2023年半年度报告

公司代码：603983公司简称：丸美股份广东丸美生物技术股份有限公司

2023年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人孙怀庆、主管会计工作负责人王开慧及会计机构负责人（会计主管人员）黄丹声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案本报告期无利润分配预案或公积金转增股本预案

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中“五、其他披露事项”之“可能面对的风险”部分的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................15

第五节环境与社会责任...........................................17

第六节重要事项..............................................19

第七节股份变动及股东情况.........................................30

第八节优先股相关情况...........................................32

第九节债券相关情况............................................32

第十节财务报告..............................................33载有董事长签名的2023年半年度报告文本；

备查文件目录载有企业负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、丸美股份、股份公司指广东丸美生物技术股份有限公司重庆博多指重庆博多物流有限公司丸美科技指广州丸美生物科技有限公司丸美网络指广州丸美网络科技有限公司上海菲加指上海菲加实业有限公司广州禾美指广州禾美实业有限公司广州恋火指广州恋火化妆品有限公司

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《广东丸美生物技术股份有限公司章程》

报告期指2023年1-6月元/万元指人民币元、人民币万元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称广东丸美生物技术股份有限公司公司的中文简称丸美股份

公司的外文名称 Guang dong Marubi Biotechnology Co.Ltd

公司的外文名称缩写 Marubi公司的法定代表人孙怀庆

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务专员姓名程迪刘世玥联系地址广州天河区珠江新城冼村路11保利广州天河区珠江新城冼村路11保利威座大厦南塔6楼威座大厦南塔6楼

电话020-66378685020-66378685

传真020-66378600020-66378600

电子信箱 securities@marubi.cn securities@marubi.cn

三、基本情况变更简介公司注册地址广州高新技术产业开发区科学城伴河路92号2号楼公司注册地址的历史变更情况近三年未发生注册地址变更公司办公地址广州天河区珠江新城冼村路11保利威座大厦南塔6楼公司办公地址的邮政编码510000

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公司网址 www.marubi.cn

电子信箱 securities@marubi.cn报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点广州天河区珠江新城冼村路11保利威座大厦南塔6楼报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上交所 丸美股份 603983 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

营业收入1059406128.00817175491.4129.64

归属于上市公司股东的净利润130684328.11117068587.8711.63

归属于上市公司股东的扣除非经常性118627794.04100847144.0717.63损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额77410939.4913077537.56491.94本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产3218561681.173188071719.970.96

总资产4243661709.624091223595.683.73

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.330.2913.79

稀释每股收益（元／股）0.330.2913.79

扣除非经常性损益后的基本每股收益0.300.2520.00（元／股）

加权平均净资产收益率（%）4.043.74增加0.3个百分点

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扣除非经常性损益后的加权平均净资3.673.22增加0.45个百分点

产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

* 营业收入变动主要系主品牌丸美线上抖音快手等直营渠道及公司第二品牌 PL 恋火营收较上年同期较好增长所致。

*经营活动产生的现金流量净额波动较大，主要系本期销售商品、提供劳务收到的现金较上年增加所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益-3843700.51

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国

5525055.01

家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益12903056.99

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融259178.08

负债、衍生金融负债产生的公允价

值变动损益，以及处置交易性金融

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资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入

-144905.33和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1906763.09

少数股东权益影响额（税后）735387.08

合计12056534.07

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

*公司所处行业情况

根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》，公司所属行业为化学原料和化学制品制造业（分类代码：C26）。根据国家统计局统计，2023 年 1-6 月社会消费品零售总额同比增长

8.2%，化妆品类零售额同比增长8.6%。

*公司业务情况

公司主要以皮肤科学和生物科学研究为基础，从事各类化妆品的研发、设计、生产、销售及服务，旗下主要品牌有“丸美”“春纪”“恋火”，以差异化的品牌定位，满足不同消费需求。

“丸美”，20年护肤品牌，聚焦眼部，深耕抗衰，定位中高端，目前已成为国产中高端定位并具规模的头部品牌；

“恋火”，新锐彩妆品牌，擅长底妆，崇尚高质和极简；

“春纪”，以食萃科研，敏肌适用为理念，定位大众化功能性护肤。

*公司经营模式

1、采购模式

公司采购主要包括原材料采购及包装材料采购，目前已建立了完整的供应链体系和相应制度，对新原料引入、供应商遴选、招标流程等各方面做出了严格的规定，以保证材料质量和供应链运

7/1392023年半年度报告转。

原材料主要通过国内的代理商向国际知名原料生产商采购进口原材料，所采购原料产品的生厂商包括德国巴斯夫、法国 SEPPIC、韩国 BIOLAND 和美国陶氏等。

包装材料基本通过国内供应商定制化采购。在生产阶段，公司坚持严格的审核体系，在供应商小批量试制测试通过后再批量采购。

2、生产模式

公司采取自主生产为主、委托加工生产为辅的生产模式。自主生产模式下，公司依靠自有的厂房、生产设备和技术工人自行组织生产，按照生产流程完成整个产品的制造和包装，经检验合格后对外销售。

3、销售模式

公司采用线下经销、线上直营为主的销售模式，建立了覆盖线下日化专营店、百货商场专柜、美容院，及线上货架电商（天猫、京东、唯品会等）、内容电商（抖音、快手、小红书等）等多种渠道的销售网络。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司核心竞争力主要体现在四个方面：拥有强劲的研发实力和研发系统；拥有差异化品牌资产及眼部护理精准定位；拥有强大的生产能力和供应链管理能力；拥有多渠道协同发展和精细化管理的销售体系。

三、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司实现营业收入10.59亿元，同比上升29.64%，主要是公司推进线上渠道转型获得阶段性成效，丸美品牌抖音快手同比高速增长129.51%，天猫旗舰店同比正增长28.33%，第二品牌 PL恋火实现收入 3.07亿，同比超速增长 211.42%；公司整体毛利率 70.12%，同比增长 0.92个百分点，主要是本期持续优化产品结构并保持成本管控；销售费用5.14亿元，同比增加42.5%，主要是公司处于线上转型成效固化关键期需要持续保持投入加之线上竞争激烈流量成本高涨所致；

管理费用4732.96万元，同比下降8.56%，主要是积极推进降本提效，在保持收入增长同时较好的控制了管理费用；研发费用2899.7万，同比增加435.7万，研发作为公司发展的基石持续保持投入；归属于上市公司股东的净利润为1.31亿元，同比上升11.63%；归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润为1.19亿元，同比上升17.63%。

2023年上半年，公司坚持文化自信、保持战略定力，围绕“聚焦、协同、精营、热爱”年

度主题有序开展各项业务，加强对市场的分析和应对，稳固并强化线上渠道转型成效。公司以用户为中心，坚定推行大单品策略，夯实丸美眼部护理专家+抗衰老大师品牌心智，渗透 PL恋火高质极简底妆心智，TOP3单品整体占比提升 58.71%；公司以业务和结果为导向，推进研产销一体，变革组织优化结构，提高部门间的协同与配合，强化业务精细化管理与运营，提高效能；公司以胜利为信仰，抓执行抓转化，各项工作取得显著成效，推动了公司全面经营向好、健康增长。

一、科研为本

科研作为公司发展之基石战略，公司秉承绿色可持续研发，在持续推进研发全链路全域布局的同时，将友好环境作为重要考量因素。报告期内，公司坚持研发投入，聚焦美与健康，一方面深化公司在眼部护理与抗衰老核心研发领域渗透，另一方面扩大公司基础研究的应用范畴，持续提高科技创新能力和转化，进一步增强提升公司核心竞争力；公司继续强化绿色生物技术创新，开展绿色低碳原料收集与产品应用开发、推进绿色负碳技术的研究与转化；公司推进创新研发机

制和模式的升级与优化，建立博士后工作站，完善研发团队的人才升级和梯队建设。

基础研究：完成自研原料的研究开发和转化应用的规范管理流程的梳理和发布；启动5款自研新原料的备案工作；推进7款创新专利原料的研制工作并顺利进入产品的应用转化；推进酵母为底盘细胞的等活性蛋白的合成生物学研究和制备；同时公司积极推进二类医疗器械注册证申报工作。

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应用研究：公司梳理建立了近200种具有完整功效原料报告的功效原料库，并推进绿色制造项目来源的聚谷氨酸、光甘草定、阿魏酸、无患子等原料转化应用于产品配方中；关注低碳原料

的应用研究，搜集了55份低碳原料并推进分析验证工作。

检测评价：优化人体功效测试体系流程，推进规范化建设，加强过程管控，提升测试效率和质量，通过优化人体功效测试数据分析模板，有效提高分析效率，其中消费者使用测试数据处理效率提升20%，人体保湿功效测试数据处理效率提升25%；持续优化检测方法，拓展检测边界，提升检测能力，完成了20多项检测项目的方法验证或确认，在小金针、四抗霜的稳定性分析和测试中，利用多重光散射仪的测试结果，配方稳定性趋势不断向好；同时支持前端市场，协助完成美妆主播达人的人体功效测试体验，验证功效表现。

开放创新：公司践行研发双核驱动，自我研发同时，大力开放推进“联发”建设。2023年上半年公司新增与北京大学医学部、广州质检院、中国中医科学院医学实验中心、广东省皮肤病医

院、粤港澳大湾区国家纳米科技创新研究院等学研机构开展了17个产学研医检合作项目，截至本报告期末，公司已合作高校院所33所，共建实验室、原料开发、战略合作、联培人才、政府项目联合申报等，致力于技术创新和科技成果转化。

知识产权：持续布局国际技术领域，加强公司的专利导航建设，上半年公司新增申请专利23项，其中发明专利19项；新增获得专利授权27项，其中发明专利24项（含国际专利3项）；截止报告期末公司累计申请各项专利457项，其中发明专利349项（含国际专利39项）；累计获得授权专利241项，其中发明专利161项（含国际专利31项）。上半年公司参与制/修订团体标准

10项，其中主导制/修订1项团体标准《化妆品抗羰基化活性评价秀丽线虫法》，已发布2项

团体标准《化妆品稳定性试验规范》《化妆品用静电纺纤维膜》。

二、品牌建设

产品策略：报告期内，公司坚定分渠分品，推行心智大单品策略，取得阶段性成效。具有眼霜及美容仪二合一的“黑眼圈神器”丸美小红笔眼霜，GMV销售额1.07亿，较去年同期增长超355%，其中在丸美天猫旗舰店实现 GMV销售额 4300万，占比 40%，6.1期间获天猫榜单舒缓眼霜热销榜TOP1、好评榜 TOP1，持续夯实丸美眼部护理专家心智；丸美双胶原小金针次抛精华实现 GMV销售

额 9013万元，较去年同期增长 155%，其中在抖快达播实现 GMV销售额 5704万，占比 63%，销售同时种草，渗透丸美基于重组胶原蛋白技术的生物科技抗衰的品牌认知。

营销策略：公司根据重要营销节点有节奏推进各营销策略的执行与转化。38期间推出情感营销态度片“眼光高错了吗”，从“眼”出发，联合当红演员和态度达人共创共鸣话题，带动素人、消费者，抖音、微博、小红书等多平台滚动发声，同时传递公司高标准践行研发和高品质眼霜的品牌印象，3月丸美上登天猫内容舰长名单。5月丸美以“重组胶原蛋白”三螺旋结构入选巨量引擎（抖音）X 时尚芭莎之“了不起的中国成分 3”， 丸美子话题曝光 2亿多，曝光人群精准度较好提升。公司按既定营销节奏稳扎稳打，平台之间拉通支持，同频共振，有效提升优质人群的覆盖，积累品牌高价值人群资产。下半年公司将保持节奏，持续轮动，增加品牌厚度，助力业绩达成。

三、多渠道、多品牌

公司线上渠道实现营业收入8.45亿元，收入占比79.78%，同比增长58.97%，以抖音为主的线上直营同比增长119.53%；公司线下渠道实现营业收入2.14亿元，同比下降24.62%，主要是美妆行业线下消费恢复不稳固，同时叠加线上影响，线下零售恢复不及预期。

线上：持续推进零售转型，根据平台属性和人群特性，发挥平台优势。天猫旗舰店作为货架电商核心，重点发力核心单品，优化运营策略，精营购物体验，深耕核心人群，强化复购，公司A3类人群资产渗透率持续提升；抖音作为兴趣电商加强内容种草和心智建设，多店并进一店一侧重；重视超头 KOL，扩大中腰达人覆盖，通过达人溯源工厂和研发，加强达人对品牌的认知与信任，深度绑定心智达人，借力粉丝经济破圈。公司积极参与平台活动，3月丸美上登天猫内容舰长名单助力38销售，4月天猫小黑盒官宣王安宇发布线上双胶原眼霜，5月参与抖音开新日，618提前做好种草蓄势，通过精细化运营和有效协同，公司线上实现快速增长。

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线下：坚定推行分渠分品，线下专品专供稳价格、全国云仓管理稳货盘，扎实推进渠道数字化升级与会员精细化运营。公司通过全国会、充电会、门店巡访等方式提振渠道信心，传导销售策略，推进渠道下沉，聚焦终端动销，抓体验抓执行，根植零售。

PL 恋火品牌：稳步推进精品策略，用心经营每一个细节，渗透 PL恋火高质极简底妆心智，PL看不见粉底液上市两年时间，GMV销量突破 300 万支。PL保持较好的运营节奏，通过蹭不掉和看不见两大底妆系列，覆盖粉底液、粉霜、气垫、粉饼等品类，满足干敏油皮不同底妆需求。618期间，线上销售同比增长327%，其中天猫增长超2倍，抖音、快手增长超4倍；获天猫粉底液类目 TOP9、抖音 618美妆/香水品类预售榜单 TOP10、快手国货美妆 GMV榜单 TOP4。在线上高质量发展的同时，PL也在积极拓展线下渠道，已进驻调色师、KKV、屈臣氏、研丽等零售连锁渠道近

2000家门店。

四、数字化建设

供应链端：公司持续推进供应链与数字化的融合，以精益管理思想为指导，稳步推进 MES系统（制造执行系统）项目，将数字化与生产制造相融合，以数据驱动，协同生产，预计在下半年进入实施阶段，届时工厂生产精益管理能力将会有较大改进；同时推进 SRM系统（供应链采购云平台）上线实施，加强供应商管理能力，提升采购与供应商的协同性，加强供应链的柔性和敏捷性，降本增效。

市场销售端：公司基于1.0的数字化基座，采用内部业务优化项目的方式，通过数字化数据分析团队和市场销售业务团队成立联合项目组，共同推进数字化在业务中的深度应用，同时将产品生命周期管理纳入重要管理维度。

五、组织建设

报告期内，公司持续推进组织调整和结构优化，加强扁平化管理和组织效能建设，以岗选人，业绩导向，内部赛马，优化人才梯队与厚度。搭建了技术与管理双通道职级体系，提升员工发展空间，完善员工晋升通道，助力员工职业规划建设；同时积极推进“公司大家庭”和“部门小家庭”文化建设，强化品牌热爱。从员工季度例会、节假日暖心活动和福利、部门团建、员工风采展示、入职周年及生日会等活动渗透员工工作与生活，加强员工凝聚力，强化员工归属感。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1059406128.00817175491.4129.64

营业成本316513395.02251638212.9125.78

销售费用513594578.46360414246.2242.50

管理费用47329600.2851757704.13-8.56

财务费用-7528921.45-5692659.40不适用

研发费用28997386.0024642664.4117.67

经营活动产生的现金流量净额77410939.4913077537.56491.94

投资活动产生的现金流量净额-122465246.23178262539.78-168.70

筹资活动产生的现金流量净额72742939.88-11814212.99不适用

营业收入变动原因说明：主要系主品牌丸美线上抖音快手等直营渠道及公司第二品牌 PL 恋火营收较上年同期较好增长所致。

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营业成本变动原因说明：主要系营业收入增加，营业成本相应增加所致。

销售费用变动原因说明：主要系是公司处于线上转型成效固化关键期需要持续保持投入加之线上竞争激烈流量成本高涨所致。

管理费用变动原因说明：无重大变化。

财务费用变动原因说明：无重大变化。

研发费用变动原因说明：无重大变化。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系营业收入同比增加，销售商品收到的现金流量净额相应增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期大额存单现金净额同比减少、购建固定资产和其他长期资产所支付的现金同比增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期取得借款所收到的现金同比增加所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期上年期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产情况说明年期末变的比例的比例

动比例（%）

（%）（%）

货币资金1120740718.5126.411073008990.1926.234.45无重大变化

应收款项61662241.801.4569803083.901.71-11.66无重大变化

存货135607057.243.20151698718.973.71-10.61无重大变化合同资产投资性房地产

长期股权投资68325083.921.6173873334.091.81-7.51无重大变化

固定资产242654697.445.72248639132.006.08-2.41无重大变化

在建工程333574314.677.86253238737.306.1931.72主要系新工厂、新办公大楼项目建设投入增加及土地使用权摊销所致

使用权资产15278442.210.3618714602.390.46-18.36无重大变化

短期借款200065000.004.71100000000.002.44100.07主要系本期增加银行借款所致

合同负债122533663.012.8994533916.572.3129.62主要系本期收到经销商货款以及计提返利增加所致

长期借款00148000000.003.62不适用主要系上期末

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余额重分类至一年内到期的非流动负债所致

租赁负债9338832.110.2211682896.950.29-20.06无重大变化

预付账款79911597.511.8818674175.600.46327.93主要系预付营销推广费用增加所致

应付职工薪酬13926224.520.3321971636.830.54-36.62主要系上年期末年终奖本期支付所致

应交税费38600219.340.9161399768.081.50-37.13主要系本期缴纳上年四季度企业所得税所致

一年内到期的156550128.313.6910758982.120.261355.06主要系一年内非流动负债到期长期借款重分类到一年内到期的非流动负债所致

其他流动负债8227567.440.194540951.790.1181.19主要系本期待转销项税额增加所致其他说明无

2.境外资产情况

□适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产3050263.90（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为0.07%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

√适用□不适用

报告期内，公司持续推进“化妆品智能制造工厂建设项目”和“营销升级及运营总部建设项目”投资，具体情况详见公司同日于上交所网站披露的《关于2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（公告编号：2023-027）。

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的本期出售/赎回资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益减值金额动

理财产品135301225.46259178.0840000000.00130301225.4645259178.08

权益工具投资302475006.0055000000.0026524155.00330950851.00

合计437776231.46259178.0895000000.00156825380.46376210029.08证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

公司以人民币3990万元（占比99.75%份额）与专业投资机构共同设立产业基金“青岛茂达股权投资合伙企业（有限合伙）”，并已完成基金备案手续，详见公司2022年12月16日、2023年2月4日在上交所网站分别披露的《关于公司对外投资设立产业投资基金的公告》（公告编号：2022-044）、《关于公司参与的产业投资基金完成私募投资基金备案的公告》（公告编号：2023-002）；2023年4月，青岛茂达股权投资合伙企业（有限合伙）增资

13/1392023年半年度报告扩募，公司认缴出资总额增至9990万元（占比99.90%份额），详见公司2023年4月7日在上交所网站披露的《关于对投资设立的产业投资基金增资的公告》。

报告期内，公司通过产业基金新增投资了科技再生材料注射填充类美容公司“摩漾生物”和美容器械公司“美央”。

衍生品投资情况

□适用√不适用

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(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元主要子公司业务性质注册资本总资产净资产净利润控股或参股

重庆博多化妆品销售1000.0087601.4453437.451305.13控股

丸美科技化妆品生产与销售28941.2445479.7543396.660.19控股

丸美网络化妆品销售1000.0046488.621487.84-3895.50控股

上海菲加批发业110500.00116220.24116219.89-0.32控股

广州禾美建筑装饰、装修和111000.00117972.39116835.3610.25控股其他建筑业

广州恋火化妆品销售3285.0014580.16-8045.11-2635.62控股

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、市场竞争日益加剧

随着线上电商的快速发展、流量成本持续走高，国外品牌加码国内市场以及国内众多品牌企业实力的日益增强，化妆品品牌、产品之间的竞争越来越广泛而激烈。

2、公司战略执行不达预期

公司践行多品牌品类多渠道协同发展，以用户为核心推进精细运营，持续构建研发壁垒，强化产品创新、品牌建设、营销策略、渠道变革，坚持内外融合，深耕美与健康领域日趋功效化的消费趋势，但仍可能存在公司战略举措执行不达预期的风险。

3、人才流失

日化行业完全竞争，优秀的管理团队、核心技术人才和核心营销人才是确保企业长期稳定不断发展的重要基石。公司努力采取有效的薪酬体系和激励政策吸引和保留优秀人才，但仍面临着优秀人才流失的风险。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议的查询索引日期

2022年年度2023年5月23日上交所网站2023年5月24日全部议案均获通

15/1392023年半年度报告

股东大会 www.sse.com.cn 过，决议合法有效表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形

秦昕独立董事、董事会审计委员会委员、董事会提名委员会委员、离任董事会薪酬与考核委员会委员

曹庸独立董事、董事会审计委员会委员、董事会提名委员会委员、选举董事会薪酬与考核委员会委员

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

报告期内，独立董事秦昕因个人工作原因申请辞去公司独立董事及董事会专门委员会委员职务，公司分别于2023年4月27日和5月23日召开第四届董事会第十二次会议和2022年年度股东大会，同意选举曹庸先生担任公司第四届董事会独立董事及董事会专门委员会职务，任期自股东大会通过之日起至第四届董事会届满日止。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引公司第四届董事会第十二次会议通过了《关于终2023年4月29日上海证券交易所网站、《中止实施2020年限制性股票激励计划暨回购注销国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》相关限制性股票的议案》

公司于2023年7月3日完成了限制性股票回购注销手续，详见公司2023年6月29日于上海证券交易所披露的《关于限制性股票回购注销实施公告》（公告编号：2023-022）。

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

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□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

公司秉承“建设‘清洁、高效、低碳、循环’绿色企业，实现企业持续绿色发展”的宗旨，将节能降耗、绿色低碳作为公司长期发展的重要工作。公司建立完善的环境管理体系，精益生产，积极开发与应用绿色技术，持续落实能源、自然资源及排放物管理，推动公司绿色发展。

公司始终遵循“四大基本原则”，以理念创新、技术创新、工艺创新助力生产与运营的节能减排、降耗增效，制定《质量、环境和职业健康安全管理手册》，助力构建资源节约型、环境友好型社会。截至报告期末，已通过 ISO 14001 环境管理体系认证和清洁生产再认证，获评广州市绿色工厂。公司持续检查监督环保管理，有效贯彻实施公司环境友好和节能减排的环保理念及举措。

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司创新助力节能减排、降耗增效。遵循四大基本原则：产品使用时能源消耗低、生产资源需求低、原材料的毒性低、回收成本低。

公司不断探索生物多样性，为实现环境友好型技术的开发和研究，加快建设绿色制造体系。

在生产实践中积极采取各项措施降低对环境的影响，减少能源损耗，同时进行大量的技术探索，归纳出以合成生物学、基因工程和生物发酵为主，配合绿色制造技术的技术路径。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

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公司通过光伏发电改造项目，有效减少电耗和二氧化碳间接排放量；通过技术改造降耗提效，例如部分需清洗及烘烤的玻璃瓶包材，优化为臭氧消毒，提效同时亦节水节电；公司亦推进绿色研发助力环境友好。报告期内，经公司测算，预计减少排放二氧化碳当量159.59吨。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

18/1392023年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用□不适用如未能及是否是否如未能及时履行应承诺承诺承诺承诺时间有履及时时履行应承诺方说明未完背景类型内容及期限行期严格说明下一成履行的限履行步计划具体原因

股份控股股东、（1）自公司股票首次在证券交易所公开发行上市之日起36个月内，不转让或2019年7是是不适用不适用限售实际控制者委托他人管理本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股月25日

人孙怀庆、份，也不由公司回购该部分股份。（2）本人在第1项所述锁定期届满后2年内起36个王晓蒲减持公司股票的，减持价格不低于公司首次公开发行股票的发行价（若公司发月内，以生分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，则为按照相应及锁定期比例进行除权除息调整后用于比较的发行价，以下同）。公司上市后6个月内满后两年如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收与首

盘价低于发行价，则第1项所述锁定期自动延长6个月。本人不因职务变更、次公

离职等原因而放弃履行上述承诺。（3）第1项所述锁定期届满后2年内，在符开发

合届时有效的相关法律、法规、规范性文件、证券交易所规则、本人做出的承行相

诺及其他对本人具有约束力的法律文件的前提下，本人将根据需要减持所持有关的

的公司首次公开发行股票前已发行的股份，并及时、准确履行信息披露义务：

承诺

*减持前提：不对公司的控制权产生影响，不存在违反本人在公司首次公开发行股票时所作出的公开承诺的情况。*减持价格：不低于发行价。*减持方式：

通过大宗交易方式、集中竞价方式及/或其他合法方式进行减持。*减持数量：

在第1项所述锁定期届满后12个月内，本人减持所持公司股份的数量不超过本

人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份数量的15%；在第1

项所述锁定期届满后第13至24个月内，本人减持所持公司股份数量不超过本人所持公司股票锁定期届满后第13个月初本人持有公司股份数量的15%。*减

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持期限：自公告减持计划之日起六个月。减持期限届满后，若本人拟继续减持股份，则需重新公告减持计划。（4）第1项所述锁定期届满后，在孙怀庆或王晓蒲任一人担任公司董事、高级管理人员期间，每年转让的公司股份数量不超过本人直接和间接持有公司股份总数的25%，如孙怀庆与王晓蒲均在任期届满前离职的，在孙怀庆或王晓蒲离职前最近一次就任公司董事、监事、高级管理人员时确定的任期内（以后届满者为准）和该次任期届满后6个月内，孙怀庆与王晓蒲将继续执行前述承诺。孙怀庆或王晓蒲任一人实际离职后六个月内不转让本人直接、间接持有的公司股份。（5）如本人违反上述承诺或法律强制性规定减持公司股票的，本人承诺接受以下约束措施：1）将在股东大会及中国证券监督管理委员会指定的披露媒体上公开说明违反上述减持意向或法律强制性规定减持公司股票的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；2）持有的公司股份自违反上述减持意向或法律强制性规定减持公司股票之日起6个月内不得减持；3）因违反上述减持意向或法律强制性规定减持公司股票的所得归公司所有。如本人未将前述违规减持公司股票所得上交公司，则公司有权扣留应付本人现金分红中与本人应上交公司的违规减持所得金额相等的现金分红。

其他控股股东、1、稳定股价的具体措施：公司控股股东、实际控制人、公司董事、高级管理人长期否是不适用不适用

实际控制员将按照法律、法规、规范性文件和公司章程的相关规定，在不影响上市条件人、董事、以及免除控股股东要约收购责任的前提下，按照先后顺序依次实施如下股价稳高级管理定措施：（1）实施利润分配或转增股本；（2）公司回购公司股票；（3）公司

人员实际控制人增持公司股票；（4）除公司实际控制人孙怀庆、王晓蒲以外的董事、

与首高级管理人员增持公司股票；（5）其他证券监管部门认可的方式。选用前述稳次公定公司股价的措施时应保证股价稳定措施实施后，公司股权分布仍符合上市条开发件，且不能致使增持主体履行要约收购义务。（1）实施利润分配或转增股本公行相司在每个自然年度内首次触发股价稳定措施启动条件时，公司董事会将在3个关的工作日内根据相关法律、法规和公司章程的规定，在保证公司经营资金需求的承诺前提下，制订并审议通过积极的利润分配方案或者资本公积、未分配利润转增股本方案，并提交股东大会审议。在股东大会审议通过利润分配方案或资本公积、未分配利润转增股本方案后的2个月内，公司实施完毕该方案。在股东大会审议通过该方案前，本公司股价已经不满足启动稳定公司股价措施条件的，本公司可不再继续实施该方案。公司在一个会计年度内，最多实施1次该股价稳定措施。（2）公司回购股票如在实施利润分配方案或资本公积、未分配利润

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转增股本方案股价稳定措施后，再次触发股价稳定措施启动条件的，公司董事会应于触发稳定股价措施日起10个交易日内公告回购公司股票的预案，回购预案包括但不限于回购股份数量、回购价格区间、回购资金来源、回购对公司股价及公司经营的影响等内容。公司应于触发稳定股价措施日起3个月内以不超过最近一期经审计的每股净资产回购公司股份，回购股份的方式为集中竞价交易方式、要约方式或证券监督管理部门认可的其他方式。单次用于股份回购的资金总额不超过本公司上一年度归属于母公司股东的净利润的20%，单一会计年度累计用于股份回购的资金总额不超过本公司上一年度归属于母公司股东的净

利润的50%，结合本公司当时的股权分布状况、财务状况和经营状况确定。在实施上述回购计划过程中，如公司股票连续20个交易日的收盘价均高于公司最近一期经审计的每股净资产，则本公司可中止实施股份回购计划。本公司中止实施股份回购计划后，如再次满足启动条件，则本公司应继续实施上述股份回购计划。（3）公司实际控制人增持公司股票在下列情形之一出现时将启动实际控制人增持：*公司无法实施回购股票，且控股股东增持公司股票不会导致公司将无法满足法定上市条件；*公司实施完毕股票回购后仍未满足停止执行稳定股价措施的条件。公司实际控制人孙怀庆和王晓蒲应于确认前述事项之日起10个交易日内向公司送达增持公司股票书面通知（以下简称“增持通知书”），增持通知书应包括增持股份数量、增持期限、增持目标及其他有关增持的内容，公司实际控制人应于增持通知书送达公司之日起3个月内以不高于公司最近一期经审计的每股净资产值的价格增持公司股份。单次用于增持股份的资金金额不超过其自上市后累计从公司所获得现金分红金额的20%，单一会计年度其用以稳定股价的增持资金不超过自上市后其累计从公司所获得现金分红金额的50%。

在实施上述增持计划过程中，如公司股票连续20个交易日的收盘价均高于公司最近一期经审计的每股净资产，则公司实际控制人可中止实施股份增持计划。

公司实际控制人中止实施股份增持计划后，如再次满足启动条件，则实际控制人应继续实施上述股份增持计划。（4）除孙怀庆、王晓蒲之外的董事、高级管理人员增持公司股票在前述三项措施实施完毕后，仍出现公司股票价格仍未满足停止执行稳定股价措施的条件，并且董事和高级管理人员增持公司股票不会致使公司将不满足法定上市条件，则启动除孙怀庆、王晓蒲之外的董事（不包括独立董事）、高级管理人员增持措施，具体措施如下：董事（不包括独立董事）和高级管理人员将在前述三项措施实施完毕之日起30个交易日内（如期间

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存在 N个交易日限制董事买卖股票，则本人应在首次满足上述条件后的 30+N个交易日内）增持公司股票。应按照相关规定披露董事（不包括独立董事）和高级管理人员买入公司股份的计划。在披露其买入股份计划的3个交易日后，董事（不包括独立董事）和高级管理人员将按照方案开始实施买入股份的计划；

通过二级市场以竞价交易方式买入股份的，买入价格不高于发行人最近一期经审计的每股净资产。单次用于购买股份的资金金额不超过其在担任董事或高级管理人员职务期间上一会计年度从发行人处领取的税后薪酬累计额的20%，单一年度用以稳定股价所动用的资金应不超过其在担任董事或高级管理人员职务期

间上一会计年度从发行人处领取的税后薪酬累计额的50%。在实施上述增持计划过程中，如公司股票连续20个交易日的收盘价均高于公司最近一期经审计的每股净资产，则公司董事、高级管理人员可中止实施股份增持计划。公司董事、高级管理人员中止实施股份增持计划后，如再次满足启动条件，则应继续实施上述股份增持计划。自公司股票挂牌上市之日起三年内，若公司新聘任董事、高级管理人员的，公司将要求该等新聘任的董事、高级管理人员履行公司上市时董事、高级管理人员已作出的相应承诺。2、未履行稳定公司股价措施的约束措施1、就稳定股价相关事项的履行，公司愿意接受有权主管机关的监督，并承担法律责任。2、在启动股价稳定措施的前提条件满足时，如公司实际控制人违反上述稳定公司股价的义务，公司将采用以下措施直至其按上述稳定股价措施并实施完毕时为止：（1）冻结其在公司利润分配方案中所享有的全部利润分配；

（2）冻结实际控制人在公司领取的全部收入；（3）不得转让公司股份，因继

承、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外。3、在启动股价稳定措施的前提条件满足时，如董事、高级管理人员未履行上述稳定股价的义务，公司将冻结向其实际发放的工资、薪金、分红（包括直接或间接持股所取得的红利），直至其按上述稳定股价措施实施完毕时为止。4、公司将及时对稳定股价的措施和实施方案进行公告，并将在定期报告中披露公司、控股股东以及董事、高级管理人员关于股价稳定措施的履行情况，及未履行股价稳定措施时的补救及改正情况。当针对同一对象存在多项同一种类约束措施时，应当采用高值对其进行约束。5、公司未来新聘任的董事、高级管理人员也应履行公司发行上市时董事、高级管理人员已作出的关于股价稳定

措施的相应承诺要求。6、上市后三年内，如公司董事、高级管理人员发生了变更，则公司新聘任董事、高级管理人员亦要履行上述义务，且须在公司正式聘

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任之前签署与本议案相关的承诺函，否则不得聘任为公司董事、高级管理人员。

其他公司本公司承诺本次发行并上市的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大长期否是不适用不适用遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。（1）若本公司在投资者缴纳股票申购款后且股票尚未上市流通前，因本公司首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，在该等违法事实被中与首

国证监会、证券交易所或司法机关等有权机关认定后，对于本公司首次公开发次公

行的全部新股，本公司对已缴纳股票申购款的投资者进行退款；（2）若本公司开发

首次公开发行的股票上市流通后，因本公司首次公开发行股票并上市的招股说行相

明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的关的

发行条件构成重大、实质影响的，公司将在中国证监会认定有关违法事实后30承诺

日内依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格不低于回购公告前30个交易日公司股票每日加权平均价的算术平均值，并根据相关法律法规规定的程序实施。上述回购实施时法律法规另有规定的从其规定。（3）若招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，自赔偿责任成立之日起30日内，公司将依法赔偿投资者损失。

其他实际控制承诺招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、长期否是不适用不适用人孙怀庆、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。（1）如公司招股说明书有虚假记王晓蒲载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将在中国证监会认定有关违法事实后30日内依法购回已转让的原限售股份，购回价格不低于回购公告前30个交易日公司股票每日加与首

权平均价的算术平均值，并根据相关法律法规规定的程序实施。上述购回实施次公

时法律法规另有规定的从其规定。（2）如公司招股说明书有虚假记载、误导性开发

陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投行相资者损失。（3）如果本人未能履行上述承诺，将停止在公司处领取股东分红及关的

领取薪酬（或津贴），同时本人持有的公司股份将不得转让，直至本人按上述承诺

承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。若法律、法规、规范性文件及中国证监会或上海证券交易所对本人因违反上述承诺而应承担的相关责任及后果

有不同规定，本人自愿无条件地遵从该等规定。（4）本人以当年度以及以后年度公司利润分配方案中本人享有的利润分配及本人从公司领取的薪酬或津贴作为履约担保。

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其他其他董事、公司除实际控制人孙怀庆、王晓蒲之外的董事、监事、高级管理人员承诺招股长期否是不适用不适用

监事、高级说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性和与首管理人员完整性承担个别和连带的法律责任。公司除实际控制人孙怀庆、王晓蒲之外的次公董事、监事、高级管理人员承诺：如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述

开发或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者行相损失。如果本人未能履行上述承诺，将停止在公司处领取薪酬（或津贴），同关的时本人持有的公司股份将不得转让，直至本人按上述承诺采取相应的赔偿措施承诺并实施完毕时为止。若法律、法规、规范性文件及中国证监会或上海证券交易所对本人因违反上述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定，本人自愿无条件地遵从该等规定。本人以从公司领取的薪酬或津贴作为履约担保。

其他董事、高级为保护投资者利益，增强公司的盈利能力和持续回报能力，公司董事、高级管长期否是不适用不适用管理人员理人员根据中国证监会相关规定对公司填补回报措施承诺如下：1、不无偿或以

与首不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、次公约束并控制职务消费行为。3、不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、开发消费活动。4、同意公司董事会薪酬委员会制定的涉及本人的薪酬制度与公司填行相补回报措施的执行情况相挂钩。5、公司未来拟对董事、高级管理人员实施股权关的激励，公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。虽然承诺本公司为应对即期回报被摊薄风险而制定了填补回报措施，但所制定的填补回报措施不等于对公司未来利润做出保证。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。

其他公司本公司将严格履行公司就首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事长期否是不适用不适用项，积极接受社会监督。如公司在招股说明书中作出的相关承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他与首不可抗力等本公司无法控制的客观原因导致的除外），公司自愿承担相应的法次公

律后果和民事赔偿责任，并采取以下措施：（1）及时、充分披露本公司承诺未开发

能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向股东和投资者提出补充行相

承诺或替代承诺，以尽可能保护公司及股东、投资者的权益，并将上述补充承关的

诺或替代承诺提交公司股东大会审议；（3）在股东大会及中国证券监督管理委承诺

员会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因，并向股东和投资者道歉；

（4）公司因违反承诺给投资者造成损失的，将依法对投资者进行赔偿。如因相

关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等公司无法控制的客观原因

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导致承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，公司将采取以下措施：

（1）及时、充分披露公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；

（2）向股东和投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护公司及股东、投资者的权益。如法律、法规、规范性文件及中国证券监督管理委员会或上海证券交易所对本公司因违反公开承诺事项而应承担的相关责任及后果有不同规定，本公司自愿无条件地遵从该等规定。

其他实际控制本人将严格履行就公司首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项，长期否是不适用不适用人孙怀庆、积极接受社会监督，公司招股说明书及申请文件中所载有关承诺内容系自愿作王晓蒲出，且有能力履行该等承诺。如承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等无法控制的客观原因导致的除外），自愿承担相应的法律责任和民事赔偿责任，并采取以下措

施：（1）通过公司及时、充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的

具体原因；（2）向公司及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护公司及其投资者的权益，并将上述补充承诺或替代承诺提交公司股东大会审议；

与首

（3）在股东大会及中国证券监督管理委员会指定的披露媒体上公开说明未履行次公

的具体原因，并向股东和投资者道歉；（4）违反承诺所得收益将归属于公司，开发

因此给公司或投资者造成损失的，将依法对公司或投资者进行赔偿；（5）将应行相得的现金分红由公司直接用于执行未履行的承诺或用于赔偿因未履行承诺而给关的

公司或投资者带来的损失；（6）同意公司调减工资、奖金和津贴等，并将此直承诺接用于执行未履行的承诺或用于赔偿因未履行承诺而给公司或投资者带来的损失。如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等无法控制的客观原因导致承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，将采取以下措施：

（1）通过公司及时、充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向股东和投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护公司及股东、投资者的权益。如法律、法规、规范性文件及中国证券监督管理委员会或上海证券交易所对本人因违反公开承诺事项而应承担的相关责任及后果有不同规定，本人自愿无条件地遵从该等规定。

与首其他董事、监本人作出的或公司公开披露的承诺事项真实、有效。如本人承诺未能履行、确长期否是不适用不适用次公事、高级管已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他开发理人员不可抗力等本人无法控制的客观原因导致的除外），本人将采取以下措施：（1）行相通过公司及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体

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关的原因；（2）向公司及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护公司及承诺其投资者的权益，并将上述补充承诺或替代承诺提交公司股东大会审议；（3）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因，并向股东和投资者道歉；（4）本人违反承诺所得收益将归属于公司，因此给公司或投资者造成损失的，将依法对公司或投资者进行赔偿；（5）本人同意公司调减向本人发放工资、奖金和津贴等，并将此直接用于执行未履行的承诺或用于赔偿因未履行承诺而给公司或投资者带来的损失。如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致本人的承诺未能履

行、确已无法履行或无法按期履行的，本人将采取以下措施：（1）通过公司及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）

向股东和投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护公司及股东、投资者的权益。如法律、法规、规范性文件及中国证券监督管理委员会或上海证券交易所对本人因违反公开承诺事项而应承担的相关责任及后果有不同规定，本人自愿无条件地遵从该等规定。

其他实际控制若重庆博多被相关部门要求追缴广东丸美生物技术股份有限公司首次公开发行长期否是不适用不适用

人孙怀庆、并上市之日之前的相关税收优惠或被要求退还其在广东丸美生物技术股份有限

与首王晓蒲公司首次公开发行并上市之日之前已收到的财政补贴、返还税款等，其将无条次公件向重庆博多进行补偿，以使重庆博多不因此遭受任何经济损失。如果公司及开发（或）境内子公司被员工追偿，或者公司及（或）境内子公司被有权社会保险行相主管部门及（或）住房公积金主管部门要求为员工补缴公司首次公开发行股票

关的并上市之前任何期间应缴的社会保险费用及（或）住房公积金，以及被要求支承诺付滞纳金或受到行政处罚的，本人承诺将无条件全额补偿公司及（或）境内子公司被责令/裁令/判令补缴或支付的社会保险费用、住房公积金、滞纳金、罚

款、赔偿等，以确保公司及（或）境内子公司不致因此遭受任何损失。

解决实际控制（1）本人依照中国法律法规被确认为丸美股份实际控制人等其他关联方期间，长期否是不适用不适用与首同业人孙怀庆、将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营次公竞争王晓蒲或拥有另一公司或企业的股权及其它权益）直接或间接从事或参与任何与丸美开发

股份构成竞争的任何业务或活动，不以任何方式从事或参与生产任何与丸美股行相

份产品相同、相似或可能取代丸美股份产品的业务活动；（2）本人如从任何第关的

三方获得的商业机会与丸美股份经营的业务有竞争或可能有竞争，则本人将立承诺

即通知丸美股份，并将该商业机会让予丸美股份；（3）本人承诺不利用任何方

26/1392023年半年度报告

式从事影响或可能影响丸美股份经营、发展的业务或活动。（4）如果本人违反上述承诺，并造成丸美股份经济损失的，本人同意无条件退出竞争并赔偿公司相应损失；（5）本承诺函可被视为对丸美股份及其他股东共同和分别作出的不可撤销的承诺及保证。

解决实际控制1、本人、本人近亲属、本人及（或）本人近亲属直接或间接控制的或担任董事、长期否是不适用不适用

关联人孙怀庆、高级管理人员的或通过其他方式具有重大影响的除公司及子公司以外的其他企交易王晓蒲业（以下简称“本人及本人的关联方”，包括日后形成的本人的关联方，以下同）将尽量避免与公司及子公司发生关联交易。2、如果将来公司及子公司不可与首

避免的与本人及本人的关联方发生关联交易，本人及本人的关联方将促使上述次公

交易按照公平合理和正常商业交易的条件进行，并依法履行相应的决策、披露开发程序。3、本人不利用对公司的影响，通过关联交易损害公司及（或）子公司或行相

其他股东的合法权益。4、本人已按照法律、法规以及规范性文件的要求在公司关的

申请首次公开发行（A股）股票并在上海证券交易所上市的招股说明书中完整、承诺

准确披露自2015年1月1日至本承诺函签署期间，本人及本人关联方与公司及子公司发生的全部关联交易，不存在应披露而未披露的情况。5、如因本人未遵守本承诺而给公司及（或）子公司或其他股东造成损失的，本人将向公司及（或）子公司或其他股东赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

27/1392023年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

公司于2023年4月28日召开了第四届董事会第十二2023年4月29日上海证券交易所网站、次会议，审议通过了《关于预计2023年度日常关联交《中国证券报》、《上海证券报》、《证易额度的议案》，公司独立董事对该事项发表了事前券时报》认可意见和独立意见

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

28/1392023年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

29/1392023年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

√适用□不适用公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于终止实施2020年限制性股票激励计划暨回购注销相关限制性股票的议案》，详见公司2023年4月29日于上交所网站披露的《关于终止实施2020年限制性股票激励计划暨回购注销相关限制性股票的公告》（公告编号：2023-015）；

公司于2023年7月3日完成了部分限制性股票回购注销手续，公司总股本由401444780股变更为401000000股，详见公司2023年6月29日于上海证券交易所披露的《关于限制性股票回购注销实施公告》（公告编号：2023-022）。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用□不适用

公司于2023年7月3日完成了部分限制性股票回购注销手续，公司总股本由401444780股变更为401000000股，股份变化后公司每股收益、扣除非经常性损益的每股收益、每股净资产基本没有变化，影响较小。

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)16584

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

股东名称报告期内增期末持股数比例持有有质押、标记或股东性（全称）减量(%)限售条冻结情况质

30/1392023年半年度报告

件股份股份数量数量状态境外自

孙怀庆029160000072.640无0然人境外自

王晓蒲0324000008.070无0然人

凯石基金－展麟价值精选20

号私募证券投资基金－凯石

439400109210012.720未知未知未知

基金飞跃二号单一资产管理计划

高盛国际－自有资金533647555977751.390未知未知未知

L Capital Guangzhou Beauty

-509624745746051.140未知未知未知

Ltd.全国社保基金一一一组合-62460032592810.810未知未知未知

交通银行股份有限公司－富

国消费主题混合型证券投资206970020697000.520未知未知未知基金中国工商银行股份有限公司

－广发多因子灵活配置混合198920019892000.500未知未知未知型证券投资基金中国建设银行股份有限公司

－富国价值创造混合型证券176502617650260.440未知未知未知投资基金中国工商银行股份有限公司

－富国品质生活混合型证券131298713129870.330未知未知未知投资基金前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股份种类及数量股东名称股的数量种类数量孙怀庆291600000人民币普通股291600000王晓蒲32400000人民币普通股32400000

凯石基金－展麟价值精选20号私募证券投

资基金－凯石基金飞跃二号单一资产管理10921001人民币普通股10921001计划

高盛国际－自有资金5597775人民币普通股5597775

L Capital Guangzhou Beauty Ltd. 4574605 人民币普通股 4574605全国社保基金一一一组合3259281人民币普通股3259281

交通银行股份有限公司－富国消费主题混

2069700人民币普通股2069700

合型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－广发多因子

1989200人民币普通股1989200

灵活配置混合型证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－富国价值创

1765026人民币普通股1765026

造混合型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－富国品质生

1312987人民币普通股1312987

活混合型证券投资基金前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃无表决权的说明

31/1392023年半年度报告

孙怀庆和王晓蒲是夫妻关系，为一致行动人双方为公司共上述股东关联关系或一致行动的说明同实际控制人表决权恢复的优先股股东及持股数量的说不适用明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

32/1392023年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：广东丸美生物技术股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七（1）1120740718.511073008990.19结算备付金拆出资金

交易性金融资产七（2）376210029.08437776231.46衍生金融资产

应收票据七（4）4380000.004130000.00

应收账款七（5）61662241.8069803083.90应收款项融资

预付款项七（7）79911597.5118674175.60应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七（8）9235449.667425726.79

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七（9）135607057.24151698718.97合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产七（12）354082191.78282624222.71

其他流动资产七（13）169008434.77192095761.86

流动资产合计2310837720.352237236911.48

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七（17）68325083.9273873334.09其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产七（21）242654697.44248639132.00

在建工程七（22）333574314.67253238737.30生产性生物资产油气资产

33/1392023年半年度报告

使用权资产七（25）15278442.2118714602.39

无形资产七（26）739868243.27748630456.71开发支出商誉

长期待摊费用七（29）2440996.642582890.30

递延所得税资产七（30）36408809.6842156984.24

其他非流动资产七（31）494273401.44466150547.17

非流动资产合计1932823989.271853986684.20

资产总计4243661709.624091223595.68

流动负债：

短期借款七（32）200065000.00100000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七（36）238522704.30229835945.17预收款项

合同负债七（38）122533663.0194533916.57卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七（39）13926224.5221971636.83

应交税费七（40）38600219.3461399768.08

其他应付款七（41）167512602.51145430801.97

其中：应付利息

应付股利100250000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七（43）156550128.3110758982.12

其他流动负债七（44）8227567.444540951.79

流动负债合计945938109.43668472002.53

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七（45）148000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七（47）9338832.1111682896.95长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七（51）4835810.035555965.04

递延所得税负债七（30）5229307.044928592.03其他非流动负债

非流动负债合计19403949.18170167454.02

34/1392023年半年度报告

负债合计965342058.61838639456.55

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七（53）401444780.00401444780.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七（55）774493687.68774493687.68

减：库存股七（56）14468693.4014468693.40

其他综合收益七（57）-1433844.84-1489477.93专项储备

盈余公积七（59）200909800.00200909800.00一般风险准备

未分配利润七（60）1857615951.731827181623.62

归属于母公司所有者权益3218561681.173188071719.97（或股东权益）合计

少数股东权益59757969.8464512419.16所有者权益（或股东权3278319651.013252584139.13益）合计负债和所有者权益（或4243661709.624091223595.68股东权益）总计

公司负责人：孙怀庆主管会计工作负责人：王开慧会计机构负责人：黄丹母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：广东丸美生物技术股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金454533243.79384869993.93

交易性金融资产40259178.08衍生金融资产应收票据

应收账款十七（1）366483462.21499958211.76应收款项融资

预付款项20992965.6619931593.12

其他应收款十七（2）1726681.118722492.40

其中：应收利息应收股利

存货84743247.8088373294.41合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1136020.2851322850.47

流动资产合计969874798.931053178436.09

非流动资产：

债权投资

35/1392023年半年度报告

其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七（3）1989917665.731939359928.48其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产3748880.683905757.24

固定资产111256129.32114782325.16在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产7627214.468605773.72开发支出商誉

长期待摊费用2752597.823330423.48

递延所得税资产918520.29900521.52

其他非流动资产291786616.44188263772.41

非流动资产合计2408007624.742259148502.01

资产总计3377882423.673312326938.10

流动负债：

短期借款100065000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款161310437.89152586887.96预收款项

合同负债153857440.88

应付职工薪酬2621266.525156819.40

应交税费11991711.7937733591.88

其他应付款101016591.4015679213.15

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债149096180.562104166.67

其他流动负债20001467.31

流动负债合计526101188.16387119587.25

非流动负债：

长期借款148000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益184445.05

递延所得税负债1308009.091035852.99其他非流动负债

36/1392023年半年度报告

非流动负债合计1308009.09149220298.04

负债合计527409197.25536339885.29

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）401444780.00401444780.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积777843727.86777843727.86

减：库存股14468693.4014468693.40其他综合收益专项储备

盈余公积200909800.00200909800.00

未分配利润1484743611.961410257438.35所有者权益（或股东权2850473226.422775987052.81益）合计负债和所有者权益（或3377882423.673312326938.10股东权益）总计

公司负责人：孙怀庆主管会计工作负责人：王开慧会计机构负责人：黄丹合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入1059406128.00817175491.41

其中：营业收入七（61）1059406128.00817175491.41利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本911646258.03694871450.03

其中：营业成本七（61）316513395.02251638212.91利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七（62）12740219.7212111281.76

销售费用七（63）513594578.46360414246.22

管理费用七（64）47329600.2851757704.13

研发费用七（65）28997386.0024642664.41

财务费用七（66）-7528921.45-5692659.40

其中：利息费用3117973.91759593.01

利息收入11112473.827045758.72

加：其他收益七（67）5775622.122476712.47

投资收益（损失以“－”号填七（68）13751917.3515384715.81

37/1392023年半年度报告

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以七（70）259178.082487732.87“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”七（71）1654332.77-214077.21号填列）

资产减值损失（损失以“-”七（72）-5566913.16-4716247.22号填列）

资产处置收益（损失以“－”七（73）8575.2311129.39号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）163642582.36137734007.49

加：营业外收入七（74）132470.01437931.53

减：营业外支出七（75）578659.16537278.97四、利润总额（亏损总额以“－”号163196393.21137634660.05填列）

减：所得税费用七（76）031843533.3023953601.79

五、净利润（净亏损以“－”号填列）131352859.91113681058.26

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以131352859.91113681058.26“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润130684328.11117068587.87（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”668531.80-3387529.61号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综55633.09-130135.86合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合55633.09-130135.86

收益

38/1392023年半年度报告

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额55633.09-130135.86

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额131408493.00113550922.40

（一）归属于母公司所有者的综合130739961.20116938452.01收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益668531.80-3387529.61总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.330.29

（二）稀释每股收益(元/股)0.330.29

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：孙怀庆主管会计工作负责人：王开慧会计机构负责人：黄丹母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业收入十七（4）588662594.20416991681.08

减：营业成本十七（4）301260379.22222061613.06

税金及附加4774794.123450063.92

销售费用49139429.9633269872.17

管理费用20136116.5120852241.96

研发费用27741352.4221594683.42

财务费用-3589191.95-3180954.22

其中：利息费用2697569.44

利息收入6379474.123204962.65

加：其他收益4701892.801303531.93

投资收益（损失以“－”号填十七（5）5317655.80101031686.32

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以259178.08

39/1392023年半年度报告“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”4150.00935.44号填列）资产减值损失（损失以“-”-3137590.60-3510915.68号填列）资产处置收益（损失以“－”6404.01号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）196345000.00217775802.79

加：营业外收入62583.53238.00

减：营业外支出432802.96496768.34三、利润总额（亏损总额以“－”号195974780.57217279272.45填列）

减：所得税费用21238606.9614156667.54

四、净利润（净亏损以“－”号填列）174736173.61203122604.91

（一）持续经营净利润（净亏损以174736173.61203122604.91“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额174736173.61203122604.91

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：孙怀庆主管会计工作负责人：王开慧会计机构负责人：黄丹

40/1392023年半年度报告

合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现1062158264.38796315339.43金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还179701.20349973.88

收到其他与经营活动有关的七（78）16229699.6826724306.00现金

经营活动现金流入小计1078567665.26823389619.31

购买商品、接受劳务支付的现333171201.72293379157.01金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的101760977.06111058679.80现金

支付的各项税费149844794.66133157735.37

支付其他与经营活动有关的七（78）416379752.33272716509.57现金

经营活动现金流出小计1001156725.77810312081.75

经营活动产生的现金流77410939.4913077537.56量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金151524155.00592000000.00

取得投资收益收到的现金10342880.488860293.48

处置固定资产、无形资产和其3125.30

41/1392023年半年度报告

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的七（78）67566922.2360000000.00现金

投资活动现金流入小计229433957.71660863418.78

购建固定资产、无形资产和其154801203.9459698879.00他长期资产支付的现金

投资支付的现金95000000.00287000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的七（78）102098000.00135902000.00现金

投资活动现金流出小计351899203.94482600879.00

投资活动产生的现金流-122465246.23178262539.78量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金10000.00

其中：子公司吸收少数股东投10000.00资收到的现金

取得借款收到的现金100000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计100000000.0010000.00

偿还债务支付的现金1000000.00

分配股利、利润或偿付利息支2800177.42付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的七（78）23456882.7011824212.99现金

筹资活动现金流出小计27257060.1211824212.99

筹资活动产生的现金流72742939.88-11814212.99量净额

四、汇率变动对现金及现金等价-134596.51-123936.36物的影响

五、现金及现金等价物净增加额27554036.63179401927.99

加：期初现金及现金等价物余1061980372.70798515780.97额

六、期末现金及现金等价物余额1089534409.33977917708.96

公司负责人：孙怀庆主管会计工作负责人：王开慧会计机构负责人：黄丹母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

42/1392023年半年度报告

销售商品、提供劳务收到的现624352176.98279895927.92金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的16384818.0610634502.57现金

经营活动现金流入小计640736995.04290530430.49

购买商品、接受劳务支付的现362844524.69292054886.37金

支付给职工及为职工支付的19791741.7020958150.27现金

支付的各项税费83928457.0228245544.29

支付其他与经营活动有关的51497171.3836136799.40现金

经营活动现金流出小计518061894.79377395380.33

经营活动产生的现金流量净122675100.25-86864949.84额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金21257229.7820000000.00

取得投资收益收到的现金1599164.1160130967.42

处置固定资产、无形资产和其18620.02他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的50000000.00现金

投资活动现金流入小计72856393.8980149587.44

购建固定资产、无形资产和其1501446.523254634.48他长期资产支付的现金

投资支付的现金110820000.0024932500.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的100000000.0050000000.00现金

投资活动现金流出小计212321446.5278187134.48

投资活动产生的现金流-139465052.631962452.96量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金100000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计100000000.00

偿还债务支付的现金1000000.00

分配股利、利润或偿付利息支2640555.55付的现金

支付其他与筹资活动有关的13062653.168126220.80现金

筹资活动现金流出小计16703208.718126220.80

筹资活动产生的现金流83296791.29-8126220.80

43/1392023年半年度报告

量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额66506838.91-93028717.68

加：期初现金及现金等价物余382701665.16325162835.03额

六、期末现金及现金等价物余额449208504.07232134117.35

公司负责人：孙怀庆主管会计工作负责人：王开慧会计机构负责人：黄丹

44/1392023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项风其

优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他先续他备准股债备

一、上年401444780.00774493687.6814468693.40-1489477.93200909800.001827181623.623188071719.9764512419.163252584139.13期末余额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年401444780.00774493687.6814468693.40-1489477.93200909800.001827181623.623188071719.9764512419.163252584139.13期初余额

三、本期55633.0930434328.1130489961.20-4754449.3225735511.88增减变动

金额（减少以

“－”号

填列）

（一）综55633.09130684328.11130739961.20668531.80131408493.00合收益总额

（二）所-5263359.25-5263359.25有者投入和减少资本

1．所有者-5263359.25-5263359.25

投入的普

45/1392023年半年度报告

通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利-100250000.00-100250000.00-159621.87-100409621.87润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有-100250000.00-100250000.00-159621.87-100409621.87

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收

46/1392023年半年度报告

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期401444780.00774493687.6814468693.40-1433844.84200909800.001857615951.733218561681.1759757969.843278319651.01期末余额

2022年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项风其

优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他先续他股债备准备

一、上年401819600.00780115671.4526661588.00-1275136.22200909800.001729188250.943084096598.1774364179.173158460777.34期末余额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年401819600.00780115671.4526661588.00-1275136.22200909800.001729188250.943084096598.1774364179.173158460777.34期初余额

三、本期124186.44-130135.8640794079.6740788130.25-3625902.4937162227.76增减变动

金额（减少以

“－”号

填列）

（一）综-130135.86117068587.87116938452.01-3511716.05113426735.96

47/1392023年半年度报告

合收益总额

（二）所124186.44124186.44-114186.4410000.00有者投入和减少资本

1．所有者10000.0010000.00

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他124186.44124186.44-124186.44

（三）利-76274508.20-76274508.20-76274508.20润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有-76274508.20-76274508.20-76274508.20

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏

48/1392023年半年度报告

损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期401819600.00780239857.8926661588.00-1405272.08200909800.001769982330.613124884728.4270738276.683195623005.10期末余额

公司负责人：孙怀庆主管会计工作负责人：王开慧会计机构负责人：黄丹母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股优永

其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计本)先续他股债

一、上年期末余额401444780.00777843727.8614468693.40200909800.001410257438.352775987052.81

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额401444780.00777843727.8614468693.40200909800.001410257438.352775987052.81三、本期增减变动金额（减少74486173.6174486173.61以“－”号填列）

49/1392023年半年度报告

（一）综合收益总额174736173.61174736173.61

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-100250000.00-100250000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分-100250000.00-100250000.00

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额401444780.00777843727.8614468693.40200909800.001484743611.962850473226.42

2022年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股优永

其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计本)先续他股债

一、上年期末余额401819600.00789661802.4626661588.00200909800.001041333434.742407063049.20

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额401819600.00789661802.4626661588.00200909800.001041333434.742407063049.20

50/1392023年半年度报告三、本期增减变动金额（减126848096.71126848096.71少以“－”号填列）

（一）综合收益总额203122604.91203122604.91

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-76274508.20-76274508.20

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分-76274508.20-76274508.20

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额401819600.00789661802.4626661588.00200909800.001168181531.452533911145.91

公司负责人：孙怀庆主管会计工作负责人：王开慧会计机构负责人：黄丹

51/1392023年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

（一）历史沿革

公司前身为广州佳禾化妆品制造有限公司，于2002年2月28日经广州市天河区对外经济贸易局“穗天外经贸业【2002】15号”批准成立，2002年3月5日取得广州市人民政府“商外资穗合资证字【2002】0005号”外商投资企业批准证书，2002年4月2日取得广州市工商行政管理局注册号为“企合粤穗总字第006654号”企业法人营业执照。

2012年2月，根据广州佳禾化妆品制造有限公司股东会决议、广东丸美生物技术股份有限公司

发起人协议，广州佳禾化妆品制造有限公司原股东孙怀庆、王晓蒲作为发起人，依法将广州佳禾化妆品制造有限公司整体变更为广东丸美生物技术股份有限公司。

2019年5月21日，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕917号的批复，公司公开向社

会公众股发行4100万股新股，是次发行的股票已于2019年7月25日在上海证券交易所挂牌交易。

根据公司第三届董事会第二十一次、二十二次会议、2020年第二次临时股东大会决议规定，公司拟通过定向发行的方式向王开慧等 65名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）831800.00股，每股面值人民币 1.00 元，实有 63名激励对象认购了公司人民币普通股（A股）819600.00股，变更后股本为人民币401819600.00元。

根据公司第四届董事会第八次会议、2022年第一次临时股东大会决议规定，公司回购注销部分限制性股票，减少注册资本人民币374820.00元，变更后的注册资本为人民币401444780.00元。

截至2023年6月30日，公司注册资本及股本为人民币401444780.00元。

统一社会信用代码：9144011673492646XH。

（二）公司法定代表人孙怀庆。

（三）公司所属行业性质公司属于化妆品生产行业。

（四）公司经营范围化妆品制造;化妆品及卫生用品批发;化妆品及卫生用品零售;生物技术开发服务（我国稀有和特有的珍贵优良品种，国家保护的原产于我国的野生动、植物资源开发除外）;生物技术咨询、交流服务（我国稀有和特有的珍贵优良品种，国家保护的原产于我国的野生动、植物资源开发除外）;生物技术推广服务（我国稀有和特有的珍贵优良品种，国家保护的原产于我国的野生动、植物资源开发除外）;生物技术转让服务（我国稀有和特有的珍贵优良品种，国家保护的原产于我国的野生动、植物资源开发除外）;食品科学技术研究服务;货物进出口(涉及外资准入特别管理规定和许可审批的商

品除外);技术进出口;商品批发贸易（涉及外资准入特别管理规定和许可审批的商品除外）;商品零

售贸易(涉及外资准入特别管理规定和许可审批的商品除外);非许可类医疗器械经营;预包装食品批

发;预包装食品零售。

（五）公司住所广州高新技术产业开发区科学城伴河路92号2号楼。

（六）财务报告批准报出日

2023年8月24日。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

52/1392023年半年度报告

公司本期纳入合并范围的子/孙公司共22家，本期的合并财务报表范围及其变化情况，详见本报告书之“第十节财务报告”之八“合并范围的变更”、九“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2.持续经营

√适用□不适用

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

参见本报告书之“第十节财务报告”之“五、重要会计政策和会计估计”之“44重要会计政策和会计估计的变更”。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用公司以12个月作为一个营业周期。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方

资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担

的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资

53/1392023年半年度报告

产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及

其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.合并报表编制范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

（2） 处置子公司以及业务 A.一般处理方法

54/1392023年半年度报告

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B. 分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确

认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投

资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8.现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风

险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金

55/1392023年半年度报告

及现金等价物

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初

始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的

汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益

项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用即期汇率的近似汇率折算。

（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（4）现金流量表采用即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

10.金融工具

√适用□不适用

当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认依据和计量方法

公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

（1）以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综

56/1392023年半年度报告

合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认依据和计量方法

公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务

担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保放弃了对该金融资产留金融资产所有权上的控制几乎所有的风险和报未放弃对该金融资产按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有酬的控制关资产和负债保留了金融资产所有继续确认该金融资产并将收到的对价确认为权上几乎所有的风险金融负债和报酬公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：

被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计

量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前

57/1392023年半年度报告金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

6.金融资产减值

（1）减值准备的确认方法

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本

公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项

和债权投资、合同资产和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

此外，对贷款承诺和财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。

公司具体情况如下：对于

应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对其划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据：

*应收票据项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

58/1392023年半年度报告

商业承兑汇票以承兑人的信用风险划分

*应收账款

本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：

项目确定组合的依据合并范围内关联方组合合并范围内关联方的应收款项账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

*其他应收款

对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：

项目确定组合的依据其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收押金及保证金其他应收款组合4应收备用金其他应收款组合5应收往来款

（2）已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A. 发行方或债务人发生重大财务困难；

B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产

公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

（4）信用风险显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时

确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（5）评估金融资产预期信用损失的方法本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（6）金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

7.财务担保合同

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财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计

摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

8.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债9.权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。

发放的股票股利不影响所有者权益总额。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

13.应收款项融资

□适用√不适用

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

15.存货

√适用□不适用

1.存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

2.存货取得和发出的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品的摊销方法

采用“一次摊销法”核算。

60/1392023年半年度报告

5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高

于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；

但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司在资产负债表日计算合同资产减值，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。

17.持有待售资产

√适用□不适用

1.划分为持有待售的依据

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2.持有待售的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非

流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折

旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工具的规定。

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转

换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：

*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；*与被投资单位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

2.初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

A. 同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实

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施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

B. 非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定

其初始投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。

3.后续计量和损益确认方法

（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本

法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者

权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的

长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

22.投资性房地产

不适用

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23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-40年10%2.25%-4.5%

机器设备年限平均法3-7年10%12.86%-30%

办公设备年限平均法3-5年10%18%-30%

运输设备年限平均法7年10%12.86%

其他设备年限平均法3-5年10%18%-30%

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。

25.借款费用

√适用□不适用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已发生；

（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

3.借款费用资本化金额的计算方法

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在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过

专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。

1.使用权资产的确认依据

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）发生的初始直接费用；

（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

2.使用权资产的折旧方法及减值

（1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

（2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

（3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的

账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十二）项长期资产减值。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。

投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，

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其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十二）“长期资产减值”。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生

产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

30.长期资产减值

√不适用

31.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

公司发生的代言费用在代言期间内平均摊销，发生的经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出在租赁期与3年孰短期限内进行摊销。

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

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33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以

支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（1）设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提

供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A和 B项计入当期损益；第 C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

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34.租赁负债

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

35.预计负债

√适用□不适用

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36.股份支付

√适用□不适用

1.股份支付的种类

公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：

（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额

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高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是

用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

37.优先股、永续债等其他金融工具

√适用□不适用公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定

进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1.收入的确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履

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约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

（5）客户已接受该商品。

2.与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法

公司通过经销商销售化妆品的具体收入确认方法：根据公司与经销商的约定，交易方式主要为款到发货，即：公司收到经销商货款后，在约定的时间内发货，经销商确认收货后，公司确认收入并开具发票。

公司通过直营店销售化妆品的具体收入确认方法：公司在商品交付客户，并收到销售流水单、现金缴款单和刷卡纪录清单时作为风险报酬的转移时点确认销售收入。

公司通过电商销售化妆品的具体收入确认方法：公司在产品移交客户，并取得电商划入的产品销售款后确认销售收入。

公司代销模式下的具体收入确认方法：公司在收到受托方提供的代销产品清单时确认销售收入。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入

确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40.政府补助

√适用□不适用

1.政府补助的类型

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政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

（1）公司能够满足政府补助所附条件；

（2）公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

3.政府补助的计量

（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；

（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按

照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

4.政府补助的会计处理方法

（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认

为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同

部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

1.递延所得税资产的确认

（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣

暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该项交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润

也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性

差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2.递延所得税负债的确认

（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的

递延所得税负债：*商誉的初始确认；*同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初

71/1392023年半年度报告始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：*投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2).融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十）项金融工具。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的，在租赁期开始日，按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

2021年1月1日起执行租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

1.租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：

（1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户

使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

（2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

（3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

2.租赁的分拆和合并

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

3.作为承租人

（1）使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十）项使用权资产。

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（2）租赁负债

租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十六）项租赁负债。

（3）租赁期的评估租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。

发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

（5）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

4.作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十）项金融工具。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的，在租赁期开始日，按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。

5.售后租回交易

本公司按照本会计政策之收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租

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赁准则对资产出租进行会计处理。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用回购本公司股份

公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税销售收入或加工收入13%、9%、6%、5%

消费税应税收入15%营业税

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城市维护建设税应交流转税7%、5%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%、

15%-43.20%

教育费附加应交流转税3%

地方教育附加应交流转税2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）广东丸美生物技术股份有限公司15重庆博多物流有限公司15上海菲禾生物科技有限公司20广州恋火化妆品有限公司25

丸美化妆品株式会社15-43.20

星野制药株式会社15-43.20

松佐制药株式会社15-43.20

丸美集团股份有限公司16.5

春纪食材养肤中央研究所有限公司16.5广州丸美生物科技有限公司25广州丸美网络科技有限公司25广州娱丸全域营销管理有限公司20广州美洋互联科技有限公司20广东肌因序生物科技有限公司20上海菲加实业有限公司25广州禾美实业有限公司25广州美域医学检验有限公司20

拜斯特药业（广州）有限公司20广州瑜博口腔医学科技有限公司20重庆佰迪森医疗科技有限公司20

2.税收优惠

√适用□不适用

1.企业所得税

广东丸美生物技术股份有限公司于 2020年 12月 1日取得“GR202044002937”号高新技术企业证书，该证书有效期为三年，于2020年至2022年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策，目前公司正在申请重新认定，2023年度暂按照15%的优惠税率计缴企业所得税。

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司重庆博多物流有限公司于2012年8月7日经重庆市经济和信息化委员会认定为国家鼓励类产业，取得“[内]鼓励类确认[2012]324”号国家鼓励类产业确认书，故重庆博多物流有限公司2023年度减按15%的税率计缴企业所得税。

根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年

第12号）规定：自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在上述规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定：自

2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300

万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司下设子公司中，符合优惠条件的享受上述企业所得税的优惠。

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3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金47718.8585616.44

银行存款1109848059.941063522409.80

其他货币资金5520200.007232635.18

银行存款应收利息5324739.722168328.77

合计1120740718.511073008990.19

其中：存放在境外的款3050263.904044578.38项总额存放财务公司存款

因抵押、质押或冻结20361369.468860288.72等对使用有限制的款项总额

其他说明：

无

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损376210029.08437776231.46益的金融资产

其中：

理财产品45259178.08135301225.46

权益工具投资330950851.00302475006.00指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计376210029.08437776231.46

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

76/1392023年半年度报告

项目期末余额期初余额

银行承兑票据4380000.004130000.00商业承兑票据

合计4380000.004130000.00

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

一年以内63436672.07

1年以内小计63436672.07

1至2年2842.63

2至3年5572.91

3年以上

3至4年6240.52

4至5年

5年以上

合计63451328.13

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

77/1392023年半年度报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏63451328.13100.001789086.334.6561662241.8073207756.91100.003404673.014.6569803083.90账准备

其中：

账龄组63451328.13100.001789086.334.6561662241.8073207756.91100.003404673.014.6569803083.90合

合计63451328.13/1789086.33/61662241.8073207756.9/3404673.01/69803083.90

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）63436672.071780437.863.52

1至2年（含2年）2842.63178.7958.01

2至3年（含3年）5572.912229.1660.96

3至4年（含4年）6240.526240.52100.00

合计63451328.131789086.334.65

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动

账龄组合3404673.011615586.681789086.33

合计3404673.011615586.681789086.33

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

78/1392023年半年度报告

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币单位名称期末余额占应收账款期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

第一名10574738.2716.67475863.22

第二名7607829.1411.9986729.25

第三名7057497.9111.12317587.41

第四名6848149.7710.7978068.91

第五名5694872.028.9864921.54

合计37783087.1159.55988690.10其他说明无

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内79465925.8799.4518612657.2199.68

1至2年445671.640.5555038.390.29

2至3年

3年以上6480.000.03

合计79911597.51100.0018674175.60100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

79/1392023年半年度报告

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的

比例(%)

第一名13427777.1216.80

第二名12939091.8116.19

第三名11481264.1214.37

第四名5283554.336.61

第五名3591250.594.49

合计46722937.9758.46其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款9235449.667425726.79

合计9235449.667425726.79

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

80/1392023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(4).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内8237363.06

1年以内小计8237363.06

1至2年708372.01

2至3年307728.74

3年以上

3至4年34199.79

4至5年

5年以上20000.00

合计9307663.60

(5).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金8290498.735877376.20

备用金558961.79208286.27

往来款458203.081451062.49

合计9307663.607536724.96

(6).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用期信用损失

减值)减值)

2023年1月1日余75998.1775998.17

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回3784.233784.23本期转销

81/1392023年半年度报告

本期核销其他变动

2023年6月30日余72213.9472213.94

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(7).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回

其他应收款75998.173784.2372213.94

合计75998.173784.2372213.94

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(8).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(9).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额

(%)

第一名押金及保证金2850000.001年以内30.70

第二名押金及保证金1236000.001年以内13.31

第三名押金及保证金546000.001年以内5.88

第四名押金及保证金512410.401年以内5.52

第五名押金及保证金341620.001年以内3.68

合计/5486030.40/59.09

(10).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(11).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(12).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

82/1392023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本账面价值值准备减值准备

原材料12059429.042587696.419471732.6314180729.222599471.2211581258.00

在产品5953741.06981341.464972399.609169846.58454513.368715333.22

库存商104986518.324016815.61100969702.71107755332.094139918.07103615414.02品周转材料消耗性生物资产合同履约成本

委托加7921158.607921158.608627991.348627991.34工物资

发出商4444720.194444720.193483093.913483093.91品

包装物10279780.212452436.707827343.5117342900.461667271.9815675628.48

合计145645347.4210038290.18135607057.24160559893.608861174.63151698718.97

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2599471.221239261.031251035.842587696.41

在产品454513.36656607.54129779.44981341.46

库存商品4139918.072695664.722818767.184016815.61周转材料消耗性生物资产合同履约成本

包装物1667271.98975379.87190215.152452436.70

合计8861174.635566913.164389797.6110038290.18

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

83/1392023年半年度报告

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

大额存单354082191.78282624222.71

合计354082191.78282624222.71

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用√不适用

其他说明：

无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣/认证进项税161551437.71132570983.25

预缴税费7456997.068739967.65

大额存单50784810.96

合计169008434.77192095761.86

其他说明：

84/1392023年半年度报告

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准期初期末被投资单位追权益法下确认其他其他宣告发计提其备期末余额减少投资余额加的投资损益综合权益放现金减值他余额

85/1392023年半年度报告

投收益变动股利或准备资调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业

宿迁众城资产47915355.21-5032.9747910322.24管理合伙企业（有限合伙）

共青城金麟股20414761.6820414761.68权投资合伙企

业(有限合伙)

广州奢加生物5543217.205543217.20科技有限公司

小计73873334.095543217.20-5032.9768325083.92

合计73873334.095543217.20-5032.9768325083.92其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产242654697.44248639132.00固定资产清理

合计242654697.44248639132.00

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

86/1392023年半年度报告

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他合计

一、账面原值：

1.期初

274432126.8142721660.9220461454.5410335817.049979096.49357930155.80

余额

2.本期

2944886.67120000.00271631.57369099.983705618.22

增加金额

（1）

2944886.67120000.00271631.57369099.983705618.22

购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本

1855131.74189723.54188062.062232917.34

期减少金额

（1）

1855131.74189723.54188062.062232917.34

处置或报废

4.期末

274432126.8143811415.8520581454.5410417725.0710160134.41359402856.68

余额

二、累计折旧

1.期初

56131246.5127037086.2714155449.786815548.635151692.61109291023.80

余额

2.本期

3161060.552787484.45509256.73769850.02735046.187962697.93

增加金额

（1）

3161060.552787484.45509256.73769850.02735046.187962697.93

计提

3.本期

186226.38156534.42162801.69505562.49

减少金额

（1）

186226.38156534.42162801.69505562.49

处置或报废

4.期末

59292307.0629638344.3414664706.517428864.235723937.10116748159.24

余额

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末

215139819.7514173071.515916748.032988860.844436197.31242654697.44

账面价值

87/1392023年半年度报告

2.期初

218300880.3015684574.656306004.763520268.414827403.88248639132.00

账面价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程333574314.67253238737.30工程物资

合计333574314.67253238737.30

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

化妆品智能制造158873370.88158873370.88148724359.62148724359.62工厂建设项目

营销升级及运营173326717.02173326717.02103277209.54103277209.54总部建设

原料车间装修改1237168.141237168.14造工程

其他1374226.771374226.77

合计333574314.67333574314.67253238737.30253238737.30

88/1392023年半年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本利本期本息其期转期工程

资中：利入其累计工本本期息项目名期初固他期末投入程资金预算数本期增加金额化利息资称余额定减余额占预进来源累资本本资少算比度计化金化

产金例(%)金额率金额

额(%)额

化妆品智275653400.00148724359.6210149011.26158873370.8857.64募集能制造工及自厂建设项筹资目金

营销升级398688600.00103277209.5470049507.48173326717.0243.47募集及运营总及自部建设筹资金

合计674342000.00252001569.1680198518.74332200087.90////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

89/1392023年半年度报告

项目房屋及建筑物其他合计

一、账面原值

1.期初余额29279665.6690299.6629369965.32

2.本期增加金额913316.96913316.96

（1）租入913316.96913316.96

3.本期减少金额1424997.181424997.18

（1）租赁变更1424997.181424997.18

4.期末余额28767985.4490299.6628858285.10

二、累计折旧

1.期初余额10625263.0430099.8910655362.93

2.本期增加金额4382040.9515049.944397090.89

(1)计提4382040.9515049.944397090.89

3.本期减少金额1472610.931472610.93

(1)处置

（2）租赁变更1472610.931472610.93

4.期末余额13534693.0645149.8313579842.89

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值15233292.3845149.8315278442.21

2.期初账面价值18654402.6260199.7718714602.39

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专项目土地使用权专利权利软件商标权合计技术

一、账面原值

1.期初余773190100.00116504.8617933503.8312771000.00804011108.69

额

2.本期增147187.38179245.29326432.67

加金额

(1)购置147187.38179245.29326432.67

(2)内部研发

90/1392023年半年度报告

(3)企业合并增加

3.本期减

少金额

(1)处置

4.期末余额773190100.00263692.2418112749.1212771000.00804337541.36

二、累计摊销

1.期初余33713444.993883.5010034423.503087899.9946839651.98

额

2.本期增7731901.0010757.421200187.69145800.009088646.11

加金额

（1）计7731901.0010757.421200187.69145800.009088646.11提

3.本期减

少金额

(1)处置

4.期末余41445345.9914640.9211234611.193233699.9955928298.09

额

三、减值准备

1.期初余8541000.008541000.00

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

(1)处置

4.期末余8541000.008541000.00

额

四、账面价值

1.期末账731744754.01249051.326878137.93996300.01739868243.27

面价值

2.期初账739476655.01112621.367899080.331142100.01748630456.71

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

91/1392023年半年度报告

28、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修改造2582890.30399015.19540908.852440996.64

合计2582890.30399015.19540908.852440996.64

其他说明：

无

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产资产减值准备

内部交易未实现利润60493689.1710701572.4879634444.5115814091.14可抵扣亏损

因计提返利形成54977342.499610812.6439996972.756587632.34

因计提会员积分形成16339592.832450938.9219583857.242937578.59

因计提存货跌价准备形10038290.181418962.358861174.631385388.16成

无形资产减值准备8541000.002135250.008541000.002135250.00

因计提坏账准备形成1861300.27325696.953515671.18682139.20

因经营租赁形成2115699.80325672.391733538.82298225.83

因广告宣传费形成36495944.969027580.7647072245.5211753700.61

因计提递延收益政府补1649292.76412323.192325691.48562978.37

92/1392023年半年度报告

助形成

合计192512152.4636408809.68211264596.1342156984.24

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

定期存款、大额存单计提21572582.774144106.6020685729.083882268.30利息

交易性金融资产公允价5560403.54834060.535301225.46795183.82值变动

享受固定资产一次性扣1674266.05251139.911674266.05251139.91除政策的资产

合计28807252.365229307.0427661220.594928592.03

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损137898984.42120031751.56

合计137898984.42120031751.56

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023年7841169.417841169.41

2024年10903662.8210903662.82

2025年10477440.6710477824.57

2026年10904806.8812501681.28

2027年55507143.0277090979.06

2028年41048327.20

2032年885342.76885342.76

无抵扣期限331091.66331091.66

93/1392023年半年度报告

合计137898984.42120031751.56/

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

大额存单492791616.44492791616.44465108366.64465108366.64

预付设备、

1481785.001481785.001042180.531042180.53

软件款

合计494273401.44494273401.44466150547.17466150547.17

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款100000000.00100000000.00抵押借款保证借款

信用借款100065000.00

合计200065000.00100000000.00

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

94/1392023年半年度报告

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付货款148687006.88152940467.86

应付费用89797875.0376448554.59

应付购置资产款项37822.39446922.72

合计238522704.30229835945.17

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款51216727.6934953086.58

返利54977342.4939996972.75

会员积分16339592.8319583857.24

合计122533663.0194533916.57

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

95/1392023年半年度报告

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬21954868.9385472565.4993510777.3213916657.10

二、离职后福利-设定提存16767.907493745.877500946.359567.42计划

三、辞退福利922547.03922547.03

四、一年内到期的其他福利

合计21971636.8393888858.39101934270.7013926224.52

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补21563694.9576276841.4784198763.6713641772.75贴

二、职工福利费1217703.141217703.14

三、社会保险费8817.954046248.124049857.575208.50

其中：医疗保险费8817.953835370.353839323.364864.94

工伤保险费205069.70205069.70

生育保险费5808.075464.51343.56

四、住房公积金2856648.462856648.46

五、工会经费和职工教育经382356.031075124.301187804.48269675.85费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计21954868.9385472565.4993510777.3213916657.10

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险15989.657260222.097267479.508732.24

2、失业保险费778.25233523.78233466.85835.18

3、企业年金缴费

合计16767.907493745.877500946.359567.42

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

96/1392023年半年度报告

增值税26020925.1028754525.77

消费税74.94134.66营业税

企业所得税7127879.0927976114.13

个人所得税704732.57720692.43

城市维护建设税1784948.041985457.01

教育附加费764977.75850910.17

地方教育附加509985.19567273.47

印花税505556.19544447.27

环境保护税206.16213.17

土地使用税94247.82

房产税1086686.49

合计38600219.3461399768.08

其他说明：

无

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利100250000.00

其他应付款67262602.51145430801.97

合计167512602.51145430801.97

其他说明：

无应付利息

□适用√不适用应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利100250000.00

合计100250000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

97/1392023年半年度报告

押金及保证金41970836.3444112798.81

未付费用10871016.6825672397.32

应付工程款14420749.4961417093.64

限制性股票回购义务款14228512.20

合计67262602.51145430801.97

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款149096180.562104166.67

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债7453947.758654815.45

合计156550128.3110758982.12

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额8227567.444540951.79

合计8227567.444540951.79

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

98/1392023年半年度报告

抵押借款保证借款

信用借款148000000.00

合计148000000.00

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款总额17177130.6021512874.42

减：未确认融资费用384350.741175162.02

减：一年内到期的租赁负债7453947.758654815.45

合计9338832.1111682896.95

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

99/1392023年半年度报告

长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

(1)长期应付职工薪酬表

□适用√不适用

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助5555965.04720155.014835810.03

5555965.04720155.014835810.03/

合计

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

100/1392023年半年度报告

单位：元币种：人民币本期新本期计入

本期计入其其他与资产相关/负债项目期初余额增补助营业外收期末余额他收益金额变动与收益相关金额入金额

2017年广州市3230273.5643359.363186914.20与资产相关

产业优化升级奖励金2019年（第二600309.31102910.20497399.11与资产相关批）太阳能光伏发电项目补贴资金

2020年工业和830491.79146557.38683934.41与资产相关

信息化产业高质量发展专项资金技术改造补助

广州开发区财474717.0683773.56390943.50与资产相关政国库集中支付中心专项资金技术改造补助款

广州财政局91942.5715323.7676618.81与资产相关

2020年开发区

财政局补助光伏项目补贴资金

广东省第九批328230.75328230.75与收益相关重点领域研发资金

合计5555965.04720155.014835810.03/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数401444780.00401444780.00

其他说明：

无

101/1392023年半年度报告

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本774493687.68774493687.68溢价）其他资本公积

合计774493687.68774493687.68

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票14468693.4014468693.40

合计14468693.4014468693.40

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前

减：前期计期计入其本期入其税后他综

期初所得他综减：所归属期末项目合收税后归属余额税前合收得税于少余额益当于母公司发生益当费用数股期转额期转东入留入损存收益益

一、不能重分类进损益

102/1392023年半年度报告

的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分-1489477.9355633.09-1433844.84类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报-1489477.9355633.09-1433844.84表折算差额

其他综合收-1489477.9355633.09-1433844.84益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

103/1392023年半年度报告

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积200909800.00200909800.00任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计200909800.00200909800.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1827181623.621729188250.94调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润1827181623.621729188250.94

加：本期归属于母公司所有者的净利130684328.11174183372.68润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

应付现金股利或利润100250000.0076190000.00

期末未分配利润1857615951.731827181623.62

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1059095285.99316158530.54815570604.22250178829.91

其他业务310842.01354864.481604887.191459383.00

合计1059406128.00316513395.02817175491.41251638212.91

104/1392023年半年度报告

(2).合同产生的收入的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同分类合计商品类型

眼部类222668202.98

护肤类421859974.10

洁肤类104911157.76

彩妆及其他类309655951.15

其他业务310842.01按经营地区分类

内销1059406128.00外销市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类

某一时点确认1059282072.76

某一时段确认124055.24按销售渠道分类

合计1059406128.00

合同产生的收入说明：

无

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

√适用□不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

122533663.01元，其中：

122533663.01元预计将于2023年度确认收入。

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税4954.05249.87营业税

城市维护建设税6019587.416157633.40

教育费附加2579823.122639248.03资源税

房产税1196093.54759342.54

105/1392023年半年度报告

土地使用税94529.821169.82

车船使用税26179.3615379.36

印花税1098767.97840608.65

地方教育附加1719882.111759498.74

环境保护税402.34477.79

境外地方税-62326.44

合计12740219.7212111281.76

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

广告宣传类447488297.17256349722.34

工资及福利类40295657.9243421331.22

办公及其他类25810623.3760643192.66

合计513594578.46360414246.22

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资及福利费29988396.9130302737.28

折旧及摊销类3527398.173987333.91

办公及其他类13813805.2017467632.94

合计47329600.2851757704.13

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9505095.489557928.60

物料消耗12136143.127742140.42

其他费用7356147.407342595.39

合计28997386.0024642664.41

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

106/1392023年半年度报告

利息费用3117973.91759593.01

利息收入-11112473.82-7045758.72

汇兑损益283787.90466279.86

手续费181790.56127226.45

合计-7528921.45-5692659.40

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助5525055.012155692.50

个税手续费返还250567.11321019.97

合计5775622.122476712.47

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-5032.97-799.82

处置长期股权投资产生的投资收益-3877023.20交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

理财收益4060557.273730081.70

大额存单持有期间的利息收入13573416.2511655433.93

合计13751917.3515384715.81

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

107/1392023年半年度报告

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产259178.082487732.87

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计259178.082487732.87

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失1615580.31-14460.06

其他应收款坏账损失38752.46-199617.15债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

合计1654332.77-214077.21

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减-5566913.16-4716247.22值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-5566913.16-4716247.22

108/1392023年半年度报告

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得8575.2311129.39

合计8575.2311129.39

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他132470.01437931.53132470.01

合计132470.01437931.53132470.01计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠512377.70601.71512377.70

非流动资产报废损失合计65393.202579.4665393.20

其中：固定资产报废损失65393.202579.4665393.20

109/1392023年半年度报告

其他888.26534097.80888.26

合计578659.16537278.97578659.16

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用25794643.7319840664.99

递延所得税费用6048889.574112936.80

合计31843533.3023953601.79

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额163196393.21

按法定/适用税率计算的所得税费用24479458.98

子公司适用不同税率的影响-2583407.96

调整以前期间所得税的影响-4368301.43

非应税收入的影响-96686.7

不可抵扣的成本、费用和损失的影响11795729.23

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损-3622978.87的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差9325362.56异或可抵扣亏损的影响

研究开发费加成扣除的纳税影响-3085642.51

所得税费用31843533.30

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见本节附注七57.其他综合收益

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到往来款净额2343033.2314529543.69

银行存款利息收入7978574.329280118.31

110/1392023年半年度报告

收到的其他收益、营业外收入等5908092.132914644.00

合计16229699.6826724306.00

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现期间费用415801093.17272179230.60

支付营业外支出项目等578659.16537278.97

合计416379752.33272716509.57

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到大额存单本金及利息67566922.2360000000.00

合计67566922.2360000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

上年同期不含利息。

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买大额存单100000000.00133000000.00

工程类保证金2098000.002902000.00

合计102098000.00135902000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付贷款利息3055.56

支付租赁付款额5207423.963584370.82

预付股权回购款13059597.608239842.17

111/1392023年半年度报告

子公司因清算、减资而支付少数股

东款项5186805.58

合计23456882.7011824212.99

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润131352859.91113681058.26

加：资产减值准备5566913.164716247.22

信用减值损失-1654332.77214077.21

固定资产折旧、油气资产折耗、生产1500470.037032653.05性生物资产折旧

使用权资产摊销6807352.315091499.47

无形资产摊销1500470.031703789.15

长期待摊费用摊销4382258.056755896.20

处置固定资产、无形资产和其他长期-8575.23-11129.39

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号50719.87填列）公允价值变动损失（收益以“－”号-259178.08-2487732.87填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-5630974.67650267.23

投资损失（收益以“－”号填列）-61467.97-15384715.81递延所得税资产减少（增加以“－”5748174.562942925.37号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”300715.01716948.68号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）11389466.7012192364.55经营性应收项目的减少（增加以-30453395.28-72857145.48“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-53120536.14-51879465.28“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额77410939.4913077537.56

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1089534409.33977917708.96

减：现金的期初余额1061980372.70798515780.97

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

112/1392023年半年度报告

现金及现金等价物净增加额27554036.63179401927.99

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1089534409.331061980372.70

其中：库存现金46452.0385616.44

可随时用于支付的银行存款1089487957.301061388821.08

可随时用于支付的其他货币资505935.18金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1089534409.331061980372.70

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金-银行存款20361369.46司法冻结

货币资金5520200.00保证金应收票据存货固定资产无形资产

一年内到期的非流动资产109082191.78银行承兑汇票质押

113/1392023年半年度报告

合计134963761.24/

其他说明：

无

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元15364.987.2258111024.27欧元港币

日元58709944.040.0500942941015.94

应收账款--

其中：美元欧元港币

日元57461.000.0500942878.45

长期借款--

其中：美元欧元港币其他应收款

美元3500.007.225825290.30日元3896474.000.050094195189.97其他应付款

日元82506.000.0500944133.06

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用

公司下属公司丸美集团股份有限公司，其主要经营地为香港，支出主要以港币结算，故选择港币作为其记账本位币。

公司下属公司丸美化妆品株式会社、星野制药株式会社、松佐制药株式会社，其主要经营地为东京都港，支出主要以日元结算，故选择日元作为其记账本位币。

83、套期

□适用√不适用

114/1392023年半年度报告

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

广东省第九批重点领递延收益143785.70域研发资金

广州财政局2020年工业和信息-递延收益230330.94化产业高质量发展专项资金技术改造补助

2017年广州市产业优化升级奖-递延收益43359.36

励金

广州开发区发展改革局关于下达-递延收益118233.96

2020年太阳能光伏发电项目补贴

资金

工业和信息化局-经营贡献奖3490000.00其他收益3490000.00

其他1128350.00递延收益、其他收益1499345.05

合计4618350.005525055.01

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明无

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

115/1392023年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

116/1392023年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司主要经持股比例(%)取得注册地业务性质名称营地直接间接方式

重庆博多重庆、重庆市江北区鱼嘴镇东风路146号贸易100.00新设物流有限广州公司

广州丸美广州广东省广州市海珠区黄埔村新港东贸易100.00新设网络科技路70号之5自编006号房有限公司

广州丸美广州广州高新技术产业开发区科学城伴贸易、加工100.00同一控生物科技河路92号制下企有限公司业合并

丸美集团 香港 FLAT/RMA36、 销售化妆 100.00 新设

股份有限 9/FSILVERCORPINT’LTOWER707-713 品

公司 NATHANRDMONGKOKKLNHONGKONG

春纪食材 香港 FLAT/RMA36、 化妆品研 100.00 新设

养肤中央 9/FSILVERCORPINT’LTOWER707-713 究与开发

研究所有 NATHANRDMONGKOKKLNHONGKONG限公司

丸美化妆东京都东京都港区新桥六丁目12番7号化妆品研100.00新设

品株式会港发、销售社

星野制药东京都东京都港区新桥六丁目12番7号化妆品研100.00新设

株式会社港发、销售

松佐制药东京都东京都港区新桥六丁目12番7号化妆品研100.00新设

株式会社港发、销售

上海菲禾上海上海市浦东新区川宏路528号化妆品研100.00新设

生物科技究与开发、有限公司贸易

广东肌因广州广州市海珠区新港东路2429号首化妆品研100.00新设序生物科层自编013房究与开发技有限公司

广州恋火广州广州高新技术产业开发区科学城伴生产、销售100.00新设化妆品有河路92号3号楼702房化妆品限公司

广州娱丸广州广州市番禺区小谷围街青蓝街28租赁和商100.00新设

全域营销号5栋201室、202室务服务业管理有限公司

上海菲加上海上海市奉贤区金海公路6055号28批发业100.00新设实业有限幢1层公司

广州禾美广州广州市海珠区新港东路2429号首建筑装饰、100.00新设实业有限层自编028房装修和其公司他建筑业

117/1392023年半年度报告

拜斯特药广州广州市黄埔区科学城伴河路92号3研究和试100.00新设业（广州）号楼5楼验发展有限公司

广州美域广州广州市黄埔区科学城伴河路92号2研究和试100.00新设医学检验号楼5楼验发展有限公司

广州瑜博广州广州市海珠区芳园路283号901专用设备80.00新设口腔医学室制造业科技有限公司

共青城联全国江西省九江市共青城市基金小镇内股权投资80.00非同一明股权投控制下资合伙企企业合

业（有限并合伙）

宿迁汇恒全国江苏省宿迁市宿豫区洪泽湖东路19股权投资80.00非同一

金鼎资产 号互联网金融中心 306 室-A082 控制下管理合伙企业合

企业（有并限合伙）

重庆佰迪重庆重庆市渝中区解放碑街道青年路7研究和试100.00新设

森医疗科号22-5#验发展技有限公司

青岛茂达全国山东省青岛市即墨区鳌山卫街道蓝股权投资99.75非同一

股权投资 谷创业中心 3 号楼 B 座 3 楼 控制下合伙企业3262企业合

（有限合并伙）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

118/1392023年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

□适用√不适用

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业或联主要经持股比例(%)对合营企业或联注册地业务性质营企业投资的会营企业名称营地直接间接计处理方法

宿迁众城资产宿迁江苏省宿迁市宿豫区洪股权投资50.00权益法管理合伙企业泽湖东路19号互联网（有限合伙） 金融中心 306 室-A082

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

119/1392023年半年度报告

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

宿迁众城资产 XX公司 宿迁众城资产 XX公司管理合伙企业管理合伙企业（有限合伙）公（有限合伙）公司司

流动资产5820739.495830710.43

非流动资产90000000.0090000000.00

资产合计95820739.4995830710.43

流动负债95.00非流动负债

负债合计95.00少数股东权益

归属于母公司股东权益95820644.4995830710.43

按持股比例计算的净资产份47910322.2547915355.22额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-10065.94-1599.65终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-10065.94-1599.65本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

120/1392023年半年度报告

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

□适用√不适用

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产45259178.08330950851.00376210029.08

1.以公允价值计量且变动45259178.08330950851.00376210029.08

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资330950851.00330950851.00

（3）衍生金融资产

（4）理财产品45259178.0845259178.08

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

121/1392023年半年度报告

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的45259178.08330950851.00376210029.08资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用对于持续和非持续第二层次的银行理财产品的公允价值为根据银行提供的资产负债表日该理财产品的预计收益率确定。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用内容期末余额不可观察输入值公允价值计量

权益工具投资330950851.00被投资单位评估价值

122/1392023年半年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见本节“九、1、”描述。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系重庆庄胜贸易有限公司实际控制人胞弟孙怀彬控制企业禾星（广州）科技有限公司实际控制人胞弟孙怀彬控制企业

蔚恒信息科技发展（上海）有限公司实际控制人控制企业湖南佰迪森医疗科技有限公司实际控制人胞弟孙怀彬控制企业王晓蒲公司股东广州贝研生物科技有限公司其他

曾令椿 公司董事、CMO

123/1392023年半年度报告

王开慧 公司董事、CEO申毅公司董事郭朝万公司董事程迪董事会秘书其他说明2022年7月，广州贝研生物科技有限公司变更为非关联方，公司将其在变更后12个月（2022年

7月-2023年6月）内视为关联方。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）额度（如适用）

广州贝研生物购买原料/半645785.911303051.44

科技有限公司成品/成品

/ODM

合计645785.911303051.44

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

重庆庄胜贸易有限公司销售化妆品3700067.9015792464.93禾星（广州）科技有限公司化妆品加工44470.66-

合计3744538.5615792464.93

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

124/1392023年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁和低未纳入租赁负债承担的租赁负债利息支价值资产租赁的租金费用计量的可变租赁支付的租金增加的使用权资产出租方名租赁资产种出（如适用）付款额（如适用）称类本期发上期发本期发生本期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额上期发生额上期发生额生额生额额生额孙怀庆房屋建筑物82800828008280082800王晓蒲房屋建筑物40800408004760040800蔚恒信息科技发展

房屋建筑物674004.00674000.0044282.35125441.91-7308886.40（上海）有限公司

合计123600.00123600.00804404.00797600.0044282.35125441.917308886.40关联租赁情况说明

□适用√不适用

125/1392023年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬506.00324.46

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款重庆庄胜贸易有限公司7057497.91317587.417953726.39357917.69

应收账款合计7057497.91317587.417953726.39357917.69蔚恒信息科技发展（上252750.00252750.00其他应收款

海）有限公司禾星（广州）科技有限14666.00671.7014666.00其他应收款公司

其他应收款合计267416.00671.70267416.00

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

广州贝研生物科技有限公-1305080.29应付账款司

应付账款合计-1305080.29

合同负债重庆庄胜贸易有限公司4034218.121596408.55

合同负债合计4034218.121596408.55

126/1392023年半年度报告

其他应付款重庆庄胜贸易有限公司484000.00768360.50

其他应付款曾令椿-687465.10

其他应付款王开慧-687465.10

其他应付款申毅-550867.80

其他应付款郭朝万-206015.60

其他应付款程迪-206015.60

其他应付款合计484000.003106189.70

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√适用□不适用

单位：股币种：人民币公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额444780公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限其他说明公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于终止实施2020年限制性股票激励计划暨回购注销相关限制性股票的议案》，详见公司2023年4月29日于上交所网站披露的《关于终止实施2020年限制性股票激励计划暨回购注销相关限制性股票的公告》（公告编号：2023-015）；

公司于2023年7月3日完成了部分限制性股票回购注销手续，公司总股本由401444780股变更为401000000股，详见公司2023年6月29日于上海证券交易所披露的《关于限制性股票回购注销实施公告》（公告编号：2023-022）。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

127/1392023年半年度报告

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

128/1392023年半年度报告

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

一年以内366485376.81

1年以内小计366485376.81

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计366485376.81

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别期末余额期初余额

129/1392023年半年度报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

提坏366485376.811001914.600.00366483462.21499959084.30100872.54499958211.76账准备

其中：

账龄167947.680.051914.601.14166033.0876538.610.02872.541.1475666.07组合

合并366317429.1399.95366317429.13499882545.6999.98499882545.69范围内关联方组合

合计366485376.81/1914.60/366483462.21499959084.30/872.54/499958211.76

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

130/1392023年半年度报告

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例（%）

第一名209436506.6657.15

第二名96896998.7826.44

第三名57441158.3615.67

第四名2541361.830.69

第五名117970.310.031344.86

合计366433995.9499.99

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款1726681.118722492.40

合计1726681.118722492.40

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

131/1392023年半年度报告

应收股利

(4).应收股利

□适用√不适用

(5).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(6).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(7).按账龄披露

□适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内（含1年）1305565.41

1年以内小计1305565.41

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年1839.84

4至5年

5年以上420450.00

合计1727855.25

(8).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额应收利息应收股利

其他应收款1727855.258728858.60

合计1727855.258728858.60

(9).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余6366.206366.20

132/1392023年半年度报告

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回5192.065192.06本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余1174.141174.14

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(10).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回

其他应收款6366.205192.061174.14

合计6366.205192.061174.14

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(11).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(12).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

第一名押金及保证1236000.00一年以内71.53金

第二名往来款420450.005年以上24.33

第三名押金及保证10000.00一年以内0.58金

133/1392023年半年度报告

第四名押金及保证10000.00一年以内0.58金

第五名员工备用金10000.00一年以内0.58458.00

合计/1686450.00/97.60458.00

(13).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(14).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(15).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

对子公司投资1942007343.491942007343.491891444573.271891444573.27

对联营、合营47910322.2447910322.2447915355.2147915355.21企业投资

合计1989917665.731989917665.731939359928.481939359928.48

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期减值被投资单计提准备期初余额本期增加本期减少期末余额位减值期末准备余额

重庆博多10000000.0010000000.00物流有限公司

广州丸美413071777.27413071777.27生物科技有限公司

丸美集团3326920.003326920.00股份有限

公司(香

港)

134/1392023年半年度报告

上海菲禾5000000.005000000.00生物科技有限公司

广州恋火37995000.0037995000.00化妆品有限公司

广州娱丸500000.001000000.001500000.00全域营销管理有限公司

上海菲加1148484500.0014000000.001162484500.00实业有限公司

74246576.0074246576.00

宿迁汇恒金鼎资产管理合伙

企业（有限合伙）

广州美域3000000.003000000.00医学检验有限公司

拜斯特药6000000.006000000.00业（广州）有限公司

重庆佰迪800000.00800000.00森医疗科技有限公司

共青城联189819800.0021257229.78168562570.22明股权投资合伙企

业（有限合伙）

青岛茂达56020000.0056020000.00股份投资合伙企业

（有限公司）

合计1891444573.2771820000.0021257229.781942007343.49

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值投资期初追减权益法下其他其他宣告计期末准备其单位余额加少确认的投综合权益发放提余额期末他投投资损益收益变动现金减余额

135/1392023年半年度报告

资资调整股利值或利准润备

一、合营企业小计

二、联营企业

宿迁47915355.21-5032.9747910322.24众城资产管理合伙企业

（有限合

伙）

小计47915355.21-5032.9747910322.24

合计47915355.21-5032.9747910322.24

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务588297494.58301126980.54415289618.18220735491.45

其他业务365099.62133398.681702062.901326121.61

合计588662594.20301260379.22416991681.08222061613.06

(2).合同产生的收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同分类主营收入其他收入合计商品类型

眼部类111473508.22111473508.22

洁肤类62960816.6262960816.62

护肤类268559489.05268559489.05

彩妆及其他类145303680.68145303680.68

其他365099.62365099.62按经营地区分类

国内588297494.58365099.62588662594.20国外市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类

136/1392023年半年度报告

某一时点确认588297494.58243931.46588541426.04

某一时段确认121168.16121168.16按销售渠道分类

合计588297494.58365099.62588662594.20

合同产生的收入说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益644578.00100000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-5032.97-799.82处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益2781.57处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

大额存单持有期间的利息收入4678110.771029704.57

合计5317655.80101031686.32

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

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十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益-3843700.51

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

5525055.01

按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益12903056.99

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易259178.08性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-144905.33其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1906763.09

少数股东权益影响额（税后）735387.08

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合计12056534.07

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净4.040.330.33利润

扣除非经常性损益后归属于3.670.300.30公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：孙怀庆

董事会批准报送日期：2023年8月24日修订信息

□适用√不适用