股票简称：益丰药房股票代码：603939益丰大药房连锁股份有限公司

Yifeng Pharmacy Chain Co. Ltd.（注册地址：湖南省常德市武陵区白马湖街道富强社区人民路2638号）向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要

保荐人（主承销商）

广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座

二〇二四年二月益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要声明

中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。

根据《证券法》的规定，证券依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责。投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担证券依法发行后因发行人经营与收益变化或者证券价格变动引致的投资风险。

1-2-1益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

重大事项提示

公司特别提示投资者对下列重大事项给予充分关注，并仔细阅读募集说明书中有关风险因素的章节。

一、关于可转换公司债券的性质

可转换公司债券是一种兼具债券性质和股权性质的投资工具，交易条款比较复杂，需要投资者具备一定的专业知识。投资者购买本次可转债前，请认真研究并了解相关条款，以便作出正确的投资决策。投资者认购或购买或以其他合法方式取得本期债券之行为视为同意接受本次可转债的《债券持有人会议规则》并受之约束。

二、关于公司本次发行的可转换公司债券的信用评级本次可转换公司债券已经评级机构评级，并出具了《益丰大药房连锁股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券信用评级报告》，根据该评级报告，益丰药房主体信用级别为 AA，本次可转换公司债券信用级别为 AA，评级展望稳定。

在本次可转债存续期限内，联合资信将每年进行一次定期跟踪评级。如果由于公司外部经营环境、自身或评级标准变化等因素，导致本期可转债的信用评级级别变化，将会增大投资者的风险，对投资者的利益产生一定影响。

三、本次发行可转换公司债券的担保情况本次向不特定对象发行的可转换公司债券无任何担保。如果本次可转债存续期间发生严重影响公司经营业绩和偿债能力的事件，本次可转债可能因未提供担保而增大风险。

四、关于公司的股利分配政策公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分

配利润的百分之三十。根据《公司章程》的规定，公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并

1-2-2益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

按照《公司章程》规定的程序，提出差异化的现金分红政策：

（一）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；

（二）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；

（三）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；

上述重大资金支出事项是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购或购买资产累计支出达到或超过1亿元。

公司2020年度、2021年度和2022年度归属于母公司股东净利润（追溯调整前）分别为76827.30万元、88788.45万元和126560.99万元，实现的年均可分配利润为97392.25万元；发行人2020年度、2021年度和2022年度以现金方

式累计分配的利润为67013.38万元，占最近三年实现的年均可分配利润的

68.81%。

五、公司特别提醒投资者注意本次募集资金投资项目风险

公司本次募集资金投资项目主要集中于江苏二期、湖北医药分拣加工中心

及河北医药库房建设项目、益丰数字化平台升级项目、新建连锁药店项目等项目建设。鉴于新门店开设存在一定的培育期，且新开门店区域消费者消费习惯、品牌认可度、当地医保政策、人力及房租成本等因素影响，新开门店在培育期一般都存在一定亏损；公司的分拣加工中心及库房建设项目，旨在提高门店的配送效率、降低远距离配送成本，为公司各区域门店的运营提供高效、安全、便捷的配送支持；公司数字化平台升级项目，将依托大数据、云计算等技术，从而增强公司数据分析及价值挖掘的综合能力，有助于进一步提升公司管理水平。但鉴于分拣加工中心及库房建设项目、数字化平台升级项目不直接产生效益，加之新门店培育期可能存在一定亏损，因此，短期内如公司原有门店的盈利水平无法覆盖该部分新增项目投资支出，则可能会影响公司盈利水平。

公司本次发行募集资金投资项目的选择是基于当前市场环境、国家产业政

策以及公司未来发展战略等因素做出的，募集资金投资项目经过了慎重、充分

1-2-3益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

的可行性研究论证，但如果项目建成投入运营后受到宏观经济波动、上下游行业周期性变化等因素影响，可能面临募投项目进度缓慢、无法实施或发生变更的风险或导致公司经营状况达不到预期水平，从而对公司财务状况和经营业绩造成不利影响的风险。

六、关于填补即期回报的措施和承诺

（一）公司应对本次发行摊薄即期回报采取的措施

1、提高运营效率，提升公司业绩

公司将完善流程，提高整体运营效率，加强对采购、运营、存货、销售等各环节的精细化管理，提高公司的日常运营效率。同时，公司将完善并强化投资决策程序，合理运用各种融资工具，控制资金成本，节省公司的财务费用等各项费用支出，降低公司运营成本，从而全面有效地提升经营业绩。

2、完善公司治理，为公司发展提供制度保障

公司将严格遵循《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，确保股东能够充分行使权利，确保董事会能够按照法律、法规和公司章程的规定行使职权、做出科学、迅速和谨慎的决策，确保独立董事能够认真履行职责，维护公司整体利益，尤其是中小股东的合法权益，确保监事会能够独立有效地行使对董事、经理和其他高级管理人员及公司财务的监督权和检查权，为公司发展提供制度保障。

3、加强募集资金管理，保证募集资金按计划合理合法使用

公司已制定募集资金管理制度，可转债募集资金到位后将存放于董事会指定的专项账户中。公司将定期检查募集资金使用情况，保证募集资金按计划合理合法使用。

4、强化投资者回报机制

公司已经按照相关法律法规要求，以及《公司章程》的规定对利润分配政策进行了相关的规定和完善，明确了投资者回报机制。本次向不特定对象发行可转债完成后，公司亦将继续严格执行分红政策，在符合利润分配条件的情况

1-2-4益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要下，积极推动对股东的利润分配，努力提升对股东的回报。

（二）公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员对公司填补回报措施能够得到切实履行作出的承诺

1、全体董事、高级管理人员公司填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履

行的承诺

为保证公司填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行，公司全体董事、高级管理人员作出以下承诺：

“（一）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；

（二）承诺对职务消费行为进行约束；

（三）承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；

（四）承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

（五）若公司后续推出公司股权激励政策，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

（六）自本承诺出具日后至本次向不特定对象发行可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会及/或上海证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会及/或上海证券交易所该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会及/或上海证券交易所的最新规定出具补充承诺。

（七）本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出

的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的相应法律责任。”

2、公司控股股东关于填补被摊薄即期回报措施得以切实履行的承诺

为保证公司填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行，公司控股股东宁波梅山保税港区厚信创业投资合伙企业（有限合伙）已作出以下承诺：

1-2-5益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要“本单位承诺不越权干预公司经营管理活动，不会侵占公司利益。本单位承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本单位对此作出的

任何有关填补回报措施的承诺，若本单位违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本单位愿意依法承担相应的法律责任。”

3、实际控制人关于填补被摊薄即期回报措施得以切实履行的承诺

为保证公司填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行，公司实际控制人高毅已作出以下承诺：

“本人承诺不越权干预公司经营管理活动，不会侵占公司利益。本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何

有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担相应的法律责任。”七、关于公司2023年第三季度报告相关财务数据的说明

2023年10月31日，公司公告了《2023年第三季度报告》，公司2023年

1-9月实现营业收入1588804.74万元，同比增长19.03%；归属于上市公司股东

的净利润99918.38万元，同比增长21.32%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润96612.81万元，同比增长21.58%。

具体相关财务数据及变动情况如下：

2023年1-9月

项目同期增减变动幅度金额

（%）

营业收入（万元）1588804.7419.03

归属于上市公司股东的净利润（万元）99918.3821.32归属于上市公司股东的扣除非经常性损

96612.8121.58

益的净利润（万元）

经营活动产生的现金流量净额（万元）288189.1924.86

基本每股收益（元/股）0.9920.73

稀释每股收益（元/股）0.9922.22

加权平均净资产收益率（%）11.17增加0.61个百分点

注：公司2023年1-9月财务报告未经审计

公司营业收入、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣

1-2-6益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

除非经常性损益的净利润、经营活动产生的现金流量净额、基本每股收益、稀

释每股收益和加权平均净资产收益率与2022年1-9月相比均有所增长，公司整体经营状况良好。

1-2-7益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

目录

声明....................................................1

重大事项提示................................................2

一、关于可转换公司债券的性质........................................2

二、关于公司本次发行的可转换公司债券的信用评级...............................2

三、本次发行可转换公司债券的担保情况....................................2

四、关于公司的股利分配政策.........................................2

五、公司特别提醒投资者注意本次募集资金投资项目风险.............................3

六、关于填补即期回报的措施和承诺......................................4

七、关于公司2023年第三季度报告相关财务数据的说明............................6

目录....................................................8

第一节释义................................................10

第二节本次发行概况............................................14

一、公司基本情况.............................................14

二、本次发行的背景和目的.........................................15

三、本次发行基本情况...........................................18

四、本次可转债发行的基本条款.......................................20

五、本次发行的有关机构..........................................36

六、发行人与本次发行有关人员之间的关系..................................37

第三节公司基本情况............................................39

一、公司股本结构及前十名股东持股情况...................................39

二、公司的控股股东及实际控制人基本情况..................................40

三、控股股东、实际控制人以及发行人董事、监事、高级管理人员、其他

核心人员所作出重要承诺及承诺的履行情况..................................41

第四节财务会计信息与管理层分析......................................53

一、财务会计信息.............................................53

二、财务状况分析.............................................71

三、经营成果分析............................................111

四、现金流量分析............................................125

1-2-8益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

五、资本性支出.............................................128

六、技术创新分析............................................128

七、重大担保、诉讼、其他或有事项和重大期后事项情况.........................134

八、公司财务状况和盈利能力的未来趋势分析................................136

第五节本次募集资金运用.........................................137

一、本次募集资金投资项目计划......................................137

二、募集资金拟投资项目的具体情况....................................139

三、募集资金运用对发行人经营管理、财务状况的影响............................152

第六节备查文件.............................................154

1-2-9益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

第一节释义

本募集说明书摘要中，除非文义另有所指，下列简称和术语具有如下含义：

一般词汇

发行人、公司或本公指益丰大药房连锁股份有限公司

司、益丰药房

益丰有限指湖南益丰大药房医药连锁有限公司，系发行人前身中国证监会指中国证券监督管理委员会益丰大药房连锁股份有限公司向不特定对象发行可转换本次发行指公司债券可转债指可转换公司债券本募集说明书、《可转益丰大药房连锁股份有限公司向不特定对象发行可转换指债募集说明书》公司债券募集说明书

本募集说明书摘要、益丰大药房连锁股份有限公司向不特定对象发行可转换《可转债募集说明书摘指公司债券募集说明书摘要要》《债券持有人会议规益丰大药房连锁股份有限公司2022年可转换公司债券持指则》有人会议规则（修订稿）

江苏二期、湖北医药分

江苏益丰医药产品分拣加工二期项目、湖北益丰医药产拣加工中心及河北医药指品分拣加工中心建设项目及河北新兴医药库房扩建项目库房建设项目宁波梅山保税港区厚信创业投资合伙企业（有限合伙），曾用名宁波梅山保税港区济康企业管理合伙企业厚信创投、济康管理、指（有限合伙）、湖南益丰医药投资管理有限公司、霍尔益丰投资

果斯济康股权投资合伙企业（有限合伙），系发行人控股股东开元信德指开元信德会计师事务所有限公司

CAPITAL TODAY INVESTMENT XV（HK）LIMITED，今日资本 XV 指系发行人股东

CAPITAL TODAY INVESTMENT XIV（HK）LIMITED，今日资本 XIV 指系发行人股东宁波梅山保税港区益之丰企业管理合伙企业（有限合伙），曾用名湖南益之丰医药咨询管理有限公司、霍尔益之丰指

果斯益之丰股权投资管理合伙企业（有限合伙），系发行人员工持股平台宁波梅山保税港区益仁堂企业管理合伙企业（有限合伙），曾用名长沙益之堂健康咨询有限公司、霍尔果斯益仁堂、益之堂指

益仁堂股权投资管理合伙企业（有限合伙），系发行人员工持股平台

海口尚明企业管理有限责任公司，系发行人实际控制人尚明管理指控制的企业

海南义道控股合伙企业（有限合伙），系发行人实际控义道控股指制人控制的企业

江西益丰指江西益丰医药有限公司，系发行人全资子公司

1-2-10益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

湖北益丰指湖北益丰医药有限公司，系发行人全资子公司湖北益丰药房指湖北益丰大药房连锁有限公司，系发行人全资子公司广东益丰乡亲大药房连锁有限公司，系发行人全资子公广东乡亲药房指司

江苏益丰药房指江苏益丰大药房连锁有限公司，系发行人全资子公司湖南益丰控股指湖南益丰医药控股有限公司，系发行人全资子公司江西益丰药房指江西益丰大药房连锁有限公司，系发行人全资子公司江西益丰大药房医药连锁有限公司，系发行人全资子公江西益丰药房医药指司

湖南益丰、益丰医药指湖南益丰医药有限公司，系发行人全资子公司上海益丰指上海益丰大药房医药有限公司，系发行人控股子公司上海益丰药房指上海益丰大药房连锁有限公司，系发行人控股子公司石家庄新兴、新兴药房指石家庄新兴药房连锁有限公司，系发行人控股子公司河北新兴药房指河北新兴药房连锁有限公司，系发行人控股子公司河北新兴指河北新兴医药有限公司，系石家庄新兴全资子公司唐山新兴德顺堂医药连锁有限公司，系石家庄新兴控股唐山新兴指子公司

湖北益丰广生堂医药连锁有限公司，系发行人控股子公湖北益丰广生堂指司

永州益丰罗氏协和大药房连锁有限公司，系发行人控股永州益丰罗氏指子公司

九芝堂医药指湖南九芝堂医药有限公司，系发行人控股子公司泰州市益丰百姓人药房连锁有限公司，系发行人的合营泰州百姓人指企业九芝堂连锁指湖南九芝堂零售连锁有限公司沧州新兴指沧州新兴药房连锁有限公司赣西益丰指江西赣西益丰大药房连锁有限公司盱眙百草堂指盱眙百草堂医药连锁有限公司

九州大药房、无锡九州指无锡市九州大药房有限公司九芝堂股份指九芝堂股份有限公司国家发改委指国家发展和改革委员会

国家卫生健康委员会，曾用名国家卫生和计划生育委员国家卫健委指

会、卫生部，曾简称国家卫计委国家药品监督管理局，曾用名国家食品药品监督管理总国家药监局指局人社部指人力资源和社会保障部国家医保局指国家医疗保障局

《股票上市规则》指《上海证券交易所股票上市规则》

《公司章程》指《益丰大药房连锁股份有限公司章程》

1-2-11益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

保荐人、中信证券指中信证券股份有限公司

发行人律师、启元律师指湖南启元律师事务所

会计师、天健会计师指天健会计师事务所（特殊普通合伙）

联合资信、评级机构指联合资信评估股份有限公司

报告期指2020年、2021年、2022年和2023年1-6月A 股 指 人民币普通股

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元专业词汇由原国家食品药品监督管理总局南方医药经济研究所主办，主要提供专业、权威的医药行业数据服务，是中国米内网指

业内规模最大、建设最完善、内容最丰富的医药专业信息平台之一

由美国的两家医疗信息服务公司昆泰（Quintiles）和艾美

IQVIA 指 仕（IMS Health）合并而来，是全球领先的医疗市场信息、技术和服务解决方案的商业咨询服务公司

Japan Association of Chain Drug Stores，日本连锁药妆协JACDS 指会

GDP 指 Gross Domestic Product，国内生产总值GSP 指 Good Supply Practice，药品经营质量管理规范原《药品管理法》要求药品监督管理部门对药品经营企

GSP 认证 指 业是否符合《药品经营质量管理规范》进行认证，认证合格的发给药品 GSP 证书

指必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买处方药指和使用的药品

Over-the-Counter，指不需要凭执业医师或执业助理医师非处方药、OTC 指

处方即可自行判断、购买和使用的药品

Systems Applications and Products in Data Processing，企业SAP 指管理解决方案的软件名称

Enterprise Resource Planning，企业资源计划，指针对物资资源管理（物流）、人力资源管理（人流）、财务资源

ERP 指管理（财流）、信息资源管理（信息流）集成一体化的企业管理软件

WMS 指 Warehouse Management System，仓库管理系统TMS 指 Transportation Management System，运输管理系统WCS 指 Warehouse Control System，仓库控制系统Business-to-Consumer，商对客，是电子商务的一种模B2C 指式，即直接面向消费者销售产品和服务的商业零售模式Online To Offline，在线离线或线上到线下，是指将线下O2O 指 的商务机会与互联网结合，让互联网成为线下交易的平台

Customer Relationship Management，客户关系管理系统，CRM 指

是指企业用 CRM 技术来管理与客户之间的关系

本募集说明书摘要中若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为

1-2-12益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

四舍五入原因造成。

本募集说明书摘要所引用的有关行业的统计及其他信息，均来自不同的公开刊物、研究报告及行业专业机构提供的信息，但由于引用不同来源的统计信息可能其统计口径有一定的差异，故统计信息并非完全具有可比性。

1-2-13益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

第二节本次发行概况

一、公司基本情况

截至本募集说明书摘要签署日，公司基本情况如下：

公司名称：益丰大药房连锁股份有限公司

英文名称：Yifeng Pharmacy Chain Co. Ltd.股票简称：益丰药房

股票代码：603939

股票上市地：上海证券交易所

成立日期：2008年6月20日

注册资本：人民币1010579797元

法定代表人：高毅

注册地址：湖南省常德市武陵区白马湖街道富强社区人民路2638号

办公地址：湖南省长沙市麓谷高新区金洲大道68号

邮政编码：410000

电话号码：0731-89953989

传真号码：0731-89953989

公司网址：www.yfdyf.cn

经营范围：许可项目：食品销售；药品零售；药品互联网信息服务；第三类医疗器械经营；医疗服务；医疗美容服务；出版物零售；酒类经营；道路货

物运输（不含危险货物）；食品互联网销售；国家重点保护水生野生动物及其制品经营利用；医疗器械互联网信息服务；第二类增值电信业务；职业中介活动。母婴保健技术服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：特殊医学用途配方食品销售；母婴用品销售；日用品销售；个人卫生用品销售；日

用百货销售；化妆品零售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；消毒剂销

1-2-14益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要售（不含危险化学品）；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；会议及展览服务；健康咨询服务（不含诊疗服务）；养生保健服务（非医疗）；中医养生保

健服务（非医疗）；病人陪护服务；新鲜水果零售、新鲜水果批发；宠物食品

及用品零售；水产品批发、水产品零售；食用农产品零售；在保险公司授权范

围内开展专属保险代理业务（凭授权经营）；远程健康管理服务；第二类医疗器械销售；医用口罩零售；第一类医疗器械销售；医护人员防护用品零售；食

品销售（仅销售预包装食品）；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；五金产品零售；家用电器销售；珠宝首饰零售；金银制品销售；钟表销售；文具用

品零售；广告制作；广告设计、代理；广告发布；保健食品（预包装）销售；

婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售；食品添加剂销售；服装服饰零售；食品用洗涤剂销售；体育用品及器材零售；针纺织品销售；农副产品销售；礼品花卉销售；通信设备销售；眼镜销售（不含隐形眼镜）；票务代理服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；低温仓储（不含危险化学品等需许可审批的项目）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；货物进出口；技术进出口；企业管理咨询；居民日常生活服务；非居住房地产租赁；住房租赁；国内贸易代理；衡器销售；品牌管理；企业管理。

二、本次发行的背景和目的

（一）本次向不特定对象发行可转债的背景

1、国家政策推动零售终端药品市场规模和份额稳步提高

随着国家各项医改及健康产业政策的陆续出台，“医药分开”改革趋势日益明显，加上处方外流政策的推进，我国零售终端药品市场规模和份额稳步提高。从市场规模上看，2020年，中国药品三大终端六大市场销售额较2019年小幅下降，2021年基本恢复。整体而言，中国药品三大终端六大市场销售额从

2013年的10984亿元增长到2022年的17936亿元，2013-2022年中国药品终端

市场的销售额复合增长率为5.6%。零售终端药品的销售额从2013年的2558亿元增长到2022年的5209亿元，复合增长率为8.2%，高于公立医院终端的市场增速；从市场份额上看，零售终端的市场份额从2013年的23.29%增长到2022年的29.0%，是中国药品市场第二大销售终端。

1-2-15益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

国务院、卫生主管部门及国家医保局等陆续出台的相关政策，在一定程度上促进定点医疗机构和零售药店管理的规范化、法治化，发挥了定点零售药店服务灵活、分布广泛等特点，推动了零售终端销售占比的进一步提升。

2、行业集中度进一步提高，连锁药店主导药品零售市场

2022年我国药店集中度持续上升，连锁率达57.76%，连锁化经营将成为我国未来药品零售行业的主要经营业态。国家商务部于2021年出台《商务部关于“十四五”时期促进药品流通行业高质量发展的指导意见》指出“到2025年，药品零售百强企业年销售额占药品零售市场总额65%以上；药品零售连锁率接近70%”，进一步支持我国连锁药店行业集中度的提升。与此同时，受各地监管政策不同和物流配送距离等因素影响，我国药品零售行业的区域性竞争特征较为明显，多数药品零售企业仍以区域性经营为主，因此各个区域内都诞生了规模较大、具有领先优势的连锁企业。随着药品经营监管形势趋严、经营成本增加及支持连锁药店行业集中度提升的政策落地，大型药品零售连锁企业将加快对单体药店、小型连锁药店的整合速度，进一步提高药品零售行业的集中度，龙头企业表现出强者愈强的态势。我国连锁药店数量逐步增加，连锁率逐步提升。

（二）本次向不特定对象发行可转债的目的

1、适应医药智慧物流发展需求，提高物流仓储配送能力，支撑公司业务规

模扩张得益于我国医药零售行业快速发展以及公司在全国各区域市场医药零售业

务的深度耕耘，近年公司经营规模持续扩张。公司营业收入从2020年的131.45亿元增长到2022年的198.86亿元，复合增长率超过20%，截至2023年6月底，公司拥有连锁药店已达到11580家。伴随公司门店数量不断增加，覆盖范围不断扩大，经营产品品类种类与日俱增，对公司的仓储能力、物流体系、配送范围、物流供应链管理系统等要求日益提高，目前公司已有的仓储物流中心平台在产品存储容量、配送规模、配送半径及配送效率等方面已无法满足公司经营需求。本次发行将助力公司完善公司全国物流仓储配送网络以及供应链系统智慧化升级转型，大幅提升产品的存储能力、分拣能力和物流配送效率，为

1-2-16益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

中南、华东、华北区域内门店配送提高覆盖能力，有效解决公司因近年业务快速扩张导致仓储物流场地不足的问题。

2、实现“以顾客为中心”数字化转型战略，打造医药零售产业新模式，提

升公司管理效率

在新时代，医药零售将由消费方式实现向生活方式转变，医药零售企业经营理念亦将随之从传统药品销售层面向健康问题解决方案提供者迁移。同时，在数字化时代的大背景下，通过互联网数字化和专业的服务来打造医药零售产业新模式，为顾客提供定制化高价值的服务成为医药零售行业企业共同的课题。因此公司近年建立了“以顾客为中心”的数字化转型战略，树立全面数字化经营计划，通过打通顾客与企业、商品、运营、营销的链接，实现企业由经营商品向经营顾客的价值转移，围绕顾客的需求提供个性化解决方案。同时，通过持续完善数字化管理平台，实现公司物流、数据流、资金流的一体化管理，不断提升公司管理效率，保障各门店及分支机构高效有序运转，降低管理成本。此外，数字化平台利用大数据分析模型，能敏捷洞察大众客户的个性化需求，为公司管理层提供科学准确的信息，提高公司核心竞争力。

3、新建连锁药店进一步促进实现规模效益，提高综合竞争力，保持公司市

场领先地位

公司始终坚持“区域聚焦，稳健扩张”的发展战略，市场拓展以“巩固中南华东华北，拓展全国市场”为目标。公司已在湖南、湖北、上海、江苏、江西、浙江、广东、河北、北京、天津十省市区域密集开店，形成了旗舰店、区域中心店、中型社区店和小型社区店的多层次门店网络布局，深度耕耘区域市场，通过深度扩展和品牌渗透，逐步取得市场领先优势。

新建连锁药店有利于公司加快在各区域连锁药店的布局，提前占领高价值门店资源，增强益丰品牌影响力，提升公司综合竞争实力，保持公司区域市场领先优势，从而在未来的行业竞争中占据有利地位。此外，公司门店及营销网络的持续扩张，有利于提升公司销售规模，并促使采购规模随之上升，增强公司对上游药品生产及批发企业议价能力，从而在与供应商合作中获得主动权，通过经营规模效应促进公司降低采购成本，提升盈利水平。

1-2-17益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

三、本次发行基本情况

（一）核准情况

本次发行已经公司2022年8月10日召开的第四届董事会第十五次会议、

2022年8月29日召开的第四届董事会第十七次会议、2022年11月29日召开

的第四届董事会第二十一次会议、2023年2月23日召开的第四届董事会第二十

二次会议、2023年8月27日召开的第四届董事会第三十次会议、2023年11月

9日召开的第四届董事会第三十四次会议及2022年9月14日召开的2022年第

四次临时股东大会、2022年12月15日召开的2022年第六次临时股东大会、

2023年3月13日召开的2023年第一次临时股东大会及2023年9月12日召开

的2023年第三次临时股东大会审议通过。

本次发行已经上海证券交易所上市审核委员会2023年第69次审议会议审议，审议结果为暂缓审议。

本次发行已经上海交易所上市审核委员会2023年第93次审议会议审议，审议结果为符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

本次发行已取得中国证监会于2024年1月19日出具的同意注册批复（证监许可[2024]109号）。

（二）本次发行证券的类型

本次发行证券的种类为可转换为公司 A 股股票的可转债。该可转债及未来转换的 A 股股票将在上海证券交易所上市。

（三）发行数量

本次可转债拟发行数量为不超过1797.4320万张，不超过179.7432万手。

（四）票面金额和发行价格

本次发行的可转债每张面值为人民币100元，按面值发行。

（五）预计募集资金量及募集资金净额

根据相关法律法规及公司目前的财务状况和投资计划，本次可转债的发行总额不超过人民币179743.20万元（含179743.20万元）。

1-2-18益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

（六）募集资金专项存储的账户

公司已建立募集资金专项存储制度，本次发行可转债的募集资金将存放于公司董事会决定的专项账户中，具体开户事宜将在发行前由公司董事会确定。

（七）发行方式及发行对象

1、发行方式

本次发行的可转债向发行人在股权登记日（2024 年 3 月 1 日，T-1 日）收市后中国结算上海分公司登记在册的原股东优先配售，原股东优先配售后余额（含原股东放弃优先配售部分）通过上交所交易系统网上向社会公众投资者发行，余额由保荐人（主承销商）包销。

2、发行对象

（1）向发行人原股东优先配售：发行公告公布的股权登记日（即2024年

3 月 1 日，T-1 日）收市后登记在册的发行人所有股东。

（2）网上发行：持有中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（以下简称“中国结算上海分公司”）证券账户的自然人、法人、证券投资基金以及符

合法律法规规定的其他投资者等（国家法律、法规禁止者除外）。参与可转债申购的投资者应当符合《关于可转换公司债券适当性管理相关事项的通知》（上证发〔2022〕91号）的相关要求。

（3）本次发行的保荐人（主承销商）的自营账户不得参与网上申购。

（八）承销方式及承销期

本次发行由保荐人（主承销商）以余额包销方式承销。本次可转债发行的承销期自2024年2月29日至2024年3月8日。

（九）发行费用

项目金额（万元）

承销及保荐费用1273.58

律师费用169.81

会计师费用120.75

资信评级费用56.60

1-2-19益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

项目金额（万元）

信息披露及发行手续等费用96.21

合计1716.97

注1：以上金额均为不含税金额；

注2：各项费用根据发行结果可能会有调整；

注3：若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

（十）本次发行有关时间安排

本次发行期间的主要日程安排以及停复牌安排如下：

日期发行安排停复牌安排

T-2 日 刊登募集说明书及其摘要、《发行公告》、正常交易

2024年2月29日《网上路演公告》

T-1 日 网上路演正常交易

2024年3月1日原股东优先配售股权登记日

刊登《可转债发行提示性公告》

T 日 原股东优先配售认购日（缴付足额资金）正常交易

2024年3月4日网上申购（无需缴付申购资金）

确定网上申购摇号中签率

T+1 日 刊登《网上中签率及优先配售结果公告》正常交易

2024年3月5日网上申购摇号抽签

刊登《网上中签结果公告》

T+2 日网上投资者根据中签号码确认认购数量并缴纳正常交易

2024年3月6日

认购款

T+3 日 保荐人（主承销商）根据网上资金到账情况确正常交易

2024年3月7日定最终配售结果和包销金额

T+4 日

刊登《发行结果公告》正常交易

2024年3月8日

上述日期为交易日，如相关监管部门要求对上述日程安排进行调整或遇重大突发事件影响发行，公司将与保荐人（主承销商）协商后修改发行日程并及时公告。

（十一）本次发行可转换公司债券的上市流通

本次发行的可转换公司债券不设持有期的限制。本次发行结束后，公司将尽快申请可转换公司债券在上海证券交易所挂牌上市交易，具体上市时间公司将另行公告。

四、本次可转债发行的基本条款

（一）可转债存续期限

根据相关法律法规和公司可转债募集资金拟投资项目的实施进度安排，结

1-2-20益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

合本次可转债的发行规模及公司未来的经营和财务等情况，本次发行的可转债的期限为自发行之日起六年，即2024年3月4日至2030年3月3日（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个交易日；顺延期间付息款项不另计息）。

（二）债券面值本次发行的可转债每张面值为人民币100元

（三）票面利率

本次发行的可转债票面利率设定为：第一年0.30%、第二年0.50%、第三

年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。

（四）转股期限

本次发行的可转债转股期限自发行结束之日（2024 年 3 月 8 日，T+4 日）起满六个月后的第一个交易日（2024年9月8日）起至可转债到期日（2030年3月3日）止（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。

（五）评级事项本次可转换公司债券已经评级机构评级，并出具了《益丰大药房连锁股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券信用评级报告》，根据该评级报告，益丰药房主体信用级别为 AA，本次可转换公司债券信用级别为 AA，评级展望稳定。在本次可转债存续期限内，联合资信将每年进行一次定期跟踪评级。

（六）保护债券持有人权利的办法及债券持有人会议相关事项

为保护债券持有人的合法权利，规范债券持有人会议的召开程序及职权的行使，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司证券发行管理办法》等法律法规及其他规范性文件的规定，并结合公司实际情况，特制订《债券持有人会议规则》。投资者认购本期可转换公司债券视作同意《债券持有人会议规则》。

1、《债券持有人会议规则》的主要内容如下：

（1）依照其所持有的可转换公司债券数额享有约定利息；

1-2-21益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

（2）根据约定条件将所持有的可转换公司债券转为公司 A 股股票；

（3）根据约定的条件行使回售权；

（4）依照法律、行政法规、规范性文件的规定及《公司章程》的规定转

让、赠与或质押其所持有的可转换公司债券；

（5）依照法律、《公司章程》的规定获得有关信息；

（6）按约定的期限和方式要求公司偿付可转换公司债券本息；

（7）依照法律、行政法规等相关规定参与或委托代理人参与债券持有人会议并行使表决权；

（8）法律、行政法规及《公司章程》所赋予的其作为公司债权人的其他权利。

2、可转换公司债券持有人的义务：

（1）遵守公司发行可转换公司债券条款的相关规定；

（2）依其所认购的可转换公司债券数额缴纳认购资金；

（3）遵守债券持有人会议形成的有效决议；

（4）除法律、法规规定及《可转债募集说明书》约定之外，不得要求公司提前偿付可转换公司债券的本金和利息；

（5）法律、行政法规及《公司章程》规定应当由可转换公司债券持有人承担的其他义务。

3、在本次可转换公司债券存续期间内，当出现以下情形之一时，应当召集

债券持有人会议：

（1）公司拟变更《可转债募集说明书》的约定；

（2）公司未能按期支付本次可转债本息；

（3）当公司发生减资（因股权激励回购股份及回购并注销部分限制性股票导致的减资除外）、合并、分立、解散或者申请破产；

（4）拟解聘、变更债券受托管理人（如有）或者变更债券受托管理协议的

1-2-22益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要主要内容（包括但不限于受托管理事项授权范围、利益冲突风险防范解决机制、与债券持有人权益密切相关的违约责任）；

（5）在法律法规和规范性文件规定许可的范围内对债券持有人会议规则的修改作出决议；

（6）发生其他对债券持有人权益有重大实质影响的事项；

（7）根据法律、行政法规、中国证监会、上海证券交易所及《债券持有人会议规则》的规定应当由债券持有人会议审议并决定的其他事项。

4、下列机构或人士可以书面提议召开债券持有人会议：

（1）公司董事会提议；

（2）单独或合计持有本次可转债未偿还债券面值总额10%以上的债券持有人书面提议；

（3）法律、行政法规、中国证监会、上海证券交易所规定的其他机构或人士。

（七）转股价格的确定及其调整

1、转股价格的确定

本次发行的可转债的初始转股价格为39.85元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A 股股票交易均价。同时，初始转股价格不得低于最近一期经审计的每股净资产和股票面值。

前二十个交易日公司股票交易均价=前二十个交易日公司股票交易总额/该二十个交易日公司股票交易总量；

前一个交易日公司股票交易均价=前一个交易日公司股票交易总额/该日公司股票交易总量。

2、转股价格的调整及计算方式在本次发行之后，当公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不包

1-2-23益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要括因本次发行的可转债转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况时，将按下述公式对转股价格进行调整（保留小数点后两位，最后一位四舍五入）：

派送股票股利或转增股本：P1=P0/（1+n）；

增发新股或配股：P1=（P0+A×k）/（1+k）；

上述两项同时进行：P1=（P0+A×k）/（1+n+k）；

派发现金股利：P1=P0-D；

上述三项同时进行：P1=（P0-D+A×k）/（1+n+k）。

其中：P0为调整前转股价，n 为该次送股率或转增股本率，k 为该次增发新股率或配股率，A 为该次增发新股价或配股价，D 为该次每股派送现金股利，P1为调整后转股价。

当公司出现上述股份和/或股东权益变化时，将依次进行转股价格调整，并在中国证监会指定的上市公司信息披露媒体上刊登转股价格调整的公告，并于公告中载明转股价格调整日、调整办法及暂停转股期间（如需）。当转股价格调整日为本次发行的可转债持有人转股申请日或之后，转换股份登记日之前，则该持有人的转股申请按公司调整后的转股价格执行。

当公司可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使公司股份类别、

数量和/或股东权益发生变化从而可能影响本次发行的可转债持有人的债权利益

或转股衍生权益时，公司将视具体情况按照公平、公正、公允的原则以及充分保护本次发行的可转债持有人权益的原则调整转股价格。有关转股价格调整内容及操作办法将依据当时国家有关法律法规及证券监管部门的相关规定来制订。

3、转股价格向下修正条款

（1）修正条件与修正幅度

在本可转债存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格低于当期转股价格的85%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决，该方案须经出席会议的股东所持表

1-2-24益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

决权的三分之二以上通过方可实施。股东大会进行表决时，持有公司本次发行可转债的股东应当回避。修正后的转股价格应不低于该次股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价和前一个交易日的公司股票交易均价之间的较高者。

若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。

（2）修正程序

公司向下修正转股价格时，须在中国证监会指定的上市公司信息披露媒体上刊登股东大会决议公告，公告修正幅度、股权登记日及暂停转股期间。从股权登记日后的第一个交易日（即转股价格修正日），开始恢复转股申请并执行修正后的转股价格。

若转股价格修正日为转股申请日或之后，转换股份登记日之前，该类转股申请应按修正后的转股价格执行。

（八）赎回条款

1、到期赎回条款本次发行的可转债到期后五个交易日内，公司将按债券面值的110%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转债。

2、有条件赎回条款

在本次发行的可转债转股期内，当下述情形的任意一种出现时，公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债：

* 在转股期内，如果公司 A 股股票在任意连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%）；

*当本次发行的可转债未转股余额不足3000万元时。

当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365

IA：指当期应计利息；

1-2-25益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

B：指本次发行的可转债持有人持有的将被赎回的可转债票面总金额；

i：指可转债当年票面利率；

t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天数（算头不算尾）。

若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。

（九）回售条款

1、有条件回售条款

本次发行的可转债最后两个计息年度内，如果公司股票在任意连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的70%，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给公司。

若在上述交易日内发生过转股价格因发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）、配股以及派发现金股

利等情况而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况，则上述连续三十个交易日须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。

本次发行的可转债最后两个计息年度内，可转债持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转债持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不能再行使回售权，可转债持有人不能多次行使部分回售权。

2、附加回售条款

若公司本次发行的可转债募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明

书中的承诺情况相比出现重大变化，根据中国证监会的相关规定被视作改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转债持有人享有一次回售的权利。可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加

1-2-26益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

上当期应计利息的价格回售给公司。持有人在附加回售条件满足后，可以在公司公告后的附加回售申报期内进行回售，该次附加回售申报期内不实施回售的，不能再行使附加回售权。

上述当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365

IA：指当期应计利息；

B：指本次发行的可转债持有人持有的将回售的可转债票面总金额；

i：指可转债当年票面利率；

t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度回售日止的实际日历天数（算头不算尾）。

（十）还本付息的期限和方式

本次发行的可转债每年付息一次，到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。

1、年利息计算

年利息指可转债持有人按持有的可转债票面总金额自可转债发行首日起每

满一年可享受的当期利息。年利息的计算公式为：

I=B×i

I：指年利息额；

B：指本次发行的可转债持有人在计息年度（以下简称“当年”或“每年”）付息债权登记日持有的可转债票面总金额；

i：指可转债当年票面利率。

2、付息方式

（1）本次可转债采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转债发行首日。

（2）付息日：每年的付息日为本次可转债发行首日起每满一年的当日。如

该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个工作日，顺延期间不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。

1-2-27益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

（3）付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一个交易日，公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前（包括付息债权登记日）转换成股票的可转债不享受本计息年度及以后计息年度的利息。

（4）可转债持有人所获得利息收入的应付税项由可转债持有人负担。

（5）公司将在可转换公司债券期满后五个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项。

（十一）违约责任及争议解决

1、构成可转债违约的情形

（1）各期债券到期未能偿付应付本金；

（2）未能偿付各期债券的到期利息；

（3）发行人丧失清偿能力、被法院指定接管人或已开始相关的诉讼程序；

（4）在各期债券存续期间内，其他因发行人自身违约和/或违规行为而对各期债券本息偿付产生重大不利影响的情形。

2、违约责任及其承担方式

发生上述所列违约事件时，公司应当承担相应的违约责任，包括但不限于按照本次债券或本期债券募集说明书的约定向债券持有人及时、足额支付本金

和/或利息以及迟延支付本金和/或利息产生的罚息、违约金等。

3、可转债发生违约后的诉讼、仲裁或其他争议解决机制

本期债券发行适用于中国法律并依其解释。本期债券发行和存续期间所产生的争议，首先应在争议各方之间协商解决。如果协商解决不成，争议各方有权按照《益丰大药房连锁股份有限公司2022年可转换公司债券持有人会议规则（修订稿）》等规定向公司住所所在地有管辖权的人民法院通过诉讼解决。当产生任何争议及任何争议正按前条约定进行解决时，除争议事项外，各方有权继续行使本期债券发行及存续期的其他权利，并应履行其他义务。

1-2-28益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

（十二）转股股数的确定方式

本次发行的可转债持有人在转股期内申请转股时，转股数量的计算方式为：Q=V/P，并以去尾法取一股的整数倍。

其中：V 为可转债持有人申请转股的可转债票面总金额；P 为申请转股当日有效的转股价。

可转债持有人申请转换成的股份须为整数股。转股时不足转换为一股的可转债余额，公司将按照上海证券交易所等部门的有关规定，在可转债持有人转股当日后的五个交易日内以现金兑付该可转债余额及该余额所对应的当期应计利息。

（十三）转股年度有关股利的归属

因本次发行的可转债转股而增加的公司股票享有与原股票同等的权益，在股利发放的股权登记日当日登记在册的所有普通股股东（含因可转债转股形成的股东）均参与当期股利分配，享有同等权益。

（十四）向原股东配售的安排

本次发行的可转债向公司原股东实行优先配售，原股东有权放弃配售权。

原股东可优先配售的益丰转债数量为其在股权登记日（2024 年 3 月 1 日，T-1日）收市后持有的中国结算上海分公司登记在册的发行人股份数量按每股配售

1.778元面值可转债的比例计算可配售可转债金额，再按1000元/手的比例转换为手数，每1手（10张）为一个申购单位，即每股配售0.001778手可转债。原股东优先配售之外的余额和原股东放弃优先配售后的部分网上通过上交所交易

系统向社会公众投资者发售的方式进行，余额由保荐人（主承销商）包销。

发行人持股5%以上股东及董事、监事、高级管理人员关于本次可转债发行认购的承诺及补充披露情况

1、控股股东及其一致行动人承诺情况

发行人控股股东厚信创投及其一致行动人益之丰、益仁堂承诺：

“1、本企业将在满足相关法律法规要求的前提下，根据市场情况决定是否参与益丰大药房连锁股份有限公司本次可转换公司债券的认购。

1-2-29益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

2、若本企业在本次可转债发行首日（募集说明书公告日）前六个月存在减

持公司股票或已发行可转债情形或相关减持计划，本企业承诺将不参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转债的认购。

3、若本企业参与公司本次可转债的发行认购并认购成功，本企业承诺将严

格遵守相关法律法规对短线交易的要求，自本次发行可转换公司债券发行首日（募集说明书公告日）起至本次可转换公司债券发行完成后六个月内不减持公司股票及认购的本次可转换公司债券。

4、若本企业出现未能履行上述关于本次可转债发行的承诺情况，由此所得

收益归益丰大药房连锁股份有限公司所有，并依法承担由此产生的法律责任。”

2、持股 5%以上股东 CAPITAL TODAY INVESTMENT XV （HK）

LIMITED、CAPITAL TODAY INVESTMENT XIV （HK）LIMITED 承诺情况

发行人持股 5%以上股东 CAPITAL TODAY INVESTMENT XV （HK）

LIMITED 及 CAPITAL TODAY INVESTMENT XIV （HK）LIMITED 承诺：

“1、本公司将在满足相关法律法规要求的前提下，根据市场情况决定是否参与益丰大药房连锁股份有限公司本次可转换公司债券的认购。

2、若本公司在本次可转债发行首日（募集说明书公告日）前六个月存在减

持公司股票或已发行可转债情形或相关减持计划，本公司承诺将不参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转债的认购。

3、若本公司参与公司本次可转债的发行认购并认购成功，本公司承诺将严

格遵守相关法律法规对短线交易的要求，自本次发行可转换公司债券发行首日（募集说明书公告日）起至本次可转换公司债券发行完成后六个月内不减持公司股票及认购的本次可转换公司债券。

4、若本公司出现未能履行上述关于本次可转债发行的承诺情况，由此所得

收益归益丰大药房连锁股份有限公司所有，并依法承担由此产生的法律责任。”

1-2-30益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要3、董事、监事、高级管理人员（不含独立董事、肖再祥、万雪梅、颜俊及胡建霞）承诺情况发行人董事、监事、高级管理人员（不含独立董事、肖再祥、万雪梅、颜俊及胡建霞）承诺：

“1、本人将在满足相关法律法规要求的前提下，根据市场情况决定是否参与益丰大药房连锁股份有限公司本次可转换公司债券的认购。

2、若本人在本次可转债发行首日（募集说明书公告日）前六个月存在减持

公司股票或已发行可转债情形或相关减持计划，本人承诺将不参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转债的认购。

3、若本人参与公司本次可转债的发行认购并认购成功，本人承诺将严格遵守相关法律法规对短线交易的要求，自本次发行可转换公司债券发行首日（募集说明书公告日）起至本次可转换公司债券发行完成后六个月内不减持公司股票及认购的本次可转换公司债券。

4、若本人出现未能履行上述关于本次可转债发行的承诺情况，由此所得收益归公司所有，并依法承担由此产生的法律责任。”

4、独立董事承诺情况

发行人独立董事承诺：

“1、本人承诺将不参与益丰大药房连锁股份有限公司本次可转换公司债券发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转换公司债券发行认购。

2、本人放弃本次可转换公司债券发行认购系真实意思表示，若本人出现未

能履行上述关于本次可转债发行的承诺情况，由此所得收益归公司所有，并依法承担由此产生的法律责任。”

5、高级管理人员肖再祥承诺情况

发行人高级管理人员肖再祥承诺：

“本人系益丰大药房连锁股份有限公司高级管理人员，鉴于本人在益丰大药房连锁股份有限公司本次向不特定对象发行可转换债券（以下简称“本次可转债”）发行首日（募集说明书公告日）前六个月存在减持公司股票或已发行

1-2-31益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

可转债情形或相关减持计划，本人承诺将不以任何方式参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其他主体代为参与本次可转债的认购。

若本人出现未能履行上述关于本次可转债发行的承诺情况，由此所得收益归公司所有；如因此给公司造成损失的，并依法承担由此产生的赔偿责任。”

6、高级管理人员万雪梅、颜俊及胡建霞承诺情况

发行人高级管理人员万雪梅、颜俊及胡建霞承诺：

“1、本人承诺将在最近一次卖出益丰药房股票或已发行可转债后的6个月之内，不以任何方式参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其他主体代为参与本次可转债的认购。

2、若本次可转债发行首日（募集说明书公告日）系在上述最近一次卖出益

丰药房股票的6个月之外，本人将在满足相关法律法规要求的前提下，根据市场情况决定是否参与益丰大药房连锁股份有限公司本次可转换公司债券的认购。

3、若本人出现未能履行上述关于本次可转债发行的承诺情况，由此所得收

益归益丰药房所有；如因此给益丰药房造成损失的，并依法承担由此产生的赔偿责任。”

（十五）本次募集资金用途

本次发行的募集资金总额不超过179743.24万元（含179743.24万元），扣除发行费用后，拟全部用于以下项目：

单位：万元序号项目名称项目投资总额拟投入募集资金

江苏二期、湖北医药分拣加工中心及河北

143900.2343202.15

医药库房建设项目

2益丰数字化平台升级项目8064.208064.20

3新建连锁药店项目201468.36128476.89

合计253432.79179743.24

本次发行的募集资金到位前，公司可根据市场情况利用自筹资金对募集资金投资项目进行先期投入，并在募集资金到位后按照公司有关募集资金使用管理的相关规定和法律程序予以置换。本次发行募集资金到位后，如实际募集资

1-2-32益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

金净额少于计划投入上述募集资金投资项目的募集资金总额，不足部分由公司以自筹资金解决。

（十六）担保事项本次发行的可转债不提供担保。

（十七）本次发行方案的有效期

公司本次向不特定对象发行可转债方案的有效期为十二个月，自发行方案经股东大会审议通过之日起计算。

本次发行可转换公司债券发行方案已经上海证券交易所审核通过，并已取得中国证监会于2024年1月19日出具的同意注册批复（证监许可[2024]109号）。

（十八）债券受托管理情况公司根据相关法律法规聘请中信证券股份有限公司作为本次向不特定对象

发行可转换公司债券的受托管理人，并就受托管理相关事宜与其签订受托管理协议。

（十九）发行人持股5%以上股东及董事、监事、高级管理人员关于本次可转债发行认购的承诺及补充披露情况

1、控股股东及其一致行动人承诺情况

发行人控股股东厚信创投及其一致行动人益之丰、益仁堂承诺：

“1、本企业将在满足相关法律法规要求的前提下，根据市场情况决定是否参与益丰大药房连锁股份有限公司本次可转换公司债券的认购。

2、若本企业在本次可转债发行首日（募集说明书公告日）前六个月存在减

持公司股票或已发行可转债情形或相关减持计划，本企业承诺将不参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转债的认购。

3、若本企业参与公司本次可转债的发行认购并认购成功，本企业承诺将严

格遵守相关法律法规对短线交易的要求，自本次发行可转换公司债券发行首日（募集说明书公告日）起至本次可转换公司债券发行完成后六个月内不减持公

1-2-33益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

司股票及认购的本次可转换公司债券。

4、若本企业出现未能履行上述关于本次可转债发行的承诺情况，由此所得

收益归益丰大药房连锁股份有限公司所有，并依法承担由此产生的法律责任。”

2、持股 5%以上股东 CAPITAL TODAY INVESTMENT XV （HK）

LIMITED、CAPITAL TODAY INVESTMENT XIV （HK）LIMITED 承诺情况

发行人持股 5%以上股东 CAPITAL TODAY INVESTMENT XV （HK）

LIMITED 及 CAPITAL TODAY INVESTMENT XIV （HK）LIMITED 承诺：

“1、本公司将在满足相关法律法规要求的前提下，根据市场情况决定是否参与益丰大药房连锁股份有限公司本次可转换公司债券的认购。

2、若本公司在本次可转债发行首日（募集说明书公告日）前六个月存在减

持公司股票或已发行可转债情形或相关减持计划，本公司承诺将不参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转债的认购。

3、若本公司参与公司本次可转债的发行认购并认购成功，本公司承诺将严

格遵守相关法律法规对短线交易的要求，自本次发行可转换公司债券发行首日（募集说明书公告日）起至本次可转换公司债券发行完成后六个月内不减持公司股票及认购的本次可转换公司债券。

4、若本公司出现未能履行上述关于本次可转债发行的承诺情况，由此所得

收益归益丰大药房连锁股份有限公司所有，并依法承担由此产生的法律责任。”3、董事、监事、高级管理人员（不含独立董事、肖再祥、万雪梅、颜俊及胡建霞）承诺情况发行人董事、监事、高级管理人员（不含独立董事、肖再祥、万雪梅、颜俊及胡建霞）承诺：

“1、本人将在满足相关法律法规要求的前提下，根据市场情况决定是否参与益丰大药房连锁股份有限公司本次可转换公司债券的认购。

1-2-34益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

2、若本人在本次可转债发行首日（募集说明书公告日）前六个月存在减持

公司股票或已发行可转债情形或相关减持计划，本人承诺将不参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转债的认购。

3、若本人参与公司本次可转债的发行认购并认购成功，本人承诺将严格遵守相关法律法规对短线交易的要求，自本次发行可转换公司债券发行首日（募集说明书公告日）起至本次可转换公司债券发行完成后六个月内不减持公司股票及认购的本次可转换公司债券。

4、若本人出现未能履行上述关于本次可转债发行的承诺情况，由此所得收益归公司所有，并依法承担由此产生的法律责任。”

4、独立董事承诺情况

发行人独立董事承诺：

“1、本人承诺将不参与益丰大药房连锁股份有限公司本次可转换公司债券发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转换公司债券发行认购。

2、本人放弃本次可转换公司债券发行认购系真实意思表示，若本人出现未

能履行上述关于本次可转债发行的承诺情况，由此所得收益归公司所有，并依法承担由此产生的法律责任。”

5、高级管理人员肖再祥承诺情况

发行人高级管理人员肖再祥承诺：

“本人系益丰大药房连锁股份有限公司高级管理人员，鉴于本人在益丰大药房连锁股份有限公司本次向不特定对象发行可转换债券（以下简称“本次可转债”）发行首日（募集说明书公告日）前六个月存在减持公司股票或已发行

可转债情形或相关减持计划，本人承诺将不以任何方式参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其他主体代为参与本次可转债的认购。

若本人出现未能履行上述关于本次可转债发行的承诺情况，由此所得收益归公司所有；如因此给公司造成损失的，并依法承担由此产生的赔偿责任。”

6、高级管理人员万雪梅、颜俊及胡建霞承诺情况

发行人高级管理人员万雪梅、颜俊及胡建霞承诺：

1-2-35益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要“1、本人承诺将在最近一次卖出益丰药房股票或已发行可转债后的6个月之内，不以任何方式参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其他主体代为参与本次可转债的认购。

2、若本次可转债发行首日（募集说明书公告日）系在上述最近一次卖出益

丰药房股票的6个月之外，本人将在满足相关法律法规要求的前提下，根据市场情况决定是否参与益丰大药房连锁股份有限公司本次可转换公司债券的认购。

3、若本人出现未能履行上述关于本次可转债发行的承诺情况，由此所得收

益归益丰药房所有；如因此给益丰药房造成损失的，并依法承担由此产生的赔偿责任。”五、本次发行的有关机构

（一）发行人：益丰大药房连锁股份有限公司法定代表人高毅办公地址湖南省长沙市麓谷高新区金洲大道68号联系人范炜

电话0731-89953989

传真0731-89953989

（二）保荐人（主承销商）：中信证券股份有限公司法定代表人张佑君办公地址北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦

保荐代表人丁元、赵岩

项目协办人 LIU XIAO LAN

经办人员张强、李洋、黄中一

电话010-60838888

传真010-60836029

（三）律师事务所：湖南启元律师事务所负责人朱志怡

签字律师彭龙、龙斌、吴慧联系人彭龙

1-2-36益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

办公地址湖南省长沙市芙蓉区建湘路393号世茂环球金融中心63层

电话0731-82953778

传真0731-82953778

（四）会计师事务所：天健会计师事务所（特殊普通合伙）负责人毛育晖

签字注册会计师李剑、魏五军、彭亚敏、姜丰丰办公地址浙江省杭州市西湖区西溪路128号新湖商务大厦6楼

电话0571-88216888

传真0571-88216999

（五）评级机构：联合资信评估股份有限公司法定代表人王少波

签字评级人员孙长征、王阳

办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 17 层

电话010-85679696

传真010-85679228

（六）收款银行：中信银行北京瑞城中心支行收款账户户名中信证券股份有限公司收款账户开户行中信银行北京瑞城中心支行收款账号7116810187000000121

（七）申请上市的证券交易所：上海证券交易所办公地址上海市浦东新区杨高南路388号

联系电话021-68808888

传真021-68804868

（八）股票登记机构：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办公地址上海市浦东新区杨高南路188号

联系电话021-58708888

传真021-58754185

六、发行人与本次发行有关人员之间的关系

截至2023年6月30日，中信证券自营业务股票账户累计持有益丰药房

1-2-37益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

（603939）1548736股；信用融券专户持有发行人268220股；资产管理业务股票账户累计持有发行人6335348股。中信证券重要关联方合计持有益丰药房

（603939）2830677股。保荐人已建立并执行严格的信息隔离墙制度，上述情形不会影响保荐人正常履行保荐及承销职责。

除上述情形以及除可能存在少量、正常的二级市场证券投资外，本保荐人或本保荐人控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持有发行人或其控股股

东、实际控制人、重要关联方股份的情况。

1-2-38益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

第三节公司基本情况

一、公司股本结构及前十名股东持股情况

（一）公司股本结构

截至2023年6月30日，公司注册股本为1010386902股，具体结构如下：

股份性质数量（股）比例

一、有限售条件的股份43332800.43%

其他内资持股43332800.43%

其中：境内法人持股

境内自然人持有43332800.43%

二、无限售条件的股份100605362299.57%

人民币普通股100605362299.57%

三、股份总数1010386902100.00%

（二）公司前十名股东持股情况

截至2023年6月30日，公司前十名股东及其持股情况如下：

持股数持股比例序号股东名称股份性质

（股）（%）宁波梅山保税港区厚信创业投资合伙

1 218743980 21.65 A 股流通股企业（有限合伙）

2 香港中央结算有限公司 168323494 16.66 A 股流通股

3 高毅 117901056 11.67 A 股流通股

CAPITAL TODAY INVESTMENT XV

4 97109376 9.61 A 股流通股（HK）LIMITED

CAPITAL TODAY INVESTMENT

5 96559008 9.56 A 股流通股

XIV （HK）LIMITED上海高毅资产管理合伙企业（有限合

6 30000000 2.97 A 股流通股

伙）－高毅邻山1号远望基金宁波梅山保税港区益之丰企业管理合

7 10577318 1.05 A 股流通股

伙企业（有限合伙）

中国工商银行股份有限公司－中欧医

8 9354666 0.93 A 股流通股

疗健康混合型证券投资基金

9 和谐健康保险股份有限公司－传统 6679680 0.66 A 股流通股

10 韩红昌 5736360 0.57 A 股流通股

注：香港中央结算有限公司所持股份为沪股通非登记股东持有发行人的股份

1-2-39益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

二、公司的控股股东及实际控制人基本情况

（一）控股股东简介截至2023年6月30日，宁波梅山保税港区厚信创业投资合伙企业（有限合伙）直接持有发行人218743980股股份，占发行人股份总数的21.65%，为发行人控股股东。厚信创投未有控股或参股其他境内外上市公司股权的情况。

（1）厚信创投基本情况

公司名称宁波梅山保税港区厚信创业投资合伙企业（有限合伙）

注册地址 宁波市北仑区梅山七星路88号1幢401室B区G0008企业类型有限合伙企业执行事务合伙人长沙益之康咨询有限公司成立日期2006年9月12日

一般项目：创业投资（限投资未上市企业）；（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众经营范围集（融）资等金融业务）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

厚信创投为持股平台，除持有上市公司股份外，未有控股或参股其他境内外公司股权的情况，亦无其他经营业务。

最近三年，发行人控股股东未发生变更。

（2）主要财务数据

单位：万元项目2023年6月30日2022年12月31日

总资产24574.9514944.13

净资产4.783.074801.98

项目2023年1-6月2022年度

营业收入--

净利润12275.9260755.57

（二）实际控制人简介

截至2023年6月30日，高毅先生直接持有公司117901056股股份，占公司股份总数的11.67%；通过其控制的厚信创投控制公司21.65%的股份；通过益

仁堂控制公司0.48%的股份；通过益之丰控制公司1.05%的股份。高毅先生直接和间接控制公司34.85%的股份，为公司实际控制人。高毅基本情况如下：

1-2-40益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要高毅，1968年10月出生，工商管理硕士，药师职称，湖南省第十二届人大代表，于2001年创办益丰药房。曾任常德市鼎城区药材公司批发部经理、分公司经理，湖南益丰大药房连锁有限公司执行董事（法定代表人）、总裁，湖南德源医药有限公司董事、董事长、总经理；2008年6月至2011年8月任益丰

有限董事长、总裁。2011年9月至今，任公司董事长兼总裁。

最近三年，发行人实际控制人未发生变更。

（三）控股股东及其实际控制人持有公司的股份是否存在质押或其他有争议情况

截至2023年6月30日，公司控股股东、实际控制人及其一致行动人所持公司股份不存在股权质押或其他争议的情况。

三、控股股东、实际控制人以及发行人董事、监事、高级管理人

员、其他核心人员所作出重要承诺及承诺的履行情况

报告期内，公司控股股东、实际控制人以及董事、监事、高级管理人员、其他核心人员及时、严格履行其所作出的关于益丰药房的公开承诺，具体情况如下：

（一）报告期内过往承诺履行情况承诺承诺承诺承诺方承诺内容时间及背景类型期限

本企业作为益丰药房的控股股东，不可撤销地作出承诺如下：

（1）截至本承诺函签署之日，本企业未直接或间接进行与益丰药房及其控股子公司经营有相同

或类似业务的其他投资，与益丰药房及其控股子公司不存在同业竞争或可能的竞争；

与重大控股股东（2）自本承诺函签署之日起：

2018

资产重解决同济康管理*本企业不会直接或间接进行与益丰药房及其控年6月组相关业竞争（厚信创投股子公司经营有相同或类似业务的投资，不会直

21日的承诺前身）接或间接新设或收购从事与益丰药房及其控股子

公司经营有相或类似业务的经营性机构，不会自行或协助他人在中国境内或境外成立、经营、发展任何与益丰药房及其控股子公司的业务构成竞

争或可能构成竞争的业务、企业、项目或其他任

何经营性活动，以避免对益丰药房及其控股子公司的经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞

1-2-41益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

承诺承诺承诺承诺方承诺内容时间及背景类型期限争；

*如益丰药房及其控股子公司进一步拓展其业务范围，本企业及本企业控制的其他企业等经营性机构将不与益丰药房及其控股子公司拓展后的业务相竞争；若与益丰药房及其控股子公司拓展后

的业务相竞争，本企业及本企业控制的其他企业等经营性机构将以停止经营相竞争的业务的方

式、或者将相竞争的业务纳入到益丰药房及其控股子公司经营的方式或者将相竞争的业务转让给无关联关系第三方的方式避免同业竞争；

*本企业或本企业控制的其他企业研究开发、引进的或与他人合作开发的与益丰药房及其控股子

公司经营有关的新产品、新业务，益丰药房及其控股子公司有优先受让、经营的权利；

*本企业或本企业控制的其他企业如拟出售与益丰药房及其控股子公司经营相关的任何其他资

产、业务或权益，益丰药房及其控股子公司均有优先购买的权利；本企业保证本企业或本企业控制的其他企业在出售或转让有关资产或业务时给予益丰药房及其控股子公司的条件不逊于向任何

第三方提供的条件。

（3）本企业确认本承诺函旨在保障益丰药房及

益丰药房全体股东权益而作出，本企业不会利用对益丰药房的控股关系进行损害益丰药房及益丰药房除本企业外的其他股东权益的经营活动；

（4）如违反上述任何一项承诺，本企业将采取

积极措施消除同业竞争，并愿意承担由此给益丰药房或益丰药房除本企业以外的其他股东造成的

直接或间接经济损失、索赔责任及额外的费用支出；

（5）本企业确认本承诺函所载的每一项承诺均

为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被认定无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性；上述各项承诺在本企业作为益丰药房控股股东期间及转让全部股份之日起一年内均持续有效且不可变更或撤销。

本承诺函自本企业加盖公章之日起生效。

本企业作为益丰药房的控股股东，不可撤销地作出承诺如下：

（一）本企业及本企业控制的除益丰药房以外的与重大控股股东其他企业将尽量避免与益丰药房及其控股子公司

2018

资产重解决关济康管理之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的年6月组相关联交易（厚信创投关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则

21日的承诺前身）进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》

的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护益丰药房及益丰药房其他股东的利益。

1-2-42益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

承诺承诺承诺承诺方承诺内容时间及背景类型期限

（二）本企业保证本企业及本企业控制的除益丰药房以外的其他企业严格遵守法律法规和中国证

券监督管理委员会、证券交易所有关规范性文件

及益丰药房《公司章程》、《关联交易管理办法》等制度的规定，不会利用控股股东的地位谋取不当的利益，不会进行有损益丰药房及益丰药房其他股东利益的关联交易。

（三）如违反上述承诺与益丰药房及其控股子公

司进行交易，而给益丰药房及益丰药房其他股东造成损失的，由本企业承担赔偿责任。

本企业作为益丰药房的控股股东，为保持益丰药房的独立性，承诺如下：

与重大控股股东本企业保证本企业控制的其他企业在资产、人

2018

资产重济康管理员、财务、机构和业务方面与益丰药房保持完全其他年6月组相关（厚信创投分开和独立运作，并严格遵守中国证监会关于上

21日的承诺前身）市公司独立性的相关规定，不利用股东地位违反益丰药房规范运作程序，干预益丰药房经营决策，损害益丰药房和其他股东的合法权益。

本人作为益丰药房的实际控制人，不可撤销地作出承诺如下：

（1）截至本承诺函签署之日，本人未直接或间接进行与益丰药房及其控股子公司经营有相同或

类似业务的其他投资，与益丰药房及其控股子公司不存在同业竞争或可能的竞争；

（2）自本承诺函签署之日起：

*本人不会直接或间接进行与益丰药房及其控股

子公司经营有相同或类似业务的投资，不会直接或间接新设或收购从事与益丰药房及其控股子公

司经营有相同或类似业务的经营性机构，不会自行或协助他人在中国境内或境外成立、经营、发展任何与益丰药房及其控股子公司的业务构成竞与重大

争或可能构成竞争的业务、企业、项目或其他任2018资产重解决同公司实际

何经营性活动，以避免对益丰药房及其控股子公年6月组相关业竞争控制人高毅

司的经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞21日的承诺争；

*如益丰药房及其控股子公司进一步拓展其业务范围，本人及本人控制的其他企业等经营性机构将不与益丰药房及其控股子公司拓展后的业务相竞争；若与益丰药房及其控股子公司拓展后的业

务相竞争，本人及本人控制的其他企业等经营性机构将以停止经营相竞争的业务的方式、或者将相竞争的业务纳入到益丰药房及其控股子公司经营的方式或者将相竞争的业务转让给无关联关系

第三方的方式避免同业竞争；

*本人或本人控制的其他企业研究开发、引进的或与他人合作开发的与益丰药房及其控股子公司

经营有关的新产品、新业务，益丰药房及其控股

1-2-43益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

承诺承诺承诺承诺方承诺内容时间及背景类型期限

子公司有优先受让、经营的权利；

*本人或本人控制的其他企业如拟出售与益丰药

房及其控股子公司经营相关的任何其他资产、业

务或权益，益丰药房及其控股子公司均有优先购买的权利；本人保证本人或本人控制的其他企业在出售或转让有关资产或业务时给予益丰药房及其控股子公司的条件不逊于向任何第三方提供的条件。

（3）本人确认本承诺函旨在保障益丰药房及益

丰药房全体股东权益而作出，本人不会利用对益丰药房的实际控制关系进行损害益丰药房及益丰药房除本人外的其他股东权益的经营活动；

（4）如违反上述任何一项承诺，本人将采取积

极措施消除同业竞争，并愿意承担由此给益丰药房或益丰药房除本人以外的其他股东造成的直接

或间接经济损失、索赔责任及额外的费用支出；

（5）本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为

可独立执行之承诺，任何一项承诺若被认定无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性；上述各项承诺在本人作为益丰药房实际控制人期间及转让全部股份之日起一年内均持续有效且不可变更或撤销。

本人作为益丰药房的实际控制人，不可撤销地作出承诺如下：

（一）本人及本人控制的除益丰药房以外的其他企业将尽量避免与益丰药房及其控股子公司之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的

与重大规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保

2018

资产重解决关公司实际护益丰药房及益丰药房其他股东的利益。

年6月组相关联交易控制人高毅（二）本人保证本人及本人控制的除益丰药房以

21日

的承诺外的其他企业严格遵守法律法规和中国证券监督

管理委员会、证券交易所有关规范性文件及益丰

药房《公司章程》、《关联交易管理办法》等制

度的规定，不会利用实际控制人的地位谋取不当的利益，不会进行有损益丰药房及益丰药房其他股东利益的关联交易。

（三）如违反上述承诺与益丰药房及其控股子公

司进行交易，而给益丰药房及益丰药房其他股东造成损失的，由本人承担赔偿责任。

本人作为益丰药房的实际控制人，为保持益丰药与重大

公司实际房的独立性，不可撤销地作出承诺如下：2018资产重

其他控制人高本人保证本人及本人控制的其他企业在资产、人年6月组相关

毅员、财务、机构和业务方面与益丰药房保持完全21日的承诺

分开和独立运作，并严格遵守中国证监会关于上

1-2-44益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

承诺承诺承诺承诺方承诺内容时间及背景类型期限

市公司独立性的相关规定，不利用股东地位违反益丰药房规范运作程序，干预益丰药房经营决策，损害益丰药房和其他股东的合法权益。

股份锁股份锁定承诺：“自公司股票上市之日起三十六定期个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接限：

持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不2015由公司回购其直接或间接持有的公司公开发行股年2月票前已发行的股份。”17日股份减持承诺：“所持公司股票的锁定期届满后起，期两年内减持的，在锁定期满后两年内累计减持股限36份不超过公司股份总数的10%；并且股票减持的个月。

与首次控股股东价格不低于公司首次公开发行股票的发行价（如股份减公开发股份限益丰投资公司发生分红、派息、送股、资本公积金转增股持期行相关售（厚信创投本等除权除息事项，则为按照相应比例进行除权限：股的承诺前身）除息调整后用于比较的发行价，以下统称发行份锁定价）；若公司上市后6个月内公司股票连续20个期满后

交易日的收盘价均低于发行价，或者公司上市后两年

6个月期末股票收盘价低于发行价，本公司持有内，减

公司股票的锁定期限将自动延长6个月。在延长持股份锁定期内，不转让或者委托他人管理本公司直接不超过或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股公司股份，也不由公司回购本公司直接或者间接持有的份总数公司公开发行股票前已发行的股份。的

10%。

公司实际控制人高毅及其近亲属高宏发（高毅父股份锁亲）、高峰（高毅弟弟）分别承诺：“自公司股定期票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他限：

人管理其直接或间接持有的公司公开发行股票前2015

已发行的股份，也不由公司回购其直接或间接持年2月有的公司公开发行股票前已发行的股份。如本人17日违反上述承诺或法律强制性规定减持公司股份起，期的，本人承诺违规减持公司股票所得归公司所限36有，如本人未将违规减持所得上交公司，则公司个月。

有权扣留应付本人现金分红中与本人应上交公司股份减与首次的违规减持所得金额相等的现金分红。”持期公开发股份限实际控制股份减持承诺：公司实际控制人高毅承诺：“本限：锁行相关售人高毅人在益丰大药房连锁股份有限公司首次公开发行定期满的承诺

前所持有的在锁定期满后两年内减持的，减持价后两年格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增内，每发新股等原因进行除权、除息的，须按照证券交年减持易所的有关规定作复权处理，下同）不低于首次的公司公开发行股票的发行价格，每年减持的公司股票股票数数量不超过上年末本人持有的公司股份数量的量不超

15%。过上年

本人在减持所持有的公司股份时，应提前将其减末本人持意向和拟减持数量等信息以书面方式通知公持有的司，并由公司及时予以公告，自公告之日起3个公司股

1-2-45益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

承诺承诺承诺承诺方承诺内容时间及背景类型期限

交易日后，本人方可以减持公司股份。份数量如本人违反上述承诺或法律强制性规定减持公司的股份的，本人承诺违规减持公司股票所得（以下15%。称违规减持所得）归公司所有，如本人未将违规减持所得上交公司，则公司有权扣留应付本人现金分红中与本人应上交公司的违规减持所得金额相等的现金分红。

为避免未来可能的同业竞争，高毅作为公司的实际控制人，高峰、高宏发作为实际控制人的近亲属，分别代表其本人及其现在控制、将来可能控制的其他企业出具了《避免同业竞争承诺函》，不可撤销地承诺如下：“

（1）截至本承诺函签署之日，本人未直接或间接进行与发行人及其控股子公司经营有相同或类

似业务的其他投资，与发行人及其控股子公司不存在同业竞争或可能的竞争；

（2）自本承诺函签署之日起：*本人不会直接或间接进行与发行人及其控股子公司经营有相同

或类似业务的投资，不会直接或间接新设或收购从事与发行人及其控股子公司经营有相同或类似

业务的经营性机构，不会自行或协助他人在中国境内或境外成立、经营、发展任何与发行人及其控股子公司的业务构成竞争或可能构成竞争的业

务、企业、项目或其他任何经营性活动，以避免对发行人及其控股子公司的经营构成新的、可能2015

与首次的直接或间接的业务竞争；*如发行人及其控股年2月公开发解决同实际控制子公司进一步拓展其业务范围，本人及本人控制17日行相关业竞争人高毅的其他企业等经营性机构将不与发行人及其控股起，期的承诺子公司拓展后的业务相竞争；若与发行人及其控限为长

股子公司拓展后的业务相竞争，本人及本人控制期。

的其他企业等经营性机构将以停止经营相竞争的

业务的方式、或者将相竞争的业务纳入到发行人及其控股子公司经营的方式或者将相竞争的业务转让给无关联关系第三方的方式避免同业竞争；

*本人或本人控制的其他企业研究开发、引进的或与他人合作开发的与发行人及其控股子公司经

营有关的新产品、新业务，发行人及其控股子公司有优先受让、经营的权利；*本人或本人控制的其他企业如拟出售与发行人及其控股子公司经

营相关的任何其他资产、业务或权益，发行人及其控股子公司均有优先购买的权利；本人保证本人或本人控制的其他企业在出售或转让有关资产或业务时给予发行人及其控股子公司的条件不逊于向任何第三方提供的条件。

（3）本人确认本承诺函旨在保障发行人及发行

人全体股东权益而作出，本人不会利用对发行人的实际控制关系进行损害发行人及发行人除本人

1-2-46益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

承诺承诺承诺承诺方承诺内容时间及背景类型期限外的其他股东权益的经营活动；

（4）如违反上述任何一项承诺，本人将采取积

极措施消除同业竞争，并愿意承担由此给发行人或发行人除本人以外的其他股东造成的直接或间

接经济损失、索赔责任及额外的费用支出；

（5）本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为

可独立执行之承诺，任何一项承诺若被认定无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性；上述各项承诺在本人作为发行人实际控制人期间及转让全部股份之日起一年内均持续有效且不可变更或撤销。”为避免未来可能的同业竞争，作为益丰药房的控股股东，代表其本身及其现在控制、将来可能控制的其他企业出具了《避免同业竞争承诺函》，不可撤销地承诺如下：

“（1）截至本承诺函签署之日，本公司未直接或间接进行与发行人及其控股子公司经营有相同

或类似业务的其他投资，与发行人及其控股子公司不存在同业竞争或可能的竞争；

（2）自本承诺函签署之日起：*本公司不会直接或间接进行与发行人及其控股子公司经营有相

同或类似业务的投资，不会直接或间接新设或收购从事与发行人及其控股子公司经营有相同或类

似业务的经营性机构，不会自行或协助他人在中国境内或境外成立、经营、发展任何与发行人及其控股子公司的业务构成竞争或可能构成竞争的

业务、企业、项目或其他任何经营性活动，以避2015与首次控股股东免对发行人及其控股子公司的经营构成新的、可年2月公开发解决同益丰投资能的直接或间接的业务竞争；*如发行人及其控17日行相关业竞争（厚信创投股子公司进一步拓展其业务范围，本公司及本公起，期的承诺前身）司控制的其他企业等经营性机构将不与发行人及限为长其控股子公司拓展后的业务相竞争；若与发行人期。

及其控股子公司拓展后的业务相竞争，本公司及本公司控制的其他企业等经营性机构将以停止经

营相竞争的业务的方式、或者将相竞争的业务纳入到发行人及其控股子公司经营的方式或者将相竞争的业务转让给无关联关系第三方的方式避免

同业竞争；*本公司或本公司控制的其他企业研

究开发、引进的或与他人合作开发的与发行人及

其控股子公司经营有关的新产品、新业务，发行人及其控股子公司有优先受让、经营的权利；*本公司或本公司控制的其他企业如拟出售与发行

人及其控股子公司经营相关的任何其他资产、业

务或权益，发行人及其控股子公司均有优先购买的权利；本公司保证本公司或本公司控制的其他企业在出售或转让有关资产或业务时给予发行人及其控股子公司的条件不逊于向任何第三方提供

1-2-47益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

承诺承诺承诺承诺方承诺内容时间及背景类型期限的条件。

（3）本公司确认本承诺函旨在保障发行人及发

行人全体股东权益而作出，本公司不会利用对发行人的控股关系进行损害发行人及发行人除本公司外的其他股东权益的经营活动；

（4）如违反上述任何一项承诺，本公司将采取

积极措施消除同业竞争，并愿意承担由此给发行人或发行人除本公司以外的其他股东造成的直接

或间接经济损失、索赔责任及额外的费用支出；

（5）本公司确认本承诺函所载的每一项承诺均

为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被认定无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性；上述各项承诺在本公司作为发行人控股股东期间及转让全部股份之日起一年内均持续有效且不可变更或撤销。”如发行人（含子公司）将来被任何有权机构要求

公司实际补缴全部或部分应缴未缴的社会保险费用、住房

与首次控制人高公积金和/或因此受到任何处罚或损失，济康及高公开发毅及控股股毅将连带承担全部保险费用、住房公积金、处罚期限为其他

行相关东益丰投资和/或损失，或在发行人（含子公司）必须先行支长期的承诺（厚信创投付该等费用的情况下，及时向发行人（含子公前身）司）给予全额补偿，以确保发行人（含子公司）不会因此遭受任何损失。

公司实际与首次控制人高若因公司及其控股子公司因所承租物业未办理租公开发毅及控股股期限为

其他赁备案登记而遭受损失，将及时、全额补偿公司行相关东益丰投资长期因此而遭受的损失。

的承诺（厚信创投前身）

（一）截至本承诺函签署之日，除已经披露的情形外，本人及本人控制的除发行人以外的其他企业与发行人及其控股子公司不存在其他重大关联交易。（二）本人及本人控制的除发行人以外的其他企业将尽量避免与发行人及其控股子公司之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进与首次行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按公开发解决关实际控制人相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的期限为

行相关联交易高毅规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保长期的承诺护发行人及发行人其他股东的利益。（三）本人保证本人及本人控制的除发行人以外的其他企业

严格遵守法律法规和中国证券监督管理委员会、证券交易所有关规范性文件及发行人《公司章程》、《关联交易管理办法》等制度的规定，不会利用实际控制人的地位谋取不当的利益，不会进行有损发行人及发行人其他股东利益的关联交

易。（四）如违反上述承诺与发行人及其控股子

1-2-48益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

承诺承诺承诺承诺方承诺内容时间及背景类型期限

公司进行交易，而给发行人及发行人其他股东造成损失的，由本人承担赔偿责任。

（一）截至本承诺函签署之日，除已经披露的情形外，本企业及本企业控制的除发行人以外的其他企业与发行人及其控股子公司不存在其他重大关联交易。

（二）本企业及本企业控制的除发行人以外的其他企业将尽量避免与发行人及其控股子公司之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按与首次控股股东相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的

公开发解决关益丰投资规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保期限为行相关联交易（厚信创投护发行人及发行人其他股东的利益。长期的承诺前身）（三）本企业保证本企业及本企业控制的除发行人以外的其他企业严格遵守法律法规和中国证券

监督管理委员会、证券交易所有关规范性文件及

发行人《公司章程》、《关联交易管理办法》等

制度的规定，不会利用控股股东的地位谋取不当的利益，不会进行有损发行人及发行人其他股东利益的关联交易。

（四）如违反上述承诺与发行人及其控股子公司

进行交易，而给发行人及发行人其他股东造成损失的，由本公司承担赔偿责任。

（二）本次可转债发行相关承诺承诺承诺承诺时间承诺方承诺内容背景类型及期限

对公司本人承诺不越权干预公司经营管理活动，不会填补回侵占公司利益。

2022年8

报措施本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措本次可转债实际控制月10能够得施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施

发行人高毅日，期限到切实的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投为长期

履行的资者造成损失的，本人愿意依法承担相应的法承诺律责任。

对公司本单位承诺不越权干预公司经营管理活动，不填补回会侵占公司利益。

2022年8

报措施本单位承诺切实履行公司制定的有关填补回报本次可转债控股股东月10能够得措施以及本单位对此作出的任何有关填补回报

发行厚信创投日，期限到切实措施的承诺，若本单位违反该等承诺并给公司为长期

履行的或者投资者造成损失的，本单位愿意依法承担承诺相应的法律责任。

对公司（一）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位

2022年8

填补回全体董事或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公本次可转债月10报措施及高级管司利益；

发行日，期限能够得理人员（二）承诺对职务消费行为进行约束；

为长期

到切实（三）承诺不动用公司资产从事与其履行职责

1-2-49益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

承诺承诺承诺时间承诺方承诺内容背景类型及期限

履行的无关的投资、消费活动；

承诺（四）承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

（五）若公司后续推出公司股权激励政策，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

（六）自本承诺出具日后至本次向不特定对象

发行可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的

监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。

（七）本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回

报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的相应法律责任。

1、本企业将在满足相关法律法规要求的前提下，根据市场情况决定是否参与益丰大药房连锁股份有限公司本次可转换公司债券的认购。

2、若本企业在本次可转债发行首日（募集说明书公告日）前六个月存在减持公司股票或已

发行可转债情形或相关减持计划，本企业承诺控股股东将不参与本次可转债的发行认购，亦不会委托关于本厚信创投其他主体参与本次可转债的认购。2022年次可转

本次可转债及其一致3、若本企业参与公司本次可转债的发行认购12月16债发行

发行行动人益并认购成功，本企业承诺将严格遵守相关法律日，期限认购的

之丰、益法规对短线交易的要求，自本次发行可转换公为长期承诺

仁堂司债券发行首日（募集说明书公告日）起至本次可转换公司债券发行完成后六个月内不减持公司股票及认购的本次可转换公司债券。

4、若本企业出现未能履行上述关于本次可转

债发行的承诺情况，由此所得收益归益丰大药房连锁股份有限公司所有，并依法承担由此产生的法律责任。

1、本人将在满足相关法律法规要求的前提下，根据市场情况决定是否参与益丰大药房连董事、监锁股份有限公司本次可转换公司债券的认购。

事及高级2、若本人在本次可转债发行首日（募集说明关于本管理人员书公告日）前六个月存在减持公司股票或已发2022年次可转本次可转债（除独立行可转债情形或相关减持计划，本人承诺将不12月16债发行

发行董事、肖参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其他日，期限认购的

再祥、万主体参与本次可转债的认购。为长期承诺

雪梅及颜3、若本人参与公司本次可转债的发行认购并

俊）认购成功，本人承诺将严格遵守相关法律法规对短线交易的要求，自本次发行可转换公司债券发行首日（募集说明书公告日）起至本次可

1-2-50益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

承诺承诺承诺时间承诺方承诺内容背景类型及期限转换公司债券发行完成后六个月内不减持公司股票及认购的本次可转换公司债券。

4、若本人出现未能履行上述关于本次可转债

发行的承诺情况，由此所得收益归公司所有，并依法承担由此产生的法律责任。

1、本人承诺将不参与益丰大药房连锁股份有

限公司本次可转换公司债券发行认购，亦不会关于本委托其他主体参与本次可转换公司债券发行认2022年次可转本次可转债购。12月16债发行独立董事

发行2、本人放弃本次可转换公司债券发行认购系日，期限认购的

真实意思表示，若本人出现未能履行上述关于为长期承诺

本次可转债发行的承诺情况，由此所得收益归公司所有，并依法承担由此产生的法律责任。

本人系益丰大药房连锁股份有限公司高级管理人员，鉴于本人在益丰大药房连锁股份有限公司本次向不特定对象发行可转换债券（以下简称“本次可转债”）发行首日（募集说明书公关于本

告日）前六个月存在减持公司股票或已发行可2023年2次可转高级管理

本次可转债转债情形或相关减持计划，本人承诺将不以任月28债发行人员肖再

发行何方式参与本次可转债的发行认购，亦不会委日，期限认购的祥托其他主体代为参与本次可转债的认购。为长期承诺若本人出现未能履行上述关于本次可转债发行

的承诺情况，由此所得收益归公司所有；如因此给公司造成损失的，并依法承担由此产生的赔偿责任。

1、本人承诺将在最近一次卖出益丰药房股票

或已发行可转债后的6个月之内，不以任何方式参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其他主体代为参与本次可转债的认购。

2、若本次可转债发行首日（募集说明书公告关于本

日）系在上述最近一次卖出益丰药房股票的62023年5次可转高级管理

本次可转债个月之外，本人将在满足相关法律法规要求的月15债发行人员万雪

发行前提下，根据市场情况决定是否参与益丰大药日，期限认购的梅、颜俊房连锁股份有限公司本次可转换公司债券的认为长期承诺购。

3、若本人出现未能履行上述关于本次可转债

发行的承诺情况，由此所得收益归益丰药房所有；如因此给益丰药房造成损失的，并依法承担由此产生的赔偿责任。

1、本人承诺将在最近一次卖出益丰药房股票

或已发行可转债后的6个月之内，不以任何方关于本式参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其

2024年1

次可转高级管理他主体代为参与本次可转债的认购。

本次可转债月29债发行人员胡建2、若本次可转债发行首日（募集说明书公告发行日，期限认购的霞日）系在上述最近一次卖出益丰药房股票的6为长期

承诺个月之外，本人将在满足相关法律法规要求的前提下，根据市场情况决定是否参与益丰大药房连锁股份有限公司本次可转换公司债券的认

1-2-51益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

承诺承诺承诺时间承诺方承诺内容背景类型及期限购。

3、若本人出现未能履行上述关于本次可转债

发行的承诺情况，由此所得收益归益丰药房所有；如因此给益丰药房造成损失的，并依法承担由此产生的赔偿责任。

1-2-52益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

第四节财务会计信息与管理层分析公司2020年度、2021年度和2022年度财务报告经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并分别出具了编号为天健审〔2021〕2-282号、天健审〔2022〕2-293号和天健审〔2023〕2-281号的标准无保留意见《审计报告》。

2023年1-6月财务报告未经审计。本节2020年度、2021年度和2022年度引用

的财务数据非经特别说明均引自天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见的审计报告后附的经审计财务报表或根据其中相关数据计算得出。

公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计

准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则），公司作为承租人，对该项会计政策变更采用追溯调整法处理。本募集说明书摘要所列示2020年财务数据已对新租赁准则影响进行追溯调整。

公司提醒投资者，除阅读本节所披露的财务会计信息外，还应关注审计报告全文和审阅报告全文，以获取完全的财务资料和相关信息。非经特别说明，本节引用数据均为合并财务报表口径。

一、财务会计信息

（一）审计意见和重要性水平

1、审计意见

天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2020年12月31日、2021年

12月31日及2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度、2021年度及2022年度的合并及母公司利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财

务报表附注进行了审计，对上述报表及其附注分别出具了天健审〔2021〕2-282号、天健审〔2022〕2-293号和天健审〔2023〕2-281号标准无保留意见的审计报告。

2、与财务会计信息相关的重要性水平的判断标准

公司根据自身所处的行业和发展阶段，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质重要性时，公司主要考虑该项目在性质上是

1-2-53益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

否属于日常活动、是否显著影响公司的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，公司主要考虑该项目金额占年税前利润的比重是否达到5%或者金额虽未达到税前利润的5%但公司认为较为重要的相关事项。

（二）最近三年一期财务报表

1、最近三年一期合并财务报表

（1）合并资产负债表

单位：万元

项目2023-6-302022-12-312021-12-312020-12-31

流动资产：

货币资金299430.99411251.92292065.11336015.58

交易性金融资产92500.525004.5115218.7774484.13

应收账款153272.81184394.09107692.2483029.74

应收款项融资723.10178.471016.3187.66

预付款项16298.1822547.269109.029675.19

其他应收款34867.1841947.2131331.0320760.19

存货365742.51361454.93304061.36217217.62

其他流动资产26221.8831043.9531107.8524895.61

流动资产合计989057.171057822.34791601.70766165.70

非流动资产：

长期股权投资524.76524.91526.05526.05

其他权益工具投资59110.6432737.96--

其他非流动金融资产146.00146.00146.00146.00

固定资产120881.34121851.2191845.1657669.45

在建工程33127.8723984.8135864.2123587.45

使用权资产359349.86343362.22322729.32273774.47

无形资产46434.9247819.9538924.8737067.80

开发支出2156.91725.17723.12458.19

商誉439516.37418792.37371788.96333770.42

长期待摊费用42384.7542344.0737236.2326286.65

递延所得税资产13395.7913054.6110979.347415.32

其他非流动资产2845.98723.052838.715836.76

1-2-54益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

项目2023-6-302022-12-312021-12-312020-12-31

非流动资产合计1119875.181046066.32913601.99766538.58

资产总计2108932.352103888.661705203.691532704.28

流动负债：

短期借款---38031.88

应付票据393949.88508293.15353897.54273862.04

应付账款202000.79167774.06126657.26108337.77

预收款项726.90607.80695.90591.60

合同负债7064.986068.514109.733054.25

应付职工薪酬46376.0150521.1533163.8527064.58

应交税费21398.3928342.7621300.3213945.67

其他应付款93274.0476018.5340817.8440730.67

一年内到期的非流动负债139415.62127779.9893564.8280733.25

其他流动负债864.78521.56315.49341.40

流动负债合计905071.39965927.51674522.76586693.12

非流动负债：

长期借款15110.1722866.8136564.8362825.63

应付债券---134816.55

租赁负债196391.18195107.64202411.32176636.99

递延收益5454.295468.985033.715146.24

递延所得税负债6820.842371.03216.27241.18

非流动负债合计223776.48225814.46244226.13379666.58

负债合计1128847.871191741.97918748.89966359.70

股东权益：

股本101038.6972170.4971876.5353151.79

其他权益工具---21566.87

资本公积381454.61407670.01398824.40259442.92

减：库存股7741.107741.102776.246302.40

其他综合收益14057.76-1700.17--

盈余公积13206.6013206.6010848.019222.49

未分配利润413649.17372002.01269357.91198781.87

归属于母公司股东权益合计915665.74855607.85748130.61535863.55

少数股东权益64418.7456538.8538324.1930481.04

股东权益合计980084.48912146.70786454.80566344.58

1-2-55益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

项目2023-6-302022-12-312021-12-312020-12-31

负债和股东权益总计2108932.352103888.661705203.691532704.28

（2）合并利润表

单位：万元

项目2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

一、营业总收入1070656.301988639.581532630.531314450.24

其中：营业收入1070656.301988639.581532630.531314450.24

二、营业总成本972303.641800827.521404564.061206211.05

其中：营业成本642473.841202556.40914281.80815207.08

税金及附加3759.287025.555530.265509.17

销售费用275162.47487827.29405968.40315862.99

管理费用45989.4890406.0765732.3754648.58

研发费用985.702530.961564.25831.00

财务费用3932.8710481.2511486.9714152.23加：其他收益（损失以“-”号填

3621.624386.126214.575907.31

列）投资收益（损失以“-”号填

2982.57686.873436.752942.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投

-0.16-1.14-216.77资收益信用减值损失（损失以“-”号

239.29-1046.59-441.41-631.72

填列）资产减值损失（损失以“-”号-3460.90-5601.87-4074.58-3140.40

填列）资产处置收益（损失以“-”号

1537.872316.71684.9132.06

填列）

三、营业利润103273.11188553.29133886.72113348.44

加：营业外收入463.551224.16991.57676.08

减：营业外支出566.572028.751087.711287.99

四、利润总额103170.09187748.70133790.57112736.54

减：所得税费用23283.8845029.2234715.6928792.29

五、净利润79886.21142719.4999074.8883944.25

归属于母公司股东的净利润70515.36126560.9988788.4574352.27

少数股东损益9370.8516158.5010286.439591.98

六、其他综合收益的税后净额15757.93-1700.17--

（一）归属母公司所有者的其他综

15757.93-1700.17--

合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益15757.93-1700.17--

1-2-56益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

项目2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

七、综合收益总额95644.14141019.3299074.8883944.25归属于母公司所有者的综合收益总

86273.29124860.8288788.4574352.27

额

归属于少数股东的综合收益总额9370.8516158.5010286.439591.98

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）0.701.761.251.08

（二）稀释每股收益（元/股）0.701.761.241.08

（3）合并现金流量表

单位：万元

项目2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1166831.482051670.291600616.021383075.83

收到的税费返还---25.65

收到其他与经营活动有关的现金41273.9315989.0319759.8610088.20

经营活动现金流入小计1208105.412067659.321620375.871393189.68

购买商品、接受劳务支付的现金751626.531145922.56969555.31814626.72支付给职工以及为职工支付的现

206263.44308951.20257962.16204420.76

金

支付的各项税费59212.38105305.1374651.0677163.10

支付其他与经营活动有关的现金50229.78115453.70103210.3564013.67

经营活动现金流出小计1067332.141675632.591405378.881160224.25

经营活动产生的现金流量净额140773.28392026.73214997.00232965.43

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金----

取得投资收益收到的现金1708.40---

处置固定资产、无形资产和其他

11.24902.78652.38387.83

长期资产收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金182308.6271909.64225400.16141663.25

投资活动现金流入小计184028.2672812.42226052.54142051.09

购建固定资产、无形资产和其他

17315.7658750.5882753.9658280.23

长期资产支付的现金

投资支付的现金5362.1035004.85--取得子公司及其他营业单位支付

25744.8545055.6140888.4513892.98

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金269635.0061401.51159094.00195432.48

投资活动现金流出小计318057.72200212.54282736.41267605.69

1-2-57益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

项目2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

投资活动产生的现金流量净额-134029.45-127400.12-56683.86-125554.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金360.007741.10-3032.85

取得借款收到的现金-8000.0014212.00194760.20

筹资活动现金流入小计360.0015741.1014212.00197793.05

偿还债务支付的现金100.0013169.3984658.658810.00

分配股利、利润或偿付利息支付

16540.9031621.4024027.3817596.83

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

1804.518119.572838.321192.68

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金72202.55136477.00124026.78100006.18

筹资活动现金流出小计88843.45181267.79232712.81126413.02

筹资活动产生的现金流量净额-88483.45-165526.69-218500.8171380.04

四、汇率变动对现金及现金等价

----物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-81739.6399099.92-60187.68178790.86

加：期初现金及现金等价物余

291819.96192720.05252907.7374116.87

额

六、期末现金及现金等价物余额210080.34291819.96192720.05252907.73

2、最近三年一期母公司财务报表

（1）母公司资产负债表

单位：万元

项目2023-6-302022-12-312021-12-312020-12-31

流动资产：

货币资金200411.66286575.93197685.00263199.69

交易性金融资产69300.525004.5115218.7774182.18

应收账款28653.0534463.9427809.7716653.99

应收款项融资52.68---

预付款项143106.02330347.94202109.41108644.02

其他应收款106112.8581635.8895374.48103002.33

存货47654.1449542.7342404.4337218.66

其他流动资产12910.3611988.818750.705984.10

流动资产合计608201.28799559.74589352.58608884.97

非流动资产：

长期股权投资260075.53259725.53238592.53183092.53

1-2-58益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

项目2023-6-302022-12-312021-12-312020-12-31

固定资产15956.3514999.1414742.3212633.29

使用权资产80343.1878455.2371680.9064840.30

无形资产12860.5213731.8613397.9510821.38

开发支出1894.43462.70490.53458.19

商誉40539.4339939.4333335.4330847.43

长期待摊费用9350.909678.229110.086443.44

递延所得税资产2661.071913.661910.002041.60

其他非流动资产-290.39399.62181.23

非流动资产合计423681.41419196.17383659.37311359.39

资产总计1031882.691218755.90973011.95920244.35

流动负债：

短期借款---28023.02

应付票据346294.01504302.62335463.21245662.32

应付账款681.0255.5335.8731.31

预收款项98.5787.3791.45179.83

合同负债932.21778.40620.25455.62

应付职工薪酬9728.5613776.5010151.738626.82

应交税费3748.243907.102821.941949.68

其他应付款72125.1687579.9323951.8815251.87一年内到期的非流动负

43536.5034443.5621112.4923312.59

债

其他流动负债116.5339.2331.2656.95

流动负债合计477260.80644970.24394280.08323550.03

非流动负债：

长期借款15110.1722866.8136564.8362825.63

应付债券---134816.55

租赁负债44442.8443800.9241883.6838488.61

递延收益2.352.352.6144.22

非流动负债合计59555.3666670.0878451.12236175.00

负债合计536816.16711640.33472731.21559725.03

股东权益：

股本101038.6972170.4971876.5353151.79

其他权益工具---21566.87

1-2-59益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

项目2023-6-302022-12-312021-12-312020-12-31

资本公积382278.52408398.85398920.76259511.69

减：库存股7741.107741.102776.246302.40

盈余公积13206.6013206.6010848.019222.49

未分配利润6283.8121080.7221411.6923368.89

股东权益合计495066.53507115.58500280.74360519.33

负债和股东权益总计1031882.691218755.90973011.95920244.35

（2）母公司利润表

单位：万元

2023年1-

项目2022年度2021年度2020年度

6月

一、营业收入233068.69451894.20382757.27336452.35

减：营业成本147173.86277035.62235648.98206984.65

税金及附加631.021178.371140.971149.92

销售费用61069.80114835.09103538.4085570.63

管理费用19000.0334730.8826615.5124389.47

研发费用700.871448.781159.66798.26

财务费用-1135.39-140.192773.836209.58加：其他收益（损失以“-”

581.221014.961062.02603.77号填列）投资收益（损失以“-”号填

9976.627102.788156.117887.29

列）信用减值损失（损失以“-”

62.16-320.12-30.74-124.25号填列）资产减值损失（损失以“-”-492.60-707.70-936.02-699.02号填列）资产处置收益（损失以“-”

179.12293.4896.0711.84号填列）

二、营业利润15935.0030189.0520227.3619029.46

加：营业外收入23.39315.03337.53159.58

减：营业外支出96.22840.89263.11347.10

三、利润总额15862.1729663.1920301.7818841.93

减：所得税费用1790.886077.274046.573407.96

四、净利润14071.2923585.9216255.2115433.97

五、综合收益总额14071.2923585.9216255.2115433.97

1-2-60益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

（3）母公司现金流量表

单位：万元

项目2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金252039.06461707.53389546.84350354.81

收到其他与经营活动有关的现金25152.8881946.3225178.2123840.55

经营活动现金流入小计277191.94543653.85414725.05374195.36

购买商品、接受劳务支付的现金122638.37254645.50257923.61125352.67支付给职工以及为职工支付的现

51610.9478815.0867926.5458376.66

金

支付的各项税费9663.7615380.8212971.0715956.05

支付其他与经营活动有关的现金53445.7953982.5448970.2976739.42

经营活动现金流出小计237358.85402823.95387791.51276424.80

经营活动产生的现金流量净额39833.09140829.9026933.5497770.56

二、投资活动产生的现金流量：

取得投资收益收到的现金-2159.352111.112880.55

处置固定资产、无形资产和其他

6.02374.49362.09268.50

长期资产收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金159745.8871938.31219900.1645520.51

投资活动现金流入小计159751.9174472.14222373.3648669.56

购建固定资产、无形资产和其他

3718.0812029.0115133.329294.82

长期资产支付的现金

投资支付的现金80.3763.0056595.001958.00取得子公司及其他营业单位支付

1525.0023979.002852.004414.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金224000.0061000.00152778.00122700.00

投资活动现金流出小计229323.4597071.01227358.32138366.82

投资活动产生的现金流量净额-69571.54-22598.87-4984.97-89697.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-7741.10-2382.85

取得借款收到的现金-8000.004212.00184760.20

筹资活动现金流入小计-15741.104212.00187143.05

偿还债务支付的现金100.0012819.3964658.655880.00

分配股利、利润或偿付利息支付

14731.4023365.0619994.9416094.97

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金14697.6325560.4120384.7623819.75

筹资活动现金流出小计29529.0361744.87105038.3445794.72

1-2-61益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

项目2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

筹资活动产生的现金流量净额-29529.03-46003.77-100826.34141348.33

四、汇率变动对现金及现金等价

----物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-59267.4872227.26-78877.77149421.64

加：期初现金及现金等价物余额183870.72111643.46190521.2341099.59

六、期末现金及现金等价物余额124603.23183870.72111643.46190521.23

（三）合并财务报表的编制基础、合并财务报表范围及其变化情况

1、合并财务报表的编制基础

（1）编制基础

公司财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

（2）持续经营

公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

2、合并财务报表范围及其变化情况

（1）合并财务报表范围

截至2023年6月30日，纳入公司合并报表的一级子公司情况如下：

注册资本序号公司名称成立日期注册地持股比例（万元）

1江西益丰医药有限公司100002019-06-27江西省100%

2湖北益丰医药有限公司100002019-04-29湖北省100%

3湖北益丰大药房连锁有限公司50002017-03-17湖北省100%

永州益丰罗氏协和大药房连锁有限

43002020-09-08湖南省65%

公司

5广东益丰乡亲大药房连锁有限公司10002015-12-23广东省100%

6江苏益丰大药房连锁有限公司150002006-03-17江苏省100%

7江西益丰大药房连锁有限公司50002008-11-04江西省100%

8湖南益丰医药有限公司150002006-11-09湖南省100%

1-2-62益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

注册资本序号公司名称成立日期注册地持股比例（万元）

9上海益丰大药房医药有限公司10002018-03-21上海市93%

10上海益丰大药房连锁有限公司5002004-09-15上海市93%

11石家庄新兴药房连锁有限公司14506.2342002-09-06河北省91%

12河北新兴药房连锁有限公司10002018-12-13河北省91%

13湖北益丰广生堂医药连锁有限公司5002016-01-06湖北省80%

14广东益丰大药房连锁有限公司20002017-06-15广东省100%

15湖南益丰医药控股有限公司50002015-12-10湖南省100%

16武汉隆泰益丰大药房连锁有限公司2002011-01-18湖北省100%

17岳阳益丰大药房有限公司2002019-09-30湖南省70%

18平江县益丰大药房有限公司1002020-12-17湖南省80%

19海南益丰医疗科技有限责任公司10002019-09-17海南省90%

20海南益丰远程医疗中心有限公司10002020-06-29海南省100%

21海南益丰互联网医院有限公司10002020-07-09海南省100%

22永州湘南益丰大药房有限公司3002021-11-05湖南省65%

23天津市益丰仙鹤医药销售有限公司102022-01-26天津市100%

24江西益丰大药房医药连锁有限公司30002022-03-08江西省100%

25天津益丰大药房连锁有限公司2002022-05-05天津市100%

26湖南九芝堂医药有限公司35002004-12-01湖南省51%

27耒阳市四眼井中医诊所有限公司102022-11-29湖南省100%

（2）合并报表范围的变化

2023年1-6月

增加六家：变动原因唐山新兴德生堂医药连锁有限公司股权收购秦皇岛新兴民乐医药连锁有限公司股权收购广水益丰康济大药房连锁有限公司股权收购湖南益丰恒泰医药有限公司新设秦皇岛益丰新兴药房连锁有限公司新设保定新兴药房连锁经营有限公司新设

减少一家：变动原因上海益丰为民大药房有限公司注销

1-2-63益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

2022年度

增加十九家：变动原因益丰新兴大药房连锁河北有限公司股权收购盐城益丰金源大药房有限公司股权收购徐州益丰药房连锁有限公司股权收购新余益丰百惠康大药房连锁有限公司股权收购天津市益丰仙鹤医药销售有限公司股权收购天津市盛和堂中医门诊有限公司股权收购湖南九芝堂医药有限公司股权收购常德九芝堂医药有限公司股权收购湖南九芝堂零售连锁有限公司股权收购常德九芝堂金沅大药房有限公司股权收购邯郸市新兴永康益家医药连锁有限公司股权收购唐山新兴德顺堂医药连锁有限公司股权收购武汉益丰好健康医药连锁有限公司股权收购武汉益丰好健康鸿福堂大药房有限公司股权收购江西益丰大药房医药连锁有限公司新设湖南恒修堂信息科技有限公司新设天津益丰大药房连锁有限公司新设长沙融创云文化传媒有限公司新设耒阳市四眼井中医诊所有限公司新设

减少一家：变动原因无锡九州中桥门诊部有限公司注销

2021年度

增加十九家：变动原因沧州新兴金阳光大药房连锁有限公司股权收购丰县益丰恒源药房连锁有限公司股权收购东台益丰开心医药连锁有限公司股权收购苏州益丰粤海同安康大药房连锁有限公司股权收购江西益丰健民大药房连锁有限公司股权收购赤壁益丰康华大药房连锁有限公司股权收购浠水益丰大药房连锁有限公司股权收购武汉益丰江瀚大药房连锁有限公司股权收购宜都益丰大药房连锁有限公司股权收购

1-2-64益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

安陆市益丰大药房连锁有限公司股权收购湖北益丰爱尔康药房连锁有限公司股权收购永州湘南益丰大药房有限公司新设江西赣西益丰大药房医药连锁有限公司新设上海益丰利民大药房有限公司新设上海益丰长虹大药房有限公司新设上海益丰为民大药房有限公司新设无锡益丰市民大药房有限公司新设苏州益丰粤海同安康医药有限公司新设苏州益丰粤海永熙堂大药房有限公司新设

减少三家：变动原因江苏健康人大药房连锁南京溧水有限公司注销上海虹莘中医诊所有限公司注销上海虹药中医诊所有限公司注销

2020年度

增加十三家：变动原因徐州恩奇大药房连锁有限公司股权收购如东益丰本草药房连锁有限公司股权收购沧州新兴五洲大药房连锁有限公司股权收购苏州粤海永熙堂医药连锁有限公司股权收购麻城市益丰大药房医药连锁有限公司股权收购永州益丰罗氏协和大药房连锁有限公司股权收购平江县益丰大药房有限公司股权收购无锡卫众门诊部有限公司新设无锡德慈门诊部有限公司新设苏州市益丰粤海大药房有限公司新设海南益丰远程医疗中心有限公司新设海南益丰互联网医院有限公司新设无锡九州诊所有限公司新设

减少两家：变动原因无锡湘满情食品有限公司注销无锡卫众门诊部有限公司注销

1-2-65益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

（四）最近三年一期的主要财务指标及非经常性损益明细表

1、主要财务指标

2023年6月2022年12月2021年12月2020年12月

项目30日/2023年31日31日31日

1-6月/2022年度/2021年度/2020年度

流动比率（倍）1.091.101.171.31

速动比率（倍）0.690.720.720.94

资产负债率（合并）53.53%56.64%53.88%63.05%

资产负债率（母公司）52.02%58.39%48.58%60.82%

应收账款周转率（次/年）6.2713.4815.9316.49

存货周转率（次/年）1.763.603.494.07

总资产周转率（次/年）0.511.040.951.00每股经营活动现金流量

1.395.432.994.38（元/股）

每股净现金流量（元/股）-0.811.37-0.843.36

利息保障倍数（倍）13.9112.368.927.06

注：上述各指标的具体计算公式如下：

流动比率=流动资产/流动负债；

速动比率=（流动资产-存货）/流动负债；

资产负债率=负债总额/资产总额；

应收账款周转率=营业收入/应收账款平均账面余额；

存货周转率=营业成本/存货平均账面余额；

总资产周转率=营业收入/平均资产总额；

每股经营活动现金流量=经营活动产生的现金流量净额/期末普通股股份总数；

每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期末普通股股份总数；

利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用。

2、公司最近三年一期净资产收益率及每股收益根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（证监会公告［2010］2号）要求计算，公司最近三年一期净资产收益率及每股收益如下表所示：

加权平均净基本每股收稀释每股收年度项目

资产收益率益（元）益（元）

归属于公司普通股股东的净利润7.95%0.700.70

2023年

1-6月扣除非经常性损益后归属于公司7.65%0.670.67

普通股的净利润

归属于公司普通股股东的净利润15.82%1.761.76

2022年

扣除非经常性损益后归属于公司15.38%1.711.71

1-2-66益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

加权平均净基本每股收稀释每股收年度项目

资产收益率益（元）益（元）普通股的净利润

归属于公司普通股股东的净利润13.03%1.251.24

2021年扣除非经常性损益后归属于公司

12.60%1.211.20

普通股的净利润

归属于公司普通股股东的净利润15.31%1.081.08

2020年扣除非经常性损益后归属于公司

14.70%1.041.04

普通股的净利润

3、公司最近三年一期非经常性损益明细表根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（中国证券监督管理委员会公告［2008］43号）的规定，公司最近三年一期非经常性损益明细如下表所示：

单位：万元

非经常性损益项目2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

非流动资产处置损益1440.151276.34541.65-128.50

越权审批，或无正式批准文件，或偶发----

性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

2284.303282.033405.095005.22

定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资

----金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

----资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益----

委托他人投资或管理资产的损益----

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计----提的各项资产减值准备

债务重组损益----

企业重组费用，如安置职工的支出、整----合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公

----允价值部分的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初

----至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产

----生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期----

1-2-67益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

非经常性损益项目2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备

----转回

对外委托贷款取得的收益----采用公允价值模式进行后续计量的投资

----性房地产公允价值变动产生的收益

根据税收、会计等法律、法规的要求对

当期损益进行一次性调整对当期损益的----影响

受托经营取得的托管费收入----除上述各项之外的其他营业外收入和支

-5.30217.2447.12-462.64出

其他符合非经常性损益定义的损益项目123.20120.2397.06396.84

非经常性损益合计3842.354895.854090.914810.92

减：所得税影响额964.601242.521121.281338.52

扣除所得税影响后的非经常性损益2877.753653.332969.633472.40

其中：归属于母公司所有者的非经常性

2638.563531.632916.482968.00

损益

归属于少数股东的非经常性损益239.18121.7053.15504.41

报告期内，公司扣除所得税影响后的非经常性损益分别为3472.40万元、

2969.63万元、3653.33万元及2877.75万元，主要为非流动资产处置损益和计

入当期损益的政府补助。2020年计入当期损益的政府补助5005.22万元，主要包括收到稳岗补贴1824.34万元、上海市黄浦区重点企业产业扶持资金530.00万元等。2022年非流动资产处置损益主要系公司固定资产和使用权资产处置损益。

报告期内，发行人归属于母公司所有者的非经常性损益金额分别为

2968.00万元、2916.48万元、3531.63万元及2638.56万元，占发行人归属于

母公司所有者净利润的比重分别为3.99%、3.28%、2.79%及3.74%，不会对发行人盈利能力产生较大不确定性影响。

1-2-68益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

（五）报告期会计政策和会计估计变更情况

1、会计政策变更情况（1）公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》。

1）对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

2）公司作为承租人，对该项会计政策变更采用追溯调整法处理。2020年

财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

单位：元

受重要影响的报表项目2020年12月31日/2020年度资产负债表项目

预付款项-108391543.17

其他流动资产-291749942.12

使用权资产2737744675.64

递延所得税资产39538783.71

其他应付款-19045031.34

一年内到期的非流动负债748433448.13

租赁负债1766369908.41

盈余公积-2970076.75

未分配利润-107066796.91

少数股东权益-8579477.48利润表项目

销售费用-70882606.22

财务费用107540532.11

资产处置收益108357.73

所得税费用-9137392.04

净利润-27412176.12

归属于母公司所有者的净利润-24750308.41

少数股东损益-2661867.71现金流量表项目

支付其他与经营活动有关的现金-993998806.59

支付其他与筹资活动有关的现金993998806.59

1-2-69益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

3）对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

4）对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

（2）公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（3）公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释

第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（4）公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

1）执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：

单位：元资产负债表项目

2019年12月31日新收入准则调整影响2020年1月1日

预收款项36328713.47-28853851.067474862.41

合同负债-25875721.5925875721.59

其他流动负债-2978129.472978129.47

2）对2020年1月1日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对

所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。

（5）公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，上述会计政策变更采用未来适用法处理。

（6）公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第

15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产

1-2-70益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（7）公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第

15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（8）公司自2022年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（9）公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释

第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（10）公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释

第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2、会计估计变更情况

报告期内，会计估计未发生变更。

3、前期会计差错更正情况

报告期内，未发生前期会计差错更正情况。

二、财务状况分析

（一）资产结构与资产质量分析

报告期各期末，公司资产结构情况如下：

单位：万元、%

2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

项目金额比重金额比重金额比重金额比重流动

989057.1746.901057822.3450.28791601.7046.42766165.7049.99

资产非流

动资1119875.1853.101046066.3249.72913601.9953.58766538.5850.01产

1-2-71益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

项目金额比重金额比重金额比重金额比重总资

2108932.35100.002103888.66100.001705203.69100.001532704.28100.00

产

报告期各期末，公司总资产分别为1532704.28万元、1705203.69万元、

2103888.66万元和2108932.35万元，呈逐年上升趋势。报告期内，公司资产

总额逐年上升，主要与公司经营规模不断扩张有关。2020年公司完成可转债发行，公司通过老店内生增长、加速新店建设和同行业并购等，导致资产总额不断增加。

报告期各期末，公司流动资产分别为766165.70万元、791601.70万元、

1057822.34万元及989057.17万元，占资产总额的比重分别为49.99%、

46.42%、50.28%及46.90%，流动资产规模整体呈上升趋势，资产比重波动较大，主要系2020年公司完成可转债发行，导致2020年末货币资金大幅增加。

2021年末，由于公司使用募集资金进行项目投资，货币资金占资产总额的比重有所降低。2022年，公司经营活动稳步增长，导致2022年末货币资金和应收账款有所增加，对应流动资产占资产总额的比重较2021年有所提高。2023年6月末，随着公司应收医保款收回，应收账款余额大幅下降，对应流动资产占资产总额的比重较2022年末有所下降。

公司资产的具体项目情况如下：

1、流动资产

报告期各期末，公司流动资产具体项目情况如下：

单位：万元、%

2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

项目金额比重金额比重金额比重金额比重

货币资金299430.9930.27411251.9238.88292065.1136.90336015.5843.86

交易性金融资产92500.529.355004.510.4715218.771.9274484.139.72

应收账款153272.8115.50184394.0917.43107692.2413.6083029.7410.84

应收款项融资723.100.07178.470.021016.310.1387.660.01

预付款项16298.181.6522547.262.139109.021.159675.191.26

其他应收款34867.183.5341947.213.9731331.033.9620760.192.71

存货365742.5136.98361454.9334.17304061.3638.41217217.6228.35

1-2-72益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

项目金额比重金额比重金额比重金额比重

其他流动资产26221.882.6531043.952.9331107.853.9324895.613.25

流动资产合计989057.17100.001057822.34100.00791601.70100.00766165.70100.00

（1）货币资金

报告期各期末，公司货币资金构成如下：

单位：万元、%

2023.6.302022.12.312021.12.312020.12.31

项目金额占比金额占比金额占比金额占比

库存现金25.220.0129.470.0117.570.0121.880.01

银行存款210055.1170.15291790.4970.95192702.4765.98257885.8576.75其他货币

89350.6529.84119431.9629.0499345.0634.0178107.8523.25

资金货币资金

299430.99100.00411251.92100.00292065.11100.00336015.58100.00

合计

报告期各期末，公司货币资金余额占公司流动资产的比重分别为43.86%、

36.90%、38.88%和30.27%。其中，其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金。

2020年末，公司货币资金同比增长135.89%，主要系公司当期发行可转债所致。随着募投项目的投入，公司货币资金呈下降趋势。2022年公司经营活动稳步增长，导致2022年末货币资金有所增加。2023年6月末，公司购买了银行理财产品导致货币资金有所下降。

（2）交易性金融资产

报告期各期末，公司交易性金融资产金额分别为74484.13万元、15218.77万元、5004.51万元和92500.52万元，均为银行理财产品。公司不存在持有金额较大、期限较长的交易性金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。

（3）应收账款

1）应收账款整体情况

报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为83029.74万元、107692.24万元、184394.09万元和153272.81万元，占公司流动资产的比重分别为

10.84%、13.60%、17.43%和15.50%。

1-2-73益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

2020年和2021年，公司应收账款周转率分别为16.49和15.93，相对较为稳定。公司期末应收账款随着经营规模的不断扩大相应增长。2020年和2021年，公司营业收入同比增长率分别为27.91%和16.60%，期末应收账款账面价值分别同比增长10.67%和29.70%。其中，2021年应收账款账面价值增速高于营业收入增长率，主要原因系宏观经济波动等导致应收医保款回款周期略有延长，从而导致2021年末应收医保款较2020年末增加了32.89%。

截至2022年末，公司应收账款金额及占比增长较快，主要原因2022年12月末，受宏观经济波动等因素影响，12月份门店销售规模激增，应收尚未结算的医保款金额增长所致。2023年6月末应收账款余额较2022年末有所下降主要系收回应收尚未结算的医保款所致。

2）应收账款坏账计提情况

报告期内，公司应收账款均按组合计提坏账准备，具体构成如下：

单位：万元、%

2023.6.30

项目账面余额占比坏账准备计提比例账面价值

医保款项组合118304.6776.25--118304.67

账龄组合36847.7823.751879.655.1034968.14

合计155152.45100.001879.651.21153272.81

2022.12.31

项目账面余额占比坏账准备计提比例账面价值

医保款项组合147640.9879.22--147640.98

账龄组合38731.5220.781978.415.1136753.11

合计186372.50100.001978.411.06184394.09

2021.12.31

项目账面余额占比坏账准备计提比例账面价值

医保款项组合90916.0183.72--90916.01

账龄组合17676.2416.28900.015.0916776.23

合计108592.26100.00900.010.83107692.24

2020.12.31

项目账面余额占比坏账准备计提比例账面价值

医保款项组合68415.6881.63--68415.68

1-2-74益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

账龄组合15396.9318.37782.875.0814614.06

合计83812.61100.00782.870.9383029.74

对于应收各地医保结算中心款项，目前均为一年以内。鉴于医保结算中心拥有良好的商业信誉，款项回款良好，因此，未计提坏账准备。

报告期内，公司按账龄分析法计提坏账准备的应收账款主要针对除医保类以外的批发类客户。采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄情况如下：

单位：万元、%

2023.6.302022.12.312021.12.312020.12.31

项目账面账面账面账面占比占比占比占比余额余额余额余额

1年以内36442.7798.9038252.9398.7617477.6198.8815250.3899.05

1-2年318.020.86390.381.01170.250.96111.820.73

2-3年70.080.1975.580.2016.940.1014.090.09

3-4年6.890.021.440.000.020.0020.000.13

4-5年0.790.000.000.0011.420.060.580.00

5年以上9.230.0311.180.03--0.060.00

合计36847.78100.0038731.52100.0017676.24100.0015396.93100.00

报告期各期末，公司应收医保款账龄均在1年以内，公司按账龄分析法计提坏账准备的应收账款中，账龄在1年以内的金额占比分别为99.05%、

98.88%、98.76%和98.90%。公司赊销类客户主要为国内大型医药商业批发公司

及其他连锁药店、诊所等，发生坏账的可能性较小。

3）报告期内应收账款前5名情况

单位：万元

2023.6.30

占应收账款余序号客户名称欠款金额坏账准备金额额的比例

1武汉市医疗保险中心11325.647.30%-

2南京市社会保险管理中心5930.623.82%-

3无锡市社会保险基金管理中心5322.443.43%-

4徐州市医疗保障局4519.442.91%-

5南昌市医疗保险事业管理处4505.132.90%-

合计31603.2720.37%-

1-2-75益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

2022.12.31

占应收账款余序号客户名称欠款金额坏账准备金额额的比例

1武汉市医疗保险中心16468.918.84%-

2南京市社会保险管理中心11658.576.26%-

3无锡市社会保险基金管理中心7786.474.18%-

4南昌市医疗保险事业管理处5935.563.18%-

5上海市医疗保险事业管理中心4138.962.22%-

合计45988.4624.68%-

2021.12.31

占应收账款余序号客户名称欠款金额坏账准备金额额的比例

1武汉市医疗保险中心8619.277.94%-

2南京市社会保险管理中心5902.285.44%-

3无锡市社会保险基金管理中心4586.094.22%-

4常德市医疗保障事务中心4310.813.97%-

5石家庄市医疗保险管理中心2576.782.37%-

合计25995.2323.94%-

2020.12.31

占应收账款余序号客户名称欠款金额坏账准备金额额的比例

1武汉市医疗保险中心12401.4214.80%-

2南京市社会保险管理中心4749.805.67%-

3无锡市社会保险基金管理中心4080.284.87%-

4南昌市医疗保险事业管理处3523.694.20%-

5上海市医疗保险事业管理中心2624.483.13%-

合计27379.6632.67%-

（4）预付款项

报告期各期末，发行人预付款项余额分别为9675.19万元、9109.02万元、22547.26万元和16298.18万元，占发行人流动资产的比重分别为1.26%、

1.15%、2.13%和1.65%。公司预付账款主要为预付供应商采购款，2022年末预

付款项占比有所提高主要系2022年末部分药品需求较大，公司增加了药品采购预付所致。

1-2-76益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

（5）其他应收款

报告期内，公司其他应收款余额按款项性质分类明细情况如下：

单位：万元

项目2023.6.302022.12.312021.12.312020.12.31

门店收银备用金1493.68978.752012.961524.21

医保预留金14847.2522609.6915961.9810161.69

押金保证金13226.8512162.4010437.467429.73

其他6724.287741.494129.812649.96

账面余额36292.0543492.3332542.2021765.59

减：坏账准备1424.871545.131211.181005.40

账面价值34867.1841947.2131331.0320760.19

报告期各期末，公司其他应收款账面价值分别为20760.19万元、31331.03万元、41947.21万元和34867.18万元，占公司流动资产的比重分别为2.71%、

3.96%、3.97%和3.53%，主要内容为门店收银备用金、医保预留金及押金保证金等。报告期内，其他应收款持续增长主要原因系门店扩张导致门店备用金、医保预留金及押金保证金增加。

报告期各期末，公司其他应收款前五位情况如下：

单位：万元

2023.6.30

占其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄期末余额比例

徐州市医疗保险基金管理中心医保预留金1665.061年以内4.59%

无锡市社会保险基金管理中心医保预留金1527.341年以内4.21%

尹惠资本金1130.001年以内3.11%

南京市医保中心医保预留金804.691年以内2.22%

景德镇市医疗保障局医保预留金627.251年以内1.73%

合计5754.33——15.86%

2022.12.31

占其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄期末余额比例

石家庄市医疗保险管理中心医保预留金3059.611年以内7.03%

无锡市社会保险基金管理中心医保预留金2810.881年以内6.46%

李振国股权转让款2140.791年以内4.92%

1-2-77益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

河北省医疗保障局基金结算中心医保预留金1608.891年以内3.70%

徐州市医疗保险基金管理中心医保预留金1544.161年以内3.55%

合计11164.33——25.66%

2021.12.31

占其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄期末余额比例

无锡市社会保险基金管理中心医保预留金2535.051年以内7.79%

石家庄市医疗保险管理中心医保预留金1902.051年以内5.84%

南京市社会保险管理中心医保预留金1282.781年以内3.94%

衡水市医疗保险管理中心医保预留金869.641年以内2.67%

河北省医疗保障局基金结算中心医保预留金834.551年以内2.56%

合计7424.07——22.80%

2020.12.31

占其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄期末余额比例

无锡市社会保险基金管理中心医保预留金2160.571年以内9.93%

南京市社会保险管理中心医保预留金1209.171年以内5.56%

宿迁市医疗保险基金管理中心医保预留金492.571年以内2.26%

陈松进代扣代缴个税473.284-5年2.17%

泗洪县医疗保险基金管理中心医保预留金460.831年以内2.12%

合计4796.42——22.04%

（6）存货

报告期内，公司存货构成情况如下：

单位：万元、%

2023.6.302022.12.312021.12.312020.12.31

项目金额占比金额占比金额占比金额占比

库存商品361316.2698.31357937.0598.57298855.7397.89217033.1799.48

低值易耗品2286.910.622042.930.561700.750.561124.890.52

原材料3695.051.012463.990.683966.841.304.060.00

在产品236.170.0698.790.03345.600.11--

包装物3.950.00589.770.16419.010.140.390.00账面余额

367538.34100.00363132.52100.00305287.94100.00218162.51100.00

合计

减：存货跌价

1795.82——1677.59——1226.57——944.89——

准备

账面价值合计365742.51——361454.93——304061.36——217217.62——

1-2-78益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

报告期内，发行人主要存货由库存商品、低值易耗品及原材料构成。其中，库存商品主要为公司采购的各类药品，由于品类较多，保质期有所差异，以2-5年为主。公司库存商品基本为距离保质期超过6个月的产品，过期或即将过期的药品极少。报告期各期末，公司存货账面价值占流动资产比重分别为

28.35%、38.41%、34.17%和36.98%。公司库存商品规模持续增长，主要系报告

期公司新开及并购门店数量增速加快，整体运营规模快速扩大有关。

公司存货跌价准备计提政策为如下：

“资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确

定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税

费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。”具体而言，发行人执行的存货跌价准备政策为：距效期6个月以上不计提跌价准备；距效期6个月，计提比例为30%；距效期5个月，计提比例40%；

距效期4个月，计提比例50%；距效期3个月，计提比例60%；距效期2个月，计提比例70%；距效期1个月，计提比例80%，过期产品全额计提。

报告期内，公司存货跌价准备金额分别为944.89万元、1226.57万元、

1677.59万元和1795.82万元，占公司存货账面余额的0.43%、0.40%、0.46%

和0.49%，占比相对稳定。公司已按照政策足额计提存货跌价准备，针对存在过期或即将过期的商品，相关存货跌价准备计提充分。

（7）其他流动资产

报告期内，公司其他流动资产明细情况如下：

单位：万元

项目2023.6.302022.12.312021.12.312020.12.31

理财产品---400.04

待摊房租租赁税4998.554404.733516.542497.82

1-2-79益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

项目2023.6.302022.12.312021.12.312020.12.31待抵扣及待认证增值税进

17741.9223790.8726280.4619172.85

项税

保证金及定期存款利息2366.562582.261029.392619.85

其他1114.85266.10281.47205.05

合计26221.8831043.9531107.8524895.61

报告期各期末，公司其他流动资产余额分别为24895.61万元、31107.85万元、31043.95万元和26221.88万元，占流动资产的比例分别为3.25%、

3.93%、2.93%和2.65%。公司其他流动资产持续增长主要原因系随着公司业务

规模扩大，待摊房租租赁税和待抵扣及待认证增值税进项税有所增加。

2、非流动资产

报告期各期末，公司非流动资产结构情况如下：

单位：万元、%

2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

项目金额比重金额比重金额比重金额比重长期股权

524.760.05524.910.05526.050.06526.050.07

投资其他权益

59110.645.2832737.963.13----

工具投资其他非流

动金融资146.000.01146.000.01146.000.02146.000.02产

固定资产120881.3410.79121851.2111.6591845.1610.0557669.457.52

在建工程33127.872.9623984.812.2935864.213.9323587.453.08使用权资

359349.8632.09343362.2232.82322729.3235.32273774.4735.72

产

无形资产46434.924.1547819.954.5738924.874.2637067.804.84

开发支出2156.910.19725.170.07723.120.08458.190.06

商誉439516.3739.25418792.3740.03371788.9640.69333770.4243.54长期待摊

42384.753.7842344.074.0537236.234.0826286.653.43

费用递延所得

13395.791.2013054.611.2510979.341.207415.320.97

税资产其他非流

2845.980.25723.050.072838.710.315836.760.76

动资产非流动资

1119875.18100.001046066.32100.00913601.99100.00766538.58100.00

产合计

1-2-80益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

（1）长期股权投资

2020年末、2021年末、2022年末和2023年6月末，公司长期股权投资余

额分别为526.05万元、526.05万元、524.91万元和524.76万元，占非流动资产的比例分别为0.07%、0.06%、0.05%和0.05%，主要是对合营企业泰州市益丰百姓人药房连锁有限公司50%的股权投资所致。

（2）其他权益工具投资

2022年末，其他权益工具投资32737.96万元主要系期末公司持有九芝堂

股份有限公司股份37160000股，收盘价8.81元/股。2023年6月末，公司持有九芝堂股份有限公司股份42710000股，收盘价13.84元/股。该项目属于非交易性权益工具，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具。

（3）固定资产

2020年末、2021年末、2022年末和2023年6月末，公司固定资产账面价

值分别为57669.45万元、91845.16万元、121851.21万元和120881.34万元，占非流动资产的比例分别为7.52%、10.05%、11.65%和10.79%。报告期内，公司固定资产账面价值升高主要原因系并购和新开门店所致。固定资产主要包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、办公设备及运输工具，具体情况如下：

单位：万元、%

2023.6.302022.12.312021.12.312020.12.31

项目金额比例金额比例金额比例金额比例

账面原值合计192374.96100.00186728.50100.00140610.07100.0096187.91100.00

房屋及建筑物101683.3652.86100440.2053.7968376.4048.6341571.2043.22

机器设备7458.953.887534.374.036961.614.953190.063.32

电子设备42285.9621.9839370.3021.0832542.7623.1425008.1126.00

办公设备38791.0320.1637428.9220.0430985.4922.0424817.0625.80

运输工具2155.661.121954.711.051743.811.241601.481.66

累计折旧合计71493.62100.0064877.29100.0048764.91100.0038518.46100.00

房屋及建筑物15983.8122.3614681.6722.639789.0420.077197.8018.69

机器设备2508.343.512270.103.501662.093.411366.983.55

电子设备28735.6640.1925853.2239.8519889.7540.7915947.5241.40

1-2-81益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

2023.6.302022.12.312021.12.312020.12.31

项目金额比例金额比例金额比例金额比例

办公设备23191.7332.4421082.4332.5016542.0033.9213234.1734.36

运输工具1074.101.50989.871.53882.031.81771.992.00

减值准备合计--------

账面价值合计120881.34100.00121851.21100.0091845.16100.0057669.45100.00

房屋及建筑物85699.5670.9085758.5370.3858587.3663.7934373.4059.60

机器设备4950.614.105264.274.325299.525.771823.083.16

电子设备13550.3011.2113517.0911.0912653.0113.789060.6015.71

办公设备15599.3012.9016346.4913.4214443.4915.7311582.8920.08

运输工具1081.570.89964.840.79861.770.94829.491.44

（4）在建工程

2020年末、2021年末、2022年末和2023年6月末，公司在建工程余额分

别为23587.45万元、35864.21万元、23984.81万元和33127.87万元，占非流动资产的比例分别为3.08%、3.93%、2.29%和2.96%。2020年末，在建工程余额增加主要原因系湖南益丰医药产业基地在建项目、江苏益丰医药产品分拣加

工项目、上海和江西益丰医药产业基地投入增加所致；2021年末，在建工程余额增加主要由于益丰大药房第二总部项目、江苏益丰医药产品分拣加工项目、

上海和江西益丰医药产业基地在建项目投入增加导致；2023年6月末，在建工程余额增加主要系上海益丰医药产业基地、湖北益丰医药产业基地等项目投入导致。前述项目的主要施工方和设备提供商主要包括湖南省第四工程有限公司、湖南省工业设备安装有限公司、大福（中国）物流设备有限公司、浙江省

建工集团有限公司、武汉建工集团股份有限公司等，与发行人及其关联方均不存在关联关系。

报告期内，公司在建工程不存在减值迹象，未计提减值准备。

（5）使用权资产

2020年末、2021年末、2022年末和2023年6月末，公司使用权资产余额

分别为273774.47万元、322729.32万元、343362.22万元和359349.86万元，占当期期末非流动资产的比例分别为35.72%、35.32%、32.82%和32.09%。报告期内，公司使用权资产均为租赁的房屋及建筑物。公司按照直线法对使用权

1-2-82益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（6）无形资产

2020年末、2021年末、2022年末和2023年6月末，公司无形资产账面价

值分别为37067.80万元、38924.87万元、47819.95万元和46434.92万元，占非流动资产的比例分别为4.84%、4.26%、4.57%和4.15%。公司无形资产主要为土地使用权、软件、商标及药品经营许可资质等。报告期各期公司无形资产具体构成如下：

单位：万元、%

2023.6.302022.12.312021.12.312020.12.31

项目金额比例金额比例金额比例金额比例

账面原值合计60342.77100.0060208.34100.0048512.91100.0044256.32100.00

土地使用权37350.4861.9037350.4862.0427668.9757.0327668.9762.52

软件22183.1236.7622057.0736.6320053.7741.3415856.0735.83

商标255.820.42248.120.41237.510.49178.610.40药品经营许可

553.350.92552.670.92552.671.14552.671.25

资质

累计摊销合计13907.85100.0012388.39100.009588.04100.007188.52100.00

土地使用权4945.8135.564449.5735.923371.4435.162657.0636.96

软件8561.6561.567572.7061.135918.3061.734299.9859.82

商标164.811.19154.761.25142.221.48130.911.82药品经营许可

235.581.69211.361.71156.091.63100.581.40

资质

减值准备合计--------

账面价值合计46434.92100.0047819.95100.0038924.87100.0037067.80100.00

土地使用权32404.6769.7932900.9168.8024297.5362.4225011.9167.48

软件13621.4729.3314484.3730.2914135.4736.3111556.0931.18

商标91.010.2093.360.2095.290.2447.700.13药品经营许可

317.770.68341.310.71396.581.02452.091.22

资质

1-2-83益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

（7）开发支出

2020年末、2021年末、2022年末和2023年6月末，公司开发支出余额分

别为458.19万元、723.12万元、725.17万元和2156.91万元，占非流动资产的比例分别为0.06%、0.08%、0.07%和0.19%。报告期内，公司开发支出主要是O2O 健康云服务平台建设，该项目系以公司的会员客户为核心，满足会员的在线健康咨询、轻问诊、慢病管理、病友交流等方面的需求。同时，通过对会员交易全过程的相关数据分析建立大数据体系，对会员进行精准服务，指导其从用药、养生、生活习惯等多方面进行健康管理，提高会员的在线体验。

项目于2015年5月启动，2015年7月完成前期调研及立项工作，2015年8月14日公司第二届董事会第十一次会议通过正式开始实施。自2015年8月1日起，与项目相关的符合资本化条件的支出计入开发支出。

（8）商誉

2020年末、2021年末、2022年末和2023年6月末，公司商誉余额分别为

333770.42万元、371788.96万元、418792.37万元和439516.37万元，占非流

动资产的比例分别为43.54%、40.69%、40.03%和39.25%。报告期内，公司商誉余额大幅升高的主要原因系并购唐山新兴德顺堂医药连锁有限公司、湖南九

芝堂医药有限公司、唐山新兴德生堂医药连锁有限公司、江西益丰健民大药房连锁有限公司和秦皇岛新兴民乐医药连锁有限公司等一系列门店所致。

截至2023年6月末，公司商誉账面原值及减值准备情况如下：

a、商誉账面原值

单位：万元本期增加本期序号被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并期末余额其他减少形成的

1新兴药房公司106713.33---106713.33

2武安市康健大药房门店业务及资产3470.96---3470.96

3邢台市一泽大药房门店业务及资产710.08---710.08

4阳光本草大药房门店业务及资产533.78---533.78

5沧州市一合堂药房门店业务及资产143.11---143.11

6石家庄慈皓大药房门店业务及资产137.11---137.11

1-2-84益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

本期增加本期序号被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并期末余额其他减少形成的

7康益德门店业务及资产129.74---129.74

8石家庄中京大药房门店业务及资产85.49---85.49

9唐山裕祥园店门店业务及资产56.45---56.45

10济世康大药房门店业务及资产54.67---54.67

11三河市鹤仁堂门店业务及资产2904.99---2904.99

12华北维世康大药房门店业务及资产378.49---378.49

13华威大药房门店业务及资产55.70---55.70

14衡水宏达恒康大药房有限公司3755.78---3755.78

15邯郸市德一堂药店业务及资产2916.33---2916.33

16河北康乐堂大药房业务及资产76.44---76.44

17衡水众康为民药房有限公司9029.96---9029.96

18沧州新兴五洲大药房连锁有限公司2220.00---2220.00

19沧州新兴金阳光大药房连锁有限公司2691.00---2691.00

20益丰新兴大药房连锁河北有限公司499.76---499.76

21天津市益丰仙鹤医药销售有限公司790.00---790.00

邯郸市新兴永康益家医药连锁有限公

222295.00---2295.00

司唐山新兴德顺堂医药连锁有限公司

2310710.00---10710.00（以下简称唐山新兴公司）无锡九州医药连锁有限公司（以下简

24称九州医药公司）及无锡市九州大药15810.00---15810.00

房有限公司（以下简称九州大药房）上海益丰上虹大药房有限公司（以下

2512549.50---12549.50简称上海上虹公司）江苏市民大药房连锁有限公司（以下

2612507.90---12507.90简称江苏市民公司）江西天顺大药房医药连锁有限公司

273900.00---3900.00（以下简称江西天顺公司）新余益丰百惠康大药房连锁有限公司

282880.00---2880.00（以下简称新余百惠康公司）泰州市博爱大药房连锁有限公司（以

292909.08---2909.08下简称泰州益丰公司）

30兴化市益善堂门店业务及资产650.00---650.00

31泰州百姓人门店业务及资产5306.31---5306.31

32江苏一树药业门店业务及资产150.00---150.00如东益丰大药房连锁有限公司（以下

332405.85---2405.85简称如东益丰公司）

1-2-85益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

本期增加本期序号被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并期末余额其他减少形成的湖南欣百康医药连锁有限公司门店业

345500.00---5500.00

务及资产

35浏阳市天顺大药房门店业务及资产3476.14---3476.14

36衡阳大众健康大药房门店业务及资产3000.00---3000.00

祁东县国大健康大药房门店业务及资

371435.16---1435.16

产湖北益丰广生堂医药连锁有限公司

383041.07---3041.07（以下简称广生堂公司）荆州沙市区心连心大药房门店业务及

39850.60---850.60

资产

40湖北中杰医药门店业务及资产743.00---743.00

41监利县同泽大药房门店业务及资产860.00---860.00

42长沙庆元堂大药房门店业务及资产1125.28---1125.28

43江西采森门店业务及资产2156.90---2156.90

44南县世纪康药房门店业务及资产250.00---250.00

45武汉厚德堂门店业务及资产1382.61---1382.61武汉隆泰大药房有限公司（以下简称

466521.67---6521.67武汉隆泰公司）韶关市乡亲大药房医药连锁有限公司

479881.16---9881.16（以下简称韶关乡亲公司）广东益丰益荔康信大药房连锁有限公

486696.62---6696.62司（以下简称益荔康信公司）

49宁乡九芝堂门店业务及资产2739.00---2739.00

50双峰永霁堂门店业务及资产366.00---366.00

51利川同安门店业务及资产1880.00---1880.00

52孝感天盛门店业务及资产1238.00---1238.00

53广福堂门店业务及资产2572.25---2572.25上海杨浦益丰大药房有限公司（以下

545177.27---5177.27简称杨浦益丰公司）上海普陀益丰大药房有限公司（以下

551519.94---1519.94简称普陀益丰公司）苏州市粤海大药房有限公司（以下简

567240.96---7240.96称苏州粤海公司）

57五洲大药房门店业务及资产2391.41---2391.41上海益丰布衣大药房有限公司（以下

582459.23---2459.23简称上海布衣公司）湖北益丰普康大药房医药连锁有限公

593347.71---3347.71司（以下简称荆州普康公司）

60南通中至臣大药房门店业务及资产1946.34---1946.34

1-2-86益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

本期增加本期序号被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并期末余额其他减少形成的

61宿迁大盛医药门店业务及资产798.81---798.81

62灌云康盛大药房门店业务及资产1218.25---1218.25

63宿迁玖玖药品超市门店业务及资产4610.99---4610.99

64宿迁佳和医药门店业务及资产3979.99---3979.99

65开心大药房门店业务及资产2446.66---2446.66江苏健康人大药房连锁有限公司（以

666051.85---6051.85下简称健康人公司）盱眙百草堂医药连锁有限公司（以下

675152.38---5152.38简称盱眙百草堂公司）淮安市济生医药连锁有限公司（以下

683946.65---3946.65简称淮安济生公司）上海益丰隆顺堂大药房有限公司（以

692633.03---2633.03下简称隆顺堂公司）南京益丰连锁大药房有限公司（以下

702959.97---2959.97简称南京益丰公司）岳阳益丰大药房有限公司（以下简称

71966.76---966.76岳阳益丰公司）湖北益丰济阳堂大药房连锁有限公司

721105.67---1105.67（以下简称济阳堂公司）泗洪县时代医药连锁有限公司（以下

733739.07---3739.07简称泗洪时代医药公司）泗洪县益丰济舟大药房门店业务及资

74850.00---850.00

产武汉益丰爱尔康大药房有限公司（以

753093.03---3093.03下简称爱尔康公司）

76岳阳华容益康大药房门店业务及资产830.00---830.00

77长沙市泰来森焱堂门店业务及资产1015.00---1015.00徐州恩奇大药房连锁有限公司（以下

782340.00---2340.00简称徐州恩奇公司）如东益丰本草药房连锁有限公司（以

793999.13---3999.13下简称如东益丰本草公司）苏州粤海永熙堂医药连锁有限公司

802982.09---2982.09（以下简称粤海永熙堂公司）麻城市益丰大药房医药连锁有限公司

811554.98---1554.98（以下简称麻城益丰公司）永州益丰罗氏协和大药房连锁有限公

822795.00---2795.00司（以下简称益丰罗氏协和公司）永州市道县人人康大药房门店业务及

83219.00---219.00

资产平江县益丰大药房有限公司（以下简

84843.71---843.71称平江益丰公司）

85株洲正翔大药房门店业务及资产2238.00---2238.00

1-2-87益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

本期增加本期序号被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并期末余额其他减少形成的湖南国药控股家家康大药房门店业务

861800.00---1800.00

及资产建湖人民大药房及建湖源生堂大药房

871700.00---1700.00

门店业务及资产

88丰县益丰恒源药房连锁有限公司3150.00---3150.00

89东台益丰开心医药有限公司2223.90---2223.90

江苏伍伍利民医药连锁店门店业务及

901500.00---1500.00

资产苏州益丰粤海同安康大药房连锁有限

911561.59---1561.59

公司

92盐城益丰金源大药房有限公司3763.43---3763.43

93徐州益丰药房连锁有限公司2298.56---2298.56

94三槐堂门店业务及资产700.00---700.00

汨罗天恒济仁堂大药房门店业务及资

952488.00---2488.00

产株洲市石峰区顺康大药房门店业务及

96768.00---768.00

资产湖南众信大药房药品零售连锁有限责

971380.00---1380.00

任公司门店业务及资产

湘潭四世堂大药房、春晓苑中医诊所

98150.00---150.00

门店业务及资产

衡阳市健壹、康仁堂、世义堂门店业

99170.00---170.00

务及资产耒阳市四眼井大药房有限公司门店业

1003770.00---3770.00

务及资产

101湖南德海大药房门店业务及资产366.00---366.00

102江西益丰健民大药房连锁有限公司7020.00---7020.00

鄱阳县湖城健康开心人大药房门店业

1032280.00---2280.00

务及资产

104玉山百草堂门店业务及资产2500.00---2500.00

105赤壁益丰康华大药房连锁有限公司2637.89---2637.89

106浠水益丰大药房连锁有限公司2584.50---2584.50

107武汉益丰江瀚大药房连锁有限公司2835.29---2835.29

108宜都益丰大药房连锁有限公司1157.63---1157.63

109安陆市益丰大药房连锁有限公司1400.00---1400.00

110湖北益丰爱尔康药房连锁有限公司368.75---368.75

111巴东县国药部门店业务及资产1530.00---1530.00

112黄冈同济堂药房浠水门店业务及资产230.00---230.00

1-2-88益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

本期增加本期序号被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并期末余额其他减少形成的

113随州好宜好大药房门店业务及资产1500.00---1500.00

114武汉益丰好健康医药连锁有限公司3107.18---3107.18

115随州市百姓大药房门店业务及资产150.00---150.00

湖北康华大药房连锁有限公司门店业

116130.00---130.00

务及资产

117九芝堂医药10206.49---10206.49

118唐山新兴德生堂医药连锁有限公司-10170.00--10170.00

119秦皇岛新兴民乐医药连锁有限公司-5670.00--5670.00

120龙山县老百姓新特药健康药房资产-600.00--600.00

121广水益丰康济大药房连锁有限公司-784.00--784.00

122常州人民百姓门店业务及资产-3500.00--3500.00

合计419022.3320724.00--439746.33

b、商誉减值准备

单位：万元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置韶关市乡亲大药房

229.96--229.96

医药连锁有限公司

合计229.96--229.96

公司在每年末进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例分摊至相关的资产组。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与其相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，以分摊的商誉账面价值为限确认商誉减值损失。

根据公司聘请的上海东洲资产评估有限公司于2023年4月20日出具的

1-2-89益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要《益丰大药房连锁股份有限公司拟对收购股权及门店资产形成的商誉进行减值测试所涉及的资产组组合可回收价值资产评估报告》（东洲评报字〔2023〕

0827号），上述包含商誉的资产组及资产组组合均高于账面价值，商誉未发生减值。具体情况如下：

*相关标的公司业绩承诺均已完成

2020年至2022年，公司收购资产时，具有业绩承诺的公司包括新兴药房

公司、九州医药公司及九州大药房、江苏市民公司、健康人公司及如东益丰本草公司。前述公司的报告期内净利润均高于业绩承诺。

报告期内，新兴药房公司业绩承诺期为2020年度，当期经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为10591.03万元，超过承诺业绩金额

641.03万元，完成当年度业绩承诺；

报告期内，九州医药公司及九州大药房业绩承诺期为2020年度，当期经审计的剔除承诺期内并购项目和自选新开门店的亏损后并扣除非经常性损益后的

净利润为3174.61万元，超过承诺业绩金额893.61万元，完成当年度业绩承诺；

报告期内，江苏市民公司业绩承诺期为2020年度，当期净利润为1469.87万元，超过承诺业绩金额169.87万元，完成当年度业绩承诺；

报告期内，健康人公司业绩承诺期为2020年度，当期扣除非经常性损益后的净利润为1318.99万元，超过承诺业绩金额636.99万元，完成当年度业绩承诺；

报告期内，如东益丰本草公司业绩承诺期为2021年度和2022年度，当期扣除非经常性损益后的净利润分别为261.24万元和438.55万元，高于承诺数

260.00万元和260.00万元，完成本年度业绩承诺。

*相关标的公司财务情况与评估相符

截至2022年末，公司收购资产的财务情况符合预期，商誉相关资产组评估价值为769790.00万元，高于其账面价值，不存在商誉减值情况。具体商誉所在资产组或资产组组合相关信息如下：

1-2-90益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

单位：万元新兴药房公司及其并购九州医药公司项目上海上虹公司江苏市民公司项目资产组及九州大药房组合

商誉账面余额*150358.1515810.0012549.5012507.90

商誉减值准备余额*----

商誉账面价值*=*-*150358.1515810.0012549.5012507.90未确认归属于少数股

17178.0715190.0012057.3611091.91

东权益的商誉价值*调整后的商誉账面价

167536.2231000.0024606.8523599.82

值*=*+*

资产组的账面价值*12808.042586.51322.92357.19包含整体商誉的资产

180344.2633586.5124929.7723957.01

组账面价值*=*+*包含商誉的资产组的

186900.0060400.0025300.0024400.00

可收回金额*

减值损失*=*-*----

其中：应确认的商誉

减值损失----

* =if(* >* * * )

70.00%、公司享有的股权份额90.00%、

51.00%51.00%53.00%

⑾91.00%、

100.00%

公司应确认的商誉减

----

值损失⑿=⑾**（续上表）江西天顺泰州益丰公

公司、新司、兴化市益欣百康药房门项目余百惠康善堂门店及泰如东益丰公司店业务及资产公司资产州百姓人门店组组合资产组组合

商誉账面余额*6780.009015.392405.855500.00

商誉减值准备余额*----

商誉账面价值*=*-*6780.009015.392405.855500.00未确认归属于少数股东

3320.001566.431295.46-

权益的商誉价值*调整后的商誉账面价值

10100.0010581.823701.305500.00

*=*+*

资产组的账面价值*2049.06941.63462.57109.24包含整体商誉的资产组

12149.0611523.454163.885609.24

账面价值*=*+*

1-2-91益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

江西天顺泰州益丰公

公司、新司、兴化市益欣百康药房门项目余百惠康善堂门店及泰如东益丰公司店业务及资产公司资产州百姓人门店组组合资产组组合包含商誉的资产组的可

15600.0020700.0011600.005800.00

收回金额*

减值损失*=*-*----

其中：应确认的商誉减

----

值损失* =if(* >* * * )

60.00%、65.00%、公司享有的股权份额⑾80.00%100.00%

80.00%100.00%

公司应确认的商誉减值

----

损失⑿=⑾**（续上表）

广生堂公司、荆州沙市区心连心浏阳市天

衡阳大众健康祁东县国大健大药房门店、湖顺大药房项目大药房门店业康大药房门店北中杰医药门店门店业务务及资产业务及资产及监利县同泽大及资产药房门店资产组组合

商誉账面余额*3476.143000.001435.165494.68

商誉减值准备余额*----

商誉账面价值*=*-*3476.143000.001435.165494.68未确认归属于少数股东

---760.27

权益的商誉价值*调整后的商誉账面价值

3476.143000.001435.166254.94

*=*+*

资产组的账面价值*224.38101.63134.86705.20包含整体商誉的资产组

3700.523101.631570.036960.15

账面价值*=*+*包含商誉的资产组的可

10000.003270.002840.0019200.00

收回金额*

减值损失*=*-*----

其中：应确认的商誉减

值损失----

* =if(* >* * * )

公司享有的股权份额⑾100.00%100.00%100.00%80.00%公司应确认的商誉减值

----

损失⑿=⑾**（续上表）

1-2-92益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

长沙市庆元堂南县世纪康江西采森门店武汉厚德堂门项目大药房门店业药房门店业业务及资产店业务及资产务及资产务及资产

商誉账面余额*1125.282156.90250.001382.61

商誉减值准备余额*----

商誉账面价值*=*-*1125.282156.90250.001382.61未确认归属于少数股

----

东权益的商誉价值*调整后的商誉账面价

1125.282156.90250.001382.61

值*=*+*

资产组的账面价值*58.891547.4812.3811.99包含整体商誉的资产

1184.173704.37262.381394.60

组账面价值*=*+*包含商誉的资产组的

1340.004160.001080.002050.00

可收回金额*

减值损失*=*-*----

其中：应确认的商誉

减值损失----

* =if(* >* * * )公司享有的股权份额

100.00%100.00%100.00%100.00%

⑾公司应确认的商誉减

----

值损失⑿=⑾**（续上表）武汉隆泰宁乡九芝堂门项目韶关乡亲公司益荔康信公司公司店业务及资产

商誉账面余额*6521.679881.166696.622739.00

商誉减值准备余额*-229.96--

商誉账面价值*=*-*6521.679651.206696.622739.00未确认归属于少数股东

----

权益的商誉价值*调整后的商誉账面价值

6521.679651.206696.622739.00

*=*+*

资产组的账面价值*128.03920.52788.6883.52包含整体商誉的资产组

6649.7010571.727485.302822.52

账面价值*=*+*包含商誉的资产组的可

6800.0017000.007700.002850.00

收回金额*

减值损失*=*-*----

其中：应确认的商誉减

----

值损失* =if(* >* * * )

公司享有的股权份额⑾100.00%100.00%100.00%100.00%

1-2-93益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

武汉隆泰宁乡九芝堂门项目韶关乡亲公司益荔康信公司公司店业务及资产公司应确认的商誉减值

----

损失⑿=⑾**（续上表）双峰永霁堂利川同安门店孝感天盛门店广福堂门店业项目门店业务及业务及资产业务及资产务及资产资产

商誉账面余额*366.001880.001238.002572.25

商誉减值准备余额*----

商誉账面价值*=*-*366.001880.001238.002572.25未确认归属于少数股

----

东权益的商誉价值*调整后的商誉账面价

366.001880.001238.002572.25

值*=*+*

资产组的账面价值*9.3742.0851.4332.54包含整体商誉的资产

375.371922.081289.432604.79

组账面价值*=*+*包含商誉的资产组的

650.002360.002770.002680.00

可收回金额*

减值损失*=*-*----

其中：应确认的商誉

减值损失----

* =if(* >* * * )公司享有的股权份额

100.00%100.00%100.00%100.00%

⑾公司应确认的商誉减

----

值损失⑿=⑾**（续上表）杨浦益丰五洲大药房门项目普陀益丰公司苏州粤海公司公司店业务及资产

商誉账面余额*5177.271519.947240.962391.41

商誉减值准备余额*----

商誉账面价值*=*-*5177.271519.947240.962391.41未确认归属于少数股东

----

权益的商誉价值*调整后的商誉账面价值

5177.271519.947240.962391.41

*=*+*

资产组的账面价值*103.7624.83243.7410.81包含整体商誉的资产组

5281.031544.777484.702402.22

账面价值*=*+*包含商誉的资产组的可

5520.001590.0010300.004730.00

收回金额*

1-2-94益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

杨浦益丰五洲大药房门项目普陀益丰公司苏州粤海公司公司店业务及资产

减值损失*=*-*----

其中：应确认的商誉减

----

值损失* =if(* >* * * )

公司享有的股权份额⑾100.00%100.00%100.00%100.00%公司应确认的商誉减值

----

损失⑿=⑾**（续上表）南通中至臣大上海布衣宿迁大盛医药门项目荆州普康公司药房门店业务公司店业务及资产及资产

商誉账面余额*2459.233347.711946.34798.81

商誉减值准备余额*----

商誉账面价值*=*-*2459.233347.711946.34798.81未确认归属于少数股东

-836.93--

权益的商誉价值*调整后的商誉账面价值

2459.234184.641946.34798.81

*=*+*

资产组的账面价值*2.32351.7333.6556.74包含整体商誉的资产组

2461.554536.361980.00855.56

账面价值*=*+*包含商誉的资产组的可

2480.0010400.006800.002950.00

收回金额*

减值损失*=*-*----

其中：应确认的商誉减

----

值损失* =if(* >* * * )

公司享有的股权份额⑾100.00%80.00%100.00%100.00%公司应确认的商誉减值

----

损失⑿=⑾**（续上表）灌云康盛大药宿迁玖玖药宿迁佳和医药门开心大药房门项目房门店业务及品超市门店店业务及资产店业务及资产资产业务及资产

商誉账面余额*1218.254610.993979.992446.66

商誉减值准备余额*----

商誉账面价值*=*-

1218.254610.993979.992446.66

*未确认归属于少数股

----

东权益的商誉价值*调整后的商誉账面价

1218.254610.993979.992446.66

值*=*+*

1-2-95益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

灌云康盛大药宿迁玖玖药宿迁佳和医药门开心大药房门项目房门店业务及品超市门店店业务及资产店业务及资产资产业务及资产

资产组的账面价值*19.53139.08103.6315.90包含整体商誉的资产

1237.794750.074083.622462.56

组账面价值*=*+*包含商誉的资产组的

2060.0011600.004410.004810.00

可收回金额*

减值损失*=*-*----

其中：应确认的商誉

减值损失----

* =if(* >* * * )公司享有的股权份额

100.00%100.00%100.00%100.00%

⑾公司应确认的商誉减

----

值损失⑿=⑾**（续上表）盱眙百草堂项目健康人公司淮安济生公司隆顺堂公司公司

商誉账面余额*6051.855152.383946.652633.03

商誉减值准备余额*----

商誉账面价值*=*-*6051.855152.383946.652633.03未确认归属于少数股东

5814.524950.333791.882529.78

权益的商誉价值*调整后的商誉账面价值

11866.3810102.717738.535162.81

*=*+*

资产组的账面价值*787.79601.31524.0382.51包含整体商誉的资产组

12654.1710704.038262.565245.31

账面价值*=*+*包含商誉的资产组的可

18400.0021900.0015200.005400.00

收回金额*

减值损失*=*-*----

其中：应确认的商誉减

值损失----

* =if(* >* * * )

公司享有的股权份额⑾51.00%51.00%51.00%51.00%公司应确认的商誉减值

----

损失⑿=⑾**（续上表）

1-2-96益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

泗洪时代医药公司及泗洪县南京益丰项目岳阳益丰公司济阳堂公司益丰济舟大药公司房门店业务及资产

商誉账面余额*2959.97966.761105.674589.07

商誉减值准备余额*----

商誉账面价值*=*-*2959.97966.761105.674589.07未确认归属于少数股东

-414.33473.862492.72

权益的商誉价值*调整后的商誉账面价值

2959.971381.091579.527081.79

*=*+*

资产组的账面价值*304.40191.06224.14528.82包含整体商誉的资产组

3264.371572.151803.677610.60

账面价值*=*+*包含商誉的资产组的可

3370.002470.004600.0013600.00

收回金额*

减值损失*=*-*----

其中：应确认的商誉减

----

值损失* =if(* >* * * )

公司享有的股权份额⑾100.00%74.00%70.00%60.00%公司应确认的商誉减值

----

损失⑿=⑾**（续上表）华容益康大药长沙市泰来森项目爱尔康公司房门店业务及焱堂大药房门徐州恩奇公司资产店业务及资产

商誉账面余额*3093.03830.001015.002340.00

商誉减值准备余额*----

商誉账面价值*=*-*3093.03830.001015.002340.00未确认归属于少数股

773.26--1260.00

东权益的商誉价值*调整后的商誉账面价

3866.29830.001015.003600.00

值*=*+*

资产组的账面价值*435.1920.6574.18276.80包含整体商誉的资产

4301.48850.651089.183876.80

组账面价值*=*+*包含商誉的资产组的

4570.002700.001850.008500.00

可收回金额*

减值损失*=*-*----

其中：应确认的商誉

减值损失----

* =if(* >* * * )

1-2-97益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

华容益康大药长沙市泰来森项目爱尔康公司房门店业务及焱堂大药房门徐州恩奇公司资产店业务及资产公司享有的股权份额

80.00%100.00%100.00%65.00%

⑾公司应确认的商誉减

----

值损失⑿=⑾**（续上表）益丰罗氏协和

如东益丰本草粤海永熙堂公司、永州市项目麻城益丰公司公司公司道县人人康大药房门店

商誉账面余额*3999.132982.091554.983014.00

商誉减值准备余额*----

商誉账面价值*=*-

3999.132982.091554.983014.00

*未确认归属于少数股

999.781278.04666.421505.00

东权益的商誉价值*调整后的商誉账面价

4998.914260.122221.404519.00

值*=*+*

资产组的账面价值*253.69282.41159.32598.55包含整体商誉的资产

5252.604542.532380.725117.55

组账面价值*=*+*包含商誉的资产组的

5320.006000.002420.005280.00

可收回金额*

减值损失*=*-*----

其中：应确认的商誉

减值损失----

* =if(* >* * * )

公司享有的股权份额65.00%、

80.00%70.00%70.00%

⑾100.00%公司应确认的商誉减

----

值损失⑿=⑾**（续上表）建湖人民大药株洲正翔大药湖南国药控股家平江益丰房及建湖源生项目房门店业务及家康大药房门店公司堂大药房门店资产业务及资产业务及资产

商誉账面余额*843.712238.001800.001700.00

商誉减值准备余额*----

商誉账面价值*=*-*843.712238.001800.001700.00未确认归属于少数股东

361.59---

权益的商誉价值*

1-2-98益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

建湖人民大药株洲正翔大药湖南国药控股家平江益丰房及建湖源生项目房门店业务及家康大药房门店公司堂大药房门店资产业务及资产业务及资产调整后的商誉账面价值

1205.302238.001800.001700.00

*=*+*

资产组的账面价值*82.93117.68104.1093.01包含整体商誉的资产组

1288.222355.681904.101793.01

账面价值*=*+*包含商誉的资产组的可

1380.004090.002620.002220.00

收回金额*

减值损失*=*-*----

其中：应确认的商誉减

值损失----

* =if(* >* * * )

公司享有的股权份额⑾70.00%100.00%100.00%100.00%公司应确认的商誉减值

----

损失⑿=⑾**（续上表）东台益丰等汨罗天恒等资新康健民等资安陆益丰等资项目资产组产组产组产组

商誉账面余额*15197.479092.0011800.0017631.23

商誉减值准备余额*----

商誉账面价值*=*-

15197.479092.0011800.0017631.23

*未确认归属于少数股

6660.00-3780.004810.24

东权益的商誉价值*调整后的商誉账面价

21857.479092.0015580.0022441.47

值*=*+*

资产组的账面价值*833.85300.83848.501507.77包含整体商誉的资产

22691.339392.8316428.5023949.24

组账面价值*=*+*包含商誉的资产组的

26300.0012900.0019700.0038200.00

可收回金额*

减值损失*=*-*----

其中：应确认的商誉

减值损失----

* =if(* >* * * )

51.00%、公司享有的股权份额65.00%、60.00%、

60.00%、100.00%

⑾100.00%70.00%、100%

100.00%

公司应确认的商誉减

----

值损失⑿=⑾**

1-2-99益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

项目九芝堂医药

商誉账面余额*10206.49

商誉减值准备余额*-

商誉账面价值10206.49

*=*-*-

未确认归属于少数股东权益的商誉价值*9806.24

调整后的商誉账面价值*=*+*20012.73

资产组的账面价值*14099.72

包含整体商誉的资产组账面价值*=*+*34112.46

包含商誉的资产组的可收回金额*35700.00

减值损失*=*-*-

其中：应确认的商誉减值损失*-

被审计单位享有的股权份额⑾51.00%

被审计单位应确认的商誉减值损失⑿=⑾**-

（9）长期待摊费用

报告期各期末，公司长期待摊费用分别为26286.65万元、37236.23万元、42344.07万元和42384.75万元，占非流动资产的比例分别为3.43%、

4.08%、4.05%和3.78%。报告期内，公司长期待摊费用余额增加主要系装修费

和门店转让费增加。

（10）其他非流动资产

报告期各期末，公司其他非流动资产余额分别为5836.76万元、2838.71万元、723.05万元和2845.98万元，占非流动资产的比例分别为0.76%、

0.31%、0.07%和0.25%。公司其他非流动资产主要为预付门店收购定金和预付

固定资产等长期资产购置款。

（二）负债结构与负债质量分析

报告期各期末，公司负债总体结构情况如下：

单位：万元、%

2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

项目金额比重金额比重金额比重金额比重

流动负债905071.3980.18965927.5181.05674522.7673.42586693.1260.71

1-2-100益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

项目金额比重金额比重金额比重金额比重

非流动负债223776.4819.82225814.4618.95244226.1326.58379666.5839.29

总负债1128847.87100.001191741.97100.00918748.89100.00966359.70100.00

报告期各期末，公司负债总额分别为966359.70万元、918748.89万元、

1191741.97万元和1128847.87万元。从负债结构上看，公司负债主要由流动负债构成。

公司的流动负债主要由应付票据及应付账款、应付职工薪酬和一年内到期

非流动负债构成。报告期各期末，公司流动负债分别为586693.12万元、

674522.76万元、965927.51万元及905071.39万元，占总负债的比例分别为

60.71%、73.42%、81.05%和80.18%。2020年完成发行可转债后公司整体的业

务规模上升较快，应付票据、应付账款及一年内到期非流动负债等经营性负债相应的增加。

公司的非流动负债主要由长期借款和租赁负债构成。报告期各期末，公司非流动负债分别为379666.58万元、244226.13万元、225814.46万元及

223776.48万元，占总负债的比例分别为39.29%、26.58%、18.95%和19.82%。

报告期内，公司非流动负债金额及占比下降，主要系一方面2020年发行可转债使得当期应付债券余额增加，另一方面系长期借款余额逐年减少。

1、流动负债

报告期各期末，公司流动负债具体项目情况如下：

单位：万元、%

2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

项目金额比重金额比重金额比重金额比重

短期借款------38031.886.48

应付票据393949.8843.53508293.1552.62353897.5452.47273862.0446.68

应付账款202000.7922.32167774.0617.37126657.2618.78108337.7718.47

预收款项726.900.08607.800.06695.900.10591.600.10

合同负债7064.980.786068.510.634109.730.613054.250.52应付职工

46376.015.1250521.155.2333163.854.9227064.584.61

薪酬

应交税费21398.392.3628342.762.9321300.323.1613945.672.38

1-2-101益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

项目金额比重金额比重金额比重金额比重其他应付

93274.0410.3176018.537.8740817.846.0540730.676.94

款一年内到

期的非流139415.6215.4127779.9813.2393564.8213.8780733.2513.76动负债其他流动

864.780.10521.560.05315.490.05341.400.06

负债流动负

905071.39100.00965927.51100.00674522.76100.00586693.12100.00

债合计

（1）短期借款

2020年末，公司短期借款余额为38031.88万元，占公司流动负债的比例

为6.48%，主要是公司为了满足经营需要新增的短期银行贷款。

（2）应付票据

报告期各期末，公司应付票据余额分别为273862.04万元353897.54万元、508293.15万元和393949.88万元，占公司流动负债的比例分别为

46.68%、52.47%、52.62%和43.53%。2020年末、2021年末和2022年末，公司

应付票据持续增长原因系公司整体业务规模增长、新开及并购门店后采购规模扩大，应付货款增加所致。2023年6月末应付票据余额较2022年末有所减少，主要原因系2022年末受宏观经济波动影响导致公司增加了药品采购，随后相关药品采购趋于平稳。

（3）应付账款

报告期各期末，公司应付账款余额分别为108337.77万元、126657.26万元、167774.06万元和202000.79万元，占流动负债的比例分别为18.47%、

18.78%、17.37%和22.32%。报告期内，公司应付账款主要为购买与主营业务相

关的商品采购款。由于公司自身业务的增长及新开、并购门店带来的增量规模上升，相应的采购规模扩大，应付货款增加，公司应付账款余额亦逐年上升。

（4）预收账款

报告期各期末，公司预收款项余额分别为591.60万元、695.90万元、

607.80万元和726.90万元，预收账款主要为预收房屋租赁款。公司2020年起执

1-2-102益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

行新收入会计准则，将预收合同款于2020年划入合同负债和其他流动负债科目。

（5）合同负债

2020年末、2021年末、2022年末和2023年6月末，公司合同负债余额分

别为3054.25万元4109.73万元、6068.51万元和7064.98万元，占流动负债的比例为0.52%、0.61%、0.63%和0.78%。公司合同负债主要核算预收客户货款，近年来随着公司业务规模的不断扩大，整体有所上升。

（6）应付职工薪酬

报告期各期末，公司应付职工薪酬分别为27064.58万元、33163.85万元、50521.15万元和46376.01万元，占流动负债的比例分别为4.61%、

4.92%、5.23%和5.12%。报告期内，公司应付职工薪酬不断增加主要原因系公

司规模扩大，员工人数及薪酬增加所致。

（7）其他应付款

公司其他应付款主要包括应付押金、质保金及保证金、工程及设备款、股

权转让款及门店收购款、限制性股票回购义务及应付暂收款等。报告期内，公司其他应付款明细情况如下：

单位：万元

项目2023.6.302022.12.312021.12.312020.12.31

押金、质保金及保证金10162.499265.384566.923663.46

工程及设备款8921.996601.547037.933550.42

股权转让款及门店收购款25500.2225690.8214422.3017877.00

限制性股票回购义务7802.247802.242776.246302.40

房屋租赁税1226.971048.42407.71393.85

应付暂收款8254.656423.304218.752683.57

应付股利15671.39770.70-1418.12

其他15734.1018416.127387.984841.85

合计93274.0476018.5340817.8440730.67

（8）一年内到期的非流动负债

报告期各期末，公司一年内到期的非流动负债余额分别为80733.25万元、

1-2-103益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

93564.82万元、127779.98万元和139415.62万元，占流动负债的比例分别为

13.76%、13.87%、13.23%和15.40%，主要为1年以内到期的长期借款和租赁负债。

2、非流动负债

报告期各期末，公司非流动负债具体项目情况如下：

单位：万元、%

2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

项目金额比重金额比重金额比重金额比重

长期借款15110.176.7522866.8110.1336564.8314.9762825.6316.55

应付债券------134816.5535.51

租赁负债196391.1887.76195107.6486.40202411.3282.88176636.9946.52

递延收益5454.292.445468.982.425033.712.065146.241.36递延所得

6820.843.052371.031.05216.270.09241.180.06

税负债非流动负

223776.48100.00225814.46100.00244226.13100.00379666.58100.00

债合计

（1）长期借款

报告期各期末，公司长期借款余额分别为62825.63万元、36564.83万元、22866.81万元和15110.17万元，占公司非流动负债的比例分别为

16.55%、14.97%、10.13%和6.75%。

公司于2018年向招商银行股份有限公司长沙分行借款78400.00万元，以其持有的新兴药房91%股权提供质押担保，期限为7年，报告期各期末借款本金余额分别为62720.00万元、32720.00万元、20321.81万元和20321.81万元。公司于2021年向招商银行股份有限公司长沙分行借款4212.00万元，以江西益丰药房持有的江西益丰健民大药房连锁有限公司65%的股权提供质押担保，期限为3年，2021年末、2022年末和2023年6月末借款本金余额为

4212.00万元、3790.80万元和3790.80万元；公司于2022年8月29日向建设

银行常德分行借款8000.00万元，以其持有的九芝堂医药51%的股权提供质押担保，期限为7年，2022年末和2023年6月末借款本金余额为8000.00万元和

7900.00万元。

1-2-104益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

（2）租赁负债

报告期各期末，公司租赁负债余额分别为176636.99万元、202411.32万元、195107.64万元和196391.18万元，占公司非流动负债的比例分别为

46.52%、82.88%、86.40%和87.76%，主要为尚未支付的租赁付款额。公司自

2021年1月1日起执行新租赁准则，公司作为承租人，对该项会计政策变更采

用追溯调整法处理。

（3）递延收益

报告期各期末，公司递延收益余额分别为5146.24万元、5033.71万元、

5468.98万元和5454.29万元，占公司非流动负债的比例分别为1.36%、

2.06%、2.42%和2.44%，主要为公司收到的与资产相关的政府补助款。

（三）偿债能力分析

1、发行人偿债能力指标

报告期各期末，公司偿债能力主要财务指标如下：

财务指标2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

流动比率（倍）1.091.101.171.31

速动比率（倍）0.690.720.720.94

资产负债率（合并）53.53%56.64%53.88%63.05%

资产负债率（母公司）52.02%58.39%48.58%60.82%

注：流动比率＝流动资产/流动负债；

速动比率＝（流动资产－存货）/流动负债；

资产负债率（合并）＝总负债/总资产；

资产负债率（母公司）＝母公司总负债/母公司总资产。

报告期各期末，公司流动比率分别为1.31、1.17、1.10和1.09，速动比率分别为0.94、0.72、0.72和0.69，公司资产负债率分别为63.05%、53.88%、

56.64%及53.53%，整体负债水平较低，偿债能力较强。2020年末，公司流动比

率、速动比率和资产负债率较2021年末、2022年末和2023年6月末有所提高，主要原因为公司于2020年完成可转债发行，募集资金相对较多，所以

2020年末对应的指标相对较高。

截至2023年6月30日，公司长期借款余额为15110.17万元，一年内到期的长期借款16944.79万元，无短期借款。报告期各期，公司利息保障倍数分别

1-2-105益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

为7.06倍，8.92倍，12.36倍和13.91倍，公司经营情况良好，资产结构与实际生产经营模式相匹配，经营活动产生的现金流充裕，同时公司报告期末银行授信额度高于长期借款余额，对未来到期有息负债具有较强的偿付能力。

2、与同行业上市公司相关指标对比分析

2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

公司资产负债资产负债资产负债资产负债流动速动流动速动流动速动流动速动率（合率（合率（合率（合比率比率比率比率比率比率比率比率并）%并）%并）%并）%

大参林1.060.6063.341.100.7067.061.100.5965.761.521.0354.81

老百姓0.880.4864.950.870.5166.830.720.4171.820.900.5257.41

一心堂1.490.8750.821.380.8853.471.310.7453.461.901.2838.03

平均1.140.6559.711.120.7062.461.040.5863.681.440.9450.09益丰

1.090.6953.531.100.7256.641.170.7253.881.310.9463.05

药房

2020年末，公司流动比率和速动比率略低于同行业平均水平，资产负债率

高于同行业平均水平，主要原因系公司根据新租赁准则对2020年财务数据进行了追溯调整，可比公司均未采用追溯调整法。2021年末，公司流动比率和速动比率高于同行业平均水平，资产负债率低于同行业平均水平，主要原因系公司整体负债水平较低，长短期债务融资较少所致。2022年末和2023年6月末，公司流动比率低于同行业平均水平，速动比率高于同行业平均水平，资产负债率低于同行业平均水平，主要原因系购买与主营业务相关的商品导致应付票据和应付账款增加较多；同时公司整体负债水平较低，长短期债务融资较少。

（四）资产周转能力指标分析

1、公司资产周转能力指标分析

报告期内，公司资产周转能力有关财务指标如下：

财务指标2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

应收账款周转率（次/年）6.2713.4815.9316.49

存货周转率（次/年）1.763.603.494.07

总资产周转率（次/年）0.511.040.951.00

注：应收账款周转率=营业收入/应收账款平均账面余额；

存货周转率=营业成本/存货平均账面余额；

总资产周转率=营业收入/平均资产总额。

1-2-106益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

报告期各期，公司应收账款周转率分别为16.49、15.93、13.48和6.27，整体呈现下降状态，主要原因系宏观经济波动等导致应收医保款回款周期略有延长。

报告期各期，公司存货周转率分别为4.07、3.49、3.60和1.76，整体呈现平稳状态，存货周转水平较高。

报告期各期，公司总资产周转率分别为1.00、0.95、1.04和0.51，整体呈现平稳状态，因报告期内新开门店及并购门店增速较快，且门店均有一定的培育期或整合期，因此导致总资产周转率略有波动。

2、与同行业上市公司相关指标对比分析

2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

公司应收总资应收总资应收总资应收总资存货周存货周存货周存货周账款周产周账款周产周账款周产周账款周产周转率转率转率转率转率转率转率转率转率转率转率转率

大参林10.771.870.5822.833.511.1126.913.271.1334.803.771.39

老百姓5.461.810.5111.564.111.0512.324.161.1112.474.331.32

一心堂4.891.570.5410.863.321.1413.323.291.2318.833.801.46

平均7.041.750.5415.083.651.1017.523.571.1622.033.971.39益丰

6.271.760.5113.483.601.0415.933.490.9516.494.071.00

药房

报告期内，公司的应收账款周转率低于同行业可比上市公司平均水平，主要原因系受门店运营区域的医保资金账户充实程度影响，不同区域的医保结算回款速度会有所差异，其中大参林收入主要来源于华南地区，整体医保结算周期短于其他地区。因此，公司应收账款周转率整体上高于可比上市公司一心堂及老百姓，低于大参林。

2020年，公司的存货周转率均高于行业可比上市公司的平均水平，主要原

因系公司通过完善和升级自动订货系统和自动补货系统，经营效率进一步提升，商品满足率、库存周转率持续优化，系统管控成效明显。2021年和2022年，公司的存货周转率低于行业可比上市公司的平均水平，一方面主要系报告期公司新开及并购门店数量增速加快，整体运营规模快速扩大有关；另一方面，各地防控政策导致物流配送时间增加，公司增加了部分地区存货备货。

报告期内，公司的总资产周转率均低于行业可以上市公司的平均水平，主

1-2-107益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

要原因为公司近年不断通过并购和新开门店方式扩大经营规模，形成较大商誉导致总资产规模增大。

（五）公司财务性投资情况

1、财务性投资及类金融业务的认定标准

（1）财务性投资的认定依据根据《<上市公司证券发行注册管理办法>第九条、第十条、第十一条、第十三条、第四十条、第五十七条、第六十条有关规定的适用意见——证券期货法律适用意见第18号》，财务性投资的界定如下：

*财务性投资包括不限于：投资类金融业务；非金融企业投资金融业务（不包括投资前后持股比例未增加的对集团财务公司的投资）；与公司主营业

务无关的股权投资；投资产业基金、并购基金；拆借资金；委托贷款；购买收益波动大且风险较高的金融产品等。

*围绕产业链上下游以获取技术、原料或者渠道为目的的产业投资，以收购或者整合为目的的并购投资，以拓展客户、渠道为目的的拆借资金、委托贷款，如符合公司主营业务及战略发展方向，不界定为财务性投资。

*上市公司及其子公司参股类金融公司的，适用本条要求；经营类金融业务的不适用本条，经营类金融业务是指将类金融业务收入纳入合并报表。

*基于历史原因，通过发起设立、政策性重组等形成且短期难以清退的财务性投资，不纳入财务性投资计算口径。

*金额较大是指，公司已持有和拟持有的财务性投资金额超过公司合并报表归属于母公司净资产的百分之三十（不包括对合并报表范围内的类金融业务的投资金额）。

（2）类金融业务的认定依据

根据《监管规则适用指引——发行类7号》，类金融业务的界定如下：除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他从事金融活动的机构均为类金融机构。类金融业务包括但不限于：融资租赁、融资担保、商业保理、典当及小贷业务等。

1-2-108益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

2、自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司已实施或拟实施的

财务性投资情况公司于2022年8月10日召开了第四届董事会第十五次会议审议本次发行

相关事项，自本次发行相关董事会决议日前六个月至募集说明书签署日，公司无已实施或拟实施的财务性投资及类金融业务。

3、公司最近一期末不存在持有金额较大的财务性投资情形截至2023年6月30日，公司不存在金额较大的财务性投资（含类金融业务），主要资产科目的具体情况如下：

序号项目账面价值（万元）是否属于财务性投资

1交易性金融资产92500.52否

2其他应收款34867.18否

3其他流动资产26221.88否

4长期股权投资524.76否

5其他权益工具投资59110.64否

除北京泊云利康医药信息咨询中心

6其他非流动金融资产146.00（有限合伙）投资外其他不属于财

务性投资

7其他非流动资产2845.98否

（1）交易性金融资产

截至2023年6月30日，公司交易性金融资产金额为92500.52万元，均为固收类或定期银行理财产品，均为低风险或中低风险产品，非“收益波动大且风险较高的金融产品”，不属于财务性投资。

（2）其他应收款

截至2023年6月30日，公司其他应收款账面价值为34867.18万元、账面余额36292.05万元，公司其他应收款主要为支付医保中心的医保预留金和供应商的押金保证金等，不存在财务性投资。

（3）其他流动资产

截至2023年6月30日，公司其他流动资产余额为26221.88万元，由待摊房租租赁税、待抵扣及待认证增值税进项税和保证金及定期存款利息等组成，

1-2-109益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

其不属于财务性投资。

（4）长期股权投资

截至2023年6月30日，公司的长期股权投资账面价值为524.76万元，主要是对合营企业泰州市益丰百姓人药房连锁有限公司50%的股权投资所致。

（5）其他权益工具投资

截至2023年6月30日，公司的其他权益工具投资账面价值为59110.64万元，主要是对九芝堂股份有限公司投资，与公司业务相关，是对医药领域的权益工具投资，不属于财务性投资。

（6）其他非流动金融资产

截至2023年6月30日，公司的其他非流动金融资产账面价值为146.00万元，主要是对医药领域的权益工具投资，包括湖南中百医药投资有限公司、重庆中盟医药股份有限公司以及北京泊云利康医药信息咨询中心（有限合伙）；

上述投资均为公司围绕产业链上下游的产业投资，符合公司主营业务及战略发展方向，除北京泊云利康医药信息咨询中心（有限合伙）21.00万元投资出于谨慎考虑认定为财务性投资外，其他投资均不属于财务性投资。

（7）其他非流动资产

截至2023年6月30日，公司的其他非流动资产账面价值为2845.98万元，主要为预付门店收购定金和预付固定资产等长期资产购置款，不属于财务性投资。

（8）类金融业务

截至2023年6月30日，公司无融资租赁、商业保理和小贷业务等类金融业务。

综上所述，除北京泊云利康医药信息咨询中心（有限合伙）出于谨慎考虑认定为财务性投资外，其他投资均不属于财务性投资。由于公司投资北京泊云利康医药信息咨询中心（有限合伙）为2018年收购新兴药房时一并接收，同时前述21.00万元投资占2023年6月末公司合并报表归属于母公司净资产的比例

小于0.01%，占比极低。因此，最近一期末公司不存在持有金额较大的财务性

1-2-110益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要投资情形。

三、经营成果分析

（一）收入构成情况及变动分析

根据国家统计局《国民经济行业分类（GB/T 4754-2017）》行业分类标准，公司所处行业为批发和零售业中的零售业（行业代码：F52），医药及医疗器材专门零售（行业代码：F525）；根据中国证监会《上市公司行业分类指

引》（2012年修订）规定，公司所处行业为批发和零售业中的零售业（行业代码：F52），主要从事药品、保健食品、医疗器械以及与健康相关的日用便利品等的连锁零售业务，同时兼顾少量对外药品批发业务。公司主营业态表现为连锁化经营。

1、营业收入构成及其变动分析

报告期内，发行人营业收入构成情况如下：

单位：万元、%

2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

项目金额比例金额比例金额比例金额比例主营业

1042433.7297.361938177.8797.461480730.8296.611281334.8797.48

务收入其他业

28222.582.6450461.722.5451899.713.3933115.372.52

务收入

合计1070656.30100.001988639.58100.001532630.53100.001314450.24100.00

报告期内，公司主营业务收入持续增长，主营业务收入占比保持在96%以上。报告期各期，公司分别实现主营业务收入1281334.87万元、1480730.82万元、1938177.87万元和1042433.72万元，分别同比增长28.43%、15.56%、

30.89%和22.36%。报告期内，公司其他业务收入主要是促销服务费，即公司与

供应商签署特定产品的促销服务协议，并为该类产品制定促销活动，按实现的促销销售量收取服务费。2021年增长较快主要原因系公司举行20周年庆，促销活动较多，为供应商促销相关产品实现了较高的销量。

2、主营业务收入按产品构成

报告期内，发行人主营业务收入构成按产品区分情况如下：

1-2-111益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

单位：万元、%

产品2023年1-6月2022年度2021年度2020年度类别金额比例金额比例金额比例金额比例中西

806250.4577.341474510.1976.081062625.1871.76899258.4470.18

成药

中药101451.339.73176832.129.12142481.049.62119855.329.35非药

134731.9412.92286835.5614.80275624.6018.61262221.1120.46

品

合计1042433.72100.001938177.87100.001480730.82100.001281334.87100.00

报告期内，中西成药、中药、保健品、医疗器械零售及批发收入等构成公司主营业务收入的主要部分。报告期内，各种类产品占比相对稳定，中药收入占比略有下降。2020年非药品类收入占比提高，2022年和2023年1-6月中西成药占比提高均与国内宏观经济政策变动有关。

3、主营业务收入按业务类别构成

报告期内，发行人主营业务收入构成按业务类别情况如下：

单位：万元、%

业务2023年1-6月2022年度2021年度2020年度类型金额比例金额比例金额比例金额比例

零售959947.0192.091802248.7992.991408736.4895.141225186.0695.62

批发82486.717.91135929.087.0171994.334.8656148.814.38

合计1042433.72100.001938177.87100.001480730.82100.001281334.87100.00

报告期内，公司主营业务收入主要以零售业务为主，占比分别为95.62%、

95.14%、92.99%和92.09%。随着公司加盟店稳步增加以及批发业务的拓展，相

关收入占比逐年提高。

4、主营业务收入按地区构成

报告期内，发行人主营业务收入分地区构成情况如下：

单位：万元、%

2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

项目金额比例金额比例金额比例金额比例

中南485300.8246.55883851.0945.60671547.8145.35573560.0344.76

华东432428.7941.48860045.3244.37661215.2344.65573157.2844.73

华北124704.1011.96194281.4610.02147967.779.99134617.5610.51

1-2-112益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

项目金额比例金额比例金额比例金额比例

合计1042433.72100.001938177.87100.001480730.82100.001281334.87100.00

报告期内，公司的主营业务收入80%以上来源于中南和华东地区，主要由于公司一直实行区域聚焦的发展战略，门店主要集中于中南和华东地区，并取得了相对领先的市场竞争优势。报告期内，公司积极布局上述三个地区业务，通过新建和收购等一系列措施，经营区域进一步扩大。

（二）成本结构情况及变动分析

单位：万元、%

2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

项目金额占比金额比例金额比例金额比例主营业

641604.9199.861196445.1899.49911226.5499.67812843.8999.71

务成本其他业

868.930.146111.220.513055.270.332363.180.29

务成本

合计642473.84100.001202556.40100.00914281.80100.00815207.08100.00

报告期内，公司主营业务成本占营业成本的比重较为稳定，每年均在99%以上。

1、主营业务成本的主要构成分析

单位：万元、%

2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

项目金额占比金额占比金额占比金额占比中西

523519.4381.60954823.2779.81691491.8275.89595730.8573.29

成药

中药52155.708.1394075.597.8676014.368.3464195.167.90

非药品65929.7810.28147546.3212.33143720.3615.77152917.8818.81

合计641604.91100.001196445.18100.00911226.54100.00812843.89100.00

中西成药、中药、保健品和医疗器械零售及批发业务的相关成本是公司主

营业务成本构成的主要部分，2020年至2023年上半年，中西成药、中药、保健品和医疗器械业务的成本占公司主营业务成本的比例在90%以上。2020年非药品类成本占比提高，2022年和2023年1-6月中西成药占比提高均与国内宏观经济政策变动有关。

1-2-113益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

（三）毛利构成及毛利率变动分析

1、毛利构成分析

报告期内，发行人主营业务毛利构成情况如下：

单位：万元、%

2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

项目毛利比例毛利比例毛利比例毛利比例中西

282731.0270.54519686.9270.06371133.3665.17303527.5964.79

成药

中药49295.6312.3082756.5211.1666466.6811.6755660.1611.88

非药品68802.1617.16139289.2418.78131904.2423.16109303.2323.33

合计400828.81100.00741732.69100.00569504.28100.00468490.97100.00

报告期内，公司毛利贡献主要来自中西成药和非药品业务，构成了公司毛利的主要部分，与公司主营业务收入分布情况相匹配。随着公司在发挥区域优势的同时，日益增长的规模效应也提升了公司的议价能力、降低了物流及管控成本，确保了公司盈利能力的持续增长。

2、毛利率分析

报告期内，公司主营业务整体毛利率分别为36.56%、38.46%、38.27%和

38.45%，总体较为稳定，其中分产品毛利率情况如下：

项目2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

中西成药35.07%35.24%34.93%33.75%

中药48.59%46.80%46.65%46.44%

非药品51.07%48.56%47.86%41.68%

主营业务毛利率38.45%38.27%38.46%36.56%

报告期内，公司主营业务毛利率较为稳健，受产品结构、开店及并购速度、公司促销力度、产品采购和售价调整等因素影响，公司在不同年份的毛利率会有一定的波动，但整体处于较为稳健的状态，与公司整体经营情况相符。

2020年非药品毛利率下降主要是受宏观经济政策影响，部分非药品物资销售收

入占比较高，对应销售毛利率较低。

2020年-2023年6月，同行业可比上市公司主营业务毛利率情况如下所

示：

1-2-114益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

公司简称2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

一心堂31.92%34.30%36.10%35.00%

老百姓32.40%31.85%32.09%32.03%

大参林35.90%36.41%36.41%37.10%

平均值33.41%34.19%34.87%34.71%

益丰药房38.45%38.27%38.46%36.56%

注：主营业务毛利率=（主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入

报告期内，公司整体毛利率保持平稳且略高于行业平均。受产品结构、业务模式、并购及开店速度差异等因素影响，公司主营业务整体毛利率会有一定的阶段性波动。

（四）期间费用

报告期内，发行人期间费用金额及其占营业收入的比例如下：

单位：万元、%

2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

项目金额占比金额占比金额占比金额占比销售

275162.4725.70487827.2924.53405968.4026.49315862.9924.03

费用管理

45989.484.3090406.074.5565732.374.2954648.584.16

费用研发

985.700.092530.960.131564.250.10831.000.06

费用财务

3932.870.3710481.250.5311486.970.7514152.231.08

费用

合计326070.5330.46591245.5729.73484751.9931.63385494.8029.33

1、销售费用

报告期各期，公司销售费用的具体构成情况如下：

单位：万元、%

2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

项目金额比例金额比例金额比例金额比例

职工薪酬148071.7753.81254491.0452.17211731.2652.15168750.3953.43

房租及物业费用72211.2726.24133657.7527.40112141.3227.6288592.6828.05广告促销及销售服

16818.336.1134234.647.0224898.196.1315246.474.83

务费用

长期待摊费用摊销8608.353.1314533.012.9811718.772.899731.593.08

运杂费9723.373.5312077.862.4810660.922.636807.622.16

1-2-115益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

项目金额比例金额比例金额比例金额比例

水电费5839.222.1212200.302.509553.272.356661.082.11

折旧及摊销费5461.251.9810128.042.088207.882.026908.182.19

办公费3416.641.247174.521.476572.911.625579.821.77

开办费1383.610.503248.970.673698.090.911976.670.63

交通及差旅费1693.930.622911.360.603596.190.892577.950.82

其他1934.710.703169.800.653189.590.793030.550.96

合计275162.47100.00487827.29100.00405968.40100.00315862.99100.00

销售费用率25.70%24.53%26.49%24.03%

报告期内，公司销售费用随着业务规模的扩大而增长，但销售费用率整体保持稳定，主要系销售人员职工薪酬、房租及物业费用和广告促销及销售服务费用等。报告期各期末，公司销售人员分别为24621人、28108人、29882人和32017人，公司销售人员职工薪酬增加主要是随着公司业务规模扩大，销售人员数量和平均薪酬有所增加；2021年和2022年广告促销及销售服务费用增长较快主要系公司举行促销活动和线上平台销售增加所致。

2、管理费用

报告期内，公司管理费用具体构成情况如下：

单位：万元、%

2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

项目金额比例金额比例金额比例金额比例

职工薪酬33079.2671.9370011.3577.4452009.7679.1241767.7276.43

折旧费3771.448.205739.816.353655.195.562247.594.11

业务招待费1963.394.275374.855.953480.265.292702.344.94

咨询服务费2580.555.614968.125.502376.893.622278.764.17

股份支付费用2747.875.972315.982.561927.322.933844.667.04

无形资产摊销664.391.441046.431.161223.211.861170.822.14

低值易耗品摊销284.740.62335.870.37542.740.83245.260.45

其他897.851.95613.650.68517.010.79391.430.72

合计45989.48100.0090406.07100.0065732.37100.0054648.58100.00

管理费用率4.30%4.55%4.29%4.16%

报告期内，公司的管理费用主要包括职工薪酬、折旧费、业务招待费、咨

1-2-116益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

询服务费和股份支付费用等。报告期各期，公司管理费用率水平基本稳定，随着销售规模的增长，管理费用也逐步增长。

3、研发费用

报告期内，公司研发费用具体构成情况如下：

单位：万元、%

2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

项目金额比例金额比例金额比例金额比例

无形资产摊销700.8771.101465.0357.881171.7174.91798.2696.06

直接材料3.900.40495.3519.578.020.51--

职工薪酬204.8120.78436.0717.23350.3622.4029.073.50

折旧费76.007.71129.705.1233.732.163.200.38

其他投入0.120.014.800.190.430.030.480.06

合计985.70100.002530.96100.001564.25100.00831.00100.00

研发费用率0.09%0.13%0.10%0.06%

报告期内，公司研发费用主要包括无形资产摊销、直接材料、职工薪酬及折旧费等费用，研发费用率基本稳定。

4、财务费用

报告期内，发行人财务费用明细如下：

单位：万元

项目2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

利息支出7989.6416520.8516898.6218607.95

减：利息收入5051.057320.886414.635849.83

金融机构手续费994.281281.271002.981394.11

合计3932.8710481.2511486.9714152.23

报告期各期，公司利息支出包括租赁资产利息调整、长短期借款银行利息费用等。2020年度利息支出金额较大主要原因系公司2020年度平均短期借款、长期借款和应付债券余额较大。

5、期间费用率同行业比较

（1）销售费用率比较

报告期内，可比公司销售费用占销售收入的具体情况如下：

1-2-117益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

证券简称2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

一心堂23.37%23.36%25.37%24.11%

老百姓20.46%19.32%20.81%20.31%

大参林21.53%24.28%25.46%23.80%

行业平均21.79%22.32%23.88%22.74%

益丰药房25.70%24.53%26.49%24.03%

注：销售费用率＝销售费用÷营业收入

报告期各期，发行人销售费用率均高于行业平均水平，主要原因系报告期内，公司新增和并购门店数量较多，因此导致员工人数、房租及物业费用以及广告促销费用上升。同时，报告期内，公司加快了医药电商的运营发展，增加了一定的销售费用，因此销售费用率高于行业平均水平。

（2）管理费用率比较

报告期内，可比公司管理费用占销售收入的具体情况如下：

证券简称2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

一心堂2.48%2.53%2.74%4.00%

老百姓4.39%5.49%4.61%4.71%

大参林4.39%5.22%5.49%4.81%

行业平均3.75%4.41%4.28%4.51%

益丰药房4.30%4.55%4.29%4.16%

注：管理费用率＝管理费用÷营业收入

报告期内，公司管理费用率低于老百姓和大参林，高于一心堂，主要原因系一方面公司开展精细化管理，极大提高了运营效率，压缩管理成本，导致管理费用率低于老百姓和大参林；另一方面公司、老百姓及大参林关键管理人员

平均薪酬高于一心堂，导致公司管理费用率高于一心堂。

（3）研发费用率比较

公司及可比公司均属于连锁药房，研发费用率较低，均低于0.3%。

（4）财务费用率比较

报告期内，可比公司财务费用占销售收入的具体情况如下：

证券简称2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

一心堂0.23%0.56%0.69%0.03%

1-2-118益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

证券简称2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

老百姓0.81%1.15%1.18%0.45%

大参林0.81%0.98%1.02%-0.08%

行业平均0.62%0.90%0.96%0.14%

益丰药房0.37%0.53%0.75%1.08%

注：财务费用率＝财务费用÷营业收入公司及可比公司整体财务费用率较低。2020年发行人的财务费用率高于可比上市公司的平均值，主要原因系公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，公司作为承租人，对该项会计政策变更采用追溯调整法处理。2021年、2022年和2023年1-6月，发行人和可比公司均采用新租赁准则后，财务费用率差异较小。

（五）其他收益

2020年至2023年6月，公司其他收益分别为5907.31万元、6214.57万

元、4386.12万元和3621.62万元，具体构成情况如下：

单位：万元

2023年

项目2022年度2021年度2020年度

1-6月

与资产相关的政府补助14.6941.7954.4154.41

与收益相关的政府补助2269.613229.073292.824456.08

增值税小规模纳税人减免税金1214.13995.022770.29999.98

代扣个人所得税手续费返还123.20120.2397.06396.84

合计3621.624386.126214.575907.31

报告期内，公司及其子公司获得的主要财政补贴（属于其他收益）情况如下：

序号年度补助项目金额（元）

12023年1-6月增值税小规模纳税人减免税金12141294.24

22023年1-6月个人所得税手续费返还1231952.03

32023年1-6月2021年度地方贡献奖7238500.00

42023年1-6月产业扶持资金5260000.00

稳岗补贴、留工培训补助、扩岗补贴、失业

52023年1-6月3537819.00

保险补贴

62023年1-6月企业发展专项资金2211000.00

72023年1-6月促进消费升级奖励资金1199000.00

1-2-119益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

序号年度补助项目金额（元）

82023年1-6月电子商务资金奖励800000.00

92023年1-6月科技专项资金515000.00

102023年1-6月科技创新和产业促进奖励资金471800.00

112023年1-6月高新技术企业奖补经费100000.00

122023年1-6月财政扶持80000.00

132023年1-6月服务业高质量发展激励资金80000.00

142023年1-6月商务发展专项资金70000.00

152023年1-6月纳税大户奖励60000.00

稳岗补贴、留工培训补助、扩岗补贴、失业

16202216444932.93

保险补贴

172022上海市黄浦区重点企业产业扶持资金5500000.00

182022无锡市滨湖区奖补资金2711600.00

192022社保补贴1301808.20

202022培训补贴、就业补贴、以工代训1094153.40

212022见习补贴731556.00

222022七宝镇2021年扶持资金690000.00

232022黄浦区节能减排项目464700.00

242022科技专项资金453000.00

252022退役士兵增值税减免金额344946.43

2620222021年度青山湖区重点纳税企业奖200000.00

272022长沙高新区2021年度产业政策兑现200000.00

282022石家庄市商务局电商促销奖励200000.00

292022地方教育附加金补贴186000.00

302022新进规模企业补助150000.00

312022小进限政府补助130000.00

322022静安区财政扶持120000.00

3320222021年省级电子商务专项资金100000.00

3420222021年批零行业奖励100000.00

3520222021年度省级商务发展专项资金100000.00

362022停业补助100000.00

372021重点企业专项扶持资金9964800.00

382021上海市黄浦区重点企业产业扶持资金6300000.00

392021以工代训、职培补贴5602649.88

1-2-120益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

序号年度补助项目金额（元）

402021优惠政策奖补资金2096600.00

412021稳岗补贴1882472.89

422021无锡市滨湖区奖补资金1008000.00

432021七宝镇2020年扶持资金1000000.00

442021总部政策奖1000000.00

452021工信局专项互联网资金800000.00

462021财政局奖励款470000.00

472021退役士兵增值税减免443250.00

482021纳税奖励270000.00

492021黄浦区节能减排项目244200.00

502021服务业引导奖金200000.00

5120212021年第五批事前立项事后补助资金150000.00

522021财政专项资金120000.00

532021疫情扶持奖励100000.00

542021市级服务业专项发展基金70000.00

552021武昌区商务局奖励50000.00

562020稳岗补贴18243423.21

572020上海市黄浦区重点企业产业扶持资金5300000.00

582020重点企业专项扶持资金4687708.46

592020武汉商贸流通企业优惠政策奖补资金3181893.66

602020长沙市财政局高新区分局专项资金2100000.00

612020岗前培训、职陪补贴1963595.69

河北鹿泉经济开发区管理委员会2019年度

6220201614700.00

优惠政策奖补资金

632020上海七宝镇扶持资金1430000.00

长沙市财政局高新区分局奖补资金

6420201400000.00

（2159999-其他资源勘探工业信）

652020韶关市浈江区财政局补贴款1082500.00

662020财政专项资金809762.00

672020失业保险返还568177.59

682020洪湖市市场监督管理局防控医药企业补助456951.20

692020洪湖市劳动就业管理局疫情期间各项补助款379900.00

702020江西南昌市青山湖区重点企业奖励350000.00

712020湖大研发经费200000.00

1-2-121益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

序号年度补助项目金额（元）

722020松滋市商务局疫情专项补助资金154000.00

（六）投资收益

报告期内，公司投资收益分别为2942.00万元、3436.75万元、686.87万元和1274.33万元，具体构成情况如下：

单位：万元

2023年

项目2022年度2021年度2020年度

1-6月

权益法核算的长期股权投资收益0.16-1.14-216.77

金融工具持有期间的投资收益1708.40695.383436.752725.22

处置金融工具取得的投资收益--7.37--

理财产品及结构化存款利息收入1274.33---

合计2982.57686.873436.752942.00

公司投资收益主要公司购买的银行短期理财产品所产生，投资收益占归属于母公司净利润的比重分别为3.96%、3.87%、0.54%和4.23%，不属于公司盈利能力的主要来源，不会对公司盈利能力的稳定性产生较大影响。

（七）信用减值损失

报告期内，公司信用减值损失分别为-631.72万元、-441.41万元、-1046.59万元及239.29万元，主要为按照账龄组合计提的应收账款和其他应收款坏账准备。

（八）资产减值损失

报告期内，公司资产减值损失分别为-3140.40万元、-4074.58万元、-

5601.87万元及-3460.90万元，主要为根据减值测试计提的库存商品跌价准备。

（九）资产处置收益

报告期内，公司资产处置收益分别为32.06万元、684.91万元、2316.71万元及1537.87万元，主要为固定资产、使用权资产处置收益。

1-2-122益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

（十）营业外收支

1、营业外收入

报告期内，发行人营业外收入构成如下：

单位：万元

项目2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

政府补助9.4511.17-8.59

赔偿款51.5590.96106.23133.87

收银长短款33.45253.49208.12132.81

无需支付的款项14.5880.51211.2719.75

罚款收入59.94143.07170.83186.91

固定资产报废收益-14.069.38-

其他294.58630.89285.73194.16

合计463.551224.16991.57676.08

报告期内，公司营业外收入主要包括收银长短款、无需支付的款项、罚款收入及赔偿款等。

2、营业外支出

单位：万元

项目2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

对外捐赠83.33103.03129.34273.66

罚款及滞纳金35.02217.41327.73499.11

赔偿支出164.94449.75310.55233.30

无形资产报废损失-608.322.670.31

固定资产报废损失97.72438.74149.98157.55

其他185.56211.51167.45124.06

合计566.572028.751087.711287.99

报告期内，公司营业外支出主要包括对外捐赠、罚款及滞纳金、赔偿支出、无形资产和固定资产报废损失等。

（十一）非经常性损益

发行人最近三年一期非经常性损益明细如下表所示：

1-2-123益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

单位：万元

非经常性损益项目2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

非流动资产处置损益1440.151276.34541.65-128.50

越权审批，或无正式批准文件，或偶发----

性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

2284.303282.033405.095005.22

定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资

----金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

----资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益----

委托他人投资或管理资产的损益----

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计----提的各项资产减值准备

债务重组损益----

企业重组费用，如安置职工的支出、整----合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公

----允价值部分的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初

----至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产

----生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

----益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备

----转回

对外委托贷款取得的收益----采用公允价值模式进行后续计量的投资

----性房地产公允价值变动产生的收益

根据税收、会计等法律、法规的要求对

当期损益进行一次性调整对当期损益的----影响

受托经营取得的托管费收入----除上述各项之外的其他营业外收入和支

-5.30217.2447.12-462.64出

其他符合非经常性损益定义的损益项目123.20120.2397.06396.84

1-2-124益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

非经常性损益项目2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

非经常性损益合计3842.354895.854090.914810.92

减：所得税影响额964.601242.521121.281338.52

扣除所得税影响后的非经常性损益2877.753653.332969.633472.40

其中：归属于母公司所有者的非经常性

2638.563531.632916.482968.00

损益

归属于少数股东的非经常性损益239.18121.7053.15504.41

报告期内，公司扣除所得税影响后的非经常性损益分别为3472.40万元、

2969.63万元、3653.33万元及2877.75万元，主要为非流动资产处置损益和计

入当期损益的政府补助。2020年计入当期损益的政府补助5005.22万元，主要包括收到稳岗补贴1824.34万元、上海市黄浦区重点企业产业扶持资金530.00万元等。2022年非流动资产处置损益主要系公司固定资产和使用权资产处置损益。

报告期内，发行人归属于母公司所有者的非经常性损益金额分别为

2968.00万元、2916.48万元、3531.63万元及2638.56万元，占发行人归属于

母公司所有者净利润的比重分别为3.99%、3.28%、2.79%及3.74%，不会对发行人盈利能力产生较大不确定性影响。

四、现金流量分析

报告期内，公司现金流量总体情况如下：

单位：万元

项目2023年1-6月2022年度2021年度2020年度

经营活动产生的现金流量净额140773.28392026.73214997.00232965.43

投资活动产生的现金流量净额-134029.45-127400.12-56683.86-125554.60

筹资活动产生的现金流量净额-88483.45-165526.69-218500.8171380.04

汇率变动对现金的影响----

现金及现金等价物净增加额-81739.6399099.92-60187.68178790.86

（一）经营活动现金流量

报告期内，公司经营活动现金流量情况如下：

1-2-125益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

单位：万元

2023年

项目2022年度2021年度2020年度

1-6月

销售商品、提供劳务收到的现金1166831.482051670.291600616.021383075.83

收到的税费返还---25.65

收到其他与经营活动有关的现金41273.9315989.0319759.8610088.20

经营活动现金流入小计1208105.412067659.321620375.871393189.68

购买商品、接受劳务支付的现金751626.531145922.56969555.31814626.72

支付给职工以及为职工支付的现金206263.44308951.20257962.16204420.76

支付的各项税费59212.38105305.1374651.0677163.10

支付其他与经营活动有关的现金50229.78115453.70103210.3564013.67

经营活动现金流出小计1067332.141675632.591405378.881160224.25

经营活动产生的现金流量净额140773.28392026.73214997.00232965.43

报告期各期，公司经营活动产生的现金流入金额分别为1393189.68万元、1620375.87万元、2067659.32万元和1208105.41万元，其中以销售商品、提供劳务收到的现金为主，占比分别为99.27%、98.78%、99.23%及

96.58%。

报告期各期，公司经营活动产生的现金流出金额分别为1160224.25万元、1405378.88万元、1675632.59万元和1067332.14万元，其中以购买商品、接受劳务支付的现金和支付给职工以及为职工支付的现金为主，二者报告期占比分别为87.83%、87.34%、86.83%和89.75%。

（二）投资活动现金流量

报告期内，公司投资活动产生的现金流量情况如下：

单位：万元

2023年

项目2022年度2021年度2020年度

1-6月

收回投资收到的现金----

取得投资收益收到的现金1708.40---

处置固定资产、无形资产和其他

11.24902.78652.38387.83

长期资产收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金182308.6271909.64225400.16141663.25

投资活动现金流入小计184028.2672812.42226052.54142051.09

购建固定资产、无形资产和其他

17315.7658750.5882753.9658280.23

长期资产支付的现金

1-2-126益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

2023年

项目2022年度2021年度2020年度

1-6月

投资支付的现金5362.1035004.85--取得子公司及其他营业单位支付

25744.8545055.6140888.4513892.98

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金269635.0061401.51159094.00195432.48

投资活动现金流出小计318057.72200212.54282736.41267605.69

投资活动产生的现金流量净额-134029.45-127400.12-56683.86-125554.60

报告期各期，公司投资活动产生的现金流入分别为142051.09万元、

226052.54万元、72812.42万元和184028.26万元，主要系赎回理财产品及结

构性存款、收理财产品及结构性存款利息。

报告期各期，公司投资活动产生的现金流出分别为267605.69万元、

282736.41万元、200212.54万元和318057.72万元，主要系购买理财产品及结

构性存款支付的现金和支付门店及股权转让款。2022年和2023年1-6月投资支付的现金35004.85万元和5362.10万元为公司购买九芝堂股份有限公司股票支付的现金。

（三）筹资活动现金流量

报告期内，公司筹资活动产生的现金流量情况如下：

单位：万元

2023年

项目2022年度2021年度2020年度

1-6月

吸收投资收到的现金360.007741.10-3032.85

取得借款收到的现金-8000.0014212.00194760.20

筹资活动现金流入小计360.0015741.1014212.00197793.05

偿还债务支付的现金100.0013169.3984658.658810.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

16540.9031621.4024027.3817596.83

现金

支付其他与筹资活动有关的现金72202.55136477.00124026.78100006.18

筹资活动现金流出小计88843.45181267.79232712.81126413.02

筹资活动产生的现金流量净额-88483.45-165526.69-218500.8171380.04

报告期各期，公司筹资活动产生的现金流入分别为197793.05万元、

14212.00万元、15741.10万元和360.00万元，其中2020年取得借款收到的现

金主要为2020年发行可转债融资。

1-2-127益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

报告期各期，公司筹资活动产生的现金流出分别为126413.02万元、

232712.81万元、181267.79万元和88843.45万元，除偿还借款和分配股利、利润或偿付利息支付的现金，公司2020年、2021年、2022年和2023年上半年支付其他与筹资活动有关的现金主要为支付的经营房租99399.88万元、

123599.97万元、135155.98万元和72122.19万元。

五、资本性支出

（一）最近三年一期资本性支出情况

报告期内，公司用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金分别为58280.23万元、82753.96万元、58750.58万元和17315.76万元，主要用于湖南益丰医药产业基地、江苏益丰医药产品分拣加工项目、上海益丰医药

产业基地、江西益丰医药产业基地、益丰大药房第二总部项目和 O2O 健康云服务平台建设等。

（二）未来可预见的资本性支出

截至本募集说明书摘要签署日，公司未来可预见的资本性支出主要为本次募集资金计划投资的项目。本次募集资金投资项目对公司主营业务和经营成果的影响详见本募集说明书摘要“第五节本次募集资金运用”。

六、技术创新分析

（一）技术先进性及具体表现

公司主要从事药品、保健品、医疗器械以及与健康相关的日用便利品等的

医药连锁零售业务，兼顾加盟配送和少量对外药品批发业务。公司主要核心技术主要体现在信息系统、仓储物流及连锁药店管理三方面。

1、信息系统技术

（1）信息系统架构及主要功能

公司高度重视数字化系统建设，规划总体系统架构，稳步推进中台及大前台的系统研发，实现对外支撑门店运营、POS 支付、医保服务、公域平台、药监，对内承接总部人、财、物等各职能模块的高效管理及流程优化等的多项功能，保障了公司外部业务快速稳健发展，内部运营管理健康可持续发展，实现

1-2-128益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

线上线下一体化的为顾客提供全生命周期的健康服务。

公司主要系统及功能情况如下表所示：

业务系统主要功能

会员实现会员运营产品化建设，对会员实现全生命周期管理商品业务流程在线化、透明化、智能化，提升商品管理运营效率，逐步实商品现商品精细化与标签化管理

通过员工助手、任务、目标、一键算薪等功能帮助员工成长、任务日清、店员实时激励等

营销助力提升门店管理效率，实现温暖专业、按需推荐的服务体系通过医保、支付、价格、订单等公共能力的抽象聚合，更高效支撑业务流业务中心程及功能实现

建设埋点采集、管理、用户行为分析平台，助力数据收集分析管理和精细数据埋点化运营

数据治理通过规范管理流程及质量平台的搭建，提升数据的价值，实现数字化战略通过会员、员工、门店、商品等有效数据采集、分析、可视化手段为数据数据画像化运营提供数据支持

通过报表、监控、智能推荐平台等提升数据服务能力，打造和完善公司指数据应用标体系

接口 通过数据 API、通知服务、标签服务等提供数据服务

提炼通用技术底座，为业务研发提供基础架构和通用中间件能力，提升研技术框架发效率与质量监控告警构建统一的监控告警平台能力

CICD 实现自研业务系统上线流程标准化建设

服务治理构建网关中心、日志中心、告警中心，提升服务治理能力收银台完成门店核心支付、医保、统一门户等核心主链路系统高可用改造落地

人力 通过排班、考勤、绩效、人力 ROI 等实现人效提升

财务建设财务共享平台，持续完善自动对账与回款清算OA 打造全集团统一的审批流程中心，支撑数字化及业务协同效率提升

（2）系统控制环境

1）信息技术治理机制

公司数字化中心负责对信息系统及相关基础设施的管理，制定信息技术标准、实施信息技术审计、管理信息技术资源、提供信息技术培训，通过统一的技术治理框架来实现数字化中心信息技术的有效管理和运用，提高数字化中心信息技术的效率和质量。公司制定了涉及系统运行、信息安全、机房安全、应急处理等多项信息系统控制制度，以保证信息系统稳定运行。

2）信息系统变更管理

1-2-129益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

公司信息系统通过访问地址或设立独立服务器的方式实现开发、测试和生

产环境分离，确保变更的安全性、可靠性和有效性。公司建立完整的信息系统变更流程，通过了解需求、讨论计划、确认流程、制定方案、测试系统、编制问题清单、跟踪解决和实施方案等环节，保证信息系统的顺利实施。变更流程主要包括：变更申请、变更评估、变更批准、变更实施、变更记录、变更审查。

3）系统生产运维管理

公司制定了严格的权限管理的授权审批制度，以加强对权限分配的控制。

生产环境严格控制，有且只有运维人员有权限操作变更，确保信息系统的稳定运行。公司通过监控体系对信息系统的运行状况进行实时监控与告警，并针对不足进行优化迭代。公司定期备份信息系统数据，实行自动异地备份文件传输，备份日志至少保留一年，以保证系统数据的安全保存。

4）信息系统安全管理

公司在应用层、数据库层以及操作系统层设定了一定强度的密码策略且业

务系统变更操作、数据查询等高危操作有且只能通过运维堡垒机；公司设置了

上网行为管理系统，以实时监控上网行为、流量、CPU、内存等；配置了防火墙的访问控制策略，对接口吞吐进行实施监控。公司在机房配有温湿度监控设施、双路电源等物理安全设备。

2、仓储物流技术公司持续推进仓储物流中心建设，以实现对业务的“用心交付、高效交付、及时交付、完美交付”。公司不断推动对仓储物流中心的自动化、数字化、智能化升级，逐步实现物流供应链端到端全程可视、可控与可管理，并通过智能补货、智能调度、智能线路优化等应用，利用大数据、移动互联网、物联网等新技术手段，持续构建数字化、智能化物流供应链管理平台，不断完善公司的物流仓储配送网络体系，提升存储能力、分拣能力和物流配送效率，进一步实现物流供应链的高效运营，持续提升公司医药零售精益物流运作的能力。

为保障商品配送的快速响应能力和服务水平，提升发货、配送时效性和准

1-2-130益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要确性，提高消费者购买体验，公司物流已部署 AGV 拣选机器人、料箱自动化立体库（miniload）、自动化整托立体库、多层穿梭车自动化集货系统、智能机械

手拣选系统、交叉带分拣系统等行业先进的设施设备，引进 SAP、WMS 等先进的信息系统，并已自主研发新益达通系统（TMS）、来货预约系统、薪资系统等，同时搭建 BI 报表体系支持，从而实现精益管理和信息化辅助决策，为公司物流体系的高效运转与可持续发展提供坚实的保障。

3、连锁药店管理技术

在多年来的连锁药店持续建设与运营管理过程中，公司积累并总结了丰富的连锁药店管理经验，形成公司独有的连锁管理技术与制度体系，为公司门店网络的广度及深度合理布局提供了坚实的基础；通过“舰群型”门店布局、

“商圈定位法”门店选址、可控精品商品数字化体系建设、智能化会员分级分

类管理以及员工专业化服务技能的持续提升，实现顾客满意度和复购率持续提升，公司品牌形象日益凸显，公司销售收入和门店内生增长持续提升。

公司以顾客为中心，建立了从顾客到企业、商品、运营、营销的全面数字化链接，打造了精细化、标准化和系统化的运营管理体系，建立了数字化、网络化、智能化的系统管理平台，涵盖六大核心运营系统，包括新店拓展、门店营运、商品管理、信息服务、顾客满意、绩效考核等，通过业务数字化、运营流程 IT 化和简单化，打造了高效敏捷的运营系统，形成了快速高效的连锁复制和行业整合能力，为公司在跨区域门店管控力、复制力、文化传承等方面提供有力支持。

与此同时，公司以线下实体门店为依托，将互联网技术与线下门店业务场景不断融合，通过新零售模式创新，逐步实现线上线下一体化融合发展，不断拓展行业发展新空间。

公司标准化的门店管理体系涵盖各项标准化管理制度。门店管理的主要制度文件及规范内容如下：

制度名称规范内容

《顾客回头率考核管理办法》门店标准化服务流程、门店管理团队指引

《价格管理办法》价格管理规范

《库存周转考核管理办法》库存周转管理规范、门店商品损耗规范

1-2-131益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

制度名称规范内容

《门店客服管理工作激励办法》门店客服管理工作及服务水平规范

《商品配送流程》配送中心出库管理工作规范

《门店商品指标考核管理办法》门店商品基础及营运水平规范

《门店商品配送差异处理制度》配送差异处理流程及部门职责规范

调查评估方式方法规范、调查评估频次及成果应

《门店客户满意度评估实施方案》用指引

门店外部客户服务评估规范、外部客户评估成果

《外部客户满意度评估实施方案》应用指引

公司通过掌握的连锁药店管理技术与标准化制度体系，持续推进公司业务增长。报告期各期末，公司直营门店数量分别为5356家、6877家及8306家，门店数量不断提升。先进的连锁药店管理技术保障了公司管理效率，为公司的快速发展提供了保障。

（二）正在从事的研发项目及进展情况

公司正在从事的重要研发项目为 O2O 健康云服务平台建设项目，该项目系以公司的会员客户为核心，满足会员的在线健康咨询、轻问诊、慢病管理、病友交流等方面的需求。同时，通过对会员交易全过程的相关数据分析建立大数据体系，对会员进行精准服务，指导其从用药、养生、生活习惯等多方面进行健康管理，提高会员的在线体验。截至本募集说明书摘要签署日，该项目正在持续建设中。

（三）保持持续技术创新的机制和安排

1、建立门店网络拓展计划

在“区域聚焦，稳健扩张”的总体战略规划下，通过“新开+并购+加盟”的门店拓展模式，聚焦拓展，持续推进和提升门店网络覆盖的深度和广度，通过门店网络的合理高效布局，实现区域市场占有率和集中度的稳步提升。

2、线上线下全方位、多渠道承接医院处方外流

随着医改不断推进，公立医院改革、医保控费、带量采购等政策相继出台并落地实施，医药分开、医院处方外流成为大势所趋，并逐渐提速，为承接处方外流带来的巨大增量市场，一方面，公司将继续深入开展与医保部门、医疗机构、保险公司以及制药厂商的合作，在医疗保险支付、社区医疗职能承接、

1-2-132益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

医院处方信息共享、线上线下处方流转等方面积极探索，同时，加快院边店、双通道、DTP 等专业药房的建设步伐，推动与处方药厂家深度的战略合作；另一方面，提升对慢病和处方药的专业药事服务管理，通过对会员体系和顾客服务研究，针对慢病及处方药顾客，开设慢病专柜、专区、专店，以线下门店为纽带，辅以线上互联互动，为患者提供全方位、专业化的目标管理和用药指导，从而实现创新服务推动公司业务增长。

3、以顾客为中心，全面开展医药新零售业务

紧密结合医药行业特点和新零售发展趋势，依托公司精细化运营体系，以顾客为中心，朝着会员制、数字化、服务化、平台化方向全面发展医药新零售业务。大力建设会员运营及会员权益体系，以会员生命周期为主线，加以大数据驱动，深度打造会员自动干预模型，同时建立完善的会员洞察体系，进而深化线上线下会员运营的一体化；以顾客为中心强化会员服务及内容运营，梳理整体健康解决方案。

4、通过健康管理服务和业态延伸，打造大健康药房新业态

通过线下线上为会员提供康复、保健、预防、养生、护理等健康管理服务，在更广义的健康领域为顾客提供更高级别的专业服务和更多元的健康商品。公司持续推进可控精品战略，从药品出发，向中药养生、保健食品、保健器械、个人护理用品及与健康相关联的便利品等延伸。在服务方面，从药学服务出发，向预防保健、用药跟踪、慢病管理、健康生活顾问、全方位健康管理方案等领域延伸。从业态出发，通过开设中医坐堂、店内诊所等方式，向诊疗和产业上游延伸。

5、加强人才梯队建设和职业能力培养，为公司持续创新提供人力资源保障

为确保满足公司快速发展下对持续创业人才的需求，公司持续推进和强化企业文化和人才梯队建设。通过人才梯队建设、员工职业能力培养和企业文化的升级推广，企业大学、零售商学院以及管培生计划的持续推进，并通过完善对学员筛选、培养和评价以及专业讲师团队的打造，基地培养流程和内容的优化，持续为公司提供充足的高素质专业服务和经营管理人才，推动公司业务及技术创新持续发展。

1-2-133益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

七、重大担保、诉讼、其他或有事项和重大期后事项情况

（一）重大担保事项

截至2023年6月30日，公司除合并报表范围内母子公司间的担保外，未进行其他对外担保。

（二）重大诉讼、仲裁及其他或有事项等

截至2023年12月19日，发行人尚未了结的100万元以上的重大诉讼、仲裁情况具体情况如下：

1、上海益丰与陈明海、陈松进股权转让税款纠纷

2017年4月7日，上海益丰大药房连锁有限公司作为原告方向苏州市姑苏

区人民法院提起诉讼，请求判令陈明海及陈进松两被告返还公司在收购苏州粤海大药房有限公司时代股权转让方陈松进缴纳的个人所得税款4732849.80元以及利息损失（自2016年12月7日起，以4732849.80元为基数，按照中国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率计算至实际清偿之日止）。因陈松进、陈明海系父子关系，且在本次收购期间陈明海将股权转让给了陈松进，因此，请求陈明海、陈松进共同承担返还代缴税款及利息损失。

该案由系因2015年上海益丰大药房连锁有限公司收购苏州粤海大药房有限公司时，依据双方签订的重组协议及股权转让协议，向苏州粤海大药房原股东支付了相应的股权转让款。作为股权转让方之一，陈松进未能在税务机关要求期限内缴纳本次股权转让个人所得税，并在税务机关发出催告书后仍未履行纳税义务。作为股权受让方，上海益丰大药房连锁有限公司依据税务机关告知书代陈松进缴纳了相应税款，而陈松进拒绝向上海益丰大药房连锁有限公司归还该税款。

2018年4月4日，苏州市姑苏区人民法院经审理并下发（2017）苏0508民

初2318号《民事判决书》，判决被告陈松进于判决发生法律效力之日起十日内返还原告上海益丰大药房连锁有限公司代缴税款4732849.8元以及利息损失

（自2016年12月7日起，以4732849.8元为基数，按照中国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率计算至实际清偿之日止）。

1-2-134益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

上海益丰因不服一审判决向江苏省苏州市中级人民法院提起上诉，2018年

7月18日，江苏省苏州市中级人民法院二审作出（2018）苏05民终5036号

《民事判决书》，判决驳回上诉，维持原判。

因陈松进在判决后未履行判决义务，2018年9月11日，上海益丰大药房连锁有限公司向苏州市姑苏区人民法院申请执行。2018年9月13日，苏州市姑苏区人民法院下发（2018）苏0508执2931号执行通知书。

截至2023年12月19日，上述判决尚未执行完毕。

2、广东华兴银行股份有限公司广州分行与广东益丰益荔康信大药房连锁有

限公司贷款担保纠纷案

2022年3月8日，广东华兴银行股份有限公司广州分行作为原告方向广州市天河区人民法院提起诉讼，请求判令被告温献彬立即偿还原告《个人担保贷款合同》项下具体授信余额1851385.56元。广东益丰益荔康信大药房连锁有限公司（现更名为“广东益丰大药房连锁有限公司”）对上述债务承担连带清偿责任，并与其他三名被告共同承担诉讼费、保全费等费用。

该案由系因2016年5月11日，温献彬等三名被告以及广东康信大药房连锁有限公司（现更名为“广东益丰大药房连锁有限公司”）共同签订《个人担保贷款合同》，约定由广东华兴银行股份有限公司广州分行向温献彬提供贷款金额300万元，同时贷款合同约定另外两名被告以及广东益丰大药房连锁有限公司对上述债务承担连带保证责任。广东华兴银行股份有限公司广州分行于

2016年5月19日向温献彬发放了贷款300万元。温献彬于2022年3月21日未

能按时还款，违反了贷款合同约定。

2022年9月22日，广东省广州市天河区人民法院审理并下发（2022）粤

0106民初11757号《民事判决书》，判决被告温献彬于本判决发生法律效力之

日起十日内向原告广东华兴银行股份有限公司广州分行偿还贷款本金

1777891.71元、利息、罚息、复利；被告李秀琼、涂华东、广东益丰大药房连

锁有限公司对被告温献彬上述债务承拒连带清偿责任。

2022年10月10日，广东益丰大药房连锁有限公司不服一审判决，向广东

省广州市中级人民法院提起上诉，请求判令撤销广州市天河区人民法院

1-2-135益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

（2022）粤0106民初11757号民事判决书第二判项，改判驳回被上诉人广东华兴银行股份有限公司广州分行要求上诉人对案涉债务承担连带清偿责任的诉讼请求。2023年2月28日，广东省广州市中级人民法院审理并下发（2023）粤

01民终892号《民事判决书》，判决驳回上诉，维持原判。

截至2023年12月19日，该案件尚未执行完毕。

除上述诉讼案件外，发行人、发行人主要股东、发行人控股子公司不存在尚未了结或可预见的其他重大诉讼、仲裁案件。

（三）重大期后事项

截至2023年12月19日，公司不存在需要披露的重大的资产负债表日后事项。

八、公司财务状况和盈利能力的未来趋势分析

我国是全球最大的医药行业新兴市场。随着经济水平高速增长，我国医药行业市场供求稳步增长。本次发行后，发行人的资本实力将显著增强，江苏二期、湖北医药分拣加工中心及河北医药库房建设项目将缓解公司仓储压力，提升物流效率，降低运行成本；益丰数字化平台升级项目将提高公司管理效率，实现公司数字化转型战略目标；新建连锁药店建设项目有利于公司扩大市场份额，加快全国业务布局。

公司主营业务为药品零售及少量批发业务等。本次募集资金项目均与公司主营业务有关，有利于提升公司主营业务领域的综合竞争力，进一步巩固和强化公司的区域竞争优势，符合公司长期发展需求及股东利益。

本次可转债发行完成后，公司的控制权结构不会发生变化，总资产和总负债规模均有所增长，随着可转债陆续转换为公司股份，公司净资产规模将逐步扩大，资本结构更加优化，公司偿债能力将逐步增强。本次募集资金投资项目具有较好的盈利能力和市场前景，项目建成后，将满足快速增长的药品零售市场的业务需求，为公司带来良好的经济效益，进一步增强公司的综合实力，可对公司未来生产经营所需的资金形成有力支撑，增强公司未来抗风险能力，促进公司持续健康发展。

1-2-136益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

第五节本次募集资金运用

一、本次募集资金投资项目计划

（一）本次募集资金使用计划概况

本次发行的募集资金总额不超过179743.24万元（含179743.24万元），扣除发行费用后，拟全部用于以下项目：

单位：万元序号项目项目总投资金额拟投入募集资金

江苏二期、湖北医药分拣加工中

143900.2343202.15

心及河北医药库房建设项目

2益丰数字化平台升级项目8064.208064.20

3新建连锁药店项目201468.36128476.89

合计253432.79179743.24

本次发行的募集资金到位前，公司可根据市场情况利用自筹资金对募集资金投资项目进行先期投入，并在募集资金到位后按照公司有关募集资金使用管理的相关规定和法律程序予以置换。本次发行募集资金到位后，如实际募集资金净额少于计划投入上述募集资金投资项目的募集资金总额，不足部分由公司以自筹资金解决。

本次募集资金投资项目涉及的审批情况如下：

序号项目名称投资备案环评审批取得江苏省投资项目备案证（宁经管委行审备[2022]278号）、湖北省江苏二期、湖北医药固定资产投资项目备案证（登记备

1分拣加工中心及河北案项目代码：2019-420114-51-03-不适用医药库房建设项目025970）、河北企业投资项目备案

信息（备案编号：鹿开投资备字〔2022〕114号）益丰数字化平台升级取得常德市武陵区发展和改革局备

2不适用

项目案证明（备案编号：2022-14号）取得常德市武陵区发展和改革局备

3新建连锁药店项目不适用

案证明（备案编号：2022-16号）

本次募集资金投资项目江苏二期、湖北医药分拣加工中心及河北医药库房建设项目之子项目河北新兴医药库房扩建项目及新建连锁药店项目存在通过非

全资控股子公司实施的情形。综合考虑募集资金投资项目实施的便利性，同时考虑到少数股东的资金实力，公司拟对前述项目采取单方面向作为实施主体的

1-2-137益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

非全资控股子公司提供借款并按照市场同期贷款利率计息的方式实施，少数股东不提供同比例增资或贷款。

（二）本次募集资金投资项目与公司现有业务及发展战略的关系

公司本次募集资金投资项目包括江苏二期、湖北医药分拣加工中心及河北

医药库房建设项目，益丰数字化平台升级项目及新建连锁药店项目。

公司在湖北武汉、江苏南京、河北石家庄新建或扩充医药商品仓储物流基地，能够缓解公司因近年业务快速扩张导致仓储物流场地不足的局面。通过实施江苏二期、湖北医药分拣加工中心及河北医药库房建设项目，公司将完善全国物流仓储配送网络，大幅提升医药产品的仓储、分拣能力和物流配送效率，降低物流成本，提高为中南、华东、华北区域内门店配送的覆盖能力。同时，医药仓储物流建设对增强公司药品供应体系的安全性、有效性及质量可控性具有重要意义。

益丰数字化平台升级项目通过对数字基础平台、商品数字化平台、物流数

字化平台、财务数字化平台等多个系统平台的搭建及迭代更新，持续完善数字化管理平台，能够助力公司全面构建以顾客为中心的价值转化能力，实现有效的内外部生态环境资源整合。公司通过实施益丰数字化平台升级项目，能够大幅提升管理效率，保障各门店及分支机构高效有序运转，降低管理成本，并有利于提高管理层决策的准确性、科学性，增强公司整体竞争实力。

公司拥有独特的选址模式和丰富的门店运营管理经验，能够有力的支撑新建连锁药店项目门店的顺利建设和运营。通过实施新建连锁药店项目，公司能够加快在全国各区域连锁药店的布局，提前占领高价值门店资源，增强品牌影响力，提升公司整体竞争实力。同时随着项目门店的拓展、业务规模的扩大，公司与供应商议价能力增强，有利于降低采购成本，提升公司的盈利水平。

（三）资金缺口的解决方式

本次募集资金投资项目总投资额为253432.79万元，拟投入募集资金

179743.24万元，其余所需资金公司将通过自筹解决。

1-2-138益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

二、募集资金拟投资项目的具体情况

（一）江苏二期、湖北医药分拣加工中心及河北医药库房建设项目

1、本项目概况

本项目总投资43900.23万元，包括江苏益丰医药产品分拣加工二期项目、湖北益丰医药产品分拣加工中心建设项目及河北新兴医药库房扩建项目三项子项目。本项目拟引入自动化输送及集货系统、智能仓储设备、AGV 机器人自动拣货系统、自动化立体库、螺旋机输送机等物流系统设备，在湖北武汉、江苏南京、河北石家庄新建或扩充医药商品仓储物流基地。项目建设完成后，将完善公司全国物流仓储配送网络，大幅提升产品的存储能力、分拣能力和物流配送效率，为中南、华东、华北区域内门店配送提高覆盖能力，有效解决公司因近年业务快速扩张导致仓储物流场地不足的问题。

2、项目建设的必要性

（1）保障我国药品供应安全，适应医药智慧物流发展需求

仓储物流管理作为医药产业供应链的中间环节，制约医药流通企业供应链的响应速度。医药流通企业不仅要满足终端需求的及时性、不确定性，以及突发传染性疾病的急迫性，还需应对医药工业生产的周期性和在途运输的不确定性。为此，持续提升我国医药流通行业的物流水平，做好药品的仓储管理，对保障我国居民用药的及时性和安全性有极其重要的意义。本项目拟在湖北武汉、江苏南京及河北石家庄等地建立布局合理、配送高效、管理规范的现代化

医药仓储物流中心，对增强我国药品供应体系的安全性、有效性及质量可控性具有重要战略作用。

同时，随着物流信息化、数字化、智能化的发展，特别是大数据技术、物联网、云计算等先进信息技术的应用，医药流通企业纷纷加快推进医药物流基地建设向信息化、数字化、专业化方向发展，实现供应链一体化升级转型，以增强企业竞争优势。在此趋势下，本项目拟在湖北武汉打造国内医药零售行业智能仓储物流标杆，通过应用 AS/RS 自动化立体仓库、潜伏式 AGV、机械手、交叉带自动分拣机、多层箱式全自动穿梭车库等，实现药品的存储、搬运、输送作业高度自动化、智能化。因此，本项目建设是公司顺应医药零售行

1-2-139益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

业供应链系统智慧化升级转型的发展趋势，保持行业领先地位的重要举措。

（2）提高物流配送能力，支撑公司业务规模扩张得益于我国医药零售行业快速发展以及公司在全国各区域市场医药零售业

务的深度耕耘，近年公司经营规模持续扩张。公司营业收入从2020年的131.45亿元增长到2022年的198.86亿元，复合增长率超过20%，截至2023年6月底，公司拥有连锁药店总数已达到11580家。伴随公司门店数量不断增加，覆盖范围不断扩大，经营产品品类种类与日俱增，对公司的仓储能力、物流体系、配送范围、物流供应链管理系统等要求日益提高，目前公司已有的仓储物流中心平台在产品存储容量、配送规模、配送半径及配送效率等方面已无法满

足公司经营需求。如公司无法及时扩充仓储面积、优化现有的供应链体系，仓储容量不足问题将成为制约公司进一步发展的重要因素。

本项目拟在武汉新建物流中心，同时对南京和石家庄现有的仓储物流中心场地进行扩容。项目建成后将大幅提高公司仓储容量和物流配送能力，提升仓储物流管理效率，实现在武汉、南京、石家庄区域物流资源集中及配送的优化，从而有效满足中南、华东及华北及周边地区门店配送需求，为公司业务规模快速扩张提供有力的支撑。

（3）降低物流成本，提高公司整体经济效益目前，公司湖北仓库通过租赁方式获得，第三方仓库的信息化、数字化程度较低，制约了公司在该区域的产品运转效率，同时租赁成本亦逐年增加。本项目的湖北益丰医药产品分拣加工中心建设项目拟通过自建现代化物流仓库的形式，引入无线射频技术（RFID）、红外技术、编码认证技术、激光扫描及测距技术等多项先进物流技术，实现高度的自动化设备作业减少人工投入，提高物流运作效率和准确性，从而降低药品流通成本。

此外，公司以本项目为契机，通过重新规划新建的仓储中心与现有仓储中心之间的物流配送路线，统一规划物流组织与协调，加强信息管理等措施，将进一步降低公司药品运输费用，增强公司市场竞争力，提高公司整体的经济效益。

1-2-140益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

3、项目建设的可行性

（1）项目符合产业政策发展方向近年来，国家以及各地政府部门对医药物流行业加强总体规划，并及时制定有利于发展医药物流的各项政策，发挥政府引导作用，有利于促进医药物流行业专业化发展。

序号颁布日期颁布部门法规名称主要内容

提出加强智能化装卸搬运、分拣包《关于进一步改装、加工配送等智能物流装备研发革完善药品生产

12017年1月国务院和推广应用，建设深度感知智能仓

流通使用政策的储系统，提升仓储运营管理水平和若干意见》效率。

《省政府办公厅要促进药品现代物流发展，鼓励药关于进一步改革

品经营企业采用先进信息、物流技

22017年11月江苏省政府完善药品生产流

术及管理模式，发展现代医药物流通使用政策的实和供应链管理体系。

施意见》鼓励药品流通企业的物流功能社会《关于加强药品化、引导有实力的企业延伸现代医

32019年5月湖北省药监局第三方物流监督

药物流服务、规范药品第三方物流管理的通告》质量管理。

优化药品流通供应体系建设。充分发挥现代物流数据化管理优势，鼓《关于进一步促励药品现代物流企业开展省内多仓进药品流通产业

42020年6月河北省药监局分仓业务，探索开展省内外药品现

高质量发展的有

代物流企业间的协同仓储、异地仓关政策措施》

库试点业务，优化业务流程，降本增效。

提出加快发展现代医药物流，加强智能化、自动化物流技术和智能装《关于“十四备的升级应用。推进区域一体化物五”时期促进药流的协调发展，探索省内外分仓建

52021年10月商务部品流通行业高质设和多仓运营。推动建设一批标准

量发展的指导意化、集约化、规模化和产品信息可见》追溯的现代中药材物流基地，培育一批符合中药材现代化物流体系标准的初加工仓储物流中心。

综上，政府相关政策支持医药流通行业供应链体系建设，鼓励医药物流行业向智能化、信息化转型，为本次项目建设项目营造了良好的政策。

（2）公司具备成熟的仓储物流管理体系及专有的信息化仓储物流建设技术医药零售企业体系内药品配送物流网络辐射的广度和深度很大程度上影响

药品零售终端的竞争力，公司多年来一直将物流配送发展战略作为战略发展重

1-2-141益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

要的组成部分，持续推动商品购进、仓储、配送体系的完善和优化进程，提高仓库运营效率。经过多年来的快速发展，公司已逐步形成了包含管理制度、业务流程、岗位设置、技术支持等方面的一整套较为成熟的仓储物流管理体系。

近年来，公司以数据透明化指导仓库明确改善节点，不断完善物流线数字化框架体系，对信息化、数字化和智能化仓储物流中心的搭建已形成一套自有的专有技术体系和业务管理模式。公司现有各大现代化物流中心已经基本配备自动输送线、自动分拣系统、AGV 货到人拣选系统、Miniload 智能自动补货系

统、电子标签、无线射频拣选、验收系统、智能集货系统等物流业内较为先进的设备。

综上所述，公司成熟的仓储物流管理体系及专有的信息化仓储物流建设技术为本项目的实施提供了重要保障。

（3）公司具备丰富的仓储管理经验

公司十分重视仓储管理人才体系的构建，持续对从事仓储物流工作的职员进行业务培训，提高管理人员与操作人员的业务素养。目前，公司已拥有一批医药仓储物流人才梯队，其中仓储团队拥有多年的医药运输及配货相关行业经验，数字化团队具有多个医药仓储物流管理信息化系统开发经验。与此同时，公司具备较强的医药库存管理能力，在仓储体系管理、仓储物流模式、仓储与市场销售衔接等方面都积累了丰富的经验，并将相关管理及业务经验制度化、标准化，广泛应用于日常业务流程中。

综上所述，公司现有的仓储物流专业人才培养体系和人才梯队储备以及长期以来积累的丰富仓储管理经验，可为本项目建设和建成后运营阶段提供人才培养经验和指导，有效支持项目成功实施。

4、项目建设地址及建设周期

江苏益丰医药产品分拣加工二期项目实施主体为江苏益丰医药有限公司，实施地点位于南京市江宁经济技术开发区，项目建设周期为3年；湖北益丰医药产品分拣加工中心建设项目实施主体为湖北益丰医药有限公司，实施地点位于武汉市蔡甸区，项目建设周期为3年；河北新兴医药库房扩建项目实施主体为河北新兴医药有限公司，实施地点位于石家庄市鹿泉开发区，项目建设周期

1-2-142益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要为2年。

5、项目投资概算

本项目总投资43900.23万元，其中拟使用募集资金为43202.15万元。项目具体投资情况如下：

（1）各子项目投资概算

单位：万元子项目名称投资总额占总投资比例拟使用募集资金

江苏益丰医药产品分拣加工二期项目9747.9422.20%9747.94湖北益丰医药产品分拣加工中心建设

29318.9966.79%28620.91

项目

河北新兴医药库房扩建项目4833.3011.01%4833.30

合计43900.23100.00%43202.15

（2）工程投资概算

单位：万元工程或费用名称投资总额占总投资比例拟使用募集资金

建筑工程33680.2376.72%32982.15

设备购置及安装10220.0023.28%10220.00

合计43900.23100.00%43202.15

6、项目经济效益评价

该项目主要面向公司内部提供药品仓储及物流配送，不直接产生效益，经济效益无法直接测算。

7、项目备案及审批情况

截至本募集说明书摘要签署日，江苏益丰医药产品分拣加工二期项目已取得江苏省投资项目备案证（宁经管委行审备[2022]278号）及《不动产权证书》

（苏（2020）宁江不动产权第0086359号）；湖北益丰医药产品分拣加工中心建设项目已取得湖北省固定资产投资项目备案证（登记备案项目代码：2019-420114-51-03-025970）及《不动产权证书》（鄂（2020）武汉市蔡甸不动产权

第0006407号）；河北新兴医药库房扩建项目已取得河北企业投资项目备案信息（备案编号：鹿开投资备字〔2022〕114号）及《国有土地使用证》（石鹿

国用（2014）第02-2746号）。

1-2-143益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

本项目为物流仓储项目，根据《环境影响评价法》《建设项目环境影响评价分类管理名录（2021年版）》1，不属于“装卸搬运和仓储业”项下需要编制

环境影响报告书及环境影响报告表的项目，无需履行项目环境影响评价手续。

（二）益丰数字化平台升级项目

1、本项目概况

本项目总投资金额为8064.20万元。益丰数字化平台升级项目主要涉及数字化基础设施优化以及商品数字化平台、物流数字化平台、财务数字化平台等

多个系统平台的搭建及迭代更新，将大数据、云计算等数字技术与公司实际经营业务全面交融渗透，助力公司全面构建以顾客为中心的价值转化能力，实现有效的内外部生态环境资源整合。项目通过持续完善数字化管理平台，实现公司物流、数据流、资金流的一体化管理，不断提升公司管理效率，保障各门店及分支机构高效有序运转，降低管理成本。同时，数字化平台利用大数据分析模型，能敏捷洞察大众客户的个性化需求，为公司管理层提供科学准确的信息，提高公司核心竞争力。

2、项目建设的必要性

（1）实现“以顾客为中心”数字化转型战略，打造医药零售产业新模式

在新时代，医药零售将由消费方式实现向生活方式转变，医药零售企业经营理念亦将随之从传统药品销售向健康问题解决方案提供者迁移。同时，在数字化时代的大背景下，通过互联网和专业的服务来打造医药零售产业新模式，为顾客提供定制化高价值的服务成为医药零售行业企业共同的课题。因此公司近年建立了“以顾客为中心”的数字化转型战略，树立全面数字化经营计划，通过打通顾客与企业、商品、运营、营销的链接，实现企业由经营商品向经营顾客的价值转移，围绕顾客的需求提供个性化解决方案。

本项目一方面将构建数字化药房，通过大数据分析实现精准营销，提升专业服务能力，为顾客构建全方位和极致体验的消费场景；另一方面，项目将构

1根据《建设项目环境影响评价分类管理名录（2021年版）》，物流仓储项目参照“第五十三类装卸搬运和仓储业”之“149危险品仓储594（不含加油站的油库；不含加气站的车库）”的规定办理建设项目环

境影响评价，其中建设总容量20万立方米及以上的油库（含油品码头后方配套油库）、地下油库、地下气库的，需编制环境影响报告书；建设其他含有毒、有害、危险品的仓储及液化天然气库的仓储需编制环境影响报告表；如不存在前述情况，则无需办理建设项目环境影响评价。

1-2-144益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

建大健康产业，继续深化医疗资源共享和承接能力，逐步融入广大的社区社交圈，服务和健全养老管理体系，重构全渠道、全生命周期健康管理的服务新模式，为顾客身心健康做出更多的实质性贡献；此外，项目还将构建新零售数字化平台，打造一系列产品赋能新零售全业务场景的数字化体系，通过新零售业务模式创新，持续深耕顾客价值。

因此，本项目的实施符合新时代背景下的行业发展特点，满足公司未来发展的需要，促进公司“以顾客为中心”数字化转型战略目标的实现。

（2）实现数字资源高效利用，提升公司管理效率

公司已搭建数字化管理平台基础框架，基本实现业务、财务、人力资源一体化管理，但在数据存储效率、数据精细化加工、深入挖掘数据价值、前后台业务数据链接共享、数据安全管理方面等方面尚存不足。因此，公司需要在现有的数字化系统基础上继续深度开发，从而提升公司数字化管理水平。

益丰数字化平台升级项目将不断完善数字前台及中台，为公司门店运营、业务拓展、人力、财务、物流等各职能部门的业务管理上全面赋能，实现经营管理的数字化。项目将进一步实现公司商品、交易、营销、供应链等数据的共融互通，对信息资源进行高效整合利用，提升公司经营管理效率，降低企业的经营成本，从而夯实公司竞争优势。

同时，益丰数字化平台升级项目将对系统平台基础设施进行改造，升级现有 IDC 机房，提高数据存储、分析、处理的效率，进而保障系统安全平稳运行。

（3）挖掘数据深度价值，提高管理层决策的科学性

随着公司经营规模的不断扩大，公司生产数据、门店经营数据、后台管理数据及市场数据呈现爆发式增长，公司需要凭借大数据系统强大的数据分析和挖掘能力，整合供应商、客户及公司内部经营管理的相关数据，为公司管理者提供及时、准确的决策信息，使其更全面、快速、准确地了解内外部环境，提高决策的科学性，进而提升公司产品和服务的效率和质量。

本项目将依托大数据、云计算、互联网等技术，从而增强公司数据分析及价值挖掘的综合能力。通过数据多维度分析和挖掘，本项目将为公司提供门店

1-2-145益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

选品、商品陈列设计、产品补调、新店选址、老店/并购门店评估等方面的建议，有助于进一步提升公司管理者治理水平，对保障公司长远可持续发展具有重要意义。

3、项目建设的可行性

（1）公司具备丰富的信息项目建设经验

2011年以来，公司持续完成员工及决策层自我管理和整体决策的管理平

台、门店管理系统、O2O 健康云服务系统平台建设、大数据研发体系等信息化项目的开发。目前，在业务信息化平台建设方面，公司已通过对主数据治理、建立 OpenX 快速开发平台和 DEVOPS 系统，对企业内部进行资源整合与梳理，实现公司业务可以较快速响应市场变化；在物流信息化平台建设方面，公司已通过供应商协同系统、SAP 系统、WMS 仓库管理系统、TMS 运输管理系

统和 WCS 仓库控制系统、自动化物流设备以及移动门店管理益店掌系统，实现供应商智能订货、门店智能补货，业务运作和管理效率持续提升。

因此，公司通过不断的信息技术项目建设已经积累了丰富的开发经验和相关部门的运营操作经验，为公司全面数字化转型提供了良好的基础条件。

（2）公司具备充足的技术人才储备

公司管理层高度重视数字化建设对公司整体运营的重要作用，并于2019年将数字化转型列入公司发展战略的重要内容之一，持续加大对信息技术的投入、完善信息系统建设规划方案。近年，公司成立了数字化中心部门，具备了一支专业的信息化开发和运营团队。公司数字化中心核心骨干人员不仅具有丰富的企业信息化系统开发及管理经验，同时对医药零售行业业务模式有深刻认知。截至目前，数字化中心共有超过200名研发人员，包含了业务专家、产品经理、技术开发、测试等岗位的专业人才。

同时，公司建立了一套较为科学的人才培养机制，从一线员工到基层及中高层管理人员，根据不同岗位需求，实行线上线下相结合的差异化的混合式培养模式，持续提升研发人员的基础理论水平和系统产品的综合技术开发能力。

综上，公司优秀的人才队伍和完善的人才培养机制为本项目的实施提供了扎实的人员保障。

1-2-146益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

4、项目建设地址及建设周期

项目实施主体为益丰大药房连锁股份有限公司，项目建设期为3年。

5、项目投资概算

本项目总投资8064.20万元，其中拟使用募集资金为8064.20万元。项目具体投资情况如下：

单位：万元序号工程或费用名称投资总额占总投资比例拟使用募集资金

1工程建设费用1970.0024.43%1970.00

1.1硬件投资1020.0012.65%1020.00

1.2软件投资950.0011.78%950.00

2第三方服务费用975.0012.09%975.00

3项目实施费用5119.2063.48%5119.20

合计8064.20100.00%8064.20

6、项目经济效益评价

该项目产生的经济效益无法直接测算。

7、项目备案及审批情况

截至本募集说明书摘要签署日，本项目已取得常德市武陵区发展和改革局备案证明（备案编号：2022-14号）。益丰数字化平台升级项目主要包括硬件和软件购置、第三方技术服务等，项目实施对环境不会产生影响，无需履行项目环境影响评价手续。

（三）新建连锁药店项目

1、本项目概况

本项目总投资金额为201468.36万元，拟在湖南、上海、江苏、江西、湖北、广东、河北、浙江、天津九省市合计新建连锁门店3900家。

2、项目建设的必要性

（1）新建连锁药店项目是抓住行业发展新契机，提高综合竞争力的必然选择2021年10月，商务部印发《关于“十四五”时期促进药品流通行业高质

1-2-147益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要量发展的指导意见》，文件提出，到2025年，药品流通行业与我国新发展阶段人民健康需要相适应，创新引领、科技赋能、覆盖城乡、布局均衡、协同发展、安全便利的现代药品流通体系更加完善。培育形成5-10家超五百亿元的专业化、多元化药品零售连锁企业；药品零售百强企业年销售额占药品零售市场

总额65%以上；药品零售连锁率接近70%的总体目标。我国医药零售行业进一步进入零售药店连锁化的提速深水区，医药零售行业发展迎来新契机。

同时，随着我国医药监管政策趋严，医药零售行业愈发考验药店的成本控制、品牌形象及严监管的合规把控能力，连锁药店较单体药店优势日益凸显。

伴随医改逐步推进，带量采购、处方外流等政策发展不断深入，“医药分开”浪潮方兴未艾，药企、医院、药店携手建立高效药品供应链大势所趋，医药零售行业连锁化、规模化发展成为必然选择。

为了应对日益激烈的市场竞争格局并抓住新的市场机遇，公司作为国内领先的药品零售连锁企业之一，亟需加快门店扩张速度，提高市场占有率。本项目的实施将帮助公司新增3900家门店，有利于公司加快在各区域连锁药店的布局，提前占领高价值门店资源，增强益丰品牌影响力，提升公司竞争实力，从而在未来的行业竞争中占据有利地位。

（2）扩大连锁药店数量有助于公司进一步促进规模效益实现，降低采购成本

得益于庞大的销售渠道、稳定的客源及自有品牌产品的开发，零售药店行业中的大型医药零售企业具备较强供应商议价能力且与供应商合作关系更为紧密。扩大连锁药店数量有助于大型医药零售企业进一步扩大自身渠道价值，提升品牌影响力，降低企业边际成本，促进降本增效目标的实现。

本项目的顺利实施将有助于公司门店及营销网络持续扩张，提升公司销售规模，并促使采购规模随之上升，增强公司对上游药品生产及批发企业议价能力，从而在与供应商合作中获得主动权，通过经营规模效应促进公司降低采购成本，提升盈利水平。

（3）项目建设符合公司整体发展战略和经营目标

公司始终坚持“区域聚焦，稳健扩张”的发展战略，市场拓展以“巩固中

1-2-148益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要南华东华北，拓展全国市场”为目标。截至2023年6月底，公司已在湖南、湖北、上海、江苏、江西、浙江、广东、河北、北京、天津十省市区域密集开店，形成了旗舰店、区域中心店、中型社区店和小型社区店的多层次门店网络布局，深度耕耘区域市场，通过深度扩展和品牌渗透，逐步取得市场领先优势。

随着我国零售药店的市场规模持续增长，近年来我国主要零售药店企业不断加大营销网络建设，积极布局全国市场。公司作为区域性的龙头医药零售连锁企业，为进一步巩固在市场中的优势地位，公司拟通过本次募投项目扩大渠道布局，在湖南、上海、江苏、江西、湖北、广东、河北、浙江、天津九省市开设新店，及时抢占上述区域的高价值门店资源，在激烈的市场竞争中取得规模领先优势。本项目的实施是公司全国性布局战略的进一步推进，有利于保持公司区域市场领先地位。

3、项目建设的可行性

（1）项目具有广阔的市场发展前景

在社会消费水平提高、城镇化以及消费结构升级，人口结构老龄化以及人们健康意识不断增强的背景下，医药消费需求的不断增长为零售药店市场的发展创造了良好的市场空间。根据米内网统计数据，我国零售药店市场规模从

2013 年的 3658 亿元增长到 2022 年的 8725 亿元，复合年增速 CAGR 为

10.14%。近年来，随着《医疗机构处方审核规范》、《关于进一步改革完善药品生产流通使用政策的若干意见》、《医药分开综合改革实施方案》、《关于建立完善国家医保谈判药品“双通道”管理机制的指导意见》、《关于印发长期处方管理规范（试行）的通知》等一系列医改新政的不断颁布，“医药分开”的趋势日益明显，处方外流的趋势逐渐清晰，试点政策逐步出台或征求意见，零售药店有望成为处方外流的最主要承接方。零售药店通过加强医药供应链协同发展，创新药品零售与服务模式，提升专业服务能力应对顾客多元化的需求，预计未来零售药店市场规模将继续保持增长。

综上所述，零售药店市场需求旺盛，市场空间广阔。

1-2-149益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

（2）公司具备丰富的药店运营管理经验

经过多年的探索与发展，截至2023年6月30日，公司在全国范围内已拥有11580家门店，积累了丰富的药店运营管理经验、场景化推广营销经验和多品类医药销售经验，在跨区域门店管控力、复制力、文化传承等方面具有突出优势。公司具有完整的连锁药店管理体系，始终注重精细化、标准化和系统化的运营管理，建立了数字化、网络化、智能化的系统管理平台，涵盖六大核心运营系统，包括新店拓展、门店营运、商品管理、信息服务、顾客满意、绩效考核等。精细的标准化运营体系为公司成功实现跨省经营和门店快速高效复制提供了技术支撑，有效保障了门店新开后高效有序的经营。

综上所述，公司丰富的跨区域门店管理经验、标准化的制度流程、精细化的系统管理平台为项目的顺利实施提供了坚实的组织保障。

（3）公司建立了独特的选址模式

药店选址实质是对药店的目标市场和发展空间选择，对药店的经营成败具有重要的影响，对药店的竞争和盈利能力起关键作用，是开办药店的首要任务。公司根据多年的选址经验和大数据分析，已建立了一整套自有“商圈定位法”的门店选址方法，通过对新进城市的人口数量、密度、消费能力及消费习惯的分析，锁定拟进入商圈，根据不同的商圈特点，确定预选门店的店型和店址范围，运用选店模型确定具体店址。

综上所述，公司较强的新店选址能力为新建连锁药店建设项目实施提供了坚实的基础，是保证项目新开门店可持续盈利经营的重要前提。

4、项目建设地址及建设周期

项目实施主体为益丰大药房连锁股份有限公司及各子公司，实施地点位于湖南、湖北、上海、江苏、江西、广东、河北、浙江、天津九省市，项目建设期为3年。

5、项目投资概算

本项目总投资201468.36万元，其中拟使用募集资金为128476.89万元。

项目具体投资情况如下：

1-2-150益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

单位：万元序号工程或费用名称投资总额占总投资比例拟使用募集资金

1工程建设费用128476.8963.77%128476.89

1.1工程投资110221.8254.71%110221.82

1.2设备购置18255.079.06%18255.07

2门店租金14761.087.33%-

3存货资金投入58230.3928.90%-

合计201468.36100.00%128476.89

6、项目经济效益评价

项目采取边开店、边运营的方式，建设期为三年。本项目经济效益根据公司历史数据预测，预计税后内部收益率10.51%，静态投资回收期（含建设期）

7.14年。

7、项目经济效益预测的假设条件及主要计算过程

假设宏观经济环境、行业市场情况及公司经营情况没有发生重大不利变化。本项目计算期为8年，主要计算过程如下：

（1）营业收入预计

本项目为新建连锁药店项目，公司按照“区域聚焦、稳健扩张”的整体发展战略，基于各地行业规模、扩张策略、竞争格局情况，采取边开店边运营的方式，制定了本次拟开设的3900家直营门店建设计划，结合拟新建门店平均经营面积及公司2020-2021年年坪效均值，考虑运营过程中门店培育期的影响，将新建门店第一年和第二年收入以稳定年单店营业收入乘以坪效达成率作为预计营业收入，并基于谨慎性考虑，不考虑物价上涨因素对收入的影响，进行本项目的收入测算，具体测算情况如下表：

项目 T+12 T+24 T+36 T+48 T+60 T+72 T+84 T+96门店数量

10722357390039003900390039003900

（家）营业收入

67286.89265848.68550314.88775289.19841412.06841412.06841412.06841412.06（万元）

（2）总成本费用测算

公司主要从事药品、保健食品、医疗器械以及与健康相关的日用便利品等

的连锁零售业务。本项目通过连锁药店的运营产生相应的收入及成本费用，公

1-2-151益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

司营业成本测算主要参照公司历史主营业务毛利率情况，综合考虑新建连锁药店培育期的影响，并基于谨慎性考虑以低于公司历史毛利率的数据估算。新建连锁药店项目期间费用主要包括管理费用和销售费用，相关费用结合本项目所涉及的职工薪酬、房屋租金、折旧摊销费用等实际情况，并参照公司历史期间费用占营业收入比例进行估算。本次募投项目未考虑银行融资及其他债务融资，故未将财务费用纳入效益测算过程。

（3）主要税收测算

本项目建筑工程相关增值税按营业收入的9%计算，其他类型项目增值税按营业收入的13%计算。城市维护建设税为增值税的7%，教育费附加为增值税的3%，地方教育费附加为增值税的2%，企业所得税按照25%计算。

8、项目备案及审批情况

截至本募集说明书摘要签署日，本项目已取得常德市武陵区发展和改革局备案证明（备案编号：2022-16号）。新建连锁药店项目通过租赁物业方式开展，建设过程主要涉及门店装修和设备购置，无土建工程。项目实施的主要污染包括固体包装废弃物、装修时的轻微噪声污染与建设垃圾污染、生活垃圾与污水等。该项目不同于生产性项目，不存在废气、废水、废渣等工业污染物，对环境影响较小，无需履行项目环境影响评价手续。

三、募集资金运用对发行人经营管理、财务状况的影响

（一）本次发行对公司经营管理的影响

本次募集资金投资项目均系围绕公司现有主营业务开展，符合国家相关的产业政策和公司整体的战略发展方向。江苏二期、湖北医药分拣加工中心及河北医药库房建设项目将缓解公司仓储压力，提升物流效率，降低运行成本；益丰数字化平台升级项目将提高公司管理效率，实现公司数字化转型战略目标；

新建连锁药店建设项目有利于公司扩大市场份额，加快全国业务布局。整体来看，本次募集资金投资项目实施有助于提升公司主营业务领域的综合竞争力，进一步巩固和强化公司的区域竞争优势，符合公司长期发展需求及股东利益。

1-2-152益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

（二）本次发行对公司财务状况的影响

本次向不特定对象发行募集资金到位后，公司的总资产和总负债规模将相应增加，能够增强公司的资金实力，为公司的后续发展提供有力保障。可转换公司债券转股前，公司使用募集资金的财务成本较低；随着可转换公司债券陆续转股，公司的资产负债率将逐步降低，有利于优化公司的资本结构，但是公司总股本也有一定幅度的增加，对公司原有股东持股比例和每股收益产生一定的摊薄作用。

1-2-153益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要

第六节备查文件

一、发行人最近三年的财务报告及审计报告，以及最近一期的财务报告

二、保荐人出具的发行保荐书、发行保荐工作报告和尽职调查报告

三、法律意见书和律师工作报告

四、董事会编制、股东大会批准的关于前次募集资金使用情况的报告以及会计师出具的鉴证报告

五、资信评级报告

六、中国证监会对本次发行予以注册的文件

七、其他与本次发行有关的重要文件

1-2-154益丰大药房连锁股份有限公司募集说明书摘要（本页无正文，为《益丰大药房连锁股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要》之盖章页）益丰大药房连锁股份有限公司年月日

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