洛阳栾川钼业集团股份有限公司

内部控制审计报告

内部控制审计报告

德师报(审)字(26)第S00250号

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洛阳栾川钼业集团股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了洛阳栾川钼业集团股份有限公司(以下简称“洛阳钼业”)2025年12月31日财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是洛阳钼业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

如洛阳栾川钼业集团股份有限公司2025年度内部控制评价报告所述，洛阳钼业于2025年6月24日完成了对LuminaGoldCorp.(以下简称“LuminaGold)100%股权的收购。上述公司自收购完成之日起应纳入洛阳钼业财务报表合并范围。

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》(2011年第1期，总第1期)的相关豁免规定，洛阳钼业未将LuminaGold纳入2025年12月31日的内部控制有效性评价范围内。相应的，根据《企业内部控制审计》的相关指引，我们对洛阳钼业财务报告内部控制执行审计工作时，也未将LuminaGold相关的财务报告内部控制包括在审计范围内。

内部控制审计报告(续)

德师报(审)字(26)第S00250号(第2页，共2页)

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，洛阳钼业于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)

国·上海

中国注册会计师:

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2026年3月27日