铁流股份有限公司

2025年度董事会审计委员会履职情况报告

根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》《公司董事会审计委员会工作细则》

等相关规定，铁流股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会勤勉尽责，认真履行了监督职责。现就公司董事会审计委员会2025年度的履职情况作如下报告：

一、审计委员会基本情况

公司第六届董事会审计委员会委员由杨庆、张智林、章桐三名董事组成，其

中主任委员由具有专业会计资格的独立董事杨庆担任，全体成员均具备胜任委员会工作职责的专业知识和从业经验，涵盖财务审计、企业管理等领域，能够审慎、有效地行使职权，符合上海证券交易所的规定及相关制度的要求。

报告期内，审计委员会成员未发生变更，全体成员严格遵守履职纪律，积极参加各类专业培训，及时掌握最新监管政策、会计准则和审计规范，持续提升履职能力，确保各项工作有序推进。

二、审计委员会年度会议召开情况

2025年度，董事会审计委员会共召开了6次会议，全体委员本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，均出席了会议，举手表决通过全部议案，具体内容如下：

专门委员会届次议案

《2024年度董事会审计委员会履职情况报告》

《2024年度内部控制评价报告》

《2024年度财务决算报告》

六届二次《2024年年度报告》及《2024年年度报告摘要》

《2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告》

《关于2024年度计提资产减值准备的议案》

《关于2025年度续聘会计师事务所的议案》审计委员会

六届三次《2025年第一季度报告》

《2025年半年度报告》及《2025年半年度报告摘要》

《2025年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》六届四次

《关于会计估计变更的议案》

《关于2025年半年度计提资产减值准备的议案》

六届五次《关于选举公司第六届董事会审计委员会召集人的议案》

六届六次《2025年第三季度报告》

1六届七次《关于募投项目结项并将剩余募集资金永久性补充流动资金的议案》

三、审计委员会2025年度主要工作情况

（一）监督及评估外部审计机构工作报告期内，审计委员会负责对公司外部审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）的审计工作进行全程监督、评估与协调，确保外部审计工作独立、客观、高效开展，保障审计结果的真实性和可靠性。

1.审计机构聘任与管理：年初，委员会对公司2024年度外部审计机构的履

职情况进行全面评估，认为其在审计工作中坚持公允、客观的态度，严格遵循审计准则，全面而细致地执行审计工作，如实反映公司的财务状况和经营成果，充分履行了作为审计机构应尽的职责，结合公司审计工作需求，审议通过了续聘

2025年度外部审计机构的议案。

2.审计工作全程跟踪：在年度审计工作开展过程中，委员会与外部审计机构

保持定期沟通，及时掌握审计工作进展情况，协调解决审计过程中遇到的问题；

针对审计机构提出的疑问和关注事项，督促公司财务部门及相关业务部门及时提供详细资料和解释说明，确保审计工作顺利推进；同时，对审计机构的审计程序、审计方法进行监督，确保其符合审计准则及相关规定，保障审计工作质量。

3.审计成果评估与反馈：审计工作结束后，委员会认真听取外部审计机构的汇报，对审计报告进行审慎审核，评估审计工作的有效性和审计结果的合理性；

针对审计机构提出的管理建议，督促管理层制定整改措施，落实整改责任，并跟踪整改落实情况，确保审计成果得到有效运用。

报告期内，外部审计机构出具了标准无保留意见的审计报告，委员会对外部审计机构2025年度的履职表现表示认可。

（二）指导公司内部审计工作

审计委员会切实履行对公司内部审计部门的指导、监督和管理职责，推动内部审计部门完善工作机制、聚焦审计重点、提升专业能力，充分发挥内部审计在公司经营管理中的监督、评价和建议作用。

21.审计领域指导：年初，委员会结合公司年度经营目标、战略发展规划，指

导内部审计部门明确2025年度审计重点领域，确保内部审计工作与公司经营管理需求紧密结合。

2.审计工作监督：报告期内，委员会定期听取内部审计部门关于审计工作进展情况，对内部审计过程中遇到的困难和问题给予及时指导与支持，对内部审计发现的问题，督促相关部门及时整改，跟踪整改落实情况，确保审计发现问题得到有效解决。

3.专业能力提升：鼓励内部审计部门加强专业培训和学习，组织内部审计人

员学习最新的审计准则、会计准则及监管政策，提升内部审计人员的专业素养和业务能力；推动内部审计部门加强与外部审计机构的交流与合作，学习先进的审计方法和经验，不断提升内部审计工作水平。

2025年度，内部审计部门开展的审计工作，为公司管理层决策提供了有力依据，有效促进了公司经营管理水平的提升，委员会对内部审计部门2025年度的工作表现表示认可。

（三）审阅公司财务报告

报告期内，审计委员会认真审阅了公司的财务报告，并认为公司的财务报告内容真实、准确、完整地反映了公司当期的财务状况和经营成果，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；财务报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券

交易所的各项规定，信息披露及时、合规。

报告期内，委员会重点关注公司财务核算的合规性，深入分析公司财务状况、经营成果和现金流量，结合公司2025年各季度财务数据，重点核查营业收入、净利润、资产负债等核心指标的真实性，关注非经常性损益、资产减值准备计提等关键事项，切实保障财务信息的真实性、准确性、完整性和及时性。

（四）评估内部控制的有效性

报告期内，审计委员会持续关注公司内部控制体系的建设与完善，推动内控体系与公司经营管理、业务发展深度融合，切实防范经营风险。

31.内控体系审查与完善：报告期内，委员会对公司现有内部控制制度进行全

面梳理和审查，督促相关部门及时修订和完善内部控制制度，确保内部控制制度的科学性、适用性和可操作性，全年共修订完善内部控制制度多项，覆盖关联交易、对外担保等多个领域。

2.内控有效性评价监督：组织公司管理层开展内部控制评价工作，明确自我

评价工作程序和要求，汇总形成公司2025年度内部控制评价报告，重点核查内控缺陷的识别、整改情况，确保评价结果真实、客观。

经评估，委员会认为，公司已建立较为完善的内部控制体系，各项内部控制制度得到有效执行，能够合理防范和控制公司经营过程中的各类风险；报告期内未发现公司内部控制重大缺陷和重要缺陷，内部控制整体运行有效，能够切实保障公司和股东的合法权益。

（五）审核关联交易

审计委员会严格按照《公司章程》《公司关联交易管理制度》等相关规定，对公司2025年度关联交易事项进行审慎审核，重点关注关联交易的必要性、公允性和合规性，切实维护公司及全体股东，特别是中小股东的合法权益。

报告期内，委员会对公司发生的日常关联交易事项进行了详细审核，要求管理层提供详细的关联交易资料，包括关联方基本情况、交易类别、交易金额等，确保关联交易遵循市场化原则，交易价格公允、合理，不存在损害公司利益及中小股东权益的情况。

经审核，委员会认为，公司2025年度日常关联交易事项符合相关法律法规及公司内部制度的规定，关联交易安排合理且必要，交易行为公开透明，遵循市场化原则，确保了公开性、公平性和合理性。

四、总体评价

2025年，公司董事会审计委员会全体成员严格履行法律法规、规范性文件

及公司制度赋予的职责，勤勉尽责、恪尽职守，围绕财务报告质量、内部控制有效性、审计工作协同等核心工作，开展了大量扎实有效的工作，有效促进了公司内部控制体系的建设与财务管理的规范化，提升了公司风险防控能力，为公司董

4事会规范决策和公司的合规治理提供了有力支撑，切实维护了公司及全体股东的合法权益。

2026年，公司董事会审计委员会以“提升监督效能、服务战略落地”为目标，持续秉持独立、客观、公正的原则，聚焦核心职责，强化监督指导，不断提升履职水平，充分发挥审计委员会的监督、指导和建议作用，切实维护公司及全体股东的合法权益，为公司持续健康、合规发展保驾护航。

特此报告。

铁流股份有限公司董事会审计委员会

2026年4月22日

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