目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—89页审计报告

天健审〔2025〕5978号

浙江建业化工股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江建业化工股份有限公司（以下简称建业股份公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了建业股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于建业股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共89页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）、五（二）1及十五。

建业股份公司的营业收入主要来自于向客户销售低碳脂肪胺、增塑剂、乙酸酯等产品。2024年度，建业股份公司营业收入金额为人民币239425.83万元。

建业股份公司产品销售业务属于在某一时点履行履约义务。内销收入在将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相

关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

由于营业收入是建业股份公司关键业绩指标之一，可能存在建业股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)固定资产及在建工程的确认、计量

第2页共89页1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十六)、三(十七)及五(一)12、13。

截至2024年12月31日，建业股份公司固定资产及在建工程账面价值合计为52028.40万元，是建业股份公司主要的资产之一。

固定资产及在建工程的确认、计量涉及重大的管理层判断，包括确定哪些支出符合资本化的条件、确定在建工程转入固定资产和开始计提折旧的时点、估计相应固定资产的经济可使用年限及其残值等。

由于固定资产及在建工程的账面价值金额重大，且上述相关判断的合理性对财务报表影响较大，我们将固定资产及在建工程的确认、计量确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对固定资产及在建工程的确认、计量，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与固定资产及在建工程相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)对期末在建工程及固定资产执行监盘程序；结合第三方监理资料对期末

在建工程的施工内容、施工进度进行确认，对建业股份公司在建工程项目实地观察；

(3)检查重要工程项目相关的验收报告或项目进度报告、工程进度款的支付

凭证等资料，判断在建工程转入固定资产的时点是否合理；

(4)对外购的机器设备等固定资产，检查采购发票、采购合同保险单、发运

凭证等资料，复核其入账价值的准确性；

(5)获取本期增加的在建工程支持性文件，包括立项申请、施工合同、发票、工程物资请购申请、付款单据、建设合同等，检查入账价值及会计处理是否正确；

(6)结合同行业的情况，评价管理层对固定资产的经济可使用年限及其残值估计的合理性；

(7)检查与固定资产及在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共89页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估建业股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

建业股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督建业股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

第4页共89页疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对建业股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致建业股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就建业股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

第5页共89页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十四日

第6页共89页合并资产负债表

2024年12月31日

会合01表

单位:人民币元团”“、末数负债和所有者权益上年年末数(或期末数上年年末数号股东权益)号流动△曰■流动负债:

货64’985.16980.324604.47短期借款嘤汀向中央银行借款

L ˉ拆出资拆入资金

交印256.41交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据4539419989.74477625351.80应付票据79970586.4734541467.69

应收账款127.003527.041724179740.04应付账款116851042.78186507443.43

应收款项融资1089966262.35127409631.06预收款项

预付款项5.928208.543246351.34合同负债15858732.9322417787.93应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款542038.9248944977代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬25974156.572665398782

存货1309568438.27202363506.69应交税费15964597.9129628241.29

其中:数据资源其他应付款81429619.5821432000.92合同资产应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债

其他流动资产3420487.45992186.91一年内到期的非流动负债120242.46224505.64

流动资产合计1964814193.881964868822.08其他流动负债199283447.302552039905.10

流动负债合计462165426.00576609339.82

非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债1015291.411135533.86

非流动资产:长期应付款发放贷款和垫款长期应付职工薪酬债权投资预计负债

其他债权投资递延收益509672919.9753562506.59

长期应收款递延所得税负债3208756.293931298.80长期股权投资其他非流动负债

其他权益工具投资非流动负债合计548969967.6758629339.25

其他非流动金融资产105200000.005200000.00负债合计517062393.67635238679.07

投资性房地产 ll 181582.99 236564.23 所有者权益 (或股东权益):

固定资产12519903944.264984149157.01实收资本(或股本)162489167.00162495000.00

在建工程133809030.8164577162.64其他权益工具

生产性生物资产其中:优先股油气资产永续债

使用权资产1154932.601379112.88资本公积567365650.205649426578.58

无形资产88822192.2192284765.74减:库存股14201349.36

其中:数据资源其他综合收益

开发支出专项储备3371149.37

其中:数据资源盈余公积81265000.008126500000

商誉187609119.6919482662.20一般风险准备

长期待摊费用1975382.872002126.34未分配利润1271475709.001224907655.69

递延所得税资产15809189.933817418.85归属于母公司所有者权益合计20859669675.572018892884.91

其他非流动资产 2569500.00 18689772.Ol 少数股东权益

非流动资产合计638214875.36689262741.90所有者权益合计2085966675.572018892884.91

2603029069.242654131563.98负债和所有者权益总计2603029069.242654131563.98

法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:

`

第7页共89嬲鼹

——|母公司资产负债表

2024年12月31日

会企01表

7

氵」Er平日卩二 注 释田肿 上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上年年末数号 号

流动流动负债:

r 770513419.27 短期借款

`交易性金融负债衍生金融负债

应收票据●】664285.85410606430.77:●应付票据79970586.4734541467.69

0口

应收账款196283259.7299338984.72应付账款84220098.04161854438.44

应收款项融资98222065.2685031864.65预收款项

预付款项 189350.880.79 4l15181.83 合同负债 13926362.41 20322670.26

其他应收款390038.9245084444.36应付职工薪酬18870163.0219429178.50

存货1192859705.27183724160.82应交税费8859558.8810410370.70

其中:数据资源其他应付款9933469.9217251045.56合同资产持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债120242.46224505.64

一年内到期的非流动资产其他流动负债183396570.09224917920.37

其他流动资产925330.12流动负债合计399297051.29488951597.16

流动资产合计15529593378.641599339816.54非流动负债:长期借款应付债券

其中:优先股

非流动资产:永续债

债权投资 租赁负债 101529141 l135533.86其他债权投资长期应付款长期应收款长期应付职工薪酬

长期股权投资448449981.54448449981.54预计负债

其他权益工具投资递延收益37132426.1844566244.87

其他非流动金融资产5200000.005200000.00递延所得税负债

投资性房地产181582.99236564.23其他非流动负债

固定资产170571309.54181310704.87非流动负债合计38147717.5945701778.73

在建工程380030.8113300689.97负债合计437444768.88534653375.89

生产性生物资产所有者权益(或股东权益):

油气资产实收资本(或股本)162489167.00162495000.00

使用权资产 l154932.60 1379112.88 其他权益工具

无形资产46423096.5647733146.71其中:优先股

其中:数据资源永续债

开发支出资本公积~567365650.20564426578.58

其中:数据资源减:库存股14201349.36商誉其他综合收益

长期待摊费用 l975382.87 2002126.34 专项储备 647938.08

递延所得税资产1006103.172819476.89盈余公积81265000.0081265000.00

其他非流动资产234000.00未分配利润978957274.569739133.014.86

非流动资产合计 675576420.08 702431803.43 所有者权益合计 17909725029.84 1767l18244.08

资产总计2228.169798.722301771619.97负债和所有者权益总计22289169798.722301771619.97

法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人坠门

\罗

`留合并利润表

202‘年度

会合02表

L

L 注 释

I 本期数 上年同期数号

2394258277.07264967278119

0》2394.258277.0726之9672781.19

及佣金收入

2174344215.91227765352209

其中:02064681196.722150659761.98

●0●●手续费出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加8282681.7910604186.24

销售费用15443415.9820026747.09

管理费用639577278.64739173942.42

研发费用31183543.2736520435.05

财务费用-8823900.49-13331550.69

其中:利息费用70222.0379417.49

利息收入7262074.8512391904.50

加:其他收益28081982.293736722.68

投资收益(损“失以-”号填列)4361279.9359532566.84

其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益“汇兑收益(损失以-”号填列)“净敞口套期收益(损失以-”号填列)“公允价值变动收益(损失以-”号填列)“信用减值损失(损失以-”号填列)923769197.58-2916498.96“资产减值损失(损失以-”号填列)10-858150228-380702.14

资产处置收益(损“失以-”号填列)111047444.03-1946984.52

三、“营业利润(亏损以-”号填列)247199462.71376044363.00

加:营业外收入7740755.611490019844.29

减:营业外支出2987472.654170178.51

四、利润总(亏“额损总额以-”号填列)251952745.67385876028.78

减:所得税费用42895525.36681929323.05

五、“净利润(净亏损以-”号填列)209057220.31317683705.73

(一)按经营持续性分类:

1.持续经营净利润(净“亏损以-”号填列)209057220.31317683705.73

2.终止经营净利润(净“亏损以-”号填列)

(二)按所有权归属分类:

(净“1.归属于母公司所有者的净利润亏损以-”号填列)209057220.31317683705.73

2.少益(净“数股东损亏损以-”号填列)

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1权益法下可转损益的其他综合收益

2其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额209057220.31317683705.73

归属于母公司所有者的综合收益总额2099057220.31317683705.73归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

(一)基本每股收益1.98

主作的负责人:

第9页共89

d母 公 司 利 润 表

2024年度

会企02表人民注释本期数上年同期数

涯⊥.

21433699576.732295719034.75

1894014567.821992243819.30

59558777.707950953.63

12265624.2215620416.88

00o● ●0 4796650044 47613824.55

研发费用26566509.312703855596

财务费用-6691229.82-1046439741

其中:利息费用702220379417.49

利息收入59147819.319550164.62

加:其他收益235289587.731682.582.22“投资收益(损失以-”号填列)3205974.204728056.77

其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益“净敞口套期收益(损失以-”号填列)“公允价值变动收益(损失以-”号填列)“信用减值损失(损失以-”号填列22514917-1069977.74)“资产减值损失(损失以-”号填列)-1213361.23“资产处置收益(损失以-”号填列)1630482.81-532782.19

二、“营业利润(亏损以-”号填列)191065659.74220523740.90

加:营业外收入7525795.5513785241.89

减:营业外支出297419935.5639689735.60

三、利润总额(亏“损总额以-”号填列)1959849519.73230340.247.19

减:所得税费用275360930332264679.82

、“四净利润(净亏损以-”号填列)168313426.7019807556737

(一)持(净“续经营净利润亏损以-”号填列)168313426.70198075567.37

(二)终止经营净利润(净“亏损以-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

⒋其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额168313426.70198075567.37

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

法定代表人:主管会计工作的负责人:人

阝△

ˇ合并现金流王表

2024年:度

会合03表

■¤H■■■■匠伍:n 注释号 本期数经

1486187928.711744940866.13

客户向向

刂攵至刂J京、刂攵至刂再保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1(1)19896313.7916027310.26

经营活动现金流入小计1506084242.501760968176.39

购买商品、接受劳务支付的现金972494213.781115995621.88客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金127015779.991264769981.80

支付的各项税费89087050.96129481367.99

支付其他与经营活动有关的现金1(2)25597901.7835379353.89

经营活动现金流出小计1214194946.511407333325.56

经营活动产生的现金流量净额291889295.99353634850.83

二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金4361023.525532566.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4398681.40550960.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1(3)9450009000.00850000000.00

投资活动现金流入小计953759704.928569083526.84

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金31182648.3769751254.72投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1(4)94500000000850000000.00

投资活动现金流出小计976182648.37919751254.72

投资活动产生的现金流量净额-22422943.45-63667727.88

三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1624899167。00311979200.64其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1(5)422278.27772976.46

筹资活动现金流出小计162911445.27312752177.10

筹资活动产生的现金流量净额-162911445。27-312752177.10四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1725485.57447578.53

五、现金及现金等价物净增加额△108280392.84-22337475.62

1

1

J

"

加:期初现金及现金等价物余额一969444015.62991781491.24

由‘女1.077.724.408.46

法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:

第11页共89页甲

J母 公 司 现 金 流 工 表

2024年度

会企03表

编单位:人民币元本期数上年同期数

1389962417.581588723588.49

刂攵至刂

刂攵至刂现金28986312.4062712605.46

经营活动现金流入小计1418948729.981651436193.95

购买商品、接受劳务支付的现金1128240281。121145636557.82支付给职工以及为职工支付的现金89597818.3686236665.45

支付的各项税费44036486.8085576671.24

支付其他与经营活动有关的现金21371413.7843047427.81

经营活动现金流出小计1283246000.061360497322.32

经营活动产生的现金流量净额135702729.92290938871.63

二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金3205974.204728056.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4000600.0061694.51处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金60500000000650000000.00

投资活动现金流入小计612206574.20654789751.28

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13178666.8413009897.51投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金605000000.00650000000.00投资活动现金流出小计61817866684663009897。51投资活动产生的现金流量净额-597209264-8220146.23

三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金162489167.00311979200.64

支付其他与筹资活动有关的现金422278.27772976.46

筹资活动现金流出小计162911445。27312752177.10筹资活动产生的现金流量净额-162911445.27-312752177.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1704543.70419806.95

五、现金及现金等价物净增加额-31476264.29-29613644.75

加:期初现金及现金等价物余额759632830.42789246475.17

六、期末现金及现728156566。13759632830.42

法定代表人:主管会计工作的负责人:计机构负责人

第12页共89

△02

`一

V 罾合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2024年度

会合04表

编制单位;本期数上年同期数

■D 归属 于母公司所有者权益 归居丁母公司所有者权益项少少

其他权益习 其他权益工具、 、 L 积 一 股 所有者权益合讠 股| 黜 硼 所实 本 有者权益合讠|繇 减 : 般风 收资 减 :盈余公积 未分配利润 权 资本公积 综 盈余公积 未分配利润 权删 期 1公 库存救 合收益 险准备 (或 股本 风) 优 水 纹 库存股

血"舯赋血苎生

一、上年年末余额 甲62495oo0.∞

`

加:会计政策变更 、【o1

前朗差错更正 IL!F● 0!同一控制下企业合并其他本年年初余额

(减“少以-”

(一)综合收益总额

I所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(二)利润分配

1提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益内部结抟

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动领结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六〉其他

四、本期期末余额

法定代表人:卜主管会计工作的负责人:会计机构负责人:

(i螽 琊 批

u母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2024年度

会企04表

编制单位单位:人民币元

其他祓箸午箕扌 舢 其他权益 T具专 舢

躜综实收资本资本公积盈余公积未分配利润资本公积综盈余公积未分配利润所有者权益合计饿|库存股储(或触股本)饿襁库存股澉股益股债益

一、上年年末余额 h

加:会计政策变吏9L三 。。●前期差错史正 二=其他

^、本年年初余额

(一)综合收益总额

(二)所有者投入和减少资本

1所有者投入的普通股

2其他权益上具持有者投入资本

3.股 份文小j计入所有者权益的金颌

4其他

1提取盈余公积

3其他

1资本公积转增资本(或股本)

2盈余公积转增资本(或股本)

3盈余公积弥补亏损

5其他综合收益结转留存收益

6其他

1本期提取

2本期使用

(六〉其他

四、本期期末余额

法定代表人:丰管会计工作的负责人会计机构负责人:浙江建业化工股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江建业化工股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由浙江建德建业有机化工有限公司于2010年12月1日整体变更设立的股份公司。浙江建德建业有机化工有限公司系由冯烈、建德市国有资产管理局共同出资组建，于1999年1月21日在建德市市场监督管理局登记注册。公司总部位于浙江省建德市，现持有统一社会信用代码为 91330100704290413D 的营业执照，注册资本162489167.00元，股份总数162489167股(每股面值1元)。其中无限售条件的流通股份为162489167股。公司股票已于2020年3月2日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属化学原料和化学制品制造行业。主要经营活动为低碳脂肪胺、增塑剂、乙酸酯等产品的研发、生产和销售。产品主要有:低碳脂肪胺、增塑剂、乙酸酯、电子化学品。

本财务报表业经公司2025年4月24日第五届董事会第十二次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认、使用权资产折旧等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

第15页共89页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

公司将在建工程项目预算金额超过资产总额0.3%的重要的在建工程项目在建工程项目认定为重要在建工程项目；780万元人民币

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

第16页共89页用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

第17页共89页负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷

款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

第18页共89页司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

第19页共89页金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所

转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

第20页共89页减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

第21页共89页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收银行承兑汇票对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口票据类型

和整个存续期预期信用损失率，计算预期信应收商业承兑汇票用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄应收账款——账龄组合账龄

与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收账款——合并范围对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口款项性质

内关联方组合和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及其他应收款——账龄组对未来经济状况的预测，编制其他应收款账账龄

合龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-5年50.0050.00

5年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

第22页共89页3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

第23页共89页本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

第24页共89页3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

第25页共89页资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-250－53.80-10.00

通用设备年限平均法3-100－59.50-33.33

专用设备年限平均法3-100－59.50-33.33

运输工具年限平均法4-100－59.50-23.75

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

第26页共89页(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及专用软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命50-70年直线法

专利权按预期受益期限确定使用寿命5-10年直线法非专利技术按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法排污权按合同约定排污期限确定使用寿命为5年直线法

专用软件按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在

第27页共89页不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

第28页共89页(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

第29页共89页向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成

第30页共89页本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

第31页共89页2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司的收入主要来源于低碳脂肪胺、增塑剂、乙酸酯等产品的销售，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

第32页共89页政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

第33页共89页4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可

第34页共89页变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

第35页共89页转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十二)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

第36页共89页四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

9%、6%，13%；出口

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收货物享受“免、抵、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣退”税政策，出口退的进项税额后，差额部分为应交增值税税率为0%、13%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

建德建业资源再生技术有限公司15%

浙江建业微电子材料有限公司15%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.企业所得税

根据2023年12月8日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局

颁发的《高新技术企业证书》（GR202333001828）公司被认定为高新技术企业，2023 年至

2025年享受高新技术企业税收优惠政策，2024年按15%的税率计缴企业所得税。

根据2022年12月24日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务

局颁发的《高新技术企业证书》（GR202233010563）子公司建德建业资源再生技术有限公

司被认定为高新技术企业，2022年至2024年享受高新技术企业税收优惠政策，2024年按

15%的税率计缴企业所得税。

根据2024年12月6日浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税

务局颁发的《高新技术企业证书》（GR202433000756）子公司浙江建业微电子材料有限公

司被认定为高新技术企业，2024年至2026年享受高新技术企业税收优惠政策，2024年按

第37页共89页15%的税率计缴企业所得税。

2.增值税根据财政部、税务总局于2023年9月3日发布的《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。根据上述相关规定，公司及子公司建德建业资源再生技术有限公司2024年度享受增值税加计抵减优惠政策。

3.房产税和土地使用税根据国家税务总局浙江省税务局《浙江省地方税务局关于城镇土地使用税若干优惠政策有关问题的公告》（浙江省地方税务局公告2014年第20号）的相关规定，对各类危险品仓库、厂房所需的防火、防爆、防毒等安全防范用地，暂免征收城镇土地使用税；对仓库库区、厂区本身用地，应照章征收城镇土地使用税。公司符合上述政策规定按照相应的优惠政策缴纳土地使用税。

根据国家税务总局浙江省税务局《浙江省财政厅关于房产税和城镇土地使用税困难减免税有关事项的公告》（浙江省地方税务局公告2024年第1号）的相关规定，因城市规划、建设等原因导致房产、土地不能正常使用的，可申请房产税、城镇土地使用税困难减免税。

子公司建德建业资源再生技术有限公司符合上述政策规定按照相应的优惠政策缴纳房产税和城镇土地使用税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金4595.3510711.29

银行存款1077719813.11969433304.33

其他货币资金57240576.7010880588.85

合计1134964985.16980324604.47

(2)货币资金——其他货币资金

第38页共89页项目期末数期初数

银行承兑汇票保证金57240576.7010880588.85

小计57240576.7010880588.85

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

256.41

金融资产

其中：理财产品256.41

合计256.41

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票453419989.74477625351.80

合计453419989.74477625351.80

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备453419989.74100.00453419989.74

其中：银行承兑汇票453419989.74100.00453419989.74

合计453419989.74100.00453419989.74（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备477625351.80100.00477625351.80

其中：银行承兑汇票477625351.80100.00477625351.80

第39页共89页期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

合计477625351.80100.00477625351.80

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合453419989.74

小计453419989.74

(3)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票29186403.36

小计29186403.36

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票197201532.02

小计197201532.02

(5)其他说明

公司银行承兑汇票人包括大型商业银行、上市股份制银行、其他商业银行及财务公司。

公司依据谨慎性原则对银行承兑汇票的承兑人的信用等级进行了划分，分类为信用等级较高的包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄

银行六家大型商业银行，招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行九家上市股份制银行。信用等级一般的包括上述银行之外的其他商业银行及财务公司。

对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时不终止确认，待票据到期后终止确认。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

第40页共89页账龄期末数期初数

1年以内133433524.07181482569.72

1-2年266199.087543.35

2-3年924.00

3-5年4200.003726.00

账面余额合计133703923.15181494763.07

减：坏账准备6700396.119077023.03

账面价值合计127003527.04172417740.04

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备133703923.15100.006700396.115.01127003527.04

合计133703923.15100.006700396.115.01127003527.04（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备181494763.07100.009077023.035.00172417740.04

合计181494763.07100.009077023.035.00172417740.04

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内133433524.076671676.205.00

1-2年266199.0826619.9110.00

3-5年4200.002100.0050.00

小计133703923.156700396.115.01

(3)坏账准备变动情况

第41页共89页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

9077023.03-2376626.926700396.11

账准备

合计9077023.03-2376626.926700396.11

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账资产期末单位名称准备和合同资余额合计合同产减值准备应收账款小计数的比例资产

（%）

客户一6054794.886054794.884.53302739.74

客户二5077354.155077354.153.80253867.71

客户三3869331.893869331.892.89193466.59

客户四3589915.443589915.442.68179495.77

客户五3202878.253202878.252.40160143.91

小计21794274.6121794274.6116.301089713.72

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票108966262.35127409631.06

合计108966262.35127409631.06

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备108966262.35100.00108966262.35

其中：银行承兑汇票108966262.35100.00108966262.35

合计108966262.35100.00108966262.35（续上表）

第42页共89页期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备127409631.06100.00127409631.06

其中：银行承兑汇票127409631.06100.00127409631.06

合计127409631.06100.00127409631.06

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合108966262.35

小计108966262.35

(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票10278098.93

小计10278098.93

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票299231652.34

小计299231652.34

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内5790231.4997.685790231.493144693.0396.863144693.03

1-2年36318.740.6136318.7436868.311.1436868.31

2-3年36868.310.6236868.3164790.002.0064790.00

第43页共89页期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

3年以上64790.001.0964790.00

合计5928208.54100.005928208.543246351.34100.003246351.34

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商一2891036.9548.77

供应商二2150885.7536.28

供应商三255000.004.30

供应商四196800.003.32

供应商五79600.001.34

小计5573322.7094.01

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金1094634.001194920.00

备用金及其他266207.03112902.54

账面余额合计1360841.031307822.54

减：坏账准备818802.11818372.77

账面价值合计542038.92489449.77

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内461081.49363631.34

1-2年115568.34160000.00

5年以上784191.20784191.20

账面余额合计1360841.031307822.54

减：坏账准备818802.11818372.77

账面价值合计542038.92489449.77

第44页共89页(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备1360841.03100.00818802.1160.17542038.92

合计1360841.03100.00818802.1160.17542038.92（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备1307822.54100.00818372.7762.58489449.77

合计1307822.54100.00818372.7762.58489449.77

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1360841.03818802.1160.17

其中：1年以内461081.4923054.085.00

1-2年115568.3411556.8310.00

5年以上784191.20784191.20100.00

小计1360841.03818802.1160.17

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数18181.5716000.00784191.20818372.77

期初数在本期——————

--转入第二阶段-5778.425778.42

--转入第三阶段

--转回第二阶段

第45页共89页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转回第一阶段

本期计提10650.93-10221.59429.34本期收回或转回本期核销其他变动

期末数23054.0811556.83784191.20818802.11期末坏账准备计

5.0010.00100.0060.17

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）杭州市生态环境局建德

押金保证金700000.005年以上51.44700000.00分局杭州中美华东制药江东

押金保证金100000.001年以内7.355000.00有限公司

南通醋酸纤维有限公司押金保证金100000.001年以内7.355000.00上海思尔博化工物资有

押金保证金80000.005年以上5.8880000.00限公司江苏银珠集团海拜科技

押金保证金60000.001年以内4.413000.00股份有限公司

小计1040000.0076.43793000.00

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目跌价账面余额跌价准备账面价值账面余额账面价值准备

原材料72618576.371380987.3271237589.0592099350.7192099350.71

库存商品44529032.861273973.5543255059.3177950045.5477950045.54

发出商品12022978.3212022978.3229914711.1829914711.18

委托加工物资3164586.513164586.511760411.221760411.22

第46页共89页期末数期初数项目跌价账面余额跌价准备账面价值账面余额账面价值准备

周转材料888225.08888225.08638988.04638988.04

合计133223399.142654960.87130568438.27202363506.69202363506.69

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料1380987.321380987.32

库存商品1273973.551273973.55

合计2654960.872654960.87

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货本期将已计提存货跌价

原材料本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变

准备的存货耗用/售出相关税费后的金额确定可现净值上升变现净值相关产成品估计售价减去以前期间计提了存货估计的销售费用以及相关本期将已计提存货跌价库存商品跌价准备的存货可变

税费后的金额确定可变现准备的存货耗用/售出现净值上升净值

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值

932070.97932070.97

税进项税预交企业所

3355906.333355906.33

得税

待摊费用64581.1264581.1260115.9460115.94

合计3420487.453420487.45992186.91992186.91

10.其他非流动金融资产

第47页共89页项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

5200000.005200000.00

金融资产

其中：权益工具投资5200000.005200000.00

合计5200000.005200000.00

11.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数1157500.001157500.00本期增加金额本期减少金额

期末数1157500.001157500.00累计折旧和累计摊销

期初数920935.77920935.77

本期增加金额54981.2454981.24

计提或摊销54981.2454981.24本期减少金额

期末数975917.01975917.01账面价值

期末账面价值181582.99181582.99

期初账面价值236564.23236564.23

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数252050638.3755149486.25645081528.122838226.58955119879.32

本期增加金额20064837.872240966.2572309345.78192920.3594808070.25

1)购置707455.32216130.972349878.93192920.353466385.57

第48页共89页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

2)在建工程

19357382.552024835.2869959466.8591341684.68

转入

本期减少金额4668984.003562.001365441.26284016.516322003.77

处置或报废4668984.003562.001365441.26284016.516322003.77

期末数267446492.2457386890.50716025432.642747130.421043605945.80累计折旧

期初数87892493.4743683607.79322662095.272467525.78456705722.31

本期增加金额14405813.361356336.8149079083.73174940.9865016174.88

计提14405813.361356336.8149079083.73174940.9865016174.88

本期减少金额2216494.663383.90734200.30269815.693223894.55

处置或报废2216494.663383.90734200.30269815.693223894.55

期末数100081812.1745036560.70371006978.702372651.07518498002.64减值准备期初数

本期增加金额5203998.905203998.90

计提5203998.905203998.90本期减少金额

期末数5203998.905203998.90账面价值

期末账面价值162160681.1712350329.80345018453.94374479.35519903944.26

期初账面价值164158144.9011465878.46322419432.85370700.80498414157.01

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物9721616.954517618.055203998.90

小计9721616.954517618.055203998.90

(3)固定资产减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

房屋及建筑物5203998.905203998.90

第49页共89页项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

小计5203998.905203998.90（续上表）预测期的关键参数及稳定期的关键参数及项目预测期年限其确定依据其确定依据房屋及建筑物5年预计资产组未来现金流量的现值为0小计

13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

年产8000吨超纯氨项目25760031.9425760031.94年产18000吨超净高纯电子级化学品项目二期（6000吨氨23987528.9623987528.96水、3000吨异丙醇项目）

APC（先进过程控制系统改造）

8490392.868490392.86

二期储罐和危废仓库废气收集治理

2157935.352157935.35

项目

其他零星项目380030.81380030.814181273.534181273.53

合计380030.81380030.8164577162.6464577162.64

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数（万转入其他工程名称期初数本期增加期末数

元）固定资产减少

年产8000吨超纯氨项目7980.0025760031.946371441.4732131473.41年产18000吨超净高纯电子级化学品项目二期

3860.0023987528.965541152.4829528681.44

（6000吨氨水、3000吨异丙醇项目）

特种胺扩建项目2500.001528911.7711416805.6612945717.43APC（先进过程控制系统

800.008490392.868490392.86

改造）二期

小计15140.0059766865.5323329399.6183096265.14（续上表）

第50页共89页工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

年产8000吨超纯氨项目62.87100.00募集资金年产18000吨超净高纯电子级化学品项目二期

76.50100.00募集资金

（6000吨氨水、3000吨异丙醇项目）

特种胺扩建项目51.78100.00自筹APC（先进过程控制系统

106.13100.00自筹

改造）二期小计

14.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数1803661.971803661.97

本期增加金额60529.4460529.44

租入60529.4460529.44本期减少金额

期末数1864191.411864191.41累计折旧

期初数424549.09424549.09

本期增加金额284709.72284709.72

计提284709.72284709.72本期减少金额

期末数709258.81709258.81账面价值

期末账面价值1154932.601154932.60

期初账面价值1379112.881379112.88

15.无形资产

项目土地使用权排污权专用软件专利权非专利技术合计

第51页共89页项目土地使用权排污权专用软件专利权非专利技术合计账面原值

期初数103294121.425032581.982822096.614100000.009611433.33124860233.34

本期增加金额346333.22269893.61616226.83

购置346333.22269893.61616226.83

本期减少金额299405.98299405.98

处置299405.98299405.98

期末数103294121.425079509.223091990.224100000.009611433.33125177054.19累计摊销

期初数20878856.294992829.00151341.903428333.023124107.3932575467.60

本期增加金额2181477.01153503.58294593.00309999.961114444.074054017.62

计提2181477.01153503.58294593.00309999.961114444.074054017.62

本期减少金额274623.24274623.24

处置274623.24274623.24

期末数23060333.304871709.34445934.903738332.984238551.4636354861.98账面价值

期末账面价值80233788.12207799.882646055.32361667.025372881.8788822192.21

期初账面价值82415265.1339752.982670754.71671666.986487325.9492284765.74

16.商誉

(1)明细情况被投资单位期末数期初数名称或形成账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值商誉的事项建德建业资

源再生技术20598497.691838378.0018760119.6920598497.691115835.4919482662.20有限公司

合计20598497.691838378.0018760119.6920598497.691115835.4919482662.20

(2)商誉账面原值本期企业本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初数期末数合并形成处置

建德建业资源再生技术有限公司20598497.6920598497.69

第52页共89页本期企业本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初数期末数合并形成处置

合计20598497.6920598497.69

(3)商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初数期末数计提处置

建德建业资源再生技术有限公司1115835.49722542.511838378.00

合计1115835.49722542.511838378.00

(4)商誉减值测试过程

1)建德建业资源再生技术有限公司因确认递延所得税负债而形成的商誉减值测试

基于商誉减值测试目的，将整体商誉划分为两部分：核心商誉和因确认递延所得税负债而形成的商誉。在企业合并中，资产评估增值会导致其账面价值高于计税基础，形成一项应纳税暂时性差异，根据企业会计准则，企业合并中产生的应纳税暂时性差异不满足初始确认豁免的要求，均应确认递延所得税负债，同时导致多确认同等金额的商誉，该部分商誉不属于核心商誉。对于因确认递延所得税负债而形成的商誉，随着递延所得税负债的转回而减少所得税费用，该部分商誉的可收回金额实质上即为减少的未来所得税费用金额。则随着递延所得税负债的转回，其可减少未来所得税费用的金额亦随之减少，从而导致其可回收金额小于账面价值，因此应逐步就各期转回的递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备。

本期对于因非同一控制下企业合并资产评估增值确认递延所得税负债而形成的商誉，转回就递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备722542.51元。

2)建德建业资源再生技术有限公司资产组或资产组组合的商誉减值测试

公司将建德建业资源再生技术有限公司的经营性资产和负债认定为一个资产组，对商誉结合建德建业资源再生技术有限公司的资产组进行减值测试，比较资产组的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，按可收回金额小于资产组账面价值的差额计提商誉减值准备。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13%，预测期以后的现金流量根据增长率0%推断得出，该增长率与化学原料和化学制品制造行业总体长期平均增长率相当。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市

第53页共89页场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

上述可收回金额的预计表明核心商誉并未出现减值损失。

(5)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合是否所属经营

资产组或资产组资产组或资产组组合的构成与购买日、以前年度商誉分部和依组合名称和依据减值测试时所确定的资产据组或资产组组合一致商誉所在的资产组生产的产建德建业资源再生

品存在活跃市场，可以带来独技术有限公司的经不适用是

立的现金流，可将其认定为一营性资产和负债个单独的资产组

(6)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值建德建业资源再生

186863351.73210450041.46

技术有限公司

小计186863351.73210450041.46（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定

项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及依据及其确定依据其确定依据预测期收入增长率

为：2.54%-10.20%；

稳定期收入增长13%；折现率的确营业利润率为

率为0%；营业利定依据：按加权

23.47%-25.17%；

润率为25.17%；平均资本成本模建德建业资源预测期收入增长率

稳定期收入增长型确定，反映当再生技术有限5年及营业利润率的确率及营业利润率前市场货币时间

公司定依据：根据公司以

的确定依据：参价值和相关资产

前年度的经营业绩、照预测期的关键组特定风险的税

增长率、行业水平以参数确定前利率及管理层对市场发展的预期小计

17.长期待摊费用

第54页共89页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数碧溪坞装修

1140359.2686609.641053749.62

改造工程员工公寓装

861767.0847835.96813931.12

修工程天翼云租赁

133699.2225997.09107702.13

费用

合计2002126.34133699.22160442.691975382.87

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备10174159.091583099.749895522.431858723.12

租赁负债1135533.87170330.081360039.50204005.95

股权激励费用13077044.771961556.72

合计11309692.961753429.8224332606.704024285.79

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合

21391708.593208756.2926208658.723931298.80

并资产评估增值

使用权资产1154932.60173239.891379112.88206866.94

合计22546641.193381996.1827587771.604138165.74

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产173239.891580189.93206866.943817418.85

递延所得税负债173239.893208756.29206866.943931298.80

19.其他非流动资产

第55页共89页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付工程款

256500.00256500.001868772.011868772.01

及设备款

合计256500.00256500.001868772.011868772.01

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因详见本财务报表附注之货

货币资金57240576.7057240576.70质押币资金说明

应收票据29186403.3629186403.36质押开立银行承兑汇票质押

应收款项融资10278098.9310278098.93质押开立银行承兑汇票质押

合计96705078.9996705078.99

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因详见本财务报表附注之货

货币资金10880588.8510880588.85质押币资金说明

应收票据21934264.5321934264.53质押开立银行承兑汇票质押

应收款项融资5673759.515673759.51质押开立银行承兑汇票质押

合计38488612.8938488612.89

21.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票79970586.4734541467.69

合计79970586.4734541467.69

22.应付账款

项目期末数期初数

货款101894714.26158704262.89

工程及设备款14956328.5227803180.54

第56页共89页项目期末数期初数

合计116851042.78186507443.43

23.合同负债

项目期末数期初数

预收货款15858732.9322417787.93

合计15858732.9322417787.93

24.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬26187089.36112760038.95113825556.1025121572.21

离职后福利—设定

466898.4613583343.6513197657.75852584.36

提存计划

合计26653987.82126343382.60127023213.8525974156.57

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

25609611.5186249425.8688228169.9023630867.47

和补贴

职工福利费6295084.086295084.08

社会保险费293121.449913779.809627653.22579248.02

其中：医疗保险费293121.449002104.218772673.95522551.70

工伤保险费911675.59854979.2756696.32

住房公积金27253.009562159.748857616.74731796.00工会经费和职工教

257103.41739589.47817032.16179660.72

育经费

小计26187089.36112760038.95113825556.1025121572.21

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险466898.4612734368.7512376185.57825081.64

失业保险费848974.90821472.1827502.72

第57页共89页项目期初数本期增加本期减少期末数

小计466898.4613583343.6513197657.75852584.36

25.应交税费

项目期末数期初数

增值税2210613.322124968.51

企业所得税9789018.5223835745.19

代扣代缴个人所得税61043.7553609.89

城市维护建设税285103.96155817.15

房产税1201137.061084811.82

土地使用税2038928.402141423.40

环境保护税22648.0119409.27

教育费附加171062.3793490.29

地方教育附加114041.5862326.86

印花税43614.1456638.91

水资源税27386.80

合计15964597.9129628241.29

26.其他应付款

项目期末数期初数

限制性股票回购义务14190150.00

押金保证金2262937.862559859.00

应付未付费用3236460.422641191.95

其他2643221.302040799.97

合计8142619.5821432000.92

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债120242.46224505.64

第58页共89页项目期末数期初数

合计120242.46224505.64

28.其他流动负债

项目期末数期初数

已背书未终止确认的票据金额197201532.02252289592.68

待转销项税额2081915.282914312.42

合计199283447.30255203905.10

29.租赁负债

项目期末数期初数

房屋租赁1015291.411135533.86

合计1015291.411135533.86

30.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到的与资产相

关的政府补助，政府补助50013959.798030000.009211674.9248832284.87按相应资产的折旧进度摊销

拆迁资产补偿3548546.801707911.701840635.10

合计53562506.598030000.0010919586.6250672919.97

31.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金期末数其他小计新股股转股

股份总数162495000-5833-5833162489167

(2)其他说明

2024年3月7日公司召开第五届董事会第六次会议和第五届监事会第六次会议，审议通过了《关于回购注销公司2022年限制性股票激励计划部分限制性股票及调整回购价格的

第59页共89页议案》，同意回购三名员工已获授但尚未解除受限的限制性股票5833股，回购价格由授予

价格13.41元/股减2023年发放现金红利1.92元/股及2024年发放现金红利1.00元/股后

调整为10.49元/股，以货币方式支付限制性股票回购款项61188.17元，同时分别减少实收资本人民币5833.00元，资本公积人民币72387.53元，同时减少库存股78220.53元。

32.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）551349533.8114455003.9272387.53565732150.20

其他资本公积13077044.773011459.1514455003.921633500.00

合计564426578.5817466463.0714527391.45567365650.20

(2)其他说明

1)股本溢价减少系公司回购限制性股票所致，详见本财务报表附注五（一）31股本之说明。

2)其他资本公积增加系公司根据股权激励服务归属期，确认股权激励费用

3011459.15元，详见本财务报表附注十二之说明。

3)股本溢价增加、其他资本公积减少系公司2022年股权激励计划第二批限制性股票解

禁减少其他资本公积、增加股本溢价14455003.92元。

33.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票回购义务14201349.3614201349.36

合计14201349.3614201349.36

(2)其他说明

1)2024年6月14日，公司召开的第五届董事会第九次会议和第五届监事会第八次会议，审议通过了《关于公司2022年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，第二个解除限售期符合解除限售条件的激励对象共计107人，可解除限售的限制性股票数量共计1229167股，减少库存股14123128.83元。

2)本期回购注销限制性股票5833股冲减库存股78220.53元，详见本财务报表附注

第60页共89页五（一）31股本之说明。

34.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费18054963.2714683813.903371149.37

合计18054963.2714683813.903371149.37

(2)其他说明

本期增加主要系公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取企业安全生产费用，本期减少主要系公司使用安全生产费用。

35.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积81265000.0081265000.00

合计81265000.0081265000.00

(2)其他说明

公司期初法定盈余公积累计余额已达到注册资本的50%，故本期不再提取。

36.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润1224907655.691219203150.60

加：本期归属于母公司所有者的净利润209057220.31317683705.73

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利162489167.00311979200.64

期末未分配利润1271475709.001224907655.69

(2)其他说明

根据公司2023年度股东大会决议，以总股本162495000股为基数，每股派发现金红利1.00元（含税），共计派发现金红利162495000.00元，扣除股权激励回购影响后的金

第61页共89页额为162489167.00元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2295692981.461997174144.592561034293.012089622658.47

其他业务收入98565295.6167507052.1388638488.1861037103.51

合计2394258277.072064681196.722649672781.192150659761.98

其中：与客户

之间的合同产2394214467.552064626215.482649613076.432150509852.76生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

低碳脂肪胺1406276195.041158484170.191469958377.941192746722.51

乙酸酯307509964.18302778860.20363440796.02343698728.74

增塑剂394753949.75396820231.03421602671.59411721042.00

其他285674358.58206542954.06394611230.88202343359.51

小计2394214467.552064626215.482649613076.432150509852.76

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

国内2259247442.821953722532.182492710312.292033645678.16

国外134967024.73110903683.30156902764.14116864174.60

小计2394214467.552064626215.482649613076.432150509852.76

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2394214467.552649613076.43

小计2394214467.552649613076.43

第62页共89页(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为21346204.28元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税1710801.442992834.78

教育费附加1037280.861806931.07

地方教育附加691520.541204620.72

印花税1384939.401445662.36

房产税1331718.181436206.01

土地使用税2040026.401641539.11

环境保护税59008.1776392.19

水资源税27386.80

合计8282681.7910604186.24

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬10267147.2612035433.29

咨询服务费1790413.072909364.56

办公及差旅费758398.15844523.33

业务招待费1237605.221360113.40

股权激励费用[注]367500.001617000.00

其他1022352.281260312.51

合计15443415.9820026747.09

[注]根据《企业会计准则应用指南汇编（2024）》的相关规定，公司本期按受益对象确认股份支付交易成本费用，同时对上年同期数进行了调整，调减上年同期管理费用

7291200.00元，调增上年同期销售费用1617000.00元、调增上年同期研发费用

4851000.00元、调增上年同期主营业务成本823200.00元，母公司同

4.管理费用

第63页共89页项目本期数上年同期数

职工薪酬30549128.3828047426.28

折旧与摊销10340945.3013486262.71

股权激励费用1345459.155953044.77

中介服务费4647581.676271675.53

办公及差旅费4776519.725371637.36

环保运行费2469606.862416662.77

安全消防费3526515.702001162.84

业务招待费609632.60462258.32

劳动保护费258009.90553572.91

其他5053879.368610238.93

合计63577278.6473173942.42

5.研发费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

职工薪酬22442921.6621171042.74

材料消耗7103471.188565930.86

股权激励费用1102500.004851000.00

折旧与摊销142382.881192762.58

其他392267.55739698.87

合计31183543.2736520435.05

(2)其他说明研发费用情况详见本财务报表附注六之说明。

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出70222.0379417.49

利息收入-7262074.85-12391904.50

第64页共89页项目本期数上年同期数

汇兑损益-1949514.15-1393309.91

手续费及其他317466.48374246.23

合计-8823900.49-13331550.69

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助[注]3656236.932382396.92

与收益相关的政府补助[注]2708443.561181590.002708443.56

代扣个人所得税手续费返还182490.91172735.76

增值税加计抵减21534810.89

合计28081982.293736722.682708443.56

[注]本期政府补助情况详见本财务报表附注八之说明

8.投资收益

项目本期数上年同期数

理财及结构性存款收益4061279.935232566.84

其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入300000.00300000.00

合计4361279.935532566.84

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失2376197.58-2916498.96

合计2376197.58-2916498.96

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-2654960.87

固定资产减值损失-5203998.90

第65页共89页项目本期数上年同期数

商誉减值损失-722542.51-380702.14

合计-8581502.28-380702.14

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益918145.37-1946984.52918145.37

无形资产处置收益129298.66129298.66

合计1047444.03-1946984.521047444.03

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

政府补助[注]7263349.6910518527.737263349.69

非流动资产毁损报废利得391.45391.45

无须支付款项287187.693359681.37287187.69

其他189826.78123635.19189826.78

合计7740755.6114001844.297740755.61

[注]计入营业外收入的政府补助系政策性搬迁补偿，详见本财务报表附注八之说明

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠2193570.003866500.002193570.00

非流动资产毁损报废损失507196.86722.85507196.86

罚没支出6527.52234463.546527.52

其他280178.2768492.12280178.27

合计2987472.654170178.512987472.65

14.所得税费用

(1)明细情况

第66页共89页项目本期数上年同期数

当期所得税费用41380838.9568959213.29

递延所得税费用1514686.41-766890.24

合计42895525.3668192323.05

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额251952745.67385876028.78

按母公司适用税率计算的所得税费用37792911.8557881404.32

子公司适用不同税率的影响4945406.0314857319.09

调整以前期间所得税的影响984299.13480137.12

非应税收入的影响-1134502.45-1622779.16

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3559196.072017432.80本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

1389159.4633189.15

或可抵扣亏损的影响

研发费的加计扣除-4640944.73-5454380.27

所得税费用42895525.3668192323.05

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助收入10738443.562131590.00

利息收入7262074.8512391904.50

保证金及其他1895795.381503815.76

合计19896313.7916027310.26

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

办公及差旅费5534917.876216160.69

中介咨询服务费6437994.749181040.09

安全、消防、环保费用6254132.464971398.52

第67页共89页项目本期数上年同期数

业务招待费1847237.821822371.72

捐赠支出2193570.003866500.00

其他3330048.899321882.87

合计25597901.7835379353.89

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

理财产品及结构性存款到期收回945000000.00850000000.00

合计945000000.00850000000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品及结构性存款945000000.00850000000.00

合计945000000.00850000000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付租赁负债的本金和利息352947.00286387.00

支付回购限制性股票款及利息67021.17475390.10

支付限制性股票预计不可解锁部分的可撤销股利2310.1011199.36

合计422278.27772976.46

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润209057220.31317683705.73

加：资产减值准备8581502.28380702.14

信用减值准备-2376197.582916498.96

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

65355865.8470089226.64

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销4054017.623761457.31

长期待摊费用摊销160442.69134445.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1047444.031946984.52损失（收益以“－”号填列）

第68页共89页补充资料本期数上年同期数

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）506805.41722.85

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-1725485.57-447578.53

投资损失（收益以“－”号填列）-4361279.93-5532566.84

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2237228.92-386188.10

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-722542.51-380702.14

存货的减少（增加以“－”号填列）69140107.5531694709.21

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）25288432.79-52663900.05

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-88641986.32-28806911.24

其他6382608.5213244244.77

经营活动产生的现金流量净额291889295.99353634850.83

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1077724408.46969444015.62

减：现金的期初余额969444015.62991781491.24

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额108280392.84-22337475.62

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1077724408.46969444015.62

其中：库存现金4595.3510711.29

可随时用于支付的银行存款1077719813.11969433304.33

3)期末现金及现金等价物余额1077724408.46969444015.62

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

第69页共89页项目期末数期初数现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金用途受到限制，但募集资金59001148.25可以用于随时支付单位住房资金及维修基金用单位住房资金及维修

727888.96716920.99途受到限制，但可以用于随

基金时支付

小计727888.9659718069.24

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

其他货币资金57240576.7010880588.85银行承兑汇票保证金

小计57240576.7010880588.85

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数现金非现金期末数非现金变动现金变动变动变动租赁负债（含一年内

1360039.50128441.37352947.001135533.87到期的租赁负债）

小计1360039.50128441.37352947.001135533.87

5.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额1238548498.731172546569.15

其中：支付货款1224920524.911159155288.92

支付固定资产等长期资产购置款13627973.8213391280.23

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金22557714.18

其中：美元3138071.647.188422557714.18

第70页共89页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

应收账款11716714.61

其中：美元1629947.507.188411716714.61

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1412477.121264102.41

合计1412477.121264102.41

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用67911.9373377.39

与租赁相关的总现金流出1849767.001671517.00

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入43809.5259704.76

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

投资性房地产181582.99236564.23

小计181582.99236564.23

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内46000.0046000.00

第71页共89页1-2年46000.0046000.00

2-3年23000.0046000.00

3年以上23000.00

合计115000.00161000.00

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬22442921.6621171042.74

材料消耗7103471.188565930.86

股权激励费用1102500.004851000.00

折旧与摊销142382.881192762.58

其他392267.55739698.87

合计31183543.2736520435.05

其中：费用化研发支出31183543.2736520435.05资本化研发支出

七、在其他主体中的权益企业集团的构成

1.公司将浙江建业微电子材料有限公司、浙江建德建业热电有限公司及建德建业资源

再生技术有限公司3家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地及业务性持股比例（%）子公司名称注册资本取得方式注册地质直接间接浙江建业微电子材料

11025.38万元浙江省建德市制造业100.00设立

有限公司浙江建德建业热电有

5000.00万元浙江省建德市制造业100.00设立

限公司建德建业资源再生技非同一控制

2517.12万元浙江省建德市制造业100.00

术有限公司下企业合并

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况

第72页共89页项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助8030000.00

其中：计入递延收益8030000.00

与收益相关的政府补助2708443.56

其中：计入其他收益2708443.56

合计10738443.56

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益53562506.598030000.003656236.937263349.69

小计53562506.598030000.003656236.937263349.69（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益50672919.97与资产相关

小计50672919.97

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额6364680.493563986.92

计入营业外收入的政府补助金额7263349.6910518527.73

合计13628030.1814082514.65

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

第73页共89页信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5及五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

第74页共89页取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的16.30%（2023年12月31日：15.79%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据79970586.4779970586.4779970586.47

应付账款116851042.78116851042.78116851042.78

其他流动负债197201532.02197201532.02197201532.02

其他应付款8142619.588142619.588142619.58一年内到期的非

120242.46178387.00178387.00

流动负债

租赁负债1015291.411248709.00356774.00891935.00

小计403301314.72403592876.85402344167.85356774.00891935.00（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

第75页共89页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据34541467.6934541467.6934541467.69

应付账款186507443.43186507443.43186507443.43

其他流动负债252289592.68252289592.68252289592.68

其他应付款21432000.9221432000.9221432000.92一年内到期的非

224505.64291787.00291787.00

流动负债

租赁负债1135533.861427096.00356774.001070322.00

小计496130544.22496489387.72495062291.72356774.001070322.00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产256.41256.41

第76页共89页期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

(1)分类为以公允价值计量且

256.41256.41

其变动计入当期损益的金融资产

理财产品256.41256.41

2.应收款项融资108966262.35108966262.35

3.其他非流动金融资产5200000.005200000.00

持续以公允价值计量的资产总额114166518.76114166518.76

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。

2.因被投资单位浙江建德湖商村镇银行股份有限公司、河南易交联新材料科技有限公

司的经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

本公司不存在母公司，公司控股股东、实际控制人为自然人冯语行女士、赵倩女士。冯语行女士、赵倩女士为一致行动人，合计直接持有公司49.66%的股权，并通过建德建业投资咨询有限公司、建德建屹投资咨询合伙企业(有限合伙)控制公司2.24%的表决权合计控

制公司51.90%的表决权。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

(二)关联交易情况关键管理人员报酬项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬6672185.366091662.00

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

第77页共89页1.明细情况各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象数金数金数量金额数量金额量额量额

管理人员5491676458203.92583368596.08

研发人员4500005292000.00

销售人员1500001764000.00

生产人员80000940800.00

合计122916714455003.92583368596.08

2.其他说明

2022年5月26日，公司召开第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十五次会议，

分别审议通过了《关于调整公司2022年限制性股票激励计划授予价格的议案》、《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，同意以2022年5月

26日为授予日，向110名激励对象授予253.00万股限制性股票，授予价格为13.41元/股。

本激励计划授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：

解除限售安排解除限售时间解除限售比例自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完

第一个解除限售期50%成之日起24个月内的最后一个交易日当日止自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完

第二个解除限售期50%成之日起36个月内的最后一个交易日当日止

本激励计划授予的限制性股票解除限售期的相应考核年度为2022-2023年两个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：

解除限售期业绩考核目标

第一个解除限售期以2018-2020年三年平均扣非净利润为基数，2022年实现扣非净利润增长率不低于35%

以2018-2020年三年平均扣非净利润为基数，2023年实现扣非净利润增长率不低于45%，或

第二个解除限售期

2022-2023年累计实现扣非净利润较2018-2020年三年平均扣非净利润增长率不低于180%

2023年6月12日，公司召开了第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于公司2022年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于回购注销公司2022年限制性股票激励计划部分限制性股票及调整回购价格的议案》，根据公司2022年限制性股票激励计划的规定，本激励计划第一个解除限售期解除限售条件已经成就，同意按照本激励计划等相关规定对符合条件的109名激励对象办理解除限售相关事宜，可解除限售限制性股票1260000股。根据公司2022年限制性股票激励计

第78页共89页划的相关规定，鉴于公司限制性股票激励计划中的1名激励对象因个人原因辞职，2名激励

对象因退休、不受个人控制的岗位调动与公司解除或终止劳动关系，公司决定将上述人员已获授但尚未解除限售的限制性股票35000股进行回购注销。

2024年3月7日公司召开第五届董事会第六次会议和第五届监事会第六次会议，审议通过了《关于回购注销公司2022年限制性股票激励计划部分限制性股票及调整回购价格的议案》，根据公司2022年限制性股票激励计划的相关规定，鉴于公司限制性股票激励计划中的3名激励对象因退休与公司解除或终止劳动关系，公司决定将上述人员已获授但尚未解除限售的限制性股票5833股进行回购注销。

2024年6月14日，公司召开了第五届董事会第九次会议和第五届监事会第八次会议，审议通过了《关于公司2022年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，根据公司2022年限制性股票激励计划的规定，本激励计划第二个解除限售期解除限售条件已经成就，同意按照本激励计划等相关规定对符合条件的107名激励对象办理解除限售相关事宜，可解除限售限制性股票1229167股。

(二)以权益结算的股份支付情况

1.明细情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数按授予日公司股票收盘价可行权权益工具数量的确定依据预计将行权人数乘以每人授予的数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额29272603.92

2.其他说明

公司根据企业会计准则股份支付的相关规定，将上述股份支付按照以权益结算的股份支付进行会计处理，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按授予的权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务按受益对象计入成本费用，本期确认股份支付费用3011459.15元，同时增加资本公积（其他资本公积）。

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员1345459.15

研发人员1102500.00

销售人员367500.00

第79页共89页授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

生产人员196000.00

合计3011459.15

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

除本财务报表附注五（一）20所述事项外，截至资产负债日，本公司无其他重大承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

2025年4月24日，公司第五届董事会第十二次会议审议通过

了《关于公司2024年度利润分配方案的议案》，公司拟向全体股东每股派发现金红利1.00元(含税)。截至2025年4月24日，拟分配的利润或股利公司总股本162489167股，以此计算合计拟派发现金红利

162489167.00元(含税)。本次不向股东派送股票股利，不以

资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。本次利润分配预案尚需提交公司2024年度股东大会审议批准

(二)除上述事项外，截至本财务报表批准对外报出日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为生产和销售低碳脂肪胺、乙酸酯、增塑剂等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

第80页共89页(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内101270040.80104559900.96

1-2年7543.35

2-3年324.00

3-5年126.00

账面余额合计101270040.80104567894.31

减：坏账准备4986781.085228909.59

账面价值合计96283259.7299338984.72

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备101270040.80100.004986781.084.9296283259.72

合计101270040.80100.004986781.084.9296283259.72（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备104567894.31100.005228909.595.0099338984.72

合计104567894.31100.005228909.595.0099338984.72

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合99735621.704986781.085.00合并范围内关联方

1534419.10

组合

小计101270040.804986781.084.92

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

第81页共89页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内99735621.704986781.085.00

小计99735621.704986781.085.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备5228909.59-242128.514986781.08

合计5228909.59-242128.514986781.08

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和应收账款坏账合同资产期末单位名称准备和合同资余额合计数的合同产减值准备

应收账款小计比例（%）资产

客户一6054794.886054794.885.98302739.74

客户二5077354.155077354.155.01253867.71

客户三3869331.893869331.893.82193466.59

客户四3589915.443589915.443.54179495.77

客户五3202878.253202878.253.16160143.91

小计21794274.6121794274.6121.511089713.72

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金654634.00583920.00

拆借款44901444.59

备用金及其他262015.83108711.34

账面余额合计916649.8345594075.93

减：坏账准备526610.91509631.57

账面价值合计390038.9245084444.36

(2)账龄情况

第82页共89页账龄期末数期初数

1年以内301081.4916471756.47

1-2年115568.3416992515.15

4-5年11629804.31

5年以上500000.00500000.00

账面余额合计916649.8345594075.93

减：坏账准备526610.91509631.57

账面价值合计390038.9245084444.36

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备916649.83100.00526610.9157.45390038.92

合计916649.83100.00526610.9157.45390038.92（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备45594075.93100.00509631.571.1245084444.36

合计45594075.93100.00509631.571.1245084444.36

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合916649.83526610.9157.45

其中：1年以内301081.4915054.085.00

1-2年115568.3411556.8310.00

5年以上500000.00500000.00100.00

小计916649.83526610.9157.45

(4)坏账准备变动情况

第83页共89页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数9631.57500000.00509631.57

期初数在本期——————

--转入第二阶段-5778.425778.42

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提11200.935778.4116979.34本期收回或转回本期核销其他变动

期末数15054.0811556.83500000.00526610.91期末坏账准备计

5.0010.00100.0057.45

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）杭州市生态环境局

押金保证金500000.005年以上54.55500000.00建德分局南通醋酸纤维有限

押金保证金100000.001年以内10.915000.00公司浙江至胜商务服务

押金保证金21000.001-2年2.292100.00有限公司杭州胶子商业服务

押金保证金12000.001年以内1.31600.00有限公司南通江山农药化工

押金保证金10000.001-2年1.091000.00股份有限公司

小计643000.0070.15508700.00

3.长期股权投资

(1)明细情况项目期末数期初数

第84页共89页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资448449981.54448449981.54448449981.54448449981.54

合计448449981.54448449981.54448449981.54448449981.54

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备浙江建德建业热

50000000.0050000000.00

电有限公司浙江建业微电子

240449981.54240449981.54

材料有限公司建德建业资源再

158000000.00158000000.00

生技术有限公司

小计448449981.54448449981.54

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2139520570.701890843797.822291883506.081988772368.61

其他业务收入3849006.033170770.003835528.673471450.69

合计2143369576.731894014567.822295719034.751992243819.30

其中：与客户

之间的合同产2143325767.211893959586.582295659329.991992093910.08生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

低碳脂肪胺1421413718.941175612439.961485446951.381212379639.18

增塑剂394753949.75400952072.11421602671.59415965716.13

乙酸酯307509964.18302267785.71363440796.02347242120.88

其他19648134.3415127288.8025168911.0016506433.89

第85页共89页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

小计2143325767.211893959586.582295659329.991992093910.08

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

国内2009776307.361783683191.902140624873.631876544583.02

国外133549459.85110276394.68155034456.36115549327.06

小计2143325767.211893959586.582295659329.991992093910.08

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2143325767.212295659329.99

小计2143325767.212295659329.99

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为19675754.81元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬18028633.6416226543.78

材料消耗6932604.125172659.57

股权激励费用1102500.004851000.00

折旧与摊销138324.3960166.22

其他364447.16728186.39

合计26566509.3127038555.96

3.投资收益

项目本期数上年同期数

理财及结构性存款收益2905974.204428056.77

其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入300000.00300000.00

合计3205974.204728056.77

十七、其他补充资料

第86页共89页(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

540638.62

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损9971793.25益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益4061279.93对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2003261.32

第87页共89页其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计12570450.48

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1330754.46

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额11239696.02

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润10.321.291.29扣除非经常性损益后归属于公司

9.771.221.22

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 209057220.31

非经常性损益 B 11239696.02

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 197817524.29

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2018892884.91

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 162489167.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8

股权激励增加的净资产 I1 17212808.51

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

限制性股票回购义务确认库存股减少的净资产 I2 78220.53其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 7

提取及使用专用储备净额 I3 3371149.37

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产2025341734.03

H/K±I×J/K

第88页共89页项目序号本期数

加权平均净资产收益率 M=A/L 10.32%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.77%

3。基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

n

归属于公司普通股股东的净利润 A 209057220。 31非经

n

常性损益 b 1123969602

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 197817524。 29n

期初股份总数ν161260000。00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数

F

发行新股或债转股等增加股份数·1229167.00

n

增加股份次月起至报告期期末的累计月数υ6

因回购等减少股份数 H"减少股份次月起至报告期期末的累计月数报告期缩股数报告期月份数12

L=D+E+F>

基本每股收益 M=A/L 1。 29扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1。 22

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

限十

00●●00