雪龙集团股份有限公司
二〇二五年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录
审计报告1-7
合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4
合并及公司股东权益变动表5-8
财务报表附注9-78致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2026）第 332A009952号
雪龙集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了雪龙集团股份有限公司（以下简称雪龙集团公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雪龙集团公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及
2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体审计的独立性要求（如适用），我们独立于雪龙集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、24和附注五、33。
1、事项描述
1雪龙集团公司的营业收入主要来自于风扇总成、离合器风扇总成、汽车
轻量化吹塑系列产品等产品的销售。2025年度，雪龙集团公司的营业收入为
43426.49万元，其中主营业务收入为42329.87万元，占营业收入的97.47%。
由于营业收入是雪龙集团公司关键业绩指标之一，可能存在雪龙集团公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期
的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，了解主要合同条款或条件，结合雪龙集
团公司业务模式，判断收入确认条件、方法是否符合企业会计准则的规定，前后期是否一致；
（3）对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单及验收单（结算单或开票通知单）等；对于出口收入，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
（4）结合应收账款函证，选取项目函证交易金额，以评价收入确认的真实性；
（5）按产品类别、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是
否存在重大或异常波动，并查明原因；
（6）对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
（二）应收账款减值
相关信息披露详见财务报表附注三、10和附注五、4。
1、事项描述
2截至2025年12月31日，雪龙集团公司应收账款账面余额为13844.60万元，坏账准备为1248.94万元，账面价值为12595.66万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断和估计，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层后续作出的重新估计；
（3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
（4）对于单项计提的应收账款，复核管理层对预期信用损失预测的依据，结合客户经营情况、历史还款情况等对客户信用风险作出评估；
（5）对于以组合为基础评估的应收账款，评价管理层按信用风险特征
划分组合的合理性，测试管理层使用数据的准确性、完整性以及坏账准备的计算是否准确；
（6）结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层坏账准备计提的合理性；
（7）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
（三）存货跌价准备
相关信息披露详见财务报表附注三、12及附注五、8。
1.事项描述
截至2025年12月31日，雪龙集团公司存货账面余额为9646.68万元，存货跌价准备为411.70万元，账面价值为9234.98万元。资产负债表日，存
3货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断和估计，我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货跌价准备，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与确定存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，比较历史计提数与实际发生数，评价管理层存货跌价准备计提的充分性；
（3）以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历
史数据、期后情况、市场信息等进行比较；
（4）评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
（5）获取存货跌价准备计算表，复核管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
（6）结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
（7）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息雪龙集团公司管理层对其他信息负责。其他信息包括雪龙集团公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
4我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息
发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
雪龙集团公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估雪龙集团公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算雪龙集团公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督雪龙集团公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
5（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对雪龙集团公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致雪龙集团公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就雪龙集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
6此页仅用于雪龙集团公司致同审字（2026）第 332A009952号报告盖章页使用。
致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师
中国·北京二〇二六年四月十日
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
雪龙集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系雪龙集团有限公司（原宁波雪龙汽车零部件制造有限公司，2006年10月更名为宁波雪龙集团有限公司，
2007年12月更名为雪龙集团有限公司，以下简称雪龙有限公司）。雪龙有限公司系由宁波雪龙汽车风扇制造有限公司（2008年7月更名为宁波群频电子有限公司，2009年6月被宁波维尔赛投资控股有限公司吸收合并，以下简称宁波维尔赛公司）、自然人贺群艳、自然人贺频艳、自然人林玮宣共同出资组建，于2002年
2月4日在宁波市工商行政管理局登记注册，成立时注册资本500万美元。雪龙
有限公司以2011年5月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2011年9月16日在宁波市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为 91330200734267003C的营业执照，注册资本 21113.668万元，股份总数 21113.668 万股（每股面值 1 元）。其中，无限售条件的流通股份 A 股
21020.5274 万股；有限售条件的流通股份 A 股 93.1406 万股。公司股票已于 2020年3月10日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件制造行业。主要从事汽车发动机冷却风扇总成、离合器风扇总成及汽车轻量化塑料件的研发、生产和销售，主要产品包括风扇总成、离合器风扇总成、汽车轻量化塑料件等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第四次会议于2026年4月
10日批准。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认政策，具体会计政策见附注三、10、附注三、14、附注三、17、和附注三、24。
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月
31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现
金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收账公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%款的应收账款认定为重要应收账款
重要的应收账款坏账准备收回或转公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%回的应收账款认定为重要应收账款
1公司将单项预付款项金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过年的预付款项
的预付款项认定为重要预付款项公司将单项在建工程金额超过资产总额
重要的在建工程项目0.5%的在建工程以及募集资金投资项目认定为重要在建工程公司将单项投资活动现金流量超过资产总额
重要的投资活动现金流量5%的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
（2）合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公
司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
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财务报表附注
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*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融
资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
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仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
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（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：账龄
*应收账款组合2：应收合并范围内关联方
C、合同资产
*合同资产组合：质保金
对于划分为银行承兑汇票组合的应收票据、划分为应收雪龙股份公司合并范围内
关联往来组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为商业承兑汇票组合的应收票据、划分为账龄组合的应收账款、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：账龄
*其他应收款组合2：应收合并范围内关联方
对划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与未来12个月内或整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
对划分为雪龙集团公司合并范围内关联往来组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还
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将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、委托加工物资、包装物、库存商品、发出商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
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（1）初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股
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权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计
算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股
权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物20104.50
通用设备3-51018.00-30.00
专用设备3-10109.00-30.00
运输工具41022.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
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（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
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差额计入当期损益。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据土地使用权50年产证规定年限直线法专用软件5年合理预计直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费
用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
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本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
19、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住
房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予
权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能
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够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；
同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
24、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
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*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
本公司收入主要来源于风扇总成、离合器风扇总成、汽车轻量化吹塑系列等产品
销售业务，属于在某一时点履行的履约义务，内销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受或使用该商品，商品的控制权已转移，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入。
25、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时
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性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
28、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
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使用权资产的会计政策见附注三、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现
值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
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（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣
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除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司
作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第
13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何
重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
30、安全生产费用及维简费本公司根据有关规定，按财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取安全生产费用。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
31、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
32、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
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本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其
管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额
发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与
成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
33、本期无重要会计政策、会计估计的变更
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率应纳税增值额（应纳税额按应按6%、13%的税率计缴；
纳税销售额乘以适用税率扣除增值税公司出口货物享受“免、抵、当期允许抵扣的进项税后的余退”政策，退税率为13%额计算）
从价计征，按房产原值一次减房产税
除30%后余值的1.2%1.2%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%
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不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
宁波捷斯特车用零件检测有限公司20%
宁波雪龙进出口有限公司20%
长春欣菱汽车零部件有限公司20%
注：宁波捷斯特车用零件检测有限公司以下简称捷斯特检测公司、宁波雪龙进出口有限公司以下简称雪龙进出口公司和长春欣菱汽车零部件有限公司以下简称长春欣菱公司
2、税收优惠及批文
（1）根据宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局2023年 12 月 8 日颁发的证书编号为 GR202333101615 的《高新技术企业证书》，公司被认定为高新技术企业，按照税法规定2023-2025年减按15%的税率计缴企业所得税。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、财政部和税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第
12号）相关规定，捷斯特检测公司、雪龙进出口公司和长春欣菱公司符合小型微利企业条件。按税法规定，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目附注
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金15036.3821669.13
银行存款66829486.59103174140.66
其他货币资金4198666.004211763.25
合计71043188.97107407573.04
其中：存放在境外的款项总额
外币信息在“附注五、50、外币货币性项目”中披露
期末其他货币资金中，包括保函保证金 4177666.00元、ETC业务冻结资金 21000.00元。
期末，货币资金受限情况详见附注五“18、所有权或使用权受到限制的资产”，除上述事项外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
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2、交易性金融资产
项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入380452229.79344526489.03当期损益的金融资产
其中：理财产品380452229.79344526489.03
合计380452229.79344526489.03
3、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑55482054.1155482054.11汇票
商业承兑19774661.37988733.0718785928.3016625605.89831566.9515794038.94汇票
合计75256715.48988733.0774267982.4116625605.89831566.9515794038.94
（1）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按组合计提坏账准备75256715.48100.00988733.071.3174267982.41
其中：
银行承兑汇票55482054.1173.7255482054.11
商业承兑汇票19774661.3726.28988733.075.0018785928.30
合计75256715.48100.00988733.071.3174267982.41
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)预期信用损金额
失率(%)
按组合计提坏账准备16625605.89100.00831566.955.0015794038.94
其中：
银行承兑汇票
商业承兑汇票16625605.89100.00831566.955.0015794038.94
合计16625605.89100.00831566.955.0015794038.94
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按组合计提坏账准备的应收票据
组合计提项目：银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内55482054.11
组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用
应收票据坏账准备(%)应收票据坏账准备损失率损失率(%)
1年以内19774661.37988733.075.0016625605.89831566.955.00
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据23633314.53
商业承兑汇票1392.16
合计23634706.69
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额831566.95
本期计提157166.12本期收回或转回本期核销
期末余额988733.07
4、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内131046250.30113135260.13
1至2年3303991.831558336.86
2至3年282863.4912545.49
3至5年751181.633048620.43
5年以上3061726.401302515.22
小计138446013.65119057278.13
减：坏账准备12489365.0211105194.46
合计125956648.63107952083.67
39雪龙集团股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)预期信用金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备7897360.245.705903669.0074.751993691.24
按组合计提坏账准备130548653.4194.306585696.025.04123962957.39
其中：
账龄130548653.4194.306585696.025.04123962957.39
合计138446013.65100.0012489365.029.02125956648.63
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备8337373.447.005513080.9566.122824292.49
按组合计提坏账准备110719904.6993.005592113.515.05105127791.18
其中：
账龄110719904.6993.005592113.515.05105127791.18
合计119057278.13100.0011105194.469.33107952083.67按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损失
账面余额坏账准备%计提依据率（）
成都大运汽车集团有3987382.481993691.2450.00[注1]限公司
东风朝阳朝柴动力有3737069.353737069.35100.00[注2]限公司
一汽红塔云南汽车制102034.48102034.48100.00预计难以造有限公司收回
湖南华菱汽车有限公70873.9370873.93100.00预计难以司收回
合计7897360.245903669.0074.75
续：
上年年末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据率（%）
成都大运汽车集团3987382.481993691.2450.00[注1]有限公司
40雪龙集团股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据率（%）
东风朝阳朝柴动力3747374.212916772.9677.84[注2]有限公司
天津雷沃发动机有510459.43510459.43100.00预计难以限公司收回
湖南华菱汽车有限92157.3292157.32100.00预计难以公司收回
合计8337373.445513080.9566.12
[注1]2024年11月14日，山西省运城市中级人民法院根据江苏凯迅达高铁传动技术开发有限公司的申请裁定受理成都大运汽车集团有限公司重整一案((2024)晋08
破4号)成都大运汽车集团于2024年11月22日发布重整声明。截至2025年12月
31日，公司预计能部分收回。
[注2]根据2021年10月12日辽宁省朝阳市中级人民法院裁定批准的《东风朝阳朝柴动力有限公司及朝阳柴油机铸造有限公司实质合并重整计划草案》和朝柴动力2021年12月9日签署的《东风朝阳朝柴动力有限公司重组执行期股权变更执行方案》，公司经法院确认的对朝柴动力债权金额为800.96万元。根据债务重组协议约定，其中400.48万元债权以折抵转股的形式偿还，该债权对应朝阳市朝柴壹号企业管理合伙企业(有限合伙）的股权金额为200.24万元；剩余400.48万元债
权以现金方式偿还，该债权对应偿还现金100.12万元，分8期偿还，前5期为缓本期，每满12个月为一个周期。2022年度公司完成债务重组，其中400.48万元债权以折抵转股的形式偿还，该债权对应朝柴动力的股权金额为200.24万元，其计入其他非流动金融资产；剩余债权余额以朝柴动力现金偿还折现金额估计可收回金额，并据此计提坏账准备。截至2025年12月31日，该款项预计难以收回。
按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内130158768.146507938.415.00109680384.855484019.235.00
1至2年204091.5120409.1510.001025829.66102582.9710.00
2至3年180829.0154248.7030.009764.672929.4030.00
3至5年3729.981864.9950.002687.211343.6150.00
5年以上1234.771234.77100.001238.301238.30100.00
合计130548653.416585696.025.04110719904.695592113.515.05
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额11105194.46
本期计提1690596.23
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
坏账准备金额
本期收回或转回200000.00
本期核销506425.67
期末余额12489365.02
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款506425.67
（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账款应收账款坏应收账款和合和合同资产账准备和合应收账款合同资产单位名称同资产期末余期末余额合同资产减值期末余额期末余额额计数的比准备期末余
例%额
中国第一汽车46477120.03100000.0046577120.0328.152354364.62集团有限公司
东风汽车集团14975581.126322497.2421298078.3612.871064903.93有限公司
云南云内动力16333120.481869879.3818202999.8611.00918703.03股份有限公司
广西玉柴机器16539696.3816539696.3810.00826984.82集团有限公司北京福田戴姆
勒汽车有限公5961449.338423611.1214385060.458.69720651.20司
合计100286967.3416715987.74117002955.0870.715885607.60本财务报表附注披露的公司期末应收账款和合同资产金额前5名情况按受同
一实际控制人控制的销售客户合并计算。其中：中国第一汽车集团有限公司包括一汽解放汽车有限公司、一汽解放青岛汽车有限公司、一汽解放汽车有限公司无
锡柴油机厂、一汽解放大连柴油机有限公司、一汽解放汽车有限公司柳州分公司、
一汽红塔云南汽车制造有限公司、一汽解放汽车有限公司四川分公司；东风汽车
集团有限公司（原东风汽车公司，于2017年11月14日更名）包括东风商用车有限公司、东风柳州汽车有限公司、东风龙擎动力有限公司、东风汽车股份有限
公司、东风越野车有限公司、东风华神汽车有限公司、东风轻型发动机有限公司；
云南云内动力集团有限公司包括昆明云内动力股份有限公司、山东云内动力有限
责任公司、成都云内动力有限公司、合肥云内动力有限公司、山西云内动力有限公司；广西玉柴机器集团有限公司包括广西玉柴机器股份有限公司、广西玉柴机
器专卖发展有限公司、广西玉柴动力股份有限公司、玉柴联合动力股份有限公司、广西玉柴船电动力有限公司。
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、应收款项融资
项目期末余额上年年末余额
银行承兑票据53072529.0747601788.78
期末公允价值53072529.0747601788.78
（1）本期不存在计提、收回或转回的减值准备情况
（2）期末本公司不存在已质押的应收票据
（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据62786808.30
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内1688438.2599.461932487.7399.14
1至2年8476.120.5015810.490.81
2至3年380.000.02
3年以上353.980.02986.720.05
小计1697648.35100.001949284.94100.00
减：减值准备
合计1697648.35100.001949284.94100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
国网浙江省电力有限公司宁波供电公司800000.0047.12
大唐吉林发电有限公司热力分公司237952.0014.02
中国石化销售有限公司浙江宁波石油分公司179426.5110.57
国网吉林省电力有限公司142804.928.41
台塑工业（宁波）有限公司95256.005.61
合计1455439.4385.73
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
其他应收款260167.42254264.12
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内273860.44267646.44
小计273860.44267646.44
减：坏账准备13693.0213382.32
合计260167.42254264.12
（2）按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收出273860.4413693.02260167.42245912.7812295.64233617.14口退税
应收赔21733.661086.6820646.98付款
合计273860.4413693.02260167.42267646.4413382.32254264.12
（3）准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值
损失率(%)
按组合计提坏账准备273860.445.0013693.02260167.42
账龄273860.445.0013693.02260167.42上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值
损失率(%)
按组合计提坏账准备267646.445.0013382.32254264.12
账龄267646.445.0013382.32254264.12
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月预整个存续期预期信用损失合计
期信用损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减
值)
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月预整个存续期预期信用损失合计
(损失(已发生信用减期信用损失未发生信用减值)
值)
期初余额13382.3213382.32期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提310.70310.70本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额13693.0213693.02
（5）本期不存在实际核销的其他应收款
（6）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计
期末余额(%)期末余额数的比例国家税务总局宁波市应收出口北仑区（宁波经济技术273860.44一年以内100.0013693.02退税开发区）税务局
8、存货
（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料43441183.611609661.1741831522.4434351603.661410244.6132941359.05
在产品8881882.558881882.557082822.857082822.85
库存商品40443035.882491758.4137951277.4740068915.872642013.1937426902.68
委托加工232685.15232685.15424510.72424510.72物资
包装物906429.1315570.88890858.25738063.8234704.02703359.80
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
其他周转2561542.102561542.102292847.672292847.67材料
合计96466758.424116990.4692349767.9684958764.594086961.8280871802.77
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1410244.61288586.1189169.551609661.17
库存商品2642013.191360022.001510276.782491758.41
包装物34704.022351.0121484.1515570.88
合计4086961.821650959.121620930.484116990.46
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
确定可变现净值/本期转回或转销剩余对价与将要
项目存货跌价准备/合同履约成发生的成本的具体依据本减值准备的原因相关产成品估计售价减去至完工
估计将要发生的成本、估计的销本期将已计提存货跌价准原材料
售费用以及相关税费后的金额确备的存货耗用/售出定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工
估计将要发生的成本、估计的销本期将已计提存货跌价准库存商品
售费用以及相关税费后的金额确备的存货耗用/售出定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工
估计将要发生的成本、估计的销本期将已计提存货跌价准包装物
售费用以及相关税费后的金额确备的存货耗用/售出定可变现净值
9、合同资产
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金27059972.631363832.4625696140.1716354578.76917815.4815436763.28
小计27059972.631363832.4625696140.1716354578.76917815.4815436763.28
减：列示于
其他非流动62995.7613983.6249012.14438682.72122020.68316662.04资产的合同资产
合计26996976.871349848.8425647128.0315915896.04795794.8015120101.24
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）合同资产减值准备计提情况期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备预期预期类别账面信用账面比例信用比例
金额(%)金额价值金额损失(%)金额损失价值
(%)率率(%)按组合计
提坏账准26976976.87100.001349848.845.0025647128.0315915896.04100.00795794.805.0015120101.24备
其中：
质保金26976976.87100.001349848.845.0025647128.0315915896.04100.00795794.805.0015120101.24
合计26996976.87100.001349848.845.0025647128.0315915896.04100.00795794.805.0015120101.24
（2）按质保金组合计提减值准备：
期末余额上年年末余额预期信用预期信用
合同资产减值准备(%)合同资产减值准备损失率损失率(%)
1年以内26976976.871349848.845.0015915896.04795794.805.00
（3）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
按组合计提减值准备554054.05
合计554054.05
10、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的债权投资80273602.74
待摊财产保险费204323.10265939.83
预缴企业所得税18125.53
留抵增值税进项税额69787.4519382.18
其他7100.00207740.00
合计281210.5580784790.28
11、其他非流动金融资产
种类期末余额上年年末余额
权益工具投资18829858.9214652538.39
12、固定资产
项目期末余额上年年末余额
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额上年年末余额
固定资产148370779.81166988506.61
（1）固定资产固定资产情况房屋及建项目通用设备专用设备运输工具合计筑物
一、账面原值：
1.期初余额90254711.4016507415.68240096715.2928209023.45375067865.82
2.本期增加金额234630.086850530.95419920.367505081.39
（1）购置234630.082248761.07419920.362903311.51
（2）在建工程转入4601769.884601769.88
3.本期减少金额18717.953648140.66588364.294255222.90
处置或报废18717.953648140.66588364.294255222.90
4.期末余额90254711.4016723327.81243299105.5828040579.52378317724.31
二、累计折旧
1.期初余额47662467.0813036951.20126849116.9920530823.94208079359.21
2.本期增加金额4208562.07718685.5818817973.421967125.1525712346.22
计提4208562.07718685.5818817973.421967125.1525712346.22
3.本期减少金额18367.813296865.26529527.863844760.93
处置或报废18367.813296865.26529527.863844760.93
4.期末余额51871029.1513737268.97142370225.1521968421.23229946944.50
三、账面价值
1.期末账面价值38383682.252986058.84100928880.436072158.29148370779.81
2.期初账面价值42592244.323470464.48113247598.307678199.51166988506.61
13、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程125772171.7021124279.13
（1）在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值无级变速电控硅油
离合器风1699929.221699929.22扇集成系统升级扩产
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
待安装设1783078.051783078.051996168.301996168.30备
研发技术7941130.467941130.461505874.141505874.14中心建设节能风扇集成系统
智能制造116047963.19116047963.1915922307.4715922307.47基地建设项目
合计125772171.70125772171.7021124279.1321124279.13
（2）重要在建工程项目变动情况利息本期
资其中：利转入固定本化本期利息资
工程名称期初余额本期增加资产/无形其他减少期末余额累息资本本资产计金化金额化
额率%无级变速电控硅油离合
器风扇集成1699929.221699929.22系统升级扩产
研发技术中1505874.149602158.183166371.667941660.66心建设节能风扇集
成系统智能15922307.47100125125.52116047432.99制造基地建设项目
合计19128110.83109727283.704866300.88123989093.65
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计
工程名称预算数（万元）投入占预工程进度资金来源
算比例%
无级变速电控硅油离合器23091.51100.00100.00募集资金风扇集成系统升级扩产
研发技术中心建设11778.5227.4927.50募集资金/自筹资金
节能风扇集成系统智能制27251.1042.8843.00募集资金/自筹资金造基地建设项目
14、无形资产
项目土地使用权管理软件合计
一、账面原值
1.期初余额86282963.758020782.1394303745.88
2.本期增加金额709310.81709310.81
49雪龙集团股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目土地使用权管理软件合计
（1）购置118160.37118160.37
（2）在建工程转转入591150.44591150.44
3.本期减少金额
处置
4.期末余额86282963.758730092.9495013056.69
二、累计摊销
1.期初余额4451746.367729857.2312181603.59
2.本期增加金额1727307.00265771.021993078.02
计提1727307.00265771.021993078.02
3.本期减少金额
处置
4.期末余额6179053.367995628.2514174681.61
三、账面价值
1.期末账面价值80103910.39734464.6980838375.08
2.期初账面价值81831217.39290924.9082122142.29
15、长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少
待摊服务费225158.16130467.9794690.19
16、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳递延所得税资可抵扣/应纳递延所得税资
税暂时性差异产/负债税暂时性差异产/负债
递延所得税资产：
延期抵扣的土地增值13936791.792090518.7714451381.022167707.15
延期抵扣的房屋拆除3438020.37515703.063738434.93560765.24损失
资产减值准备18972614.032888719.5616954921.032562249.57
预计负债17576958.162597727.6716012396.982371870.60
递延收益9848252.441477237.8710967283.081645092.46
其他非流动金融资产公2349855.74352478.36允价值变动
股份支付1336919.60200537.94
内部交易未实现利润212652.9231897.9465233.539785.03
小计63985289.719601804.8765876425.919870486.35
递延所得税负债：
50雪龙集团股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳递延所得税资可抵扣/应纳递延所得税资
税暂时性差异产/负债税暂时性差异产/负债
交易性金融资产公允价452229.8067834.474526489.03678973.35值变动
其他非流动金融资产公1827464.79274119.72允价值变动
小计2279694.59341954.194526489.03678973.35
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税抵销后递延递延所得税抵销后递延资产和负债所得税资产资产和负债所得税资产项目期末互抵金或负债期末上年年末互或负债上年额余额抵金额年末余额
递延所得税资产341954.199259850.68678973.359191513.00
递延所得税负债341954.19678973.35
17、其他非流动资产
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款8026515.458026515.4560550.0060550.00
合同资产62995.7613983.6249012.14438682.72122020.69316662.03
合计8089511.2113983.628075527.59499232.72122020.69377212.03
18、所有权或使用权受到限制的资产
期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金4198666.004198666.00押金保证金
23634706.6923634637.08系已背书但未到应收票据质押
期的应收票据
合计27833372.6927833303.08
续：
上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金4209666.004209666.00押金保证金
19、应付账款
项目期末余额上年年末余额
应付货款29268748.6920180926.09
应付设备工程款18713861.941203623.60
51雪龙集团股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额上年年末余额
合计47982610.6321384549.69
20、合同负债
项目期末余额上年年末余额
预收货款1243595.351374891.57
21、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬14615087.2379022229.5076882284.5416755032.19
离职后福利-设定提存计划274789.394261458.454103136.52433111.32
合计14889876.6283283687.9580985421.0617188143.51
（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴14440420.5170870924.4868638897.6216672447.37
职工福利费2680087.512680087.51
社会保险费171174.012285551.462385276.7571448.72
其中：1．医疗保险费147347.591944416.192056477.5535286.23
2．工伤保险费23826.42341135.27328799.2036162.49
住房公积金2191559.002186453.005106.00
工会经费和职工教育经费3492.71994107.05991569.666030.10
合计14615087.2379022229.5076882284.5416755032.19
（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利274789.394261458.454103136.52433111.32
其中：基本养老保险费265910.774132344.203978535.61419719.36
失业保险费8878.62129114.25124600.9113391.96
合计274789.394261458.454103136.52433111.32
22、应交税费
税项期末余额上年年末余额
增值税3593424.923433753.24
企业所得税4620438.871740967.31
房产税617340.76575623.17
土地使用税634889.00398114.00
城市维护建设税250117.93272919.96
52雪龙集团股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税项期末余额上年年末余额
代扣代缴个人所得税217291.83196990.87
教育费附加107193.40116965.68
地方教育附加71462.2377977.13
印花税60023.8337570.45
水利建设专项资金246.601249.68
合计10172429.376852131.49
23、其他应付款
项目期末余额上年年末余额
限制性股票回购义务4376815.027670990.06
应付代垫款2449779.39752566.54
押金保证金6296.008976.00
合计6832890.418432532.60
24、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的预计负债10376961.8110947623.48
25、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
待转销项税额161667.39178735.89
已背书或贴现未到期的应收票据23634706.69
合计23796374.08178735.89
26、预计负债
项目期末余额上年年末余额形成原因
产品质量保证7199996.355064773.50结合质量保证要求及预计发生情况计提
27、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助10967283.08665000.001784030.649848252.44与资产相关的政府补助
计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
28、股本（单位：股）
本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
53雪龙集团股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数211136680211136680
29、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价348653531.36348653531.36
其他资本公积24900043.604376446.2820523597.32
合计373553574.964376446.28369177128.68
其他资本公积本期减少数系第三个限售期未满足业绩考核目标，本期对应冲回股份支付费用4376446.28元。
30、库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票7670990.067670990.06
31、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积101050206.55101050206.55
32、未分配利润
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
期初未分配利润338781697.05353809936.49
加：本期归属于母公司股东的净利润89985076.1660409697.97
减：提取法定盈余公积5762833.01--
应付普通股股利20831297.1869675104.40
期末未分配利润407935476.03338781697.05
33、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务423298660.37269393625.46350450560.65233103710.52
其他业务10966237.0710290841.839500317.0711048312.06
合计434264897.44279684467.29359950877.72244152022.58
54雪龙集团股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）营业收入、营业成本按产品划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本
主营业务：
风扇总成83975202.6041124649.2079548382.2939684812.68
离合器风扇总成289250699.47189711408.66223933076.42155208560.11
汽车轻量化吹塑系列产品33147791.1927025152.0032048147.2028533081.22
其他16924967.1111532415.6014920954.749677256.51
小计423298660.37269393625.46350450560.65233103710.52
其他业务：
材料及废料销售8466263.898580483.107757709.568755162.91
其他2499973.181710358.731742607.512293149.15
小计10966237.0710290841.839500317.0711048312.06
合计434264897.44279684467.29359950877.72244152022.58
（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本
境内427957403.63276723568.22354756793.93241914113.26
境外6307493.812960899.075194083.792237909.32
小计434264897.44279684467.29359950877.72244152022.58
（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额项目收入成本
主营业务423298660.37269393625.46
其中：在某一时点确认423298660.37269393625.46在某一时段确认
其他业务10966237.0710290841.83
其中：在某一时点确认10966237.0710290841.83在某一时段确认
合计434264897.44279684467.29
34、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1094193.541547922.79
房产税813297.20705532.54
教育费附加468940.06664827.47
55雪龙集团股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
地方教育附加312626.68442829.76
土地使用税664892.00428117.00
印花税363060.21142446.35
车船税29476.0427311.04
水利建设专项资金9595.6912183.62
合计3756081.423971170.57
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
35、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬7149376.457264578.93
业务招待费4094693.093734029.71
仓储费4261660.903460583.40
差旅费473110.80428423.04
股份支付费用-1399779.30-143282.71
其他289622.6240852.27
合计14868684.5614785184.64
本期股份支付费用说明详见附注十二、股份支付。
36、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬13236846.6312619154.59
资产折旧及摊销5936536.586202343.07
办公费3598427.703893329.56
业务招待费1998453.082486210.95
中介机构费2361832.181644815.78
差旅及车辆费用1073342.781218987.14
股份支付费用-973313.80297222.97
其他56110.23163.00
合计27288235.3828362227.06
本期股份支付费用说明详见附注十二、股份支付。
37、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬9528079.7510162027.51
直接材料7835141.857604433.38
56雪龙集团股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
折旧费1698985.071903602.88
股份支付费用-742637.1765717.71
其他1884001.273579491.70
合计20203570.7623315273.18
本期股份支付费用说明详见附注十二、股份支付。
38、财务费用
项目本期发生额上期发生额利息支出
减：利息资本化
利息收入722483.76982923.56
汇兑损益76654.56-94890.22
手续费及其他20341.7326115.22
合计-625487.47-1051698.56
39、其他收益
项目本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助1784030.641750780.64
与收益相关的政府补助1003373.843363823.41
代扣个人所得税手续费返还59780.0185268.45
增值税加计抵减2021467.701351325.66
合计4868652.196551198.16
政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
40、投资收益
项目本期发生额上期发生额
理财产品8192182.4714189771.23
处置其他非流动金融资产取得的投资收益1679246.56
应收款项融资贴现-276506.98-659139.11
合计7915675.4915209878.68
41、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产452229.794526489.03
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当452229.794526489.03期损益的金融资产
其他非流动金融资产4177320.53-869378.94
57雪龙集团股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当4177320.53-869378.94期损益的金融资产计入当期损益的金融资产
合计4629550.323657110.09
42、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-157166.1252868.57
应收账款坏账损失-1690596.23-734926.30
其他应收款坏账损失-310.70-1916.93
合计-1848073.05-683974.66
43、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价准备-1650959.12-1746032.71
合同资产减值准备-446016.98-185897.30
合计-2096976.10-1931930.01
44、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得93375.9574960.22
45、营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
赔款收入158454.25398465.46158454.25
无需支付的款项63553.74
其他109.761.60109.76
合计158564.01462020.80158564.01
46、营业外支出
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
固定资产报废损失289745.011493740.49289745.01
对外捐赠50000.0057000.0050000.00
滞纳金、罚款支出77090.6921225.3277090.69
其他20815.8413063.1720815.84
合计437651.541585028.98437651.54
58雪龙集团股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
47、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税12455724.296565264.19
递延所得税费用-68337.681195970.39
合计12387386.617761234.58
（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额
利润总额102372462.7768170932.55
按法定（或适用）税率计算的所得税费用15355869.4210225639.88
某些子公司适用不同税率的影响-489870.14-305960.18
调整以前期间所得税的影响58237.810.07
不可抵扣的成本、费用和损失817403.46864622.97
研究开发费加成、残疾人工资等扣除的纳税影响
“-”-3354253.94-3660521.87（以填列）
其他637453.71
所得税费用12387386.617761234.58
48、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到政府补助1668373.853363823.41
利息收入722483.76982923.56
其他92931.63138531.92
合计2483789.244485278.89
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
业务招待费5658207.986539309.82
办公费、差旅及车辆费用4942075.055480885.61
仓储费3568953.043924778.26
研发费用1178876.682836514.21
中介机构费2058315.461534815.78
捐赠支出50000.0057000.00
其他246892.40108476.58
合计17703320.6120481780.26
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）收回投资收到的现金项目本期发生额上期发生额
理财到期赎回470000000.00720000000.00收回深创投中小企业发展基金（新疆）有限合伙企业投资15000000.00转让款
合计470000000.00735000000.00
（4）投资支付的现金项目本期发生额上期发生额
购买理财产品430000000.00640000000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
员工激励股退回3011804.22
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润89985076.1660409697.97
加：资产减值损失2096976.101931930.01
信用减值损失1848073.05683974.66
固定资产折旧25712346.2227013248.18使用权资产折旧
无形资产摊销1993078.021202618.79
长期待摊费用摊销130467.971221394.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
“”-93375.95-74960.22失（收益以－号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）289745.011493740.49
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4629550.32-3657110.09
财务费用（收益以“－”号填列）76654.56-75585.26
投资损失（收益以“－”号填列）-7915675.49-15209878.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-68337.681195970.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-13128924.313387442.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-76712379.173234071.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）27726083.88-2142399.32
其他-4376446.2890609.89
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料本期发生额上期发生额
经营活动产生的现金流量净额42933811.7780704765.90
2、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额66844522.97103197907.04
减：现金等价物的期初余额103197907.0484347806.82
现金及现金等价物净增加额-36353384.0718850100.22
（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金66844522.97103197907.04
其中：库存现金15036.3821669.13
可随时用于支付的银行存款66829486.59103174140.66
可随时用于支付的其他货币资金2097.25
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额66844522.97103197907.04
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（3）公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物项目期末余额上年年末余额理由
募集资金39269369.8010412616.65用于募集资金投资项目，在其范围内可随时支付
（4）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价物的项目期末余额上年年末余额理由
保函保证金4177666.004177666.00无法随时支取使用
ETC 业务冻结资金 21000.00 32000.00 无法随时支取使用
合计4198666.004209666.00
50、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金1891999.17
其中：美元269178.127.02881891999.17
应收账款1112490.14
其中：美元158275.977.02881112490.14
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六、研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额
职工薪酬9528079.7510162027.51
材料费用7835141.857604433.38
折旧费用1698985.071903602.88
股份支付费用-742637.1865717.71
其他1884001.273579491.70
合计20203570.7623315273.18
七、在其他主体中的权益企业集团的构成
主要经营持股比例%子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接
长春欣菱公司1000万元辽宁长春辽宁长春制造业100.00设立
雪龙进出口公司150万元浙江宁波浙江宁波制造业100.00设立
捷斯特检测公司500万元浙江宁波浙江宁波制造业100.00设立
八、政府补助
1、计入递延收益的政府补助
分类期初余额本期增加本期减少期末余额
与资产相关的政10967283.08665000.001784030.649848252.44府补助
计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期新增本期结转计入其他本期结转计入损种类期初余额期末余额补助金额损益的金额变动益的列报项目
与资产相关的10967283.08665000.001784030.649848252.44其他收益政府补助
2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目
与收益相关的政府补助1003373.843363823.41其他收益
与资产相关的政府补助1784030.641750780.64其他收益
合计2787404.485114604.05
九、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其
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他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他非
流动金融资产、应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款和合同资产占本公司应收账款和合同资产总额的70.71%（2024年：64.30%）。
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（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
期末余额项目
1年以内1-3年3年以上合计
金融负债：
应付账款47982610.6347982610.63
其他应付款6832890.416832890.41
金融负债合计54815501.0454815501.04
上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
上年年末余额项目
1年以内1-3年3年以上合计
金融负债：
应付账款21384549.6921384549.69
其他应付款8432532.608432532.60
金融负债合计29817082.2929817082.29
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
汇率风险
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汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为11.07%（上年年末：7.30%）。
3、金融资产转移
（1）转移方式分类已转移金融资产终止确认情终止确认情况的转移方式已转移金融资产性质金额况判断依据已经转移转移了
票据贴现应收款项融资25453224.59终止确认其几乎所有的风险和报酬已经转移转移了
票据背书应收款项融资37333583.71终止确认其几乎所有的风险和报酬
票据背书应收票据23634706.69保留了其几乎所未终止确认有的风险和报
合计86421514.99
（2）因转移而终止确认的金融资产与终止确认相项目转移方式终止确认金额关的利得或损失
应收款项融资贴现25453224.59
应收款项融资背书37333583.71
合计62786808.30--
（3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额
应收票据背书23634706.69
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继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额
合计23634706.69
十、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产380452229.79380452229.79
分类为以公允价值计量且其380452229.79380452229.79变动计入当期损益的金融资产
其中：理财产品380452229.79380452229.79
（二）其他非流动金融资产18829858.9218829858.92
权益工具投资18829858.9218829858.92
（二）应收款项融资--53072529.0753072529.07
持续以公允价值计量的资产总额433524758.8618829858.92452354617.78本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、
应收账款、其他应收款、合同资产、一年内到期的合同资产、应付票据、应付账
款、其他应付款等。
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十一、关联方及关联交易
1、本公司最终控制方是：
自然人姓名对本公司的持股比例(%)对本公司的表
决权比例(%)宁波维赛香港绿源控
贺财霖、贺频艳、贺财霖贺频艳贺群艳公司股有限公司
[]67.81贺群艳注
14.9119.8210.1811.4511.45
[注]贺财霖与贺频艳、贺群艳是父女关系，贺财霖、贺频艳、贺群艳合计持有宁波维尔赛公司100.00%的股权，通过宁波维尔赛公司控制公司14.91%的股份；贺财霖、贺频艳、贺群艳合计持有香港绿源控股有限公司87.50%的股权，通过香港绿源控股有限公司控制公司19.82%的股份。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七。
3、关联交易情况
关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员15人，上期关键管理人员15人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬672.62679.99
十二、股份支付
1、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法按照授予日股票收盘价
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳可行权权益工具数量的确定依据估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计
以权益结算的股份支付计入资本公积的累4929457.56计金额
2、本期股份支付费用
授予对象类别以权益结算的股份支付费用
销售人员-1399779.30
管理人员-973313.80
研发人员-742637.18
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
授予对象类别以权益结算的股份支付费用
销售人员-1399779.30
管理人员-973313.80
研发人员-742637.18
生产人员-1260716.00
合计-4376446.28
十三、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）截至2025年12月31日止开具的保函信息已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额上年年末余额
项目建设履约保证金4177666.004177666.00
（2）除存在上述承诺事项外，截至2025年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项
2、或有事项
经公司2023年度股东大会审议通过并授权董事会实施，公司于2025年1月23日召开第四届董事会第十八次会议、第四届监事会第十七次会议，审议通过了《关于公司2025年度以简易程序向特定对象发行股票预案的议案》等相关议案。本次以简易程序向特定对象发行股票的募集资金总额不超过20454万元（含本数），扣除发行费用后拟将募集资金全部用于节能风扇集成系统智能制造基地建设项目，截至2025年12月31日，公司以简易程序向特定对象发行股票中止实施。
十四、资产负债表日后事项
1、股份回购
截至2026年1月12日，公司2022年限制性股票激励计划第二个限售期未满足业绩考核目标，激励对象获授的限制性股票退回，股本减少399974.00元，资本公积（股本溢价）减少2894201.04元，库存股减少3294175.04元。
2、资产负债表日后利润分配情况
根据公司第五届董事会第四次会议审议，以本报告日，公司总股本210736706股总股本拟分配的利润或股利为基数，向全体股东每股派发现金股利0.22元（含税46362075.32元）
经审议批准宣告发放的利润或股利46362075.32元
3、其他资产负债表日后事项说明
（1）终止公司2025年度以简易程序向特定对象发行股票事项
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）经公司2026年4月10日第五届董事会第四次会议审议通过了《关于终止公司2025年度以简易程序向特定对象发行股票事项的议案》。因公司2024年年度股东大会已授权董事会办理相关事宜，本次终止事项无需提交公司股东会审议。
（2）终止对外投资设立全资子公司事项公司于2026年4月10日召开第五届董事会第四次会议，审议通过了《关于终止对外投资设立全资子公司的议案》。董事会同意公司终止设立宁波雪龙铝镁科技有限公司。截至本报告出具日，该全资子公司尚未设立，公司也未就该项投资进行实际出资。
截至2026年4月10日，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
本公司主要业务为生产和销售风扇总成、离合器风扇总成、汽车轻量化吹塑系列
产品及其他产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五33之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑55482054.1155482054.11汇票
商业承兑19774661.37988733.0718785928.3016625605.89831566.9515794038.94汇票
合计75256715.48988733.0774267982.4116625605.89831566.9515794038.94
（1）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)预期信用损金额
失率(%)
按组合计提坏账准备75256715.48100.00988733.071.3174267982.41
其中：
银行承兑汇票55482054.1173.7255482054.11
商业承兑汇票19774661.3726.28988733.075.0018785928.30
合计75256715.48100.00988733.071.3174267982.41
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续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按组合计提坏账准备16625605.89100.00831566.955.0015794038.94
其中：
银行承兑汇票
商业承兑汇票16625605.89100.00831566.955.0015794038.94
合计16625605.89100.00831566.955.0015794038.94按组合计提坏账准备的应收票据
组合计提项目：银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用
应收票据坏账准备(%)应收票据坏账准备损失率损失率(%)
1年以内55482054.11
组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用
应收票据坏账准备(%)应收票据坏账准备损失率损失率(%)
1年以内19774661.37988733.075.0016625605.89831566.955.00
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据23633314.53
商业承兑汇票1392.16
合计23634706.69
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额831566.95
本期计提157166.12本期收回或转回本期核销
期末余额988733.07
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2、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内129410628.78110772416.31
1至2年3303991.831558336.86
2至3年282863.4912545.49
3至5年751181.633048620.43
5年以上3061304.671302089.96
小计136809970.40116694009.05
减：坏账准备12359201.7010986627.01
合计124450768.70105707382.04
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备
(%)预期信用账面价值金额比例金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备7897360.245.775903669.0074.751993691.24
按组合计提坏账准备128912610.1694.236455532.705.01122457077.46
其中：
账龄127953399.9393.536455532.705.05121497867.23
合并范围内关联方959210.230.70959210.23
合计136809970.40100.0012359201.709.03124450768.70
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备8337373.447.145513080.9566.122824292.49
按组合计提坏账准备108356635.6192.865473546.065.05102883089.55
其中：
账龄108356635.6192.865473546.065.05102883089.55合并范围内关联方
合计116694009.05100.0010986627.019.41105707382.04按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备率（%计提依据）
71雪龙集团股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据率（%）
成都大运汽车集团有3987382.481993691.2450.00预计部分限公司收回
东风朝阳朝柴动力有3737069.353737069.35100.00预计难以限公司收回
一汽红塔云南汽车制102034.48102034.48100.00预计难以造有限公司收回
湖南华菱汽车有限公70873.9370873.93100.00预计难以司收回
合计7897360.245903669.0074.75
续：
上年年末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备率（%计提依据）成都大运汽车集团
有限公司运城分公3987382.481993691.2450.00预计部分收回司
东风朝阳朝柴动力3747374.212916772.9677.84预计部分有限公司收回
天津雷沃发动机有510459.43510459.43100.00预计难以限公司收回
湖南华菱汽车有限92157.3292157.32100.00预计难以公司收回
合计8337373.445513080.9566.12按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：合并范围内关联方期末余额上年年末余额预期信用预期信用
账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备损失率损失率(%)
合并范围959210.23内关联方
组合计提项目：账龄期末余额上年年末余额预期信用预期信用
账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备损失率损失率(%)
1年以内127563936.396378196.825.00107317541.035365877.045.00
1至2年204091.5120409.1510.001025829.66102582.9710.00
2至3年180829.0154248.7030.009764.672929.4030.00
3至5年3729.981864.9950.002687.211343.6150.00
72雪龙集团股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备
损失率(%)账面余额坏账准备损失率(%)
5年以上813.04813.04100.00813.04813.04100.00
合计127953399.936455532.705.05108356635.615473546.065.05
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额10986627.01
本期计提1678618.65
本期收回或转回200000.00
本期核销506043.96
期末余额12359201.70
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款506043.96
（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款坏账准备应收账款和合应收账款合同资产和合同资产和合同资单位名称同资产期末余期末余额期末余额期末余额合产减值准额
计数的比例%备期末余额
中国第一汽车集46477120.03100000.0046577120.0328.432354364.62团有限公司
东风汽车集团有14975581.126322497.2421298078.3613.001064903.93限公司
云南云内动力股16333120.481869879.3818202999.8611.11918703.03份有限公司
广西玉柴机器集16539696.3816539696.3810.10826984.82团有限公司
北京福田戴姆勒5961449.338423611.1214385060.458.78720651.20汽车有限公司
合计100286967.3416715987.74117002955.0871.435885607.60本财务报表附注披露的公司期末应收账款和合同资产金额前5名情况按受同
一实际控制人控制的销售客户合并计算。其中：中国第一汽车集团有限公司包括一汽解放汽车有限公司、一汽解放青岛汽车有限公司、一汽解放汽车有限公司无
锡柴油机厂、一汽解放大连柴油机有限公司、一汽解放汽车有限公司柳州分公司、
一汽红塔云南汽车制造有限公司、一汽解放汽车有限公司四川分公司；东风汽车
集团有限公司（原东风汽车公司，于2017年11月14日更名）包括东风商用车有限公司、东风柳州汽车有限公司、东风龙擎动力有限公司、东风汽车股份有限公
73雪龙集团股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
司、东风越野车有限公司、东风华神汽车有限公司、东风轻型发动机有限公司；
云南云内动力集团有限公司包括昆明云内动力股份有限公司、山东云内动力有限
责任公司、成都云内动力有限公司、合肥云内动力有限公司、山西云内动力有限公司；广西玉柴机器集团有限公司包括广西玉柴机器股份有限公司、广西玉柴机
器专卖发展有限公司、广西玉柴动力股份有限公司、玉柴联合动力股份有限公司、广西玉柴船电动力有限公司。
3、其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内1540468.203468863.89
1-2年313929.712397378.47
小计1854397.915866242.36
减：坏账准备1086.68
合计1854397.915865155.68
（2）按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收合并
范围内关1854397.911854397.915844508.705844508.70联方往来款
应收赔付21733.661086.6820646.98款
合计1854397.911854397.915866242.361086.685865155.68
（3）准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值
损失率(%)
按组合计提坏账准备1854397.911854397.91账龄
应收合并范围内关联方1854397.911854397.91上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值
损失率(%)
74雪龙集团股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值
损失率(%)
按组合计提坏账准备5866242.360.021086.685865155.68
账龄21733.665.001086.6820646.98
应收合并范围内关联方5844508.705844508.70
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月预整个存续期预期信用损失合计
损失(已发生信用减
期信用损失(未发生信用减值)
值)
期初余额1086.681086.68期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1086.68-1086.68本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额
例(%)
长春欣菱公司往来款1854397.911年以内、1-2100.000.00年
4、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
对子公司投资16500000.0016500000.0016500000.0016500000.00
75雪龙集团股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对子公司投资本期增减变动减值期初余额减值准备期末余额准备被投资单位（账面价值）期初余额追加减少计提减其（账面价值）期末投资投资值准备他余额
长春欣菱公司10000000.0010000000.00
雪龙进出口公司1500000.001500000.00
捷斯特检测公司5000000.005000000.00
合计16500000.0016500000.00
5、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务422145277.49274346182.65349499384.18238025728.43
其他业务15914543.9214637253.1714797257.6214780956.83
合计438059821.41288983435.82364296641.80252806685.26
（2）营业收入、营业成本按产品划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本
主营业务：
风扇总成83856447.3241839421.8478925378.1339795070.81
离合器风扇总成288421799.24189194584.29223933059.06155549337.28
汽车轻量化吹塑系列产品33260861.7131536984.8331923767.7532500845.23
其他16606169.2211775191.6914717179.2410180475.11
小计422145277.49274346182.65349499384.18238025728.43
其他业务：
材料销售12544190.6212154355.8011989871.3311803903.20
其他3370353.302482897.372807386.292977053.63
小计15914543.9214637253.1714797257.6214780956.83
合计438059821.41288983435.82364296641.80252806685.26
（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本
境内438059821.41288983435.82364296641.80252806685.26
76雪龙集团股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本
小计438059821.41288983435.82364296641.80252806685.26
（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额项目收入成本
主营业务422145277.49274346182.65
其中：在某一时点确认422145277.49274346182.65在某一时段确认其他业务
其中：在某一时点确认15914543.9214637253.17在某一时段确认
合计438059821.41288983435.82
6、投资收益
项目本期发生额上期发生额
理财产品8192182.4714189771.23
处置其他非流动金融资产取得的投资收益1679246.56
应收款项融资贴现-276506.98-659139.11
合计7915675.4915209878.68
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-196369.06销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公3561726.28司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变4629550.32动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
委托他人投资或管理资产的损益8192182.47
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回200000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出10657.48其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额16397747.49
减：非经常性损益的所得税影响数2478761.21
77雪龙集团股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本
小计438059821.41288983435.82364296641.80252806685.26
（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额项目收入成本
主营业务422145277.49274346182.65
其中：在某一时点确认422145277.49274346182.65在某一时段确认其他业务
其中：在某一时点确认15914543.9214637253.17在某一时段确认
合计438059821.41288983435.82
6、投资收益
项目本期发生额上期发生额
理财产品8192182.4714189771.23
处置其他非流动金融资产取得的投资收益1679246.56
应收款项融资贴现-276506.98-659139.11
合计7915675.4915209878.68
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-196369.06销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公3561726.28司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变4629550.32动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
委托他人投资或管理资产的损益8192182.47
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回200000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出10657.48其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额16397747.49
减：非经常性损益的所得税影响数2478761.21
77用
之料材明用证之告料报材计明用审证之
5年告料
02报材2计明
团审证集5年告龙02报雪2计为团审仅集年龙02
5
雪2为团仅集龙雪为仅用之料材明用证之告料报材计明用审证之
5年告料
02报材2计明
团审证集5年告龙02报雪2计为团审仅集年龙02
5
雪2为团仅集龙雪为仅仅为雪龙集仅团为
2雪
52
0龙
年集仅审团为计2雪报20龙告年5集证审团明计02材报52料告年之证审用明计材报料告之证用明材料之用仅为雪龙集仅团为
2雪
52
0龙
年集仅审团为计2雪报20龙告年5集证审团明计02材报52料告年之证审用明计材报料告之证用明材料之用
沪公网安备31011802005267号
