目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—93页审计报告
天健审〔2026〕9908号
浙江吉华集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江吉华集团股份有限公司（以下简称吉华集团公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉华集团公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于吉华集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
第1页共93页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1及十四(一)。
吉华集团公司的营业收入主要来自于销售染料和中间体等产品。2025年度，吉华集团公司营业收入金额为人民币152387.50万元，其中染料及中间体业务的营业收入为人民币131219.50万元，占营业收入的86.11%。
由于营业收入是吉华集团公司关键业绩指标之一，可能存在吉华集团公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括询
价单、交货单、发票等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货可变现净值
1.事项描述
第2页共93页相关信息披露详见财务报表附注三(十三)及五(一)9。
截至2025年12月31日，吉华集团公司存货账面余额为人民币45149.84万元，存货跌价准备为人民币2524.02万元，账面价值为人民币42625.82万元。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况等进行比较；
(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下
降、生产成本或售价波动等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)长期资产的减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十)、五(一)14、五(一)21及五(二)11。
截至2025年12月31日，吉华集团公司固定资产账面价值65477.30万元、其他非流动资产账面价值4488.28万元，上述长期资产本期期末资产减值准备金额23889.78万元。
由于长期资产金额重大，对财务报表具有重要性，且资产减值涉及重大管理层判断，因此我们将该等金融资产的减值识别为关键审计事项。
第3页共93页2.审计应对
针对资产减值损失，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与长期资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层关于长期资产减值迹象的判断，评估管理层是否已根据企业会计准则要求进行减值测试；
(3)基于长期资产情况，分析并复核吉华集团公司管理层在减值测试中预测
未来现金流量现值所采用的关键假设，并检查相关支持性证据；
(4)对实物资产实施监盘和现场查看程序，核查是否存在闲置情况，判断其是否存在减值迹象；
(5)结合信托资产函证和期后收回情况，评价管理层计提减值准备的准确性；
(6)检查与固定资产、其他非流动资产等长期资产可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
第4页共93页重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估吉华集团公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
吉华集团公司治理层（以下简称治理层）负责监督吉华集团公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对吉华集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
第5页共93页的信息。然而，未来的事项或情况可能导致吉华集团公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就吉华集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二六年四月二十七日
第6页共93页浙江吉华集团股份有限公司财务报表附注
2025年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江吉华集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由浙江吉华集团有限公司整体
变更设立的股份有限公司，于2003年8月15日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市，公司现持有统一社会信用代码为913300007530435745的营业执照，注册资本67683.34万元，股份总数67683.34万股（每股面值1元）。均为无限售条件流通股。
公司股票已于2017年6月15日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属化学原料和化学制品制造业。主要经营活动为：染料、染料中间体及其他化工产品的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2026年4月27日五届十三次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
第15页共93页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%
重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%
重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%
重要的预计负债单项金额超过资产总额0.3%
重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%
重要的资本化研发项目、外购研发项目单项金额超过资产总额0.3%
资产总额超过集团总资产的5%的子公司和新三
重要的子公司、非全资子公司板上市公司等公众利益实体
资产总额超过集团总资产的5%的合营企业、联
重要的合营企业、联营企业
营企业、共同经营企业
重要的或有事项单项金额超过资产总额0.3%
重要的资产负债表日后事项单项金额超过资产总额0.3%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
第16页共93页2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
第17页共93页公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
第18页共93页益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
第19页共93页该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
第20页共93页5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
第21页共93页6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票应收商业承兑汇票票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状应收财务公司承兑汇票况以及对未来经济状况的预测，通过应收账款——合并范围内关违约风险敞口和整个存续期预期信
联方组合公司合并范围内关用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内联方关联方组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年50.0050.00
3年以上100.00100.00
应收账款和其他应收款的账龄自款项实际发生的月份按照先进先出法计算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
第22页共93页损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
第23页共93页财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
第24页共93页(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
第25页共93页将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-305.003.17-9.50
通用设备年限平均法3-55.0019.00-31.67
专用设备年限平均法105.009.50
运输工具年限平均法4-55.0019.00-23.75
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准投资性房地产验收后达到设计要求或合同规定的标准
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
第26页共93页公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权20-50年，土地可供使用的时间年限平均法专利权10-20年，使用寿命年限平均法非专利技术10年，使用寿命年限平均法软件5年，使用寿命年限平均法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
第27页共93页保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
第28页共93页(7)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
外购或委托外部研究开发项目开发阶段的支出，已进行临床试验的生产技术或配方，其购买价款及后续临床试验费用确认为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
第29页共93页3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
第30页共93页(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
第31页共93页于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司染料和中间体销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在客户确认接受、
第32页共93页已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；外销收入在公司已根
据合同约定将产品报关取得提单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十五)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
第33页共93页2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资
第34页共93页产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
第35页共93页步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
第36页共93页税种计税依据税率
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、15%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
杭州吉华江东化工有限公司（以下简称吉华江东公司）、杭州
15%
吉华高分子材料股份有限公司（以下简称吉华材料公司）
江苏康倍得药业股份有限公司（以下简称康倍得公司）、浙江
吉华吉智染化科技有限公司（以下简称吉华吉智公司）、衡水
20%
创胜新材料科技有限公司（以下简称衡水创胜公司）、江苏吉
兆精细化工贸易有限公司（以下简称江苏吉兆公司）
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.子公司吉华江东公司于2011年10月被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省
国家税务局、浙江省地方税务局认定为高新技术企业（有效期3年），并于2023年12月8日通过重新认定（有效期 3 年），取得证书编号为 GR202333008116的高新技术企业证书，享受自认定年度起三年内减按15%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。吉华江东公司2025年度按15%税率计缴企业所得税。
2.子公司吉华材料公司于2010年9月被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国
家税务局、浙江省地方税务局认定为高新技术企业（有效期3年），于2025年12月19日通过重新认定（有效期 3 年），取得证书编号为 GR202533007008 的高新技术企业证书，享受自认定年度起三年内减按15%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。吉华材料公司2025年度按15%税率计缴企业所得税。
3．根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)，子公司康倍得公司、吉智染化公司、衡水创胜公司、江苏吉兆公司属于小型微利企业，对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限至2027年12月31日；对小型微利企业减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土
地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，执行期限至2027年12月31日。
第37页共93页4.根据财政部税务总局公告2023年第43号，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。符合条件的子公司本期可以享受该项优惠政策。
5.增值税根据财税〔2016〕52号《关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》，子公司杭州创丽聚氨酯有限公司（以下简称创丽聚氨酯公司）享受由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，即征即退增值税的政策。
(三)其他
公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
库存现金60422.58149001.56
银行存款1100579272.44700137302.44
其他货币资金16549268.56282102831.27
合计1117188963.58982389135.27
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
611754472.98633617352.50
金融资产
其中：基金294618195.48528617352.50
理财产品317136277.50105000000.00
合计611754472.98633617352.50
3.衍生金融资产
项目期末数期初数
外汇衍生工具1592960.257092554.77
合计1592960.257092554.77
第38页共93页4.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
商业承兑汇票108118.62
合计108118.62
(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账准备
其中：商业承兑汇票合计（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备113809.07100.005690.455.00108118.62
其中：商业承兑汇票113809.07100.005690.455.00108118.62
合计113809.07100.005690.455.00108118.62
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏
5690.45-5690.45
账准备
合计5690.45-5690.45
5.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内224159570.53217631189.72
第39页共93页账龄期末数期初数
1-2年17673879.1115176377.39
2-3年7939388.933469041.85
3年以上958836.56355204.00
账面余额合计250731675.13236631812.96
减：坏账准备19174228.8616458354.50
账面价值合计231557446.27220173458.46
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备2228333.050.892228333.05100.00
按组合计提坏账准备248503342.0899.1116945895.816.82231557446.27
合计250731675.13100.0019174228.867.65231557446.27（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备2330397.900.982330397.90100.00
按组合计提坏账准备234301415.0699.0214127956.606.03220173458.46
合计236631812.96100.0016458354.506.96220173458.46
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内223955737.4811197786.875.00
1-2年17317779.111731777.9110.00
2-3年6426988.933213494.4750.00
3年以上802836.56802836.56100.00
第40页共93页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
小计248503342.0816945895.816.82
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏
2330397.90559933.05661997.902228333.05
账准备按组合计提
14127956.602817939.2116945895.81
坏账准备
合计16458354.503377872.26661997.9019174228.86
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余单位名称期末账面余额应收账款坏账准备
额的比例（%）
第一名20404073.788.141020203.68
第二名10698064.904.27767425.86
第三名10241133.254.08512056.66
第四名8049973.923.21402498.70
第五名6923599.872.76500322.49
小计56316845.7222.463202507.39
6.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票486730851.53439037571.36
财务公司承兑汇票324.08505694.02
合计486731175.61439543265.38
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票366751907.41
小计366751907.41
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
第41页共93页支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
7.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内8458766.6595.428458766.659927746.1399.309927746.13
1-2年406385.974.58406385.9770107.850.7070107.85
合计8865152.62100.008865152.629997853.98100.009997853.98
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
第一名5755995.6264.93
第二名696430.577.86
第三名679335.117.66
第四名426604.874.81
第五名349671.003.94
小计7908037.1789.20
8.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金33308971.0037651335.00
拆借款5000000.005000000.00
其他1125804.501049109.66
出口退税款9661.7315094.25
账面余额合计39444437.2343715538.91
减：坏账准备22552802.3814442661.71
账面价值合计16891634.8529272877.20
第42页共93页(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内1041417.001035003.91
1-2年224765.2331400000.00
2-3年31400000.0059247.00
3年以上6778255.0011221288.00
账面余额合计39444437.2343715538.91
减：坏账准备22552802.3814442661.71
账面价值合计16891634.8529272877.20
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备39444437.23100.0022552802.3857.1816891634.85
合计39444437.23100.0022552802.3857.1816891634.85（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备43715538.91100.0014442661.7133.0429272877.20
合计43715538.91100.0014442661.7133.0429272877.20
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合39444437.2322552802.3857.18
其中：1年以内1041417.0052070.865.00
1-2年224765.2322476.5210.00
2-3年31400000.0015700000.0050.00
第43页共93页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
3年以上6778255.006778255.00100.00
小计39444437.2322552802.3857.18
(4)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数51750.213140000.0011250911.5014442661.71
期初数在本期——————
--转入第二阶段-11238.2611238.26
--转入第三阶段-3140000.003140000.00
本期计提11558.9111238.268087343.508110140.67
期末数52070.8622476.5222478255.0022552802.38期末坏账准备计
5.0010.0058.8857.18
提比例（%）
各阶段划分依据：第一阶段包括押金保证金组合及账龄组合1年以内，第二阶段为账龄组合1-2年，第三阶段包括账龄组合2年以上。
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）
甘肃智鹏科技有限公司押金保证金30000000.002-3年76.0615000000.00
滨海临海资产管理有限公司拆借款5000000.003年以上12.685000000.00江苏滨海经济开发区沿海工
押金保证金1577720.003年以上4.001577720.00业园管理委员会南京市江北新区智能制造产
押金保证金1400000.002-3年3.55700000.00业发展管理办公室
1年以内、杭州云上新材有限公司其他325176.570.8224659.63
1-2年
小计38302896.5797.1122302379.63
9.存货
(1)明细情况
第44页共93页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料113294259.026862709.07106431549.95142364714.117246244.99135118469.12
在产品56412608.788476193.9047936414.8864291988.6610199758.4454092230.22
库存商品278019690.819405027.88268614662.93337790241.4411488409.09326301832.35
发出商品3748669.04496249.493252419.557955620.717955620.71
委托加工物资23163.5123163.5123546.3223546.32
合同履约成本4135684.024135684.02
合计451498391.1625240180.34426258210.82556561795.2628934412.52527627382.74
(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数其期末数计提其他转回或转销他
原材料7246244.99212796.37596332.296862709.07
在产品10199758.44310683.102034247.648476193.90
库存商品11488409.094621349.836704731.049405027.88
发出商品496249.49496249.49
合计28934412.525641078.799335310.9725240180.34
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去
原材料/在产至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货本期将已计提存货跌价
品/库存商品本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变
准备的存货耗用/售出
/发出商品相关税费后的金额确定可现净值上升变现净值
(3)合同履约成本本期计提减项目期初数本期增加本期摊销期末数值妥洛特罗受
4135684.024135684.02
托研发项目
小计4135684.024135684.02
10.其他流动资产
第45页共93页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
理财产品320729180.54320729180.54303224580.03303224580.03待抵扣增值
1752945.551752945.554540259.954540259.95
税进项税预缴企业所
32182.6532182.65133797.91133797.91
得税
合计322514308.74322514308.74307898637.89307898637.89
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企
126568421.88126568421.88120666285.85120666285.85
业投资
合计126568421.88126568421.88120666285.85120666285.85
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值准追加减少投权益法下确认的投其他综合账面价值备投资资资损益收益调整联营企业杭州临江环保热电
116252207.548975551.61
有限公司浙江染化通供应链
2921701.17189634.30
管理有限公司广州妥乐舒医药技
术合伙企业(有限1492377.14
合伙)滨海宏博环境技术服务股份有限公司
合计120666285.859165185.91（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值准其他账面价值益变动股利或利润值准备备联营企业
第46页共93页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值准其他账面价值益变动股利或利润值准备备杭州临江环保热
3263049.88121964709.27
电有限公司浙江染化通供应
3111335.47
链管理有限公司广州妥乐舒医药
技术合伙企业(有1492377.14
限合伙)滨海宏博环境技术服务股份有限公司
合计3263049.88126568421.88
(3)其他说明
公司对滨海宏博环境技术服务股份有限公司的投资采用权益法核算，由于滨海宏博环境技术服务股份有限公司发生超额亏损，故长期股权投资账面价值为0元。
12.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
99387559.78107750612.32
金融资产
其中：权益工具投资99387559.78107750612.32
合计99387559.78107750612.32
13.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数287609492.394662955.30292272447.69
本期增加金额2370182.662370182.66
(1)购置2370182.662370182.66本期减少金额
期末数289979675.054662955.30294642630.35累计折旧和累计摊销
第47页共93页项目房屋及建筑物土地使用权合计
期初数27820630.311684822.9629505453.27
本期增加金额13973784.22466295.5314440079.75
(1)计提或摊销13973784.22466295.5314440079.75本期减少金额
期末数41794414.532151118.4943945533.02账面价值
期末账面价值248185260.522511836.81250697097.33
期初账面价值259788862.082978132.34262766994.42
14.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数643079349.6421366348.291853201918.8123190377.572540837994.31
本期增加金额103211.01196920.3417433909.7721681.4217755722.54
1)购置103211.01196920.3410011283.6021681.4210333096.37
2)在建工程转
7422626.177422626.17
入
本期减少金额64082011.421302151.3323426875.781730598.2990541636.82
1)处置或报废64082011.421302151.3323426875.781730598.2990541636.82
期末数579100549.2320261117.301847208952.8021481460.702468052080.03累计折旧
期初数309081755.5517393954.831227308256.7618783495.041572567462.18
本期增加金额25515660.15715930.8482185415.321188236.09109605242.40
1)计提25515660.15715930.8482185415.321188236.09109605242.40
本期减少金额23073717.001239155.6918501019.301582303.4244396195.41
1)处置或报废23073717.001239155.6918501019.301582303.4244396195.41
期末数311523698.7016870729.981290992652.7818389427.711637776509.17减值准备
第48页共93页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
期初数13418552.9443400.28165442343.08178904296.30本期增加金额
本期减少金额321589.243080136.633401725.87
1)处置或报废321589.243080136.633401725.87
期末数13096963.7043400.28162362206.45175502570.43账面价值
期末账面价值254479886.833346987.04393854093.573092032.99654773000.43
期初账面价值320579041.153928993.18460451318.974406882.53789366235.83
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物196536778.82110238360.2813037071.4873261347.06
专用设备1101395621.70825057576.37161347958.99114990086.34
小计1297932400.52935295936.65174385030.47188251433.40
(3)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额
江苏吉华相关资产215635866.11353605224.20
小计215635866.11353605224.20
15.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
中间体项目6741239.691223299.455517940.246741239.691223299.455517940.24
零星工程7148773.907148773.903358398.993358398.99
其他47169.8147169.8147169.8147169.81
合计13937183.401223299.4512713883.9510146808.491223299.458923509.04
(2)在建工程减值准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数
第49页共93页计提其他处置或报废其他
中间体项目1223299.451223299.45
小计1223299.451223299.45
16.使用权资产
项目房屋及建筑物运输工具合计账面原值
期初数5202310.171933591.937135902.10
本期增加金额10324164.19322461.6910646625.88
(1)租入10324164.19322461.6910646625.88
本期减少金额247114.72247114.72
(1)处置247114.72247114.72
期末数15526474.362008938.9017535413.26累计折旧
期初数4075142.99710648.074785791.06
本期增加金额1540611.18733157.592273768.77
(1)计提1540611.18733157.592273768.77
本期减少金额209393.78209393.78
(1)处置209393.78209393.78
期末数5615754.171234411.886850166.05账面价值
期末账面价值9910720.19774527.0210685247.21
期初账面价值1127167.181222943.862350111.04
17.无形资产
项目土地使用权非专利技术专利权软件合计账面原值
期初数124835120.4340494339.6345560377.552353658.01213243495.62
本期增加金额5706200.00679611.65146017.696531829.34
(1)购置5706200.00679611.65146017.696531829.34
第50页共93页项目土地使用权非专利技术专利权软件合计
本期减少金额37910970.684500000.00235849.0542646819.73
(1)处置37910970.684500000.00235849.0542646819.73
期末数92630349.7535994339.6346239989.202263826.65177128505.23累计摊销
期初数43217340.788035114.4745143544.812099832.6798495832.73
本期增加金额3197002.994056778.68716047.21127562.038097390.91
(1)计提3197002.994056778.68716047.21127562.038097390.91
本期减少金额7164827.554500000.00235849.0511900676.60
(1)处置7164827.554500000.00235849.0511900676.60
期末数39249516.227591893.1545859592.021991545.6594692547.04账面价值
期末账面价值53380833.5328402446.48380397.18272281.0082435958.19
期初账面价值81617779.6532459225.16416832.74253825.34114747662.89
18.商誉
(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值的事项
康倍得公司12697900.195197007.517500892.6812697900.195197007.517500892.68盐城市优化医药化工科技有限公司（以下2544395.492544395.49简称盐城优化
公司）
合计12697900.195197007.517500892.6815242295.687741403.007500892.68
(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置
康倍得公司12697900.1912697900.19
盐城优化公司2544395.492544395.49
合计15242295.682544395.4912697900.19
第51页共93页(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提处置
康倍得公司5197007.515197007.51
盐城优化公司2544395.492544395.49
合计7741403.002544395.495197007.51
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组资产组或资产组组合是否与购买资产组或资产组所属经营分部
组合的构成和依日、以前年度商誉减值测试时所组合名称和依据据确定的资产组或资产组组合一致康倍得公司与经康倍得公司有康倍得公司资产组否营相关的资产关资产和负债
(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值
康倍得公司资产组45786746.1946566500.00
小计45786746.1946566500.00（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据
公允价值：市场价×修正系数
经坤元资产评估有限公司评估，本其中：修正系数包括交易因素、
次根据相关资产的特点，以当前情使用状况、新旧程度、外部环境况下可合理取得的最佳信息为基等因素的修正系数；
康倍得公司资产组础，通过资产市场价格进行调整修处置费用：包括与资产处置有关正确定公允价值。处置费用根据委的法律费用、相关税费以及为使估资产的实际情况分别确定其处置资产达到可销售状态所发生的费用的金额直接费用等小计
19.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费1245051.21185661.711059389.50
其他290625.0075562.50215062.50
第52页共93页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
合计1535676.21261224.211274452.00
20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备29323160.755505740.9828475978.825359139.05
租赁负债9889203.542418439.922517635.90557512.97
递延收益43243849.036530646.4935545986.145384589.28
合计82456213.3214454827.3966539600.8611301241.30
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
资产处置收益162414279.9240603569.98162414279.9240603569.98
固定资产折旧差异60522340.169078351.0276114563.9211417184.60
公允价值变动17289242.864322310.7117136160.384284040.09非同一控制下企业合
8706552.382176638.109127443.362281860.84
并资产评估增值
使用权资产差异10685247.212619047.232350111.04517173.49
合计259617662.5358799917.04267142558.6259103829.00
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产2445639.4812009187.91563721.8810737519.42
递延所得税负债2445639.4856354277.56563721.8858540107.12
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异318546866.13286177949.60
第53页共93页项目期末数期初数
可抵扣亏损756895862.03907226158.66
合计1075442728.161193404108.26
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2025年7870533.08
2026年143771680.3518643718.22
2027年141691028.3741855164.25
2028年222481909.2018739937.00
2029年82561288.17108256188.00
2030年87514827.95140155298.42
2031年22303166.28150078568.15
2032年18067378.03131045051.32
2033年18805709.91219826330.93
2034年11181121.5170755369.29
2035年8517752.26
合计756895862.03907226158.66
21.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
信托产品108277957.3663395191.9944882765.37129308085.2165583367.5963724717.62预付购置长
25292070.0025292070.0025292070.0025292070.00
期资产款项
合计133570027.3688687261.9944882765.37154600155.2190875437.5963724717.62
22.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金305946879.30305946879.30冻结保证金及定期存款
货币资金228770.20228770.20冻结诉讼
第54页共93页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金477.59477.59冻结长期未使用
合计306176127.09306176127.09
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金318980768.34318980768.34冻结保证金
货币资金217868.60217868.60冻结诉讼
合计319198636.94319198636.94
23.短期借款
项目期末数期初数
未终止确认的票据贴现借款50000000.00100000000.00
信用借款20114740.0020018486.11
合计70114740.00120018486.11
24.应付账款
项目期末数期初数
经营性应付账款269130562.53306366210.72
工程性应付账款16131682.4737388251.21
合计285262245.00343754461.93
25.预收款项
项目期末数期初数
房租费370921.041368694.20
合计370921.041368694.20
26.合同负债
项目期末数期初数
货款26727013.3056118627.24
第55页共93页项目期末数期初数
合计26727013.3056118627.24
27.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬41289754.73172465603.08172871281.0840884076.73
离职后福利—设定
654865.0812080874.2211917102.52818636.78
提存计划
辞退福利38434.0038434.00
合计41944619.81184584911.30184826817.6041702713.51
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
40570445.74155617627.04156098840.1740089232.61
和补贴
职工福利费2525670.832525670.83
社会保险费456786.997724968.137648835.00532920.12
其中：医疗保险费401859.316869685.196800208.14471336.36
工伤保险费54927.68822741.22816085.1461583.76
生育保险费32541.7232541.72
住房公积金262522.004297003.004297601.00261924.00工会经费和职工教
2300334.082300334.08
育经费
小计41289754.73172465603.08172871281.0840884076.73
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险633740.4011712971.0911552881.88793829.61
失业保险费21124.68367903.13364220.6424807.17
小计654865.0812080874.2211917102.52818636.78
28.应交税费
第56页共93页项目期末数期初数
企业所得税12891472.5411785782.42
房产税5448362.254856251.72
增值税2185790.793509727.14
土地使用税2097305.642247320.94
代扣代缴个人所得税382744.23431491.47
印花税545489.63414255.87
城市维护建设税101197.99211942.53
教育费附加43455.6191277.54
地方教育附加28970.4060851.69
合计23724789.0823608901.32
29.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金17289605.0513397559.20
拆借款4952998.914948579.64
费用款723377.49449515.52
其他147974.11141564.21
合计23113955.5618937218.57
30.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债3347555.961915115.44
合计3347555.961915115.44
31.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额3289959.646496530.65
合计3289959.646496530.65
第57页共93页32.租赁负债项目期末数期初数
租赁负债7043522.95628000.00
减：未确认融资费用501875.3725479.54
合计6541647.58602520.46
33.预计负债
项目期末数期初数形成原因
未决诉讼1122954.06497666.79未决诉讼
合计1122954.06497666.79
34.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因详见本财务报
政府补助37561286.1417185000.0010922737.1143823549.03表附注八
合计37561286.1417185000.0010922737.1143823549.03
35.其他非流动负债
项目期末数期初数
项目合作款6000000.006000000.00
合计6000000.006000000.00
36.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数676833360676833360
37.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1079875886.431079875886.43
第58页共93页项目期初数本期增加本期减少期末数
其他资本公积2246615.732246615.73
合计1082122502.161082122502.16
38.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费2036200.108149689.728926056.151259833.67
合计2036200.108149689.728926056.151259833.67
(2)其他说明
公司本期计提安全生产费8149689.72元，按规定使用8926056.15元，均系费用性支出。
39.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积358421889.12358421889.12
合计358421889.12358421889.12
40.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润1796942236.671674126688.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润54296194.77170316109.91
减：应付普通股股利47378335.2047500562.20
期末未分配利润1803860096.241796942236.67
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
第59页共93页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1495928961.361309443129.601584733978.751403656792.59
其他业务收入27946037.6925048635.8853640056.2138853900.61
合计1523874999.051334491765.481638374034.961442510693.20
其中：与客户之间
1509575807.431319871393.301616400771.661426222363.65
的合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
染料及中间体1312194963.061157130699.211386255510.061244248686.74
高分子涂料99925231.6880466918.10133274167.09104691418.51
聚氨酯泡沫80279518.1567501482.2369845589.1057968198.80
其他17176094.5414772293.7627025505.4119314059.60
小计1509575807.431319871393.301616400771.661426222363.65
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内1264464334.381116839429.851351220035.651196406505.91
境外245111473.05203031963.45265180736.01229815857.74
小计1509575807.431319871393.301616400771.661426222363.65
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1509575807.431616400771.66
小计1509575807.431616400771.66
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为45096049.56元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
房产税6822223.606604892.91
土地增值税4927399.15
第60页共93页项目本期数上年同期数
城市维护建设税4093770.243176776.49
土地使用税2927467.333223785.36
印花税1931227.372073220.32
教育费附加1790122.641362505.15
地方教育附加1193415.15908336.76
水资源税68000.40
环境保护税29917.3144629.49
车船税23800.8026080.80
合计23807343.9917420227.28
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬17391933.1715969555.36
差旅费721321.26808806.99
业务招待费447395.26584137.72
保险费120444.40142221.00
其他2503910.861951986.43
合计21185004.9519456707.50
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬37158792.4138070744.61
折旧费23047376.1333915793.55
无形资产摊销7610988.036936162.09
中介服务费5198326.814964818.90
业务招待费3305068.664447487.66
修理维护费2237385.652033238.42
保险费1780564.361717846.34
第61页共93页项目本期数上年同期数
停工损失751563.661872969.95
车辆使用费432890.05351605.34
其他费用7497926.9010674767.81
合计89020882.66104985434.67
5.研发费用
项目本期数上年同期数
耗用材料27877051.1727799802.00
职工薪酬22245188.9222991329.16
设备调试费7039282.797989315.31
折旧及摊销4126298.264286107.11
其他费用1046571.16589231.77
合计62334392.3063655785.35
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息费用812535.691252258.17
减：利息收入20492176.5129610862.90
手续费支出1127841.431178155.68
汇兑损益4090969.01-5535172.19
合计-14460830.38-32715621.24
7.其他收益
计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额
与资产相关的政府补助10922737.118285349.2210922737.11
增值税加计抵减6118445.137243484.92
与收益相关的政府补助4479996.893868664.514479996.89
第62页共93页计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额
代扣个人所得税手续费返还176114.43142251.93
合计21697293.5619539750.5815402734.00
8.投资收益
项目本期数上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益14389985.023743381.37
权益法核算的长期股权投资收益9165185.9113752616.52
理财取得的收益7666790.6917233503.31
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入833989.60407634.49
交易性金融资产在持有期间的投资收益278058.44
应收款项融资贴现损失-1050076.11-815715.05
合计31283933.5534321420.64
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产21646701.3217999498.26
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
21646701.3217999498.26
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计21646701.3217999498.26
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-11482322.48-1064814.73
合计-11482322.48-1064814.73
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
其他非流动资产减值2188175.60-22179211.82
第63页共93页项目本期数上年同期数
存货跌价损失-5641078.79-1173986.12
其他非流动金融资产减值-10000000.00
合计-13452903.19-23353197.94
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益3183239.17162481872.993183239.17
无形资产处置收益5742748.24323480.175742748.24
使用权资产处置收益6557.656557.65
合计8932545.06162805353.168932545.06
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废处置利得330619.06784830.87330619.06
无需支付的款项764258.3488.00764258.34
罚没收入96175.50108017.0096175.50
其他55080.92166867.3855080.92
合计1246133.821059803.251246133.82
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失488211.152551257.16488211.15
对外捐赠710000.00609615.43710000.00
罚款滞纳金535564.021341486.20535564.02
其他299567.03557307.06299567.03
合计2033342.205059665.852033342.20
15.所得税费用
第64页共93页(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用16036475.1216420421.27
递延所得税费用-2112354.1443219781.38
合计13924120.9859640202.65
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额65334479.49229308955.57
按母公司适用税率计算的所得税费用16333619.8657327238.83
子公司适用不同税率的影响-12732937.35-7979494.36
调整以前期间所得税的影响732177.59202417.66
非应税收入的影响-2499793.89-2248584.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响752942.011741633.81使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-380498.47-1536654.77影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
21596942.8522218316.91
或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除-9315786.90-9554873.81
残疾人工资加计扣除-562544.72-529797.07
所得税费用13924120.9859640202.65
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
收回交易性金融资产1003979245.78735499442.44
收回其他流动资产280878933.65426791492.16
其他27191727.503827989.93
合计1312049906.931166118924.53
(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数
第65页共93页项目本期数上年同期数
购买交易性金融资产972725990.37955179133.56
购买其他流动资产295878933.65331791492.16
购买其他非流动金融资产4000000.008600000.00
合计1272604924.021295570625.72
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回票据保证金60327546.6222670496.00
利息收入20492176.5129610862.90
政府补助20176792.656700112.33
租金收款14027396.4117275471.59
收到保证金8271625.85
其他960628.68380664.58
合计124256166.7276637607.40
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付的票据保证金和质押的定期存款50000000.0030320174.02
付现的费用款29441154.0836330972.73
支付的银行手续费1127841.431178155.68
其他营业外支出938074.422029734.02
支付的押金保证金48698.73
其他1305380.925149945.62
合计82812450.8575057680.80
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回外币衍生工具保证金298851090.32
合计298851090.32
(4)支付其他与投资活动有关的现金
第66页共93页项目本期数上年同期数
支付外币衍生工具保证金295926879.30298851090.32
合计295926879.30298851090.32
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
票据贴现款198977725.23149184444.45
合计198977725.23149184444.45
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
股份回购87003993.93
退回预收股权激励款2424756.00
租赁支付现金2964438.022011174.00
合计2964438.0291439923.93
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润51410358.51169668752.92
加：资产减值准备13452903.1923353197.94
信用减值准备11482322.481064814.73
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
126319090.91150855064.82
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销8097390.917361752.18
长期待摊费用摊销261224.21202153.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-8932545.06-162805353.16损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）157592.091766426.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-21646701.32-17999498.26
财务费用（收益以“－”号填列）4903504.70-4282914.02
投资损失（收益以“－”号填列）-31283933.55-34321420.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1271668.491433414.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2185829.5641786366.98
第67页共93页补充资料本期数上年同期数
存货的减少（增加以“－”号填列）95728093.1310072674.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-124957924.0751184232.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-71559012.80-53047720.87
其他-776366.4314193.25
经营活动产生的现金流量净额49198498.85186306137.03
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产10646625.881735239.35
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额811012836.49663190498.33
减：现金的期初余额663190498.33761691421.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额147822338.16-98500923.60
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金811012836.49663190498.33
其中：库存现金60422.58149001.56
可随时用于支付的银行存款810729148.21663009433.84
可随时用于支付的其他货币资金223265.7032062.93可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额811012836.49663190498.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
第68页共93页项目期末数期初数现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由
募集资金账户3783719.192833759.27募集资金专款专用
小计3783719.192833759.27
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
票据保证金10000000.0020000000.00无法随时支取外币衍生工具保证金及
295926879.30298851090.32无法随时支取
定期存款
诉讼冻结228770.20217868.60无法随时支取
开证、付汇、ETC保证金、
20477.59129678.02无法随时支取
长期未使用款项
小计306176127.09319198636.94
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款120018486.11219049923.891544731.11270498401.1170114740.00租赁负债（含一年内到期的2517635.9010646625.892888886.50386171.759889203.54租赁负债）
小计122536122.01219049923.8912191357.00273387287.61386171.7580003943.54
6.不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额1076501905.311251556740.53
其中：支付货款1030554297.331202063811.13
支付固定资产等长期资产购置款41478223.6146642740.45
支付费用款4469384.372850188.95
(四)其他
第69页共93页1.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金496966603.35
其中：美元39091926.857.0288274769335.44
港币126847921.290.9032114571579.47日元2402520000.000.044797107625688.44
应收账款27787114.17
其中：美元3953322.647.028827787114.17
应付账款1002494.55
其中：美元142626.707.02881002494.55
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用281711.701457032.45
合计281711.701457032.45
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用141644.55161111.98
与租赁相关的总现金流出3371843.473568392.04
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
*租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入14299191.6221973263.30
*经营租赁资产
第70页共93页项目期末数上年年末数
投资性房地产250697097.33262766994.42
小计250697097.33262766994.42
*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内15180619.7526380022.74
1-2年15471476.9327137051.31
2-3年14322450.0311908787.13
3-4年13448006.7010977666.80
4-5年11095261.029962885.89
5年以后39852665.0349999143.98
合计109370479.46136365557.85
六、研发支出项目本期数上年同期数
耗用材料27877051.1727799802.00
职工薪酬22245188.9222991329.16
设备调试费7039282.797989315.31
折旧及摊销4126298.264286107.11
其他费用1046571.16589231.77
合计62334392.3063655785.35
其中：费用化研发支出62334392.3063655785.35
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.本公司将吉华江东公司、江苏吉华化工有限公司（以下简称江苏吉华公司）、杭州
吉华进出口有限公司（以下简称吉华进出口公司）、创丽聚氨酯公司、吉华材料公司、杭州
萧山吉华科技有限公司（以下简称吉华科技公司）、江苏吉华医药科有限公司（以下简称吉华医药公司）、康倍得公司、吉华吉智公司、江苏吉兆公司及衡水创胜公司共11家公司纳入本期合并财务报表范围。
第71页共93页2.子公司基本情况
主要经营持股比例（%）子公司名称注册资本地及注册业务性质取得方式直接间接地染料及中间
吉华江东公司10000万元浙江杭州100.00设立
体生产、销售染料及中间
江苏吉华公司10000万元江苏滨海100.00设立
体生产、销售吉华进出口公同一控制下
1000万元浙江杭州进出口贸易100.00
司企业合并创丽聚氨酯公聚氨酯泡沫同一控制下
800万元浙江杭州100.00
司的生产、销售企业合并水性涂料的
吉华材料公司7000万元浙江杭州68.89设立
生产、销售染料及中间
吉华科技公司1000万元浙江杭州100.00设立
体销售、研发医药技术研
吉华医药公司15000万元江苏滨海100.00设立发及转让染料及中间
吉华吉智公司1000万元浙江杭州100.00设立
体生产、销售染料及中间
江苏吉兆公司10000万元江苏滨海100.00设立
体生产、销售药品的研发非同一控制
康倍得公司5700万元江苏南京63.1137和生产下企业合并聚氨酯泡沫
衡水创胜公司1000万元河北衡水65.00设立
的生产、销售
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
衡水创胜公司设立2025年11月28日650万元65.00%
2.合并范围减少
期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润
盐城优化公司注销2025年12月4日25752.24
(三)重要的非全资子公司
1.明细情况
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
第72页共93页少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
吉华材料公司31.11%1298449.072395800.0034180752.38
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计吉华材料
150949439.238660186.11159609625.3442367637.0742367637.07
公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计吉华材料
175228247.2011009815.89186238063.0965376691.1692058.2665468749.42
公司
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
吉华材料公司99925231.684172674.604172674.6015428644.06（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
吉华材料公司133274167.0913149933.5113149933.5110916971.94
(四)在合营企业或联营企业中的权益
1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计126568421.88120666285.85下列各项按持股比例计算的合计数
净利润9165185.9113752616.52
综合收益总额9165185.9113752616.52
2.合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积
联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失
滨海宏博环境技术-28612521.65-28612521.65
第73页共93页合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积
联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失服务股份有限公司
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助17185000.00
其中：计入递延收益17185000.00
与收益相关的政府补助4479996.89
其中：计入其他收益4479996.89
合计21664996.89
(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列报本期新增本期计入本期计入期初数项目补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益37561286.1417185000.0010922737.11
小计37561286.1417185000.0010922737.11（续上表）
本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关
递延收益43823549.03与资产相关
小计43823549.03
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额15402734.0012154013.73
合计15402734.0012154013.73
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
第74页共93页进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
第75页共93页3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五
(一)5、五(一)6、五(一)8、五(一)12之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的22.46%（2024年12月31日：19.98%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款70114740.0070188220.0070188220.00
应付账款285262245.00285262245.00285262245.00
其他应付款23113955.5623113955.5623113955.56
租赁负债(含一
年内到期的非流9889203.5410699001.323655478.377043522.95
动负债)
其他非流动负债6000000.006000000.006000000.00
第76页共93页期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
小计394380144.10395263421.88382219898.9313043522.95（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款120018486.11120092125.00120092125.00
应付账款343754461.93343754461.93343754461.93
其他应付款18937218.5718937218.5718937218.57
租赁负债(含一年
内到期的非流动2517635.902623796.201995796.20628000.00
负债)
其他非流动负债6000000.006000000.006000000.00
小计491468622.75491648421.94485020421.946628000.00
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
第77页共93页已转移金融资已转移金融资产金转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质额已经转移了其几乎所有的
票据背书应收款项融资366716762.41终止确认风险和报酬已经转移了其几乎所有的
票据贴现应收款项融资35145.00终止确认风险和报酬
小计366751907.41
2.因转移而终止确认的金融资产情况
金融资产转移终止确认的金融资项目与终止确认相关的利得或损失方式产金额
应收款项融资票据背书366716762.41
应收款项融资票据贴现35145.00-176.32
小计366751907.41-176.32
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
294618195.481592960.25416523837.28712734993.01
动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其
294618195.481592960.25317136277.50613347433.23
变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产-基金294618195.48294618195.48
交易性金融资产-理财产品317136277.50317136277.50
衍生金融资产1592960.251592960.25
(2)其他非流动金融资产99387559.7899387559.78
权益工具投资99387559.7899387559.78
2.应收款项融资486731175.61486731175.61
持续以公允价值计量的资产总额294618195.481592960.25903255012.891199466168.62
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产系基金，根据资产负债表日的基金单位净值确定其公允价值。
第78页共93页(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融资产为远期外汇合约和掉期，本公司采用银行提供的估值通知书确定其公允价值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于理财产品，采用特定估值技术确定其公允价值。
2.对于持有的应收款项融资，按照账面票据金额确定其公允价值。
3.因被投资企业江苏滨海农村商业银行股份有限公司、浙江容腾创业投资合伙企业（有限合伙）、天津远致合力企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、青岛天自汇伦投资合伙企业（有限合伙）、嘉兴远致长空股权投资合伙企业（有限合伙）、中金佳泰叁期（天津）创业
投资母基金合伙企业等不能通过直接观察或使用自身数据作出的财务预测估计公允价值，考虑其经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
本公司的实际控制人为邵伯金。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：
联营企业名称与本公司关系杭州临江环保热电有限公司本公司联营企业
广州妥乐舒医药技术合伙企业（有限合伙）本公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州阳力化工设备有限公司董事长邵辉任监事并参股的企业
第79页共93页其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州协和辉丰房地产开发有限公司董事长邵辉控制的企业杭州力飞机电贸易有限公司董事殷健配偶控制的企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数杭州临江环保热电有限水电气等其他公用事
36422148.6040116736.70
公司业费用（购买）杭州力飞机电贸易有限
购买商品178003.61372602.06公司杭州阳力化工设备有限
购买商品73671.6928825.18公司
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数广州妥乐舒医药技术合
研究开发服务3716981.13
伙企业（有限合伙）
2.关联租赁情况
公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额杭州协和辉丰
房地产开发有房屋1189913.3448362.40限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额杭州协和辉丰
房屋1220165.7280496.07房地产开发有
第80页共93页上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额限公司
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬900.01万元967.37万元
4.其他关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数杭州阳力化工设备有
采购设备1011470.251122029.54限公司
(三)关联方应收应付款项
1.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款杭州阳力化工设备有
490217.43289439.79
限公司杭州力飞机电贸易有
109394.95147119.33
限公司杭州临江环保热电有
5723452.903766263.30
限公司
小计6323065.284202822.42合同负债广州妥乐舒医药技术
4716981.13
合伙企业（有限合伙）
小计4716981.13租赁负债杭州协和辉丰房地产
542015.24
开发有限公司
小计542015.24一年内到期的非流动负债
杭州协和辉丰房地产1057302.191268585.29
第81页共93页项目名称关联方期末数期初数开发有限公司
小计1057302.191268585.29
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
(1)根据2025年7月18日，杭州市钱塘区人民法院（2024）浙0114民初4061号判决书，本公司需支付刘建新工资122954.26元，计入预计负债。本公司不服判决，已提起上诉，截至审计报告日，二审未判决。
(2)根据2025年9月29日，广东省广州市越秀区人民法院（2025）粤0104民初14972
号民事判决书，子公司康倍得公司需向广州妥乐舒医药技术合伙企业（有限合伙）返还研究开发费用1000000.00元，计入预计负债。康倍得公司不服判决，已提起上诉，截至审计报告日，二审未判决。
十三、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利99494503.92
经审议批准宣告发放以公司2025年末总股本676833360股为基数，每10股派发股的利润或股利利1.47元，向全体股东合计派发现金99494503.92元（含税）
(二)其他资产负债表日后事项说明
1.拟控制权变更事项
2026年2月6日，公司控股股东杭州锦辉机电设备有限公司（以下简称杭州锦辉）、邵辉与桐庐钧衡股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称桐庐钧衡）签署了《股份转让协议》，约定由杭州锦辉、邵辉向桐庐钧衡转让上市公司202308716股普通股股份，占上市公司总股本的29.89%的股份。本次股份转让完成后，桐庐钧衡持有上市公司股份
202308716股，占公司总股本的29.89%，公司控股股东将由杭州锦辉变更为桐庐钧衡，实
际控制人将由邵伯金变更为苏尔田。
第82页共93页2.拟向特定对象发行股票
2026年2月6日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了向特定对象发行相关议案。本次向特定对象发行股票为面向特定发行对象，拟募集资金总额不超过30000.00万元（含本数），发行对象为桐庐钧衡。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对染料及中间体业务、聚氨酯泡沫业务、高分子涂料业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
业务分部项目染料及中间体聚氨酯泡沫高分子涂料其他合计
营业收入1312194963.0680287664.9499925231.6831467139.371523874999.05
其中：与客户之间
1312194963.0680279518.1599925231.6817176094.541509575807.43
的合同产生的收入
营业成本1157130699.2167501482.2380466918.1029392665.941334491765.48
资产总额3935377211.1568587612.15159609625.34362708343.814526282792.45
负债总额352132840.1522739599.1142367637.07174256244.99591496321.32
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内411878637.40260771719.08
1-2年222033482.93158700460.16
2-3年1512400.00156000.00
3年以上156000.00
第83页共93页账龄期末数期初数
账面余额合计635580520.33419628179.24
减：坏账准备9830641.817316176.87
账面价值合计625749878.52412312002.37
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备2228333.050.352228333.05100.00
按组合计提坏账准备633352187.2899.657602308.761.20625749878.52
合计635580520.33100.009830641.811.55625749878.52（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备1668400.000.401668400.00100.00
按组合计提坏账准备417959779.2499.605647776.871.35412312002.37
合计419628179.24100.007316176.871.74412312002.37
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合98567729.474928386.475.00合并范围内关联方
534784457.812673922.290.50
组合
小计633352187.287602308.761.20
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内98567729.474928386.475.00
第84页共93页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
小计98567729.474928386.475.00
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏
1668400.00559933.052228333.05
账准备按组合计提
5647776.871954531.897602308.76
坏账准备
合计7316176.872514464.949830641.81
(4)应收账款前5名情况占应收账款期末单位名称应收账款应收账款坏账准备
余额的比例（%）
第一名534784457.8184.142673922.29
第二名10241133.251.61512056.66
第三名8049973.921.27402498.70
第四名6405383.291.01320269.16
第五名5314693.160.84265734.66
小计564795641.4388.874174481.47
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
往来款246755744.18488168681.18
押金保证金30188674.0030031058.00
应收暂付款3484.195160.90
账面余额合计276947902.37518204900.08
减：坏账准备16272891.735472159.46
账面价值合计260675010.64512732740.62
(2)账龄情况账龄期末数期初数
第85页共93页账龄期末数期初数
1年以内11983888.19193706925.90
1-2年28491040.0091082529.14
2-3年91082529.142400000.00
3年以上145390445.04231015445.04
账面余额合计276947902.37518204900.08
减：坏账准备16272891.735472159.46
账面价值合计260675010.64512732740.62
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备276947902.37100.0016272891.735.88260675010.64
合计276947902.37100.0016272891.735.88260675010.64（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备518204900.08100.005472159.461.06512732740.62
合计518204900.08100.005472159.461.06512732740.62
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合246755744.181233778.720.50
账龄组合30192158.1915039113.0149.81
其中：1年以内161100.198055.015.00
2-3年30000000.0015000000.0050.00
3年以上31058.0031058.00100.00
第86页共93页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
小计276947902.3716272891.735.88
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数927266.884513834.5831058.005472159.46
期初数在本期——————
--转入第二阶段-712.28712.28
--转入第三阶段-76527.0676527.06
本期计提-859385.65-4295564.6015955682.5210800732.27
期末数67168.95142455.2016063267.5816272891.73期末坏账准备计
6.4563.3842.075.88
提比例（%）
各阶段划分依据：第一阶段包括押金保证金组合及账龄组合1年以内，第二阶段为账龄组合1-2年，第三阶段包括账龄组合2年以上。
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）
1年以内、1-2
江苏吉华公司往来款216766916.18年、2-378.271083834.58年、3年以上
甘肃智鹏科技有限公司押金保证金30000000.002-3年10.8315000000.00
1年以内、1-2
康倍得公司往来款29479765.0010.64147398.83年
吉华江东公司往来款436013.001年以内0.162180.07杭州城发临里商业管理有
押金保证金157616.001年以内0.067880.80限公司
小计276840310.1899.9616241294.28
3.长期股权投资
(1)明细情况
第87页共93页期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备对子公司投
816775413.47105466716.09711308697.38916775413.47916775413.47
资
对联营、合
125076044.74125076044.74119173908.71119173908.71
营企业投资
合计941851458.21105466716.09836384742.121035949322.181035949322.18
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少账面减值计提减值准备其他价值准备投资投资价值准备
吉华江东公司652503897.38652503897.38
江苏吉华公司105466716.09105466716.09105466716.09
江苏吉兆公司100000000.00100000000.00
吉华材料公司5324800.005324800.00
吉华进出口公司10200000.0010200000.00
创丽聚氨酯公司33280000.0033280000.00
吉华吉智公司10000000.0010000000.00
小计916775413.47100000000.00105466716.09711308697.38105466716.09
(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值准追加投减少投权益法下确认其他综合账面价值备资资的投资损益收益调整联营企业浙江染化通供应链
2921701.17189634.30
管理有限公司杭州临江环保热电
116252207.548975551.61
有限公司
合计119173908.719165185.91（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值准其他账面价值益变动股利或利润值准备备联营企业
浙江染化通供应链管3111335.47
第88页共93页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值准其他账面价值益变动股利或利润值准备备理有限公司杭州临江环保热电有
3263049.88121964709.27
限公司
合计3263049.88125076044.74
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1300768294.371307147874.731370392103.211372041626.76
其他业务收入22660.5522660.55
合计1300790954.921307147874.731370414763.761372041626.76
其中：与客户
之间的合同产1300768294.371307147874.731370392103.211372041626.76生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
染料及中间体1300768294.371307147874.731370392103.211372041626.76
小计1300768294.371307147874.731370392103.211372041626.76
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内1300768294.371307147874.731370392103.211372041626.76
小计1300768294.371307147874.731370392103.211372041626.76
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1300768294.371370392103.21
第89页共93页项目本期数上年同期数
小计1300768294.371370392103.21
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为36204613.29元。
2.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益9165185.9113753289.75
理财取得的收益5839917.01
成本法核算的长期股权投资收益5304200.005304200.00
处置交易性金融资产取得的投资收益5929303.394861337.63
应收款项融资贴现损失-227500.00
合计20398689.3029531244.39
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分8774952.97计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
15402734.00
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产43981535.47生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
第90页共93页非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-629616.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目-7811824.40
小计59717781.75
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）7726274.99
少数股东权益影响额（税后）21657.81
归属于母公司所有者的非经常性损益净额51969848.95
(2)重大非经常性损益项目说明根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益
（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明项目金额原因信托产品投资的相关收益作为非经常性损信托产品预期资产损失
2188175.60益项目，相应的计提的预期信用损失作为非
计提经常性损益项目权益工具投资减值损失与企业正常的经营
权益工具投资减值计提-10000000.00
性业务无关，应作为非经常性损益项目小计-7811824.40
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润1.390.010.01
第91页共93页加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益扣除非经常性损益后归属于公司
0.060.00060.0006
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 54296194.77
非经常性损益 B 51969848.95
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2326345.82
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3916356188.05
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 47378335.20
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
专项储备本期变动 I1 -776366.43其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产3915478740.02
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.39%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.06%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 54296194.77
非经常性损益 B 51969848.95
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2326345.82
期初股份总数 D 3916356188.05
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
沪公网安备31011802005267号
