华泰联合证券有限责任公司

关于深圳市领先半导体科技产业股份有限公司

重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产

并募集配套资金暨关联交易

之标的资产减值测试情况的核查意见独立财务顾问

二〇二六年四月

1释义

本核查意见中，除非文意另有所指，下列简称具有如下含义：

一、一般名词释义

深圳市领先半导体科技产业股份有限公司，曾用名：深圳公司/上市公司指至正高分子材料股份有限公司《华泰联合证券有限责任公司关于深圳市领先半导体科技产业股份有限公司重大资产置换、发行股份及支付现金本核查意见指购买资产并募集配套资金暨关联交易之标的资产减值测试情况的核查意见》

Advanced Assembly Materials International Limited，先进封目标公司/AAMI 指装材料国际有限公司滁州智合指滁州智合先进半导体科技有限公司

嘉兴景曜指嘉兴景曜企业管理合伙企业（有限合伙）

滁州智元指滁州智元管理咨询合伙企业（有限合伙）

滁州广泰指滁州广泰半导体产业发展基金（有限合伙）

拟置入标的/拟购买标的 指 AAMI、滁州智合、嘉兴景曜、滁州智元、滁州广泰

拟置出标的/至正新材料指上海至正新材料有限公司

标的公司/标的企业指拟置入标的和拟置出标的

嘉兴景曜、滁州智元 2 家合伙企业中先进半导体作为 GP

拥有的全部财产份额和相关权益，嘉兴景曜、滁州广泰2拟置入资产/拟购买资产指

家合伙企业之 LP 的全部财产份额和相关权益，滁州智合

1.99%股权，以及 AAMI 49.00%股权

拟置出资产指上海至正新材料有限公司100%股权标的资产指拟置入资产和拟置出资产

减值测试标的资产 指 AAMI 99.97%股份

上市公司拟通过重大资产置换、发行股份及支付现金的方

式直接及间接取得目标公司 AAMI 之 87.47%股权并置出

本次交易指上市公司全资子公司至正新材料100%股权，并募集配套资金。考虑到同步进行的香港智信所持 AAMI 股权回购交易，上市公司交易后将实际持有 AAMI 约 99.97%股权。

ASMPT Limited，中国香港上市公司（0522.HK），全球领ASMPT 指 先的半导体封装设备龙头，本次交易对方 ASMPT HongKong Holding Limited 的股东

ASMPT Hong Kong Holding Limited，先进香港控股有限公ASMPT Holding 指司，为 ASMPT 的全资子公司领先半导体指深圳市领先半导体发展有限公司先进半导体指南宁市先进半导体科技有限公司

2通富微电子股份有限公司（002156.SZ），全球知名半导体

通富微电指封测企业海纳基石指深圳海纳基石投资有限公司海南博林指海南博林京融创业投资有限公司

厚熙宸浩指嘉兴厚熙宸浩股权投资合伙企业（有限合伙）

芯绣咨询指芯绣咨询管理（上海）有限公司

香港智信 指 Hong Kong Zhixin United Company Co. Limited正信共创指深圳市正信共创企业发展管理有限公司

GP 指 General Partner，普通合伙人LP 指 Limited Partner，有限合伙人《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《重组管理办法》指《上市公司重大资产重组管理办法》

《股票上市规则》指《上海证券交易所股票上市规则》

中国证监会/证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所登记结算公司指中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

华泰联合证券/独立财务指华泰联合证券有限责任公司顾问

元、万元、亿元指如无特别说明，指人民币元、人民币万元、人民币亿元除特别说明外，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

3华泰联合证券有限责任公司作为深圳市领先半导体科技产业股份有限公司

本次重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的

独立财务顾问，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《上市公司重大资产重组管理办法》《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》等有关法规的要求，对上市公司本次交易之标的资产减值测试情况进行了核查，具体情况如下：

一、本次交易的基本情况

上市公司拟通过重大资产置换、发行股份及支付现金的方式直接及间接取得

目标公司 AAMI 之 87.47%股权并置出上市公司全资子公司至正新材料 100%股权，并募集配套资金。考虑到同步进行的香港智信所持 AAMI 股权回购交易，上市公司交易后将实际持有 AAMI 约 99.97%股权。

在境内，上市公司拟通过重大资产置换、发行股份及支付现金的方式收购AAMI 上层出资人持有的有关权益份额，包括（1）以其持有的至正新材料 100%股权作为置出资产，与先进半导体持有的嘉兴景曜之 GP 财产份额和相关权益的等值部分进行置换，针对置换差额部分，由上市公司以支付现金和发行股份方式向先进半导体进行购买；（2）支付现金购买滁州智元中先进半导体作为 GP 拥有

的全部财产份额和相关权益；（3）发行股份购买嘉兴景曜中厚熙宸浩、陈永阳、

伍杰、通富微电作为 LP 拥有的全部财产份额和相关权益；（4）发行股份购买滁

州智元之 LP 滁州广泰中领先半导体、通富微电、海纳基石、海南博林、张燕、

伍杰作为 LP 拥有的全部财产份额和相关权益；（5）发行股份购买滁州智合中芯

绣咨询持有的1.99%股权。在境外，上市公司拟通过发行股份及支付现金的方式收购 ASMPT Holding 持有的 AAMI 49.00%股权，在上市公司取得 AAMI 控制权的同时，AAMI 将支付现金回购香港智信持有的 AAMI 12.49%股权。同时，上市公司向不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金。

截至2025年11月28日，本次交易项下标的资产的交割事项已实施完毕，具体情况如下：

1、嘉兴景曜、滁州智元 2 家合伙企业中先进半导体作为 GP 拥有的全部财

4产份额和相关权益，嘉兴景曜、滁州广泰 2 家合伙企业之 LP 的全部财产份额和

相关权益，滁州智合1.99%股权等境内拟置入资产过户至上市公司及其子公司正信共创名下的工商变更登记手续已办理完毕，并由正信共创担任嘉兴景曜、滁州智元的 GP。

2、根据 AAMI 于 2025 年 11 月 26 日更新的股东名册、AAMI 董事于 2025年 11 月 26 日向上市公司签发的股份证书及柯伍陈律师事务所出具的《AdvancedAssembly Materials International Limited 先进封装材料国际有限公司股份转让及股份回购事宜之法律意见书》，ASMPT Holding 持有 AAMI 49%股权已完成交割，香港智信持有 AAMI 12.49%的股权已完成回购。

3、本次交易拟置出资产至正新材料100%股权过户至先进半导体名下的工

商变更登记手续已办理完毕。

二、本次交易的资产减值补偿安排

上市公司与先进半导体、领先半导体签署了《减值补偿协议》，本次交易的减值补偿期间为2025年至2027年。在减值补偿期间每个会计年度结束之日起3个月内，由上市公司聘请符合《证券法》规定的会计师事务所对 AAMI 99.97%股份出具减值测试报告。如 AAMI 99.97%股份在减值补偿期间任何一个会计年度发生减值，则先进半导体、领先半导体分别以其在本次交易中获得的交易对价占本次交易总对价比例（分别为18.24%、4.69%）对应的期末减值额进行补偿，补偿时先进半导体、领先半导体优先以其在本次交易中获得的股份进行补偿，不足部分以现金进行补偿。

减值测试标的资产期末减值额=（该会计年度期末 AAMI 99.97%的股份的评估价值+本次交易中 AAMI 回购香港智信持有的 AAMI 12.49%股份所支付的现金人民币 437721287 元） -计算本次交易总对价使用的 AAMI 100%股权作价人

民币3503700000.00元×99.97%

补偿金额=先进半导体、领先半导体在本次交易中获得的交易对价占本次交

易总对价比例×减值测试 AAMI 99.97%股份的期末减值额

补偿股份数量＝补偿金额/发行价格-补偿期内已补偿股份总数

5如该会计年度减值测试 AAMI 99.97%股份的期末减值额≤前任一会计年度

减值测试 AAMI 99.97%股份的期末减值额，则该会计年度不需补偿，且之前年度已经补偿的股份不退回。在计算前述减值测试 AAMI 99.97%股份期末减值额时应剔除补偿期限内 AAMI 股东对 AAMI 进行增资、减资、AAMI 接受赠与以及利润分配的影响。

三、标的资产减值测试情况根据中联资产评估咨询（上海）有限公司出具的《深圳至正高分子材料股份有限公司拟编制<减值测试专项审核报告>所涉及的 Advanced Assembly MaterialsInternational Limited 股东全部权益资产评估报告》（中联沪评字【2026】第 022号）、公司编制的《关于先进封装材料国际有限公司2025年12月31日99.97%股东权益的减值测试报告》、德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《深圳市领先半导体科技产业股份有限公司关于先进封装材料国际有限公司2025年

12月31日99.97%股东权益的减值测试报告之专项审核报告》（德师报（核）字

（26）第 E01191 号），截至 2025 年 12 月 31 日，减值测试标的资产 AAMI 99.97%

股份的评估值为 556133.11 万元，加回本次交易中 AAMI 回购香港智信持有的AAMI 12.49%股份所支付的现金人民币 43772.13 万元后，高于本次交易总对价使用的 AAMI 100%股权作价人民币 350370.00 万元×99.97%，减值测试标的资产期末减值额大于零，未发生减值。

四、核查结论经核查，独立财务顾问认为：公司已聘请中联资产评估咨询（上海）有限公司对减值测试标的资产出具了资产评估报告，已编制减值测试报告，已聘请德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）对减值测试情况出具了专项审核报告。根据相关评估报告和审核报告，截至2025年12月31日，相关减值测试资产未发生减值。

（以下无正文）6（以下无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于深圳市领先半导体科技产业股份有限公司重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之标的资产减值测试情况的核查意见》之签章页）

财务顾问主办人：

李兆宇冯锦琰刘华山吴伟平华泰联合证券有限责任公司年月日

7