841799642.7646208189.78

（2）其他3901929.5512656220.90267526.291402107.9718227784.71

3.本期减少金额5897999.06222725.45764953.966885678.47

（1）处置或报废5897999.06222725.45764953.966885678.47

4.期末余额199708842.39469470306.888852483.5333551400.09711583032.89

三、减值准备

1.期初余额348646.492083.53350730.02

2.本期增加金额11040840.48503480.9711544321.45

（1）计提10904481.58475575.7211380057.30

（2）其他136358.9027905.25164264.15

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额11389486.97505564.5011895051.47

四、账面价值

98/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

1.期末账面价值404500211.15337906680.607551873.037991893.00757950657.78

2.期初账面价值410532371.54345156117.817676328.648895296.34772260114.33

99/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：“其他”事项主要系汇率波动形成。

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备5558667.875151616.62129117.86277933.39

合计5558667.875151616.62129117.86277933.39

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物873049.56

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物266237882.91正在办理中

(5).固定资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

本期固定资产减值测试结果表明，孙公司 Geiger 的氢燃料电池项目相关专用设备存在减值迹象，其可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定，经测算计提减值准备10904481.58元。

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

设备处置387770.16271511.56

运输工具277.60277.60办公设备及其他

合计388047.76271789.16

100/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程104081113.5548896109.23工程物资

合计104081113.5548896109.23

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备安装工程104081113.55104081113.5548896109.2348896109.23

合计104081113.55104081113.5548896109.2348896109.23

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

101/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无。

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额97347966.9697347966.96

2.本期增加金额101316.91101316.91

(1)企业合并增加

(2)新增租赁

(3)其他101316.91101316.91

3.本期减少金额990062.12990062.12

(1)处置990062.12990062.12

4.期末余额96459221.7596459221.75

二、累计折旧

1.期初余额33696535.2733696535.27

2.本期增加金额5476028.005476028.00

(1)计提5477445.115477445.11

(2)其他-1417.11-1417.11

3.本期减少金额564155.68564155.68

(1)处置564155.68564155.68

4.期末余额38608407.5938608407.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值57850814.1657850814.16

102/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

2.期初账面价值63651431.6963651431.69

其他说明：“其他”事项主要系汇率波动形成。

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

103/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专利项目土地使用权专利权专利使用权软件合计技术

一、账面原值

1.期初余额142630264.1513000000.002505490.0045413628.63203549382.78

2.本期增加金额1161627.502110515.463272142.96

(1)购置1231269.951231269.95

(2)内部研发

(3)企业合并增加

(4)其他1161627.50879245.512040873.01

3.本期减少金额3163197.683163197.68

(1)处置3163197.683163197.68

4.期末余额143791891.652505490.0044360946.41203658328.06

二、累计摊销

1.期初余额27697540.9510374000.002505490.0026759875.9567336906.90

2.本期增加金额1462160.40741000.002412040.394615200.78

（1）计提1462160.40741000.001806285.154009445.55

（2）其他605755.24605755.24

3.本期减少金额2625215.512625215.51

(1)处置2625215.512625215.51

4.期末余额29159701.3511115000.002505490.0026546700.8369326892.18

三、减值准备

1.期初余额9667560.989667560.98

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

104/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(1)处置

4.期末余额9667560.989667560.98

四、账面价值

1.期末账面价值114632190.301885000.008146684.60124663874.90

2.期初账面价值114932723.202626000.008986191.70126544914.90

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例9.62%

105/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并形成期末余额形成商誉的事项处置的

Geiger GmbH

24565905.7024565905.70（Geiger项目）

Westlake Holding

67816.8067816.80

mbH（Geiger项目）湖北三环离合器有

16319724.5916319724.59

限公司广东省运通四方汽

2223347.042223347.04

车配件有限公司福建省国联汽车配

595842.08595842.08

件有限公司

合计43772636.2143772636.21

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置

Geiger GmbH

24565905.7024565905.70（Geiger项目）

Westlake Holding

67816.8067816.80

mbH（Geiger项目）广东省运通四方汽

2223347.042223347.04

车配件有限公司福建省国联汽车配

595842.08595842.08

件有限公司

合计27452911.6227452911.62

106/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属经营分是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据部及依据保持一致

所属资产组或资产组组合的构成：与为并购湖北三环离合

器有限公司所形成的商誉相关的资产组，即为湖北三环离湖北三环离合合器有限公司在2025年6月30日的组成资产组的各项长不适用是器有限公司

期资产组，包括固定资产、无形资产等。依据：可独立产生现金流资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

107/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费1581715.562172121.83513787.063240050.33

预付屋顶光伏发电项目费用1776114.1947950.1411313.411716850.64

服务器服务费579875.42221698.11131083.13670490.40

合计3937705.172393819.94692820.3311313.415627391.37

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产

资产减值准备62268319.3910262982.8860557809.3010101202.76

内部交易未实现利润9211326.671911136.427986483.541700325.58

可抵扣亏损104035528.8517638814.0781314710.6713498030.14

固定资产及无形资产入账价值差异12477294.861866136.7312864998.511924292.34

计入递延收益的政府补贴收入45314571.116797185.6742185233.366327785.00

租赁负债66041099.3916237552.6870147810.5617224238.50

股份支付20459979.843366377.006419762.281056173.24

合计319808120.1158080185.45281476808.2251832047.56

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

108/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债

非同一控制企业合并资产评估增值23420649.415469699.9821557698.005560928.28其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

500万以下设备一次性税前扣除86481944.3712972291.6692822325.6713923348.85

拆迁形成的资产处置收益

使用权资产55310609.8813608241.0860786677.4914880801.63

合计165213203.6632050232.72175166701.1634365078.76

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税资产和负债互抵销后递延所得税资产或递延所得税资产和负债互抵销后递延所得税资产或抵金额负债余额抵金额负债余额

递延所得税资产26132947.2131947238.2425221103.2526610944.31

递延所得税负债26132947.215917285.5125221103.259143975.51

109/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

110/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付工程设备款18887090.6218887090.6251126687.9051126687.90

银行大额存单50606651.4250606651.42114566811.51114566811.51

合计69493742.0469493742.04165693499.41165693499.41

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金87923085.9887923085.98冻结115942566.45115942566.45冻结

应收票据61965410.0161965410.01其他46024415.0646001215.06其他存货

其中：数据资源

固定资产203396620.23160479660.21抵押190410297.51155098412.71抵押

无形资产32787957.5029319690.28抵押23103810.0020544835.29抵押

其中：数据资源

投资性房地产37545511.0226254900.97抵押33628041.0723957716.08抵押在建工程应收款项融资

数字化应收账款15756677.5414968843.66其他9251553.728788976.03其他

合计439375262.28380911591.11//418360683.81370333721.62//

111/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款10000000.0020000000.00

抵押借款43000000.0035000000.00

保证借款10000000.00

信用借款152187670.9788632615.74

信用证贴现借款6848066.9412472116.08

票据贴现借款4405545.957401014.73

合计216441283.86173505746.55

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额指定的理由和依据

交易性金融负债127645.06122588.69/

其中：

衍生金融负债127645.06122588.69/指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其中：

合计127645.06122588.69/

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票301146624.61289509160.26

合计301146624.61289509160.26

112/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内353820397.84381359539.16

1-2年8746954.1012871299.95

2-3年3745624.312139729.49

3年以上4936043.383473635.11

合计371249019.63399844203.71

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款27869310.3022930983.79

合计27869310.3022930983.79

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

113/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬49802868.77144032483.83157732683.9536102668.65

二、离职后福利-设定提存计划725804.9814227357.6314241703.28711459.33

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计50528673.75158259841.46171974387.2336814127.98

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴41449745.75129707719.67143309344.1827848121.24

二、职工福利费509096.676119129.556025301.76602924.46

三、社会保险费471191.765126339.265126407.38471123.64

其中：医疗保险费417294.064677945.004669265.51425973.55

工伤保险费53897.70434671.03443418.6445150.09

生育保险费13723.2313723.23其他

四、住房公积金2685.421336820.001301220.0038285.42

五、工会经费和职工教育经费7370149.171742475.351970410.637142213.89

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、因解除劳动关系给予的补偿

九、其他

合计49802868.77144032483.83157732683.9536102668.65

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险703752.0113956949.7613971612.53689089.24

2、失业保险费22052.97270407.87270090.7522370.09

3、企业年金缴费

4、其他

合计725804.9814227357.6314241703.28711459.33

其他说明：

□适用√不适用

114/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税1352242.678293184.75消费税营业税

企业所得税10034134.2512744336.02

个人所得税872796.441241365.02

城市维护建设税123443.24634801.25

房产税1881290.813507579.96

土地使用税1298459.262225049.54

地方教育费附加37025.00155737.24

印花税293952.53292173.38

教育费附加55537.51305672.38

其他7475.465540.52

合计15956357.1729405440.06

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款55139636.3752877626.69

合计55139636.3752877626.69

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务24006700.0025454900.00

保证金及押金11635035.7412687908.66

非关联方往来款11796926.207100000.00

应付代收返利款47145.92180492.88

其他7653828.517454325.15

115/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

合计55139636.3752877626.69账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款21995141.9934334849.63

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款4017263.323954285.15

1年内到期的租赁负债9639711.539553499.10

合计35652116.8447842633.88

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

未终止确认的应收票据62103100.3041515312.45

待转销项税额3177347.562879312.50

未终止确认的应收账款（融信通）15756677.546281553.72

质量保证金20980033.4113334851.26

合计102017158.8164011029.93

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

116/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

抵押借款90521211.60104884530.92保证借款信用借款

减：一年内到期的长期借款21995141.9934334849.63

合计68526069.6170549681.29

长期借款分类的说明：

无其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额79205216.9185275591.47

减：未确认融资费用10975362.3212711757.87

减：一年内到期的租赁负债9639711.539553499.10

合计58590143.0663010334.50

117/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款3128120.593453539.82专项应付款

合计3128120.593453539.82

其他说明：

无。

长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

分期付款方式购买固定资产3128120.593453539.82专项应付款

合计3128120.593453539.82

其他说明：

无专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务

待执行的亏损合同1747430.321565104.78预计亏损应付退货款其他年度返利

合计1747430.321565104.78/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

118/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助42185233.368997778.342731216.4348451795.27与资产相关

合计42185233.368997778.342731216.4348451795.27/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数235102531.00235102531.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）599045980.8619092.46599026888.40

其他资本公积6070731.067236894.3413307625.40

合计605116711.927236894.3419092.46612334513.80

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、本期股份支付分摊计入资本公积-其他资本公积5886584.08元。

119/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

2、本期股权激励计提费用与未来预计税务允许抵扣金额差额部分确认递延所得税资产，调整资本公积-其

他资本公积1350310.26元。

3、子公司浙江运通国联智慧汽车服务集团有限公司受让少数股东持有的湖南省运通国联智慧汽车服务有

限公司29%股权，对价和净资产的差额19092.46元冲减资本公积-股本溢价。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票激励计划25454900.001448200.0024006700.00

合计25454900.001448200.0024006700.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

报告期内，公司向全体股东派发2024年度现金红利10派2.6（含税），未解禁限制性股票部分现金股利未发放，冲减库存股1448200.00元。

120/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计减：前期计入

期初减：所税后归期末项目本期所得税前入其他综合其他综合收税后归属于母余额得税属于少余额发生额收益当期转益当期转入公司费用数股东入损益留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收

-11288644.0111435948.2111435948.22147304.21益

其中：权益法下可转损益的其他综

-2874236.80-24812.89-24812.89-2899049.69合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-8414407.2111460761.1111460761.113046353.90其他权益工具投资公允价值变动损益

其他综合收益合计-11288644.0111435948.2111435948.22147304.21

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

121/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积124307376.23124307376.23任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计124307376.23124307376.23

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润755890889.52740505098.82调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润755890889.52740505098.82

加：本期归属于母公司所有者的净利润48800622.27103108152.48

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利61126658.0687222361.78转作股本的普通股股利

其他综合收益结转留存收益500000.00

期末未分配利润743564853.73755890889.52

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1166304919.76978496006.211159739622.42962219248.42

其他业务19179686.6412527505.9130625814.4124176187.82

122/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

合计1185484606.40991023512.121190365436.83986395436.24

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

√适用□不适用

（1）国内公司

公司根据与客户签订的合同或订单约定的交货方式分情况确认收入，国内售后市场，公司将产品发送至客户指定地点后确认收入；国内主机市场根据合同约定，公司以客户领用或发货至客户指定地点后确认收入；

国外销售，公司在产品报关离港后确认销售收入。

（2）国外公司

国外公司离合器业务，根据合同约定将货物送至客户指定地点后确认收入；国外高精密加工业务根据合同不同约定分情况确认收入，公司以货物交付承运人、以发货至客户指定地点或以客户领用后确认收入。

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税1480042.161502887.27

教育费附加651965.27661030.22资源税

房产税2889393.132178168.77

土地使用税1613788.221141940.31

车船使用税21543.5425405.37

印花税770419.88761984.40

城市垃圾处理费6603.154500.40

地方教育费附加429395.47440686.85

环保税368.25370.03

水利基金16006.2811625.97

合计7879525.356728599.59

其他说明：

无

123/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬30623448.5525895636.03

股份支付1679721.44

业务招待费2920926.212604593.94

仓储费1436784.901506953.96

差旅费1727867.841878473.45

销售佣金282777.76394719.07

展销费941927.691016541.02

广告宣传费602618.31890466.86

保险费1259228.39944486.18

其他2176803.822776105.91

合计43652104.9137907976.42

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬28317517.6528078259.79

折旧与摊销14490557.6215626564.15

股份支付3630970.31995592.01

中介费2445418.221591453.33

办公费3653996.033887223.49

业务招待费2040043.553895188.53

环保绿化费774797.881013335.75

财产保险费1289342.751182253.00

修理费633405.121051866.57

差旅费720284.48578560.29

汽车使用费663975.97555988.04

租赁费150407.56117238.58

通讯费299260.02339114.17

其他3267127.612403515.92

合计62377104.7761316153.62

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16169455.6315739933.94

折旧费3709180.702174848.57

股份支付1227950.8373925.35

材料费6439230.826403337.34

124/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

加工费31232.22118487.01

水电费348283.69208359.85

其他1404619.431849426.27

合计29329953.3226568318.33

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出6179399.927019702.64

利息收入-3170356.08-9943155.24

汇兑损益-20139656.212185395.47

其他692822.48889725.88

合计-16437789.89151668.75

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助4752678.293646724.98

进项税加计抵减3133926.491652073.73

代扣个人所得税手续费107368.8753411.01

合计7993973.655352209.72

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-219313.91-317116.04处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益2031301.383330992.93其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益1916005.13856221.47处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

应收款项融资票据贴现产生的投资收益-278834.11-258307.28

合计3449158.493611791.08

其他说明：

125/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-207934.78-668963.20

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

交易性金融负债5056.37498043.82按公允价值计量的投资性房地产

其中：短期理财产品产生的公允价值变动收益应收款项融资

合计-202878.41-170919.38

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-73071.88503214.18

应收账款坏账损失396529.453836616.75

其他应收款坏账损失283300.12589136.26债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失应收款项融资减值损失

合计606757.694928967.19

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失13302268.0611425614.81

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失10904481.58

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

126/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计24206749.6411425614.81

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

设备处置收益1546817.41-1244557.28房屋及土地

合计1546817.41-1244557.28

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

罚款收入8975.3014445.518975.30

其他1082825.20429582.191082825.20

合计1091800.50444027.701091800.50计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计377689.87514621.25377689.87

其中：固定资产处置损失243093.14514621.25243093.14

无形资产处置损失134596.73134596.73债务重组损失

127/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

非货币性资产交换损失

对外捐赠801000.00769.27801000.00

其他59725.9962492.6559725.99

合计1238415.86577883.171238415.86

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用17187941.5612411057.88

递延所得税费用-7745855.17-6114691.48

合计9442086.396296366.40

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额55487144.27

按法定/适用税率计算的所得税费用8323071.64

子公司适用不同税率的影响-6715400.57

调整以前期间所得税的影响285514.62

非应税收入的影响-3955.08

不可抵扣的成本、费用和损失的影响508224.02

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-440389.63

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响12286302.69

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化25000.00

研发等加计扣除-4811504.28

残疾人工资加计扣除的影响-14777.02

所得税费用9442086.39

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注57

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

128/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

收到政府补助11039897.697005888.31

利息收入3173521.046522166.52

收到往来款项12902048.7314471271.37

其他969229.181111344.65

合计28084696.6429110670.85

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

业务招待费4904755.126092123.31

研发支出423541.59634400.34

中介费2208447.241478997.61

仓储费1173253.091128040.41

保险费2543948.372165721.83

环保绿化费947114.771036396.63

差旅费2778324.172651551.92

销售佣金1350387.01333719.07

展销费1025727.69951021.02

广告宣传费435561.70677459.71

修理费3117911.801991837.79

办公费4001041.524453315.61

往来款12708783.679463672.95

其他11044459.3314617665.97

合计48663257.0747675924.16

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

129/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款5115680.333100000.00

票据保证金61858256.4134175657.65关联方往来款

合计66973936.7437275657.65

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款12428188.12其他

租赁负债支付的现金5725074.855050269.56

履约保证金12668515.4813230000.00

合计18393590.3330708457.68

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款/一年内到期的

278390277.47171968551.601115.28143397448.89306962495.46

其他流动负债-一年内到

130/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

期的长期借款/长期借款一年内到期的其他流动负

债-一年内到期的租赁负72563833.60-861024.203472954.8168229854.59

债/租赁负债

其他应付款-应付股利61126658.0661126658.06

其他应付款-非关联方往

7100000.005100000.00403073.8011796926.20

来款

合计358054111.07177068551.6060266749.14208400135.56386989276.25

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

131/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润46045057.8856061004.15

加：资产减值准备24322749.6611425614.81

信用减值损失490757.694928967.19

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧49946476.3351268027.81

使用权资产摊销5477445.115775194.64

无形资产摊销4349857.833763471.80

长期待摊费用摊销704133.74356825.12处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-1546817.411244557.28“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）371401.01514621.25

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）202878.41170919.38

财务费用（收益以“－”号填列）-13869573.549127770.47

投资损失（收益以“－”号填列）-3665953.94-3807949.68

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4648323.08-4445539.21

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2627590.28-1669152.26

存货的减少（增加以“－”号填列）-65260670.49-54398874.15

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）162829686.28-117166080.90

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-211722566.7320291139.81

其他5886584.121069517.36

经营活动产生的现金流量净额-2714467.41-15489965.13

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额368319741.79275317060.84

减：现金的期初余额340446303.03556196003.11

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额27873438.76-280878942.27

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

132/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额期初余额

一、现金368319741.79340446303.03

其中：库存现金115219.3690193.13

可随时用于支付的银行存款363239688.28336914739.49

可随时用于支付的其他货币资金4964834.153441370.41可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额368319741.79340446303.03

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

保证金87915085.98115934566.45使用受限制

银行监管户资金8000.008000.00使用受限制诉讼冻结资金使用受限制

合计87923085.98115942566.45/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金303007197.97

其中：美元31724124.647.1586227100318.65

欧元6082316.188.402451106053.47日元1177420.000.049658400.03

泰铢112629396.460.2196824742425.81

应收账款37461168.09

美元2308313.897.158616524295.81

欧元2491772.868.402420936872.28

133/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

长期借款34349560.97

欧元4088065.438.402434349560.97

其他应收款1673667.52

美元12000.007.158685903.20

欧元171762.228.40241443214.88

泰铢658000.000.21968144549.44

应付账款5584982.51

美元375892.037.15862690860.69

欧元226451.258.40241902733.98

泰铢4512872.530.21968991387.84

其他应付款34359.00

欧元3896.378.402432738.86

泰铢7375.000.219681620.14

一年内到期的非流动负债5214408.67

欧元537138.018.40244513248.42

泰铢3191734.580.21968701160.25

长期应付款6031710.23

欧元717855.648.40246031710.23

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用经营实体经营地记账本位币选择依据

Westlake Europe BVBA 比利时 欧元 经营地及主要客户均处于欧洲

Westlake ManufacturingInc 美国 美元 经营地及主要客户均处于美国

Westlake Holding GmbH 德国 欧元 经营地处于欧洲

Geiger Holding GmbH 德国 欧元 经营地处于欧洲

Geiger GmbH 德国 欧元 经营地及主要客户均处于欧洲

Westlake Solutions Limited 香港 美元 经营地处于香港

Westlake Holdings HK Limited 香港 美元 经营地处于香港

Westlake (Thailand) Co. Ltd 泰国 泰铢 经营地处于泰国

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1729543.771914631.86

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用53837.32109192.46

134/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用

42339.298227.50（低价值资产的短期租赁费用除外）售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额1825720.38(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

经营租赁收入4357817.96

合计4357817.96作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16169455.6317127627.84

耗用材料6439230.826403337.34

折旧摊销3709180.702174848.57

其他3012086.172250198.48其他

合计29329953.3227956012.23

135/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

其中：费用化研发支出29329953.3226568318.33

资本化研发支出1387693.90

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

136/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式

137/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

Westlake Europe BVBA 比利时 30 万美元 比利时 汽车零部件销售 100.00 新设

Westlake ManufacturingInc 美国 5000 美元 美国 汽车零部件销售 100.00 新设

杭州科瑞特摩擦材料有限公司杭州1400杭州摩擦材料生产70.00非同一控制下企业合并

浙江德瑞新材科技股份有限公司湖州3000湖州摩擦材料生产45.50新设

杭州雷盛进出口有限责任公司杭州200杭州汽车零部件销售100.00新设

浙江运通国联智慧汽车服务集团有限公司杭州6000杭州汽车零部件销售100.00新设

Westlake Holding GmbH 德国 25000 欧元 德国 投资、管理 100.00 非同一控制下企业合并

Geiger Holding GmbH 德国 25000 欧元 德国 投资、管理 100.00 非同一控制下企业合并

Geiger GmbH 德国 100 万欧元 德国 高精密件加工 100.00 非同一控制下企业合并

Westlake Solutions Limited 香港 1港币 香港 投资、管理 100.00 新设湖北黄

湖北三环离合器有限公司湖北黄石3000汽车零部件生产销售100.00同一控制下企业合并石湖北黄

湖北慈田智能传动有限公司湖北黄石6000汽车零部件生产销售100.00同一控制下企业合并石

盖格新能源(杭州)有限公司杭州3000杭州汽车零部件生产销售100.00新设湖北黄

湖北慈田智能制造有限公司湖北黄石3000汽车零部件及配件制造63.00新设石

犇犇智能制造（杭州）有限公司杭州800杭州模具生产销售65.00新设

广东省运通四方汽车配件有限公司广州3000广州汽车零配件批发100.00非同一控制下企业合并

福建省国联汽车配件有限公司泉州1900泉州汽车零配件批发100.00非同一控制下企业合并

汽车配件、农业机械的

海口运通四方汽车配件有限公司海口250海口100.00非同一控制下企业合并批发零售

汽车配件、国产汽车销

广西运通四方汽车配件销售有限公司南宁550南宁100.00非同一控制下企业合并售

广州市宏业物流有限公司广州100广州运输服务100.00非同一控制下企业合并

广东中配互联网科技有限公司广州4200广州软件服务100.00非同一控制下企业合并

深圳市前海运通四方信息技术服务有限公司深圳350深圳软件服务100.00非同一控制下企业合并

湖南省运通国联智慧汽车服务有限公司长沙1000长沙汽车零配件批发80.00新设

安徽省运通南海智慧汽车服务有限公司合肥1000合肥汽车零配件批发80.00新设纤维及复合材料的生产

湖州德瑞特种复合纤维有限公司湖州150湖州23.205新设与销售

WestIake Holdings HK Limited 香港 1港币 香港 投资、管理 100.00 新设

138/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

WestIake (Thailand) Co. Ltd. 泰国 1.62 亿泰铢 泰国 汽车零部件制造与销售 51.00 新设

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

139/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用□不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

√适用□不适用子公司浙江运通国联智慧汽车服务集团有限公司受让少数股东持有的湖南省运通国联智慧汽车服务有限公

司29%股权，交易完成后，浙江运通国联智慧汽车服务集团有限公司对湖南省运通国联智慧汽车服务有限公司的持股比例由51%增加至80%。

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

√适用□不适用

单位：元币种：人民币湖南省运通国联智慧汽车服务有限公司

购买成本/处置对价

--现金454488.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计454488.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份435395.54额

差额19092.46

其中：调整资本公积19092.46调整盈余公积调整未分配利润其他说明

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

140/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计11585097.9112238346.47下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-213711.27-250835.85

--其他综合收益-83549.70-20097.88

--综合收益总额-297260.97-270933.73

联营企业：

投资账面价值合计5788737.005794339.64下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-5602.64-66280.19

--其他综合收益

--综合收益总额其他说明无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

141/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计与资产财务报表本期新增补助入营业本期转入其他本期其

期初余额期末余额/收益项目金额外收入收益他变动相关金额与资产

递延收益42185233.368997778.342731216.4348451795.27相关

合计42185233.368997778.342731216.4348451795.27/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关2731216.432188030.28

与收益相关5262757.223164179.44

合计7993973.655352209.72

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风

险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客

户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务

142/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

143/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价第三层次公允合计允价值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产250016752.90250016752.90

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

250016752.90250016752.90

的金融资产

（1）理财产品249828181.67249828181.67

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产188571.23188571.23

2.指定以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资43264056.3143264056.31

持续以公允价值计量的资产总额250016752.9043264056.31293280809.21

（七）交易性金融负债122588.69122588.69

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

122588.69122588.69

的金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债122588.69122588.69其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额122588.69122588.69

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)实业投资；销杭州德萨实业

杭州临平售：橡胶制品，670036.6236.62集团有限公司金属材料本企业的母公司情况的说明

杭州德萨实业集团有限公司成立于2004年11月30日，张智林持股51%、张婷持股49%。

本企业最终控制方是张智林、张婷、国宁

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。

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□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系

Allied Westlake Private Limited 合营企业杭州德萨汽车零部件有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系杭州西湖汽车零部件集团有限公司实际控制人控制的公司杭州亿金实业投资有限公司实际控制人控制的公司

杭州西湖汽车零部件集团有限公司持股5%，实际控制人张浙江杭州余杭农村商业银行股份有限公司智林担任董事其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额度是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（如适用）度（如适用）杭州西湖汽车零部

物业费及电费433613.87472329.35件集团有限公司杭州亿金实业投资

餐饮住宿3900.0023920.00有限公司杭州德萨汽车零部

产品212068.1978718.63件有限公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

AlliedWestlakePrivateLimited 设备及产品 11162856.50 7708793.76

杭州德萨汽车零部件有限公司产品52358.00828336.98

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

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□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

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(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理的短未纳入租赁简化处理的短未纳入租赁租赁资产种期租赁和低价负债计量的承担的租期租赁和低价负债计量的支付承担的租增加的出租方名称支付的增加的使类值资产租赁的可变租赁付赁负债利值资产租赁的可变租赁付的租赁负债利使用权租金用权资产租金费用（如款额（如适息支出租金费用（如款额（如适金息支出资产适用）用）适用）用）杭州西湖汽

车零部件集房屋36126.3654266.08团有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

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(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

WestlakeEuropeB.V. 2019680.00 欧元 2020-11-25 注 否

福建省国联汽车配件2026/2/18之前开立的应

2025-2-13否

有限公司30000000.00付票据全部到期后

福建省国联汽车配件2026/3/20前开立的应付

30000000.002025-3-21否

有限公司票据全部到期后

福建省国联汽车配件2025/7/12前开立的

50000000.002024-07-12否

有限公司应付票据全部到期后

广东省运通四方汽车2025/7/12前开立的

50000000.002024-7-12否

配件有限公司应付票据全部到期后

湖北三环离合器有限2025/4/24前开立的应付

20000000.002024-4-25否

公司票据全部到期后湖北慈田智能制造有

37800000.002023-1-62029-12-31否

限公司

盖格新能源（杭州）2026/7/9前开立的应付票

10000000.002025-5-21否

有限公司据全部到期后

注：Westlake Europe B.V.担保到期日以公司、Westlake Europe B.V.与银行实际签署的协议为准。

本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬203.53226.74

(8).其他关联交易

√适用□不适用

本公司在浙江杭州余杭农村商业银行股份有限公司的银行账户余额情况如下：

单位：元币种：人民币项目名称期末余额上年年末余额

银行存款355.792711.47

149/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

Allied Westlake

4958335.31247916.772926861.80146343.09

Private Limited杭州德萨汽车零部件

50858.002542.90453116.0122655.80

有限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款杭州西湖汽车零部件集

86969.6888334.61

团有限公司杭州德萨汽车零部件有

64617.00

限公司租赁负债杭州西湖汽车零部件集

1542253.011506126.65

团有限公司

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

以权益结算的股份支付对象公司（含控股子公司）任职的董事、高级管理人员、

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中层管理者、核心骨干授予日权益工具公允价值的确定方法按照授予日股票市场价格与授予价格确定1、标的股价：8.52元/股（授予日2024年6月13日收盘价）；

授予日权益工具公允价值的重要参数

2、有效期分别为：授予之日起12个月、24个月、36个月；

根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出可行权权益工具数量的确定依据最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额11875881.32其他说明无

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用公司（含控股子公司）任职的董事、高级

5886584.12

管理人员、中层管理者、核心骨干

合计5886584.12其他说明无

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

1、2024年3月18日，铁流股份有限公司（以下简称“铁流股份”）与招商银行股份有限公司杭州分行签

订了编号为 571XY2024TLGF001 的银行承兑合作协议，截至 2025 年 06 月 30 日，在上述业务项下提供票据

10%的保证金余额为2805395.00元，未到期应付票据余额为28053950.00元。

2、2024年4月25日，湖北三环离合器有限公司（以下简称“湖北三环”）与招商银行股份有限公司黄石

分行签订了编号为 127XY2024012975 的票据业务授信协议和编号为 127XY202401297501 的银行承兑合作协议，授信额度为人民币2000万元。铁流股份在2024年4月25日与招商银行股份有限公司黄石分行签订了编号为 127XY202401297502 的最高额不可撤销担保书，自愿为其下属子公司湖北三环提供所欠贵行的所有债务连带责任担保。合同约定湖北三环在招商银行开立保证金账户，湖北三环票据到期回款存入该保证金账户作为湖北三环在该授信业务的担保。截至2025年6月30日，在上述业务项下提供票据20%的保证金余额为3155000.00元，未到期应付票据余额为15775000.00元。

151/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

3、截至2025年6月30日，铁流股份全资孙公司福建省国联汽车配件有限公司（以下简称“福建省国联”）

与招商银行股份有限公司泉州分行（以下简称“招商银行”）签署了《授信协议》（编号: 595XY250206T000122），授信期间自2025年2月18日起至2026年2月17日止，授信额度为人民币30000000.00元。2025年2月 13 日，铁流股份与招商银行签订《最高额不可撤销担保书》（编号: 595XY250206T00012204），为全资孙公司福建省国联与招商银行签署的《授信协议》提供最高不超过人民币30000000.00元的连带责任担保。在上述担保合同项下，福建省国联与招商银行签订了《银行承兑合作协议》（编号:

595XY250206T00012201），福建省国联需要在开票前将 20%或者 35%的保证金存入招商银行保证金账户。截

至2025年6月30日，在上述担保协议以及6946900.00元保证金的组合担保下，福建省国联尚有应付票据余额25412000.00元。

4、截至2025年6月30日，铁流股份全资孙公司福建省国联与中国民生银行股份有限公司泉州分行（以下简称“民生银行”）签署了《综合授信合同》（编号:公授信字第25-01593101号），授信期间自2025年

03月21日起至2026年03月21日止，授信额度为人民币30000000.00元。2025年03月21日，铁流股

份与民生银行签订《最高额保证合同》（编号:公高保字第25-01593101号），为全资孙公司福建省国联与民生银行签署的《授信协议》提供最高不超过30000000.00元的连带责任担保。在上述担保合同项下，福建省国联与民生银行签订了《银行承兑协议》（编号分别为:公承兑字第 ZX25010001175436 号，公承兑字第 ZX25030001257956 号，公承兑字第 ZX25050001391555 号，福建省国联需要在开票前将 30%的保证金存入民生银行保证金账户。截至2025年6月30日，在上述担保合同以及4140000.00元保证金的组合担保下，福建省国联尚有应付票据余额13800000.00元。

5、截至2025年6月30日，铁流股份全资孙公司福建省国联与宁波银行股份有限公司杭州分行（以下简称“宁波银行”）签署了《最高额保证合同》（编号:07100BY24000944），担保书生效时间为 2024 年 07 月

12日起至2025年7月12日止，为全资孙公司福建省国联提供最高不超过50000000.00元的连带责任担保。在上述担保合同项下，福建省国联与宁波银行签订了《票据承兑总协议》（编号:7124CD8369），福建省国联需要在开票前将40%的保证金存入民生银行保证金账户。铁流股份全资孙公司福建省国联与宁波银行签订的资产池业务合作及质押协议附属条款（编号:0710500028040），贵行同意本公司使用的资产池担保限额为债权最高本金限额50000000.00元。本公司与贵行签订的资产池开票直通车总协议标准条款（编号:07100AT24CD9AM1）。截至 2025 年 6 月 30 日，在上述担保合同以及 2960000.00 元保证金的组合担保下，福建省国联尚有应付票据余额7400000.00元。

6、截至2025年6月30日，铁流股份全资子公司广东省运通四方汽车配件有限公司（以下简称“广东省运通”）与宁波银行股份有限公司杭州分行（以下简称“宁波银行”）签订《最高额保证合同》（编号:07100BY24000943），担保书生效时间为 2024 年 07 月 12 日起至 2025 年 7 月 12 日止，为全资子公司广东省运通与宁波银行提供最高不超过50000000.00元的连带责任担保。在上述担保合同项下，广东省运通与宁波银行签订《银行承兑总协议》（编号:7124CD8367）。广东省运通需要在开票前将 30%/40%/50%保证金存入宁波银行保证金账户。广东省运通与宁波银行签订资产池业务合作及质押协议附属条款（编号:0710500028041），宁波银行同意广东省运通使用的资产池担保限额为债权最高本金限额50000000.00元。在上述协议项下，广东省运通与宁波银行签订的资产池开票直通车总协议标准条款（编号:07100AT24CD9CC2）。截至 2025 年 6 月 30 日，在上述担保协议以及 18127540.00 元保证金的组合担保下，广东省运通尚有应付票据余额44137400.00元。

7、2025年6月30日，公司与中国民生银行股份有限公司广州分行（以下简称“民生银行”）签订一系列

《银行承兑协议》(编号分别为:公承兑字第 ZX25050001422816 号，公承兑字第 ZX25060001467684 号，公承兑字第 ZX25060001486445 号，根据协议约定，广东省运通需要在开票前将 100%的保证金存入民生银行开立的保证金账户。截至2025年6月30日，广东省运通以36971556.80元保证金担保开立的应付票据余额为36971556.80元。

8、截至2025年6月30日，铁流股份全资子公司广东省运通与中国工商银行广州从化支行（以下简称“工行”）签订一系列银行承兑协议。根据协议约定，广东省运通需要在开票前将100%的保证金存入工行开立

152/168铁流股份有限公司2025年半年度报告的保证金账户。截至2025年6月30日，广东省运通以12350000.00元保证金担保开立的应付票据余额为12350000.00元。

9、铁流股份在2023年1月16日与中国工商银行股份有限公司黄石分行（以下简称“工行”）签订了《最高额保证合同》，编号为0180300014-2022年上窑（保）字0059号，为其下属孙公司湖北慈田智能制造有限公司（以下简称“慈田智能制造”）提供人民币3780万元的最高额担保。同时，慈田智能制造以原值为50892379.89元，净值为47870644.84元的房屋建筑物作为抵押物，与工行在2023年2月16日签订了不超过3340万元的最高额抵押合同，合同编号为0180300014-2023年上窑（抵）字0002号。在上述保证及抵押合同项下，慈田智能制造与工行签订人民币6000万元固定资产借款合同，合同编号为

0180300014-2022年（上窑）字00383号。截至2025年6月30日，在该固定资产借款合同下，慈田智能制

造借款余额为50000000.00元。

10、截至2025年06月30日，铁流股份下属孙公司德瑞新材科技股份有限公司（以下简称“德瑞新材”）

以固定资产原值为77245678.47元、净值为65580477.64元的房屋建筑物以及无形资产原值为

23103810.00元、净值为20313546.99元的土地使用权作为抵押资产，与湖州银行股份有限公司南太湖

新区支行（以下简称“湖州银行”）签订了不超过人民币10862万元的最高额抵押合同，合同编号为

20231208DBDY000057。在上述抵押合同项下，德瑞新材与湖州银行签订了总额为 4980 万元的长期借款合同，合同编号为 20230104JBXM000003。截至 2025 年 06 月 30 日，在上述借款合同下德瑞新材借款余额为

9000000.00元。

11、截至2025年06月30日，铁流股份下属孙公司德瑞新材与湖州银行在2024年12月12日签订不超过

人民币 4510 万元的最高额质押合同，合同编号为 20241206DBZY000021，质押物为评估价值总额为 4510万元的“一种自动物料输送系统、一种橡胶垫片打孔装置、一种垫片定位加工装置、一种片材模压装置、一种橡胶条定量上料装置”发明专利。在上述质押合同下，德瑞新材与湖州银行于2024年12月18日签订了 10000000.00 元的流动资金借款合同，合同编号为 20241206DZ000069。截至 2025 年 06 月 30 日，在上述借款合同下德瑞新材借款余额为10000000.00元。

12、截至2025年06月30日，铁流股份下属孙公司德瑞新材科技股份有限公司（以下简称“德瑞新材”）

以固定资产原值为77245678.47元、净值为65580477.64元的房屋建筑物以及无形资产原值为

23103810.00元、净值为20313546.99元的土地使用权作为抵押资产，与湖州银行股份有限公司南太湖

新区支行（以下简称“湖州银行”）签订了不超过人民币10862万元的最高额抵押合同，合同编号为

20231208DBDY000057。在上述抵押合同项下，德瑞新材与湖州银行分别签订了金额为 1000 万元，合同编号

为 20240722Z000008；金额为 500 万元，合同编号为 20240904DZ000035；金额为 500 万元，合同编号为

20240903DZ000042；金额为 300 万元，合同编号为 20241112GSLD000002；金额为 200 万元，合同编号为

20250109DZ000049；金额为 500 万元，合同编号为 20250109DZ000089；金额为 1500 万元，合同编号

20250525DZ000002 的短期借款。金额为 500 万元，合同编号 20250525DZ000004 的短期借款。截至 2025 年

06月30日，在上述借款合同下德瑞新材借款总余额为43000000.00元。

13、截至 2025 年 06 月 30 日，公司下属孙公司 Geiger Holding GmbH 与 Deutsche Leasing 签订《担保协议》，为其子公司 Geiger GmbH（以下简称“Geiger"）与 DeutscheLeasing 签署的《融资租赁协议》提供最高不超过42万欧元的连带责任担保。

14、截至 2025 年 06 月 30 日，公司下属子公司 Westlake Europe BVBA 以原值为 2371000.00 欧元、净值

为1198027.65欧元的房屋建筑物及对应原值为1064000.00欧元、摊余价值为1064000.00欧元的土地，KBC LEASE BELGIUM NV 以该房屋建筑物所有权为 Westlake Europe BVBA 与 KBC BANK 签订的自 2015 年

12月16日到2025年12月16日的2060776.00欧元的借款协议提供抵押担保。同时，针对该笔借款，本

公司于 2020 年 11 月 25 日与 KBC Bank 订立了保证协议，向全资子公司 Westlake Europe B.V.提供金额不超过2019680.00欧元的担保。

截至2025年06月30日，该抵押项下尚有借款余额114580.09欧元，折合人民币962747.75元。

153/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

15、截至 2025 年 06 月 30 日，公司下属子公司 Westlake Europe BVBA 以原值为 748627.00 欧元、净值为

577863.03欧元的房屋建筑物及对应原值为284800.00欧元、摊余价值为284800.00欧元的土地为

Westlake Europe BVBA 与 ING BANK 签订的自 2017 年 12 月 22 日至 2027 年 12 月 22 日的 500000.00 欧元的借款协议提供抵押担保。

截至2025年06月30日，该抵押项下尚有借款余额130114.06欧元，折合人民币1093270.38元。

16、截至 2025 年 06 月 30 日，公司下属子公司 Westlake Europe BVBA 以原值为 7045032.05 欧元、净值

为4448918.68欧元的房屋建筑物为Westlake Europe BVBA与 ING BANK签订的自2018年 11月 7日至 2034年2月1日的5000000.00欧元的借款协议提供抵押担保，该贷款按工期进度发放。

截至2025年06月30日，该抵押项下尚有借款余额3111096.00欧元，折合人民币26140673.03元。

17、截至 2025 年 06 月 30 日，公司下属子公司 Westlake Europe BVBA 以原值为 1250000.00 欧元，净值

为 496838.49 欧元的房屋建筑物 Westlake Europe BVBA 与 BNP Paribas Fortis 签订的自 2014 年 8 月 20日至2025年8月31日的880000.00欧元的借款协议提供抵押担保。

截至2025年06月30日，该抵押项下尚有借款余额0.00欧元，折合人民币0.00元。

18、截至 2025 年 06 月 30 日，公司下属子公司 Westlake Europe BVBA 与 KBC BANK 签订的自 2020 年 7 月 5日至2030年2月5日的800000.00欧元的借款协议。针对该笔借款，本公司于2020年11月25日与KBC Bank订立了保证协议，向全资子公司 Westlake Europe B.V.提供金额不超过 2019680.00 欧元的担保。

19、截至2025年06月30日，铁流股份全资子公司盖格新能源（杭州）有限公司（以下简称“盖格新能源”）

与宁波银行签订《银行承兑总协议》（编号:7125CD8390），授信额度为 1000 万元。铁流股份与宁波银行股份有限公司杭州分行（以下简称“宁波银行”）签订《最高额保证合同》（编号:07100BY25000630），担保书生效时间为2025年05月21日起至2026年07月10日止，为全资子公司盖格新能源与宁波银行提供最高不超过10000000.00元的连带责任担保。在上述担保合同项下，盖格新能源需要在开票前将50%保证金存入宁波银行保证金账户。截至2025年6月30日，在上述担保协议以及保证金315000.00元的组合担保下，盖格新能源尚有应付票据余额为630000.00元。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

154/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

155/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）222518288.95190888255.35

其中：1年以内分项

1年以内小计222518288.95190888255.35

1至2年2015336.582165144.46

2至3年1423810.971250179.29

3年以上7820242.167411375.86

3至4年

4至5年

5年以上

合计233777678.66201714954.96

156/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比计提比

金额金额价值金额比例(%)金额价值

(%)例(%)例(%)按单项计提坏账准

5278382.972.265278382.97100.005276189.602.625276189.60100.00

备

其中：

按组合计提坏账准

228499295.6997.749167934.984.01219331360.71196438765.3697.388145495.684.15188293269.68

备

其中：

账龄组合169262095.7672.409167934.985.42160094160.78146407173.2272.588145495.685.56138261677.54

合并关联方59237199.9325.3459237199.9350031592.1424.8050031592.14

合计233777678.66/14446317.95/219331360.71201714954.96/13421685.28/188293269.68

157/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）167953294.858397664.745

1至2年（含2年）414672.7082934.5420

2至3年（含3年）413585.03206792.5250

3年以上480543.18480543.18100

合计169262095.769167934.98

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回

单项计提5276189.602193.375278382.97

账龄组合8145495.681128020.04105580.749167934.98

合计13421685.281130213.41105580.7414446317.95

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款105580.74

158/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的余额额比例（%）

第一名23278570.0423278570.049.96

第二名14610305.9914610305.996.25

第三名12871866.8312871866.835.51643593.34

第四名11962242.2711962242.275.12598112.11

第五名10850080.0610850080.064.64542504.00

合计73573065.1973573065.1931.471784209.45其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款478692225.00479025119.12

合计478692225.00479025119.12

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

159/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

160/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(7).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）86692952.4493180328.72

其中：1年以内分项

1年以内小计86692952.4493180328.72

1至2年47613167.9649522939.49

2至3年12420901.3510923725.50

3年以上332002942.73325445459.02

3至4年

4至5年

5年以上

合计478729964.48479072452.73

(8).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

161/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

关联方往来478664115.76478752780.59

其他65848.72319672.14

合计478729964.48479072452.73

(9).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预

坏账准备未来12个月预期信合计信用损失(未发期信用损失(已用损失

生信用减值)发生信用减值)

2025年1月1日余额47333.6147333.61

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-9594.13-9594.13本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额37739.4837739.48

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(10).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏

47333.61-9594.1337739.48

账准备

合计47333.61-9594.1337739.48

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

162/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

(11).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(12).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例款项的性质账龄期末余额

(%)

关联方往来1年以内、2-3

第一名132915128.8527.76年及3年以上

第二名130500000.0027.26关联方往来3年以上

第三名110911680.0023.17关联方往来3年以上

关联方往来1年以内、2-3

第四名34547100.007.22年及3年以上

第五名20000039.754.18关联方往来1年以内

合计428873948.60//

(13).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

163/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资447939945.2624780563.46423159381.80445337380.2024780563.46420556816.74

对联营、合营企业投资3941392.453941392.453935840.653935840.65

合计451881337.7124780563.46427100774.25449273220.8524780563.46424492657.39

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面减值准备期初计提期末余额（账面价减值准备期末被投资单位追加减少价值）余额减值其他值）余额投资投资准备

Westlake Europe BVBA 1929150.00 1929150.00

Westlake ManufacturingLnc 32199.50 32199.50

杭州科瑞特摩擦材料有限公司18070000.0018070000.00

杭州雷盛进出口有限责任公司2000000.002000000.00浙江运通国联智慧汽车服务集团有限公

60494627.78499170.2860993798.06

司

Westlake Holding GmbH 118245768.64 24780563.46 118245768.64 24780563.46

Westlake Solutions Limited 19539920.00 19539920.00

湖北三环离合器有限公司88194067.01881124.3289075191.33

湖北慈田智能传动有限公司59391902.2359391902.23

盖格新能源（杭州）有限公司30139786.10106704.8430246490.94

犇犇智能制造（杭州）有限公司5253763.8658734.335312498.19

广东中配互联网科技有限公司64516.6565109.19129625.84

Westlake Holdings HK Limited 16351645.50 16351645.50

浙江德瑞新材科技股份有限公司107527.78268246.70375774.48

福建省国联汽车配件有限公司247313.86249585.20496899.06

164/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

广东省运通四方汽车配件有限公司258066.65260436.69518503.34

湖北慈田智能制造有限公司75269.4350680.71125950.14

安徽省运通南海智慧汽车服务有限公司32258.3532554.5664812.91

湖南省运通国联智慧汽车服务有限公司32258.3532554.5664812.91深圳市前海运通四方信息技术服务有限

32258.3532554.5664812.91

公司

广西运通四方汽车配件销售有限公司32258.3532554.5664812.91

海口运通四方汽车配件有限公司32258.3532554.5664812.91

合计420556816.7424780563.462602565.06423159381.8024780563.46

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初投资减值准备权益法下其他综宣告发放期末余额（账减值准备余额（账面价追加减少其他权计提减值单位期初余额确认的投合收益现金股利其他面价值）期末余额

值）投资投资益变动准备资损益调整或利润

一、合营企业小计

二、联营企业杭州德萨汽

车零部件有3935840.655551.803941392.45限公司

小计3935840.655551.803941392.45

合计3935840.655551.803941392.45

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用无

165/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务458529897.32342339025.20456457080.50344727910.46

其他业务18961011.3515383968.4619924750.7418475208.12

合计477490908.67357722993.66476381831.24363203118.58

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益5646237.75

权益法核算的长期股权投资收益5551.80-28090.22

处置长期股权投资产生的投资收益400000.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益2031301.383330992.93其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益1753774.08795035.08处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

应收款项融资票据贴现产生的投资收益-216795.45-258307.28

166/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

合计3573831.819885868.26

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1546817.41计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

4560322.20

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和

3465593.99

金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-146615.36其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2148696.21

少数股东权益影响额（税后）193530.66

合计7083891.37

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经

常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

167/168铁流股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资每股收益报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.860.210.21

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.440.180.18

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：国宁

董事会批准报送日期：2025年8月26日修订信息

□适用√不适用