浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：603980公司简称：吉华集团

浙江吉华集团股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人邵辉、主管会计工作负责人张颖辉及会计机构负责人（会计主管人员）沈海燕

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司不进行半年度利润分配，不进行公积金转增股本六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中关于公司未来发展可能面对的风险因素等内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................15

第五节重要事项..............................................16

第六节股份变动及股东情况.........................................25

第七节债券相关情况............................................27

第八节财务报告..............................................28

载有法定代表人，主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

《公司法》指现行《中华人民共和国公司法》

《证券法》指现行《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《浙江吉华集团股份有限公司章程》

股东、股东大会指浙江吉华集团股份有限公司股东、股东大会

监事、监事会指浙江吉华集团股份有限公司监事、监事会

吉华集团、公司、本公司指浙江吉华集团股份有限公司实际控制人指邵伯金先生锦辉机电指杭州锦辉机电设备有限公司江苏吉华指江苏吉华化工有限公司创丽聚氨酯指杭州创丽聚氨酯有限公司吉华进出口指杭州吉华进出口有限公司吉华江东指杭州吉华江东化工有限公司吉华医药指江苏吉华医药科技有限公司吉华材料指杭州吉华高分子材料股份有限公司吉华科技指杭州萧山吉华科技有限公司优化医药指盐城市优化医药化工科技有限公司康倍得指江苏康倍得药业股份有限公司滨海润华指滨海润华环保工程有限公司吉华吉智指浙江吉华吉智染化科技有限公司江苏吉兆指江苏吉兆精细化工贸易有限公司临江环保指杭州临江环保热电有限公司染化通指浙江染化通供应链管理有限公司

妥乐舒医药指广州妥乐舒医药技术合伙企业(有限合伙)

股票、A 股 指 面值为 1元的人民币普通股

元、万元指人民币元、人民币万元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称浙江吉华集团股份有限公司公司的中文简称吉华集团

公司的外文名称 ZheJiang JiHua Group Co.Ltd

公司的外文名称缩写 Jihua Group公司的法定代表人邵辉

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名沈迪利李咪咪联系地址杭州市钱塘区临江工业园新世纪大道1766号杭州市钱塘区临江工业园新世纪大道1766号

电话0571-228980900571-22898137

传真0571-228986000571-22898600

电子信箱 shendili@126.com jhgroup@jihuadyes.com

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三、基本情况变更简介公司注册地址浙江省杭州市钱塘区临江工业园新世纪大道1766号公司注册地址的历史变更情况原为杭州市萧山区临江工业园新世纪大道1766号公司办公地址杭州市钱塘区临江工业园新世纪大道1766号公司办公地址的邮政编码311228

公司网址 www.jihuadyes.com

电子信箱 jhgroup@jihuadyes.com报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点证券部报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 吉华集团 603980 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入709352845.42766963227.71-7.51

利润总额4589129.05141068852.02-96.75

归属于上市公司股东的净利润3456685.24100074304.34-96.55归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

-10753135.21-13016757.2317.39的净利润

经营活动产生的现金流量净额20602198.5275268943.11-72.63本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产3872151830.513916356188.05-1.13

总资产4513401339.074647790854.13-2.89

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标上年同期

（1－6月）增减(%)

基本每股收益（元／股）0.0050.143-96.50

稀释每股收益（元／股）0.0050.143-96.50

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）-0.016-0.01915.79

加权平均净资产收益率（%）0.0902.521减少2.431个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）-0.279-0.328增加0.049个百分点

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公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如非经常性损益项目金额

适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分9469924.00计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

5036470.82

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产

6556762.11

和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出191141.66

其他符合非经常性损益定义的损益项目-4948707.40

减：所得税影响额2094508.65

少数股东权益影响额（税后）1262.09

合计14209820.45

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

报告期内，公司所属行业为化学原料和化学制品制造业，主要从事染料、染料中间体及其他化工产品的研发、生产和销售，在国内外市场占据行业领先地位。作为传统制造业的重要组成部分，染料行业集中度较高，行业格局较为稳固，同时又与国民经济紧密相连，其发展深受纺织、石化等支柱产业的影响。中国染料生产占据全球近70%的产能，而公司所在的浙江省是中国乃至世界最大的染料生产基地。

公司染料总产能近10万吨，其中分散染料产能7.5万吨，活性染料产能2万吨以及其他染料0.5万吨，分散染料产量位居行业前三。此外公司还拥有 H 酸产能 2 万吨，硫酸产能 33 万吨，涂料产能

6000吨，聚氨酯海绵产能6000吨，公司深耕精细化工领域多年，有效提升了产品的多样化水平。

公司已搭建起一套完备的供应商比价招标体系，由供应部承担原辅料的采购工作，并协同质检中心、仓库等相关部门，对供应商实施有效监控，确保所采购的原材料物资在质量、数量、供应时间及价格方面均符合要求，同时与多家关键原料供应商构建了稳定的长期合作关系，此外公司部分原材料可自行生产，用以满足主要产品的生产需要，形成了完整的产业链。

公司拥有从基础原料、能源到配套中间体，直至“三废”处理的较为完整的产业链。生产模式采用以销定产与常规产品备货相结合的方式，销售工作由销售部统一管理，负责公司产品的营销与市场推广活动。目前，公司已在全国各大印染产业集中区域设立了众多销售网点，直接面向各地印染企业客户，确保与终端客户保持紧密联系并实现高效沟通，同时公司设立全资子公司吉华进出口负责公司的海外销售业务。

报告期内，染料行业市场竞争依旧激烈，产能过剩导致价格持续疲软，然而，染料市场竞争格局尚未发生显著变化，公司在国内外市场上稳居行业前三地位，持续发挥自身的行业优势，保持着稳定的市场份额。后期公司将进一步拓展国内外市场，积极应对市场变化，同时加强内部管控，持续降低运营成本，提升盈利能力，并加大产品研发力度，提高经营效益及水平。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

报告期内，染料行业竞争激烈，国内外市场环境日益严峻，染料价格持续疲软，公司管理团队始终贯彻董事会的战略部署，深入挖掘市场潜力，对外聚焦主业，稳固现有市场份额，并积极拓展国内外市场，不断优化市场策略，对内则着力降低成本，优化生产管理与安全保障措施，加大技术研发投入，全力提升产品毛利率。

报告期内，公司实现营业总收入70935.28万元，同比下降7.51%，实现归属于上市公司股东的净利润345.67万元。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1.全产业链优势：

7/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告公司系大型的染料及染料中间体生产企业，拥有涵盖基础原料、能源供应、配套中间体直至“三废”处理在内的完整产业链体系。公司利用基础原料合成生产中间体，自产自用，满足了主要产品的生产需要。公司在生产连续性、成本可控性、质量稳定性等方面具备明显的优势。

2.“大化工”优势：

公司同样重视不粘涂料、聚氨酯海绵等化工产品的研发、生产及市场拓展。历经多年深耕，公司在不粘涂料和聚氨酯海绵市场已树立了稳固的市场影响力和品牌知名度，这不仅充分展现并扩展了公司在精细化工领域的既有影响力，还显著提升了公司产品的多样化水平和盈利能力。2025年6月，康倍得获得国家药品监督管理局核准签发的关于利斯的明透皮贴剂《药品注册证书》，是公司进入医药领域后取得的实质性突破，丰富了产品线，也为后续研发积累了宝贵经验。

3.技术研发优势：

公司拥有省级高新技术企业研究开发中心、省级工程技术研究中心、省级研究生工作站，建立了强大的研发团队。公司已与包括浙江工业大学在内的多所国内知名高等院校、科研机构及行业权威专家建立了稳固的合作关系；常年引进国外知名专家到公司进行技术、工程指导，充分汲取国内外最新的研发成果，保证公司的持续研发能力与技术改进能力。公司下属子公司江苏吉华、吉华江东、吉华材料均系高新技术企业。目前公司拥有专利119项，主持或参与制定国家、行业标准41项，包括起草标准6项，同时拥有自主知识产权的省级高新技术产品249项、省级工业新产品94项。

4.品牌优势：

公司产品凭借长期稳定的质量保障，于行业内树立了显著的市场影响力。近年来，公司旗下的染料及染料中间体相关产品荣获“浙江省名牌产品”“江苏省名牌产品”“浙江省出口名牌”“盐城市名牌产品”等多项荣誉，公司产品远销海内外，为公司拓宽市场奠定了夯实的基础。

5.区位优势：

公司所处的浙江、江苏两省，位于长江三角洲地区，该地区经济发达，交通便利，是我国主要的纺织品产区，亦是我国印染布的生产基地。在东部沿海省份中，尤其是浙江和江苏，印染企业数量众多，这些地区的印染布产量长期在全国总产量中占据较大比重。同时，浙江、江苏两省作为我国最为关键的染料生产基地，染料及染料中间体生产在这两省已形成强大的规模效应。区域内企业既存在相互竞争关系，又能相互促进，并带动了与之相关的原辅料、物流等配套产业的发展，产业链完备，进而形成了区域产业聚集效应。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入709352845.42766963227.71-7.51

营业成本626192372.45680871102.02-8.03

销售费用11885191.7111949511.54-0.54

管理费用51086571.0855840461.15-8.51

财务费用-20652136.85-12480153.48-65.48

研发费用23027479.8317535083.0231.32

经营活动产生的现金流量净额20602198.5275268943.11-72.63

投资活动产生的现金流量净额-146200800.29244296599.93-159.85

筹资活动产生的现金流量净额-1629428.85-71971668.2497.74

财务费用变动原因说明：主要系本期投资环境不确定性加大，投资存单比重增加所致。

研发费用变动原因说明：主要系本期子公司新增研发项目，研发投入增加所致。

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经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期销售商品收回现金减少及出售资产缴纳相关税费增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期新增部分美元掉期业务所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上期公司发生股份回购所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末上年期末本期期末金数占总资数占总资额较上年期项目名称本期期末数上年期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）

货币资金1072033062.5123.76982389135.2721.149.13主要系本期市场竞争环境异常激

应收款项444642210.169.85220173458.464.74101.95烈，销售回款率略有下降所致。

存货506271717.8011.22527627382.7411.35-4.05

投资性房地产257817262.505.71262766994.425.65-1.88

长期股权投资123607753.862.74120666285.852.602.44

固定资产696994439.1015.44789366235.8316.98-11.70主要系本期子公司零星工程增加

在建工程12306791.560.278923509.040.1937.91所致。

主要系本期房屋建筑物、运输工具

使用权资产1730508.680.042350111.040.05-26.36计提折旧所致。

主要系本期日常经营性用款增加，短期借款170113400.003.77120018486.112.5841.74故短期借款增加。

合同负债36195055.270.8056118627.241.21-35.50主要系本期预收货款减少所致。

租赁负债614266.260.01602520.460.011.95

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目期末账面价值受限原因

货币资金485209273.79外币衍生工具保证金

货币资金40129250.97保证金

货币资金209750.57诉讼

4、其他说明

□适用√不适用

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(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累计本期计提的

资产类别期初数本期公允价值变动损益本期购买金额本期出售/赎回金额其他变动期末数公允价值变动减值

股票41668946.85-2134481.7739534465.08

其他310809016.86-370708.76205000000.00234152253.20281286054.90

债券229483353.17938582.1630000000.0088500000.00171921935.33

信托产品51656035.62-356504.5020000000.0025000000.0046299531.12

合计633617352.50-1923112.87255000000.00347652253.20539041986.43证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

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(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

江苏吉华子公司染料10000.0041346.87-20368.883111.81-2511.78-2471.10

吉华江东子公司染料10000.00152396.76109100.9360710.924584.263898.30

创丽聚氨酯子公司聚氨酯泡沫800.006789.713907.453889.22275.00212.33

吉华材料子公司涂料7000.0015694.7611474.354448.72162.75167.42

吉华进出口子公司进出口贸易1000.0068148.936013.5314570.02551.36550.83

吉华科技子公司贸易1000.0028263.1715689.425895.22-428.88-425.94

临江环保参股公司蒸汽电力18000.0093297.7847664.8518220.703066.582476.13

江苏吉兆子公司染料10000.003261.583218.10-397.31-387.04报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

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五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.原材料价格波动风险

公司主营业务涵盖染料、染料中间体及其他化工产品。在生产过程中，所使用的化工原料价格受国家产业政策、市场供需状况、石油价格波动等多重因素影响。报告期内，原材料成本在生产成本中占据较高比例，其价格波动对公司的经营成果产生显著影响，进而影响公司盈利能力的持续性和稳定性。

凭借市场资源、技术创新和产品品质等方面的优势，公司能够及时将原材料价格波动传导至销售价格的调整中。然而，若公司无法通过提升染料附加值来抵消原材料价格上涨的影响，现有染料制造业务的盈利水平将受到较大冲击。

2.环保风险

公司主营的染料在正常生产过程中会产生一定量的废水、废气和废渣。为应对这一情况，公司及子公司秉持先进的环保理念，投资建设了较为完善的三废处理设施，并严格遵循国家最新环保政策的要求，持续加大投入，对相关环保设施进行更新改造。同时，公司及子公司在生产工艺和流程方面也积极探索节能减排的技术和方法。然而，若发生突发事件或在生产流程中处理不当，公司仍有可能对环境造成一定程度的污染，进而增加环保治理方面的费用支出。此外，随着我国经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施，新的环保法规政策不断出台，加之双碳目标的提出，环保标准日趋严格，导致公司环保投入进一步增加，对公司的盈利水平产生了一定影响。

3.宏观经济波动或国家产业政策变化造成公司业绩波动的风险

公司生产的染料系列产品主要应用于纺织行业中的染整领域，覆盖面广泛，市场容量庞大。然而，其发展进程易受宏观经济形势波动的冲击。在当前全球经济一体化的背景下，宏观经济形势受国内外多重因素交织影响，其景气程度及变化趋势均充满不确定性。若未来宏观经济出现不利变动，且公司未能及时采取有效应对措施，则公司的未来业绩将不可避免地受到负面影响。

4.新产品、新技术开发的风险

染料的品种较多，相应的生产技术也是日新月异。随着技术进步和下游市场需求的不断变化，染料研发生产的新技术也不断涌现。不断开发新产品和新技术，适应市场需求变化和行业发展趋势，是染料生产厂商能够长期健康发展的关键。公司历来重视技术研发的投入，注重提高企业的自主创新能力，在技术更新换代以及新产品研制方面处于业内前列，并已经形成了较为成熟的技术创新机制。但是，新产品、新技术的开发需要投入大量的人力和财力，周期较长，开发过程不确定因素较多，开发成功后还存在能否及时产业化、规模化经营的问题，因此，公司面临新产品、新技术的开发风险。

5.企业所得税优惠政策到期导致净利润增长变缓的风险

公司下属子公司江苏吉华、吉华江东和吉华材料均是高新技术企业，实际享受的所得税税率为15%。若上述子公司未来不再具备高新技术企业资质，

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则其将适用25%的所得税税率，存在净利润增长速度变缓的风险。

6.汇兑风险

公司业务广泛分布于全球多个国家和地区，日常运营中涉及美元、欧元等多种货币，而公司的合并报表记账本位币为人民币。随着人民币、美元、欧元等货币之间汇率的持续波动，尤其是人民币汇率波动幅度的加剧，可能为公司运营带来汇兑风险。

7.安全风险

公司作为化工行业企业，安全生产始终是公司的首要任务。公司秉持科学管理理念，严格规范操作流程，将安全生产视为根本原则，持续对设备、工艺进行优化与完善，坚定不移地守护安全生产的底线，构建长效的安全机制。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明公司半年度不进行利润分配和资本公积金转增

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）3序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1杭州吉华江东化工有限公司

2 杭州吉华高分子材料股份有限公司 https://mlzj.sthjt.zj.gov.cn/eps/index/enterprise-search

3杭州创丽聚氨酯有限公司

其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

15/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

16/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内：

诉讼诉诉讼诉讼

应诉(仲

讼(仲裁)(仲

起诉（被诉讼(仲诉讼(仲裁)承担连带仲是否形裁)

(申请)申裁)基本裁)涉及诉讼(仲裁)进展情况审理责任方裁成预计判决

方请）情况金额结果类负债及执行方及影型金额情况响根据2025年4月22日杭州市钱塘区人民法院财产保全

事项通知（2025）浙0114民初2678号（2025）浙0114无法履

执保177号，根据浙江吉华集团股份有限公司、杭州吉约，且目王炳忠、华江东化工有限公司的申请和相关法律的规定，已对被前未归还

甘肃顾越美、告财产采取了保全措施，根据有关协助部门的要求，房浙江吉华

吉华集智鹏季玲、王产查封设定保全期间为三年，自2025年3月19日至2028民集团股份中止

团/吉科技晓玲、甘4511.00否年3月18日止。保全财产为上海市中潭路100弄292号无事有限公司审理

华江东有限肃鑫德鹏801；254、302、304、306号地下1层车位756（沪（2023）

2023年支公司生物科技普字不动产证明第07007013号），深圳市南山区南山街付的3000

有限公司 道招商局前海经贸中心二期 A 座 2001（粤（2023）深圳万元保证市不动产证明第0361325号），南京市鼓楼区清凉门大金。

街1号二单1803室（苏（2023）宁鼓不动产证明第0008537号）。

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

17/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

18/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

19/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发生担保方与担保是否

日期(协担保担保主债务情担保物担保是否担保逾期反担保情是否为关关联担保方上市公司被担保方担保金额担保类型已经履行

议签署起始日到期日况（如有）逾期金额况联方担保关系的关系完毕

日)无

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计12690.92

报告期末对子公司担保余额合计（B） 10567.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 10567.00

担保总额占公司净资产的比例(%)2.72

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

20/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元截至报告期截至报告期

截至报告期其中：截至报本年度投变更用招股书或募集说超募资金末募集资金末超募资金本年度募集资金募集资金到位时募集资金总募集资金净末累计投入告期末超募入金额占途的募

明书中募集资金总额（3）=累计投入进累计投入进投入金

来源间额额（1）募集资金总资金累计投比（%）（9）集资金

承诺投资总额（2）（1）-（2）度（%）(6)度（%）(7)额（8）

额（4）入总额（5）=(8)/(1)总额

＝(4)/(1)＝(5)/(3)首次公开

2017年6月9日172000.00163248.24163248.2475022.6145.9600

发行股票

合计/172000.00163248.24163248.2475022.61//0/其他说明

□适用√不适用

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：万元是否为本截至报告项目可行招股书截至报告项目达投入进投入进本项目年期末累计本年性是否发或者募募集资金计期末累计到预定度是否度未达已实现募集资金项目是否涉及投投入进度是否已实现生重大变节余金项目名称集说明划投资总额投入募集可使用符合计计划的的效益

来源性质变更投向入（%）结项的效化，如是，额书中的(1)资金总额状态日划的进具体原或者研

金(3)＝益请说明具

承诺投（2）期度因发成果

额(2)/(1)体情况资项目

首次公开生产是，此项不适年产3000吨1-氨基蒽醌技术改造项目是12000.00不适用是否不适用是发行股票建设目取消用

21/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

首次公开年产3万吨活性染料扩能技术改造项生产是，此项不适是28090.24不适用是否不适用是发行股票目建设目取消用

首次公开年产10万吨染料及中间体产业转型提生产是，此项不适否14154.20不适用是否不适用是发行股票升技术改造项目建设目取消用

年产11250吨高性能分散染料、7500

首次公开吨高溶解性高强度酸性系列染料、生产是，此项不适是46840.0010868.41不适用是否不适用是发行股票11250吨高溶解性高强度直接系列染建设目取消用

料、10000吨活性系列染料项目

首次公开 年产 2 万吨 H-酸（二期）生产线技改 生产 是，此项 不适是26318.00不适用是否不适用是发行股票项目建设目取消用首次公开补流不适

补充流动资金是否50000.0050000.00100是是不适用否发行股票还贷用

合计////163248.2475022.61///////

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

√适用□不适用

单位：万元

变更/终止变更/终止变更/终止变更时间变更前项目变更前项目募集前项目已投变更后项后用于补

（首次公告变更/终止原因决策程序及信息披露情况说明名称类型资金投资总入募资资金目名称流的募集披露时间）额总额资金金额

2024年12月30日，召开公司

公司“年产3000吨1－氨基蒽醌技术改造项目”含硝化工艺，属于含高危工艺项第五届董事会第四次会议，年产3000吨目，根据相关主管部门要求，需暂停本项目的实施。为等待政策环境的转暖，公2025年1月22日召开2025

1-氨基蒽醌取消

12000.000司已经对本募投项目延期2年，目前政策仍没有转暖的迹象。公司现有产线及供0年第一次临时股东大会审议

技术改造项项目销体系能够满足生产需要，产品和产能能够满足市场需要，公司“年产3000吨1通过了《关于终止部分募投项目－氨基蒽醌技术改造项目”终止对公司的正常生产和经营不会产生重大影响。目的议案》。具体内容详见

2025-001公告

22/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

2018年10月30日公司召开第

江苏吉华公司实施“年产3万吨活性染料扩能技术改造项目”条件尚不成熟，同三届董事会第四次会议，审议时杭州吉华江东化工有限公司顺应政府鼓励行业龙头企业盘活存量土地等要素通过了《关于变更部分募投项资源，实施产业转型提升技术改造的要求，可有效整合公司现有资源优势，2018目的议案》，原在滨海县滨淮年10月30日公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于变更部分募镇头罾村(盐城市沿海化工园投项目的议案》，原在滨海县滨淮镇头罾村(盐城市沿海化工园区)实施的“年产区)实施的“年产3万吨活性染年产10

3万吨活性染料扩能技术改造项目”，变更为在杭州临江高新区新世纪大道1766料扩能技术改造项目”，变更

万吨染料

年产3万吨活号实施“年产10万吨染料及中间体产业转型提升技术改造项目”。为在杭州临江高新区新世纪大及中间体

性染料扩能2018年10取消“年产10万吨染料及中间体产业转型提升技术改造项目”在实施过程中，为减道1766号实施“年产10万吨

28090.2414154.20产业转型0

技术改造项月30日项目少整体改造对公司产能影响，项目分两期实施，一期项目已完成，二期项目主要染料及中间体产业转型提升技提升技术目为一期项目的配套，受化工政策及属地政府对区域转型提升要求的影响，报批的术改造项目”。

改造项目

进展非常缓慢，公司所处染料行业产能过剩，产品同质化竞争激烈，产品毛利逐2024年12月30日，召开公司年下降，受整个染料产业链周期下行的影响，二期项目的预期市场效益已无法达第五届董事会第四次会议，到投资初期的预期，若染料行业下游继续萎缩，同行竞争进一步加剧，项目存在2025年1月22日召开2025无法实现效益的可能，且二期项目的终止，并不会影响一期项目的正常生产，也年第一次临时股东大会审议不会影响公司其他产线的正常生产，公司现有产能和产品能够满足市场竞争需通过了《关于终止部分募投项要。目的议案》。具体内容详见

2025-001公告

23/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

√适用□不适用

经公司第五届董事会第六次会议审议通过，使用总额度不超过20000.00万元的部分闲置募集资金临时补充流动资金，截至2025年06月30日已使用2800.00万元。

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币董事会审议募集资金用于现金管理报告期末现期间最高余额是否超起始日期结束日期日期的有效审议额度金管理余额出授权额度

2025-4-2835000.002025-5-202026-5-1930900.00否

4、其他

√适用□不适用项目情具体说明况

1.根据江苏省人民政府办公厅2019年4月1日颁布的《江苏省化工行业整治提升方案》（征求意见稿），其提出要

“严格化工行业准入”的要求，具体来说将“10、提高行业准入门槛。从规划、投资、技术、质量、安全、环保、能耗、用地等方面提高行业准入门槛。新建化工项目原则上投资额不低于10亿元，禁止新（扩）建农药、医药、染料的中间体化工项目。全省不新增化学农药生产企业（含化学合成类和物理复配类）。园区外化工企业只允许在原有产品种类不增、产能规模不变、排放总量不增的前提下，进行项目升级、安全隐患整改和节能环保改造。”上述规定已禁止染料的中间体化工项目，公司进一步开展相关募投项目存在一定的政策风险。另外，公司目前相关产品的产能亦能满足现有订单需要，终止相关募投项目不影响公司的经济效益。因为上述原因2019年4月29日，公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》。结合相关政策要求，以及国内外市场环境和需求发生变化，公司拟终止实施原项目三“年产11250吨高性能分散染料、7500吨高溶解性高强度酸性系列染料、11250项目可 吨高溶解性高强度直接系列染料、10000 吨活性系列染料项目”和项目四“年产 2万吨 H-酸（二期）生产线技改项目”两

行性发个募集资金投资项目。具体说明见公司2019年4月30日公告编号：2019-030公告。

生重大2.“年产10万吨染料及中间体产业转型提升技术改造项目”在实施过程中，为减少整体改造对公司产能影响，项目分变化的两期实施，一期项目已完成，二期项目主要为一期项目的配套，受化工政策及属地政府对区域转型提升要求的影响，报批情况说的进展非常缓慢，公司所处染料行业产能过剩，产品同质化竞争激烈，产品毛利逐年下降，受整个染料产业链周期下行的明影响，二期项目的预期市场效益已无法达到投资初期的预期，若染料行业下游继续萎缩，同行竞争进一步加剧，项目存在无法实现效益的可能，且二期项目的终止，并不会影响一期项目的正常生产，也不会影响公司其他产线的正常生产，公司现有产能和产品能够满足市场竞争需要。公司“年产3000吨1－氨基蒽醌技术改造项目”含硝化工艺，属于含高危工艺项目，根据相关主管部门要求，需暂停本项目的实施。为等待政策环境的转暖，公司已经对本募投项目延期2年，目前政策仍没有转暖的迹象。公司现有产线及供销体系能够满足生产需要，产品和产能能够满足市场需要，公司“年产3000吨1－氨基蒽醌技术改造项目”终止对公司的正常生产和经营不会产生重大影响。因为上述原因2024年12月30日，公司召开第五届董事会第四次会议，2025年1月22日公司召开2025年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止部分募投项目的议案》，结合相关政策要求、市场环境、项目效益及公司实际运营等因素，公司终止实施项目“年产10万吨染料及中间体产业转型提升技术改造项目”（由募投项目“年产3万吨活性染料扩能技术改造项目”变更）及“年产3000吨1－氨基蒽醌技术改造项目”两个募集资金投资项目。具体说明见公司2025年1月1日公告编号：2025-001公告。

(五)中介机构关于募集资金存储与使用情况的专项核查、鉴证的结论性意见

□适用√不适用核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

24/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)43402

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记股东名称报告期内增期末持股数比例限售条或冻结情况股东性质（全称）减量(%)件股份股份数数量状态量

杭州锦辉机电设备有限公司19600000028.960无0境内非国有法人

罗苑生5806164272368244.020无0境内自然人

邵辉252348663.730无0境内自然人

徐杏花-4639300207547003.070无0境内自然人

陈柳瑛-2566600150174002.220无0境内自然人深圳市前海宏亿资产管理有

112000001.650无0国有法人

限公司

杨泉明80349291.190无0境内自然人辽宁海通新能源低碳产业股

-1318640079079251.170无0国有法人权投资基金有限公司

周火良78500001.160无0境内自然人

杨进675370067537001.000无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

25/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量杭州锦辉机电设备有限公司196000000人民币普通股196000000罗苑生27236824人民币普通股27236824邵辉25234866人民币普通股25234866徐杏花20754700人民币普通股20754700陈柳瑛15017400人民币普通股15017400深圳市前海宏亿资产管理有限公司11200000人民币普通股11200000杨泉明8034929人民币普通股8034929辽宁海通新能源低碳产业股权投资基金有限公司7907925人民币普通股7907925周火良7850000人民币普通股7850000杨进6753700人民币普通股6753700前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明不适用

1.锦辉机电控股股东邵伯金与邵辉为父子关系

上述股东关联关系或一致行动的说明2.徐杏花为锦辉机电控股股东邵伯金兄弟的配偶

3.杨泉明为锦辉机电控股股东邵伯金配偶的兄弟

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

26/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

27/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：浙江吉华集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金1072033062.51982389135.27结算备付金拆出资金

交易性金融资产539041986.43633617352.50

衍生金融资产2124291.607092554.77

应收票据108118.62

应收账款444642210.16220173458.46

应收款项融资94420604.77439543265.38

预付款项9720895.149997853.98应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款29612916.5729272877.20

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货506271717.80527627382.74

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产462343618.87307898637.89

流动资产合计3160211303.853157720636.81

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资123607753.86120666285.85其他权益工具投资

其他非流动金融资产111533945.32107750612.32

投资性房地产257817262.50262766994.42

固定资产696994439.10789366235.83

在建工程12306791.568923509.04生产性生物资产油气资产

使用权资产1730508.682350111.04

无形资产85244840.27114747662.89

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

28/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

商誉7500892.687500892.68

长期待摊费用1402157.861535676.21

递延所得税资产13755433.2210737519.42

其他非流动资产41296010.1763724717.62

非流动资产合计1353190035.221490070217.32

资产总计4513401339.074647790854.13

流动负债：

短期借款170113400.00120018486.11向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据50000000.00

应付账款205476761.45343754461.93

预收款项1368694.20

合同负债36195055.2756118627.24卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬28537917.3341944619.81

应交税费18652577.8523608901.32

其他应付款19092238.8318937218.57

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1283661.961915115.44

其他流动负债3922384.456496530.65

流动负债合计533273997.14614162655.27

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债614266.26602520.46长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债497666.79497666.79

递延收益34669947.7537561286.14

递延所得税负债56085118.6158540107.12

其他非流动负债6000000.006000000.00

非流动负债合计97866999.41103201580.51

负债合计631140996.55717364235.78

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）676833360.00676833360.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1082122502.161082122502.16

减：库存股其他综合收益

专项储备1753492.522036200.10

29/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

盈余公积358421889.12358421889.12一般风险准备

未分配利润1753020586.711796942236.67

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计3872151830.513916356188.05

少数股东权益10108512.0114070430.30

所有者权益（或股东权益）合计3882260342.523930426618.35

负债和所有者权益（或股东权益）总计4513401339.074647790854.13

公司负责人：邵辉主管会计工作负责人：张颖辉会计机构负责人：沈海燕母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：浙江吉华集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金318718283.80312878527.29

交易性金融资产424507521.35486948405.65衍生金融资产应收票据

应收账款757023121.64412312002.37

应收款项融资55682253.24343042869.12

预付款项425094130.44350259436.86

其他应收款418292402.54512732740.62

其中：应收利息应收股利

存货398244.00

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产174733450.47153448998.96

流动资产合计2574051163.482572021224.87

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1038890790.191035949322.18其他权益工具投资

其他非流动金融资产99118995.3295335662.32投资性房地产

固定资产4953862.765627165.35在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产298575.78298575.78

无形资产96048.30149284.51

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产4672551.661962297.16

30/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

其他非流动资产39027552.7561155443.26

非流动资产合计1187058376.761200477750.56

资产总计3761109540.243772498975.43

流动负债：

短期借款50000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据200000000.0050000000.00

应付账款4101016.1834643588.66预收款项

合同负债24725741.9342773385.49

应付职工薪酬4490897.008879928.94

应交税费333569.911086246.92

其他应付款11494682.7111302682.71

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债149203.68149203.69

其他流动负债3214346.455560540.11

流动负债合计248509457.86204395576.52

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债155470.26155470.25长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债497666.79497666.79

递延收益526913.58526913.58

递延所得税负债2514851.402514851.40其他非流动负债

非流动负债合计3694902.033694902.02

负债合计252204359.89208090478.54

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）676833360.00676833360.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1285427089.111285427089.11

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积359595485.74359595485.74

未分配利润1187049245.501242552562.04

所有者权益（或股东权益）合计3508905180.353564408496.89

负债和所有者权益（或股东权益）总计3761109540.243772498975.43

公司负责人：邵辉主管会计工作负责人：张颖辉会计机构负责人：沈海燕合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

31/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入709352845.42766963227.71

其中：营业收入709352845.42766963227.71利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本705403568.43761184431.31

其中：营业成本626192372.45680871102.02利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加13864090.217468427.06

销售费用11885191.7111949511.54

管理费用51086571.0855840461.15

研发费用23027479.8317535083.02

财务费用-20652136.85-12480153.48

其中：利息费用450009.44990463.87

利息收入-11427482.21-12562999.64

加：其他收益8760780.718180723.29

投资收益（损失以“－”号填列）11727266.7622917401.38

其中：对联营企业和合营企业的投资收益6204517.898501437.13以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-4814659.35-13762943.81

信用减值损失（损失以“-”号填列）-13442144.63-15810129.82

资产减值损失（损失以“-”号填列）-11254398.29-25975923.28

资产处置收益（损失以“－”号填列）9139304.94159452922.37

三、营业利润（亏损以“－”号填列）4065427.13140780846.53

加：营业外收入988378.711220081.06

减：营业外支出464676.79932075.57

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）4589129.05141068852.02

减：所得税费用2698562.1043772997.80

五、净利润（净亏损以“－”号填列）1890566.9597295854.22

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1890566.9597295854.22

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）3456685.24100074304.34

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-1566118.29-2778450.12

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

32/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1890566.9597295854.22

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额3456685.24100074304.34

（二）归属于少数股东的综合收益总额-1566118.29-2778450.12

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.0050.143

（二）稀释每股收益(元/股)0.0050.143

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：邵辉主管会计工作负责人：张颖辉会计机构负责人：沈海燕母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入610205985.30640717402.86

减：营业成本609041972.03636677426.17

税金及附加377512.17195581.38

销售费用7219657.866587222.39

管理费用13420874.5410846424.74研发费用

财务费用-5631721.56-9138649.86

其中：利息费用利息收入

加：其他收益109792.87128590.61

投资收益（损失以“－”号填列）14237909.9420050353.48

其中：对联营企业和合营企业的投资收益6204517.8917971181.21以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）2288895.961571189.85

信用减值损失（损失以“-”号填列）-10878612.60-8816920.10

资产减值损失（损失以“-”号填列）-4647890.46-6363448.08

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-13112214.032119163.80

加：营业外收入497110.96241597.76

减：营业外支出350612.27284736.70

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-12965715.342076024.86

减：所得税费用-4840734.00-296773.30

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-8124981.342372798.16

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

33/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-8124981.342372798.16

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：邵辉主管会计工作负责人：张颖辉会计机构负责人：沈海燕合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币附项目2025年半年度2024年半年度注

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金318003471.23365775714.77客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2897669.2616512515.22

收到其他与经营活动有关的现金40580182.8722723524.48

经营活动现金流入小计361481323.36405011754.47

购买商品、接受劳务支付的现金106446583.63157967280.60客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金105628426.5698255035.72

支付的各项税费58086983.3039648206.71

支付其他与经营活动有关的现金70717131.3533872288.33

经营活动现金流出小计340879124.84329742811.36

经营活动产生的现金流量净额20602198.5275268943.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金654330859.97378816310.69

取得投资收益收到的现金6992190.7523607676.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额81327956.18128354935.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金911249519.96

投资活动现金流入小计1653900526.86530778922.13

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6328441.6111873854.01

34/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

投资支付的现金696165182.11274608468.19质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1097607703.43

投资活动现金流出小计1800101327.15286482322.20

投资活动产生的现金流量净额-146200800.29244296599.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金140100000.0020000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金149119538.8950000000.00

筹资活动现金流入小计289219538.8970000000.00

偿还债务支付的现金240000000.0010000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金50200649.6450391223.30

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金648318.1081580444.94

筹资活动现金流出小计290848967.74141971668.24

筹资活动产生的现金流量净额-1629428.85-71971668.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响10522319.471321376.57

五、现金及现金等价物净增加额-116705711.15248915251.37

加：期初现金及现金等价物余额663190498.33761691421.93

六、期末现金及现金等价物余额546484787.181010606673.30

公司负责人：邵辉主管会计工作负责人：张颖辉会计机构负责人：沈海燕母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金271797145.93173605359.40收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金46387109.359613484.34

经营活动现金流入小计318184255.28183218843.74

购买商品、接受劳务支付的现金309153545.4682226341.10

支付给职工及为职工支付的现金11983909.799845387.46

支付的各项税费1391073.654168194.36

支付其他与经营活动有关的现金57996245.1316250988.19

经营活动现金流出小计380524774.03112490911.11

经营活动产生的现金流量净额-62340518.7570727932.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金411330859.97212068500.00

取得投资收益收到的现金13590635.9920774358.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额166629.20处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金85046402.51106622796.27

投资活动现金流入小计510134527.67339465654.62

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金132538.69

投资支付的现金354133445.28170479616.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金20051270.0017052613.42

投资活动现金流出小计374184715.28187664768.11

投资活动产生的现金流量净额135949812.39151800886.51

三、筹资活动产生的现金流量：

35/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金120000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计120000000.00

偿还债务支付的现金170000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金47551668.5347731756.64

支付其他与筹资活动有关的现金80970218.08

筹资活动现金流出小计217551668.53128701974.72

筹资活动产生的现金流量净额-97551668.53-128701974.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-23942374.8993826844.42

加：期初现金及现金等价物余额302649658.69558125823.92

六、期末现金及现金等价物余额278707283.80651952668.34

公司负责人：邵辉主管会计工作负责人：张颖辉会计机构负责人：沈海燕

36/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一

项目减：他般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股优永库综风其其资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计

本)存合险他先续他股债股收准益备

一、上年期末余额676833360.001082122502.162036200.10358421889.121796942236.673916356188.0514070430.303930426618.35

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额676833360.001082122502.162036200.10358421889.121796942236.673916356188.0514070430.303930426618.35三、本期增减变动金额（减“”-282707.58-43921649.96-44204357.54-3961918.29-48166275.83少以－号填列）

（一）综合收益总额3456685.243456685.24-1566118.291890566.95

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配-47378335.20-47378335.20-2395800.00-49774135.20

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

-47378335.20-47378335.20-2395800.00-49774135.20分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

37/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备-282707.58-282707.58-282707.58

1．本期提取4074844.864074844.864074844.86

2．本期使用-4357552.44-4357552.44-4357552.44

（六）其他

四、本期期末余额676833360.001082122502.161753492.52358421889.121753020586.713872151830.5110108512.013882260342.52

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一项目他般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股综风其

优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计

本)其他先续合险他股债收准益备

一、上年期末余额700000000.001152556162.082022006.85358421889.121674126688.963887126747.0113397281.303900524028.31

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额700000000.001152556162.082022006.85358421889.121674126688.963887126747.0113397281.303900524028.31三、本期增减变动金额（减

80970218.08331928.7052573742.14-28064547.24-5174250.12-33238797.36少以“－”号填列）

（一）综合收益总额100074304.34100074304.34-2778450.1297295854.22

（二）所有者投入和减少资

80970218.08-80970218.08-80970218.08

本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他80970218.08-80970218.08-80970218.08

（三）利润分配-47500562.20-47500562.20-2395800.00-49896362.20

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

38/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

3．对所有者（或股东）的

-47500562.20-47500562.20-2395800.00-49896362.20分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备331928.70331928.70331928.70

1．本期提取4142375.664142375.664142375.66

2．本期使用-3810446.96-3810446.96-3810446.96

（六）其他

四、本期期末余额700000000.001152556162.0880970218.082353935.55358421889.121726700431.103859062199.778223031.183867285230.95

公司负责人：邵辉主管会计工作负责人：张颖辉会计机构负责人：沈海燕母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目实收资本(或股其他权益工具其他综专项

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)优先股永续债其他合收益储备

一、上年期末余额676833360.001285427089.11359595485.741242552562.043564408496.89

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额676833360.001285427089.11359595485.741242552562.043564408496.89三、本期增减变动金额（减少以“－”-55503316.54-55503316.54号填列）

（一）综合收益总额-8124981.34-8124981.34

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

39/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-47378335.20-47378335.20

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-47378335.20-47378335.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额676833360.001285427089.11359595485.741187049245.503508905180.35

2024年半年度

项目实收资本(或股其他权益工具其他综专项

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)优先股永续债其他合收益储备

一、上年期末余额700000000.001349264443.04359595485.741289335202.213698195130.99

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额700000000.001349264443.04359595485.741289335202.213698195130.99三、本期增减变动金额（减少以“－”

80970218.08-45127764.04-126097982.12号填列）

（一）综合收益总额2372798.162372798.16

（二）所有者投入和减少资本80970218.08-80970218.08

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他80970218.08-80970218.08

（三）利润分配-47500562.20-47500562.20

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-47500562.20-47500562.20

40/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额700000000.001349264443.0480970218.08359595485.741244207438.173572097148.87

公司负责人：邵辉主管会计工作负责人：张颖辉会计机构负责人：沈海燕

41/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

浙江吉华集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由浙江吉华集团有限公司整体变更设立

的股份有限公司，于2003年8月15日在浙江省市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市，公司现持有统一社会信用代码为913300007530435745的营业执照，注册资本67683.34万元，股份总数67683.34万股（每股面值1元）。均为无限售条件流通股。公司股票已于2017年6月15日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属化学原料和化学制品制造业。主要经营活动为：染料、染料中间体及其他化工产品的研发、生产和销售。产品主要有：染料和中间体。

本财务报表业经公司2025年8月26日第五届第九次董事会批准对外报出。

本公司将吉华江东、江苏吉华、吉华进出口、创丽聚氨酯、吉华材料、吉华科技、盐城优化、吉

华医药、康倍得、吉华吉智及江苏吉兆共11家公司纳入本期合并财务报表范围。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、

无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

42/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

重要的资本化研发项目、外购研发项目单项金额超过资产总额0.3%

资产总额超过集团总资产的5%的子公司和新三板上市公司等公众

重要的子公司、非全资子公司利益实体。

资产总额超过集团总资产的5%的合营企业、联营企业、共同经营

重要的合营企业、联营企业企业。

重要的或有事项单项金额超过资产总额0.3%

重要的资产负债表日后事项单项金额超过资产总额0.3%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

43/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：

(1)以摊余成本计量的金融资产；

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；

(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；

(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

44/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3）不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

1按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；

2初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4）以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

1收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

2金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2）当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

45/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；

（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；

（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产

和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：

活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他

可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市

场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计

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量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的应收账款——合并范围公司合并范围内预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算内关联方组合关联方预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的应收账款——账龄组合账龄预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用应收账款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年50.00

3年以上100.00

应收账款的账龄自款项实际发生的月份按照先进先出法计算。

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按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的应收商业承兑汇票票据类型预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收财务公司承兑汇票预期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的其他应收款——合并公司合并范围内关预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算范围内关联方组合联方预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的其他应收款——账龄

账龄预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预组合期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用其他应收款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年50.00

3年以上100.00

其他应收款的账龄自款项实际发生的月份按照先进先出法计算。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

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1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照使用一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照使用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

1.共同控制、重大影响的判断

49/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一

项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

（1）是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是

否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

50/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）不属于“一揽子交易”的会计处理

1）个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2）合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）属于“一揽子交易”的会计处理

1）个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形

资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

51/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

房屋及建筑物年限平均法10-3053.17-9.50

通用设备年限平均法3-5519.00-31.67

专用设备年限平均法1059.50

运输工具年限平均法4-5519.00-23.75

22、在建工程

√适用□不适用

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项

资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准投资性房地产验收后达到设计要求或合同规定的标准

23、借款费用

√适用□不适用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：

1)资产支出已经发生；

2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

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26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权20-50年，土地可供使用的时间年限平均法专利权10-20年，使用寿命年限平均法非专利技术10年，使用寿命年限平均法软件5年，使用寿命年限平均法

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1.研发支出的归集范围

（1）人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、

工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

（2）直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：

1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；

2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一

般测试手段购置费，试制产品的检验费；

3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

（3）折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

（4）无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

（5）装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

53/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

（6）委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

（7）其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

2.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

3.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

外购或委托外部研究开发项目开发阶段的支出，已进行临床试验的生产技术或配方，其购买价款及后续临床试验费用确认为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用

寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

□适用√不适用

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

54/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1.在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入

当期损益或相关资产成本。

2.对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

（1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量

等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

（2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成

的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

（3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产

的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1.公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

2.公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

□适用√不适用

32、股份支付

√适用□不适用

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

55/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制公司履约过程中在建商品

（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

56/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

（5）客户已接受该商品；

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或

服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但

包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的

应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的

单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司染料和中间体销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；外销收入在公司已根据合同约定将产

品报关取得提单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

57/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩

余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：

（1）公司能够满足政府补助所附的条件；

（2）公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为

非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

58/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：

（1）企业合并；

（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

（1）拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1)租赁负债的初始计量金额；

2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；

4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况

发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

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2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

□适用√不适用

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

√适用□不适用

(一)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

60/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税13%、9%额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额25%、15%、20%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计房产税1.2%、12%征的，按租金收入的12%计缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

吉华江东、江苏吉华、吉华材料15%

康倍得、盐城优化、吉华吉智20%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

√适用□不适用

1.子公司吉华江东于2011年10月被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙

江省地方税务局认定为高新技术企业（有效期3年），并于2023年12月8日通过重新认定（有效期3年），取得证书编号为 GR202333008116 的高新技术企业证书，享受自认定年度起三年内减按 15%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。吉华江东2025年度按15%税率计缴企业所得税。

2.子公司江苏吉华于2010年9月被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏

省地方税务局认定为高新技术企业（有效期3年），于2022年12月12日通过重新认定（有效期3年），取得证书编号为 GR202232014156 的高新技术企业证书，享受自认定年度起三年内减按 15%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。江苏吉华2025年度按15%税率计缴企业所得税。

3.子公司吉华材料于2010年9月被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江

省地方税务局认定为高新技术企业（有效期3年），于2022年12月24日通过重新认定（有效期3年），取得证书编号为 GR202233004124 的高新技术企业证书，享受自认定年度起三年内减按 15%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。吉华材料2025年度按15%税率计缴企业所得税。

4.根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告

2023年第6号)及《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》

(财政部税务总局公告2023年第12号)第三条规定，子公司康倍得、盐城优化属于小型微利企业。2023年1月1日至2027年12月31日小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分均减按25%计入

应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2023年1月1日至2027年12月31日对小型微利企业减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

5.根据财政部税务总局公告2023年第43号，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先

进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及符合条件的子公司本期可以享受该项优惠政策。

6.增值税根据财税〔2016〕52号《关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》，子

公司创丽聚氨酯享受由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，即征即退增值税的政策。

3、其他

√适用□不适用

61/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金184007.28149001.56

银行存款580508739.49700137302.44

其他货币资金491340315.74282102831.27

合计1072033062.51982389135.27

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产539041986.43633617352.50/

其中：

股票39534465.0841668946.85/

其他281286054.90310809016.86

债券171921935.33229483353.17

信托产品46299531.1251656035.62/

合计539041986.43633617352.50/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

外汇衍生工具2124291.607092554.77

合计2124291.607092554.77

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

商业承兑票据108118.62

合计108118.62

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

62/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备113809.07100.005690.455.00108118.62

其中：

商业承兑票据113809.07100.005690.455.00108118.62

合计//113809.07/5690.45/108118.62

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

银行承兑汇票组合5690.455690.45

合计5690.455690.45

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

63/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）450165100.89217631189.72

1年以内450165100.89217631189.72

1至2年16161587.5115176377.39

2至3年7368141.633469041.85

3年以上875703.45355204.00

合计474570533.48236631812.96

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账

2330397.900.492330397.901002330397.900.982330397.90100.00

准备

其中：

单项计提坏账准

2330397.900.492330397.901002330397.900.982330397.90100.00

备按组合计提坏账

472240135.5899.5127597925.425.84444642210.16234301415.0699.0214127956.606.03220173458.46

准备

其中：

按组合计提坏账

472240135.5899.5127597925.425.84444642210.16234301415.0699.0214127956.606.03220173458.46

准备

合计474570533.48/29928323.32/444642210.16236631812.96/16458354.50/220173458.46

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单项计提坏账准备2330397.902330397.90100

合计2330397.902330397.90100/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按组合计提坏账准备

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

按组合计提坏账准备472240135.5827597925.425.84

合计472240135.5827597925.425.84

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

64/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

单项计提坏账准备2330397.902330397.90

按组合计提坏账准备14127956.6013469968.8227597925.42

合计16458354.5013469968.8229928323.32

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资产应收账款期末合同资产期应收账款和合同坏账准备期末单位名称期末余额合计数的比例余额末余额资产期末余额余额

（%）

第一名19900996.5419900996.544.19995049.83

第二名16443235.9016443235.903.46822161.80

第三名15837969.1915837969.193.34791898.46

第四名13169453.3413169453.342.78658472.67

第五名12284110.8312284110.832.59614205.54

合计77635765.8077635765.8016.363881788.30

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

65/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票94420604.77439037571.36

财务公司承兑汇票505694.02

合计94420604.77439543265.38

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票441204939.39

合计441204939.39

66/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

√适用□不适用

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

67/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内9720895.141009927746.1399.30

1至2年70107.850.70

2至3年

3年以上

合计9720895.141009997853.98100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的比例单位名称期末余额

(%)

第一名6970678.4471.71

第二名1121879.4411.54

第三名989885.9810.18

第四名165033.331.70

第五名94440.000.97

合计9341917.1996.10其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款29612916.5729272877.20

合计29612916.5729272877.20

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

68/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

69/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1402909.541035003.91

1年以内1402909.541035003.91

1至2年31400000.0031400000.00

2至3年40305.0059247.00

3年以上11190230.0011221288.00

合计44033444.5443715538.91

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

资金拆借款5000000.005000000.00

保证金押金37722922.7537651335.00

出口退税款14213.1615094.25

其他1296308.631049109.66

合计44033444.5443715538.91

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余额51750.213140000.0011250911.5014442661.71

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段-1570000.001570000.00

--转入第三阶段-4030.504030.50

--转回第二阶段

--转回第一阶段

70/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

本期计提1588395.26-1565969.50-44559.50-22133.74本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额70145.473144030.5011206352.0014420527.97

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额

第一名30000000.0068.13保证金押金1-2年3000000.00

第二名6000000.0013.63保证金押金3年以上6000000.00

第三名5000000.0011.36资金拆借款3年以上5000000.00

第四名1400000.003.18保证金押金1-2年140000.00

第五名357783.900.81其他1年以内17889.20

合计42757783.9097.11//14157889.20

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

71/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料175955090.087347709.79168607380.29142364714.117246244.99135118469.12

在产品66057556.3410199758.4455857797.9064291988.6610199758.4454092230.22

库存商品291193415.8013546706.07277646709.73337790241.4411488409.09326301832.35周转材料消耗性生物资产

合同履约成本4135684.024135684.024135684.024135684.02

委托加工物资24145.8624145.8623546.3223546.32

发出商品7955620.717955620.71

合计537365892.1031094174.30506271717.80556561795.2628934412.52527627382.74

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料7246244.99198975.8197511.017347709.79

在产品10199758.4410199758.44

库存商品11488409.096106715.084048418.1013546706.07周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计28934412.526305690.894145929.1131094174.30本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用项目确定可变现净值的具体依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计

原材料/在产以前期间计提了存货跌价准本期将已计提存货跌价准

将要发生的成本、估计的销售费用以

品/库存商品备的存货可变现净值上升备的存货耗用/售出及相关税费后的金额确定可变现净值按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

√适用□不适用项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

妥洛特罗受托研发项目4135684.024135684.02

72/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

小计4135684.024135684.02

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

理财产品456383837.52303224580.03

待抵扣增值税5959781.354540259.95

预缴企业所得税133797.91

合计462343618.87307898637.89

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

73/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

74/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准备期末减值准备期被投资单位追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减余额（账面价值）期初余额其他余额（账面价值）末余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备

一、合营企业小计

二、联营企业

临江环保116252207.546190319.573263049.88119179477.23

染化通2921701.1714198.322935899.49

妥乐舒医药1492377.141492377.14

小计120666285.856204517.893263049.88123607753.86

合计120666285.856204517.893263049.88123607753.86

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

公司对滨海宏博环境技术服务股份有限公司的投资采用权益法核算，由于滨海宏博环境技术服务股份有限公司发生超额亏损，故长期股权投资账面价值为0元。

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

76/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

77/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产111533945.32107750612.32

其中：权益工具投资111533945.32107750612.32

合计111533945.32107750612.32

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额287609492.394662955.30292272447.69

2.本期增加金额2370182.662370182.66

（1）外购2370182.662370182.66

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额289979675.054662955.30294642630.35

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额27820630.311684822.9629505453.27

2.本期增加金额7086766.82233147.767319914.58

（1）计提或摊销7086766.82233147.767319914.58

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额34907397.131917970.7236825367.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值255072277.922744984.58257817262.50

2.期初账面价值259788862.082978132.34262766994.42

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

78/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产696994439.10789366235.83固定资产清理

合计696994439.10789366235.83固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额643079349.641853201918.8123190377.5721366348.292540837994.31

2.本期增加金额5519287.30142970.2741327.445703585.01

（1）购置5519287.30142970.2741327.445703585.01

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额64228918.055797918.262246430.156324.7872279591.24

（1）处置或报废64228918.055797918.262246430.156324.7872279591.24

4.期末余额578850431.591852923287.8521086917.6921401350.952474261988.08

二、累计折旧

1.期初余额309081755.551227308256.7618783495.0417393954.831572567462.18

2.本期增加金额13682303.4741994752.43712339.17375702.6156765097.68

（1）计提13682303.4741994752.43712339.17375702.6156765097.68

3.本期减少金额23060992.353937622.622072343.696324.7829077283.44

（1）处置或报废23060992.353937622.622072343.696324.7829077283.44

4.期末余额299703066.671265365386.5717423490.5217763332.661600255276.42

三、减值准备

1.期初余额13418552.94165442343.0843400.28178904296.30

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额325188.561566835.181892023.74

（1）处置或报废325188.561566835.181892023.74

4.期末余额13093364.38163875507.9043400.28177012272.56

四、账面价值

1.期末账面价值266054000.54423682393.383663427.173594618.01696994439.10

2.期初账面价值320579041.15460451318.974406882.533928993.18789366235.83

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物196536778.82106338587.8513037071.4877161119.49

专用设备1109241261.50791932588.64167654006.49149654666.37

小计1305778040.32898271176.49180691077.97226815785.86

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

79/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值金公允价值和处置费用关键参关键参数的项目账面价值可收回金额额的确定方式数确定依据

江苏吉华相关资产252557766.68387218051.24

合计252557766.68387218051.24///可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程12306791.568923509.04工程物资

合计12306791.568923509.04在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

中间体项目6741239.691223299.455517940.246741239.691223299.455517940.24

零星工程6741681.516741681.513358398.993358398.99

其他47169.8147169.8147169.8147169.81

合计13530091.011223299.4512306791.5610146808.491223299.458923509.04

80/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

中间体项目1223299.451223299.45

合计1223299.451223299.45/

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额5202310.171933591.937135902.10

2.本期增加金额

81/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

3.本期减少金额

4.期末余额5202310.171933591.937135902.10

二、累计折旧

1.期初余额4075142.99710648.074785791.06

2.本期增加金额520231.0299371.34619602.36

(1)计提520231.0299371.34619602.36

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额4595374.01810019.415405393.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值606936.161123572.521730508.68

2.期初账面价值1127167.181222943.862350111.04

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额124835120.4345560377.5540494339.632353658.01213243495.62

2.本期增加金额5706200.005706200.00

(1)购置5706200.005706200.00

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额47346935.4547346935.45

(1)处置47346935.4547346935.45

4.期末余额83194384.9845560377.5540494339.632353658.01171602760.17

二、累计摊销

1.期初余额43217340.7845143544.818035114.472099832.6798495832.73

2.本期增加金额2090194.44227363.342028389.3468534.894414482.01

（1）计提2090194.44227363.342028389.3468534.894414482.01

3.本期减少金额16552394.8416552394.84

(1)处置16552394.8416552394.84

4.期末余额28755140.3845370908.1510063503.812168367.5686357919.90

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值54439244.60189469.4030430835.82185290.4585244840.27

2.期初账面价值81617779.65416832.7432459225.16253825.34114747662.89

82/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置

康倍得12697900.1912697900.19

盐城优化2544395.492544395.49

合计15242295.6815242295.68

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提处置

康倍得5197007.515197007.51

盐城优化2544395.492544395.49

合计7741403.007741403.00

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致盐城优化公司资产组盐城优化公司经营性资产和负债盐城优化医药有关资产和负债是康倍得公司资产组康倍得公司与经营相关的资产康倍得公司有关资产和负债否资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用

83/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币预测期的稳定期的关稳定期减预测期预测关键参数键参数（增的关键值内的参项目账面价值可收回金额期的（增长长率、利润参数的金数的确

年限率、利润率、折现率确定依额定依据率等）等）据盐城优化公司资产组

康倍得公司资产组57362931.0862543075.54

合计57362931.0862543075.54/////前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费1245051.2192830.851152220.36

河道租赁费290625.0040687.50249937.50

合计1535676.21133518.351402157.86

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异异资产资产

资产减值准备43781426.338834480.5728475978.825359139.05内部交易未实现利润可抵扣亏损

递延收益32845534.174926830.1335545986.145384589.28

租赁负债1897928.22402204.022517635.90557512.97

合计78524888.7214163514.7266539600.8611301241.30

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

84/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异异负债负债

非同一控制企业合并资产评估增值8916997.882229249.479127443.362281860.84其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

固定资产折旧差异68318446.3210247766.9676114563.9211417184.60

使用权资产差异2541740.32366689.392350111.04517173.49

交易性金融资产12183697.213045924.3017136160.384284040.09

资产处置收益162414279.9240603569.98162414279.9240603569.98

合计254375161.6556493200.10267142558.6259103829.00

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额产或负债余额负债互抵金额产或负债余额

递延所得税资产408081.4913755433.22563721.8810737519.42

递延所得税负债408081.4956085118.61563721.8858540107.12

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异291666384.30286177949.60

可抵扣亏损907226158.66907226158.66

合计1198892542.961193404108.26

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年7870533.0810863587.29

2026年18643718.2220887285.00

2027年41855164.2541855164.25

2028年18739937.0018739937.00

2029年108256188.0087772637.41

2030年140155298.42140155298.42

2031年150078568.15150078568.15

2032年131045051.32131045051.32

2033年219826330.93145440888.86

2034年70755369.29

合计907226158.66746838417.70/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

85/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产预付购置长期

25292070.0025292070.0025292070.0025292070.00

资产款项

逾期信托111828085.1670532074.9941296010.17129308085.2165583367.5963724717.62

合计137120155.1695824144.9941296010.17154600155.2190875437.5963724717.62

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型外币衍生外币衍生

货币资金485209273.79485209273.79冻结工具保证298851090.32298851090.32冻结工具保证金金应收票据存货

其中：数据资源固定资产无形资产

其中：数据资源

货币资金40129250.9740129250.97冻结保证金20129678.0220129678.02冻结保证金

货币资金209750.57209750.57冻结诉讼217868.60217868.60冻结诉讼

合计525548275.33525548275.33//319198636.94319198636.94//

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款20113400.0020018486.11

未终止确认的票据贴现借款150000000.00100000000.00

合计170113400.00120018486.11

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

86/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票50000000.00

合计50000000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

经营性应付账款187448295.51306366210.72

工程性应付账款18028465.9437388251.21

合计205476761.45343754461.93

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房租费1368694.20

合计1368694.20

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

87/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额期初余额

货款36195055.2756118627.24

合计36195055.2756118627.24

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬41289754.7386303293.4899753833.2727839214.94

二、离职后福利-设定提存计划654865.085446776.405402939.09698702.39

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计41944619.8191750069.88105156772.3628537917.33

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴40570445.7480313695.5593764643.5027119497.79

二、职工福利费88266.5988266.59

三、社会保险费456786.993493748.963492742.80457793.15

其中：医疗保险费401859.313089671.443088790.41402740.34

工伤保险费54927.68388086.41387961.2855052.81

生育保险费15991.1115991.11

四、住房公积金262522.002020531.002021129.00261924.00

五、工会经费和职工教育经费387051.38387051.38

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计41289754.7386303293.4899753833.2727839214.94

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险633740.405280887.365237098.16677529.60

2、失业保险费21124.68165889.04165840.9321172.79

3、企业年金缴费

合计654865.085446776.405402939.09698702.39

其他说明：

88/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税7137692.383509727.14

企业所得税6694421.0411785782.42

个人所得税242533.57431491.47

城市维护建设税324205.40211942.53

房产税2467020.784856251.72

土地使用税1130940.342247320.94

教育费附加138945.1691277.54

地方教育费附加92630.0860851.69

印花税424189.10414255.87

合计18652577.8523608901.32

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应付款19092238.8318937218.57

合计19092238.8318937218.57

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金保证金13645696.9113397559.20

拆借款4948579.644948579.64

费用款459394.70449515.52

其他38567.58141564.21

合计19092238.8318937218.57账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

89/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债1283661.961915115.44

合计1283661.961915115.44

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额3922384.456496530.65

合计3922384.456496530.65

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

90/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债628828.08628000.00

减：未确认融资费用14561.8225479.54

合计614266.26602520.46

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保

未决诉讼497666.79497666.79产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

合计497666.79497666.79/

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

91/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助37561286.142891338.3934669947.75

合计37561286.142891338.3934669947.75/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

合同负债6000000.006000000.00

合计6000000.006000000.00

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数676833360.00676833360.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1079875886.431079875886.43

其他资本公积2246615.732246615.73

合计1082122502.161082122502.16

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

92/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2036200.104074844.864357552.441753492.52

合计2036200.104074844.864357552.441753492.52

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积358421889.12358421889.12

合计358421889.12358421889.12

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1796942236.671674126688.96

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润1796942236.671674126688.96

加：本期归属于母公司所有者的净利润3456685.24170316109.91

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利47378335.2047500562.20转作股本的普通股股利

期末未分配利润1753020586.711796942236.67

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务699814333.99619094764.51734963629.52658395141.00

其他业务9538511.437097607.9431999598.1922475961.02

合计709352845.42626192372.45766963227.71680871102.02

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

93/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

商品类型

染料及中间体616901640.72551020254.29616901640.72551020254.29

聚氨酯泡沫38442042.4032404862.4138442042.4032404862.41

高分子涂料44273183.0535576512.9344273183.0535576512.93

其他9735979.257190742.829735979.257190742.82按经营地区分类

境内575810268.46511146371.82575810268.46511146371.82

境外126551894.28108697514.63126551894.28108697514.63按商品转让的时间分类

在某一时点内确认收入702362162.74619843886.45702362162.74619843886.45

合计702362162.74619843886.45702362162.74619843886.45其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1935513.891301998.12

教育费附加864100.00557770.77

资源税38792.80

房产税3012389.052735671.25

土地使用税1610156.351768206.28

车船使用税11920.8012700.80

印花税873926.12684395.62

环境保护税13825.4035837.02

地方教育附加576066.65371847.20

土地增值税4927399.15

合计13864090.217468427.06

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9990948.719740358.65

保险费13478.5471086.00

差旅费529889.00584282.43

业务招待费152788.93227014.01

其他1198086.531326770.45

合计11885191.7111949511.54

94/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

差旅费95896.93188153.12

固定资产折旧15531913.1118986716.75

其他费用3526336.466448363.08

修理维修费1013704.561055006.66

停工费用448944.31635013.44

无形资产摊销2348944.263859668.37

小车费用160298.66228873.06

业务招待费2063088.521496491.73

职工薪酬21647349.6618476402.00

中介费2082058.692050020.83

专利使用费51450.5655857.55

租赁费57142.86436795.92

办公费用512096.36504572.24

保险费1547346.141418526.40

合计51086571.0855840461.15

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9740551.8710114080.88

耗用材料7777926.151587542.39

设备调试费3095144.633613271.38

折旧及摊销2080216.652079136.94

其他费用333640.53141051.43

合计23027479.8317535083.02

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用450009.441049924.52

利息收入-11427482.21-12562999.64

手续费支出593182.11555371.19

汇总损益-10267846.19-1522449.55

合计-20652136.85-12480153.48

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助2891338.392979132.66

与收益相关的政府补助2145132.431141930.96

代扣个人所得税手续费返还81744.2459960.58

增值税加计抵减3642565.653999699.09

合计8760780.718180723.29

95/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益6204569.588501437.13处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入

其他债权投资在持有期间取得的利息收入241626.80-1330726.36处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

银行理财取得的收益6161531.4915746690.61

应收款项融资贴现损失-880461.11

合计11727266.7622917401.38

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-4814659.35-13762943.81

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计-4814659.35-13762943.81

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失5690.4512500.00

应收账款坏账损失-13469968.82-10765415.42

其他应收款坏账损失22133.74-5057214.40

合计-13442144.63-15810129.82

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-6305690.89-19405977.94

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

96/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他-4948707.40-6569945.34

合计-11254398.29-25975923.28

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益9139304.94159452922.37

合计9139304.94159452922.37

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计330619.06330619.06

其中：固定资产处置利得330619.06330619.06无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

罚没收入27133.60168339.6027133.60

其他630626.051051741.46630626.05

合计988378.711220081.06988378.71

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠275000.00275000.00275000.00

罚款滞纳金114064.52597435.35114064.52

其他75612.2759640.2275612.27

合计464676.79932075.57464676.79

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

97/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用8171464.4148952689.39

递延所得税费用-5472902.31-5179691.59

合计2698562.1043772997.80

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额4589129.05

按法定/适用税率计算的所得税费用1147282.24

子公司适用不同税率的影响-3004487.61

调整以前期间所得税的影响131728.41

非应税收入的影响-1739259.60

不可抵扣的成本、费用和损失的影响174387.83使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6407605.25

研发费用-414953.89

残疾人工资加计扣除-3740.53

所得税费用2698562.10

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入11427482.2112410323.36

政府补助收入1618118.504201390.35

收回票据保证金20021227.052460000.00

收到保证金等13615.891880003.01

租金收款6503665.821601154.44

其他996073.40170653.32

合计40580182.8722723524.48支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现的费用款27959373.5828681509.58

支付的银行手续费590788.65555371.19

支付的票据保证金40000000.00210496.00

退押金保证金3250000.00

其他2166969.121174911.56

合计70717131.3533872288.33

98/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回掉期业务保证金911249519.96

合计911249519.96支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

票据贴现款149119538.8950000000.00

合计149119538.8950000000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁支付现金648318.10610226.86

回购股份80970218.08

合计648318.1081580444.94筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

99/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

净利润1890566.9597295854.22

加：资产减值准备11254398.2925975923.28

信用减值损失13442144.6315810129.82

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧64085012.2677431243.80

使用权资产摊销619602.36619602.36

无形资产摊销4414482.013497619.95

长期待摊费用摊销133518.3530380.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-9139304.94-159452922.37

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-330619.06

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）4814659.3513762943.81

财务费用（收益以“－”号填列）-9779073.73-952489.65

投资损失（收益以“－”号填列）-11727266.76-22917401.38

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3017913.80-4192116.70

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2454988.51-1305727.29

存货的减少（增加以“－”号填列）15049974.05-12699319.03

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）96713511.02-93275081.64

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-155083796.37135267621.49

其他-282707.58372681.92

经营活动产生的现金流量净额20602198.5275268943.11

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额546484787.181010606673.30

减：现金的期初余额663190498.33761691421.93

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-116705711.15248915251.37

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金546484787.18663190498.33

其中：库存现金184007.28149001.56

可随时用于支付的银行存款545962092.22663009433.84

可随时用于支付的其他货币资金338687.6832062.93可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额546484787.18663190498.33

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

100/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额理由

募集资金账户1200498.02募集资金专款专用

合计1200498.02/

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

开证、付汇、ETC 保证金 129250.97 129678.02 无法随时支取

票据保证金40000000.0020000000.00无法随时支取

外币衍生工具保证金485209273.79298851090.32无法随时支取

诉讼冻结209750.57217868.60无法随时支取

合计525548275.33319198636.94/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--465853616.22

其中：美元3064962.767.158621940842.43欧元

港币351874968.030.91195320892377.09日元2480550000.000.049594123020396.70

应收账款--26495940.63

其中：美元3701274.087.158626495940.63欧元港币

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用

101/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用649142.061229461.04

合计649142.061229461.04售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额794471.00(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

租赁收入6990682.68

合计6990682.68作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9740551.8710114080.88

耗用材料7777926.151587542.39

设备调试费3095144.633613271.38

折旧及摊销2080216.652079136.94

其他费用333640.53141051.43

合计23027479.8317535083.02

102/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

其中：费用化研发支出23027479.8317535083.02资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1).本期发生的非同一控制下企业合并交易

□适用√不适用

(2).合并成本及商誉

□适用√不适用

(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用√不适用

(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用√不适用

(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用√不适用

(6).其他说明

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1).本期发生的同一控制下企业合并

□适用√不适用

(2).合并成本

□适用√不适用

103/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).合并日被合并方资产、负债的账面价值

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

104/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式

105/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

吉华江东浙江杭州10000.00浙江杭州染料及中间体生产、销售100.00设立

江苏吉华江苏滨海10000.00江苏滨海染料及中间体生产、销售100.00设立

吉华进出口浙江杭州1000.00浙江杭州进出口贸易100.00同一控制下企业合并

创丽聚氨酯浙江杭州800.00浙江杭州聚氨酯泡沫的生产、销售100.00同一控制下企业合并

吉华材料浙江杭州7000.00浙江杭州水性涂料的生产、销售68.89设立

吉华科技浙江杭州1000.00浙江杭州染料及中间体销售、研发100.00设立

吉华医药江苏滨海20000.00江苏滨海医药技术研发及转让100.00设立

吉华吉智浙江杭州1000.00浙江杭州染料及中间体生产、销售100.00设立

江苏吉兆江苏滨海10000.00江苏滨海染料及中间体生产、销售100.00设立

康倍得江苏南京5700.00江苏南京药品的研发和生产63.1137非同一控制下企业合并

盐城优化江苏滨海4486.00江苏滨海医药化工产品研发及其技术转让61.9929非同一控制下企业合并

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

吉华材料31.11%520852.132395800.0033403485.44

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公司名期末余额期初余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

吉华材料147420671.879526968.06156947639.9394008.4794008.47175228247.2011009815.89186238063.0965376691.1692058.2665468749.42本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

吉华材料44487225.511674227.361674227.368366968.5858526574.443012668.423012668.42280917.01

106/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计123607753.86120666285.85下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润6204517.898501437.13

--其他综合收益

--综合收益总额6204517.898501437.13

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

107/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

财务报表本期新增本期计入营业本期转入其他本期其与资产/期初余额期末余额项目补助金额外收入金额收益他变动收益相关

递延收益37561286.142891338.3934669947.75

合计37561286.142891338.3934669947.75/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关2891338.392979132.66

与收益相关2145132.431141930.96

合计5036470.824121063.62

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

108/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

（1）信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济

或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

（2）违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

（1）货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

（2）应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；

或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

109/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款170113400.00170162586.66170162586.66

应付票据50000000.0050000000.0050000000.00

应付账款205476761.45205476761.45205476761.45

其他应付款19092238.8319092238.8319092238.83

租赁负债(含一年内

1897928.221931922.531303094.45628828.08

到期的非流动负债)

其他非流动负债6000000.006000000.006000000.00

小计452580328.50452663509.47446034681.396628828.08（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款120018486.11120092125.00120092125.00应付票据

应付账款343754461.93343754461.93343754461.93

其他应付款18937218.5718937218.5718937218.57

租赁负债(含一年内

2517635.902623796.201995796.20628000.00

到期的非流动负债)

其他非流动负债6000000.006000000.006000000.00

小计491468622.75491648421.94485020421.946628000.00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

110/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价值合计值计量价值计量计量

一、持续的公允价值计量464041986.432124291.60280954550.09747120828.12

（一）交易性金融资产464041986.432124291.60280954550.09747120828.12

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资111533945.32111533945.32

（3）衍生金融资产

（4）交易性金融资产-基金464041986.43464041986.43

（5）交易性金融资产-理财产品75000000.0075000000.00

（6）交易性金融资产-金融衍生品2124291.602124291.60

（7）应收款项融资94420604.7794420604.77

2.指定以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

111/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额464041986.432124291.60280954550.09747120828.12

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的资产总额464041986.432124291.60280954550.09747120828.12非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

本公司持有的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产系基金，根据资产负债表日的基金单位净值确定其公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融资产为远期外汇合约和掉期，本公司采用银行提供的估值通知书确定其公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

1.对于理财产品，采用特定估值技术确定其公允价值。

2.对于持有的应收款项融资，按照账面票据金额确定其公允价值。

3.因被投资企业江苏滨海农村商业银行股份有限公司、浙江容腾创业投资合伙企业（有限合伙）、上海路贸通实业集团有限公司、天津远致合力企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、青岛天自汇伦投资

合伙企业（有限合伙）、嘉兴远致长空股权投资合伙企业（有限合伙）、中金佳泰叁期（天津）创业投

资母基金合伙企业（有限合伙）、深圳鹏城愿景创业投资合伙企业（有限合伙）等不能通过直接观察或

使用自身数据作出的财务预测估计公允价值，考虑其经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

112/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系杭州临江环保热电有限公司本公司联营企业

广州妥乐舒医药技术合伙企业（有限合伙）本公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系杭州阳力化工设备有限公司董事长邵辉任监事并参股的企业杭州协和辉丰房地产开发有限公司董事长邵辉控制的企业杭州力飞机电贸易有限公司董事殷健配偶控制的企业

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易获批的交易额是否超过交易关联方本期发生额上期发生额

内容度（如适用）额度（如适用）

杭州临江环保热电有限公司采购蒸汽17262035.7521431119.27

杭州力飞机电贸易有限公司采购五金103626.37163623.45

杭州阳力化工设备有限公司采购五金71841.788495.58

113/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

114/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理的短期未纳入租赁负简化处理的短期增加租赁资承担的租赁未纳入租赁负债计承担的租赁出租方名称租赁和低价值资债计量的可变增加的使用租赁和低价值资的使产种类支付的租金负债利息支量的可变租赁付款支付的租金负债利息支产租赁的租金费租赁付款额权资产产租赁的租金费用权出额（如适用）出用（如适用）（如适用）用（如适用）资产杭州协和辉丰房地产

房屋647898.1019594.60640587.0046833.89开发有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

115/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬259.34262.53

(8).其他关联交易

√适用□不适用关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

杭州阳力化工设备有限公司采购设备245733.331122029.54

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款杭州阳力化工设备有限公司286873.14289439.79

应付账款杭州力飞机电贸易有限公司125348.67147119.33

应付账款杭州临江环保热电有限公司2685133.033766263.30

租赁负债杭州协和辉丰房地产开发有限公司7357.82

合同负债广州妥乐舒医药技术合伙企业（有限合伙）4716981.134716981.13

一年内到期的非流动负债杭州协和辉丰房地产开发有限公司632923.981268585.29

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

116/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

117/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对染料及中间体业务、聚氨酯泡沫业务、高分子涂料业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币分部间项目染料及中间体聚氨酯泡沫高分子材料其他合计抵销

营业收入616901640.7238442042.4044273183.059735979.25709352845.42

118/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

其中：与客户之间的

616901640.7238442042.4044273183.059735979.25709352845.42

合同产生的收入

营业成本551020254.2932404862.4135576512.937190742.82626192372.45

资产总额3850640319.2367897056.44156947639.93437916323.474513401339.07

负债总额419068248.0728822514.2342204098.90141046135.35631140996.55

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）774038830.12260771719.08

1年以内774038830.12260771719.08

1至2年342900.00158700460.16

2至3年1169500.00156000.00

3年以上156000.00

合计775707230.12419628179.24

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)

按单项计提坏账准备1668400.000.221668400.001001668400.000.401668400.00100

其中：

按单项计提坏账准备1668400.000.221668400.001001668400.000.401668400.00100

按组合计提坏账准备774038830.1299.7817015708.482.20757023121.64417959779.2499.65647776.871.35412312002.37

其中：

按组合计提坏账准备774038830.1299.7817015708.482.20757023121.64417959779.2499.65647776.871.35412312002.37

合计775707230.12/18684108.48/757023121.64419628179.24/7316176.87/412312002.37

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

119/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

单项计提坏账准备1668400.001668400.00100

合计1668400.001668400.00100/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按组合计提坏账准备

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄292122540.6114606127.035.00

合并范围内关联方组合481916289.512409581.450.50

合计774038830.1217015708.482.20

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

单项计提坏账准备1668400.001668400.00

按组合计提坏账准备5647776.8711367931.6117015708.48

合计7316176.8711367931.6118684108.48

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

120/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

占应收账款和合同资应收账款期末余合同资产期应收账款和合同资坏账准备期末单位名称产期末余额合计数的额末余额产期末余额余额比例（%）

第一名19900996.5419900996.542.57995049.83

第二名16443235.9016443235.902.12822161.80

第三名15837969.1915837969.192.04791898.46

第四名12284110.8312284110.831.58614205.54

第五名9691586.249691586.241.25484579.31

合计74157898.7074157898.709.563707894.94

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款418292402.54512732740.62

合计418292402.54512732740.62

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

121/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

122/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）157186478.81193706925.90

1年以内157186478.81193706925.90

1至2年43290790.0091082529.14

2至3年31058.002400000.00

3年以上222766916.18231015445.04

3至4年

4至5年

5年以上

合计423275242.99518204900.08

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款393219951.18488168681.18

押金保证金30044492.5030031058.00

应收暂付款10799.315160.90

合计423275242.99518204900.08

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2025年1月1日余额927266.884513834.5831058.005472159.46

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段-20795.8020795.80

--转入第三阶段-77.6577.65

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-98319.39-375392.97-15606.65-489319.01本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额808151.694159237.4115451.354982840.45

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

123/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按组合计提坏账准备5472159.46-489319.014982840.45

合计5472159.46-489319.014982840.45

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额

第一名222766916.1852.63往来款1年以内1113834.58

第二名130000000.0030.71往来款1年以内650000.00

第三名30000000.007.09押金保证金1-2年3000000.00

第四名24839765.005.87往来款1年以内124198.83

第五名15613270.003.69往来款1年以内78066.35

合计423219951.1899.99//4966099.76

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

124/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资916775413.47916775413.47916775413.47916775413.47

对联营、合营企业投资122115376.72122115376.72119173908.71119173908.71

合计1038890790.191038890790.191035949322.181035949322.18

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动

被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额期末余额（账面价值）减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他

吉华江东652503897.38652503897.38

江苏吉华205466716.09205466716.09

吉华材料5324800.005324800.00

吉华进出口10200000.0010200000.00

创丽聚氨酯33280000.0033280000.00

吉华吉智10000000.0010000000.00

合计916775413.47916775413.47

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值准本期增减变动投资期初期末余额（账面减值准备期备期初追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其

单位余额（账面价值）价值）末余额余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他

一、合营企业小计

二、联营企业

染化通2921701.1714198.322935899.49

125/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

临江环保116252207.546190319.573263049.88119179477.23

小计119173908.716204517.893263049.88122115376.72

合计119173908.716204517.893263049.88122115376.72

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

126/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务610205985.30609041972.03640717402.86636677426.17其他业务

合计610205985.30609041972.03640717402.86636677426.17

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

染料及中间体610205985.30609041972.03610205985.30609041972.03按经营地区分类

境内610205985.30609041972.03610205985.30609041972.03市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类

在某一时点内确认收入610205985.30609041972.03610205985.30609041972.03按合同期限分类按销售渠道分类

合计610205985.30609041972.03610205985.30609041972.03其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益5304200.005304200.00

权益法核算的长期股权投资收益6204569.588501437.13处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益

127/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

银行理财取得的收益2729140.366244716.35

合计14237909.9420050353.48

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分9469924.00计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按

5036470.82

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融

6556762.11

负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出191141.66

其他符合非经常性损益定义的损益项目-4948707.40

减：所得税影响额2094508.65

少数股东权益影响额（税后）1262.09

合计14209820.45

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

128/129浙江吉华集团股份有限公司2025年半年度报告

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.0900.0050.005

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.279-0.016-0.016

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：邵辉

董事会批准报送日期：2025年8月26日修订信息

□适用√不适用