上海康德莱企业发展集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二○年度上海康德莱企业发展集团股份有限公司审计报告及财务报表

（2020年01月01日至2020年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-139审计报告

信会师报字[2021]第 ZA10521 号

上海康德莱企业发展集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了上海康德莱企业发展集团股份有限公司（以下简称康德莱）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康德莱2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于康德莱，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

（一）收入确认

审计报告第1页（二）商誉减值关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：

1、获取康德莱确认收入的政策，并与《企业会计准则第14号-康德莱于2020年1月1日起执行修订的《企业会计准收入》（2017年修订）（“新收入准则”）相关规定进行核对，评则第14号——收入》（2017年修订）（“新收入准则”），价其收入确认方法在重要方面是否符合新收入准则规定；

新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立

2、了解和评价管理层与收入确认的关键内部控制的设计和运行

了新的收入确认五步法模型。

的有效性；

康德莱在将产品控制权转移给客户时确认收入。

3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析性复核，判断本会计政策以及相关财务报表披露参见本附注三、（二十期收入金额是否出现异常波动的情况；

六），以及本附注五、（四十五）。

4、结合分析性复核结论对本年记录的收入交易选取样本，核对

2020年度，康德莱实现营业收入26.45亿元人民币，

发票、销售合同、销售订单、出库单、报关单及提单等资料，较上年增长45.60%。

评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

由于收入是康德莱的关键业绩指标之一，对投资者的

5、结合分析性复核结论对本年的销售收入执行函证程序；

决策判断会产生重大影响，为此我们将康德莱收入确

6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库

认识别为关键审计事项。

单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）商誉减值

审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：

如本附注五、（二十一）所列示，截至2020年12月1、关注并复核公司管理层对商誉减值迹象的判断是否合理；关

31日，康德莱商誉的账面价值合计1.71亿元人民币，注公司管理层对商誉减值测试的过程是否符合企业会计准则相

未计提减值准备。其中，上年度康德莱收购广西瓯文关规定；

医疗科技集团有限公司，增加商誉1.69亿元人民币。2、关注并复核公司对商誉所在资产组或资产组组合的划分是否按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，合理，是否将商誉账面价值在资产组或资产组组合之间恰当分对因企业合并形成的商誉，由于其难以独立产生现金摊；

流量，公司应自购买日起按照一贯、合理的方法将其3、通过利用专家工作，关注并复核公司确定的减值测试方法与账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合，并据此模型是否恰当，进行商誉减值测试所依据的基础数据是否准确、进行减值测试。所选取的关键参数是否恰当，评价所采用的关键假设、所作出由于相关减值评估与测试需要管理层作出重大判断，的重大估计和判断、所选取的价值类型是否合理，分析减值测为此我们将康德莱商誉减值识别为关键审计事项。试方法与价值类型是否匹配；

4、关注期后事项对商誉减值测试结论的影响。

审计报告第2页四、其他信息

康德莱管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括康德莱2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估康德莱的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督康德莱的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第3页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对康德莱持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康德莱不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就康德莱中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二一年三月二十九日审计报告第5页上海康德莱企业发展集团股份有限公司合并资产负债表

2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）1239279524.241076411948.05结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）43251536.3631759349.24

衍生金融资产（三）4753850.003179141.00应收票据

应收账款（四）677632688.13569311257.33

应收款项融资（五）20686524.5024028690.32

预付款项（六）63836221.3852130832.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）31920148.3628226513.87买入返售金融资产

存货（八）411072056.58318589221.07合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产（九）2000000.00

其他流动资产（十）49979921.08272239832.39

流动资产合计2544412470.632375876786.21

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款（十一）6909017.92

长期股权投资（十二）2299024.662164758.13

其他权益工具投资（十三）9687957.006037957.00

其他非流动金融资产（十四）49060000.00

投资性房地产（十五）9868558.573831306.03

固定资产（十六）996403788.76921654533.66

在建工程（十七）92171092.1919907649.94生产性生物资产油气资产

使用权资产（十八）29807255.97

无形资产（十九）247888045.05179246194.51

开发支出（二十）1617679.92

商誉（二十一）171113506.63171113506.63

长期待摊费用（二十二）36545100.5136538614.21

递延所得税资产（二十三）14737886.4210153795.99

其他非流动资产（二十四）45249785.4743154520.04

非流动资产合计1713358699.071393802836.14

资产总计4257771169.703769679622.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页上海康德莱企业发展集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十五）540464738.42441197499.32向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十六）74491226.8965085835.53

应付账款（二十七）263954251.40190851724.59

预收款项（二十八）28503793.74

合同负债（二十九）43507619.61卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（三十）80560729.3970342430.03

应交税费（三十一）42874444.1733367386.21

其他应付款（三十二）109130696.6364398431.66应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十三）13154733.5556570.17

其他流动负债（三十四）6190697.55439694.35

流动负债合计1174329137.61894243365.60

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十五）19925943.93应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十六）12406704.21

长期应付款（三十七）61528000.00119938600.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益（三十八）18091138.2812016491.43

递延所得税负债（二十三）24537339.3926217635.69其他非流动负债

非流动负债合计116563181.88178098671.05

负债合计1290892319.491072342036.65

所有者权益：

股本（三十九）441609000.00441609000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（四十）599165413.77580682333.70

减：库存股（四十一）42002738.4242002738.42

其他综合收益（四十二）4145799.342841804.37专项储备

盈余公积（四十三）76526492.1069979121.15一般风险准备

未分配利润（四十四）681897012.45551752842.24

归属于母公司所有者权益合计1761340979.241604862363.04

少数股东权益1205537870.971092475222.66

所有者权益合计2966878850.212697337585.70

负债和所有者权益总计4257771169.703769679622.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页上海康德莱企业发展集团股份有限公司母公司资产负债表

2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金136503111.1288168479.42交易性金融资产

衍生金融资产2295200.002083200.00应收票据

应收账款（一）129721377.16131347528.28

应收款项融资（二）9484035.879425092.70

预付款项2132912.596562586.90

其他应收款（三）1424300.501309458.48

存货90356264.9273697489.52合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2286618.832151096.08

流动资产合计374203820.99314744931.38

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（四）829657904.49814567534.75

其他权益工具投资1700000.001200000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产271675185.53268324917.72

在建工程3467005.835252399.00生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产28056886.9828634754.37开发支出商誉

长期待摊费用1046153.011554739.79

递延所得税资产2072988.01550977.12

其他非流动资产2780650.004046568.87

非流动资产合计1140456773.851124131891.62

资产总计1514660594.841438876823.00后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页上海康德莱企业发展集团股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款260000000.00200000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据63520148.4043285835.53

应付账款77557081.32127781029.20

预收款项14075149.78

合同负债8445771.98

应付职工薪酬18841214.5611417328.02

应交税费3028946.241283512.58

其他应付款31268004.617764084.95持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债387374.81

流动负债合计463048541.92405606940.06

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2103169.051823096.21

递延所得税负债344280.00312480.00其他非流动负债

非流动负债合计2447449.052135576.21

负债合计465495990.97407742516.27

所有者权益：

股本441609000.00441609000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积329827722.28312073567.59

减：库存股42002738.4242002738.42

其他综合收益1950920.001770720.00专项储备

盈余公积75664220.9069116849.95

未分配利润242115479.11248566907.61

所有者权益合计1049164603.871031134306.73

负债和所有者权益总计1514660594.841438876823.00后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页上海康德莱企业发展集团股份有限公司合并利润表

2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入2645382000.331816907868.44

其中：营业收入（四十五）2645382000.331816907868.44利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2278221974.981554164615.27

其中：营业成本（四十五）1624705068.841128614143.01利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十六）21506890.7215579235.00

销售费用（四十七）303735685.29182816606.06

管理费用（四十八）193606738.56141899073.72

研发费用（四十九）124240010.1189126163.57

财务费用（五十）10427581.46-3870606.09

其中：利息费用20647468.6414693129.28

利息收入29495065.5314786801.70

加：其他收益（五十一）23251137.399863577.84

投资收益（损失以“-”号填列）（五十二）559720.582083201.59

其中：对联营企业和合营企业的投资收益134266.53-1362625.91以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（五十三）-2694955.641175852.93

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十四）-5670048.397546302.81

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十五）-2127760.71-1205531.56

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十六）-14452.8234015.27

三、营业利润（亏损以“-”号填列）380463665.76282240672.05

加：营业外收入（五十七）15876777.799169308.32

减：营业外支出（五十八）6171523.262499531.58

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）390168920.29288910448.79

减：所得税费用（五十九）63835687.2940352209.47

五、净利润（净亏损以“-”号填列）326333233.00248558239.32

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）326333233.00248558239.32

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）202771145.33170104611.78

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）123562087.6778453627.54

六、其他综合收益的税后净额417505.283242732.63

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1303994.972841804.37

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益1303994.972841804.37

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备1226855.152702269.85

6．外币财务报表折算差额77139.82139534.52

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-886489.69400928.26

七、综合收益总额326750738.28251800971.95

归属于母公司所有者的综合收益总额204075140.30172946416.15

归属于少数股东的综合收益总额122675597.9878854555.80

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.460.39

（二）稀释每股收益（元/股）0.460.39后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页上海康德莱企业发展集团股份有限公司母公司利润表

2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、营业收入（五）706002602.44712451236.38

减：营业成本（五）532423534.46550013606.28

税金及附加2901505.733101767.97

销售费用44895851.0050730653.40

管理费用47648610.5037635689.32

研发费用23367724.6124932506.57

财务费用8656390.477491432.21

其中：利息费用7639000.019006312.45

利息收入1144804.312706620.86

加：其他收益594104.50437063.76

投资收益（损失以“-”号填列）（六）21699896.6139683858.99

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1415032.21以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）605400.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-6801.702173180.66

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）67789.5029388934.46

二、营业利润（亏损以“-”号填列）68463974.58110834018.50

加：营业外收入3176866.61851683.20

减：营业外支出1147279.12568437.38

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）70493562.07111117264.32

减：所得税费用5615185.688520978.65

四、净利润（净亏损以“-”号填列）64878376.39102596285.67

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）64878376.39102596285.67

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额180200.001770720.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益180200.001770720.00

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备180200.001770720.00

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额65058576.39104367005.67

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页上海康德莱企业发展集团股份有限公司合并现金流量表

2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2608346726.241740420147.58客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还27681004.3029465657.39

收到其他与经营活动有关的现金（六十一）96342792.1650312978.67

经营活动现金流入小计2732370522.701820198783.64

购买商品、接受劳务支付的现金1383266613.45841643922.33客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金487939882.17438893988.61

支付的各项税费166159943.27108170827.45

支付其他与经营活动有关的现金（六十一）291723845.41175123791.16

经营活动现金流出小计2329090284.301563832529.55

经营活动产生的现金流量净额403280238.40256366254.09

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金821700000.00982175904.00

取得投资收益收到的现金2486978.584122827.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额920804.071466831.20

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额4775333.06

收到其他与投资活动有关的现金（六十一）15000000.0021098424.21

投资活动现金流入小计844883115.711008863986.91

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金332195659.82218956664.96

投资支付的现金658350000.001261200000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额60490600.00161396253.80

支付其他与投资活动有关的现金（六十一）797944.9822955199.90

投资活动现金流出小计1051834204.801664508118.66

投资活动产生的现金流量净额-206951089.09-655644131.75

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金14360000.00847878842.22

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金14360000.00847878842.22

取得借款收到的现金576340438.42351277499.32

收到其他与筹资活动有关的现金（六十一）18943500.00550000.00

筹资活动现金流入小计609643938.421199706341.54

偿还债务支付的现金485523199.32277620985.96

分配股利、利润或偿付利息支付的现金113858648.15109331825.09

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润26661207.2528786442.37

支付其他与筹资活动有关的现金（六十一）29883505.6473104353.58

筹资活动现金流出小计629265353.11460057164.63

筹资活动产生的现金流量净额-19621414.69739649176.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-10183681.877024526.83

五、现金及现金等价物净增加额166524052.75347395826.08

加：期初现金及现金等价物余额1055523302.71708127476.63

六、期末现金及现金等价物余额1222047355.461055523302.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页上海康德莱企业发展集团股份有限公司母公司现金流量表

2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金680801696.26698277793.71

收到的税费返还16590738.0122503445.74

收到其他与经营活动有关的现金15079815.3014470936.57

经营活动现金流入小计712472249.57735252176.02

购买商品、接受劳务支付的现金513723263.73504815169.66

支付给职工以及为职工支付的现金83601083.2265093579.52

支付的各项税费8018803.2810911208.13

支付其他与经营活动有关的现金41317744.6952664150.08

经营活动现金流出小计646660894.92633484107.39

经营活动产生的现金流量净额65811354.65101768068.63

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金50000000.00

取得投资收益收到的现金19560800.0041838394.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

179234.5463440201.42

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额13145333.0610000000.00

收到其他与投资活动有关的现金21098424.21

投资活动现金流入小计32885367.60186377019.93

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

31226352.3457421035.45

的现金

投资支付的现金50000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额16855116.88301000000.00

支付其他与投资活动有关的现金7955199.90

投资活动现金流出小计48081469.22416376235.35

投资活动产生的现金流量净额-15196101.62-229999215.42

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金260000000.00200000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金18943500.00

筹资活动现金流入小计278943500.00200000000.00

偿还债务支付的现金200000000.00180000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金74377392.0175150995.79

支付其他与筹资活动有关的现金42002738.42

筹资活动现金流出小计274377392.01297153734.21

筹资活动产生的现金流量净额4566107.99-97153734.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1772559.721530329.36

五、现金及现金等价物净增加额56953920.74-223854551.64

加：期初现金及现金等价物余额79549190.38303403742.02

六、期末现金及现金等价物余额136503111.1279549190.38后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页上海康德莱企业发展集团股份有限公司合并所有者权益变动表

2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他益险准备

一、上年年末余额441609000.00580682333.7042002738.422841804.3769979121.15551752842.241604862363.041092475222.662697337585.70

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并

其他-1297170.23-1297170.23-254186.63-1551356.86

二、本年年初余额441609000.00580682333.7042002738.422841804.3769979121.15550455672.011603565192.811092221036.032695786228.84

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）18483080.071303994.976547370.95131441340.44157775786.43113316834.94271092621.37

（一）综合收益总额1303994.97202771145.33204075140.30122675597.98326750738.28

（二）所有者投入和减少资本18247596.2018247596.2017537928.0835785524.28

1．所有者投入的普通股16990000.0016990000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额18056901.5318056901.5318056901.53

4．其他190694.67190694.67547928.08738622.75

（三）利润分配6487837.64-71865604.64-65377767.00-26661207.25-92038974.25

1．提取盈余公积6487837.64-6487837.64

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-65377767.00-65377767.00-26661207.25-92038974.25

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他235483.8759533.31535799.75830816.93-235483.87595333.06

四、本期期末余额441609000.00599165413.7742002738.424145799.3476526492.10681897012.451761340979.241205537870.972966878850.21后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页上海康德莱企业发展集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合收专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他益储备险准备

一、上年年末余额441609000.00414060669.3159719492.58458149209.031373538370.92254667581.361628205952.28

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额441609000.00414060669.3159719492.58458149209.031373538370.92254667581.361628205952.28

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）166621664.3942002738.422841804.3710259628.5793603633.21231323992.12837807641.301069131633.42

（一）综合收益总额2841804.37170104611.78172946416.1578854555.80251800971.95

（二）所有者投入和减少资本42002738.42-42002738.42665229453.29623226714.87

1．所有者投入的普通股665229453.29665229453.29

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他42002738.42-42002738.42-42002738.42

（三）利润分配10259628.57-76500978.57-66241350.00-28786442.37-95027792.37

1．提取盈余公积10259628.57-10259628.57

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-66241350.00-66241350.00-28786442.37-95027792.37

4．其他

（四）所有者权益内部结转-38571429.00-38571429.00

1．资本公积转增资本（或股本）-38571429.00-38571429.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他166621664.39166621664.39161081503.58327703167.97

四、本期期末余额441609000.00580682333.7042002738.422841804.3769979121.15551752842.241604862363.041092475222.662697337585.70后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页上海康德莱企业发展集团股份有限公司母公司所有者权益变动表

2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额441609000.00312073567.5942002738.421770720.0069116849.95248566907.611031134306.73

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额441609000.00312073567.5942002738.421770720.0069116849.95248566907.611031134306.73

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）17754154.69180200.006547370.95-6451428.5018030297.14

（一）综合收益总额180200.0064878376.3965058576.39

（二）所有者投入和减少资本17754154.6917754154.69

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额17754154.6917754154.69

4．其他

（三）利润分配6487837.64-71865604.64-65377767.00

1．提取盈余公积6487837.64-6487837.64

2．对所有者（或股东）的分配-65377767.00-65377767.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他59533.31535799.75595333.06

四、本期期末余额441609000.00329827722.2842002738.421950920.0075664220.90242115479.111049164603.87后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页上海康德莱企业发展集团股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额441609000.00312073567.5958857221.38222471600.511035011389.48

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额441609000.00312073567.5958857221.38222471600.511035011389.48

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）42002738.421770720.0010259628.5726095307.10-3877082.75

（一）综合收益总额1770720.00102596285.67104367005.67

（二）所有者投入和减少资本42002738.42-42002738.42

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他42002738.42-42002738.42

（三）利润分配10259628.57-76500978.57-66241350.00

1．提取盈余公积10259628.57-10259628.57

2．对所有者（或股东）的分配-66241350.00-66241350.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额441609000.00312073567.5942002738.421770720.0069116849.95248566907.611031134306.73后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

上海康德莱企业发展集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于

2011年1月由上海康德莱控股集团有限公司、建银国际医疗产业股权投资有限公司、上海宏益博欣股权投资合伙企业（有限合伙）、上海张江高科技园区开发股份有限公

司、上海旭鑫投资企业（有限合伙）、上海紫晨投资有限公司、广东南医科技投资有

限公司、宏源汇富创业投资有限公司及上海利捷企业投资有限公司共同发起，由原上海康德莱企业发展集团有限公司以其净资产折股整体变更设立的股份有限公司。

2016年11月，公司在上海证券交易所上市，证券简称：康德莱，证券代码：603987。

截至2020年12月31日，公司总股本为44160.9万元。

公司的企业法人统一社会信用代码：91310000631191552K。

公司注册地址为上海市嘉定区高潮路658号1幢2楼。

公司法定代表人：张维鑫。

公司主要从事医用穿刺器械的研发、生产和销售，主要产品为医用穿刺针和医用穿刺器。公司所属行业为专业设备制造业。

公司经营范围包括：实业投资、资产管理；国内贸易（除专项审批项目）；电子产品、

机械成套、金属材料、计算机软硬件、高新技术产品的科研、开发、加工、生产；

医用高分子材料及制品、卫生材料及敷料、塑料制品、金属管的制造、销售，生产、销售一次性输血、输液器具、一次性注射器械，销售一次性使用血管内导管，麻醉用导管；进出口（外经贸委批准范围内）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】本财务报表业经公司第四届董事会第十二次会议于2021年3月29日批准报出。

(二)合并财务报表范围

截至2020年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下子公司名称浙江康德莱医疗器械股份有限公司温州康德莱医疗器械有限公司温州康德莱科技有限公司上海康德莱医疗器械股份有限公司财务报表附注第1页

6-1-21上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注子公司名称上海康德莱医疗器械自动化研究所有限公司珠海德瑞医疗器械有限公司上海璞康医疗器械有限公司上海七木医疗器械有限公司上海璞慧医疗器械有限公司上海翰凌医疗器械有限公司香港瑛泰医疗器械有限公司上海璞镁医疗器械有限公司

上海康德莱企业发展集团医疗投资有限公司（曾用名：上海康德莱企业发展集团药业有限公司）上海康德莱制管有限公司上海康德莱国际商贸有限公司广东康德莱医疗器械产业服务有限公司广东康德莱医疗器械集团有限公司广东康德莱医疗供应链管理有限公司肇庆康德莱医疗供应链有限公司广西瓯文医疗科技集团有限公司广西瓯文三高健康服务连锁有限公司广西瓯宁医疗科技有限公司广西盛年医疗科技有限公司

海南瓯文医疗科技有限公司（曾用名：海南瓯宁医疗科技有限公司）桂林瓯文医疗科技有限公司玉林瓯文医疗科技有限公司贵港瓯文医疗科技有限公司南宁瓯文医疗器械维修有限公司柳州瓯文医疗科技有限公司

瓯文医疗科技（上海）有限公司

广西德莱信息技术有限公司（曾用名：南宁瓯文网络科技有限公司）南宁瓯文物流有限公司百色瓯文医疗科技有限公司广西北海瓯文医疗科技有限公司崇左瓯文医疗设备有限公司广西驰远医疗科技有限公司财务报表附注第2页

6-1-22上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注子公司名称广西健立特医疗科技有限公司广西瓯文医学诊断有限公司广西瓯文企业管理有限公司广西赞文医疗科技有限公司

北京康百世医疗科技有限公司（曾用名：北京康百世商贸有限公司）湖南康德莱医疗器械有限责任公司上海康德莱进出口贸易有限公司

KDL MEDICAL LIMITED四川康德莱医疗科技有限公司自贡康德莱医疗科技有限公司

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

财务报表附注第3页

6-1-23上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关财务报表附注第4页

6-1-24上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

财务报表附注第5页

6-1-25上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

财务报表附注第6页

6-1-26上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

财务报表附注第7页

6-1-27上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计财务报表附注第8页

6-1-28上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几财务报表附注第9页

6-1-29上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第10页

6-1-30上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项

和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，具体方法详见本附注三、（十一）。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的财务报表附注第11页

6-1-31上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)应收款项坏账准备

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

（1）单项金额重大的判断依据或金额标准：余额为500万元以上的应收账款，或超过应收账款余额10%以上的非关联方应收款项。余额为100万元以上的其他应收款，或超过其他应收款余额10%以上的非关联方应收款项。

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：当应收款项的预计未来

现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其

账面价值时，公司对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。

2、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备应收账款

*合并财务报表范围内子公司组合：对于应收关联方款项，根据与其信用风险特征类似的应收款的预期损失率，报告期内该组合计提坏账的比例为0%。

*应收款项客户性质组合：公司对于除公司合并财务报表范围内子公司组合

外的应收账款组合，按客户类型将应收款项分为医院机构（含医联体）及体检机构、经销商及其他两个组别，按组别计提坏账准备。

A 组：对医院机构（含医联体）及体检机构的应收款项，账龄组合计提坏账准备的方法账龄应收账款预期违约损失率

一年以内（含一年）1%

一至两年（含两年）3%

两至三年（含三年）10%

三至四年（含四年）50%

四至五年（含五年）70%

五年以上100%财务报表附注第12页

6-1-32上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

B 组：经销商及其他客户的应收款项，账龄组合计提坏账准备的方法账龄应收账款预期违约损失率

一年以内（含一年）3%

一至两年（含两年）10%

两至三年（含三年）50%

三年以上100%

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备其他应收款

*合并财务报表范围内子公司组合：对于应收关联方款项，根据与其信用风险特征类似的应收款的预期损失率，报告期内该组合计提坏账的比例为0%。

*账龄组合：除进行单项减值测试及集团内子公司组合外，按照如下比例确定预期违约损失率账龄其他应收款预期违约损失率

一年以内（含一年）5%

一至两年（含两年）20%

两至三年（含三年）50%

三年以上100%

（3）按信用风险特征组合计提坏账准备应收票据

应收票据组合：对于应收票据，承兑人为信用风险较低的银行，根据预期损失率，报告期内该组合计提坏账的比例为0%。商业承兑汇票根据应收款项的预期损失率确定。

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项：与对方存在争议或

涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款

义务的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（1）单项计提坏账准备的理由：对于金额不重大的应收款项中逾期且催收不还的应收款项单项计提坏账准备。

（2）坏账准备的计提方法：当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。

财务报表附注第13页

6-1-33上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(十二)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、周转材

料、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法财务报表附注第14页

6-1-34上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(十三)合同资产自2020年1月1日起的会计政策

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十四)持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十五)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

财务报表附注第15页

6-1-35上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按财务报表附注第16页

6-1-36上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

财务报表附注第17页

6-1-37上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资

账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十六)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十七)固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

财务报表附注第18页

6-1-38上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-3053.17-9.50

专用设备年限平均法5-103-59.50-19.40

通用设备年限平均法5-103-59.50-19.40

运输设备年限平均法5-103-59.50-19.40

办公设备及其他年限平均法3-53-519.00-32.33

经营租出固定资产：

其中：房屋及建筑物年限平均法10-3053.17-9.50

专用设备年限平均法5-103-59.50-19.40

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十八)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十九)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

财务报表附注第19页

6-1-39上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(二十)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

财务报表附注第20页

6-1-40上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法依据

土地使用权40年-50年直线法土地使用权权证记载使用剩余年限

专有技术10年-20年直线法专有技术及商标权预计受益期限排污权排污权的剩余期限直线法按照排污权证记载的剩余期限

软件3年-10年直线法软件预计可使用寿命

客户关系2年-20年直线法客户关系预计受益期限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至期末，本公司及子公司不存在使用寿命不确定的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并财务报表附注第21页

6-1-41上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十一)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十二)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

财务报表附注第22页

6-1-42上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

2、摊销年限

经营租赁方式等租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

(二十三)合同负债自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十四)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

财务报表附注第23页

6-1-43上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

财务报表附注第24页

6-1-44上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十六)收入自2020年1月1日起的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

财务报表附注第25页

6-1-45上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

2020年1月1日前的会计政策

1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

公司的产品销售包括内销和外销，其中外销均为直接出口。公司根据企业会计准则规定的产品销售收入确认原则，并结合公司自身的业务特点确定了以下确认方法：

（1）内销业务

内销产品的收入确认方法，公司根据与客户约定的交货期将产品发送至客户，客户进行签收，月末与客户核对当期的发货数量和金额，经客户确认后，相关商品所有权上的主要风险和报酬即转移，确认销售收入。

财务报表附注第26页

6-1-46上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

（2）外销业务

外销业务在同时具备下列条件后确认收入：

第一，根据与客户签订的出口销售协议的规定，完成相关产品生产，经检验

合格后完成货物海关出口清关手续，取得报关单，并取得提单（运单）；

第二，产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；

第三，出口产品的单位成本能够合理计算。

(二十七)合同成本自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

财务报表附注第27页

6-1-47上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

财务报表附注第28页

6-1-48上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁自2020年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

财务报表附注第29页

6-1-49上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；

否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资

产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

1)固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2)取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3)根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

4)购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

5)行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租

赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第30页

6-1-50上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于

确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

财务报表附注第31页

6-1-51上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

财务报表附注第32页

6-1-52上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注自2020年1月1日前的会计政策

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(三十一)终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(三十二)套期会计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇

风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动

源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境

外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

财务报表附注第33页

6-1-53上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及

本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对

权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3、套期会计处理方法

（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

财务报表附注第34页

6-1-54上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(三十三)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财

务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：

会计政策变更的受影响的报表对2020年1月1日余额的影响金额审批程序内容和原因项目合并母公司

第四届董事会第预收款项-28503793.74-14075149.78将与货款相关的

三次会议及第四合同负债26433507.0113018135.29预收款项重分类届监事会第二次至合同负债。其他流动负债2070286.731057014.49会议审议通过财务报表附注第35页

6-1-55上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：

对2020年12月31日余额的影响金额受影响的资产负债表项目合并母公司

预收款项-47276542.41-8833146.79

合同负债43507619.618445771.98

其他流动负债3768922.80387374.81

（2）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。修订后的准则自2020年1月1日起施行，根据准则规定，对于首次执行日（即2020年1月1日）前已存在的合同，公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

*本公司作为承租人

本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；

对于使用权资产：假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。本公司对经营租赁采用该方法。

对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：

1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；

2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；

4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行

使及其他最新情况确定租赁期；

5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

6)首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根

据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。

在计量租赁负债时，本公司使用2020年1月1日的承租人增量借款近似利率来对租赁付款额进行折现。

财务报表附注第36页

6-1-56上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

2019年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁

22655259.49

的尚未支付的最低租赁付款额

按2020年1月1日本公司增量借款利率折现的现值20929197.20

2020年1月1日新租赁准则下的租赁负债20929197.20

上述折现的现值与租赁负债之间的差额-

*本公司作为出租人

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。

除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。

本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

*本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响会计政策变更的受影响的报表项目名称和金额审批程序内容和原因合并母公司

使用权资产：增加26855948.34元

租赁负债：增加13709155.52元公司作为承租人第四届董事会第

一年到期的非流动负债：增加7220041.69元相关报对于首次执行日三次会议及第四

预付账款：减少7619048.00元表项目前已存在的经营届监事会第二次

其他应付款：减少140940.01元无影响租赁的调整会议审议通过

留存收益：减少1297170.23元

少数股东权益：减少254186.63元

（3）执行《企业会计准则解释第13号》财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕

21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。

*关联方的认定

解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企

业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。

财务报表附注第37页

6-1-57上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

*业务的定义

解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时

引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。

本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本期无重要会计估计变更。

3、首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计

流动资产：

货币资金1076411948.051076411948.05结算备付金拆出资金

交易性金融资产31759349.2431759349.24

衍生金融资产3179141.003179141.00应收票据

应收账款569311257.33569311257.33

应收款项融资24028690.3224028690.32

预付款项52130832.9452130832.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款28226513.8728226513.87买入返售金融资产

存货318589221.07318589221.07合同资产持有待售资产财务报表附注第38页

6-1-58上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计一年内到期的非流动资产

其他流动资产272239832.39272239832.39

流动资产合计2375876786.212375876786.21

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2164758.132164758.13

其他权益工具投资6037957.006037957.00其他非流动金融资产

投资性房地产3831306.033831306.03

固定资产921654533.66921654533.66

在建工程19907649.9419907649.94生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产179246194.51179246194.51开发支出

商誉171113506.63171113506.63

长期待摊费用36538614.2136538614.21

递延所得税资产10153795.9910153795.99

其他非流动资产43154520.0443154520.04

非流动资产合计1393802836.141393802836.14

资产总计3769679622.353769679622.35

流动负债：

短期借款441197499.32441197499.32向中央银行借款拆入资金财务报表附注第39页

6-1-59上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计交易性金融负债衍生金融负债

应付票据65085835.5365085835.53

应付账款190851724.59190851724.59

预收款项28503793.74-28503793.74-28503793.74

合同负债26433507.0126433507.0126433507.01卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬70342430.0370342430.03

应交税费33367386.2133367386.21

其他应付款64398431.6664398431.66应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流

56570.1756570.17

动负债

其他流动负债439694.352509981.082070286.732070286.73

流动负债合计894243365.60894243365.60

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款19925943.9319925943.93应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款119938600.00119938600.00长期应付职工薪酬财务报表附注第40页

6-1-60上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计预计负债

递延收益12016491.4312016491.43

递延所得税负债26217635.6926217635.69其他非流动负债

非流动负债合计178098671.05178098671.05

负债合计1072342036.651072342036.65

所有者权益：

股本441609000.00441609000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积580682333.70580682333.70

减：库存股42002738.4242002738.42

其他综合收益2841804.372841804.37专项储备

盈余公积69979121.1569979121.15一般风险准备

未分配利润551752842.24551752842.24归属于母公司所有

1604862363.041604862363.04

者权益合计

少数股东权益1092475222.661092475222.66

所有者权益合计2697337585.702697337585.70负债和所有者权益总

3769679622.353769679622.35

计财务报表附注第41页

6-1-61上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注母公司资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计

流动资产：

货币资金88168479.4288168479.42交易性金融资产

衍生金融资产2083200.002083200.00应收票据

应收账款131347528.28131347528.28

应收款项融资9425092.709425092.70

预付款项6562586.906562586.90

其他应收款1309458.481309458.48

存货73697489.5273697489.52合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2151096.082151096.08

流动资产合计314744931.38314744931.38

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资814567534.75814567534.75

其他权益工具投资1200000.001200000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产268324917.72268324917.72

在建工程5252399.005252399.00生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产28634754.3728634754.37财务报表附注第42页

6-1-62上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计开发支出商誉

长期待摊费用1554739.791554739.79

递延所得税资产550977.12550977.12

其他非流动资产4046568.874046568.87

非流动资产合计1124131891.621124131891.62

资产总计1438876823.001438876823.00

流动负债：

短期借款200000000.00200000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据43285835.5343285835.53

应付账款127781029.20127781029.20

预收款项14075149.78-14075149.78-14075149.78

合同负债13018135.2913018135.2913018135.29

应付职工薪酬11417328.0211417328.02

应交税费1283512.581283512.58

其他应付款7764084.957764084.95持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债1057014.491057014.491057014.49

流动负债合计405606940.06405606940.06

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬财务报表附注第43页

6-1-63上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计预计负债

递延收益1823096.211823096.21

递延所得税负债312480.00312480.00其他非流动负债

非流动负债合计2135576.212135576.21

负债合计407742516.27407742516.27

所有者权益：

股本441609000.00441609000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积312073567.59312073567.59

减：库存股42002738.4242002738.42

其他综合收益1770720.001770720.00专项储备

盈余公积69116849.9569116849.95

未分配利润248566907.61248566907.61

所有者权益合计1031134306.731031134306.73

负债和所有者权益总计1438876823.001438876823.00

4、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表项目上年年末余额年初余额调整数

流动资产：

货币资金1076411948.051076411948.05结算备付金拆出资金

交易性金融资产31759349.2431759349.24

衍生金融资产3179141.003179141.00应收票据

应收账款569311257.33569311257.33财务报表附注第44页

6-1-64上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注项目上年年末余额年初余额调整数

应收款项融资24028690.3224028690.32

预付款项52130832.9444511784.94-7619048.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款28226513.8728226513.87买入返售金融资产

存货318589221.07318589221.07合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产272239832.39272239832.39

流动资产合计2375876786.212368257738.21-7619048.00

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2164758.132164758.13

其他权益工具投资6037957.006037957.00其他非流动金融资产

投资性房地产3831306.033831306.03

固定资产921654533.66921654533.66

在建工程19907649.9419907649.94生产性生物资产油气资产

使用权资产不适用26855948.3426855948.34

无形资产179246194.51179246194.51开发支出

商誉171113506.63171113506.63

长期待摊费用36538614.2136538614.21

递延所得税资产10153795.9910153795.99财务报表附注第45页

6-1-65上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注项目上年年末余额年初余额调整数

其他非流动资产43154520.0443154520.04

非流动资产合计1393802836.141420658784.4826855948.34

资产总计3769679622.353788916522.6919236900.34

流动负债：

短期借款441197499.32441197499.32向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据65085835.5365085835.53

应付账款190851724.59190851724.59

预收款项28503793.7428503793.74合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬70342430.0370342430.03

应交税费33367386.2133367386.21

其他应付款64398431.6664257491.65-140940.01应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债56570.177276611.867220041.69

其他流动负债439694.35439694.35

流动负债合计894243365.60901322467.287079101.68

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款19925943.9319925943.93应付债券

其中：优先股永续债财务报表附注第46页

6-1-66上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注项目上年年末余额年初余额调整数

租赁负债不适用13709155.5213709155.52

长期应付款119938600.00119938600.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益12016491.4312016491.43

递延所得税负债26217635.6926217635.69其他非流动负债

非流动负债合计178098671.05191807826.5713709155.52

负债合计1072342036.651093130293.8520788257.20

所有者权益：

股本441609000.00441609000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积580682333.70580682333.70

减：库存股42002738.4242002738.42

其他综合收益2841804.372841804.37专项储备

盈余公积69979121.1569979121.15一般风险准备

未分配利润551752842.24550455672.01-1297170.23归属于母公司所有者权益合

1604862363.041603565192.81-1297170.23

计

少数股东权益1092475222.661092221036.03-254186.63

所有者权益合计2697337585.702695786228.84-1551356.86

负债和所有者权益总计3769679622.353788916522.6919236900.34母公司资产负债表项目上年年末余额年初余额调整数

流动资产：

货币资金88168479.4288168479.42交易性金融资产财务报表附注第47页

6-1-67上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注项目上年年末余额年初余额调整数

衍生金融资产2083200.002083200.00应收票据

应收账款131347528.28131347528.28

应收款项融资9425092.709425092.70

预付款项6562586.906562586.90

其他应收款1309458.481309458.48

存货73697489.5273697489.52合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2151096.082151096.08

流动资产合计314744931.38314744931.38

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资814567534.75814567534.75

其他权益工具投资1200000.001200000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产268324917.72268324917.72

在建工程5252399.005252399.00生产性生物资产油气资产使用权资产不适用

无形资产28634754.3728634754.37开发支出商誉

长期待摊费用1554739.791554739.79

递延所得税资产550977.12550977.12

其他非流动资产4046568.874046568.87

非流动资产合计1124131891.621124131891.62财务报表附注第48页

6-1-68上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注项目上年年末余额年初余额调整数

资产总计1438876823.001438876823.00

流动负债：

短期借款200000000.00200000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据43285835.5343285835.53

应付账款127781029.20127781029.20

预收款项14075149.7814075149.78合同负债

应付职工薪酬11417328.0211417328.02

应交税费1283512.581283512.58

其他应付款7764084.957764084.95持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计405606940.06405606940.06

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债不适用长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1823096.211823096.21

递延所得税负债312480.00312480.00其他非流动负债

非流动负债合计2135576.212135576.21

负债合计407742516.27407742516.27

所有者权益：

股本441609000.00441609000.00财务报表附注第49页

6-1-69上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注项目上年年末余额年初余额调整数其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积312073567.59312073567.59

减：库存股42002738.4242002738.42

其他综合收益1770720.001770720.00专项储备

盈余公积69116849.9569116849.95

未分配利润248566907.61248566907.61

所有者权益合计1031134306.731031134306.73

负债和所有者权益总计1438876823.001438876823.00

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

13%、9%、6%、5%、增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，

3%、1%

差额部分为应交增值税企业所得税按应纳税所得额计缴见下表纳税主体名称所得税税率

上海康德莱企业发展集团股份有限公司15%

浙江康德莱医疗器械股份有限公司15%

温州康德莱医疗器械有限公司20%

温州康德莱科技有限公司20%

上海康德莱医疗器械股份有限公司15%

上海康德莱医疗器械自动化研究所有限公司25%

珠海德瑞医疗器械有限公司15%

上海璞康医疗器械有限公司15%

上海七木医疗器械有限公司20%

上海璞慧医疗器械有限公司20%

上海翰凌医疗器械有限公司20%财务报表附注第50页

6-1-70上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

香港瑛泰医疗器械有限公司8.25%【注1】

上海璞镁医疗器械有限公司20%

上海康德莱企业发展集团医疗投资有限公司20%

上海康德莱制管有限公司25%

上海康德莱国际商贸有限公司25%

广东康德莱医疗器械产业服务有限公司20%

广东康德莱医疗器械集团有限公司15%

广东康德莱医疗供应链管理有限公司20%

肇庆康德莱医疗供应链有限公司20%

广西瓯文医疗科技集团有限公司25%

广西瓯文三高健康服务连锁有限公司20%

广西瓯宁医疗科技有限公司20%

广西盛年医疗科技有限公司20%

海南瓯文医疗科技有限公司20%

桂林瓯文医疗科技有限公司20%

玉林瓯文医疗科技有限公司20%

贵港瓯文医疗科技有限公司20%

南宁瓯文医疗器械维修有限公司20%

柳州瓯文医疗科技有限公司20%

瓯文医疗科技（上海）有限公司25%

广西德莱信息技术有限公司20%

南宁瓯文物流有限公司20%

百色瓯文医疗科技有限公司20%

广西北海瓯文医疗科技有限公司20%

崇左瓯文医疗设备有限公司20%

广西驰远医疗科技有限公司20%

广西健立特医疗科技有限公司20%

广西瓯文医学诊断有限公司20%

广西瓯文企业管理有限公司25%

广西赞文医疗科技有限公司20%

北京康百世医疗科技有限公司20%

湖南康德莱医疗器械有限责任公司20%财务报表附注第51页

6-1-71上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

上海康德莱进出口贸易有限公司20%

KDL MEDICAL LIMITED 19%【注 2】

四川康德莱医疗科技有限公司20%

自贡康德莱医疗科技有限公司20%

注1：香港瑛泰医疗器械有限公司执行香港利得税税率；

注 2：KDL MEDICAL LIMITED 执行英国企业所得税税率。

(二)税收优惠1、根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）、《上海市高新技术企业认定管理实施办法（》沪科合[2016]22号）的有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示的《关于公示上海市2020年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR202031003213，发证日期：2020年11月12日，认定有效期3年，即2020至2022年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的

有关规定减按15%税率征收企业所得税。

2、根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）的有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办

公室公示的《关于公示浙江省2020年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司子公司浙江康德莱医疗器械股份有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR202033007487，发证日期 2020 年 12 月 1 日，认定有效期3年，即2020至2022年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。

3、根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）《、上海市高新技术企业认定管理实施办法》（沪科合[2016]22号）的有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示的《关于公示2019年度上海市第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司子公财务报表附注第52页

6-1-72上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

司上海康德莱医疗器械股份有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR201931000206，发证日期：2019 年 10 月 8 日，认定有效期 3年，即2019至2021年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。

4、根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公

室公示的《关于公示广东省2020年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司子公司广东康德莱医疗器械集团有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR202044002228，发证日期：2020 年 12 月 1 日，认定有效期3年，即2020至2022年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。

5、根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公

室公示的《关于公示广东省2019年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司子公司珠海德瑞医疗器械有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR201944001344，发证日期：2019 年 12 月 2 日，认定有效期 3年，即2019至2021年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。

6、根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）《、上海市高新技术企业认定管理实施办法》（沪科合[2016]22号）的有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示的《关于公示上海市2020年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司子公司上海璞康医疗器械有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：

GR202031001581，发证日期：2020 年 11 月 12 日，认定有效期 3 年，即 2020至2022年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。

财务报表附注第53页

6-1-73上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注7、公司根据财政部、税务总局颁布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）的有关规定，公司子公司：温州康德莱医疗器械有限公司、温州康德莱科技有限公司、上海七木医疗器械有限公司、上海璞

慧医疗器械有限公司、上海翰凌医疗器械有限公司、上海璞镁医疗器械有限

公司、上海康德莱企业发展集团医疗投资有限公司、广东康德莱医疗器械产

业服务有限公司、广东康德莱医疗供应链管理有限公司、肇庆康德莱医疗供

应链有限公司、广西瓯文三高健康服务连锁有限公司、广西瓯宁医疗科技有

限公司、广西盛年医疗科技有限公司、海南瓯文医疗科技有限公司、桂林瓯

文医疗科技有限公司、玉林瓯文医疗科技有限公司、贵港瓯文医疗科技有限

公司、南宁瓯文医疗器械维修有限公司、柳州瓯文医疗科技有限公司、广西

德莱信息技术有限公司、南宁瓯文物流有限公司、百色瓯文医疗科技有限公

司、广西北海瓯文医疗科技有限公司、崇左瓯文医疗设备有限公司、广西驰

远医疗科技有限公司、广西健立特医疗科技有限公司、广西瓯文医学诊断有

限公司、广西赞文医疗科技有限公司、北京康百世医疗科技有限公司、湖南

康德莱医疗器械有限责任公司、上海康德莱进出口贸易有限公司、四川康德

莱医疗科技有限公司、自贡康德莱医疗科技有限公司，被认定为小型微利企业。对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300

万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金38522.7488345.68

银行存款1222008832.721055434957.03

其他货币资金17232168.7820888645.34

合计1239279524.241076411948.05

其中：存放在境外的款项总额5534131.398154214.26财务报表附注第54页

6-1-74上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

其中受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

保理融资保证金11823847.872792819.20

银行承兑汇票保证金5175000.0018095826.14

外汇交易保证金203139.36

保函保证金30181.55

合计17232168.7820888645.34

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的

43251536.3631759349.24

金融资产

其中：银行理财产品35321677.1721394548.93

分期付款形成的交易性金融资产7929859.1910364800.31

(三)衍生金融资产项目期末余额上年年末余额

远期结汇4753850.003179141.00

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

一年以内（含一年）641036465.56542157114.58

一至两年（含两年）43078931.3237248294.52

两至三年（含三年）10105614.873306191.36

三年以上2063642.082284208.70

小计696284653.83584995809.16

减：坏账准备18651965.7015684551.83

合计677632688.13569311257.33财务报表附注第55页

6-1-75上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备30000.000.0130000.00100.00

其中：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计

30000.000.0130000.00100.00

提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备696284653.83100.0018651965.702.68677632688.13584965809.1699.9915654551.832.68569311257.33

其中：

按合并财务报表范围内子公司组合计提坏账准备的应收账款按应收款项客户性质组合

696284653.83100.0018651965.702.68677632688.13584965809.1699.9915654551.832.68569311257.33

计提坏账准备的应收账款

合计696284653.83100.0018651965.70677632688.13584995809.16100.0015684551.83569311257.33本期无按单项计提坏账准备的应收账款。

财务报表附注第56页

6-1-76上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1、合并财务报表范围内子公司组合

2、应收款项客户性质组合696284653.8318651965.702.68

其中：医院机构（含医联体）及体检机构354569368.245529542.271.56

经销商及其他客户341715285.5913122423.433.84

合计696284653.8318651965.70

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销按单项计提

30000.0030000.00

坏账准备按组合计提

15654551.8316910781.7712991836.70921531.2018651965.70

坏账准备

合计15684551.8316910781.7713021836.70921531.2018651965.70

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款921531.20

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款款项是否因关单位名称核销金额核销原因性质联交易产生

广西同济医药集团有限公司货款556583.98无法收回否

湖北康友医用器材有限公司货款69544.30无法收回否

重庆三大伟业医疗用品有限公司货款69170.00无法收回否

枣庄市万东医用器材有限公司货款63649.60无法收回否

威海鸿宇医疗器械有限公司货款51907.96无法收回否

合计810855.84财务报表附注第57页

6-1-77上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额104852022.92元，占应收账款期末余额合计数的比例15.06%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

2153952.99元。

6、期末用于质押的应收账款情况见本附注“十二、(一)重要承诺事项”。

7、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款

8、期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(五)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额

应收票据20686524.5024028690.32

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他上年年末余其他综合收益中项目本期新增本期终止确认期末余额额变动确认的损失准备应收

24028690.32162570318.40165912484.2220686524.50

票据

3、期末公司无应收款项融资减值准备

4、期末公司无已质押的应收款项融资。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票49990359.20

6、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的应收款项融资。

财务报表附注第58页

6-1-78上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

一年以内（含一年）62521173.8797.9443451940.7383.35

一至两年（含两年）850566.221.338610333.1316.52

两至三年（含三年）451681.280.7156110.000.11

三年以上12800.010.0212449.080.02

合计63836221.38100.0052130832.94100.00期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额27135102.38元，占预付款项期末余额合计数的比例42.51%。

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项31920148.3628226513.87其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

一年以内（含一年）28005703.4627381685.37

一至两年（含两年）5288369.921063194.92

两至三年（含三年）713957.721826713.67

三年以上5869380.184191079.51

小计39877411.2834462673.47

减：坏账准备7957262.926236159.60

合计31920148.3628226513.87财务报表附注第59页

6-1-79上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备5157296.6712.93827907.5816.054329389.091237377.903.59287377.9023.22950000.00

其中：

单项金额重大并单项计提坏账准

2940000.007.3750000.001.702890000.001000000.002.9050000.005.00950000.00

备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏

2217296.675.56777907.5835.081439389.09237377.900.69237377.90100.00

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备34720114.6187.077129355.3420.5327590759.2733225295.5796.415948781.7017.9027276513.87

其中：

按合并财务报表范围内子公司组合计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备其他应

34720114.6187.077129355.3420.5327590759.2733225295.5796.415948781.7017.9027276513.87

收款

合计39877411.28100.007957262.9231920148.3634462673.47100.006236159.6028226513.87财务报表附注第60页

6-1-80上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

温州空港新区管理委员会1940000.00无回收风险

珠海市金湾中心医院1000000.0050000.005.00回收风险较小

上海安宜达物流有限公司810593.5540529.685.00回收风险较小

出口退税669325.22无回收风险

蔡新龙500000.00500000.00100.00预计无法收回

陈思晓237377.90237377.90100.00预计无法收回

合计5157296.67827907.58

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1、合并财务报表范围内子公司组合

2、按账龄组合计提坏账准备的其他应收

34720114.617129355.3420.53

款

其中：一年以内（含一年）24896378.241244818.935.00

一至两年（含两年）4477776.37895555.2720.00

两至三年（含三年）713957.72356978.8650.00

三年以上4632002.284632002.28100.00

合计34720114.617129355.34

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额1419084.274579697.43237377.906236159.60上年年末余额在本期

--转入第二阶段-223888.82223888.82

--转入第三阶段财务报表附注第61页

6-1-81上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1509237.421244294.82500000.003253532.24

本期转回1369084.26103344.661472428.92本期转销

本期核销60000.0060000.00其他变动

期末余额1335348.615884536.41737377.907957262.92

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销单项金额重大并单独计提坏账准

50000.0050000.00

备的其他应收款计提的坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准

5948781.702713002.561472428.9260000.007129355.34

备的其他应收款计提的坏账准备单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收237377.90540529.68777907.58款计提的坏账准备

合计6236159.603253532.241472428.9260000.007957262.92

（5）本期实际核销的其他应收款项情况财务报表附注第62页

6-1-82上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注项目核销金额

实际核销的其他应收款项60000.00

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金、保证金25698294.798586750.49

往来款8845577.9019388584.08

备用金、员工借款2356101.511545473.86

暂付款（含各类费用发票未到）、销售业务以外的应

2018556.934445089.29

收款项

增值税出口退税款953026.81

其他5853.34496775.75

合计39877411.2834462673.47

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项款项性坏账准备期单位名称期末余额账龄期末余额合计数质末余额

的比例(%)上海北虹桥建设押金、保一年以内（含

11598000.0029.08579900.00发展有限公司证金一年）一年以内（含

3825000.00嘉兴市天和制药一年）

往来款13.28485250.00有限公司一至两年（含

1470000.00

两年）浙江欧健医用器

往来款2700000.00三年以上6.772700000.00材有限公司温州空港新区管押金、保一年以内（含

1940000.004.86理委员会证金一年）温州中顺建筑工押金、保一年以内（含

1802258.004.5290112.90程有限公司证金一年）

合计23335258.0058.513855262.90

（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项财务报表附注第63页

6-1-83上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

（10）期末无因转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料67760238.2267760238.2251913440.3351913440.33

在产品8387246.108387246.1012665529.5212665529.52自制半成

37113606.6437113606.6424895145.4824895145.48

品

库存商品250622921.323007619.24247615302.08199180999.182165890.93197015108.25

发出商品42619143.7442619143.7424710459.8324710459.83

周转材料7576519.807576519.806881635.286881635.28委托加工

507902.38507902.38

物资

合计414079675.823007619.24411072056.58320755112.002165890.93318589221.07

2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品2165890.932249749.771408021.463007619.24

3、存货期末余额不含有借款费用资本化金额

财务报表附注第64页

6-1-84上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款2000000.00

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额及未认证进项税额11916264.795900663.60

预缴税费500237.37339168.79

短期理财产品36000000.00266000000.00

应收退货成本1563418.92

合计49979921.08272239832.39

(十一)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额折现率项目坏账账面坏账账面账面余额账面价值区间准备余额准备价值

分期收款销售商品6909017.926909017.923%-8%

其中：未实现融资收益1090982.081090982.08

2、期末无长期应收款坏账准备

3、期末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款

4、期末无因转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

财务报表附注第65页

6-1-85上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(十二)长期股权投资本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金股计提减期末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益收益调整变动利或利润值准备联营企业

南昌康德莱医疗科技有限公司2164758.13134266.532299024.66财务报表附注第66页

6-1-86上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(十三)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

项目期末余额上年年末余额

非交易性权益工具9687957.006037957.00

2、非交易性权益工具投资的情况

指定为以公允价其他综合其他综合收本期确认的累计累计值计量且其变动收益转入项目益转入留存股利收入利得损失计入其他综合收留存收益收益的金额益的原因的原因上海农村商业银权益工具投资非

60800.00

行股份有限公司交易性浙江温州龙湾农权益工具投资非

村商业银行股份123887.12交易性有限公司

(十四)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的

49060000.00

金融资产

其中：债务工具投资权益工具投资衍生金融资产

其他49060000.00

其他说明：本期公司子公司上海康德莱医疗器械股份有限公司作为有限合伙人出资

认缴上海怀格瑛泰创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“怀格瑛泰”）、景宁怀

格瑞信创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“怀格瑞信”）各人民币5000.00万元。截至期末对怀格瑛泰、怀格瑞信合计缴付出资额人民币5000.00万元，期末根据该资产的公允价值确认了相关资产账面金额。

财务报表附注第67页

6-1-87上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(十五)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额4128711.414128711.41

（2）本期增加金额6899170.35230762.817129933.16

—固定资产\无形资产转入6899170.35230762.817129933.16

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额11027881.76230762.8111258644.57

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额297405.38297405.38

（2）本期增加金额1040374.3852306.241092680.62

—计提或摊销493109.374615.26497724.63

—固定资产\无形资产转入547265.0147690.98594955.99

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额1337779.7652306.241390086.00

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值9690102.00178456.579868558.57

（2）上年年末账面价值3831306.033831306.03

2、期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况

3、期末用于抵押的投资性房地产情况见本附注“十二、(一)重要承诺事项”。

财务报表附注第68页

6-1-88上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(十六)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产996403788.76921654533.66财务报表附注第69页

6-1-89上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备办公设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额771975108.52531002858.0517280936.3319808591.9228724157.141368791651.96

（2）本期增加金额29041838.95128669311.1311013120.213723830.6710527838.64182975939.60

—购置16633230.6565864974.15260795.183723830.678558149.5295040980.17

—在建工程转入12408608.3060891799.1310752325.031969689.1286022421.58

—其他增加1912537.851912537.85

（3）本期减少金额6899170.3519762511.11286885.851775589.32755923.0929480079.72

—处置或报废14331944.25286885.851775589.32755923.0917150342.51

—转入投资性房地产6899170.356899170.35

—其他减少5430566.865430566.86

（4）期末余额794117777.12639909658.0728007170.6921756833.2738496072.691522287511.84

2．累计折旧

（1）上年年末余额138952761.14270469194.2810451191.4010931705.2616332266.22447137118.30

（2）本期增加金额36339415.0250203040.792705447.862326952.585583065.1497157921.39

—计提36339415.0250203040.792705447.862326952.585583065.1497157921.39

—企业合并增加

（3）本期减少金额547265.0115477848.37275641.251693206.65417355.3318411316.61

—处置或报废12517665.87275641.251693206.65417355.3314903869.10

—转入投资性房地产547265.01547265.01财务报表附注第70页

6-1-90上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备办公设备及其他合计

—其他减少2960182.502960182.50

（4）期末余额174744911.15305194386.7012880998.0111565451.1921497976.03525883723.08

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值619372865.97334715271.3715126172.6810191382.0816998096.66996403788.76

（2）上年年末账面价值633022347.38260533663.776829744.938876886.6612391890.92921654533.66

3、期末用于抵押的固定资产情况见本附注“十二、(一)重要承诺事项”。

财务报表附注第71页

6-1-91上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目房屋及建筑物专用设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额6787379.796787379.79

（2）本期增加金额5900203.461247787.607147991.06

—购置1247787.601247787.60

—在建工程转入193518.33193518.33

—自用固定资产转入5706685.125706685.12

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额12687583.251247787.6013935370.85

2．累计折旧

（1）上年年末余额718936.87718936.87

（2）本期增加金额1943086.0669148.102012234.16

—计提430765.4269148.10499913.52

—自用固定资产转入1512320.641512320.64

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额2662022.9369148.102731171.03

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值10025560.321178639.5011204199.82

（2）上年年末账面价值6068442.926068442.92

5、期末无未办妥产权证书的固定资产情况

财务报表附注第72页

6-1-92上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

6、期末附着在集体所有土地上的房屋建筑物情况

项目账面原值账面净值未办妥产权证书的原因

华江路170号房产73131985.6947647301.55房屋建筑物所附着土地系集体所有土

华江路171号房产21585846.7019033362.04地，土地使用权系租赁使用，公司持有合计94717832.3966680663.59房屋产权证书

(十七)在建工程

1、在建工程及工程物资

项目期末余额上年年末余额

在建工程92171092.1919907649.94

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

德瑞厂房建设工程48098754.2448098754.242626156.602626156.60

滨海新区四期建设工程18444665.4618444665.46

虹桥创新医疗产业园项目13157414.9513157414.95

设备安装及其他7064552.607064552.602552262.322552262.32

江桥基地改扩建及其他3256318.853256318.851311707.071311707.07

SPD 项目建设 2149386.09 2149386.09

两化融合9545997.599545997.59华江路宿舍厂房改造装修工

3871526.363871526.36

程

合计92171092.1992171092.1919907649.9419907649.94财务报表附注第73页

6-1-93上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入固定工程累计其中：本期本期利息本期其他减工程进利息资本化

项目名称预算数上年年末余额本期增加金额资产/无形资产期末余额投入占预利息资本化资本化率资金来源少金额度累计金额

金额算比例(%)金额(%)德瑞厂房建

88000000.002626156.6045472597.6448098754.2454.66在建自有资金

设工程滨海新区四

162000000.0018444665.4618444665.4611.39在建自有资金

期建设工程虹桥创新医

疗产业园项210000000.0013157414.9513157414.956.27在建自有资金目江桥基地改

1311707.071944611.783256318.85前期自有资金

扩建及其他

两化融合10715000.009545997.599545997.5989.09已验收自有资金华江路宿舍

及厂房改造7500000.003871526.364313627.758185154.11109.14已验收自有资金一期工程

合计17355387.6283332917.5817731151.7082957153.50财务报表附注第74页

6-1-94上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

4、期末公司无在建工程减值准备

(十八)使用权资产项目房屋及建筑物

1．账面原值

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额60406890.84

—新增租赁60406890.84

（3）本期减少金额2038670.08

—处置2038670.08

（4）期末余额58368220.76

2．累计折旧

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额29028126.33

—本期新增折旧14308861.77

—计提14719264.56

（3）本期减少金额467161.54

—处置467161.54

（4）期末余额28560964.79

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值29807255.97

（2）上年年末账面价值财务报表附注第75页

6-1-95上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(十九)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权排污权软件客户关系合计

1．账面原值

（1）上年年末余额102142489.616311613.87848785.0018455401.3977000000.00204758289.87

（2）本期增加金额79750395.0070000.002315127.2082135522.20

—购置79750395.0070000.002315127.2082135522.20

（3）本期减少金额230762.81230762.81

—处置

—转入投资性房地

230762.81230762.81

产

（4）期末余额181662121.806381613.87848785.0020770528.5977000000.00286663049.26

2．累计摊销

（1）上年年末余额13174109.32916642.63793000.448363637.092264705.8825512095.36

（2）本期增加金额10087610.98477714.5255784.562689489.7713310599.83

—计提10087610.98477714.5255784.562689489.7713310599.83

（3）本期减少金额47690.9847690.98

—处置

—转入投资性房地

47690.9847690.98

产

（4）期末余额23214029.321394357.15848785.0011053126.862264705.8838775004.21

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值158448092.484987256.729717401.7374735294.12247888045.05

（2）上年年末账面价值88968380.295394971.2455784.5610091764.3074735294.12179246194.51财务报表附注第76页

6-1-96上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因土地使用权（宗地编号：珠国

6796867.59待地上建筑物竣工后办理不动产权证土金工2018-009）

3、期末用于抵押的无形资产情况见本附注“十二、(一)重要承诺事项”

财务报表附注第77页

6-1-97上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(二十)开发支出本期增加金额本期减少金额上年年资本化开始项目确认为无形计入当期末余额资本化具体依据期末研发进度末余额内部开发支出其他增加时点资产期损益

可降解鼻窦药物支架1617679.921617679.922020年7月第一例临床试验成功临床试验阶段财务报表附注第78页

6-1-98上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(二十一)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的处置账面原值

收购北京康百世医疗科技有限公司1656953.511656953.51

收购广西瓯文医疗科技集团有限公司169456553.12169456553.12

小计171113506.63171113506.63减值准备收购北京康百世医疗科技有限公司收购广西瓯文医疗科技集团有限公司小计

账面价值171113506.63171113506.63

公司对广西瓯文医疗科技集团有限公司（以下简称“广西瓯文”）收购形成商誉时，并购重组相关方存在业绩承诺，本年度广西瓯文已完成相关业绩承诺，未触发补偿条款，不需要对公司进行业绩补偿。

2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

单位：万元项目康百世广西瓯文

商誉账面余额*165.7016945.66

商誉减值准备余额*

商誉的账面价值*=*-*165.7016945.66

未确认归属于少数股东权益的商誉价值*159.3216281.12

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+*325.0233226.78

受益资产组的账面价值*148.3861305.58

包含整体商誉的受益资产组的账面价值*=*+*473.4094532.36

受益资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）*486.0095516.00

商誉减值损失（大于0时）*=*-*财务报表附注第79页

6-1-99上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

3、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

公司期末对商誉进行了减值测试，首先将归属于公司股东的商誉账面价值调整为全部商誉账面价值，再合理分摊至相关受益资产组中，计算相关受益资产组的可收回金额。

基于历史实际经营数据、行业的发展趋势，公司编制了未来5年及永续年的净利润及现金流量预测，北京康百世现金流量预测所用的税前折现率为

13.45%，广西瓯文现金流量预测所用的税前折现率为13.63%。经测试，本公

司收购康百世50.9804%股权以及收购广西瓯文51.00%股权形成的商誉不存在减值情况。

(二十二)长期待摊费用上年年末余本期增加金本期摊销金其他减少项目期末余额额额额金额

租入固定资产装修7362041.782402737.921032224.14173333.688559221.88自建生产性构筑

24727779.165732965.086053567.4824407176.76

物、装修受益期超过一个会

4448793.2750280.00920371.403578701.87

计期间的长期费用

合计36538614.218185983.008006163.02173333.6836545100.51

(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时递延所得税差异产性差异资产

资产减值准备29616847.865808522.6924086602.364717898.20

内部交易未实现利润36767973.435458139.8735502609.425402102.32

可抵扣亏损149301.687465.09675909.3633795.47

预计负债608355.8398463.48

股份支付21263141.703224295.29

金融资产的公允价值变动940000.00141000.00

合计89345620.5014737886.4260265121.1410153795.99财务报表附注第80页

6-1-100上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税差异债差异负债非同一控制企业合并资产

94698498.7523674624.71102572183.5225643045.88

评估增值

套期工具的公允价值变动4622500.00693375.003179141.00476871.15交易性金融资产公允价值

997581.17149637.18570452.9397718.66

变动衍生金融资产的公允价值

131350.0019702.50

变动

合计100449929.9224537339.39106321777.4526217635.69

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2021年

2022年1547086.62

2023年709741.531385436.94

2024年11523764.0911523764.09

2025年34310748.97

合计46544254.5914456287.65

(二十四)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备构建长期资产

44451840.4944451840.4943154520.0443154520.04

的预付款项

预付租赁款797944.98797944.98

合计45249785.4745249785.4743154520.0443154520.04财务报表附注第81页

6-1-101上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(二十五)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额

质押借款77480000.0082630000.00

抵押借款157136328.87152567499.32

保证借款40000000.006000000.00

信用借款265848409.55200000000.00

合计540464738.42441197499.32

(二十六)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票74491226.8965085835.53

(二十七)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

一年以内（含一年）257704445.41184948282.23

一至两年（含两年）5115856.991721677.08

两至三年（含三年）77465.67777644.94

三年以上1056483.333404120.34

合计263954251.40190851724.59

2、期末无账龄超过一年的重要应付账款

(二十八)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

一年以内（含一年）26661945.07

一至两年（含两年）819994.93

两至三年（含三年）293867.45

三年以上727986.29

合计28503793.74财务报表附注第82页

6-1-102上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

2、期末无账龄超过一年的重要预收款项

(二十九)合同负债合同负债情况项目期末余额上年年末余额

预收货款43507619.61

(三十)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬67863098.99487415679.58475718063.6379560714.94

离职后福利-设定提存计

2479331.0410958916.1312438232.721000014.45

划

辞退福利74277.0074277.00一年内到期的其他福利

合计70342430.03498448872.71488230573.3580560729.39

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

65896002.66436150296.57424602099.1077444200.13

补贴

（2）职工福利费159080.0019011327.4419164257.446150.00

（3）社会保险费1449451.2017058987.8216704348.631804090.39

其中：医疗保险费1230159.4115333878.6314864599.791699438.25

工伤保险费101254.05423528.88470338.6454444.29

生育保险费118037.741301580.311369410.2050207.85

（4）住房公积金287904.8410652450.0910745068.93195286.00

（5）工会经费和职工教育

70660.294542617.664502289.53110988.42

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计67863098.99487415679.58475718063.6379560714.94财务报表附注第83页

6-1-103上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险2417685.0210760015.7712207488.47970212.32

失业保险费61646.02198900.36230744.2529802.13

合计2479331.0410958916.1312438232.721000014.45

(三十一)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

企业所得税27069312.1217252853.92

增值税8960237.2410517034.61

房产税4083240.082997378.88

城市维护建设税707034.01791213.96

个人所得税705621.84547444.66

印花税392827.41360859.59

城镇土地使用税381283.23294207.50

教育费附加344274.08363213.48

地方教育费附加229516.09242240.68

其他1098.07938.93

合计42874444.1733367386.21

(三十二)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付利息596717.071461325.32

其他应付款项108533979.5662937106.34

合计109130696.6364398431.66

1、应付利息

项目期末余额上年年末余额

短期借款应付利息596717.071414300.32

分期付息到期还本的长期借款利息47025.00

合计596717.071461325.32财务报表附注第84页

6-1-104上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

应付各类费用款65343931.2450598535.20

股权激励款18943500.00

其他单位往来款14101638.63212752.42

押金、保证金9121676.239496052.43

暂收经营业务以外的应付款项、代收代付款415982.51503876.43

其他607250.952125889.86

合计108533979.5662937106.34

（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项

(三十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款61597.9956570.17

一年内到期的租赁负债13093135.56

合计13154733.5556570.17

(三十四)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额3768922.80

预计负债2171774.75

商业承兑汇票背书未到期250000.00439694.35

合计6190697.55439694.35

(三十五)长期借款

长期借款分类：

项目期末余额上年年末余额

抵押借款125943.93

保证借款19800000.00

合计19925943.93财务报表附注第85页

6-1-105上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(三十六)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额13909684.93

减：未确认融资费用1502980.72

合计12406704.21

(三十七)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款61528000.00119938600.00长期应付款项目期末余额上年年末余额

分期支付的股权投资款61528000.00119938600.00

(三十八)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助7829738.6211313601.004982234.7914161104.83

政策性搬迁收入4186752.81256719.363930033.45

合计12016491.4311313601.005238954.1518091138.28财务报表附注第86页

6-1-106上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

涉及政府补助的项目：

本期新增补助本期计入当与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额金额期损益金额与收益相关

固定资产改造专项资金项目-万级净化车间420000.3839999.96380000.42与资产相关

面向第三方医疗器械产业供应链第三方协同服务平台434078.81127047.48307031.33与资产相关

医用穿刺器产业化关键技术研究377517.0268000.04309516.98与资产相关

清洗行业 HCFC-141b 淘汰项目 591500.00 354900.00 67279.68 879120.32 与资产相关

清洗行业 HCFC-141b 示范项目 468603.00 108157.49 360445.51 与资产相关

清洗行业 HCFC-141b 淘汰项目 1539176.34 402755.46 1136420.88 与资产相关

一次性使用安全留置针科研项目500000.00500000.00与收益相关

介入类手术器械包等介入类手术产品产业化项目215756.1972821.69142934.50与资产相关

73002万套医疗器械扩建项目1325086.88304203.661020883.22与资产相关

药物涂层球囊560000.00140000.00700000.00与收益相关

采用超滑涂层技术的导管鞘系列产品的开发438020.00650000.00342021.36745998.64与资产相关

与资产相关/

无级变侧向螺旋开孔大面积血栓抽吸治疗系统960000.00960000.00与收益相关

上海市防疫重点企业贷款贴息（康德莱股份）1588125.001360625.00227500.00与收益相关

两化融合技改项目826076.0042362.87783713.13与资产相关

年产1.8亿支医用无菌耗材项目技改项目4000000.0044343.433955656.57与资产相关

浙江省防疫重点企业贷款贴息（浙江康德莱）371300.00309416.6761883.33与收益相关

安全防针刺注射器项目493200.00493200.00与收益相关财务报表附注第87页

6-1-107上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

本期新增补助本期计入当与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额金额期损益金额与收益相关

与资产相关/

高端心脑血管介入医疗器械研发设计与产业化服务平台800000.00800000.00与收益相关

模块化可重构多孔手术机器人及临床研究160000.00160000.00与收益相关

虹桥国际创新医疗器械产业园项目1000000.001000000.00与收益相关

“INT”介入医疗器械技术领域品牌发展综合提升项目 450000.00 450000.00 与收益相关

多路径植入自瞄定球扩式双环状主动脉瓣膜工程样品研发项目480000.00480000.00与收益相关

合计7829738.6211313601.004982234.7914161104.83

(三十九)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额441609000.00441609000.00财务报表附注第88页

6-1-108上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(四十)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）

（1）投资者投入的资本318692345.38318692345.38

（2）同一控制下企业合并的影

5280598.905280598.90

响

（3）投资成本与净资产份额差

224492947.05426178.54224919125.59

额

（4）收购少数股东股权差额-54824337.94-54824337.94

小计493641553.39426178.54494067731.93其他资本公积

（1）原制度转入6027619.746027619.74

（2）政策性搬迁补偿款项结余81013160.5781013160.57

（3）股权激励18056901.5318056901.53

小计87040780.3118056901.53105097681.84

合计580682333.7018483080.07599165413.77

2020年3月30日，根据第四届董事会第三会议决议和第四次监事会第二次会议决

议以及2020年4月20日召开的2019年年度股东大会决议，公司实施限制性股票激励计划，该项以权益结算的股份支付增加其他资本公积人民币18056901.53元。

(四十一)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

库存股42002738.4242002738.42财务报表附注第89页

6-1-109上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(四十二)其他综合收益本期金额

减：前期计入

上年年末余减：前期计入税后归

项目本期所得税其他综合收益减：所得税税后归属于期末余额额其他综合收益属于少前发生额当期转入留存费用母公司当期转入损益数股东收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益2841804.374699639.822702269.85693375.001303994.974145799.34

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备（现金流量套期损益

2702269.854622500.002702269.85693375.001226855.153929125.00的有效部分）

外币财务报表折算差额139534.5277139.8277139.82216674.34

其他综合收益合计2841804.374699639.822702269.85693375.001303994.974145799.34财务报表附注第90页

6-1-110上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(四十三)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积69979121.156547370.9576526492.10

盈余公积本期增加系根据公司章程的规定，按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金6487837.64元，另母公司2020年9月出售其持有的其他权益工具投资产生的利得595333.06元，按其10%提取法定盈余公积人民币59533.31元，剩余计入未分配利润。

(四十四)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润551752842.24458149209.03

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-1297170.23调整后年初未分配利润550455672.01458149209.03

加：本期归属于母公司所有者的净利润202771145.33170104611.78

其他595333.06

减：提取法定盈余公积6547370.9510259628.57提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利65377767.0066241350.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润681897012.45551752842.24

调整年初未分配利润明细：

由于会计政策变更，影响年初未分配利润-1297170.23元。

(四十五)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务2638144058.831621501411.341810021486.331124342366.55

其他业务7237941.503203657.506886382.114271776.46

合计2645382000.331624705068.841816907868.441128614143.01财务报表附注第91页

6-1-111上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

2、合同产生的收入情况

合同分类本期金额

商品类型：

注射器545894640.85

成品针438435142.02

专用耗材类426549962.78

介入类300624431.48

体外诊断类185624700.83

医疗设备类174668195.99

输液器141130133.29

散装针、针管67533799.86

骨科器械类84961648.59

管袋类55034955.80

消毒类51670580.71

手术器械类30701913.95

中医类9037515.97

其他类133514378.21

合计2645382000.33

按经营地区分类：

国内1999027515.03

国外646354485.30

合计2645382000.33

按商品转让的时间分类：

在某一时点确认2645382000.33

3、公司前五名客户的营业收入情况

占公司全部营业收入的客户名称营业收入总额

比例(%)

上海中医药大学附属曙光医院89006591.163.36

萌黎 Sol-Millennium 集团 69742903.07 2.64

EXELINT INTERNATIONAL CO. 53042394.55 2.01

上海辰冠进出口有限公司51885455.681.96

KD MEDICAL GMBH HOSPITAL PRODUCTS 48857158.16 1.85

合计312534502.6211.82财务报表附注第92页

6-1-112上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

注：萌黎 Sol-Millennium 集团包括千禧光医疗科技（上海）有限公司、

Sol-Millennium Europe Sp.z.o.o(波兰)、Sol-Millennium Medical Inc.(美国)、

Sol-Millennium MedicalHK Limited( 中 国 香 港 ) 、 Sol-Millennium Brasil

Importacao ExportacaoS/A 五家客户，均由自然人林亮实际控制，因此合并计算营业收入金额。

(四十六)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税6956785.484633995.31

房产税6869166.835762696.50

教育费附加3198382.032204788.81

地方教育费附加2132511.721334176.74

印花税1985037.981370556.79

土地使用税334102.97244261.47

车船税20750.3620391.62

其他10153.358367.76

合计21506890.7215579235.00

(四十七)销售费用项目本期金额上期金额

当期发生额303735685.29182816606.06

其中主要项目：

佣金及拓展费用114339766.7435234299.87

职工薪酬91267437.6660990990.85

运费、包干费32073617.4434213114.18

折旧及摊销20752587.676478723.28

业务招待费13613911.868814324.47

咨询及服务费用8442750.654826732.34财务报表附注第93页

6-1-113上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(四十八)管理费用项目本期金额上期金额

当期发生额193606738.56141899073.72

其中主要项目：

职工薪酬91375815.1878959158.01

折旧及摊销费用32160352.0618938826.57

股权激励费用17483812.50

咨询服务费16796592.3112993149.42

业务招待费8008226.153844109.86

办公费7179576.926025450.23

(四十九)研发费用项目本期金额上期金额

当期发生额124240010.1189126163.57

其中主要项目：

人员费用59412137.3551763859.97

直接投入36517415.3717581167.02

折旧及摊销费用13363722.219126556.68

(五十)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用20647468.6414693129.28

其中：租赁负债利息费用1451358.61

减：利息收入29495065.5314786801.70

汇兑损益16830308.94-5084059.33

结算手续费1156175.441307125.66

与融资活动相关的财务顾问费1288693.97

合计10427581.46-3870606.09

(五十一)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助23251137.399863577.84财务报表附注第94页

6-1-114上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注计入其他收益的政府补助

与资产相关/与补助项目本期金额上期金额收益相关

增资扩产奖励7500000.00与收益相关

企业研发费用补贴3747163.003796316.42与收益相关

稳岗补贴2442300.44426637.29与收益相关

社保返还款2376122.333185509.83与收益相关

其他888861.4242401.74与收益相关

个税手续费返还710197.94184057.89与收益相关

药物涂层球囊700000.00与收益相关

高新技术企业认定补助650000.00与收益相关

一次性使用安全留置针科研项目500000.00与收益相关

温州市 5G 融合应用奖励 500000.00 与收益相关

安全防针刺注射器项目493200.00与收益相关

就业补贴493000.0024990.00与收益相关

清洗行业 HCFC-141b 淘汰项目 470035.14 374250.97 与资产相关

采用超滑涂层技术的导管鞘系列产品的开发342021.36211980.00与资产相关

73002万套医疗器械扩建项目304203.66870474.51与资产相关

政策性搬迁256719.36256719.36与资产相关

见习补贴167850.0020400.00与收益相关

面向第三方医疗器械产业供应链第三方协同

127047.48127047.48与资产相关

服务平台

清洗行业 HCFC-141b 示范项目 108157.49 108157.59 与资产相关基于治疗肝癌的动脉栓塞介入导管研发项目

100000.00与收益相关

创新资金介入类手术器械包等介入类手术产品产业化

72821.6986975.26与资产相关

项目

医用穿刺器产业化关键技术研究68000.0468000.04与资产相关

专利资助56729.7839659.50与收益相关

“两化”融合示范试点企业奖励金50000.00与收益相关

年产1.8亿支医用无菌耗材项目技改项目44343.43与资产相关

两化融合技改项目42362.87与资产相关

固定资产改造专项资金项目-万级净化车间39999.9639999.96与资产相关

合计23251137.399863577.84财务报表附注第95页

6-1-115上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(五十二)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益134266.53-1362625.91

处置交易性金融资产取得的投资收益224470.003253891.30

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入184687.12191936.20

其他16296.93

合计559720.582083201.59

(五十三)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-2694955.64570452.93

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益131350.00

衍生金融负债605400.00

合计-2694955.641175852.93

(五十四)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-3888945.076091442.17

其他应收款坏账损失-1781103.321454860.64

合计-5670048.397546302.81

(五十五)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失-2127760.71-1205531.56

(五十六)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置利得-14452.8234015.27-14452.82财务报表附注第96页

6-1-116上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(五十七)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产处置利得合计110947.00110947.00

其中：固定资产处置利得110947.00110947.00

政府补助3062223.00

地方奖励、扶持资金15631950.336072297.6315631950.33

不需要支付的应付款项27972.3627972.36

其他105908.1034787.69105908.10

合计15876777.799169308.3215876777.79计入营业外收入的政府补助

与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关

技改项目500万以上奖励2889825.00与收益相关

标准创新奖款100000.00与收益相关

上海市商务委员会中小企业国际市场开拓资金72398.00与收益相关

合计3062223.00

(五十八)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失1789883.881492084.101789883.88

对外捐赠2529534.66864578.442529534.66

其中：公益性捐赠支出1275467.73808578.441275467.73

罚款支出、滞纳金1767708.29107038.551767708.29

其他84396.4335830.4984396.43

合计6171523.262499531.586171523.26财务报表附注第97页

6-1-117上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(五十九)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用69743488.8342553582.16

递延所得税费用-5907801.54-2201372.69

合计63835687.2940352209.47

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额390168920.29

按法定[或适用]税率计算的所得税费用58525338.04

子公司适用不同税率的影响14359943.21

调整以前期间所得税的影响-296770.59

非应税收入的影响-4135056.76

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3086254.37

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4468596.15

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响10831713.11

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-275081.69

加计扣除费用的影响-13792056.26

所得税费用63835687.29

(六十)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润202771145.33170104611.78

本公司发行在外普通股的加权平均数441609000.00441609000.00

基本每股收益0.460.39

其中：持续经营基本每股收益0.460.39财务报表附注第98页

6-1-118上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司

发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算，报告期末，公司无具有稀释性的潜在普通股。

(六十一)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

收到其他与经营活动有关的现金合计96342792.1650312978.67

其中：主要项目

政府补助及地方奖励45934453.9517773251.26

利息收入27351318.9114786801.70

收回各类押金保证金13671445.3114705077.85

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

支付其他与经营活动有关的现金合计291723845.41175123791.16

其中：主要项目

各类费用支出265897350.47167580616.38

支付各类押金保证金17051785.924713660.20

3、收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

收到的其他与投资活动有关的现金合计15000000.0021098424.21

其中：主要项目

投资意向金15000000.0020000000.00

远期结售汇质押保证金1098424.21

4、支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

支付的其他与投资活动有关的现金合计797944.9822955199.90

其中：主要项目

预付租赁797944.98财务报表附注第99页

6-1-119上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注项目本期金额上期金额

投资意向金15000000.00

出售土地缴纳的各项税费7955199.90

5、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

收到的其他与筹资活动有关的现金合计18943500.00550000.00

其中：主要项目

股权激励18943500.00

融资担保保证金550000.00

6、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

支付其他与筹资活动有关的现金合计29883505.6473104353.58

其中：主要项目

租金13405073.49

融资费用10478114.46120508.15

支付的 H 股发行费用 6000317.69 30981107.01

回购股票支付的现金42002738.42

(六十二)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润326333233.00248558239.32

加：信用减值损失5670048.39-7546302.81

资产减值准备2127760.711205531.56

固定资产折旧97657196.1978210438.48

使用权资产摊销16469876.92

无形资产摊销14151427.186389004.94

长期待摊费用摊销7995183.805297667.38

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-96494.18-35964.77（收益以“－”号填列）财务报表附注第100页

6-1-120上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1789883.881485433.60

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2694955.64-1175852.93

财务费用（收益以“－”号填列）31073767.487675657.29

投资损失（收益以“－”号填列）-559720.58-2760201.59

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4011001.40-1642950.95

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1896800.15-558421.74

存货的减少（增加以“－”号填列）-95794017.625554172.08

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-152421293.60-55908187.24

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）152096232.74-28382008.53其他

经营活动产生的现金流量净额403280238.40256366254.09

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1222047355.461055523302.71

减：现金的期初余额1055523302.71708127476.63

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额166524052.75347395826.08

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1222047355.461055523302.71

其中：库存现金38522.7488345.68

可随时用于支付的银行存款1222008832.721055434957.03可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资财务报表附注第101页

6-1-121上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

三、期末现金及现金等价物余额1222047355.461055523302.71

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(六十三)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因

货币资金17232168.78质押

应收账款99535754.38质押

固定资产374757218.72抵押

无形资产39723435.22抵押

投资性房地产9637795.77抵押

合计540886372.87

(六十四)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金264317663.23

其中：美元23729356.126.5249154831675.76

欧元222000.998.02501781557.94

港币124353257.100.84164104660675.30

英镑342368.008.89033043754.23

应收账款90492162.40

其中：美元13776500.396.524989890287.40

欧元75000.008.0250601875.00

其他应收款53.34

其中：英镑6.008.890353.34

应付账款2418539.59

其中：美元370663.096.52492418539.59

其他应付款5890960.42

其中：美元902843.026.52495890960.42财务报表附注第102页

6-1-122上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(六十五)套期

1、现金流量套期

套期工具的账面价值本期用作确本期用作确认套包含套期计入其他综合计入当期包含已确认套期工认套期无效从现金流量套期包含重分类期无效部分基础现金流量套工具的资收益的套期工损益的套的套期无效具的名部分基础的储备重分类至当调整的利润的被套期项目公期储备资产负债产负债表具的公允价值期无效部部分的利润义金额套期工具公期损益的金额表列示项目允价值变动列示项目变动分表列示项目允价值变动商品价格风险

—预期销售3929125.004622500.004622500.00

—终止的套期

2702269.85财务费用（预期销售）财务报表附注第103页

6-1-123上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(六十六)政府补助

1、与资产相关的政府补助

计入当期损益计入当期损益或资产负债表或冲减相关成种类金额冲减相关成本费列报项目本费用损失的用损失的金额项目固定资产改造专项资金项

800000.00递延收益39999.96其他收益

目-万级净化车间

面向第三方医疗器械产业

供应链第三方协同服务平1270474.72递延收益127047.48其他收益台医用穿刺器产业化关键技

680000.00递延收益68000.04其他收益

术研究

清洗行业 HCFC-141b 淘汰

946400.00递延收益67279.68其他收益

项目

清洗行业 HCFC-141b 示范

1876507.73递延收益108157.49其他收益

项目

清洗行业 HCFC-141b 淘汰

3696420.00递延收益402755.46其他收益

项目

两化融合技改项目826076.00递延收益42362.87其他收益

年产1.8亿支医用无菌耗材

4000000.00递延收益44343.43其他收益

项目技改项目介入类手术器械包等介入

1430000.00递延收益72821.69其他收益

类手术产品产业化项目

73002万套医疗器械扩建项

4000000.00递延收益304203.66其他收益

目采用超滑涂层技术的导管

1300000.00递延收益342021.36其他收益

鞘系列产品的开发无级变侧向螺旋开孔大面

559500.00递延收益

积血栓抽吸治疗系统高端心脑血管介入医疗器

械研发设计与产业化服务520000.00递延收益平台财务报表附注第104页

6-1-124上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注计入当期损益计入当期损益或资产负债表或冲减相关成种类金额冲减相关成本费列报项目本费用损失的用损失的金额项目

政策性搬迁4682524.83递延收益256719.36其他收益

合计26587903.281875712.48

2、与收益相关的政府补助

计入当期损益或计入当期损益或种类金额冲减相关成本费冲减相关成本费用损失的金额用损失的项目上海市防疫重点企业贷款贴息（康德莱

1588125.001360625.00财务费用

股份）

一次性使用安全留置针科研经费500000.00500000.00其他收益浙江省防疫重点企业贷款贴息（浙江康

371300.00309416.67财务费用

德莱）

安全防针刺注射器项目493200.00493200.00其他收益

药物涂层球囊700000.00700000.00其他收益无级变侧向螺旋开孔大面积血栓抽吸治

400500.00

疗系统高端心脑血管介入医疗器械研发设计与

280000.00

产业化服务平台模块化可重构多孔手术机器人及临床研

160000.00

究

虹桥国际创新医疗器械产业园项目1000000.00

“INT”介入医疗器械技术领域品牌发展

450000.00

综合提升项目多路径植入自瞄定球扩式双环状主动脉

480000.00

瓣膜工程样品研发项目

增资扩产奖励7500000.007500000.00其他收益

企业研发费用补贴3747163.003747163.00其他收益

稳岗补贴2442300.442442300.44其他收益

社保返还款2376122.332376122.33其他收益财务报表附注第105页

6-1-125上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注计入当期损益或计入当期损益或种类金额冲减相关成本费冲减相关成本费用损失的金额用损失的项目

其他888861.42888861.42其他收益

个税手续费返还710197.94710197.94其他收益

高新技术企业认定补助650000.00650000.00其他收益

温州市 5G 融合应用奖励 500000.00 500000.00 其他收益

就业补贴493000.00493000.00其他收益

见习补贴167850.00167850.00其他收益基于治疗肝癌的动脉栓塞介入导管研发

100000.00100000.00其他收益

项目创新资金

专利资助56729.7856729.78其他收益

“两化”融合示范试点企业奖励金50000.0050000.00其他收益

合计26105349.9123045466.58

六、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

公司本期新设子公司上海璞镁医疗器械有限公司、KDL MEDICAL LIMITED、四川

康德莱医疗科技有限公司、自贡康德莱医疗科技有限公司。

财务报表附注第106页

6-1-126上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

浙江康德莱医疗器械股份有限公司温州市温州市医械制造98.47481.5252设立

温州康德莱医疗器械有限公司温州市温州市医械销售98.47481.5252设立

温州康德莱科技有限公司温州市温州市医械制造65.97811.0219设立

上海康德莱医疗器械股份有限公司上海市上海市医械制造25.8176设立

上海康德莱医疗器械自动化研究所有限公司上海市上海市医械制造25.8176设立

珠海德瑞医疗器械有限公司珠海市珠海市医械制造25.8176设立

上海璞康医疗器械有限公司上海市上海市医械制造16.7814设立

上海七木医疗器械有限公司上海市上海市医械制造13.7685设立

上海璞慧医疗器械有限公司上海市上海市医械制造16.6962设立

上海翰凌医疗器械有限公司上海市上海市医械制造17.8141设立

香港瑛泰医疗器械有限公司香港特别行政区香港特别行政区医械销售25.8176设立

上海璞镁医疗器械有限公司上海市上海市医械制造18.0723设立

上海康德莱企业发展集团医疗投资有限公司上海市上海市医疗投资100.00同一控制下企业合并

北京康百世医疗科技有限公司北京市北京市医械销售50.9804非同一控制下企业合并

湖南康德莱医疗器械有限责任公司长沙市长沙市医械销售51.00设立

上海康德莱制管有限公司上海市上海市医械制造67.00设立财务报表附注第107页

6-1-127上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

上海康德莱国际商贸有限公司上海市上海市医械销售100.00设立

广东康德莱医疗器械集团有限公司珠海市珠海市医械制造100.00同一控制下企业合并

广东康德莱医疗器械产业服务有限公司广州市广州市医械销售100.00同一控制下企业合并

广东康德莱医疗供应链管理有限公司珠海市珠海市医械销售100.00设立

肇庆康德莱医疗供应链有限公司肇庆市肇庆市医械销售51.00设立

上海康德莱进出口贸易有限公司上海市上海市医械销售100.00设立

广西瓯文医疗科技集团有限公司南宁市南宁市医械销售51.00非同一控制下企业合并

广西瓯文三高健康服务连锁有限公司南宁市南宁市医械销售51.00非同一控制下企业合并

广西瓯宁医疗科技有限公司南宁市南宁市医械销售51.00非同一控制下企业合并

广西盛年医疗科技有限公司南宁市南宁市医械销售51.00非同一控制下企业合并

海南瓯文医疗科技有限公司海口市海口市医械销售51.00非同一控制下企业合并

桂林瓯文医疗科技有限公司桂林市桂林市医械销售51.00非同一控制下企业合并

玉林瓯文医疗科技有限公司玉林市玉林市医械销售51.00非同一控制下企业合并

贵港瓯文医疗科技有限公司贵港市贵港市医械销售51.00非同一控制下企业合并

南宁瓯文医疗器械维修有限公司南宁市南宁市医械销售51.00非同一控制下企业合并

柳州瓯文医疗科技有限公司柳州市柳州市医械销售51.00非同一控制下企业合并

瓯文医疗科技（上海）有限公司上海市上海市医械销售51.00非同一控制下企业合并

广西德莱信息技术有限公司南宁市南宁市医械销售51.00非同一控制下企业合并

南宁瓯文物流有限公司南宁市南宁市医械销售51.00非同一控制下企业合并财务报表附注第108页

6-1-128上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

百色瓯文医疗科技有限公司百色市百色市医械销售51.00非同一控制下企业合并

广西北海瓯文医疗科技有限公司北海市北海市医械销售51.00非同一控制下企业合并

崇左瓯文医疗设备有限公司崇左市崇左市医械销售51.00非同一控制下企业合并

广西驰远医疗科技有限公司南宁市南宁市医械销售51.00非同一控制下企业合并

广西健立特医疗科技有限公司南宁市南宁市医械销售51.00非同一控制下企业合并

广西瓯文医学诊断有限公司南宁市南宁市医械销售51.00非同一控制下企业合并

广西瓯文企业管理有限公司南宁市南宁市医械销售51.00非同一控制下企业合并

广西赞文医疗科技有限公司钦州市钦州市医械销售26.01非同一控制下企业合并

KDL MEDICAL LIMITED 伦敦 英国 医械销售 100.00 设立

四川康德莱医疗科技有限公司成都市成都市医械销售26.01设立

自贡康德莱医疗科技有限公司自贡市自贡市医械销售16.91设立

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：

（1）根据2018年8月8日公司与上海康德莱医疗器械股份有限公司（以下简称“上海医械”）及其其他出资方签署的《上海康德莱医疗器械股份有限公司之增资协议》约定，公司对上海医械的持股比例由51.0204%下降至35.7143%。2019年11月，上海医械在香港联交所主板上市交易，期末公司对上海医械的持股比例为25.8176%，仍为其第一大股东。

（2）上海医械董事会由9名董事组成，其中5名董事由公司提名的人选担任（包括3名非独立董事及2名独立董事）。

财务报表附注第109页

6-1-129上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

2、重要的非全资子公司

少数股东本期归属于本期向少数期末少数股东子公司名称持股比例少数股东的股东宣告分权益余额

（%）损益派的股利

广西瓯文医疗科技集团有限公司49.0032174617.61186262805.36财务报表附注第110页

6-1-130上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广西瓯文医疗

科技集团有限643336125.60199195563.11842531688.71444600069.0028826351.59473426420.59455772096.97186363567.66642135664.63303492110.4645568989.81349061100.27公司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

广西瓯文医疗科技集团有限公司956219121.9567444687.6374186868.13-15954792.28239264928.2120258081.1222505474.61-8327828.23财务报表附注第111页

6-1-131上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

南昌康德莱医疗科技有限公司

投资账面价值合计2299024.662164758.13下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润134266.53-1415032.21

—其他综合收益

—综合收益总额134266.53-1415032.21

八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险和利率风险等）。

公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务管理中心设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过公司财务管理中心递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计相关部门也会制定审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司的主要金融工具包括股权投资、金融借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“五、合并财务报表项目注释”相关项目。与这些

金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司管理层制定的风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

可能产生的影响，由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

公司风险管理目标和政策：

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使公司股东利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

财务报表附注第112页

6-1-132上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。期末，本公司主要面临的信用风险是销售业务赊销导致的客户未能按照合同履约而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，公司已制定了相应制度，确定销售部门专门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。在签订新合同之前，该部门会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司按照客户预计年度销售额标准对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体

信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用风险特征对其分组。

被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司除现金以外的货币资金均存放在信用评级较高的商业银行，因此流动资金的信用风险较低。

(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务管理中心统一控制。财务管理中心定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。

公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。财务管理中心还通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量进行滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

3个月以内3至6个月7个月至1年1年以上合计

短期借款254370000.00166572501.47119522236.95540464738.42

应付票据23942284.2448748942.651800000.0074491226.89财务报表附注第113页

6-1-133上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注期末余额项目

3个月以内3至6个月7个月至1年1年以上合计

应付账款235958960.0310722727.193644461.6413628102.54263954251.40

应付利息596717.07596717.07一年内到期的

3517382.793261601.366375749.4013154733.55

非流动负债

其他应付款35340301.5624044274.8928619440.9920529962.12108533979.56

长期应付款26380000.0035148000.0061528000.00

租赁负债12406704.2112406704.21

合计553725645.69279730047.56159961888.9881712768.871075130351.10上年年末余额项目

3个月以内3至6个月7个月至1年1年以上合计

短期借款69860000.00271600000.0099737499.32441197499.32

应付票据21354698.1143731137.4265085835.53

应付账款157480287.7428584299.972681881.332105255.55190851724.59

应付利息1461325.321461325.32

其他应付款14237932.0138773616.848234277.911691279.5862937106.34

长期借款28180.4419821135.3342270.6634357.5019925943.93

长期应付款58410600.0061528000.00119938600.00

合计264422423.62460920789.56110695929.2265358892.63901398035.03

(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

生波动的风险，包括汇率风险、利率风险等。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。

于2020年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加53053.48

元（2019年12月31日：85532.83元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

财务报表附注第114页

6-1-134上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的政策，通过签署远期结售汇合约、开展外汇期权及期权组合交易业务锁定远期汇率的方式以达到规避外汇风险的目的，此外还通过持有外币金融资产、合理选择外币金融资产的结售汇的时间等方法来有效规避外汇风险。

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、港币计价的金融资产和金融负债，报告期末，除下表所述资产及负债的美元、欧元、港币余额外，本公司的其他资产及负债均为人民币余额。上述表内已确认的外币金融资产和金融负债以及表内尚未确认的未来外币收入结算款产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

财务报表附注第115页

6-1-135上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

本公司外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元欧元港币英镑合计美元欧元港币合计

货币资金154831675.761781557.94104660675.303043754.23264317663.2361251924.571906584.43178091103.39241249612.39

应收账款89890287.40601875.0090492162.4081654234.2681654234.26

其他应收款53.3453.34

应付账款2418539.592418539.59685334.57257021.71942356.28

其他应付款5890960.425890960.421278069.491278069.49

合计253031463.172383432.94104660675.303043807.57363119378.98144869562.892163606.14178091103.39325124272.42

于2020年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值3%，则公司将增加或减少净利润

23714108.45元（2019年12月31日：21924352.77元，2021年营业收入预计规模按照2020年度实际规模进行测算）。

管理层认为3%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

财务报表附注第116页

6-1-136上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公合计价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产35321677.177929859.1943251536.36

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资35321677.177929859.1943251536.36产

（1）银行理财产品35321677.1735321677.17

（2）分期付款形成的交

7929859.197929859.19

易性金融资产

◆应收款项融资20686524.5020686524.50

◆其他权益工具投资9687957.009687957.00

◆其他非流动金融资产49060000.0049060000.00

◆衍生金融工具4753850.004753850.00

衍生金融资产4753850.004753850.00持续以公允价值计量的资

40075527.1787364340.69127439867.86

产总额

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于因分期付款形成的交易性金融资产，本公司以银行同期贷款利率作为折现利率，将折现后的金额作为公允价值；对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；对于不在活跃市场交易的权益工具投资，以协议价格作为公允价值的参考依据。

财务报表附注第117页

6-1-137上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

十、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况业务母公司对本公司母公司对本公司的表母公司名称注册地注册资本

性质的持股比例(%)决权比例(%)上海康德莱控股实业

上海市23000.0039.7439.74集团有限公司投资

本公司的最终控制方是：张宪淼先生、郑爱平女士及张伟先生。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系南昌康德莱医疗科技有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海康德莱健康管理有限公司与本公司受同一母公司控制的其他企业珠海康德莱医疗产业投资有限公司与本公司受同一母公司控制的其他企业珠海共生医疗产业服务有限公司与本公司受同一母公司控制的其他企业温州海尔斯投资有限公司同受最终控制人控制的其他企业

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

珠海共生医疗产业服务有限公司水电费158134.54158989.39

珠海共生医疗产业服务有限公司物业、网络费57226.25183459.02

珠海共生医疗产业服务有限公司污水处理费18000.0018000.00

南昌康德莱医疗科技有限公司商品采购31946890.37财务报表附注第118页

6-1-138上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

南昌康德莱医疗科技有限公司商品销售4622934.849353393.59

珠海共生医疗产业服务有限公司水电费893213.10888328.47

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

温州海尔斯投资有限公司房屋4353.214313.64

本公司作为承租方：

租赁资本期确认的使本期确认的租上期确认的租赁出租方名称产种类用权资产原值赁相关费用相关费用珠海康德莱医疗产业投资有限

房屋6859344.9248600.001953452.32公司

上海康德莱健康管理有限公司房屋254400.00254400.00

3、关键管理人员薪酬

单位：万元项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬557.67667.07关键管理人员人数7人8人

(六)关联方应收应付款项

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款南昌康德莱医疗科

4322783.75129683.512800824.7084024.74

技有限公司其他应收款财务报表附注第119页

6-1-139上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备珠海共生医疗产业

59816.0030600.0059936.0013931.20

服务有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

南昌康德莱医疗科技有限公司72012.00

(七)关联方承诺

十一、股份支付

(一)股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额：575.722万股；

公司本期行权的各项权益工具总额：172.717万股；

公司本期不存在失效的各项权益工具；

公司期末不存在发行在外的股份期权；

公司期末不存在其他权益工具。

股份支付总体说明

（1）2020年3月30日，根据第四届董事会第三会议决议和第四次监事会第二次会

议决议；以及2020年4月20日召开的2019年年度股东大会决议，公司实施限制性股票激励计划。本激励计划首次授予的激励对象共计91人，包括公司（含子公司，下同）董事、高级管理人员、核心管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员及其他骨干员工。

本激励计划拟授予激励对象的限制性股票数量为575.722万股，公司股本总额的

1.30%。其中，首次授予限制性股票523.000万股，公司股本总额的1.18%，占激励

计划拟授予限制性股票总数的90.84%；预留52.722万股，占公司股本总额的0.12%，预留部分占激励计划拟授予限制性股票总数的9.16%。

本激励计划首次授予的限制性股票在授予日起满12个月后分三期解除限售，每期解除限售的比例分别为30%、30%、40%；预留的限制性股票在授予日起满12个月后

分两期解除限售，每期解除限售的比例各为50%。

（2）2020年5月22日，根据公司第四届董事会第五次会议决议，首次授予激励对财务报表附注第120页

6-1-140上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

象人数：由91人调整为90人；限制性股票数量575.722万股保持不变，其中首次授予部分的限制性股票数量由523.000万股调整为519.000万股，预留部分限制性股票数量由52.722万股调整为56.722万股

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：本次限制性股票的授予价格确定为不低于回

购均价7.30元/股的50%，为3.65元/股。

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：以实际行权数量确定。

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：18056901.53元；

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：17483812.50元。

以权益结算的股份支付的说明

（1）有关2020年首次授予的情况公司于2020年5月22日召开第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司董事会认为公司2020年限制性股票激励计划的授予条件已经成就，同意确定2020年5月22日为首次授予日，向90名激励对象授予519.000万股限制性股票。

（2）限制性股票授予日公允价值的确定

根据《企业会计准则第11号——股份支付》和《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定，限制性股票的单位成本=限制性股票的公允价值－授予价格，其中，限制性股票的公允价值为授予日收盘价。

（3）限制性股票分期确认费用的金额

根据《企业会计准则第11号——股份支付》的规定，公司本次激励计划限制性股票的授予对公司相关年度的财务状况和经营成果将产生一定的影响。在2020年至2023年将按照各期限制性股票的解锁比例和授予日限制性股票的公允价值总额分期确认限制性股票激励成本。

其中：2020年确认的股权激励费用为17483812.50元，计入资本公积-其他资本公积金额为17483812.50元。截至2020年12月31日，股份支付累计计入资本公积金额包含未来可抵扣的暂时性超过等待期内确认的成本费用部分形成的递延所得税资产。

财务报表附注第121页

6-1-141上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(三)以现金结算的股份支付情况无

(四)股份支付的修改、终止情况无财务报表附注第122页

6-1-142上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

期末存在的抵押、质押事项的资产情况

序号抵押/质押权人借款金额相关权证号抵押物座落地资产类型抵押面积账面净值浙2019温州市不动产权温州市龙湾滨海工业园区滨

房屋建筑物100765.37293344389.01中国银行股份有限公第0117330号海五道758号

133000000.00

司温州市瓯海区支行浙2019温州市不动产权温州市龙湾滨海工业园区滨

土地使用权56339.6234422129.00

第0117330号海五道758号

中国农业银行股份有粤（2019）珠海市不动产珠海市金湾区三灶镇机场东

28321395.53房屋建筑物16762.1423959635.52

限公司珠海金湾支行 权第 0123566 号 路 228 号 A 栋厂房

桂（2018）南宁市不动产

南宁市邕宁区龙门路1号房屋建筑物7356.39

权第0216025号

桂（2018）南宁市不动产

南宁市邕宁区龙门路1号房屋建筑物22042.55

权第0213048号

中国光大银行股份有桂（2018）南宁市不动产

340000000.00南宁市邕宁区龙门路1号房屋建筑物3130.6372134930.05

限公司南宁分行权第0213053号

桂（2018）南宁市不动产南宁市邕宁区龙门路1号土地使用权

权第0216025号

16679.24

桂（2018）南宁市不动产南宁市邕宁区龙门路1号土地使用权

权第0213048号财务报表附注第123页

6-1-143上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

序号抵押/质押权人借款金额相关权证号抵押物座落地资产类型抵押面积账面净值

桂（2018）南宁市不动产南宁市邕宁区龙门路1号土地使用权

权第0213053号

梅赛德斯-奔驰汽车金

4 61597.99 车辆（桂 AXZ100） 运输设备 257366.14

融有限公司中国光大银行股份有

560000000.00应收账款

限公司南宁分行

85482554.38

桂林银行股份有限公

615000000.00应收账款

司南宁分行肇庆市农村商业股份

72480000.00应收账款14053200.00

有限公司南岸支行

合计158862993.52523654204.10财务报表附注第124页

6-1-144上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(二)或有事项公司无需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项利润分配情况公司于2021年3月29日召开第四届董事会第十二次会议，会议审议通过了《关于公司2020年度利润分配预案的议案》。考虑到公司所处行业领域正处于集中度提升、各项医改政策推行的快速发展阶段，同时结合公司实际经营及未来产能布局等情况，为不断提升公司在区域市场的占有率，发挥规模效应，2021年公司需预留充足的资金用于项目投资及外延式发展，以满足公司战略发展的需求，公司董事会拟定2020年年度不进行利润分配，剩余未分配利润结转至下一年度。

十四、其他重要事项

(一)前期会计差错更正本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二)债务重组公司不存在债务重组的情况。

(三)资产置换公司不存在非货币性资产交换的情况。

公司不存在其他资产置换的情况。

(四)年金计划公司不存在企业年金计划。

(五)租赁

1、作为承租人

项目本期金额

租赁负债的利息费用1451358.61

计入当期损益的简化处理的短期租赁费用1886372.45

与租赁相关的总现金流出16089390.92财务报表附注第125页

6-1-145上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内14011225.35

1至2年7591222.23

2至3年2444827.83

3年以上3873634.89

合计27920910.29

2、作为出租人

经营租赁本期金额

经营租赁收入974828.48

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期未折现租赁收款额

1年以内860674.60

1至2年153440.00

2至3年22100.00

合计1036214.60

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

一年以内（含一年）132451717.06134113416.42

一至两年（含两年）91621.76129723.60

两至三年（含三年）1481.1575782.00

三年以上695965.17611433.17

小计133240785.14134930355.19

减：坏账准备3519407.983582826.91

合计129721377.16131347528.28财务报表附注第126页

6-1-146上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

其中：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备133240785.14100.003519407.982.64129721377.16134930355.19100.003582826.912.66131347528.28

其中：

合并财务报表范围内子公

38602472.4428.9738602472.4435814393.3126.5435814393.31

司组合

应收款项客户性质组合94638312.7071.033519407.983.7291118904.7299115961.8873.463582826.913.6195533134.97

合计133240785.14100.003519407.98129721377.16134930355.19100.003582826.91131347528.28本期无按单项计提坏账准备的应收账款财务报表附注第127页

6-1-147上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1、合并财务报表范围内子公司组合38602472.44

2、应收款项客户性质组合94638312.703519407.983.72

其中：医院机构（含医联体）及体检机构96863.20968.631.00

经销商及其他客户94541449.503518439.353.72

合计133240785.143519407.98

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销按组合计提坏账准

3582826.913167560.013230978.943519407.98

备

4、本期无实际核销的应收账款情况

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额59259289.02元，占应收账款期末余额合计数的比例44.48%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

811424.16元。

6、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7、期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(二)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额

应收票据9484035.879425092.70

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

财务报表附注第128页

6-1-148上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注累计在其他综合其他变项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额收益中确认的损动失准备

应收票据9425092.7047774408.9147715465.749484035.87

3、期末公司无应收款项融资减值准备

4、期末公司无已质押的应收款项融资

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票9338272.92

6、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的应收款项融资

(三)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项1424300.501309458.48其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

一年以内（含一年）287740.00331377.35

一至两年（含两年）230700.0034775.00

两至三年（含三年）32775.001033660.00

三年以上1033660.00

小计1584875.001399812.35

减：坏账准备160574.5090353.87

合计1424300.501309458.48财务报表附注第129页

6-1-149上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备1000000.0063.1050000.005.00950000.001000000.0071.4450000.005.00950000.00

其中：

单项金额重大并单项计提坏账准

1000000.0063.1050000.005.00950000.001000000.0071.4450000.005.00950000.00

备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备584875.0036.90110574.5018.91474300.50399812.3528.5640353.8710.09359458.48

其中：

按合并财务报表范围内子公司组合计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备的其他

584875.0036.90110574.5018.91474300.50399812.3528.5640353.8710.09359458.48

应收款

合计1584875.00100.00160574.501424300.501399812.35100.0090353.871309458.48财务报表附注第130页

6-1-150上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由珠海市金湾

1000000.0050000.005.00回收风险较小

中心医院

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1、合并财务报表范围内子公司组合

2、按账龄组合计提坏账准备的其他应收款584875.00110574.5018.91

其中：一年以内（含一年）287740.0014387.005.00

一至两年（含两年）230700.0046140.0020.00

两至三年（含三年）32775.0016387.5050.00

三年以上33660.0033660.00100.00

合计584875.00110574.50

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额66568.8723785.0090353.87上年年末余额在本期

--转入第二阶段-11535.0011535.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提14387.0061267.5075654.50

本期转回5033.87400.005433.87本期转销本期核销财务报表附注第131页

6-1-151上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)其他变动

期末余额64387.0096187.50160574.50

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末类别收回或转销或期末余额余额计提转回核销单项金额重大并单独计提坏账准备

50000.0050000.00

的其他应收款计提的坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备

40353.8775654.505433.87110574.50

的其他应收款计提的坏账准备单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备

合计90353.8775654.505433.87160574.50

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金、员工借款15000.0030000.00

押金、保证金1446875.001343945.00

暂付款（含各类费用发票未到）、销售业务以

123000.0025867.35

外的应收款项

合计1584875.001399812.35财务报表附注第132页

6-1-152上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的期末余额

比例(%)珠海市金湾中

押金、保证金1000000.00三年以上63.1050000.00心医院新疆招标有限一至两年（含押金、保证金200000.0012.6240000.00公司两年）暂付款（含各类费江西麦迪康医用发票未到）、销一年以内（含疗科技有限公103000.006.505150.00售业务以外的应一年）司收款项山西君华工程一年以内（含项目管理有限押金、保证金80000.005.054000.00

一年）责任公司上海东松医疗一年以内（含科技股份有限押金、保证金50000.003.152500.00

一年）公司

合计1433000.0090.42101650.00

（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项

（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

（10）期末无因转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额财务报表附注第133页

6-1-153上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(四)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

对子公司投资829657904.49829657904.49812856631.36812856631.36

对联营、合营企业

1710903.391710903.39

投资

合计829657904.49829657904.49814567534.75814567534.75

1、对子公司投资

本期计减值准被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额浙江康德莱医疗器械

384489988.545204718.75389694707.29

股份有限公司上海康德莱医疗器械

12085878.6512085878.65

股份有限公司上海康德莱企业发展

集团医疗投资有限公16989054.015000000.0021989054.01司上海康德莱国际商贸

32387854.13842187.5033230041.63

有限公司广东康德莱医疗器械

454781.25454781.25

产业服务有限公司广东康德莱医疗器械

357383856.032543406.25359927262.28

集团有限公司湖南康德莱医疗器械

1020000.001020000.00

有限责任公司北京康百世医疗科技

7500000.007500000.00

有限公司上海康德莱进出口贸

1000000.001000000.00

易有限公司

KDL MEDICAL 11175116.88 11175116.88财务报表附注第134页

6-1-154上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注本期计减值准被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额

LIMITED广东康德莱医疗供应

101062.50101062.50

链管理有限公司

合计812856631.3625321273.138520000.00829657904.49财务报表附注第135页

6-1-155上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合收其他权宣告发放现金股计提减值期末余额追加投资减少投资其他期末余额投资损益益调整益变动利或利润准备联营企业南昌康德莱医疗科技有

1710903.393850000.002139096.61

限公司财务报表附注第136页

6-1-156上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(五)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务695453268.22522692841.07704255244.98544866650.17

其他业务10549334.229730693.398195991.405146956.11

合计706002602.44532423534.46712451236.38550013606.28

2、合同产生的收入情况

合同分类本期金额

商品类型：

注射器392789518.61

成品针126003390.29

输液器98465771.58

专用耗材类36540844.06

管袋类14855400.96

介入类7691905.56

散装针、针管4181613.93

医疗设备类2885063.39

体外诊断类936641.23

手术器械类15511.50

其他类21636941.33

合计706002602.44

按经营地区分类：

国内403005098.60

国外302997503.84

合计706002602.44

按商品转让的时间分类：

在某一时点确认706002602.44财务报表附注第137页

6-1-157上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

3、公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)

广东康德莱医疗供应链管理有限公司58039711.588.22

上海康德莱国际商贸有限公司48077398.226.81

浙江康德莱医疗器械股份有限公司39409797.205.58

MedlineIndustriesInc. 35164141.06 4.98

PROSUM MEDICAL LTD 30943978.96 4.38

合计211635027.0229.97

(六)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益19500000.0041779194.30

权益法核算的长期股权投资收益-1415032.21

处置长期股权投资产生的投资收益2139096.61-62503.10

处置交易性金融资产取得的投资收益-677000.00

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入60800.0059200.00

合计21699896.6139683858.99

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动资产处置损益-1693389.70

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一

38883087.72标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益财务报表附注第138页

6-1-158上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注项目金额说明

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生

-2285798.52

的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回30000.00对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4247758.92其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计30686140.58

所得税影响额-4526251.76

少数股东权益影响额（税后）-8258411.81

合计17901477.01

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润12.190.460.46扣除非经常性损益后归属于公司普通

11.120.420.42

股股东的净利润上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年三月二十九日财务报表附注第139页

6-1-159上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注财务报表附注第140页

6-1-160上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注财务报表附注第141页

6-1-161上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注财务报表附注第142页

6-1-162上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注财务报表附注第143页

6-1-163上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二○年度财务报表附注财务报表附注第144页

6-1-164上海康德莱企业发展集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二一年度上海康德莱企业发展集团股份有限公司审计报告及财务报表

（2021年01月01日至2021年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-126审计报告

信会师报字[2022]第 ZA11154 号

上海康德莱企业发展集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了上海康德莱企业发展集团股份有限公司（以下简称康德莱）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康德莱2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于康德莱，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

（一）收入确认

（二）商誉减值审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认康德莱于2020年1月1日起执行修订的《企业会审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：计准则第14号——收入》（2017年修订）（“新收入1、获取康德莱确认收入的政策，并与《企业会计准则”），新收入准则为规范与客户之间的合同产生准则第14号-收入》（2017年修订（）“新收入准则”）的收入建立了新的收入确认五步法模型。相关规定进行核对，评价其收入确认方法在重要康德莱在将产品控制权转移给客户时确认收入。方面是否符合新收入准则规定；

会计政策以及相关财务报表披露参见本附注“三、2、了解和评价管理层与收入确认的关键内部控制

（二十六）收入”，以及本附注“五、（四十五）营的设计和运行的有效性；业收入和营业成本”。3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析性

2021年度，康德莱实现营业收入30.97亿元人民币，复核，判断本期收入金额是否出现异常波动的情

较上年增长17.07%。况；

由于收入是康德莱的关键业绩指标之一，对投资者4、结合分析性复核结论对本年记录的收入交易选的决策判断会产生重大影响，为此我们将康德莱收取样本，核对发票、销售合同、销售订单、出库入确认识别为关键审计事项。单、报关单及提单等资料，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

5、结合分析性复核结论对本年的销售收入执行函

证程序；

6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）商誉减值

如本附注“五、（二十二）商誉”所列示，截至2021审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：

年12月31日，康德莱商誉的账面价值合计1.691、关注并复核公司管理层对商誉减值迹象的判断亿元人民币，未计提减值准备。是否合理；关注公司管理层对商誉减值测试的过按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，程是否符合企业会计准则相关规定；

对因企业合并形成的商誉，由于其难以独立产生现2、关注并复核公司对商誉所在资产组或资产组组金流量，公司应自购买日起按照一贯、合理的方法合的划分是否合理，是否将商誉账面价值在资产将其账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合，组或资产组组合之间恰当分摊；

并据此进行减值测试。3、通过利用专家工作，关注并复核公司确定的减由于相关减值评估与测试需要管理层作出重大判值测试方法与模型是否恰当，进行商誉减值测试断，为此我们将康德莱商誉减值识别为关键审计事所依据的基础数据是否准确、所选取的关键参数项。是否恰当，评价所采用的关键假设、所作出的重大估计和判断、所选取的价值类型是否合理，分析减值测试方法与价值类型是否匹配；

4、关注期后事项对商誉减值测试结论的影响。

审计报告第2页四、其他信息

康德莱管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括康德莱2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估康德莱的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督康德莱的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

审计报告第3页（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对康德莱持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康德莱不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就康德莱中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第4页（此页无正文）

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二二年四月二十日审计报告第5页上海康德莱企业发展集团股份有限公司合并资产负债表

2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）1005976575.951239279524.24结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）5591645.2743251536.36

衍生金融资产（三）1030900.004753850.00

应收票据（四）1186591.70

应收账款（五）899386066.22677632688.13

应收款项融资（六）9217044.8720686524.50

预付款项（七）68635670.7663836221.38应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（八）58733209.5631920148.36买入返售金融资产

存货（九）553292514.61411072056.58合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产（十）2000000.002000000.00

其他流动资产（十一）24989377.8749979921.08

流动资产合计2630039596.812544412470.63

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款（十二）5274822.806909017.92

长期股权投资（十三）2760350.162299024.66

其他权益工具投资（十四）11647957.009687957.00

其他非流动金融资产（十五）130174210.0149060000.00

投资性房地产（十六）33817.629868558.57

固定资产（十七）1107229707.62996403788.76

在建工程（十八）446053754.9592171092.19生产性生物资产油气资产

使用权资产（十九）29715299.3529807255.97

无形资产（二十）307213739.92247888045.05

开发支出（二十一）21464202.831617679.92

商誉（二十二）169456553.12171113506.63

长期待摊费用（二十三）32721105.1136545100.51

递延所得税资产（二十四）19948303.0814737886.42

其他非流动资产（二十五）44193273.7645249785.47

非流动资产合计2327887097.331713358699.07

资产总计4957926694.144257771169.70后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页

6-1-172上海康德莱企业发展集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十六）629350000.00540464738.42向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十七）89401847.1374491226.89

应付账款（二十八）327671398.12263954251.40预收款项

合同负债（二十九）78009545.2843507619.61卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（三十）98344102.6280560729.39

应交税费（三十一）52975381.9342874444.17

其他应付款（三十二）117505223.24109130696.63应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十三）13276832.6813154733.55

其他流动负债（三十四）10134879.476190697.55

流动负债合计1416669210.471174329137.61

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十五）35670000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十六）19474343.4012406704.21

长期应付款（三十七）35148000.0061528000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益（三十八）35149865.4418091138.28

递延所得税负债（二十四）25851796.2024537339.39其他非流动负债

非流动负债合计151294005.04116563181.88

负债合计1567963215.511290892319.49

所有者权益：

股本（三十九）441569000.00441609000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（四十）613981774.07599165413.77

减：库存股（四十一）30432238.4242002738.42

其他综合收益（四十二）2419704.474145799.34专项储备

盈余公积（四十三）86302957.7476526492.10一般风险准备

未分配利润（四十四）963517948.82681897012.45

归属于母公司所有者权益合计2077359146.681761340979.24

少数股东权益1312604331.951205537870.97

所有者权益合计3389963478.632966878850.21

负债和所有者权益总计4957926694.144257771169.70后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页

6-1-173上海康德莱企业发展集团股份有限公司

母公司资产负债表

2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十四期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金111559712.10136503111.12交易性金融资产

衍生金融资产899200.002295200.00应收票据

应收账款（一）149472966.38129721377.16

应收款项融资（二）2994654.909484035.87

预付款项1707719.402132912.59

其他应收款（三）12877650.071424300.50

存货127470655.2690356264.92合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3497546.682286618.83

流动资产合计410480104.79374203820.99

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（四）891211754.49829657904.49

其他权益工具投资3660000.001700000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产272097208.24271675185.53

在建工程4485683.133467005.83生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产92786442.7128056886.98开发支出商誉

长期待摊费用189799.031046153.01

递延所得税资产3547418.962072988.01

其他非流动资产2520042.462780650.00

非流动资产合计1270498349.021140456773.85

资产总计1680978453.811514660594.84后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页

6-1-174上海康德莱企业发展集团股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十四期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款280000000.00260000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据88004257.2363520148.40

应付账款61261061.1577557081.32预收款项

合同负债20978198.418445771.98

应付职工薪酬24934753.7518841214.56

应交税费7680960.203028946.24

其他应付款20654009.0731268004.61持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债593783.34387374.81

流动负债合计504107023.15463048541.92

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1712869.692103169.05

递延所得税负债428880.00344280.00其他非流动负债

非流动负债合计2141749.692447449.05

负债合计506248772.84465495990.97

所有者权益：

股本441569000.00441609000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积345618242.94329827722.28

减：库存股30432238.4242002738.42

其他综合收益2430320.001950920.00专项储备

盈余公积85440686.5475664220.90

未分配利润330103669.91242115479.11

所有者权益合计1174729680.971049164603.87

负债和所有者权益总计1680978453.811514660594.84后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页

6-1-175上海康德莱企业发展集团股份有限公司

合并利润表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入3097024758.942645382000.33

其中：营业收入（四十五）3097024758.942645382000.33利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2654671484.472278221974.98

其中：营业成本（四十五）1908345087.171656576034.66利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十六）21517058.0021506890.72

销售费用（四十七）309884017.94271864719.47

管理费用（四十八）238150608.60193606738.56

研发费用（四十九）165431714.02124240010.11

财务费用（五十）11342998.7410427581.46

其中：利息费用24187818.5820647468.64

利息收入17663149.2429495065.53

加：其他收益（五十一）17894084.2623251137.39

投资收益（损失以“-”号填列）（五十二）8611002.21559720.58

其中：对联营企业和合营企业的投资收益461325.50134266.53以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（五十三）21907696.09-2694955.64

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十四）-9352225.80-5670048.39

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十五）-3316634.25-2127760.71

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十六）-88253.46-14452.82

三、营业利润（亏损以“-”号填列）478008943.52380463665.76

加：营业外收入（五十七）8990436.3515876777.79

减：营业外支出（五十八）3261876.186171523.26

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）483737503.69390168920.29

减：所得税费用（五十九）64525481.2063835687.29

五、净利润（净亏损以“-”号填列）419212022.49326333233.00

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）419212022.49326333233.00

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）291397402.01202771145.33

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）127814620.48123562087.67

六、其他综合收益的税后净额-2120311.34417505.28

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1726094.871303994.97

（一）不能重分类进损益的其他综合收益1666000.00

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动1666000.00

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-3392094.871303994.97

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备-3164805.001226855.15

6．外币财务报表折算差额-227289.8777139.82

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-394216.47-886489.69

七、综合收益总额417091711.15326750738.28

归属于母公司所有者的综合收益总额289671307.14204075140.30

归属于少数股东的综合收益总额127420404.01122675597.98

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（六十）0.660.46

（二）稀释每股收益（元/股）（六十）0.660.46后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页

6-1-176上海康德莱企业发展集团股份有限公司

母公司利润表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额

一、营业收入（五）884268354.55706002602.44

减：营业成本（五）667905220.36547850451.07

税金及附加4103102.242901505.73

销售费用27702088.1329468934.39

管理费用54844472.2847648610.50

研发费用27917686.9623367724.61

财务费用8377156.408656390.47

其中：利息费用8203455.437639000.01

利息收入1017971.461144804.31

加：其他收益1242449.35594104.50

投资收益（损失以“-”号填列）12297485.4721699896.61

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1071106.20-6801.70

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）14453.0267789.50

二、营业利润（亏损以“-”号填列）105901909.8268463974.58

加：营业外收入1336844.283176866.61

减：营业外支出849184.771147279.12

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）106389569.3370493562.07

减：所得税费用8624912.895615185.68

四、净利润（净亏损以“-”号填列）97764656.4464878376.39

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）97764656.4464878376.39

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额479400.00180200.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益1666000.00

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动1666000.00

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-1186600.00180200.00

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备-1186600.00180200.00

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额98244056.4465058576.39

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页

6-1-177上海康德莱企业发展集团股份有限公司

合并现金流量表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金3182247717.052608346726.24客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还39123304.3627681004.30

收到其他与经营活动有关的现金（六十一）90241500.3096342792.16

经营活动现金流入小计3311612521.712732370522.70

购买商品、接受劳务支付的现金1812011249.371383266613.45客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金635967695.44487939882.17

支付的各项税费160037780.60166159943.27

支付其他与经营活动有关的现金（六十一）294621030.10291723845.41

经营活动现金流出小计2902637755.512329090284.30

经营活动产生的现金流量净额408974766.20403280238.40

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金629324096.00821700000.00

取得投资收益收到的现金5288325.072486978.58

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

1247279.01920804.07

额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额4952587.214775333.06

收到其他与投资活动有关的现金（六十一）198276.1815000000.00

投资活动现金流入小计641010563.47844883115.71

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金654043286.94332195659.82

投资支付的现金616000000.00658350000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额80792586.6160490600.00

支付其他与投资活动有关的现金（六十一）18546995.41797944.98

投资活动现金流出小计1369382868.961051834204.80

投资活动产生的现金流量净额-728372305.49-206951089.09

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金79367653.0014360000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金79367653.0014360000.00

取得借款收到的现金822010000.00576340438.42

收到其他与筹资活动有关的现金（六十一）18943500.00

筹资活动现金流入小计901377653.00609643938.42

偿还债务支付的现金714387926.86485523199.32

分配股利、利润或偿付利息支付的现金74552878.03113858648.15

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润49930942.9226661207.25

支付其他与筹资活动有关的现金（六十一）16048300.7729883505.64

筹资活动现金流出小计804989105.66629265353.11

筹资活动产生的现金流量净额96388547.34-19621414.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-610931.66-10183681.87

五、现金及现金等价物净增加额-223619923.61166524052.75

加：期初现金及现金等价物余额1222047355.461055523302.71

六、期末现金及现金等价物余额998427431.851222047355.46后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页

6-1-178上海康德莱企业发展集团股份有限公司

母公司现金流量表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金918102349.23680801696.26

收到的税费返还15513330.4516590738.01

收到其他与经营活动有关的现金8007548.9715079815.30

经营活动现金流入小计941623228.65712472249.57

购买商品、接受劳务支付的现金653877247.84513723263.73

支付给职工以及为职工支付的现金122205296.1283601083.22

支付的各项税费15463097.238018803.28

支付其他与经营活动有关的现金50789874.6041317744.69

经营活动现金流出小计842335515.79646660894.92

经营活动产生的现金流量净额99287712.8665811354.65

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金12297485.4719560800.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

415484.77179234.54

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额13145333.06收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计12712970.2432885367.60

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

99158383.0331226352.34

的现金投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额50000000.0016855116.88支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计149158383.0348081469.22

投资活动产生的现金流量净额-136445412.79-15196101.62

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金410000000.00260000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金18943500.00

筹资活动现金流入小计410000000.00278943500.00

偿还债务支付的现金390000000.00200000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金8371472.2174377392.01

支付其他与筹资活动有关的现金146511.00

筹资活动现金流出小计398517983.21274377392.01

筹资活动产生的现金流量净额11482016.794566107.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响254106.621772559.72

五、现金及现金等价物净增加额-25421576.5256953920.74

加：期初现金及现金等价物余额136503111.1279549190.38

六、期末现金及现金等价物余额111081534.60136503111.12后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页

6-1-179上海康德莱企业发展集团股份有限公司

合并所有者权益变动表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他储备险准备

一、上年年末余额441609000.00599165413.7742002738.424145799.3476526492.10681897012.451761340979.241205537870.972966878850.21

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额441609000.00599165413.7742002738.424145799.3476526492.10681897012.451761340979.241205537870.972966878850.21

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-40000.0014816360.30-11570500.00-1726094.879776465.64281620936.37316018167.44107066460.98423084628.42

（一）综合收益总额-1726094.87291397402.01289671307.14127420404.01417091711.15

（二）所有者投入和减少资本-40000.0016993644.54-11570500.0028524144.5434526999.8963051144.43

1．所有者投入的普通股34526999.8934526999.89

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额22884894.5422884894.5422884894.54

4．其他-40000.00-5891250.00-11570500.005639250.005639250.00

（三）利润分配9776465.64-9776465.64-54880942.92-54880942.92

1．提取盈余公积9776465.64-9776465.64

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-54880942.92-54880942.92

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-2177284.24-2177284.24-2177284.24

四、本期期末余额441569000.00613981774.0730432238.422419704.4786302957.74963517948.822077359146.681312604331.953389963478.63后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页

6-1-180上海康德莱企业发展集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他储备险准备

一、上年年末余额441609000.00580682333.7042002738.422841804.3769979121.15551752842.241604862363.041092475222.662697337585.70

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并

其他-1297170.23-1297170.23-254186.63-1551356.86

二、本年年初余额441609000.00580682333.7042002738.422841804.3769979121.15550455672.011603565192.811092221036.032695786228.84

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）18483080.071303994.976547370.95131441340.44157775786.43113316834.94271092621.37

（一）综合收益总额1303994.97202771145.33204075140.30122675597.98326750738.28

（二）所有者投入和减少资本18247596.2018247596.2017537928.0835785524.28

1．所有者投入的普通股16990000.0016990000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额18056901.5318056901.5318056901.53

4．其他190694.67190694.67547928.08738622.75

（三）利润分配6487837.64-71865604.64-65377767.00-26661207.25-92038974.25

1．提取盈余公积6487837.64-6487837.64

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-65377767.00-65377767.00-26661207.25-92038974.25

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他235483.8759533.31535799.75830816.93-235483.87595333.06

四、本期期末余额441609000.00599165413.7742002738.424145799.3476526492.10681897012.451761340979.241205537870.972966878850.21后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页

6-1-181上海康德莱企业发展集团股份有限公司

母公司所有者权益变动表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额441609000.00329827722.2842002738.421950920.0075664220.90242115479.111049164603.87

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额441609000.00329827722.2842002738.421950920.0075664220.90242115479.111049164603.87

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-40000.0015790520.66-11570500.00479400.009776465.6487988190.80125565077.10

（一）综合收益总额479400.0097764656.4498244056.44

（二）所有者投入和减少资本-40000.0015790520.66-11570500.009776465.64-9776465.6427321020.66

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-40000.0015790520.66-11570500.009776465.64-9776465.6427321020.66

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额441569000.00345618242.9430432238.422430320.0085440686.54330103669.911174729680.97后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页

6-1-182上海康德莱企业发展集团股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额441609000.00312073567.5942002738.421770720.0069116849.95248566907.611031134306.73

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额441609000.00312073567.5942002738.421770720.0069116849.95248566907.611031134306.73

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）17754154.69180200.006547370.95-6451428.5018030297.14

（一）综合收益总额180200.0064878376.3965058576.39

（二）所有者投入和减少资本17754154.6917754154.69

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额17754154.6917754154.69

4．其他

（三）利润分配6487837.64-71865604.64-65377767.00

1．提取盈余公积6487837.64-6487837.64

2．对所有者（或股东）的分配-65377767.00-65377767.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他59533.31535799.75595333.06

四、本期期末余额441609000.00329827722.2842002738.421950920.0075664220.90242115479.111049164603.87后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页

6-1-183上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

上海康德莱企业发展集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2011年1月由上海康德莱控股集团有限公司、建银国际医疗产业股权投资有限公司、上

海宏益博欣股权投资合伙企业（有限合伙）、上海张江高科技园区开发股份有限公司、

上海旭鑫投资企业（有限合伙）、上海紫晨投资有限公司、广东南医科技投资有限公

司、宏源汇富创业投资有限公司及上海利捷企业投资有限公司共同发起，由原上海康德莱企业发展集团有限公司以其净资产折股整体变更设立的股份有限公司。2016年11月，公司在上海证券交易所上市，证券简称：康德莱，证券代码：603987。

截至2021年12月31日，公司总股本为44156.9万元。

公司的企业法人统一社会信用代码：91310000631191552K。

公司注册地址为上海市嘉定区高潮路658号1幢2楼。

公司法定代表人：张维鑫。

公司主要从事医用穿刺器械的研发、生产和销售，主要产品为医用穿刺针和医用穿刺器。公司所属行业为专业设备制造业。

公司经营范围包括：进出口代理；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第

三类医疗器械经营。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准】一般项目：企业总部管理；国内贸易代理；电子产品销售；机械设备销售；金属材料制造；金属材料销售；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；计算机软硬件及外

围设备制造；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；

非居住房地产租赁。【除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动】本财务报表业经公司董事会于2022年4月20日批准报出。

(二)合并财务报表范围

截至2021年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下子公司名称浙江康德莱医疗器械股份有限公司温州康德莱医疗器械有限公司财务报表附注第1页

6-1-184上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注子公司名称温州康德莱科技有限公司上海康德莱医疗器械股份有限公司上海康德莱医疗器械自动化研究所有限公司珠海德瑞医疗器械有限公司上海璞康医疗器械有限公司上海七木医疗器械有限公司上海璞慧医疗器械有限公司上海翰凌医疗器械有限公司香港瑛泰医疗器械有限公司上海璞镁医疗器械有限公司上海璞霖医疗器械有限公司山东瑛泰医疗器械有限公司上海璞跃医疗器械有限公司上海康德莱企业发展集团医疗投资有限公司上海康德莱制管有限公司上海康德莱国际商贸有限公司广东康德莱医疗器械产业服务有限公司广东康德莱医疗器械集团有限公司广东康德莱医疗供应链管理有限公司肇庆康德莱医疗供应链有限公司广西瓯文医疗科技集团有限公司广西瓯文三高健康服务连锁有限公司广西瓯宁医疗科技有限公司广西盛年医疗科技有限公司海南瓯文医疗科技有限公司桂林瓯文医疗科技有限公司玉林瓯文医疗科技有限公司贵港瓯文医疗科技有限公司南宁瓯文医疗器械维修有限公司柳州瓯文医疗科技有限公司

瓯文医疗科技（上海）有限公司广西德莱信息技术有限公司财务报表附注第2页

6-1-185上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注子公司名称南宁瓯文物流有限公司百色瓯文医疗科技有限公司广西北海瓯文医疗科技有限公司崇左瓯文医疗设备有限公司广西驰远医疗科技有限公司广西健立特医疗科技有限公司广西瓯文医学诊断有限公司广西瓯文企业管理有限公司广西赞文医疗科技有限公司北流瓯文医疗科技有限公司广西北仑河医科工业集团有限公司广西北仑河医疗卫生材料有限公司湖南康德莱医疗器械有限责任公司上海康德莱进出口贸易有限公司

KDL MEDICAL LIMITED

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

财务报表附注第3页

6-1-186上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

财务报表附注第4页

6-1-187上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

财务报表附注第5页

6-1-188上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

财务报表附注第6页

6-1-189上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

财务报表附注第7页

6-1-190上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采财务报表附注第8页

6-1-191上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

财务报表附注第9页

6-1-192上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第10页

6-1-193上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项

和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

财务报表附注第11页

6-1-194上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)应收款项坏账准备

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

（1）单项金额重大的判断依据或金额标准：余额为500万元以上的应收账款，或超过应收账款余额10%以上的非关联方应收款项。余额为100万元以上的其他应收款，或超过其他应收款余额10%以上的非关联方应收款项。

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：当应收款项的预计未来

现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其

账面价值时，公司对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。

2、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备应收账款

*合并财务报表范围内子公司组合：对于应收关联方款项，根据与其信用风险特征类似的应收款的预期损失率，报告期内该组合计提坏账的比例为0%。

*应收款项客户性质组合：公司对于除公司合并财务报表范围内子公司组合

外的应收账款组合，按客户类型将应收款项分为医院机构（含医联体）及体检机构、经销商及其他两个组别，按组别计提坏账准备。

A 组：对医院机构（含医联体）及体检机构的应收款项，账龄组合计提坏账准备的方法账龄应收账款预期违约损失率

一年以内（含一年）1%

一至两年（含两年）3%

两至三年（含三年）10%

三至四年（含四年）50%

四至五年（含五年）70%

五年以上100%财务报表附注第12页

6-1-195上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

B 组：经销商及其他客户的应收款项，账龄组合计提坏账准备的方法账龄应收账款预期违约损失率

一年以内（含一年）3%

一至两年（含两年）10%

两至三年（含三年）50%

三年以上100%

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备其他应收款

*合并财务报表范围内子公司组合：对于应收关联方款项，根据与其信用风险特征类似的应收款的预期损失率，报告期内该组合计提坏账的比例为0%。

*账龄组合：除进行单项减值测试及集团内子公司组合外，按照如下比例确定预期违约损失率账龄其他应收款预期违约损失率

一年以内（含一年）5%

一至两年（含两年）20%

两至三年（含三年）50%

三年以上100%

（3）按信用风险特征组合计提坏账准备应收票据

应收票据组合：对于应收票据，承兑人为信用风险较低的银行，根据预期损失率，报告期内该组合计提坏账的比例为0%。商业承兑汇票根据应收款项的预期损失率确定。

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项：与对方存在争议或

涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款

义务的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（1）单项计提坏账准备的理由：对于金额不重大的应收款项中逾期且催收不还的应收款项单项计提坏账准备。

（2）坏账准备的计提方法：当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。

财务报表附注第13页

6-1-196上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(十二)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、周转材

料、委托加工物资、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

财务报表附注第14页

6-1-197上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(十三)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十四)持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十五)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

财务报表附注第15页

6-1-198上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期财务报表附注第16页

6-1-199上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

财务报表附注第17页

6-1-200上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资

账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十六)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十七)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下财务报表附注第18页

6-1-201上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-3053.17-9.50

专用设备年限平均法5-103-59.50-19.40

通用设备年限平均法5-103-59.50-19.40

运输设备年限平均法5-103-59.50-19.40

办公设备及其他年限平均法3-53-519.00-32.33

经营租出固定资产：

其中：房屋及建筑物年限平均法10-3053.17-9.50

专用设备年限平均法5-103-59.50-19.40

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十八)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十九)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

财务报表附注第19页

6-1-202上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(二十)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

财务报表附注第20页

6-1-203上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法依据

土地使用权40年-50年直线法土地使用权权证记载使用剩余年限

专有技术10年-20年直线法专有技术及商标权预计受益期限排污权排污权的剩余期限直线法按照排污权证记载的剩余期限

软件3年-10年直线法软件预计可使用寿命

客户关系2年-20年直线法客户关系预计受益期限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至期末，本公司及子公司不存在使用寿命不确定的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并财务报表附注第21页

6-1-204上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十一)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十二)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

财务报表附注第22页

6-1-205上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

2、摊销年限

经营租赁方式等租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

(二十三)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十四)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种财务报表附注第23页

6-1-206上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

财务报表附注第24页

6-1-207上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十六)收入收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

财务报表附注第25页

6-1-208上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

财务报表附注第26页

6-1-209上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

财务报表附注第27页

6-1-210上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注第28页

6-1-211上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；

否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资

产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

1)固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2)取决于指数或比率的可变租赁付款额；

财务报表附注第29页

6-1-212上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

3)根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

4)购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

5)行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租

赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于

确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注第30页

6-1-213上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

财务报表附注第31页

6-1-214上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(三十一)终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(三十二)套期会计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇

风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动

源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境

外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对

套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

财务报表附注第32页

6-1-215上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对

权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3、套期会计处理方法

（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

财务报表附注第33页

6-1-216上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(三十三)重要会计政策和会计估计的变更重要会计政策变更

财政部于2021年颁布了《企业会计准则实施问答》，针对发生在商品控制权转移给客户之前，且为履行客户销售合同而发生的运输成本，本公司在编制

2021年度财务报表时，将其自销售费用重分类至营业成本。

本公司追溯调整2020年财务报表相关科目，主要影响如下：

2020年度受影响的报表项目名称和金额

会计政策变更的内容和原因审批程序合并母公司

针对发生在商品控制权转移给销售费用：减少销售费用：减少

第四届董事会第十

客户之前，且为履行销售合同31870965.82元15426916.61元八次会议及第四届

而发生的运输成本，本集团及监事会第十一次会营业成本：增加营业成本：增加本公司将其自销售费用重分类

议审议通过31870965.82元15426916.61元至营业成本。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

13%、9%、6%、5%、增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部

3%、1%

分为应交增值税企业所得税按应纳税所得额计缴见下表纳税主体名称所得税税率

上海康德莱企业发展集团股份有限公司15%

浙江康德莱医疗器械股份有限公司15%

温州康德莱医疗器械有限公司20%

温州康德莱科技有限公司20%财务报表附注第34页

6-1-217上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

上海康德莱医疗器械股份有限公司15%

上海康德莱医疗器械自动化研究所有限公司25%

珠海德瑞医疗器械有限公司15%

上海璞康医疗器械有限公司15%

上海七木医疗器械有限公司25%

上海璞慧医疗器械有限公司20%

上海翰凌医疗器械有限公司25%

香港瑛泰医疗器械有限公司8.25%【注1】

上海璞镁医疗器械有限公司20%

上海璞霖医疗器械有限公司25%

山东瑛泰医疗器械有限公司25%

上海璞跃医疗器械有限公司25%

上海康德莱企业发展集团医疗投资有限公司25%

上海康德莱制管有限公司25%

上海康德莱国际商贸有限公司25%

广东康德莱医疗器械产业服务有限公司20%

广东康德莱医疗器械集团有限公司15%

广东康德莱医疗供应链管理有限公司25%

肇庆康德莱医疗供应链有限公司25%

广西瓯文医疗科技集团有限公司25%

广西瓯文三高健康服务连锁有限公司20%

广西瓯宁医疗科技有限公司20%

广西盛年医疗科技有限公司20%

海南瓯文医疗科技有限公司20%

桂林瓯文医疗科技有限公司20%

玉林瓯文医疗科技有限公司20%

贵港瓯文医疗科技有限公司20%

南宁瓯文医疗器械维修有限公司20%

柳州瓯文医疗科技有限公司20%

瓯文医疗科技（上海）有限公司25%

广西德莱信息技术有限公司15%

南宁瓯文物流有限公司20%财务报表附注第35页

6-1-218上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

百色瓯文医疗科技有限公司20%

广西北海瓯文医疗科技有限公司20%

崇左瓯文医疗设备有限公司20%

广西驰远医疗科技有限公司20%

广西健立特医疗科技有限公司20%

广西瓯文医学诊断有限公司20%

广西瓯文企业管理有限公司25%

广西赞文医疗科技有限公司20%

北流瓯文医疗科技有限公司20%

广西北仑河医科工业集团有限公司15%

广西北仑河医疗卫生材料有限公司20%

湖南康德莱医疗器械有限责任公司20%

上海康德莱进出口贸易有限公司20%

KDL MEDICAL LIMITED 19%【注 2】

注1：香港瑛泰医疗器械有限公司执行香港利得税税率；

注 2：KDL MEDICAL LIMITED 执行英国企业所得税税率。

(二)税收优惠1、根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）、《上海市高新技术企业认定管理实施办法（》沪科合[2016]22号）的有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示的《关于公示上海市2020年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR202031003213，发证日期：2020年11月12日，认定有效期3年，即2020至2022年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的

有关规定减按15%税率征收企业所得税。

2、根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）的有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办

公室公示的《关于公示浙江省2020年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司子公司浙江康德莱医疗器械股份有限公司被认定为高新技术企业，高新财务报表附注第36页

6-1-219上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

技术企业证书编号：GR202033007487，发证日期 2020 年 12 月 1 日，认定有效期3年，即2020至2022年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。

3、根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）、《上海市高新技术企业认定管理实施办法》（沪科合[2016]22号）的有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示的《关于公示2019年度上海市第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司子公司上海康德莱医疗器械股份有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR201931000206，发证日期：2019 年 10 月 8 日，认定有效期 3年，即2019至2021年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。

4、根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公

室公示的《关于公示广东省2020年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司子公司广东康德莱医疗器械集团有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR202044002228，发证日期：2020 年 12 月 1 日，认定有效期3年，即2020至2022年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。

5、根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公

室公示的《关于公示广东省2019年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司子公司珠海德瑞医疗器械有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR201944001344，发证日期：2019 年 12 月 2 日，认定有效期 3年，即2019至2021年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。

财务报表附注第37页

6-1-220上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注6、根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）、《上海市高新技术企业认定管理实施办法》（沪科合[2016]22号）的有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示的《关于公示上海市2020年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司子公司上海璞康医疗器械有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：

GR202031001581，发证日期：2020 年 11 月 12 日，认定有效期 3 年，即 2020至2022年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。

7、根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）的有关规定、经企业申报、广西高新技术企业认定工作领

导小组办公室组织专家评审、广西高新技术企业认定工作领导小组成员单位合议、全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示和备案（国科火字[2020]197号），公司子公司广西北仑河医科工业集团有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR202045000228，发证日期：2020 年 9月10日，认定有效期3年，即2020至2022年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关

规定减按15%税率征收企业所得税。

8、根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）的有关规定、经企业申报、广西高新技术企业认定工作领

导小组办公室组织专家评审、广西高新技术企业认定工作领导小组成员单位合议、全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示和备案（国科火字[2021]208号、国科火字[2022]37号），公司子公司广西德莱信息技术有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR202145001172，发证日期：2021年12月23日，认定有效期3年，即2021至2023年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。

财务报表附注第38页

6-1-221上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注9、公司根据财政部、税务总局颁布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）的有关规定，公司子公司：温州康德莱医疗器械有限公司、温州康德莱科技有限公司、上海璞慧医疗器械有限公司、上海璞

镁医疗器械有限公司、广东康德莱医疗器械产业服务有限公司、广西瓯文三

高健康服务连锁有限公司、广西瓯宁医疗科技有限公司、广西盛年医疗科技

有限公司、海南瓯文医疗科技有限公司、桂林瓯文医疗科技有限公司、玉林

瓯文医疗科技有限公司、贵港瓯文医疗科技有限公司、南宁瓯文医疗器械维

修有限公司、柳州瓯文医疗科技有限公司、南宁瓯文物流有限公司、百色瓯

文医疗科技有限公司、广西北海瓯文医疗科技有限公司、崇左瓯文医疗设备

有限公司、广西驰远医疗科技有限公司、广西健立特医疗科技有限公司、广

西瓯文医学诊断有限公司、广西赞文医疗科技有限公司、北流瓯文医疗科技

有限公司、湖南康德莱医疗器械有限责任公司、广西北仑河医疗卫生材料有

限公司、上海康德莱进出口贸易有限公司，被认定为小型微利企业。对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局关于《实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）的有关规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金124008.6538522.74

银行存款998303423.201222008832.72

其他货币资金7549144.1017232168.78

合计1005976575.951239279524.24

其中：存放在境外的款项总额4117262.935534131.39财务报表附注第39页

6-1-222上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

其中受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金5231132.605175000.00

保理保证金1136673.5011823847.87

外汇交易保证金1081338.00203139.36

天猫商城保证金100000.00

保函保证金30181.55

合计7549144.1017232168.78

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的

5591645.2743251536.36

金融资产

其中：分期付款形成的交易性金融资产5591645.277929859.19

银行理财产品35321677.17

合计5591645.2743251536.36

(三)衍生金融资产项目期末余额上年年末余额

远期结汇1030900.004753850.00

(四)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

商业承兑汇票1186591.70

2、期末公司无已质押的应收票据

3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

财务报表附注第40页

6-1-223上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(五)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

一年以内（含一年）847444463.99641036465.56

一至两年（含两年）65789194.2543078931.32

两至三年（含三年）6900425.2910105614.87

三年以上4269613.612063642.08

小计924403697.14696284653.83

减：坏账准备25017630.9218651965.70

合计899386066.22677632688.13财务报表附注第41页

6-1-224上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备313887.000.03313887.00100.00

其中：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏

313887.000.03313887.00100.00

账准备的应收账款

按组合计提坏账准备924089810.1499.9724703743.922.67899386066.22696284653.83100.0018651965.702.68677632688.13

其中：

按合并财务报表范围内子公司组合计提坏账准备的应收账款按应收款项客户性质组合计提

924089810.1499.9724703743.922.67899386066.22696284653.83100.0018651965.702.68677632688.13

坏账准备的应收账款

合计924403697.14100.0025017630.92899386066.22696284653.83100.0018651965.70677632688.13财务报表附注第42页

6-1-225上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由杭州大承医院有限公

150000.00150000.00100.00预计无法收回

司上海历思医疗美容门

61276.0061276.00100.00预计无法收回

诊部有限公司上海丽宣医疗美容门

33437.0033437.00100.00预计无法收回

诊部有限公司上海慕颜门诊部有限

69174.0069174.00100.00预计无法收回

公司

合计313887.00313887.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1、合并财务报表范围内子公司组合

2、应收款项客户性质组合924089810.1424703743.922.67

其中：医院机构（含医联体）及体检机构454808250.597772610.291.71

经销商及其他客户469281559.5516931133.633.61

合计924089810.1424703743.92财务报表附注第43页

6-1-226上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提合并范围变更收回或转回转销或核销

按单项计提坏账准备313887.00313887.00

按组合计提坏账准备18651965.7016399923.57-247151.7110085457.8415535.8024703743.92

合计18651965.7016713810.57-247151.7110085457.8415535.8025017630.92财务报表附注第44页

6-1-227上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款15535.80

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额152109958.86元，占应收账款期末余额合计数的比例16.46%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

3744638.87元。

6、期末用于质押的应收账款情况见本附注“十二、（一）重要承诺事项”。

7、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款

8、期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(六)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额

应收票据9217044.8720686524.50

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认变动的损失准备

应收票据20686524.50163816428.56175285908.199217044.87

3、期末公司无应收款项融资减值准备

4、期末公司无已质押的应收款项融资

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票53183875.0049990359.20

6、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的应收款项融资。

财务报表附注第45页

6-1-228上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(七)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

一年以内（含一年）63966602.7993.2062521173.8797.94

一至两年（含两年）4008919.095.84850566.221.33

两至三年（含三年）196627.140.29451681.280.71

三年以上463521.740.6712800.010.02

合计68635670.76100.0063836221.38100.00期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额16609875.77元，占预付款项期末余额合计数的比例24.20%。

(八)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项58733209.5631920148.36其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

一年以内（含一年）50623844.7328005703.46

一至两年（含两年）9671703.125288369.92

两至三年（含三年）2400855.02713957.72

三年以上6930853.245869380.18

小计69627256.1139877411.28

减：坏账准备10894046.557957262.92

合计58733209.5631920148.36财务报表附注第46页

6-1-229上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额计提比例（%）

（%）

按单项计提坏账准备4487971.456.45827907.5818.453660063.875157296.6712.93827907.5816.054329389.09

其中：

单项金额重大并单项计提坏

2940000.004.2250000.001.702890000.002940000.007.3750000.001.702890000.00

账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计

1547971.452.22777907.5850.25770063.872217296.675.56777907.5835.081439389.09

提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备65139284.6693.5510066138.9715.4555073145.6934720114.6187.077129355.3420.5327590759.27

其中：

按合并财务报表范围内子公司组合计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备其

65139284.6693.5510066138.9715.4555073145.6934720114.6187.077129355.3420.5327590759.27

他应收款

合计69627256.11100.0010894046.5558733209.5639877411.28100.007957262.9231920148.36财务报表附注第47页

6-1-230上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由珠海市金湾中心

1000000.0050000.005.00回收风险较小

医院温州空港新区管

1940000.00无回收风险

理委员会上海安宜达物流

810593.5540529.685.00回收风险较小

有限公司

蔡新龙500000.00500000.00100.00预计无法收回

陈思晓237377.90237377.90100.00预计无法收回

合计4487971.45827907.58

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）按合并财务报表范围内子公司组合计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备

65139284.6610066138.9715.45

其他应收款

合计65139284.6610066138.97

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额1335348.615884536.41737377.907957262.92上年年末余额在本期

--转入第二阶段-386585.16386585.16

--转入第三阶段财务报表附注第48页

6-1-231上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2531192.271441903.863973096.13

本期转回858233.77390989.291249223.06本期转销本期核销

合并范围变更212910.56212910.56

期末余额2621721.957534946.70737377.9010894046.55

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额转销或期末余额计提合并范围变更收回或转回核销单项金额重大并单独计提坏账准备的

50000.0050000.00

其他应收款计提的坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备的

7129355.343973096.13212910.561249223.0610066138.97

其他应收款计提的坏账准备单项金额不重大但单独计提坏账准备

777907.58777907.58

的其他应收款计提的坏账准备

合计7957262.923973096.13212910.561249223.0610894046.55

（5）本期无实际核销的其他应收款项

（6）按款项性质分类情况财务报表附注第49页

6-1-232上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金、保证金30415586.7025698294.79

往来款30350105.168845577.90

备用金、员工借款4347765.382356101.51

增值税出口退税款2426401.51953026.81暂付款（含各类费用发票未到）、销售业务以外的应收款1366323.242018556.93项

其他721074.125853.34

合计69627256.1139877411.28

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)一年以内（含

12222000.00上海北虹桥建设发押金、保一年）

24.221538940.00展有限公司证金一至两年（含

4639200.00

两年）四川博瑞斯科技有一年以内（含往来款12355000.0017.74617750.00限公司一年）美械宝医美平台科一年以内（含往来款6000000.008.62300000.00技成都有限公司一年）嘉兴市天和制药有一年以内（含往来款5295000.007.60264750.00限公司一年）一年以内（含韦茜茜往来款3000000.004.31150000.00

一年）

合计43511200.0062.492871440.00

（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项

（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项财务报表附注第50页

6-1-233上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

（10）期末无因转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

(九)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料152957986.62152957986.6297397407.1797397407.17

在产品11067009.9611067009.968387246.108387246.10自制半成

9746675.63119923.999626751.647476437.697476437.69

品

库存商品278087813.474376069.46273711744.01250622921.323007619.24247615302.08

发出商品104823315.50104823315.5042619143.7442619143.74

周转材料685771.64685771.647576519.807576519.80委托加工

56037.2456037.24

物资合同履约

363898.00363898.00

成本

合计557788508.064495993.45553292514.61414079675.823007619.24411072056.58

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

自制半成品119923.99119923.99

库存商品3007619.243316634.25218142.622075478.1290848.534376069.46

合计3007619.243316634.25338066.612075478.1290848.534495993.45财务报表附注第51页

6-1-234上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款2000000.002000000.00

(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额及未认证进项税额20350414.6411916264.79

预缴税费476518.29500237.37

应收退货款3182777.671563418.92

应计利息769577.00

其他210090.27

短期理财产品36000000.00

合计24989377.8749979921.08

(十二)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额折现率项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备

分期收款销售商品5274822.805274822.806909017.926909017.92

其中：未实现融资收

725177.20725177.201090982.081090982.08

益

合计5274822.805274822.806909017.926909017.92

2、期末无长期应收款坏账准备

3、期末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款

4、期末无因转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

财务报表附注第52页

6-1-235上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(十三)长期股权投资本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他余额的投资损益益调整变动股利或利润联营企业南昌康德莱医疗科技有限

2299024.66461325.502760350.16

公司财务报表附注第53页

6-1-236上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(十四)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

项目期末余额上年年末余额

非交易性权益工具11647957.009687957.00

2、非交易性权益工具投资的情况

指定为以公其他综合收允价值计量其他综合收本期确认的股项目累计利得累计损失益转入留存且其变动计益转入留存利收入收益的金额入其他综合收益的原因收益的原因上海农村商业银行股份有权益工具投

83200.001960000.00

限公司资非交易性浙江温州龙湾农村商业银权益工具投

113268.22

行股份有限公司资非交易性

(十五)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的

130174210.0149060000.00

金融资产

其中：债务工具投资权益工具投资衍生金融资产

其他130174210.0149060000.00

合计130174210.0149060000.00

其他说明：本期公司子公司上海康德莱医疗器械股份有限公司作为有限合伙人出资

认缴上海怀格瑛泰创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“怀格瑛泰”）、景宁怀

格瑞信创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“怀格瑞信”）各人民币5000.00万元；出资上海移视网络科技有限公司人民币700万元。期末根据该资产的公允价值确认了相关资产账面金额。

财务报表附注第54页

6-1-237上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(十六)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额11027881.76230762.8111258644.57

（2）本期增加金额145190.632680.39147871.02

—外购

—存货\固定资产\在建工程转入145190.632680.39147871.02

（3）本期减少金额11027881.76230762.8111258644.57

—处置

—转出至存货\固定资产\无形资产11027881.76230762.8111258644.57

（4）期末余额145190.632680.39147871.02

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额1337779.7652306.241390086.00

（2）本期增加金额245463.463436.90248900.36

—计提或摊销204874.053053.97207928.02

—存货\固定资产\在建工程转入40589.41382.9340972.34

（3）本期减少金额1469595.2055337.761524932.96

—处置

—转出至存货\固定资产\无形资产1469595.2055337.761524932.96

（4）期末余额113648.02405.38114053.40

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值31542.612275.0133817.62

（2）上年年末账面价值9690102.00178456.579868558.57

2、期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况

3、期末用于抵押的投资性房地产情况见本附注“十二、（一）重要承诺事项”。

(十七)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1107229707.62996403788.76财务报表附注第55页

6-1-238上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备办公设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额794117777.12639909658.0728007170.6921756833.2738496072.691522287511.84

（2）本期增加金额14666859.80207427157.055205259.633291433.248606217.09239196926.81

—购置185173004.194465617.822935043.247532552.86200106218.11

—在建工程转入3602172.202211784.11739641.81129045.876682643.99

—投资性房地产转入11027881.7611027881.76

—企业合并增加20042368.75356390.00944618.3621343377.11

—其他增加36805.8436805.84

（3）本期减少金额145190.6318905882.73545833.75629906.65933781.6721160595.43

—处置或报废17430219.64545833.75246727.92493583.6918716365.00

—转入投资性房地产145190.63145190.63

—企业合并减少107964.60383178.73440197.98931341.31

—其他减少1367698.491367698.49

（4）期末余额808639446.29828430932.3932666596.5724418359.8646168508.111740323843.22

2．累计折旧

（1）上年年末余额174744911.15305194386.7012880998.0111565451.1921497976.03525883723.08

（2）本期增加金额38338329.2467434465.933368712.472826362.697657539.65119625409.98

—计提36868734.0462208539.393368712.472539483.027049279.50112034748.42

—投资性房地产转入1469595.201469595.20财务报表附注第56页

6-1-239上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备办公设备及其他合计

—企业合并增加5225926.54286879.67608260.156121066.36

（3）本期减少金额40589.4114634205.10522547.19258106.96527567.5815983016.24

—处置或报废13515470.33522547.19185119.57416899.6014640036.69

—其他减少1113606.451113606.45

—企业合并减少5128.3272987.39110667.98188783.69

—转入投资性房地产40589.4140589.41

（4）期末余额213042650.98357994647.5315727163.2914133706.9228627948.10629526116.82

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额3568018.783568018.78

—企业合并增加3568018.783568018.78

（3）本期减少金额

（4）期末余额3568018.783568018.78

4．账面价值

（1）期末账面价值595596795.31466868266.0816939433.2810284652.9417540560.011107229707.62

（2）上年年末账面价值619372865.97334715271.3715126172.6810191382.0816998096.66996403788.76财务报表附注第57页

6-1-240上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

3、期末用于抵押的固定资产情况见本附注“十二、(一)重要承诺事项”。

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额12687583.251247787.6013935370.85

（2）本期增加金额1597158.2765846.571663004.84

—自用转入1597158.2765846.571663004.84

（3）本期减少金额3954246.703954246.70

—处置或报废3954246.703954246.70

（4）期末余额10330494.821313634.1711644128.99

2．累计折旧

（1）上年年末余额2662022.9369148.102731171.03

（2）本期增加金额825800.56167993.26993793.82

—计提579053.14108731.35687784.49

—自用转入246747.4259261.91306009.33

（3）本期减少金额1492449.001492449.00

—处置或报废1492449.001492449.00

（4）期末余额1995374.49237141.362232515.85

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值8335120.321076492.819411613.13

（2）上年年末账面价值10025560.321178639.5011204199.82

5、期末无未办妥产权证书的固定资产

财务报表附注第58页

6-1-241上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

6、期末附着在集体所有土地上的房屋建筑物情况

项目账面原值账面净值未办妥产权证书的原因

华江路170号房产74731207.6945629455.71房屋建筑物所附着土地系集体所

华江路171号房产21585846.7017933766.88有土地，土地使用权系租赁使用，合计96317054.3963563222.59公司持有房屋产权证书

(十八)在建工程

1、在建工程及工程物资

项目期末余额上年年末余额

在建工程446053754.9592171092.19

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

德瑞厂房建设工程97561392.0397561392.0348098754.2448098754.24滨海新区四期建设

100819244.99100819244.9918444665.4618444665.46

工程虹桥创新医疗产业

152210287.71152210287.7113157414.9513157414.95

园项目

肇庆厂房建设工程24422259.6624422259.66161999.73161999.73

设备安装及其他63735158.1963735158.196902552.876902552.87江桥基地改扩建及

1815517.101815517.103256318.853256318.85

其他

SPD 项目建设 3470568.09 3470568.09 2149386.09 2149386.09医用耗材研发总部

2019327.182019327.18

基地建设项目

合计446053754.95446053754.9592171092.1992171092.19财务报表附注第59页

6-1-242上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计投

本期转入固本期其他减利息资本化其中：本期利息本期利息资项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比工程进度资金来源

定资产金额少金额累计金额资本化金额本化率(%)

例(%)虹桥创新医疗

210000000.0013157414.95139052872.76152210287.7172.48在建自有资金

产业园项目

滨海新区四期自有资金+银

162000000.0018444665.4682374579.53100819244.9962.23在建1013527.781013527.78

建设工程行借款德瑞厂房建设

110000000.0048098754.2449462637.7997561392.0388.69尚未验收自有资金

工程

肇庆厂房建设自有资金+银

32000000.00161999.7325168355.9625330355.6979.16在建53485.7650485.76

工程行借款

合计79862834.38296058446.04375921280.421067013.541064013.54财务报表附注第60页

6-1-243上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

4、期末公司无在建工程减值准备

(十九)使用权资产项目房屋及建筑物

1．账面原值

（1）上年年末余额58368220.76

（2）本期增加金额23312237.86

—新增租赁21727976.46

—企业合并增加1554123.05

—其他增加30138.35

（3）本期减少金额10700025.54

—处置7854761.56

—企业合并减少2845263.98

（4）期末余额70980433.08

2．累计折旧

（1）上年年末余额28560964.79

（2）本期增加金额17512263.37

—计提16565278.81

—企业合并增加939824.60

—其他增加7159.96

（3）本期减少金额4808094.43

—处置2174164.98

—企业合并减少2633929.45

（4）期末余额41265133.73

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值29715299.35

（2）上年年末账面价值29807255.97财务报表附注第61页

6-1-244上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(二十)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专有技术排污权软件客户关系合计

1．账面原值

（1）上年年末余额181662121.806381613.87848785.0020770528.5977000000.00286663049.26

（2）本期增加金额71009567.7070000.00458700.002119175.3173657443.01

—购置65851863.2170000.00458700.002119175.3168499738.52

—企业合并增加4926941.684926941.68

—投资性房地产转入230762.81230762.81

（3）本期减少金额2680.39126506.69129187.08

—处置113207.54113207.54

—企业合并减少13299.1513299.15

—转入投资性房地产2680.392680.39

（4）期末余额252669009.116451613.871307485.0022763197.2177000000.00360191305.19

2．累计摊销

（1）上年年末余额15582994.781394357.15848785.0011890043.759058823.5338775004.21

（2）本期增加金额3547568.30477714.5291740.003301845.726794117.6514212986.19

—计提3476272.22477714.5291740.003301845.726794117.6514141690.11

—企业合并增加15958.3215958.32

—投资性房地产转入55337.7655337.76

（3）本期减少金额382.9310042.2010425.13

—处置1886.791886.79

—企业合并减少8155.418155.41

—转入投资性房地产382.93382.93

（4）期末余额19130180.151872071.67940525.0015181847.2715852941.1852977565.27

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值233538828.964579542.20366960.007581349.9461147058.82307213739.92

（2）上年年末账面价值166079127.024987256.728880484.8467941176.47247888045.05财务报表附注第62页

6-1-245上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因土地使用权（宗地编号：珠国土金工待地上建筑物竣工后办

6655511.55

2018-009）理不动产权证

3、期末用于抵押的无形资产情况见本附注“十二、（一）重要承诺事项”。

财务报表附注第63页

6-1-246上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(二十一)开发支出本期增加金额本期减少金额资本化开始时期末研发进项目上年年末余额其他确认为无计入当期末余额资本化具体依据内部开发支出点度增加形资产期损益

经导管主动脉瓣膜系统15414483.3015414483.302021年9月伦理审批通过临床试验

第一例临床试验成功

可降解鼻窦药物支架1617679.921734056.413351736.332020年7月临床结题

（注）

可吸收流体明胶海绵2238987.912238987.912021年7月伦理审批通过临床试验

血栓抽吸导管458995.29458995.292021年11月伦理审批通过临床试验

合计1617679.9219846522.9121464202.83

注：公司需要临床试验的研发项目，以医院伦理委员会通过，并取得伦理批件时间为资本化时点。其中可降解鼻窦药物支架项目，因2020年全球公共卫生事件导致公司在能否获得首例临床资料上产生不确定性，在第一例临床试验成功后相关不确定性因素消除时予以资本化。

财务报表附注第64页

6-1-247上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(二十二)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的上年年末余额企业合并其他其他期末余额事项处置形成的增加减少账面原值收购北京康百世医疗科技有限

1656953.511656953.51

公司收购广西瓯文医疗科技集团有

169456553.12169456553.12

限公司

小计171113506.631656953.51169456553.12减值准备

账面价值171113506.631656953.51169456553.12

公司对广西瓯文医疗科技集团有限公司（以下简称“广西瓯文”）收购形成商誉时，并购重组相关方存在业绩承诺，本年度广西瓯文已完成相关业绩承诺，未触发补偿条款，不需要对公司进行业绩补偿。

2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

项目广西瓯文

商誉账面余额*16945.66

商誉减值准备余额*

商誉的账面价值*=*-*16945.66

未确认归属于少数股东权益的商誉价值*16281.12

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+*33226.78

受益资产组的账面价值*68081.66

包含整体商誉的受益资产组的账面价值*=*+*101308.44

受益资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）*101500.00

商誉减值损失（大于0时）*=*-*财务报表附注第65页

6-1-248上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

3、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

公司期末对商誉进行了减值测试，首先将归属于公司股东的商誉账面价值调整为全部商誉账面价值，再合理分摊至相关受益资产组中，计算相关受益资产组的可收回金额。

基于历史实际经营数据、行业的发展趋势，公司编制了未来5年及永续年的净利润及现金流量预测，广西瓯文现金流量预测所用的税前折现率为13.33%。

经测试，本公司收购广西瓯文51.00%股权形成的商誉不存在减值情况。

(二十三)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产装

8559221.883393504.781065185.781240130.989647409.90

修自建生产性构筑

24407176.766990771.716467102.092046950.2022883896.18

物、装修受益期超过一个

会计期间的长期3578701.87916982.182471920.66189799.03费用

合计36545100.5110384276.498449270.055759001.8432721105.11

(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备43975689.708342596.4729616847.865808522.69

预计负债1015297.99146643.91608355.8398463.48

内部交易未实现利润33581043.595153976.0336767973.435458139.87

股权激励费用60588340.006305086.6721263141.703224295.29

可抵扣亏损149301.687465.09金融资产的公允价值

940000.00141000.00

变动

合计139160371.2819948303.0889345620.5014737886.42财务报表附注第66页

6-1-249上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产

86515504.8721502711.4794698498.7523674624.71

评估增值

套期工具的公允价值变动899200.00134880.004622500.00693375.00交易性金融资产公允价值

23174210.013476131.50997581.17149637.18

变动其他权益工具公允价值变

1960000.00294000.00

动衍生金融资产的公允价值

131700.0019755.00131350.0019702.50

变动

固定资产加速折旧1697272.88424318.23

合计114377887.7625851796.20100449929.9224537339.39

3、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损141932116.6448271294.85

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2022年60388.3560388.35

2023年804228.15804228.15

2024年11761052.4711761052.47

2025年35645625.8835645625.88

2026年69158085.94

2027年579380.56

2028年10199944.49

2029年7755193.75

2030年2277924.11

2031年3690292.94

合计141932116.6448271294.85财务报表附注第67页

6-1-250上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(二十五)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备构建长期资产

44193273.7644193273.7644451840.4944451840.49

的预付款项

预付租赁款797944.98797944.98

合计44193273.7644193273.7645249785.4745249785.47

(二十六)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额

质押借款15000000.0077480000.00

抵押借款157000000.00157136328.87

保证借款153350000.0040000000.00

信用借款304000000.00265848409.55

合计629350000.00540464738.42

(二十七)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票89401847.1374491226.89

(二十八)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

一年以内（含一年）307911651.66257704445.41

一至两年（含两年）17921210.225115856.99

两至三年（含三年）1331897.4777465.67

三年以上506638.771056483.33

合计327671398.12263954251.40

2、期末无账龄超过一年的重要应付账款

财务报表附注第68页

6-1-251上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(二十九)合同负债合同负债情况项目期末余额上年年末余额

预收货款78009545.2843507619.61

(三十)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬79560714.94610923132.36595222421.9495261425.36

离职后福利-设定提存计划1000014.4543509300.0041426637.193082677.26

辞退福利509558.00509558.00

合计80560729.39654941990.36637158617.1398344102.62

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

77444200.13541718737.29526485202.1392677735.29

补贴

（2）职工福利费6150.0022129679.9122105439.4130390.50

（3）社会保险费1804090.3927839809.1727448464.382195435.18

其中：医疗保险费1699438.2525856578.0525493796.772062219.53

工伤保险费54444.291257009.081202695.18108758.19

生育保险费50207.85726222.04751972.4324457.46

（4）住房公积金195286.0012735896.0812696862.08234320.00

（5）工会经费和职工教育

110988.426499009.916486453.94123544.39

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计79560714.94610923132.36595222421.9495261425.36

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险970212.3242288095.0640267546.632990760.75

失业保险费29802.131221204.941159090.5691916.51

合计1000014.4543509300.0041426637.193082677.26

(三十一)应交税费财务报表附注第69页

6-1-252上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

企业所得税27950103.6127069312.12

增值税10331543.258960237.24

个人所得税5615606.48705621.84

房产税4119278.334083240.08

城市维护建设税1072650.90707034.01

印花税715208.72392827.41

教育费附加519826.56344274.08

城镇土地使用税403018.03381283.23

地方教育费附加346551.02229516.09

其他1901595.031098.07

合计52975381.9342874444.17

(三十二)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付利息1068587.30596717.07

其他应付款项116436635.94108533979.56

合计117505223.24109130696.63

1、应付利息

项目期末余额上年年末余额

短期借款应付利息1068587.30596717.07

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

应付各类费用款89471330.7265343931.24

股权激励款13158250.0018943500.00

押金、保证金8052160.199121676.23

其他单位往来款5386916.6514101638.63

暂收经营业务以外的应付款项、代收代

295020.29415982.51

付款

其他72958.09607250.95

合计116436635.94108533979.56财务报表附注第70页

6-1-253上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项

(三十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款3830000.0061597.99

一年内到期的租赁负债9446832.6813093135.56

合计13276832.6813154733.55

(三十四)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

商业承兑汇票背书未到期77674.30250000.00

待转销项税5859129.513768922.80

预计负债4198075.662171774.75

合计10134879.476190697.55

(三十五)长期借款

长期借款分类：

项目期末余额上年年末余额

抵押借款35670000.00

(三十六)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额24046138.8313909684.93

减：未确认融资费用4571795.431502980.72

合计19474343.4012406704.21

(三十七)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款35148000.0061528000.00长期应付款项目期末余额上年年末余额

分期支付的股权投资款35148000.0061528000.00财务报表附注第71页

6-1-254上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(三十八)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助14161104.8321540718.654227487.3031474336.18政策性搬迁

3930033.45254504.193675529.26

收入

合计18091138.2821540718.654481991.4935149865.44财务报表附注第72页

6-1-255上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

涉及政府补助的项目：

本期新增补助本期计入当期其他与资产相关/与收负债项目上年年末余额期末余额金额损益金额变动益相关

固定资产改造专项资金项目-万级净化车间380000.4239999.96340000.46与资产相关

面向第三方医疗器械产业供应链第三方协同服务平台307031.33127047.48179983.85与资产相关

医用穿刺器产业化关键技术研究309516.9863589.73228661.97144444.74与资产相关

清洗行业 HCFC-141b 淘汰项目 879120.32 236600.00 67279.68 1048440.64 与资产相关

清洗行业 HCFC-141b 示范项目 360445.51 108157.48 252288.03 与资产相关

清洗行业 HCFC-141b 淘汰项目 1136420.88 268914.24 867506.64 与资产相关

介入类手术器械包等介入类手术产品产业化项目142934.5069723.9573210.55与资产相关

73002万套医疗器械扩建项目1020883.22241342.74779540.48与资产相关

采用超滑涂层技术的导管鞘系列产品的开发745998.64130041.36615957.28与资产相关

与资产相关/与收

无级变侧向螺旋开孔大面积血栓抽吸治疗系统960000.00960000.00益相关

上海市防疫重点企业贷款贴息（康德莱股份）227500.00227500.00与收益相关

两化融合技改项目783713.1384725.76698987.37与资产相关

年产1.8亿支医用无菌耗材项目技改项目3955656.57455523.753500132.82与资产相关

浙江省防疫重点企业贷款贴息（浙江康德莱）61883.3361883.33与收益相关

与资产相关/与收

高端心脑血管介入医疗器械研发设计与产业化服务平台800000.00800000.00益相关

模块化可重构多孔手术机器人及临床研究160000.00160000.00与收益相关财务报表附注第73页

6-1-256上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

本期新增补助本期计入当期其他与资产相关/与收负债项目上年年末余额期末余额金额损益金额变动益相关

虹桥国际创新医疗器械产业园项目1000000.001000000.002000000.00与收益相关

“INT”介入医疗器械技术领域品牌发展综合提升项目 450000.00 450000.00 与收益相关

多路径植入自瞄定球扩式双环状主动脉瓣膜工程样品研发项目480000.00480000.00与收益相关

康莱德医疗花色针制造自动化生产线技术改造项目5868053.0150112.225817940.79与资产相关

两化融合技改（金蝶软件）项目补助基金888165.0016002.98872162.02与资产相关

浙江康德莱医疗器械股份有限公司医用穿刺器械智能车间转换项目3000000.0050570.402949429.60与资产相关

心脑血管介入治疗的亲水超润滑微导管首台突破1000000.001000000.00与收益相关

心脑血管介入创新医疗器械研发和产业化项目8760000.008760000.00与收益相关

2020年南宁市技术改造项目资金724310.91724310.91与资产相关

合计14161104.8321540718.654227487.3031474336.18财务报表附注第74页

6-1-257上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(三十九)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总额441609000.00-40000.00-40000.00441569000.00

(四十)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）494067731.9315295500.008068534.24501294697.69

其他资本公积105097681.8422884894.5415295500.00112687076.38

合计599165413.7738180394.5423364034.24613981774.07

资本溢价（股本溢价）变动说明：本期154.50万股解锁的限制性股票上市流通，累计确认的其他资本公积15295500.00元转入资本溢价（股本溢价），同时，上市流通部分限制性股票员工出资额低于库存股金额部分冲减资本溢价（股本溢价）

5639250.00，注销股本金额低于库存股金额冲减资本溢价（股本溢价）252000.00元；本期少数股东股权变化减少资本溢价（股本溢价）2177284.24元。

其他资本公积变动说明：本期股份支付确认相关费用及递延所得税资产导致其他资

本公积增加22884894.54元；本期154.50万股解锁的限制性股票上市流通，累计确认的其他资本公积15295500.00元转入资本溢价（股本溢价）

(四十一)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

库存股42002738.4211570500.0030432238.42

库存股变动说明：本期154.50万股解锁的限制性股票上市流通，减少库存股

11278500.00元，公司2020年限制性股票激励计划首次授予的激励对象邵旭静因个

人原因离职，不再具备限制性股票激励对象资格，其已获授但尚未解除限售的限制性股票由公司进行回购注销，减少库存股292000.00元。

财务报表附注第75页

6-1-258上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(四十二)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：前期计

项目上年年末余额本期所得税其他综合收入其他综合减：所得税费税后归属于税后归属于期末余额前发生额益当期转入收益当期转用母公司少数股东损益入留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益1960000.00294000.001666000.001666000.00

其中：重新计量设定受益计划变动额

其他权益工具投资公允价值变动1960000.00294000.001666000.001666000.00

2．将重分类进损益的其他综合收益4145799.34671910.133929125.00134880.00-3392094.87753704.47

其中：权益法下可转损益的其他综合收益现金流量套期储备（现金流量套期损

3929125.00899200.003929125.00134880.00-3164805.00764320.00益的有效部分）

外币财务报表折算差额216674.34-227289.87-227289.87-10615.53

其他综合收益合计4145799.342631910.133929125.00428880.00-1726094.872419704.47财务报表附注第76页

6-1-259上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(四十三)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积76526492.109776465.6486302957.74

(四十四)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润681897012.45551752842.24

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-1297170.23调整后年初未分配利润681897012.45550455672.01

加：本期归属于母公司所有者的净利润291397402.01202771145.33

其他595333.06

减：提取法定盈余公积9776465.646547370.95

应付普通股股利65377767.00

期末未分配利润963517948.82681897012.45

(四十五)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务3087546974.791901936346.382638144058.831653372377.16

其他业务9477784.156408740.797237941.503203657.50

合计3097024758.941908345087.172645382000.331656576034.66

2、合同产生的收入情况

本期收入分解信息如下：

合同分类本期金额

商品类型：

注射器818476224.13

成品针562721002.27

介入类455140095.04

专用耗材类331980062.51

体外诊断类170454707.09

输液器125901212.58财务报表附注第77页

6-1-260上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注合同分类本期金额

医疗设备类116128689.40

骨科器械类115556333.64

散装针、针管75271181.80

管袋类73934807.44

消毒类46062494.08

手术器械类38864469.88

中医类13064287.06

其他类153469192.02

合计3097024758.94

按经营地区分类：

国内2324062739.31

国外772962019.63

合计3097024758.94

按商品转让的时间分类：

在某一时点确认3097024758.94

(四十六)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税7110525.796956785.48

房产税6375521.186869166.83

教育费附加3311878.133198382.03

地方教育费附加2220977.862132511.72

印花税1863593.141985037.98

土地使用税359446.76334102.97

车船税17951.5520750.36

其他257163.5910153.35

合计21517058.0021506890.72

(四十七)销售费用财务报表附注第78页

6-1-261上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额

当期发生额309884017.94271864719.47

其中主要项目：

佣金及拓展费用123480211.26114339766.74

职工薪酬109226962.4791267437.66

折旧及摊销20321470.3720752587.67

业务招待费15285719.0713613911.86

交通及通讯费用10817664.927974944.56

办公及会务费7935349.247423640.08

咨询及服务费用6019897.308442750.65

(四十八)管理费用项目本期金额上期金额

当期发生额238150608.60193606738.56

其中主要项目：

职工薪酬114732123.6591375815.18

折旧及摊销费用35720957.7032160352.06

咨询服务费22424942.9716796592.31

股权激励费用20326363.7017483812.50

办公费12260664.487179576.92

业务招待费9360774.188008226.15

(四十九)研发费用项目本期金额上期金额

当期发生额165431714.02124240010.11

其中主要项目：

人员费用90015360.7659412137.35

直接投入37607399.9336517415.37

折旧及摊销费用15398792.5713363722.21

(五十)财务费用财务报表附注第79页

6-1-262上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额

利息费用24187818.5820647468.64

其中：租赁负债利息费用1609564.851451358.61

减：利息收入17663149.2429495065.53

汇兑损益2729826.9716830308.94

结算手续费960804.431156175.44

与融资活动相关的财务顾问费1127698.001288693.97

合计11342998.7410427581.46

(五十一)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助17894084.2623251137.39计入其他收益的政府补助

与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关

增资扩产奖励6000000.007500000.00与收益相关

企业研发费用补贴2798554.003747163.00与收益相关

虹桥国际创新医疗器械产业园项目2000000.00与收益相关

温州市“一区一廊”创新型领军（瞪羚）企业培育

1925245.00与收益相关

奖励

龙湾区工业企业税收首超奖励1000000.00与收益相关

与资产/收益

清洗行业 HCFC-141b 淘汰项目 874381.65 470035.14相关

年产1.8亿支医用无菌耗材项目技改项目455523.7544343.43与资产相关

与资产/收益

医用穿刺器产业化关键技术研究365072.2468000.04相关

政策性搬迁254504.19256719.36与资产相关

73002万套医疗器械扩建项目241342.74304203.66与资产相关

稳岗补贴238458.442442300.44与收益相关

个税手续费返还211242.92710197.94与收益相关

采用超滑涂层技术的导管鞘系列产品的开发130041.36342021.36与资产相关

见习补贴129238.50167850.00与收益相关财务报表附注第80页

6-1-263上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关

面向第三方医疗器械产业供应链第三方协同服

127047.48127047.48与资产相关

务平台

高新技术企业认定补助120000.00650000.00与收益相关

清洗行业 HCFC-141b 示范项目 108157.48 108157.49 与资产相关基于治疗肝癌的动脉栓塞介入导管研发项目创

100000.00100000.00与收益相关

新资金

温州市省级隐形冠军培育企业奖励100000.00与收益相关

温州市引导有条件企业持续生产奖补100000.00与收益相关

就业补贴91036.09493000.00与收益相关

两化融合技改项目84725.7642362.87与资产相关介入类手术器械包等介入类手术产品产业化项

69723.9572821.69与资产相关

目浙江康德莱医疗器械股份有限公司医用穿刺器

50570.40与资产相关

械智能车间转换项目康莱德医疗花色针制造自动化生产线技术改造

50112.22与资产相关

项目

固定资产改造专项资金项目-万级净化车间39999.9639999.96与资产相关

专利资助27440.0056729.78与收益相关

温州市无废城市细胞建设项目奖励20000.00与收益相关

两化融合技改（金蝶软件）项目补助基金16002.98与资产相关

一次性使用安全留置针科研项目500000.00与收益相关

药物涂层球囊700000.00与收益相关

安全防针刺注射器项目493200.00与收益相关

社保返还款2376122.33与收益相关

两化融合示范试点企业奖励金50000.00与收益相关

温州市 5G 融合应用奖励 500000.00 与收益相关

其他165663.15888861.42与收益相关

合计17894084.2623251137.39

(五十二)投资收益财务报表附注第81页

6-1-264上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益461325.50134266.53

处置长期股权投资产生的投资收益2861351.64

处置交易性金融资产取得的投资收益5091856.85224470.00

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入196468.22184687.12

其他16296.93

合计8611002.21559720.58

(五十三)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产21907696.09-2694955.64

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益131700.00131350.00

合计21907696.09-2694955.64

(五十四)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-6628352.73-3888945.07

其他应收款坏账损失-2723873.07-1781103.32

合计-9352225.80-5670048.39

(五十五)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3316634.25-2127760.71

(五十六)资产处置收益计入当期非经常性损益的金项目本期金额上期金额额

固定资产处置收益-88253.46-14452.82-88253.46

(五十七)营业外收入财务报表附注第82页

6-1-265上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产处置利得91571.91110947.0091571.91

其中：固定资产处置利得91571.91110947.0091571.91

地方奖励、扶持资金8438280.5315631950.338438280.53

不需要支付的应付款项67171.8027972.3667171.80

其他393412.11105908.10393412.11

合计8990436.3515876777.798990436.35

(五十八)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失2234890.631789883.882234890.63

其中：固定资产报废损失2234890.631789883.882234890.63

对外捐赠970100.402529534.66970100.40

罚款支出、滞纳金16684.781767708.2916684.78

其他40200.3784396.4340200.37

合计3261876.186171523.263261876.18

(五十九)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用65592720.5869743488.83

递延所得税费用-1067239.38-5907801.54

合计64525481.2063835687.29

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额483737503.69

按法定[或适用]税率计算的所得税费用72560625.55

子公司适用不同税率的影响5556952.14

调整以前期间所得税的影响-1771826.00

非应税收入的影响-3436559.06

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5406848.09财务报表附注第83页

6-1-266上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注项目本期金额

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-60238.55

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响15139596.15

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-381641.58

加计扣除费用的影响-28488275.54

所得税费用64525481.20

(六十)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润291397402.01202771145.33

本公司发行在外普通股的加权平均数441589000.00441609000.00

基本每股收益0.660.46

其中：持续经营基本每股收益0.660.46终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算，报告期末，公司无具有稀释性的潜在普通股。

(六十一)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

收到其他与经营活动有关的现金合计90241500.3096342792.16

其中：主要项目

政府补助43279734.6845934453.95

利息收入17928589.5727351318.91

收回各类押金20733442.5013671445.31

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额财务报表附注第84页

6-1-267上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额

支付其他与经营活动有关的现金合计294621030.10291723845.41

其中：主要项目

各类费用支出277116644.07265897350.47

押金、保证金15007438.6417051785.92

3、收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

收到的其他与投资活动有关的现金合计198276.1815000000.00

其中：主要项目

投资意向金15000000.00

收回设备款198276.18

4、支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

支付的其他与投资活动有关的现金合计18546995.41797944.98

其中：主要项目

预付租赁797944.98

支付投资意向金16000000.00

处置子公司期末剩余现金2546995.41

5、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

收到的其他与筹资活动有关的现金合计18943500.00

其中：主要项目

股权激励18943500.00

6、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

支付其他与筹资活动有关的现金合计16048300.7729883505.64

其中：主要项目

应付使用权资产租赁费14464890.6513405073.49

融资费用1436899.1210478114.46财务报表附注第85页

6-1-268上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额

支付 H 股融资费用 6000317.69

股权认购款的退回146511.00

(六十二)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润419212022.49326333233.00

加：信用减值损失9352225.805670048.39

资产减值准备3316634.252127760.71

固定资产折旧111617711.5897657196.19油气资产折耗

使用权资产折旧20467634.2916469876.92

无形资产摊销14049434.1214151427.18

长期待摊费用摊销8379580.407995183.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-3318.45-96494.18（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2234890.631789883.88

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-21907696.092694955.64

财务费用（收益以“－”号填列）24157955.7631073767.48

投资损失（收益以“－”号填列）-8611002.21-559720.58

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2032625.81-4011001.40

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）965386.43-1896800.15

存货的减少（增加以“－”号填列）-150858542.61-95794017.62

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-261647767.42-152421293.60

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）240282243.04152096232.74其他

经营活动产生的现金流量净额408974766.20403280238.40

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产财务报表附注第86页

6-1-269上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额998427431.851222047355.46

减：现金的期初余额1222047355.461055523302.71

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-223619923.61166524052.75

2、本期支付的取得子公司的现金净额

项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物20910000.00

其中：广西北仑河医科工业集团有限公司20910000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物5211440.39

其中：广西北仑河医科工业集团有限公司5211440.39

取得子公司支付的现金净额15698559.61

3、本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物15855000.00

其中：北京康百世医疗科技有限公司7500000.00

四川康德莱医疗科技有限公司8355000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物13449408.20

其中：北京康百世医疗科技有限公司10046995.41

四川康德莱医疗科技有限公司3402412.79

处置子公司收到的现金净额2405591.80

4、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金998427431.851222047355.46

其中：库存现金124008.6538522.74

可随时用于支付的银行存款998303423.201222008832.72可随时用于支付的其他货币资金财务报表附注第87页

6-1-270上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额998427431.851222047355.46

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(六十三)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因

货币资金7549144.10质押

应收账款87156266.31质押

固定资产369699401.44抵押

无形资产58725447.55抵押

投资性房地产33817.62抵押

合计523164077.02

(六十四)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金120360435.83

其中：美元14389106.126.3891740623.79

欧元317352.597.222291190.49

港币29107590.240.8223798365.77

英镑293997.008.612530255.78

应收账款119144797.45

其中：美元18602399.726.38118603319.95

欧元75000.007.22541477.50

应付账款3469120.34

其中：美元463491.556.382957402.23

欧元70878.037.22511718.11

其他应付款1356071.54

其中：美元212715.086.381356071.54财务报表附注第88页

6-1-271上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(六十五)套期现金流量套期套期工具的账面价值本期用作确认本期用作确认套计入其他综合包含套期工具的套期无效部分计入当期损包含已确认的套从现金流量套期包含重分类调期无效部分基础现金流量套套期工具的收益的套期工资产负债表列示基础的套期工益的套期无期无效部分的利储备重分类至当整的利润表列的被套期项目公期储备名义金额资产负债具的公允价值项目具公允价值变效部分润表列示项目期损益的金额示项目允价值变动变动动商品价格风险

—预期销售764320.00899200.00衍生金融资产899200.00

—终止的套期

3929125.00财务费用（预期销售）财务报表附注第89页

6-1-272上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(六十六)政府补助

1、与资产相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成计入当期损资产负债表本费用损失的金额益或冲减相种类金额列报项目关成本费用本期金额上期金额损失的项目

固定资产改造专项资金项目-万级

800000.00递延收益39999.9639999.96其他收益

净化车间

面向第三方医疗器械产业供应链

1270474.72递延收益127047.48127047.48其他收益

第三方协同服务平台

医用穿刺器产业化关键技术研究680000.00递延收益228661.9768000.04其他收益

清洗行业 HCFC-141b 淘汰项目 946400.00 递延收益 67279.68 67279.68 其他收益

清洗行业 HCFC-141b 示范项目 1876507.73 递延收益 108157.48 108157.49 其他收益

清洗行业 HCFC-141b 淘汰项目 3696420.00 递延收益 268914.24 402755.46 其他收益介入类手术器械包等介入类手术

1430000.00递延收益69723.9572821.69其他收益

产品产业化项目

73002万套医疗器械扩建项目4000000.00递延收益241342.74304203.66其他收益

采用超滑涂层技术的导管鞘系列

1300000.00递延收益130041.36342021.36其他收益

产品的开发

两化融合技改项目826076.00递延收益84725.7642362.87其他收益

年产1.8亿支医用无菌耗材项目技

4000000.00递延收益455523.7544343.43其他收益

改项目康莱德医疗花色针制造自动化生

5868053.01递延收益50112.22其他收益

产线技术改造项目

两化融合技改（金蝶软件）项目补

888165.00递延收益16002.98其他收益

助基金浙江康德莱医疗器械股份有限公

司医用穿刺器械智能车间转换项3000000.00递延收益50570.40其他收益目

2020年南宁市技术改造项目资金779400.00递延收益

政策性搬迁4682524.83递延收益254504.19256719.36其他收益

合计36044021.292192608.161875712.48财务报表附注第90页

6-1-273上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

2、与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或种类金额损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

上海市防疫重点企业贷款贴息1588125.00227500.001360625.00财务费用

浙江省防疫重点企业贷款贴息371300.0061883.33309416.67财务费用

虹桥国际创新医疗器械产业园项目1000000.002000000.00其他收益

清洗行业 HCFC-141b 淘汰项目 538187.73 538187.73 其他收益

医用穿刺器产业化关键技术研究136410.27136410.27其他收益

增资扩产奖励6000000.006000000.007500000.00其他收益

企业研发费用补贴2798554.002798554.003747163.00其他收益

温州市“一区一廊”创新型领军（瞪羚）

1925245.001925245.00其他收益

企业培育奖励

龙湾区工业企业税收首超奖励1000000.001000000.00其他收益

稳岗补贴238458.44238458.442442300.44其他收益

个税手续费返还211242.92211242.92710197.94其他收益

见习补贴129238.50129238.50167850.00其他收益

高新技术企业认定补助120000.00120000.00650000.00其他收益基于治疗肝癌的动脉栓塞介入导管研

100000.00100000.00100000.00其他收益

发项目创新资金

温州市省级隐形冠军培育企业奖励100000.00100000.00其他收益

温州市引导有条件企业持续生产奖补100000.00100000.00其他收益

就业补贴91036.0991036.09493000.00其他收益

专利资助27440.0027440.0056729.78其他收益

温州市无废城市细胞建设项目奖励20000.0020000.00其他收益

其他165663.15165663.15其他收益

合计16660901.1015990859.4317537282.83财务报表附注第91页

6-1-274上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(六十七)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1609564.851451358.61计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租

1889263.891886372.45

赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值

4780.00

资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出16358934.5216089390.92

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内10005914.17

1至2年3651010.45

2至3年2433544.23

3年以上17961584.16

合计34052053.01

2、作为出租人

经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入438241.12974828.48

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期未折现租赁收款额

1年以内176100.00

1至2年36000.00

合计212100.00财务报表附注第92页

6-1-275上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

股权取购买日至期购买日至期末股权取得购买日的确定被购买方名称股权取得时点股权取得成本得比例购买日末被购买方被购买方的净方式依据

（%）的收入利润广西北仑河医科工业集团有限公司（以下简称“北仑2021年12月31日20910000.0051.00购买2021年12月31日完成工商变更河医科”）财务报表附注第93页

6-1-276上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

2、合并成本及商誉

项目北仑河医科合并成本

—现金20910000.00

合并成本合计20910000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额20910000.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

北仑河医科项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：48889199.2547627551.56

货币资金5211440.395211440.39

应收款项3082325.223082325.22

存货10841290.5910841290.59

固定资产11654291.9710531623.28

无形资产4910518.364771539.36

其他资产13189332.7213189332.72

负债：27979199.2528875093.25

借款11200000.0011200000.00

应付款项9548907.559548907.55

递延所得税负债613565.38424318.23

其他负债6616726.327701867.47

净资产20910000.0018752458.31

减：少数股东权益

取得的净资产20910000.0018752458.31

以北仑河医科2021年10月31日的净资产账面价值为基础，参照经北京卓信大华资产评估有限公司出具的“卓信大华评报字（2021）第8737号评估报告”

评估结果，对主要资产价值变动情况进行调整，确认相关可辨认资产、负债公允价值。

财务报表附注第94页

6-1-277上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置按照公允价丧失控制权与原子公司股丧失控制权丧失控制权丧失控制投资对应的合并丧失控制权值重新计量之日剩余股权投资相关的股权处置股权处置丧失控制权的之日剩余股之日剩余股子公司名称股权处置价款权时点的财务报表层面享之日剩余股剩余股权产权公允价值其他综合收益比例（%）方式时点权的账面价权的公允价确定依据有该子公司净资权的比例生的利得或的确定方法转入投资损益值值产份额的差额损失及主要假设的金额北京康百世医疗科技有限完成工商

7500000.0050.98转让2021年4月7101545.51

公司变更四川康德莱医疗科技有限完成工商

10710000.0051.00转让2021年6月8247102.85

公司变更财务报表附注第95页

6-1-278上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

浙江康德莱医疗器械股份有限公司温州市温州市医械制造98.471.53设立

温州康德莱医疗器械有限公司温州市温州市医械销售98.471.53设立

温州康德莱科技有限公司温州市温州市医械制造65.981.02设立

上海康德莱医疗器械股份有限公司上海市上海市医械制造25.82设立上海康德莱医疗器械自动化研究所

上海市上海市医械制造25.82设立有限公司

珠海德瑞医疗器械有限公司珠海市珠海市医械制造25.82设立

上海璞康医疗器械有限公司上海市上海市医械制造21.94设立

上海七木医疗器械有限公司上海市上海市医械制造13.77设立

上海璞慧医疗器械有限公司上海市上海市医械制造13.36设立

上海翰凌医疗器械有限公司上海市上海市医械制造14.55设立香港特别行香港特别

香港瑛泰医疗器械有限公司医械销售25.82设立政区行政区

上海璞镁医疗器械有限公司上海市上海市医械制造18.07设立

上海璞霖医疗器械有限公司上海市上海市医械制造16.78设立

上海璞跃医疗器械有限公司上海市上海市医械制造15.49设立

山东瑛泰医疗器械有限公司日照市日照市医械制造25.82设立上海康德莱企业发展集团医疗投资同一控制下企

上海市上海市医疗投资100.00有限公司业合并

湖南康德莱医疗器械有限责任公司长沙市长沙市医械销售51.00设立

上海康德莱制管有限公司上海市上海市医械制造63.65设立

上海康德莱国际商贸有限公司上海市上海市医械销售100.00设立同一控制下企

广东康德莱医疗器械集团有限公司珠海市珠海市医械制造100.00业合并广东康德莱医疗器械产业服务有限同一控制下企

广州市广州市医械销售100.00公司业合并广东康德莱医疗供应链管理有限公

珠海市珠海市医械销售100.00设立司财务报表附注第96页

6-1-279上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

肇庆康德莱医疗供应链有限公司肇庆市肇庆市医械销售51.00设立

上海康德莱进出口贸易有限公司上海市上海市医械销售100.00设立非同一控制下

广西瓯文医疗科技集团有限公司南宁市南宁市医械销售51.00企业合并广西瓯文三高健康服务连锁有限公非同一控制下

南宁市南宁市医械销售51.00司企业合并非同一控制下

广西瓯宁医疗科技有限公司南宁市南宁市医械销售51.00企业合并非同一控制下

广西盛年医疗科技有限公司南宁市南宁市医械销售51.00企业合并非同一控制下

海南瓯文医疗科技有限公司海口市海口市医械销售51.00企业合并非同一控制下

桂林瓯文医疗科技有限公司桂林市桂林市医械销售51.00企业合并非同一控制下

玉林瓯文医疗科技有限公司玉林市玉林市医械销售51.00企业合并非同一控制下

贵港瓯文医疗科技有限公司贵港市贵港市医械销售51.00企业合并非同一控制下

南宁瓯文医疗器械维修有限公司南宁市南宁市医械销售51.00企业合并非同一控制下

柳州瓯文医疗科技有限公司柳州市柳州市医械销售51.00企业合并非同一控制下

瓯文医疗科技（上海）有限公司上海市上海市医械销售51.00企业合并非同一控制下

广西德莱信息技术有限公司南宁市南宁市医械销售51.00企业合并非同一控制下

南宁瓯文物流有限公司南宁市南宁市医械销售51.00企业合并非同一控制下

百色瓯文医疗科技有限公司百色市百色市医械销售51.00企业合并

广西北海瓯文医疗科技有限公司北海市北海市医械销售51.00非同一控制下财务报表附注第97页

6-1-280上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接企业合并非同一控制下

崇左瓯文医疗设备有限公司崇左市崇左市医械销售51.00企业合并非同一控制下

广西驰远医疗科技有限公司南宁市南宁市医械销售51.00企业合并非同一控制下

广西健立特医疗科技有限公司南宁市南宁市医械销售51.00企业合并非同一控制下

广西瓯文医学诊断有限公司南宁市南宁市医械销售51.00企业合并非同一控制下

广西瓯文企业管理有限公司南宁市南宁市医械销售51.00企业合并非同一控制下

广西赞文医疗科技有限公司钦州市钦州市医械销售26.01企业合并非同一控制下

广西北仑河医科工业集团有限公司南宁市南宁市医械制造51.00企业合并非同一控制下

广西北仑河医疗卫生材料有限公司南宁市南宁市医械制造51.00企业合并

KDL MEDICAL LIMITED 伦敦 英国 医械销售 100.00 设立

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：

（1）根据2018年8月8日公司与上海康德莱医疗器械股份有限公司（以下简称“上海医械”）及其其他出资方签署的《上海康德莱医疗器械股份有限公司之增资协议》约定，公司对上海医械的持股比例由51.0204%下降至35.7143%。

2019年11月，上海医械在香港联交所主板上市交易，期末公司对上海医械的

持股比例为25.8176%，仍为其第一大股东。

（2）上海医械董事会由9名董事组成，其中5名董事由公司提名的人选担任（包括3名非独立董事及2名独立董事）。

2、重要的非全资子公司

本期向少少数股东本期归属于少数股东宣期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益告分派的权益余额股利财务报表附注第98页

6-1-281上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注本期向少少数股东本期归属于少数股东宣期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益告分派的权益余额股利

广西瓯文医疗科技集团有限公司49%23304130.80206122781.83财务报表附注第99页

6-1-282上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名期末余额上年年末余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广西瓯文医疗科技

730824536.35204401570.59935226106.94491381720.7928425866.98519807587.77643336125.60199195563.11842531688.71444600069.0028826351.59473426420.59

集团有限公司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

广西瓯文医疗科技集团有限公司920917375.2348656182.5754623774.5720098074.63956219121.9567444687.6374186868.13-15954792.28财务报表附注第100页

6-1-283上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

南昌康德莱医疗科技有限公司

投资账面价值合计2760350.162299024.66下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润461325.50134266.53

—其他综合收益

—综合收益总额461325.50134266.53

八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险和利率风险等）。

公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务管理中心设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过公司财务管理中心递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计相关部门也会制定审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司的主要金融工具包括股权投资、金融借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“五、合并财务报表项目注释”相关项目。与这些

金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司管理层制定的风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

可能产生的影响，由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

公司风险管理目标和政策：

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使公司股东利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

财务报表附注第101页

6-1-284上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。期末，本公司主要面临的信用风险是销售业务赊销导致的客户未能按照合同履约而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，公司已制定了相应制度，确定销售部门专门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。在签订新合同之前，该部门会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司按照客户预计年度销售额标准对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体

信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用风险特征对其分组。

被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司除现金以外的货币资金均存放在信用评级较高的商业银行，因此流动资金的信用风险较低。

(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务管理中心统一控制。财务管理中心定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。

公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。财务管理中心还通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量进行滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

3个月以内3至6个月7个月至1年1年以上合计

短期借款211360000.00136000000.00281990000.00629350000.00

应付票据30878288.9158523558.2289401847.13财务报表附注第102页

6-1-285上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注期末余额项目

3个月以内3至6个月7个月至1年1年以上合计

应付账款251577602.1929270482.8242592247.354231065.76327671398.12

应付利息1068587.301068587.30

其他应付款78563054.9118319919.343598314.1815955347.51116436635.94一年内到期的

4900912.012878144.675497776.0013276832.68

非流动负债

长期借款2000000.0033670000.0035670000.00

长期应付款17580000.0017568000.0035148000.00

租赁负债19474343.4019474343.40

合计578348445.32262572105.05335678337.5390898756.671267497644.57上年年末余额项目

3个月以内3至6个月7个月至1年1年以上合计

短期借款254370000.00166572501.47119522236.95540464738.42

应付票据23942284.2448748942.651800000.0074491226.89

应付账款235958960.0310722727.193644461.6413628102.54263954251.40

应付利息596717.07596717.07

其他应付款35340301.5624044274.8928619440.9920529962.12108533979.56一年内到期的

3517382.793261601.366375749.4013154733.55

非流动负债

长期应付款26380000.0035148000.0061528000.00

租赁负债12406704.2112406704.21

合计553725645.69279730047.56159961888.9881712768.871075130351.10

(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

生波动的风险，包括汇率风险、利率风险等。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。

于2021年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加51708.33

元（2020年12月31日：53053.48元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

财务报表附注第103页

6-1-286上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的政策，通过签署远期结售汇合约、开展外汇期权及期权组合交易业务锁定远期汇率的方式以达到规避外汇风险的目的，此外还通过持有外币金融资产、合理选择外币金融资产的结售汇的时间等方法来有效规避外汇风险。

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、港币计价的金融资产和金融负债，报告期末，除下表所述资产及负债的美元、欧元、港币余额外，本公司的其他资产及负债均为人民币余额。上述表内已确认的外币金融资产和金融负债以及表内尚未确认的未来外币收入结算款产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

财务报表附注第104页

6-1-287上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

本公司外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元欧元港币英镑合计美元欧元港币英镑合计

货币资金91740623.792291190.4923798365.772530255.78120360435.83154831675.761781557.94104660675.303043754.23264317663.23

应收账款118603319.95541477.50119144797.4589890287.40601875.0090492162.40

其他应收款53.3453.34

应付账款2957402.23511718.113469120.342418539.592418539.59

其他应付款1356071.541356071.545890960.425890960.42

合计214657417.513344386.1023798365.772530255.78244330425.16253031463.173043807.57363119378.98

于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值3%，则公司将增加或减少净利润

22128451.69元（2020年12月31日：23714108.45元，2022年营业收入预计规模按照2021年度实际规模进行测算）。

管理层认为3%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

财务报表附注第105页

6-1-288上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

第二层次

项目第一层次公允第三层次公允公允价值合计价值计量价值计量计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产5591645.275591645.27

1.以公允价值计量且其变

5591645.275591645.27

动计入当期损益的金融资产

（1）分期付款形成的交易

5591645.275591645.27

性金融资产

◆应收款项融资9217044.879217044.87

◆其他权益工具投资2160000.009487957.0011647957.00

◆其他非流动金融资产1030900.00130174210.01131205110.01

1.以公允价值计量且其变

1030900.00130174210.01131205110.01

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资130174210.01130174210.01

（3）衍生金融资产1030900.001030900.00持续以公允价值计量的资产

3190900.00154470857.15157661757.15

总额

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于因分期付款形成的交易性金融资产，本公司以银行同期贷款利率作为折现利率，将折现后的金额作为公允价值；对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；对于不在活跃市场交易的权益工具投资，以协议价格作为公允价值的参考依据。

财务报表附注第106页

6-1-289上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

十、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比

(%)例(%)

上海康德莱控股集团有限公司上海市实业投资23000万元39.7439.74

本公司最终控制方是：张宪淼先生、郑爱平女士及张伟先生。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系南昌康德莱医疗科技有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海康德莱健康管理有限公司与本公司受同一母公司控制的其他企业珠海康德莱医疗产业投资有限公司与本公司受同一母公司控制的其他企业珠海共生医疗产业服务有限公司与本公司受同一母公司控制的其他企业温州海尔斯投资有限公司同受最终控制人控制的其他企业

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

珠海共生医疗产业服务有限公司水电费294696.95158134.54

珠海共生医疗产业服务有限公司物业、网络费126264.8057226.25

珠海共生医疗产业服务有限公司污水处理费18000.0018000.00财务报表附注第107页

6-1-290上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

南昌康德莱医疗科技有限公司商品销售22142966.534622934.84

珠海共生医疗产业服务有限公司水电费729642.58893213.10

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

温州海尔斯投资有限公司房屋4353.214353.21财务报表附注第108页

6-1-291上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的短期简化处理的短期租赁和低价值资租赁和低价值资租赁资产出租方名称产租赁的租金费增加的使用权资承担的租赁负债产租赁的租金费增加的使用权资承担的租赁负债种类支付的租金支付的租金用以及未纳入租产利息支出用以及未纳入租产利息支出赁负债计量的可赁负债计量的可变租赁付款额变租赁付款额上海康德莱健康管房屋建筑

254400.00254400.00254400.00254400.00

理有限公司物珠海康德莱医疗产房屋建筑

146556.323073359.69795364.74162705.2248600.002762883.757028898.59247291.21

业投资有限公司物财务报表附注第109页

6-1-292上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

3、关键管理人员薪酬

单位：万元项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬584.01557.67关键管理人员人数7人7人

(六)关联方应收应付款项应收项目期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款南昌康德莱医疗科技

3321366.9499641.014322783.75129683.51

有限公司其他应收款珠海共生医疗产业服

63232.3152662.8259816.0030600.00

务有限公司

十一、股份支付

(一)股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额：本期无新增授予的权益工具。

公司本期行权的各项权益工具总额：154.50万股。

公司本期失效的各项权益工具总额：4万股。

公司期末不存在发行在外的股份期权。

公司期末不存在其他权益工具。

股份支付总体说明：

（1）2020年3月30日，根据第四届董事会第三会议决议和第四次监事会第二次会

议决议；以及2020年4月20日召开的2019年年度股东大会决议，公司实施限制性股票激励计划。本激励计划首次授予的激励对象共计91人，包括公司（含子公司，下同）董事、高级管理人员、核心管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员及其他骨干员工。

本激励计划拟授予激励对象的限制性股票数量为575.722万股，公司股本总额的

1.30%。其中，首次授予限制性股票523.000万股，公司股本总额的1.18%，占激励

计划拟授予限制性股票总数的90.84%；预留52.722万股，占公司股本总额的0.12%，预留部分占激励计划拟授予限制性股票总数的9.16%。

财务报表附注第110页

6-1-293上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

本激励计划首次授予的限制性股票在授予日起满12个月后分三期解除限售，每期解除限售的比例分别为30%、30%、40%；预留的限制性股票在授予日起满12个月后

分两期解除限售，每期解除限售的比例各为50%。

（2）2020年5月22日，根据公司第四届董事会第五次会议决议，首次授予激励对

象人数：由91人调整为90人；限制性股票数量575.722万股保持不变，其中首次授予部分的限制性股票数量由523.000万股调整为519.000万股，预留部分限制性股票数量由52.722万股调整为56.722万股。

（3）2021年3月29日，根据公司第四届董事会第十二次会议议和第四届监事会第

七次会议决议，取消授予限制性股票激励计划预留限制性股票56.722万股。

（4）2021年4月27日，根据公司第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第八次会议，限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件已经成就，本次限制性股票解除限售条件的数量为154.50万股，共89名激励对象符合解除限售条件。公司2020年限制性股票激励计划首次授予的激励对象邵旭静因个人原因离职，不再具备限制性股票激励对象资格，其已获授但尚未解除限售的限制性股票40000股不得解除限售，由公司以授予价格3.65元/股进行回购注销。

（5）2021年5月28日，154.50万股解锁的限制性股票上市流通，当日本公司股票

收盘价26.80元/股。

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：本次限制性股票的授予价格确定为不低于回

购均价7.30元/股的50%，为3.65元/股。

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：以实际行权数量确定。

本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：38167937.50元。

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：20684125.00元。

其他说明：

（1）有关2020年首次授予的情况公司于2020年5月22日召开第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司董事会认为公司2020年限制性股票激励计划的授予条件已经成就，同意确定2020年5月22日为首次授予日，向90名激励对象授予519.00万股限制性股票。

（2）限制性股票授予日公允价值的确定

根据《企业会计准则第11号——股份支付》和《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定，限制性股票的单位成本=限制性股票的公允价值－授予价格，其中，限制性股票的公允价值为授予日收盘价。

财务报表附注第111页

6-1-294上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

（3）限制性股票分期确认费用的金额

根据《企业会计准则第11号——股份支付》的规定，公司本次激励计划限制性股票的授予对公司相关年度的财务状况和经营成果将产生一定的影响。在2020年至2023年将按照各期限制性股票的解锁比例和授予日限制性股票的公允价值总额分期确认限制性股票激励成本。

其中：2021年确认的股权激励费用为20684125.00元，计入资本公积-其他资本公积金额为20684125.00元。截至2021年12月31日，股份支付累计计入资本公积金额包含未来可抵扣的暂时性超过等待期内确认的成本费用部分形成的递延所得税资产。

(三)以现金结算的股份支付情况无

(四)股份支付的修改、终止情况无财务报表附注第112页

6-1-295上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺

期末存在的抵押、质押事项的资产情况抵押面积

抵押/质押权人借款金额相关权证号抵押物座落地资产类型（㎡）/质押账面净值数量温州市龙湾滨海工业园区滨海五

浙2019温州市不动产权第0117330号房屋建筑物93554.08240286472.80道758号温州市龙湾滨海工业园区滨海五

浙2019温州市不动产权第0117330号土地使用权48137.0528725069.43道758号温州市龙湾滨海工业园区滨海五

中国银行股份有限公浙2019温州市不动产权第0142946号房屋建筑物7211.2934712189.27

82500000.00道758号

司温州市瓯海区支行温州市龙湾滨海工业园区滨海五

浙2019温州市不动产权第0142946号土地使用权8202.574849772.69道758号温州市滨海新区龙湾工业园（温浙2020温州市不动产权第0054748号州市滨海新区龙湾工业园土地使用权22152.1319858422.00E-05-01 地块）中国农业银行股份有珠海市金湾区三灶镇机场东路

12000000.00粤（2019）珠海市不动产权第0123566号房屋建筑物16762.1422872796.24

限公司珠海金湾支行 228 号 A 栋厂房

光大银行南宁市北湖98000000.00桂（2018）南宁市不动产权第0216025号、南宁市邕宁区龙门路1号房屋建筑物32529.5764060709.95财务报表附注第113页

6-1-296上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注抵押面积

抵押/质押权人借款金额相关权证号抵押物座落地资产类型（㎡）/质押账面净值数量

支行桂（2018）南宁市不动产权第0213048号、

桂（2018）南宁市不动产权第0213048号

桂（2018）南宁市不动产权第0216025号、

桂（2018）南宁市不动产权第0213048号、南宁市邕宁区龙门路1号土地使用权16679.245292183.43

桂（2018）南宁市不动产权第0213048号

应收账款72536295.07桂林银行股份有限公

15000000.00应收账款14619971.24

司南宁分行

中国农业银行股份有桂（2021）柳州市不动产权证明第00107472柳工大道1号柳工.颐华城4栋

4000000.00房屋建筑物1336.527801050.80

限公司南宁邕宁支行号2-1南宁联合创新融资担

5000000.00450111202200000000股权2641.8万股

保有限公司（注）

注：借款银行为“中国光大银行股份有限公司南宁北湖支行”，出质人为“广西瓯文医疗科技集团有限公司”，质权人为“南宁联合创新融资担保有限公司”质押项目为广西北仑河医科工业集团有限公司股权。

财务报表附注第114页

6-1-297上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

(二)或有事项公司无需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项利润分配情况公司于2022年4月20日召开第四届董事会第十八次会议，会议审议并通过了《关于公司2021年度利润分配预案的议案》。拟以441001780股为基数（总股本扣除未实施股权激励的库存股），向全体股东每10股分配现金红利2元（含税），共计派发现金红利人民币88200356.00元（含税），剩余未分配利润结转至下一年度。该预案需报请公司2021年度股东大会审议批准。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

一年以内（含一年）152692046.84132451717.06

一至两年（含两年）1045.1091621.76

两至三年（含三年）4288.301481.15

三年以上697342.45695965.17

小计153394722.69133240785.14

减：坏账准备3921756.313519407.98

合计149472966.38129721377.16财务报表附注第115页

6-1-298上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

其中：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备153394722.69100.003921756.312.56149472966.38133240785.14100.003519407.982.64129721377.16

其中：

合并财务报表范围内子

45277169.5029.5245277169.5038602472.4428.9738602472.44

公司组合

应收款项客户性质组合108117553.1970.483921756.313.63104195796.8894638312.7071.033519407.983.7291118904.72

合计153394722.69100.003921756.31149472966.38133240785.14100.003519407.98129721377.16财务报表附注第116页

6-1-299上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1、合并财务报表范围内子公司组合45277169.50

2、应收款项客户性质组合108117553.193921756.313.63

其中：医院机构（含医联体）及体检机构14058.00140.581.00

经销商及其他客户108103495.193921615.733.63

合计153394722.693921756.31

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提坏

3519407.983224536.732822188.403921756.31

账准备

4、本期无实际核销的应收账款

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额84031734.12元，占应收账款期末余额合计数的比例54.78%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

1450697.32元。

6、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7、期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债

(二)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额

应收票据2994654.909484035.87财务报表附注第117页

6-1-300上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额合收益中确认的损失准备

应收票据9484035.8725457059.1731946440.142994654.90

3、期末公司无应收款项融资减值准备

4、期末公司无已质押的应收款项融资

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票7543851.67

6、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的应收款项融资

(三)其他应收款其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

一年以内（含一年）12414747.44287740.00

一至两年（含两年）35800.00230700.00

两至三年（含三年）210000.0032775.00

三年以上1046435.001033660.00

小计13706982.441584875.00

减：坏账准备829332.37160574.50

合计12877650.071424300.50财务报表附注第118页

6-1-301上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备1000000.007.3050000.005.00950000.001000000.0063.1050000.005.00950000.00

其中：

单项金额重大并单项计提坏

1000000.007.3050000.005.00950000.001000000.0063.1050000.005.00950000.00

账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备12706982.4492.70779332.376.1311927650.07584875.0036.90110574.5018.91474300.50

其中：

按合并财务报表范围内子公司组合计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备其

12706982.4492.70779332.376.1311927650.07584875.0036.90110574.5018.91474300.50

他应收款

1424300.

合计13706982.44100.00829332.3712877650.071584875.00100.00160574.50

50

财务报表附注第119页

6-1-302上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由珠海市金湾

1000000.0050000.005.00回收风险较小

中心医院

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）按合并财务报表范围内子公司组合计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准

12706982.44779332.376.13

备其他应收款

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额64387.0096187.50160574.50上年年末余额在本期

--转入第二阶段5325.00-5325.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提620737.3774757.50695494.87

本期转回12112.0014625.0026737.00本期转销本期核销其他变动

期末余额678337.37150995.00829332.37财务报表附注第120页

6-1-303上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销单项金额重大并单独计提坏账准

50000.0050000.00

备的其他应收款计提的坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准

110574.50695494.8726737.00779332.37

备的其他应收款计提的坏账准备单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备

合计160574.50695494.8726737.00829332.37

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金、保证金13502235.001446875.00

暂付款（含各类费用发票未到）、销

189747.44123000.00

售业务以外的应收款项

备用金、员工借款15000.0015000.00

合计13706982.441584875.00财务报表附注第121页

6-1-304上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额

的比例(%)上海北虹桥建设发展

押金、保证金12222000.00一年以内（含一年）89.17611100.00有限公司

珠海市金湾中心医院押金、保证金1000000.00三年以上7.3050000.00

新疆招标有限公司押金、保证金200000.00两至三年（含三年）1.46100000.00暂付款（含各类费用发票未上海海关到）、销售业务189747.44一年以内（含一年）1.389487.37以外的应收款项广东华鑫招标采购有

押金、保证金33000.00一至两年（含两年）0.246600.00限公司

合计13644747.4499.55777187.37

（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项

（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

（10）期末无因转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

(四)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资891211754.49891211754.49829657904.49829657904.49对子公司投资财务报表附注第122页

6-1-305上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额浙江康德莱医疗器械

389694707.296245662.50395940369.79

股份有限公司上海康德莱医疗器械

12085878.6512085878.65

股份有限公司上海康德莱企业发展

集团医疗投资有限公21989054.0150874912.5072863966.51司上海康德莱国际商贸

33230041.63714175.0033944216.63

有限公司广东康德莱医疗器械

454781.25545737.501000518.75

产业服务有限公司广东康德莱医疗器械

359927262.283052087.50362979349.78

集团有限公司上海康德莱进出口贸

1000000.001000000.00

易有限公司

KDL MEDICAL

11175116.8811175116.88

LIMITED广东康德莱医疗供应

101062.50121275.00222337.50

链管理有限公司

合计829657904.4961553850.00891211754.49

(五)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务881095311.22664937795.36695453268.22538119757.68

其他业务3173043.332967425.0010549334.229730693.39

合计884268354.55667905220.36706002602.44547850451.07

2、合同产生的收入情况

合同分类本期金额财务报表附注第123页

6-1-306上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注合同分类本期金额

商品类型：

注射器578252704.21

成品针153892141.11

输液器88556247.88

管袋类19127137.14

专用耗材类15730577.37

介入类4768849.28

散装针、针管4214103.85

体外诊断类838191.08

医疗设备类118789.38

手术器械类65175.23

其他类18704438.02

合计884268354.55

按经营地区分类：

国内522364302.55

国外361904052.00

合计884268354.55

按商品转让的时间分类：

在某一时点确认884268354.55

(六)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益12214285.4719500000.00

处置长期股权投资产生的投资收益2139096.61

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入83200.0060800.00

合计12297485.4721699896.61财务报表附注第124页

6-1-307上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注

十五、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动资产处置损益629779.46

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除26332364.79

外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损

27196021.16益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益财务报表附注第125页

6-1-308上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注项目金额说明采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-566401.64其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计53591763.77

所得税影响额-10332993.78

少数股东权益影响额（税后）-23204508.33

合计20054261.66

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润15.010.660.66扣除非经常性损益后归属于公司普通

13.970.610.61

股股东的净利润上海康德莱企业发展集团股份有限公司（加盖公章）

二〇二二年四月二十日财务报表附注第126页

6-1-309上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注财务报表附注第127页

6-1-310上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注财务报表附注第128页

6-1-311上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注财务报表附注第129页

6-1-312上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注财务报表附注第130页

6-1-313上海康德莱企业发展集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二二年度上海康德莱企业发展集团股份有限公司审计报告及财务报表

（2022年01月01日至2022年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-130审计报告

信会师报字[2023]第 ZA11162 号

上海康德莱企业发展集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了上海康德莱企业发展集团股份有限公司（以下简称康德莱）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康德莱2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于康德莱，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：

康德莱于2020年1月1日起执行修订的《企业会1、获取康德莱确认收入的政策，并与《企业会计准则第14号-收入》（2017计准则第14号——收入》（2017年修订）（“新收入年修订）（“新收入准则”）相关规定进行核对，评价其收入确认方法在重要准则”），新收入准则为规范与客户之间的合同产生方面是否符合新收入准则规定；

的收入建立了新的收入确认五步法模型。

2、了解和评价管理层与收入确认的关键内部控制的设计和运行的有效性；

康德莱在将产品控制权转移给客户时确认收入。

3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析性复核，判断本期收入金额会计政策以及相关财务报表披露参见本附注“三、是否出现异常波动的情况；

（二十七）收入”，以及本附注“五、（四十八）营

4、结合分析性复核结论对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售业收入和营业成本”。

合同、销售订单、出库单、报关单及提单等资料，评价相关收入确认是否

2022年度，康德莱实现营业收入31.19亿元人民币。

符合公司收入确认的会计政策；

由于收入是康德莱的关键业绩指标之一，对投资者

5、结合分析性复核结论对本年的销售收入执行函证程序；

的决策判断会产生重大影响，为此我们将康德莱收

6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支

入确认识别为关键审计事项。

持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）商誉及其减值

如本附注“五、（二十二）商誉”所列示，截至20221、向公司管理层了解公司收购意图以及收购完成后的管理目标及未来发展

年12月31日，康德莱商誉的账面价值合计2.05亿规划；

元人民币，其中已计提的商誉减值准备为0.24亿元2、关注并复核公司管理层对商誉减值迹象的判断是否合理；关注公司管理人民币。层对商誉减值测试的过程是否符合企业会计准则相关规定；

按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，3、查阅《企业会计准则第8号——资产减值》以及《会计监管风险提示对因企业合并形成的商誉，由于其难以独立产生现第8号——商誉减值》的相关规定，关注并复核公司对商誉所在资产组或金流量，公司应自购买日起按照一贯、合理的方法资产组组合的划分是否合理，是否将商誉账面价值在资产组或资产组组合将其账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合，之间恰当分摊；

并据此进行减值测试。4、了解、评价与商誉减值测试相关的关键内部控制，并测试其运行有效性；

由于相关减值评估与测试需要管理层作出重大判5、评价管理层聘请的外部评估机构的专业胜任能力、专业素质及客观性；

断，为此我们将康德莱商誉减值识别为关键审计事获取外部评估机构出具的商誉减值报告，复核商誉减值测试所采用的评估项。方法、关键假设是否恰当以及测试过程是否准确。

6、关注期后事项对商誉减值测试结论的影响。

审计报告第2页四、其他信息

康德莱管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括康德莱2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估康德莱的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督康德莱的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第3页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对康德莱持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康德莱不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就康德莱中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二三年四月十八日审计报告第5页上海康德莱企业发展集团股份有限公司合并资产负债表

2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）419666813.731005976575.95结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）3306902.155591645.27

衍生金融资产（三）1030900.00

应收票据（四）1186591.70

应收账款（五）968259523.22899386066.22

应收款项融资（六）6711225.879217044.87

预付款项（七）58560284.8368635670.76应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（八）22820453.6758733209.56买入返售金融资产

存货（九）475465465.55553292514.61合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产（十）2000000.002000000.00

其他流动资产（十一）19380583.9524989377.87

流动资产合计1976171252.972630039596.81

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款（十二）3574158.085274822.80

长期股权投资（十三）400365367.992760350.16

其他权益工具投资（十四）17069557.0011647957.00

其他非流动金融资产（十五）130174210.01

投资性房地产（十六）33817.62

固定资产（十七）1153024927.671107229707.62

在建工程（十八）65091429.53446053754.95生产性生物资产油气资产

使用权资产（十九）34577664.4629715299.35

无形资产（二十）241061415.58307213739.92

开发支出（二十一）21464202.83

商誉（二十二）204909870.90169456553.12

长期待摊费用（二十三）6951778.7932721105.11

递延所得税资产（二十四）12272048.2419948303.08

其他非流动资产（二十五）22227748.6444193273.76

非流动资产合计2161125966.882327887097.33

资产总计4137297219.854957926694.14后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页上海康德莱企业发展集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十六）693218299.06629350000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债（二十七）6379894.50

应付票据（二十八）97012095.2489401847.13

应付账款（二十九）312584244.48327671398.12

预收款项（三十）3600.00

合同负债（三十一）50537776.6778009545.28卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（三十二）95143276.2498344102.62

应交税费（三十三）33627565.5752975381.93

其他应付款（三十四）130182698.52117505223.24应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十五）22679978.1313276832.68

其他流动负债（三十六）9147001.3710134879.47

流动负债合计1450516429.781416669210.47

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十七）41000000.0035670000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十八）19878996.9519474343.40

长期应付款（三十九）17568000.0035148000.00长期应付职工薪酬

预计负债（四十）1049333.58

递延收益（四十一）36225570.9635149865.44

递延所得税负债（二十四）21898154.7425851796.20其他非流动负债

非流动负债合计137620056.23151294005.04

负债合计1588136486.011567963215.51

所有者权益：

股本（四十二）441569000.00441569000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（四十三）619612267.01613981774.07

减：库存股（四十四）99160206.1530432238.42

其他综合收益（四十五）-4196453.602419704.47专项储备

盈余公积（四十六）96017911.4586302957.74一般风险准备

未分配利润（四十七）1177088535.44963517948.82

归属于母公司所有者权益合计2230931054.152077359146.68

少数股东权益318229679.691312604331.95

所有者权益合计2549160733.843389963478.63

负债和所有者权益总计4137297219.854957926694.14后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页上海康德莱企业发展集团股份有限公司母公司资产负债表

2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十四期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金81737264.50111559712.10交易性金融资产

衍生金融资产899200.00应收票据

应收账款（一）131481773.53149472966.38

应收款项融资（二）4063647.542994654.90

预付款项2113167.481707719.40

其他应收款（三）6685134.7012877650.07

存货119527405.61127470655.26合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4086270.033497546.68

流动资产合计349694663.39410480104.79

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（四）1347773449.20891211754.49

其他权益工具投资3381600.003660000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产258700605.26272097208.24

在建工程37152612.294485683.13生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产91699804.5892786442.71开发支出商誉

长期待摊费用114061.39189799.03

递延所得税资产2482533.263547418.96

其他非流动资产8076614.352520042.46

非流动资产合计1749381280.331270498349.02

资产总计2099075943.721680978453.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页上海康德莱企业发展集团股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款330337036.11280000000.00交易性金融负债

衍生金融负债4694140.00

应付票据67037967.0788004257.23

应付账款118497929.9261261061.15预收款项

合同负债10950673.0820978198.41

应付职工薪酬21204506.9024934753.75

应交税费3556176.157680960.20

其他应付款16122078.0920654009.07持有待售负债

一年内到期的非流动负债6000000.00

其他流动负债796464.51593783.34

流动负债合计579196971.83504107023.15

非流动负债：

长期借款41000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1434098.171712869.69

递延所得税负债252240.00428880.00其他非流动负债

非流动负债合计42686338.172141749.69

负债合计621883310.00506248772.84

所有者权益：

股本441569000.00441569000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积648847112.15345618242.94

减：库存股99160206.1530432238.42

其他综合收益-2375387.792430320.00专项储备

盈余公积101537498.0485440686.54

未分配利润386774617.47330103669.91

所有者权益合计1477192633.721174729680.97

负债和所有者权益总计2099075943.721680978453.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页上海康德莱企业发展集团股份有限公司合并利润表

2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入3118831795.623097024758.94

其中：营业收入（四十八）3118831795.623097024758.94利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2753944583.652654671484.47

其中：营业成本（四十八）2068313504.411908345087.17利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十九）23683006.9921517058.00

销售费用（五十）309437309.79309884017.94

管理费用（五十一）211235393.82238150608.60

研发费用（五十二）123000963.42165431714.02

财务费用（五十三）18274405.2211342998.74

其中：利息费用28163347.2324187818.58

利息收入8278308.3117663149.24

加：其他收益（五十四）12680769.1917894084.26

投资收益（损失以“-”号填列）（五十五）42231212.408611002.21

其中：对联营企业和合营企业的投资收益25611150.90461325.50以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（五十六）-2284743.1221907696.09

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十七）-6007498.78-9352225.80

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十八）-31193683.64-3316634.25

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十九）19144419.15-88253.46

三、营业利润（亏损以“-”号填列）399457687.17478008943.52

加：营业外收入（六十）3572282.808990436.35

减：营业外支出（六十一）3651345.023261876.18

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）399378624.95483737503.69

减：所得税费用（六十二）25257182.5964525481.20

五、净利润（净亏损以“-”号填列）374121442.36419212022.49

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）374121442.36419212022.49

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）311708696.33291397402.01

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）62412746.03127814620.48

六、其他综合收益的税后净额-6104481.09-2120311.34

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-6616158.07-1726094.87

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-236640.001666000.00

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-236640.001666000.00

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-6379518.07-3392094.87

1．权益法下可转损益的其他综合收益312581.65

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备-6187230.33-3164805.00

6．外币财务报表折算差额-504869.39-227289.87

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额511676.98-394216.47

七、综合收益总额368016961.27417091711.15

归属于母公司所有者的综合收益总额305092538.26289671307.14

归属于少数股东的综合收益总额62924423.01127420404.01

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（六十三）0.710.66

（二）稀释每股收益（元/股）（六十三）0.710.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页上海康德莱企业发展集团股份有限公司母公司利润表

2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额

一、营业收入（五）805840427.36884268354.55

减：营业成本（五）638032249.47667905220.36

税金及附加4632047.264103102.24

销售费用25526525.8527702088.13

管理费用43613318.4454844472.28

研发费用27955849.0127917686.96

财务费用11483958.828377156.40

其中：利息费用11903511.148203455.43

利息收入894744.701017971.46

加：其他收益717001.401242449.35

投资收益（损失以“-”号填列）（六）43368666.9612297485.47

其中：对联营企业和合营企业的投资收益29272666.96以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）949517.11-1071106.20

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）-98156.1914453.02

二、营业利润（亏损以“-”号填列）99533507.79105901909.82

加：营业外收入1461860.591336844.28

减：营业外支出355550.83849184.77

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）100639817.55106389569.33

减：所得税费用3490280.438624912.89

四、净利润（净亏损以“-”号填列）97149537.1297764656.44

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）97149537.1297764656.44

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-4503165.54479400.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-236640.001666000.00

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-236640.001666000.00

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-4266525.54-1186600.00

1．权益法下可转损益的其他综合收益487813.46

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备-4754339.00-1186600.00

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额92646371.5898244056.44

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页上海康德莱企业发展集团股份有限公司合并现金流量表

2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金3109275900.193182247717.05客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还54560547.0939123304.36

收到其他与经营活动有关的现金（六十四）63884544.6590241500.30

经营活动现金流入小计3227720991.933311612521.71

购买商品、接受劳务支付的现金1706677951.021812011249.37客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金612570525.82635967695.44

支付的各项税费160593974.51160037780.60

支付其他与经营活动有关的现金（六十四）286142328.30294621030.10

经营活动现金流出小计2765984779.652902637755.51

经营活动产生的现金流量净额461736212.28408974766.20

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金87927200.00629324096.00

取得投资收益收到的现金11607631.865288325.07

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额880233.081247279.01

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额8648463.244952587.21

收到其他与投资活动有关的现金（六十四）20000000.00198276.18

投资活动现金流入小计129063528.18641010563.47

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金296425935.05654043286.94

投资支付的现金69050000.00616000000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额77772914.6080792586.61

支付其他与投资活动有关的现金（六十四）659287328.8718546995.41

投资活动现金流出小计1102536178.521369382868.96

投资活动产生的现金流量净额-973472650.34-728372305.49

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金36325713.4179367653.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金12300000.0079367653.00

取得借款收到的现金958090000.00822010000.00

收到其他与筹资活动有关的现金（六十四）673973.50

筹资活动现金流入小计995089686.91901377653.00

偿还债务支付的现金886150000.00714387926.86

分配股利、利润或偿付利息支付的现金141773260.3074552878.03

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润6311000.0049930942.92

支付其他与筹资活动有关的现金（六十四）99018557.0016048300.77

筹资活动现金流出小计1126941817.30804989105.66

筹资活动产生的现金流量净额-131852130.3996388547.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-440398.65-610931.66

五、现金及现金等价物净增加额-644028967.10-223619923.61

加：期初现金及现金等价物余额998427431.851222047355.46

六、期末现金及现金等价物余额354398464.75998427431.85后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页上海康德莱企业发展集团股份有限公司母公司现金流量表

2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金845290534.04918102349.23

收到的税费返还16603861.4315513330.45

收到其他与经营活动有关的现金10631635.178007548.97

经营活动现金流入小计872526030.64941623228.65

购买商品、接受劳务支付的现金576922519.15653877247.84

支付给职工以及为职工支付的现金116926993.17122205296.12

支付的各项税费11756703.8215463097.23

支付其他与经营活动有关的现金48663479.0450789874.60

经营活动现金流出小计754269695.18842335515.79

经营活动产生的现金流量净额118256335.4699287712.86

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金25238856.9212297485.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

159818.34415484.77

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计25398675.2612712970.24

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

48147485.7999158383.03

的现金投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额68784773.9650000000.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计116932259.75149158383.03

投资活动产生的现金流量净额-91533584.49-136445412.79

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金445000000.00410000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计445000000.00410000000.00

偿还债务支付的现金348000000.00390000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金100065053.258371472.21

支付其他与筹资活动有关的现金80006467.73146511.00

筹资活动现金流出小计528071520.98398517983.21

筹资活动产生的现金流量净额-83071520.9811482016.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-243822.49254106.62

五、现金及现金等价物净增加额-56592592.50-25421576.52

加：期初现金及现金等价物余额111081534.60136503111.12

六、期末现金及现金等价物余额54488942.10111081534.60后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页上海康德莱企业发展集团股份有限公司合并所有者权益变动表

2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他储备险准备

一、上年年末余额441569000.00613981774.0730432238.422419704.4786302957.74963517948.822077359146.681312604331.953389963478.63

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并

其他-222800.00-222800.00-222800.00

二、本年年初余额441569000.00613981774.0730432238.422419704.4786302957.74963295148.822077136346.681312604331.953389740678.63三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

5630492.9468727967.73-6616158.079714953.71213793386.62153794707.47-994374652.26-840579944.79

列）

（一）综合收益总额-6616158.07311708696.33305092538.2662924423.01368016961.27

（二）所有者投入和减少资本1684441.99-11278500.0012962941.9930075769.4343038711.42

1．所有者投入的普通股30075769.4330075769.43

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额7323691.997323691.997323691.99

4．其他-5639250.00-11278500.005639250.005639250.00

（三）利润分配9714953.71-97915309.71-88200356.00-6311000.00-94511356.00

1．提取盈余公积9714953.71-9714953.71

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-88200356.00-88200356.00-6311000.00-94511356.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他3946050.9580006467.73-76060416.78-1081063844.70-1157124261.48

四、本期期末余额441569000.00619612267.0199160206.15-4196453.6096017911.451177088535.442230931054.15318229679.692549160733.84后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页上海康德莱企业发展集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般专项少数股东权益所有者权益合计

股本优先永续其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计储备股债他准备

一、上年年末余额441609000.00599165413.7742002738.424145799.3476526492.10681897012.451761340979.241205537870.972966878850.21

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额441609000.00599165413.7742002738.424145799.3476526492.10681897012.451761340979.241205537870.972966878850.21

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-40000.0014816360.30-11570500.00-1726094.879776465.64281620936.37316018167.44107066460.98423084628.42

（一）综合收益总额-1726094.87291397402.01289671307.14127420404.01417091711.15

（二）所有者投入和减少资本-40000.0016993644.54-11570500.0028524144.5434526999.8963051144.43

1．所有者投入的普通股34526999.8934526999.89

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额22884894.5422884894.5422884894.54

4．其他-40000.00-5891250.00-11570500.005639250.005639250.00

（三）利润分配9776465.64-9776465.64-54880942.92-54880942.92

1．提取盈余公积9776465.64-9776465.64

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-54880942.92-54880942.92

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-2177284.24-2177284.24-2177284.24

四、本期期末余额441569000.00613981774.0730432238.422419704.4786302957.74963517948.822077359146.681312604331.953389963478.63后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页上海康德莱企业发展集团股份有限公司母公司所有者权益变动表

2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额441569000.00345618242.9430432238.422430320.0085440686.54330103669.911174729680.97

加：会计政策变更前期差错更正

其他-302542.256381857.7957436720.1563516035.69

二、本年年初余额441569000.00345618242.9430432238.422127777.7591822544.33387540390.061238245716.66

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）303228869.2168727967.73-4503165.549714953.71-765772.59238946917.06

（一）综合收益总额-4503165.5497149537.1292646371.58

（二）所有者投入和减少资本16057530.5068727967.73-52670437.23

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额3091657.6568727967.73-65636310.08

4．其他12965872.8512965872.85

（三）利润分配9714953.71-97915309.71-88200356.00

1．提取盈余公积9714953.71-9714953.71

2．对所有者（或股东）的分配-88200356.00-88200356.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他287171338.71287171338.71

四、本期期末余额441569000.00648847112.1599160206.15-2375387.79101537498.04386774617.471477192633.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页上海康德莱企业发展集团股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额441609000.00329827722.2842002738.421950920.0075664220.90242115479.111049164603.87

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额441609000.00329827722.2842002738.421950920.0075664220.90242115479.111049164603.87

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-40000.0015790520.66-11570500.00479400.009776465.6487988190.80125565077.10

（一）综合收益总额479400.0097764656.4498244056.44

（二）所有者投入和减少资本-40000.0015790520.66-11570500.009776465.64-9776465.6427321020.66

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-40000.0015790520.66-11570500.009776465.64-9776465.6427321020.66

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额441569000.00345618242.9430432238.422430320.0085440686.54330103669.911174729680.97后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

上海康德莱企业发展集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2011年1月由上海康德莱控股集团有限公司、建银国际医疗产业股权投资有限公司、上

海宏益博欣股权投资合伙企业（有限合伙）、上海张江高科技园区开发股份有限公司、

上海旭鑫投资企业（有限合伙）、上海紫晨投资有限公司、广东南医科技投资有限公

司、宏源汇富创业投资有限公司及上海利捷企业投资有限公司共同发起，由原上海康德莱企业发展集团有限公司以其净资产折股整体变更设立的股份有限公司。2016年11月，公司在上海证券交易所上市，证券简称：康德莱，证券代码：603987。

截至2022年12月31日，公司总股本为44156.9万元。

公司的企业法人统一社会信用代码：91310000631191552K。

公司注册地址为上海市嘉定区高潮路658号1幢2楼。

公司法定代表人：张维鑫。

公司主要从事医用穿刺器械的研发、生产和销售，主要产品为医用穿刺针和医用穿刺器。公司所属行业为专业设备制造业。

公司经营范围包括：第二类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；第三类医疗器械生产。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准】一般项目：企业总部管理；国内贸易代理；

进出口代理；电子产品销售；机械设备销售；金属材料制造；金属材料销售；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；兽医专用器械销售；

医用包装材料制造；包装材料及制品销售；计算机软硬件及外围设备制造；技术服

务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；非居住房地产租赁。

【除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动】本财务报表业经公司董事会于2023年4月18日批准报出。

(二)合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

财务报表附注第1页

6-1-333上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小财务报表附注第2页

6-1-334上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

财务报表附注第3页

6-1-335上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

财务报表附注第4页

6-1-336上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

财务报表附注第5页

6-1-337上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

财务报表附注第6页

6-1-338上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

财务报表附注第7页

6-1-339上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

财务报表附注第8页

6-1-340上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

财务报表附注第9页

6-1-341上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项

和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)应收款项坏账准备

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

（1）单项金额重大的判断依据或金额标准：余额为500万元以上的应收账款，或超过应收账款余额10%以上的非关联方应收款项。余额为100万元以上的其他应收款，或超过其他应收款余额10%以上的非关联方应收款项。

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：当应收款项的预计未来

现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其

账面价值时，公司对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。

财务报表附注第10页

6-1-342上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

2、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备应收账款

*合并财务报表范围内子公司组合：对于应收关联方款项，根据与其信用风险特征类似的应收款的预期损失率，报告期内该组合计提坏账的比例为0%。

*应收款项客户性质组合：公司对于除公司合并财务报表范围内子公司组合外

的应收账款组合，按客户类型将应收款项分为医院机构（含医联体）及体检机构、经销商及其他两个组别，按组别计提坏账准备。

A 组：对医院机构（含医联体）及体检机构的应收款项，账龄组合计提坏账准备的方法账龄应收账款预期违约损失率

一年以内（含一年）1%

一至两年（含两年）3%

两至三年（含三年）10%

三至四年（含四年）50%

四至五年（含五年）70%

五年以上100%

B 组：经销商及其他客户的应收款项，账龄组合计提坏账准备的方法账龄应收账款预期违约损失率

一年以内（含一年）3%

一至两年（含两年）10%

两至三年（含三年）50%

三年以上100%

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备其他应收款

*合并财务报表范围内子公司组合：对于应收关联方款项，根据与其信用风险特征类似的应收款的预期损失率，报告期内该组合计提坏账的比例为0%。

*账龄组合：除进行单项减值测试及集团内子公司组合外，按照如下比例确定预期违约损失率账龄其他应收款预期违约损失率

一年以内（含一年）5%

一至两年（含两年）20%

两至三年（含三年）50%

三年以上100%财务报表附注第11页

6-1-343上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

（3）按信用风险特征组合计提坏账准备应收票据

应收票据组合：对于应收票据，承兑人为信用风险较低的银行，根据预期损失率，报告期内该组合计提坏账的比例为0%。商业承兑汇票根据应收款项的预期损失率确定。

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项：与对方存在争议或涉

及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务

的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（1）单项计提坏账准备的理由：对于金额不重大的应收款项中逾期且催收不还的应收款项单项计提坏账准备。

（2）坏账准备的计提方法：当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。

(十二)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、周转材料、

委托加工物资、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所财务报表附注第12页

6-1-344上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

(十三)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十四)持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

财务报表附注第13页

6-1-345上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十五)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

财务报表附注第14页

6-1-346上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

财务报表附注第15页

6-1-347上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十六)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

财务报表附注第16页

6-1-348上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

(十七)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-3053.17-9.50

专用设备年限平均法5-103-59.50-19.40

通用设备年限平均法5-103-59.50-19.40

运输设备年限平均法5-103-59.50-19.40

办公设备及其他年限平均法3-53-519.00-32.33

经营租出固定资产：

其中：房屋及建筑物年限平均法10-3053.17-9.50

专用设备年限平均法5-103-59.50-19.40

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

财务报表附注第17页

6-1-349上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

(十八)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十九)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

财务报表附注第18页

6-1-350上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(二十)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法依据

土地使用权40年-50年直线法土地使用权权证记载使用剩余年限

专有技术10年-20年直线法专有技术及商标权预计受益期限排污权排污权的剩余期限直线法按照排污权证记载的剩余期限

软件3年-10年直线法软件预计可使用寿命

客户关系2年-20年直线法客户关系预计受益期限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至期末，本公司及子公司不存在使用寿命不确定的无形资产。

财务报表附注第19页

6-1-351上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十一)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

财务报表附注第20页

6-1-352上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十二)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

经营租赁方式等租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

(二十三)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十四)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

财务报表附注第21页

6-1-353上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十五)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

财务报表附注第22页

6-1-354上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十六)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授财务报表附注第23页

6-1-355上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十七)收入收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其

以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

财务报表附注第24页

6-1-356上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

财务报表附注第25页

6-1-357上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

财务报表附注第26页

6-1-358上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

*

(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

财务报表附注第27页

6-1-359上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资

产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

1)固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2)取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3)根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

4)购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

5)行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租

赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第28页

6-1-360上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

财务报表附注第29页

6-1-361上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(三十二)终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

财务报表附注第30页

6-1-362上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

(三十三)套期会计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇

风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动

源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境

外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对

套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对

权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3、套期会计处理方法

（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

财务报表附注第31页

6-1-363上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(三十四)重要会计政策和会计估计的变更本期无重要会计政策和会计估计的变更。

财务报表附注第32页

6-1-364上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算13%、9%、

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分6%、5%、3%、为应交增值税1%企业所得税按应纳税所得额计缴见下表

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

上海康德莱企业发展集团股份有限公司15%

浙江康德莱医疗器械股份有限公司15%

温州康德莱医疗器械有限公司20%

温州康德莱科技有限公司20%

上海康德莱企业发展集团医疗投资有限公司25%

上海康德莱制管有限公司15%

上海康德莱国际商贸有限公司25%

广东康德莱医疗器械产业服务有限公司25%

广东康德莱医疗器械集团有限公司15%

广东康德莱医疗供应链管理有限公司25%

肇庆康德莱医疗供应链有限公司25%

广西瓯文医疗科技集团有限公司15%

广西瓯文三高健康服务连锁有限公司20%

广西瓯宁医疗科技有限公司20%

广西盛年医疗科技有限公司20%

海南瓯文医疗科技有限公司20%

桂林瓯文医疗科技有限公司20%

玉林瓯文医疗科技有限公司20%

贵港瓯文医疗科技有限公司20%

南宁瓯文医疗器械维修有限公司20%

柳州瓯文医疗科技有限公司20%

瓯文医疗科技（上海）有限公司25%

广西德莱信息技术有限公司15%财务报表附注第33页

6-1-365上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

南宁瓯文物流有限公司20%

百色瓯文医疗科技有限公司20%

广西北海瓯文医疗科技有限公司20%

崇左瓯文医疗设备有限公司20%

广西驰远医疗科技有限公司20%

广西健立特医疗科技有限公司20%

广西瓯文医学诊断有限公司20%

广西瓯文企业管理有限公司25%

北流瓯文医疗科技有限公司20%

广西北仑河医科工业集团有限公司15%

广西北仑河医疗卫生材料有限公司20%

上海康德莱进出口贸易有限公司20%

美械宝医美平台科技成都有限公司15%

泛悦医美供应链科技成都有限公司15%

深圳影迈科技有限公司15%

深圳影迈医疗器械有限公司15%

来宾瓯文医疗器械科技有限公司20%

KDL MEDICAL LIMITED 19%【注】

注：KDL MEDICAL LIMITED 执行英国企业所得税税率。

(二)税收优惠1、根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）、《上海市高新技术企业认定管理实施办法》（沪科合[2016]22号）的有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示的《关于公示上海市2020年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR202031003213，发证日期：2020年11月12日，认定有效期3年，即2020至2022年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的

有关规定减按15%税率征收企业所得税。

财务报表附注第34页

6-1-366上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注2、根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）的有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公

室公示的《关于公示浙江省2020年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司子公司浙江康德莱医疗器械股份有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR202033007487，发证日期 2020 年 12 月 1 日，认定有效期3年，即2020至2022年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。

3、据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）、《上海市高新技术企业认定管理实施办法》（沪科合[2016]22号）的有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示的《关于对上海市认定机构2022年认定的第三批高新技术企业进行备案的公告》，公司子公司上海康德莱制管有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：

GR202231009054，发证日期：2022 年 12 月 14 日，认定有效期 3 年，即 2022至2024年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。

4、根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）的有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公

室公示的《关于四川省2021年第一批备案高新技术企业名单的公告》，公司子公司美械宝医美平台科技成都有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR202151000491，发证日期 2021 年 10 月 9 日，认定有效期 3 年，即2021至2023年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。

财务报表附注第35页

6-1-367上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注5、根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）的有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公

室公示的《关于对四川省2021年认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，公司子公司泛悦医美供应链科技成都有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR202151000491，发证日期 2021 年 12 月 15 日，认定有效期3年，即2021至2023年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。

6、根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）的有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示的《关于对深圳市2021年认定的第二批高新技术企业进行备案公示的通知》，公司子公司深圳影迈科技有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR202144205861，发证日期 2021 年 12 月 23 日，认定有效期3年，即2021至2023年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。

7、根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）的有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示的《关于对深圳市2021年认定的第二批高新技术企业进行备案公示的通知》，公司子公司深圳影迈医疗器械有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR202244204362，发证日期 2022 年 12 月 19 日，认定有效期3年，即2022至2024年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。

财务报表附注第36页

6-1-368上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注8、根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室

公示的《关于公示广东省2020年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司子公司广东康德莱医疗器械集团有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR202044002228，发证日期：2020 年 12 月 1 日，认定有效期3年，即2020至2022年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。

9、根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）的有关规定、经企业申报、广西高新技术企业认定工作领导

小组办公室组织专家评审、广西高新技术企业认定工作领导小组成员单位合议、全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示和备案（国科火字[2020]197号），公司子公司广西北仑河医科工业集团有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR202045000228，发证日期：2020 年 9 月10日，认定有效期3年，即2020至2022年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规

定减按15%税率征收企业所得税。

10、根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）的有关规定、经企业申报、广西高新技术企业认定工作领导

小组办公室组织专家评审、广西高新技术企业认定工作领导小组成员单位合议、全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示和备案（国科火字[2021]208号、国科火字[2022]37号），公司子公司广西德莱信息技术有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR202145001172，发证日期：2021年12月23日，认定有效期3年，即2021至2023年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。

财务报表附注第37页

6-1-369上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注11、根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。其中鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。公司子公司广西瓯文医疗科技集团有限公司被认定为西部大开发企业，减按15%的税率缴纳企业所得税。

12、根据《广西壮族自治区人民政府关于印发加快珠江—西江经济带（广西）发展若干政策的通知》（桂政发[2016]70号）第三条第（四）项第3点规定，新办的从事国家非限制和禁止行业的小型微利企业，从开办之日所属纳税年度起，免征5年属于地方分享部分的企业所得税，公司子公司广西瓯文医学诊断有限公司、北流瓯文医疗科技有限公司、来宾瓯文医疗器械有限公司适用免征地方分享部分的企业所得税。

13、公司根据财政部、税务总局颁布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）的有关规定，公司子公司：温州康德莱医疗器械有限公司、温州康德莱科技有限公司、广西瓯文三高健康服务连锁有限公司、广

西瓯宁医疗科技有限公司、广西盛年医疗科技有限公司、海南瓯文医疗科技有

限公司、桂林瓯文医疗科技有限公司、玉林瓯文医疗科技有限公司、贵港瓯文

医疗科技有限公司、南宁瓯文医疗器械维修有限公司、柳州瓯文医疗科技有限

公司、南宁瓯文物流有限公司、百色瓯文医疗科技有限公司、广西北海瓯文医

疗科技有限公司、崇左瓯文医疗设备有限公司、广西驰远医疗科技有限公司、

广西健立特医疗科技有限公司、广西瓯文医学诊断有限公司、北流瓯文医疗科

技有限公司、广西北仑河医疗卫生材料有限公司、上海康德莱进出口贸易有限

公司、来宾瓯文医疗器械有限公司，被认定为小型微利企业。对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按

50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局关于《实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）的有关规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

财务报表附注第38页

6-1-370上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金121867.97124008.65

银行存款354276596.78998303423.20

其他货币资金65268348.987549144.10

合计419666813.731005976575.95

其中：存放在境外的款项总额5299850.074117262.93

其中受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金49851723.155231132.60

保理保证金15407508.151136673.50

存出投资款3468.17

外汇交易保证金1081338.00

天猫商城保证金100000.00

其他5649.51

合计65268348.987549144.10

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3306902.155591645.27

其中：分期付款形成的交易性金融资产3306902.155591645.27

(三)衍生金融资产项目期末余额上年年末余额

远期结汇1030900.00

(四)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

商业承兑汇票1186591.70财务报表附注第39页

6-1-371上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

2、期末公司无已质押的应收票据

3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

(五)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

一年以内（含一年）857304829.35847444463.99

一至两年（含两年）117865847.9465789194.25

两至三年（含三年）15834199.316900425.29

三年以上5985687.164269613.61

小计996990563.76924403697.14

减：坏账准备28731040.5425017630.92

合计968259523.22899386066.22财务报表附注第40页

6-1-372上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额金额

（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备243887.000.02243887.00100.00313887.000.03313887.00100.00

其中：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏

243887.000.02243887.00100.00313887.000.03313887.00100.00

账准备的应收账款

按组合计提坏账准备996746676.7699.9828487153.542.86968259523.22924089810.1499.9724703743.922.67899386066.22

其中：

按合并财务报表范围内子公司组合计提坏账准备的应收账款按应收款项客户性质组合计提

996746676.7699.9828487153.542.86968259523.22924089810.1499.9724703743.922.67899386066.22

坏账准备的应收账款

合计996990563.76100.0028731040.54968259523.22924403697.14100.0025017630.92899386066.22财务报表附注第41页

6-1-373上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

杭州大承医院有限公司80000.0080000.00100.00预计无法收回上海历思医疗美容门诊部

61276.0061276.00100.00预计无法收回

有限公司上海丽宣医疗美容门诊部

33437.0033437.00100.00预计无法收回

有限公司

上海慕颜门诊部有限公司69174.0069174.00100.00预计无法收回

合计243887.00243887.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1、合并财务报表范围内子公司组合

2、应收款项客户性质组合996746676.7628487153.542.86

其中：医院机构（含医联体）及体检机构593737285.2611112871.291.87

经销商及其他客户403009391.5017374282.254.31

合计996746676.7628487153.54

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提合并范围变更收回或转回转销或核销按单项计提

313887.0070000.00243887.00

坏账准备按组合计提

24703743.9223784609.48-2050406.3317553130.95397662.5828487153.54

坏账准备

合计25017630.9223784609.48-2050406.3317623130.95397662.5828731040.54财务报表附注第42页

6-1-374上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款397662.58本期无重要的应收账款核销。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额162529861.78元，占应收账款期末余额合计数的比例16.30%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

3012561.07元。

6、期末用于质押的应收账款情况见本附注“十二、（一）重要承诺事项”。

7、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款

8、期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(六)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额

应收票据6711225.879217044.87

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

上年年末余累计在其他综合收益项目本期新增本期终止确认其他变动期末余额额中确认的损失准备

应收票据9217044.87183727931.14186233750.146711225.87

3、期末公司无应收款项融资减值准备

4、期末公司无已质押的应收款项融资

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票73295890.03财务报表附注第43页

6-1-375上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

6、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的应收款项融资。

(七)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

一年以内（含一年）54996266.3493.9163966602.7993.20

一至两年（含两年）2338633.533.994008919.095.84

两至三年（含三年）1157662.211.98196627.140.29

三年以上67722.750.12463521.740.67

合计58560284.83100.0068635670.76100.00期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额17410809.36元，占预付款项期末余额合计数的比例29.73%。

(八)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项22820453.6758733209.56其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

一年以内（含一年）15190153.6050623844.73

一至两年（含两年）7608970.449671703.12

两至三年（含三年）1342227.892400855.02

三年以上2664610.656930853.24

小计26805962.5869627256.11

减：坏账准备3985508.9110894046.55

合计22820453.6758733209.56财务报表附注第44页

6-1-376上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额例（%）例（%）

按单项计提坏账准备6225757.8023.23631397.8010.145594360.004487971.456.45827907.5818.453660063.87

其中：

单项金额重大并单项计提坏账准备的

5888800.0021.97294440.005.005594360.002940000.004.2250000.001.702890000.00

其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准

336957.801.26336957.80100.001547971.452.22777907.5850.25770063.87

备的其他应收款

按组合计提坏账准备20580204.7876.773354111.1116.3017226093.6765139284.6693.5510066138.9715.4555073145.69

其中：

按合并财务报表范围内子公司组合计提坏账准备的其他应收款

按账龄组合计提坏账准备其他应收款20580204.7876.773354111.1116.3017226093.6765139284.6693.5510066138.9715.4555073145.69

合计26805962.58100.003985508.9122820453.6769627256.11100.0010894046.5558733209.56财务报表附注第45页

6-1-377上海康德莱企业发展集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）