ST百利:百利科技2024年年报监管工作函回复

证券代码：603959 证券简称：ST 百利公告编号：2025-053

湖南百利工程科技股份有限公司关于

上海证券交易所关于公司2024年年度报告

信息披露监管工作函的回复公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

湖南百利工程科技股份有限公司（以下简称“公司”或“百利科技”）于近期收到上海证券交易所《关于湖南百利工程科技股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2025】0789号），现就函件中的问题回复如下：

一、关于业务开展情况

年报显示，你公司部分已签订项目实施放缓，导致营业收入大幅下滑，全年实现营业收入12.17亿元，同比下滑41.19%。截止2024年12月31日，公司应收账款及合同资产账面价值为11.84亿元，占资产总额比例为42%，占比增加6.58个百分点。

1.关于项目开展及回款风险。关注到，近两年定期报告显示，你公司开展的主要项目中，“巴斯夫杉杉电池材料有限公司年产24000吨动力锂电池三元正极材料项目”已于2023年度完成包括土建、安装等工程，但截止目前仍在实施变更项和调试整改工作，尚未最终完工，公司已履约部分对应的应收账款及合同资产原值为1.26亿元；“安徽海创新能源材料有限公司一期5万吨/年磷酸铁锂工厂 EPC 项目”已于 2023 年度完成设备验收、建筑工程及安装工程，但截止目前，尚未最终完工，公司已履约部分对应形成合同资产原值为0.61亿元。此外，你公司已对山东省滕州瑞达化工有限公司等6家公司预计无法收回的5.43亿元应

收账款全额计提坏账，对应收内蒙古新圣天然气管道有限公司0.80亿元的应收款项已核销。

请公司：（1）列表披露开展的主要存量项目情况，包括但不限于项目名称、合同总金额、项目开工及预计最终验收时间，验收是否存在实质性障碍；（2）

1补充披露各项目累计投入及回款情况、期末应收账款及合同资产余额、欠款方名

称、关联关系及账龄情况，是否存在未按合同约定结算、回款等情况，并结合问

题（1），评估应收账款及合同资产减值计提是否充分；（3）请公司逐项补充披露上述全额计提坏账及核销的应收账款对应的业务背景、客户信用资质及关联关系，各方合同履约情况，单项计提坏账或核销应收款项的具体原因，并说明是否已采取诉讼等方式进行追偿。

请年审会计师就上述问题（2）发表意见，并补充披露针对应收账款及合同资产已履行的审计程序，包括但不限于函证及回函情况，对期后回款、客户信用资质等分析检查情况。

公司回复：

（1）列表披露开展的主要存量项目情况，包括但不限于项目名称、合同总

金额、项目开工及预计最终验收时间，验收是否存在实质性障碍。

本报告期末，公司主要存量项目情况列示如下：

合同总额验收是否存在项目名称项目开工及预计最终验收时间（万元）实质性障碍四川海创尚纬新能源科技有限公司海创尚

纬年产4万吨动力储能电池负极材料一体化项目于2023年6月开工，预计

142964.61不存在项目设计、采购、施工工程总承包（EPC 一 2025 年年末竣工验收。体化）合同

湖南杉杉能源科技股份有限公司长沙基地项目于2021年8月开工，目前正二期工程动力锂电池三元材料建设项目承85151.17处于带料试产阶段，预计2025年不存在包合同四季度竣工验收。

安徽海创新能源材料有限公司（50万吨磷酸项目于2022年2月开工，目前项铁锂项目）一期5万吨/年磷酸铁锂项目设

68761.99目验收已完毕，在进行结算资料审不存在

计、采购、施工工程总承包（EPC 一体化）核工作。

合同

贵州磷化开瑞科技有限责任公司10万吨/年

项目于2024年9月开工，预计磷酸铁锂项目 EPC（设计、采购、施工）工 44793.57 不存在

2026年年末竣工验收。

程总承包

项目于2022年9月开工，目前待浙江时代锂电材料有限公司/锂电池材料配

26346.27验收，预计2025年下半年竣工验不存在

混料集成系统收。

黔西市蕙黔新材料有限公司气相羰基合成5

项目于2021年末开工，已于2023已验收并完成万吨/年碳酸二甲酯项目建设工程总承包合18124.59年办理结算。结算同

项目于2022年3月开工，目前预山东锂源科技有限公司/LFP62500 吨工艺总

16800.00验收已完成，预计2025年下半年不存在包（配料系统总包、后段工艺总包）竣工验收。

贵州中伟兴阳储能科技有限公司/开阳基地11215.00项目于2023年9月开工，已完工，不存在

2年产 5 万吨磷酸铁项目 EPC 工程总承包预计 2025 年下半年竣工验收。

合计414157.20

注：公司部分存量项目实施进展缓慢，导致公司2024年度营业收入大幅下滑；未来该部分项目的实施进度存在一定的不确定性，可能对公司后续的业务开展及收入确认产生不利影响。截至2024年末，公司部分在建及已建项目结算形成的应收账款及合同资产余额为11.84亿，可能存在减值风险，敬请投资者理性投资，注意风险。

3（2）补充披露各项目累计投入及回款情况、期末应收账款及合同资产余额、欠款方名称、关联关系及账龄情况，是否存在未按合同约定

结算、回款等情况，并结合问题（1），评估应收账款及合同资产减值计提是否充分。

经核实，公司与下述主要项目业主均不存在关联方关系。截至本报告期末，各主要项目情况列示如下：

应收账款及合同资产项目累计投截至本报告期

业主（即欠款合同总额期末期末账龄期末账龄2-3是否存在未按合同约定项目名称入末项目回款情方）（万元）账龄在1年以内的余在1-2年以坏账金额年以内的余额结算、回款（万元）况额内的余额（万元）（万元）（万元）（万元）四川海创尚纬新能源科技不存在，该项目目前尚有限公司海创尚纬年产4

四川海创尚未完结验收，后续随着万吨动力储能电池负极材

纬新能源科142964.61116545.31104695.2423163.11--639.03验收工作的完成，剩余料一体化项目设计、采购、技有限公司部分验收款及质保金可施工工程总承包（EPC 一逐步收回。

体化）不存在，该项目目前尚未完结验收，后续随着验收工作的完成，剩余湖南杉杉能源科技股份有部分验收款及质保金可巴斯夫杉杉限公司长沙基地二期工程逐步收回。其中账龄为电池材料有85151.1774401.5170537.515142.937974.752.211107.54

动力锂电池三元材料建设1-2年应收款项中包含限公司

项目承包少量验收款，因项目未验收导致未收回，剩余款项为质保金，将于项目质保期结束后收回。

安徽海创新能源材料有限安徽海创新不存在，该项目目前尚公司（50万吨磷酸铁锂项能源材料有68761.9955441.3753571.51126.61257.127151.402791.50未完结验收，后续随着目）一期5万吨/年磷酸铁限公司验收工作的完成，剩余

4锂项目设计、采购、施工部分验收款及质保金可

工程总承包（EPC 一体化）逐步收回。

不存在。项目目前仍在正常施工，且回款正常。

前期项目累计回款主要为业主预付设备及材料

采购款等，本报告期末贵州磷化开瑞科技有限责贵州磷化开因项目设备及材料尚未

任公司10万吨/年磷酸铁

瑞科技有限44793.572614.7920293.28----交付安装，项目进度比锂项目 EPC（设计、采购、责任公司例较低，导致项目累计施工）工程总承包投入金额远小于合同额及回款金额。2025年上半年，大部分设备及材料已交付安装，项目投入额大幅提高。

不存在，该项目目前处浙江时代锂电材料有限公浙江时代锂

于验收阶段，剩余款项司/锂电池材料配混料集电材料有限26346.2723315.2824488.881171.53392.27-66.73

为质保金，将于质保期成系统公司满后收回。

存在，该项目于2023年完成结算，结算完成后

2024年业主未按结算约

黔西市蕙黔新材料有限公定回款。其中1-2年应黔西市蕙黔

司气相羰基合成5万吨/收款金额较大，系业主新材料有限18124.5916309.698770.84549.738804.02-789.87年碳酸二甲酯项目建设工受经济环境影响经营亏公司

程总承包损，而项目因缺少订单无法带料试生产，导致业主暂无资金支付工程款。2025年初开始公司

5就业主分期付款事项已

与业主多次沟通，但未达成一致。因此，公司在于2025年4月已向中国国际经济贸易仲裁委

员会提交仲裁，并对业主进行了财产保全。

考虑到业主在2022年-2024年间均在陆续回款，2022年回款4430万元，2023年回款2600万元，2024年回款1700万元，同时公司认为业主有足够的资产可供保全，因而在2024年公司仍按照账龄及预期信用损失率计提减值。

不存在，该项目目前处山东锂源科技有限公司

于验收阶段，后续随着/LFP62500 吨工艺总包（配山东锂源科

16800.0014847.7912751.15861.291940.181406.22740.86验收工作的完成，剩余

料系统总包、后段工艺总技有限公司验收款及质保金可逐步

包）收回。

不存在，该项目处于验贵州中伟兴阳储能科技有

贵州中伟兴收阶段，后续随着验收限公司/开阳基地年产5

阳储能科技11215.009730.868401.252295.10--63.10工作的完成，剩余验收万吨磷酸铁项目 EPC 工程有限公司款及质保金可逐步收总承包回。

合计414157.20313206.60303509.6633310.3019368.348559.836198.63

6上述项目中，贵州磷化开瑞科技有限责任公司 10 万吨/年磷酸铁锂项目 EPC（设计、采购、施工）工程总承包项目目前处于前期阶段，项目累计投入远小于合同额；其他项目则因其处于验收阶段或存在整改事项，尚未结算，造成项目累计投入与合同额仍存在差异，此差异为项目未完结前正常状态，不存在其他异常情况。

本报告期末，未发现上述项目业主信用资质存在异常。项目结算受工程调整或整改的影响，部分应收账款及合同资产账龄较长，随着项目结算流程完结，款项可逐步收回。而公司所使用的预期信用损失已充分考虑当前经济环境下减值的可能性，因此公司判断对上述项目按照账龄及预期信用损失率计提减值是充分的。

（3）补充披露上述全额计提坏账及核销的应收账款对应的业务情况。

截至本报告期末，公司在历期报告期间全额计提坏账的应收账款共计

54301.29万元，其中除山西潞宝兴海新材料有限公司为公司的关联方外，其他

公司均为公司的非关联方。具体情况列示如下：

（一）对6家公司应收账款全额计提坏账的情况：

7应收账款期

项目名称业主业务背景客户信用资质各方合同履约情况末余额单项计提坏账的原因追偿方式（万元）项目于2019年6月完工因业主所在行业市场竞争激公司于2023年11月提起诉

山东省滕州瑞公司于2015年承并办理结算，结算金额烈，且资金紧张，公司管理公开信息显示讼，要求业主支付1.736亿达化工有限公山东省滕州接6万吨/年聚丁为2.47亿元。层认为业主短期内无还款能业主正常存续，元及利息。2024年11月案件司6万吨/年瑞达化工有烯建设项目一期山东省滕州瑞达化工有17358.66力，未来是否有能力支付工但有裁判文书工程造价鉴定初稿已出，双聚丁烯建设项限公司工程，合同额为限公司累计付款0.74亿程款存在较大的不确定性，警示信息等。方对法院鉴定提交了质证意目一期工程26970万元。元，剩余约1.73亿元工经综合评估后，公司对应收见。目前等待法院庭审。

程款未支付。账款全额计提减值。

项目于2018年完工交付因业主所在的化工行业需求公开信息显示公司与业主持续沟通回款事

山西潞宝兴海公司于2012年承业主，并办理结算20.55疲软、市场竞争激烈，业主业主正常存续，项，因公司持有其15%股份，新材料有限公山西潞宝兴接煤焦化工产品亿元。开工率不达设计产能，且资但有裁判文书为潞宝兴海小股东，考虑保司煤焦化工产海新材料有材料化深加工等截止本函件回复日，山16605.39金紧张，公司经过多次催收警示信息、股东持潞宝兴海持续运营和银行

品材料化深加限公司项目，合同额为西潞宝兴海新材料有限无果，预计未来难以收回款有被执行人高授信，公司与业主目前已达工项目205524万元。公司剩余约1.66亿款项项，经综合评估后，对应收风险信息。成分期付款协议。

未支付。账款全额计提减值。

公司之子公司武

汉炼化于2014年62023年，鞍山市中级人民法辽宁缘泰石油武汉炼化于2018年完工月，与辽宁缘泰签院裁定受理辽宁缘泰石油化武汉炼化已向仲裁庭申请仲化工有限公司业主已破产重交付，并办理结算。

辽宁缘泰石订《辽宁缘泰石油工有限公司进行破产重组，裁；后由于客户破产重组，

20万吨/年丁组，且被最高人辽宁缘泰石油化工有限

油化工有限化工有限公司2019738.45武汉炼化考虑辽宁缘泰债务武汉炼化已收到破产债权委辛醇项目（一民法院列为失公司累计付款2.69亿公司万吨/年丁辛醇项庞大，预计未来难以收回款员会发出的确认债权的核查期）总承包合信公司。元，剩余约2亿元款项

目（一期）建设项项，因此对应收账款全额计意见通知书。

同未付。

目工程总承包提减值。

（EPC）合同》，

8合同总价款为

46924.83万元。

公司之子公司武汉炼化于2015年

10月与新疆锦贸

新疆锦贸鑫能鑫能源有限公司公开信息显示武汉炼化完成部分设武汉炼化多次向业主催收无源有限公司新疆锦贸鑫签订《新疆锦贸鑫业主正常存续，武汉炼化多次向业主催收，计，设计项目因客户原果。考虑对方停产状态，公

100万吨/年沥能源有限公能源有限公司100但被法院列为72.39经过多次催收，于2024年收因暂停，导致项目部分司预计无法收回款项，因此青及资源化综司万吨/年沥青及资限制高消费企回部分回款40万。

完成。对应收账款全额计提减值。

合利用项目源化综合利用项业。

目》设计服务合同，合同金额为

683.4万元。

公司之子公司武汉炼化于2018年7月与鞍炼石化签鞍炼石化有限订了《100万吨/客户已经长期未生产经营，武汉炼化多次向业主催收无公司100万吨年连续重整联合公开信息显示且和辽宁缘泰石油化工有限

武汉炼化完成70%设计果。考虑辽宁缘泰石油化工/年连续重整装置-芳烃抽提单业主正常存续，公司同为鞍炼集团有限公司鞍炼石化有工作，设计项目因客户有限公司破产重组，且业主联合装置-芳元-PSA 单元设计但业主的股东 203.00 的全资子公司，鞍炼集团已限公司原因暂停，导致项目部股东信用资质较差，预计无烃抽提单元服务合同》，合同被法院列为限被法院多次强制执行，法院分完成。法收回款项，因此对应收账-PSA单元设计金额为 290 万元。制高消费企业。已出具无可执行财产通知款全额计提减值。

服务合同鞍炼石化有限公书。

司和辽宁缘泰石油化工有限公司同为鞍炼集团有

9限公司的全资子公司，属于同一实际控制人控制企业，主营业务和产品属于同一行业。

公司之子公司百

利锂电于2018年8百利锂电多次催收无果，且客户股东被法深圳市普润月与深圳市普润法院已出具无可执行财产通客户已被法院多次强制执院列为失信公百利锂电已将货物交付

外轨备品备件德科技有限德科技有限公司323.39知书。百利锂电综合判断，行，法院已出具无可执行财司，并被限制高业主，业主未付款。

公司签订备件合同，合预计未来难以收回，因此全产通知书。

消费

同额为323.39万额计提减值。

元。

合计54301.28

（二）内蒙古新圣天然气管道有限公司项目情况说明

*项目应收款项核销情况

本报告期内，公司核销应收账款8008.13万元，业主内蒙古新圣天然气管道有限公司与公司不存在关联方关系。核销款项信息列示如下：

应收账款核核销应收款项的原项目名称业主业务背景业主信用资质各方履约情况销金额追偿方式因（万元）

鄂尔多斯市新圣内蒙古新圣公司于2015年承接大和天公开信息显示项目于2020年底完工公司于2024年5月公司已于2024年提请仲裁及诉讼，天然气管道有限天然气管道然气输气管道工程干线工业主正常存并交付业主，双方结算8008.13提请仲裁，要求业但相关请求未获支持，原因如下：仲公司大和天然气有限公司程，合同额为29218.71续。工程款为28014.18主偿付剩余工程裁庭认为：双方于2020年12月虽然

10输气管道工程干万元，项目结算金额为万。业主累计支付工程款，但仲裁请求未进行过完工结算，但是2021年7月

线工程28014.18万元。款20006.05万元。获支持，公司判断又经第三方进行审核、2022年12月剩余工程款无法收双方进行采购合同结算，应以最终双回，故于2024年核方认可的审定及结算结论即销该应收账款。20006.05万元作为给付依据。而业主已支付20006.05万元，不存在欠付情形，故对公司仲裁请求予以驳回。

合计8008.13

11*项目收入确认及结算情况

新圣大和项目于2020年底确认的28014.18万元完工结算金额为百利科技按照签署的总包合同约定与内蒙古新圣业主进行的总包结算额。而2021年7月及2022年12月审定的20006.05万元结算额，是百利公司与供应商/分包单位及内蒙古新圣业主三方确认的采购/工程合同结算额。二者之间是有本质区别的，主要差异原因如下：

1）合同对应关系不同。28014.18万元的结算额所对应的是百利科技与内

蒙古新圣业主签订的固定总价工程总包合同；20006.05万元的结算额所对应的

是百利科技与供应商/分包单位签订的采购/工程合同。

2）结算目的不同。28014.18万元的结算额对应的是百利科技与内蒙古新

圣业主的总包结算；20006.05万元的结算额所对应的是百利科技与供应商/分包单位之间的采购成本结算。

3）2021年7月及2022年12月双方进行采购合同结算中的第三方进行审核

是业主委托的第三方造价机构，对设备、施工进行的采购、施工成本的审核。百利科技在业主委托的第三方造价机构的审核报告上签字盖章，只是对该审核结论真实性的认可，与百利科技与业主的合同关系、固定价合同形式以及结算无关，百利科技与业主也没有就第三方审核的金额达成结算协议。

会计师回复：

（一）了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收款项减值准备相关的关

键财务报告内部控制，并评价这些内部控制的设计和运行有效性；

（二）分析百利科技应收账款及合同资产坏账准备会计估计的合理性，包括

确定应收账款及合同资产组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；

（三）复核百利科技管理层确认坏账准备的依据是否充分，包括检查账龄计

算的正确性、相关客户历史回款情况、客户信用风险变化情况以及前瞻性信息等；

（四）通过分析百利科技应收账款及合同资产的账龄和客户信誉情况，并执

行应收账款及合同资产函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款及合同资产坏账准备计提的合理性；

12（五）获取百利科技坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，

重新计算坏账计提金额是否准确；

（六）获取同行业应收账款坏账计提情况，与公司应收账款坏账计提情况进行比较，判断计提合理性；

（七）评价应收账款及合同资产减值的披露是否符合适用会计准则的要求；

（八）抽取重要或异常的收入确认项目，进行实地查看或走访；

（九）通过公开渠道查询和了解主要客户的背景信息，如工商登记资料等，确认客户与百利科技及关联方是否存在潜在未识别的关联方关系，确认是否存在破产、倒闭等情况导致应收账款难以收回现象；

（十）执行应收账款长期挂账分析程序，结合合同检查程序，对长期挂账原

因进行分析，判断减值计提是否充分。

针对上述问题（2）中有关项目，我们执行了函证程序，回函未见异常；进行期后回款检查，存量项目中涉及共8个客户，其中6个客户截至2025年4月

25日均有正常回款；通过客户工商信息检查，确认存量项目中涉及客户未出现

破产、倒闭、失信等情况。基于已执行的审计程序，我们认为，公司前述关于应收账款及合同资产减值的相关判断及估计充分适当。

132.关于预付款项及供应商往来情况。你公司预付账款2024年末余额为1.28亿元，其中，对浙江双子智能装备有限公司等公司的预付款项账龄已超过1年但货物仍未交付，期末余额为0.15亿元。此外，湖南证监局《行政处罚事先告知书》显示，2022年6月至2023年9月期间，你公司与七家供应商签订合同并支付预付款项共计1.91亿元，七家供应商在收到预付款后，未按照协议约定供货，根据关联方授意，将款项用于偿还关联方个人债务或指定出借给第三方，资金占用款项已于2024年末偿还。

请你公司补充披露：（1）报告期内前十大供应商具体名称及交易金额、款

项支付、货物交收及实际使用情况；（2）预付款项账龄已超过1年但货物仍未

交付的主要原因，业务背景及预计交货时间；（3）2024年度，你公司对上述资金占用涉及的七家供应商业务往来情况，往来款项对应科目及余额情况，补充说明相关业务开展背景，对应设备等商品交付及使用情况，是否存在其他异常资金往来情况。请年审会计师发表意见。

公司回复：

（1）报告期内前十大供应商具体名称及交易金额、款项支付、货物交收及实际使用情况。

本报告期内前十大供应商名称及交易情况列示如下：

交易金额款项支付供应商名称货物交收及实际使用情况（万元）（万元）公司为海创尚纬项目采购铜

铝排等设备，截至本函件回复日尚未完全交货。

截至目前已安装完成3个炉子

青岛宜博科技股份有限公司8300.224776.70

的铜铝排，剩余1个因供应商不履约而未安装完成，公司已于2025年4月就该事项提起仲裁。

公司为海创10万吨/年磷酸铁

锂项目、海创尚纬项目、巴斯夫杉杉项目向供应商支付的江苏省工业设备安装集团有

6186.707815.50建筑安装费，建筑安装工程已

限公司完工。款项支付金额超过交易金额的主要原因是公司支付了以前年度的欠款。

山西太谷明兴碳素玛钢有限公司为海创尚纬项目采购石

5241.561048.31

公司墨电极、石墨块、碳块，截止

14目前已全部交货安装。

公司为海创尚纬项目采购立佛山市恒奥佳化工机械有限

3342.931356.05式反应釜系统，截至本函件回

公司复日已全部交货安装。

公司为海创尚纬项目采购隧苏州中材非金属矿工业设计

3138.00627.60道窑，截至本函件回复日已全

研究院有限公司部交货安装。

公司为海创尚纬项目采购桥

尚纬股份有限公司2921.742870.94架、电缆等，截至本函件回复日已全部交货安装。

公司为海创尚纬项目采购粉潍坊正远粉体工程设备有限

2360.00-碎系统，截至本函件回复日已

公司全部交货安装。

公司为海创尚纬项目采购卧

浙江双子智能装备有限公司2198.901766.51式反应釜设备，截至本函件回复日设备已交货安装。

此供应商为海创尚纬承建石黄冈市华窑中晖窑炉有限公

2066.871405.09墨化炉砌筑工程，该工程已完

司工。

公司为海创尚纬项目采购炉

安徽海螺川崎节能设备制造周钢平台、机械加工设备及烟

1622.44175.57

有限公司囱，截至本函件回复日已全部交货。

合计37379.3621842.27

（2）预付款项账龄已超过1年但货物仍未交付的主要原因，业务背景及预计交货时间；

截至报告期末，预付账款账龄超过1年但仍未交货的主要交易列示如下：

预付账款余额供应商名称业务背景未交货原因预计交货时间（万元）公司为海创尚纬供应商设备生产浙江双子智能装备有项目从此供应商截至本函件回复

842.61及采购进度滞后，

限公司处采购卧式反应日已到货安装。

导致交货延期。

釜设备。

公司之子公司百预计2025年内提利锂电为内蒙古货，如内蒙古乾乾运年产35000柏瑞思智能装备（常因业主项目暂停运项目仍无法正

339.91万锂电池正极材

州）有限公司而未交货。常开工，百利锂料全自动生产线电会将该设备用设备采购与安装于其他项目。

项目采购的高混

15机设备。

行业高速发展时期公司之子公司公司为项目生产苏州云栖谷提前计划根据后续设山东金鸿新材料股份

349.50所需而采购碳化预定的原材料，后备生产需求逐步

有限公司硅棍棒。因市场热潮退去，提货。

公司要求暂缓交付。

合计1532.02

（3）2024年度，你公司对上述资金占用涉及的七家供应商业务往来情况，往来款项对应科目及余额情况，补充说明相关业务开展背景，对应设备等商品交付及使用情况，是否存在其他异常资金往来情况。

2024年度，公司与资金占用涉及的七家供应商业务往来情况列示如下：

报告期内报告期末往设备等商品往来款项是否存在供应商名称交易金额来款余额业务背景交付及使用对应科目异常（万元）（万元）情况公司为海创尚潍坊正远粉体截至本函件纬项目从此供

工程设备有限2360.00应付账款472.00回复日设备无异常应商处采购粉公司已交付安装。

碎系统。

公司之子公司百利锂电为贵

州磷化项目、金截至本函件常州雁衡智能

724.93应付账款309.63泉项目、金锂项回复日设备无异常

科技有限公司目等采购包装已交付安装。

机、真空上料机、减量称等。

公司之子公司百利锂电为中常州百和菱智截至本函件

伟项目、升华项

能装备有限责978.87应付账款793.22回复日设备无异常

目、盟固利项目任公司已交付安装。

等采购仓顶除尘，气固等。

亨息尔智能装公司之子公司截至本函件

备科技（常州）-预付账款62.66百利锂电采购回复日未交无异常股份有限公司设备的预付款。货。

湖北顺合装备

科技股份有限-不适用-不适用不适用无异常公司

16常州市新业制

粒干燥设备有-不适用-不适用不适用无异常限公司无锡优耐特窑

炉科技有限公-不适用-不适用不适用无异常司

上述事项均为正常业务，本报告期已无其他异常资金往来情况。

会计师回复：

针对上述事项，我们执行的核查程序包括但不限于：

（一）了解、评价与采购与付款的内部控制关键控制点的设计，测试关键控制点执行的有效性。

（二）对期末大额预付款项涉及的合同及审批程序进行检查，包括但不限于

合同主要条款、合同付款方式等，并与款项预付情况进行对比分析；

（三）了解大额预付款项对应的项目情况，对预付款与合同执行进度进行匹配分析；

（四）分析预付款项账龄及余额构成，检查预付账款长期挂账原因，评估挂账合理性；

（五）对上期资金占用相关的七家供应商及选取部分其他供应商进行函证，获取供应商回函，针对未回函或回函不符，进一步实施替代程序；

（六）选取部分供应商通过天眼查等信息平台进行工商信息查询，核查其是

否为被审计单位关联方、业务情况及业务量是否与公司实际情况及规模匹配；

（七）结合应付账款、营业收入等科目的审计程序，关注是否存在其他资金占用事项。

基于已执行的审计程序，我们认为，公司前述关于预付款项作出的相关判断及估计是充分的。

二、其他关注事项

3.关于子公司情况。年报显示，你公司2024年12月18日向第三方出售常

州百韩科智能装备有限公司（以下简称常州百韩科）22%股权，处置价款为

1443.12万元，处置完成后，你公司仍持有常州百韩科29%的股份。请你公司：

17（1）根据《编报规则第15号》，补充披露主要子公司的具体财务数据及对应的

业务范围；（2）补充披露报告期内，你公司处置常州百韩科的具体情况，包括但不限于处置目的、交易对方名称及关联关系、资产评估情况、往来款项余额，并结合其主要财务数据，说明决策程序及信息披露及是否符合《股票上市规则》《公司章程》等规定。

公司回复：

（1）根据《编报规则第15号》，补充披露主要子公司的具体财务数据及对应的业务范围；

本报告期末，公司主要子公司分别为常州百利锂电智慧工厂有限公司和武汉炼化工程设计有限责任公司，主要财务数据及业务内容列示如下：

18单位：万元

本报告期末余额本报告期发生额业务范围主要子公司名称非流动资非流动负综合收益经营活动流动资产资产合计流动负债负债合计营业收入净利润产债总额现金流量武汉炼化工程设计有限责任公司主要从事国内外工

程设计、工程咨询服务；在武汉炼化工程设工程设计许可范围内开展

15803.094894.1020697.1918336.4445.9018382.343066.55-3455.45-3380.65-1647.45

计有限责任公司国内外建设工程总承包、工程项目管理；技术推广服务；软件开发；自有商业房屋租赁服务等业务。

常州百利锂电智慧工厂有限公司主要从事锂电池材

料、碳材料智能化生产线的

研发、设计与制造；自动化

常州百利锂电智控制设备、智能设备及智能

127158.788402.80135561.57108127.043313.48111440.5243581.02-5484.24-5484.24-5346.21

慧工厂有限公司机器人的开发设计与制造；

锂电新材料智慧工厂设计、实施与运营管理；系统集

成、安装调试及技术服务；

机电产品的销售等业务。

19（2）补充披露报告期内，你公司处置常州百韩科的具体情况，包括但不限

于处置目的、交易对方名称及关联关系、资产评估情况、往来款项余额，并结合其主要财务数据，说明决策程序及信息披露及是否符合《股票上市规则》《公司章程》等规定。

*本报期内，公司之子公司百利锂电处置其持有常州百韩科22%股权，交易对方为常州创思特企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“创思特”），与公司不存在关联方关系。

股权处置交易背景情况列示如下：

事项交易对方名称处置目的资产评估情况中和资产评估有限公司于2024年7月3

1、结合公司现状，为进一步缓解

日出具常州百利锂电智慧工厂有限公司

财务压力，使控股子公司、孙公拟转让常州百韩科股权涉及的常州百韩

司保持经营活力，公司出售持有科股东全部权益价值项目资产评估报

的部分常州百韩科股权，回笼部告。根据评估报告显示，评估基准日为分资金，减少成本支出，减轻资

2023年12月31日，评估师选取资产基金压力。

础法结果作为本次评估结论。经资产基公司之子公司2、创始高管收购部分股权，可巩常州创思特企业础法评估，常州百韩科总资产账面价值百利锂电处置固和激励核心团队。创思特拟作管理咨询合伙企为34850.83万元，评估价值为常州百韩科为常州百韩科员工持股平台，由业（有限合伙）37307.19万元，增值额为2456.36万

22%股权常州百韩科核心骨干构成，此举元，增值率为7.05%;总负债账面价值为将能提高员工凝聚力和工作积极

30747.55万元，评估价值为30747.55性，为常州百韩科未来发展储备万元，增值额为0.00万元，增值率为力量。在公司总经理杨小成先生

0.00%;股东全部权益账面价值为

的带领下，可团结核心骨干助力

4103.28万元，股东全部权益评估价值

常州百韩科后续发展，为持续增为6559.64万元，增值额为2456.36长注入长足动力。

万元，增值率为59.86%。

*截至本报告期末，公司及控股子公司与常州百韩科之间业务往来款列示如下：

往来款余额项目名称款项性质（万元）

应付账款3044.70应付设备采购款

其他应付款5.00其他往来款

合同负债17.41预收设备销售款

截至本报告期末，常州百韩科应付公司及控股子公司业务往来款列示如下：

往来款余额项目名称款项性质（万元）

应付账款4.50应付备品备件销售款

合同负债190.61预收设备款*结合其主要财务数据，说明决策程序及信息披露及是否符合《股票上市规14则》《公司章程》等规定。

公司于2024年11月15日召开第四届董事会第五十八次会议审议了《关于常州百韩科智能装备有限公司股权转让的议案》，该议案以8票同意，0票反对，1票弃权审议通过。经审议，董事会同意全资子公司百利锂电与创思特签订《股权转让协议》，以1443.12万元现金对价转让其所持有的常州百韩科22%的股权。

董事肖立明先生对本议案投弃权票，弃权理由如下：肖立明先生建议百利锂电对常州百韩科持有的51%股权全部转让；如不能全部转让，百利锂电应保留对常州百韩科34%的股权，并具有一票否决权。

公司作为常州百韩科控股股东母公司，于2024年5月被实施其他风险警示，加之市场环境影响，导致常州百韩科融资（银行贷款收缩）和经营遇到重大困难。

一方面，百利锂电继续持股51%，常州百韩科无法顺畅融资，经营将陷入困境，而通过转让部分股权，百利锂电不再是常州百韩科控股股东，有助于常州百韩科融资自救；另一方面，百利锂电也需要通过股权转让获取资金偿还自身债务。

因募集融资资金在1500万元以内，根据常州百韩科智能装备有限公司《资产评估报告》的估值，22%股权的转让价款为1443.12万元，故转让22%的股权。

常州百韩科后续银行授信如需百利锂电担保，公司将在董事会决议中载明按出资比例担保。

常州百韩科与公司于评估基准日2023年12月31日的主要财务指标及常州

百韩科（100%股权）相关指标占公司合并报表对应指标的比例具体如下：

单位：万元指标常州百韩科百利科技对应比例

总资产34850.83404510.168.62%

净资产4103.2859897.516.85%

营业收入13408.57206910.206.48%

净利润223.46-11671.77-1.91%

注：以上数据已经审计。

2024年6月30日、9月30日、10月30日以及2025年3月31日常州百韩科财务

主要数据列示如下：

单位：万元

指标2024/06/302024/09/302024/10/302025/03/31

15总资产28849.9425451.8326022.0321331.59

净资产3325.642869.122771.683278.12

营业收入2980.003157.303166.0639.03

净利润-777.64-1234.16-1331.59-340.58

注：以上数据未经审计。

根据《上海证券交易所股票上市规则》第6.1.2、6.1.5条及《公司章程》规定，结合上述财务指标，本次股权转让事项未达到披露标准，无须提交股东大会审议。本次股权转让事项的决策程序及信息披露符合《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的规定。

4.关于其他事项。年报显示，你公司其他应收款中，对巴斯夫杉杉电池材料

有限公司投标、施工及履约保证金期末余额为2040万元，已计提坏账准备1012万元。此外，截止2024年12月31日，你公司长期股权投资账面价值为2.19亿元，占资产总额比例为7.78%，其中对山西潞宝兴海新材料有限公司（以下简称山西潞宝）的长期股权投资已计提减值准备8053.31万元。请你公司补充披露：

（1）对其他应收款项下的投标、施工及履约保证金计提大额减值的具体原因及

测算过程；（2）补充披露与山西潞宝资金往来情况，投资金额、股权结构、投资资金最终使用用途及流向等。请年审会计师发表意见。

公司回复：

（1）对其他应收款项下的投标、施工及履约保证金计提大额减值的具体原因及测算过程；

本报告期末，公司其他应收款项下的大额投标、施工及履约保证金具体情况列示如下：

其他应收款款项坏账金额坏账计提业主名称余额业务背景性质（万元）方法（万元）

16按照与巴斯夫杉杉电池材料有限公司签署的《长沙基地二期工程动力锂电池三元材料建设项目承包合同》履约保证金条款要求约定：公司应于业务合同签订之日起7天内以银行电汇和承兑期不超过6个月的银行承兑汇票方式向业主

支付履约保证金人民币2000.00万元并以此作

为本合同生效之条件，履约保证金于本合同项目履约验收试车合格之日起10个工作日内返还给公

巴斯夫保证2000.001000.00账龄组合司，履约保证金不计利息。

杉杉电金目前杉杉项目主合同内工程全部完工，所有池材料产线全部完成空机联调工作，部分产线业主方试有限公料生产；公辅设施全部投入使用，目前主要实施司变更项和调试整改工作；消防验收及竣工联合验收工作已基本完成。目前需等待上述调试整改工作完成后才能完成项目验收试车工作。公司将积极跟进项目进展，确保2000万元履约保证金及时收回。

公司子公司百利锂电于 2022 年承接 DCS03 车履约

间 HEC（高通量烧结）中试线建设项目，并根据保证40.0012.00账龄组合

约定支付履约保证金40万，项目目前尚未验收，金履约保证金将于质保期结束后收回。

合计2040.001012.00

上述款项中，2000万元履约保证金账龄为3-4年，40万履约保证金账龄为2-3年，根据公司预期信用损失相关政策，因相关项目尚未完成最终结算验收，且业主巴斯夫杉杉电池材料有限公司不存在特殊信用风险，不适用单项减值情况，因此本报告期末，公司对上述款项基于账龄并按照预期信用损失50%（3-4年）和30%（2-3年）计提相应减值。

（2）补充披露与山西潞宝资金往来情况，投资金额、股权结构、投资资金最终使用用途及流向等。

公司持有的山西潞宝15%股权系2018年债权转股权时取得，此次交易不涉及现金资金投入。山西潞宝股权结构及债权转股权业务情况列示如下：

被投资公司持投资金额投资资金最终使用用股权结构投资背景其他资金往来情况

方股比例（万元）途及流向

172012年6月18日，

公司与潞宝兴海签

署煤焦化工产品材截至本报告期末，料化深加工项目（一公司应收山西潞期）工程总承包合宝业务款同，合同金额16605.39万元，

214789.00万元，主要为承接煤焦

项目于2012年开化工产品材料化工，2018年投产并深加工项目（一完成竣工结算，至今期）建设项目工程整体装置运行情况总承包项目剩余良好。截至2018年应收款。该项目山西潞宝大股11月，公司形成对2012年开工，项东为山西潞宝山西潞宝应收账款目于2018年完工

集团焦化有限52295.21万元，由交付业主，并办理

2018年债权转股权公司。各股东于山西潞宝偿还困结算20.55亿元，交易不涉及现金资

持股比例分别难，双方协商以股权因业主所在的化山西潞金投入。原资金已为：山西潞宝偿还债权。工行业需求疲软、宝兴海通过煤焦化工产品