目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—90页

四、附件……………………………………………………………第91—94页

（一）本所营业执照复印件………………………………………第91页

（二）本所执业证书复印件………………………………………第92页

（三）本所签字注册会计师执业证书复印件………………第93-94页审计报告

天健审〔2025〕6799号

众望布艺股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了众望布艺股份有限公司（以下简称众望布艺公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了众望布艺公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于众望布艺公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共94页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十六）和五（二）1。

众望布艺公司的营业收入主要来自于装饰面料、沙发套等产品。公司该等产品的销售业务属于在某一时点履行的履约义务。2024年度，众望布艺公司营业收入金额为人民币55054.23万元。

由于营业收入是众望布艺公司关键业绩指标之一，可能存在众望布艺公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括发

票、销售合同、出库记录、签收记录及回款记录等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5)取得中信保投保销售记录并与账面销售收入进行核对，识别是否存在重大差异，并查明原因；

(6)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(7)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(8)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第2页共94页(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、三（十二）及五（一）3。

截至2024年12月31日，众望布艺公司应收账款账面余额为人民币

7946.81万元，坏账准备为人民币400.32万元，账面价值为人民币7546.49万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共94页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估众望布艺公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

众望布艺公司治理层（以下简称治理层）负责监督众望布艺公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

第4页共94页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对众望布艺公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致众望布艺公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就众望布艺公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

第5页共94页止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十二日

第6页共94页众望布艺股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

众望布艺股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州众望实业有限公司、杭州望

高点投资管理合伙企业（有限合伙）共同发起设立，于2017年12月7日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913301101438971341的营业执照，注册资本11000万元，股份总数11000万股（每股面值 1 元）。其中无限售条件的流通股份 A 股 11000 万股。公司股票已于 2020 年 9 月 8 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属纺织行业。主要经营活动为装饰面料及沙发套的研发、生产和销售业务。

本财务报表业经公司2025年4月22日三届六次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

第15页共94页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Z-WOVENSLLC、ZHONGWANG VIETNAMCOMPANY LIMITED、Z-WOVENS VIETNAM COMPANY LIMITED 境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收重要的单项计提坏账准备的应收账款账款认定为重要应收账款。

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收重要的应收账款坏账准备收回或转回账款认定为重要应收账款。

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收重要的核销应收账款账款认定为重要应收账款。

重要的单项计提坏账准备的其他应收公司将单项其他应收款金额超过100.00万元的其他款应收款认定为重要其他应收款。

公司将单项账龄超过1年的预付款项金额超过资产

重要的账龄超过1年的预付款项总额0.5%的预付款项认定为重要的账龄超过1年的预付款项。

公司将单项在建工程金额超过资产总额0.5%的在建重要的在建工程项目工程认定为重要在建工程。

公司将单项账龄超过1年的应付账款金额超过资产

重要的账龄超过1年的应付账款总额0.5%的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款。

公司将单项其他应付款金额超过100.00万元的其他重要的账龄超过1年的其他应付款应付款认定为重要其他应付款。

公司将单项账龄超过1年的预收款项金额超过资产重要的账龄超过1年或逾期的预收款

总额0.5%的预收款项认定为重要的账龄超过1年的项预收款项。

公司将单项账龄超过1年的合同负债金额超过资产

重要的账龄超过1年的合同负债总额0.5%的合同负债认定为重要的账龄超过1年的合同负债。

公司将单项投资活动流量金额超过资产总额10%的重要的投资活动现金流量投资活动流量认定为重要的投资活动现金流量。

第16页共94页重要的境外经营实体利润总额超过集团利润总额的15%

重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

第17页共94页(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

第18页共94页易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

第19页共94页3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计第20页共94页入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

第21页共94页后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收银行承兑汇票票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前其他应收款——账龄组合账龄

状况以及对未来经济状况的预测，

第22页共94页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法编制其他应收款账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年2020

2-3年5050

3年以上100100

应收账款/其他应收款/应收商业承兑汇票的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

第23页共94页估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产

经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

第24页共94页持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息

第25页共94页重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

第26页共94页(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

第27页共94页公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-2059.50-4.75

通用设备年限平均法3-10531.67-9.50

专用设备年限平均法5-10519.00-9.50

运输工具年限平均法4-10523.75-9.50

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

第28页共94页按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

第29页共94页期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法

软件按产权登记期限确定使用寿命为3-10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制

第30页共94页定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

第31页共94页在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

第32页共94页公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值

第33页共94页为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的

权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

第34页共94页(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司装饰面料、沙发套等产品的销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

(二十七)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

第35页共94页(二十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十九)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借

第36页共94页款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

第37页共94页使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在

租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

第38页共94页3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十三)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

第39页共94页3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税13%、9%、6%、5%额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除从价计征税率为1.2%、

房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征

从租计征税率为12%的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、20%、25%；境外子公司适用

企业所得税应纳税所得额所在地区企业所得税税率不同税率的境内纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

众望布艺股份有限公司15%

杭州众望化纤有限公司20%

杭州众望进出口有限公司20%

杭州沃驰纺织有限公司25%

(二)税收优惠

1.增值税

出口货物实行“免、抵、退”税政策，主要出口货物退税率为13%。

2.企业所得税

(1)本公司属于高新技术企业，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室

《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》，公司通过高

第40页共94页新技术企业重新认定，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日，故本期本公司按15%的税率计缴企业所得税。

(2)子公司杭州众望化纤有限公司和杭州众望进出口有限公司属于小型微利企业，根据财政部、国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2023〕

6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过

100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，

延续执行至2027年12月31日。该等公司符合小型微利企业认定要求，故本期享受上述所得税优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金1390.29

银行存款341409502.25740775154.17

其他货币资金1000000.00

合计342409502.25740776544.46

其中：存放在境外的款项总额12338752.4914889660.15

(2)其他说明

期末银行存款中有定期存款本息277766261.64元、办理ETC业务冻结金额15000.00元，期初银行存款中有定期存款本息 336055742.16 元、办理 ETC 业务冻结金额 13000.00元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

10057534.25305497.97

金融资产

第41页共94页项目期末数期初数

其中：结构性存款10057534.25

远期外汇合约305497.97

合计10057534.25305497.97

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内79052622.3357315743.01

1-2年410799.95164573.31

2-3年4659.520.02

账面余额合计79468081.8057480316.34

减：坏账准备4003229.893174720.96

账面价值合计75464851.9154305595.38

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备262062.040.3318521.437.07243540.61

按组合计提坏账准备79206019.7699.673984708.465.0375221311.30

合计79468081.80100.004003229.895.0475464851.91（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备561506.540.98321547.0057.27239959.54

按组合计提坏账准备56918809.8099.022853173.965.0154065635.84

合计57480316.34100.003174720.965.5254305595.38

2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

第42页共94页3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内79052622.333952631.125.00

1-2年148737.9129747.5820.00

2-3年4659.522329.7650.00

小计79206019.763984708.465.03

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

321547.0058432.09244593.4818521.43

账准备按组合计提

2853173.961215282.1483747.643984708.46

坏账准备

合计3174720.961215282.1458432.09328341.124003229.89

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)本期实际核销应收账款328341.12元。

2)本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额应收账款坏账占应收账款单位名称准备和合同资合同和合同资产应收账款小计产减值准备资产

Ashley Furniture

15582184.2315582184.2319.61779109.21

Industries Inc.顾家家居股份有限公司6358742.326358742.328.00317937.12

LOTUS SOFA CUT & SEW

6261603.836261603.837.88313080.19

JSC

Albany Industries Inc 5536736.72 5536736.72 6.97 276836.84

LIVING SPACES 4981479.61 4981479.61 6.27 249073.98

小计38720746.7138720746.7148.721936037.34

4.预付款项

(1)账龄分析

第43页共94页1)明细情况期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内907177.2198.29907177.211069345.0199.121069345.01

1-2年14827.311.6114827.319495.050.889495.05

2-3年948.000.10948.00

合计922952.52100.00922952.521078840.06100.001078840.06

2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

杭州博纺展览有限公司273600.0029.64

中国出口信用保险公司浙江分公司91120.439.87

中国石化销售股份有限公司浙江杭州石油分公司79652.288.63

广州凯朴敦纺织品有限公司67740.007.34

Tran Thi Bich Loan 64733.68 7.01

小计576846.3962.49

5.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

出口退税款5603337.781848529.66

押金保证金4193824.972313581.76

应收暂付款647876.04155659.29

员工备用金20000.0026863.45

其他1702.00682.90

账面余额合计10466740.794345317.06

减：坏账准备698595.60319148.69

账面价值合计9768145.194026168.37

(2)账龄情况

第44页共94页账龄期末数期初数

1年以内8373958.893996417.88

1-2年1915544.132884.14

2-3年564.13269675.18

3年以上176673.6476339.86

账面余额合计10466740.794345317.06

减：坏账准备698595.60319148.69

账面价值合计9768145.194026168.37

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备5603337.7853.535603337.78

按组合计提坏账准备4863403.0146.47698595.6014.364164807.41

合计10466740.79100.00698595.606.679768145.19（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1848529.6642.541848529.66

按组合计提坏账准备2496787.4057.46319148.6912.782177638.71

合计4345317.06100.00319148.697.344026168.37

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称坏账坏账计提比账面余额账面余额计提依据

准备准备例（%）该款项系公司已获得批准实际尚未退回的出口

商品增值税款，相关款出口退税额1848529.665603337.78

项最终将全额收回，不存在减值情形，故期末未计提坏账准备

第45页共94页期初数期末数单位名称坏账坏账计提比账面余额账面余额计提依据

准备准备例（%）

小计1848529.665603337.78

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合4863403.01698595.6014.36

其中：1年以内2770621.11138531.065.00

1-2年1915544.13383108.8320.00

2-3年564.13282.0750.00

3年以上176673.64176673.64100.00

小计4863403.01698595.6014.36

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数107394.41576.83211177.45319148.69

期初数在本期——————

--转入第二阶段-95777.2195777.21

--转入第三阶段-112.83112.83

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提126913.86286867.62-34334.57379446.91本期收回或转回本期核销其他变动

期末数138531.06383108.83176955.71698595.60期末坏账准备计

1.6420.0099.666.67

提比例（%）

(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况

第46页共94页占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）

应收出口退税款出口退税款5603337.781年以内53.53

Sembcorp Infra

Services Quang 押金保证金 1982727.21 [注] 18.94 375644.50

Ngai CoLTD

International

Bond & Marine 押金保证金 1617390.00 1 年以内 15.45 80869.50

Brokera中能建天信建设（浙江）有限公应收暂付款647876.041年以内6.1932393.80司顾家家居股份有

押金保证金250000.001年以内2.3912500.00限公司

小计10101331.0396.50501407.80

[注]期末其他应收款余额1年以内为139339.60，1-2年余额为1843387.61元。

6.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料29601190.15558214.6729042975.4831151814.08479860.3930671953.69

在产品6233059.426233059.4221640883.7421640883.74

库存商品38312806.212190915.8036121890.4133439575.99652725.8832786850.11

发出商品6500029.336500029.338558014.248558014.24

委托加工物资10220880.4910220880.4912143482.6912143482.69

合计90867965.602749130.4788118835.13106933770.741132586.27105801184.47

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料479860.39378852.29300498.01558214.67

库存商品652725.882082846.22544656.302190915.80

合计1132586.272461698.51845154.312749130.47

第47页共94页2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税

费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。

报告期内转回或转销存货跌价准备，系公司将相应已计提存货跌价准备的存货进行生产领用或销售处理。

7.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣增值税进项税19099028.7019099028.704077947.934077947.93

预缴企业所得税143696.37143696.37

合计19099028.7019099028.704221644.304221644.30

8.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数2623657.202623657.20

本期增加金额46050387.609008643.7455059031.34

1)固定资产转入46050387.6046050387.60

2)无形资产转入9008643.749008643.74

本期减少金额

期末数48674044.809008643.7457682688.54累计折旧和累计摊销

期初数2283558.282283558.28

本期增加金额27548215.053823017.6731371232.72

第48页共94页项目房屋及建筑物土地使用权合计

1)计提或摊销334761.7437025.75371787.49

2）固定资产转入27213453.3127213453.31

3)无形资产转入3785991.923785991.92

本期减少金额

期末数29831773.333823017.6733654791.00账面价值

期末账面价值18842271.475185626.0724027897.54

期初账面价值340098.92340098.92

(2)期末投资性房地产均已办妥产权证书。

9.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数464653843.9218356348.64240209212.6914960063.61738179468.86

本期增加金额33018.871656286.5524123608.78782466.4826595380.68

1)购置33018.87902842.9518536128.69758572.6720230563.18

2)在建工程转入753443.605587480.0923893.816364817.50

本期减少金额46344525.87491952.0538074058.721500944.1586411480.79

1)处置或报废294138.27491952.0517678918.511500944.1519965952.98

2)转入在建工程20395140.2120395140.21

3)转入投资性房地产46050387.6046050387.60

期末数418342336.9219520683.14226258762.7514241585.94678363368.75累计折旧

期初数52496758.948147436.44133331134.328626447.09202601776.79

本期增加金额24922698.512916453.6713897902.142329375.3844066429.70

1)计提24922698.512916453.6713897902.142329375.3844066429.70

本期减少金额27496609.35458213.9131451460.781409578.3060815862.34

1)处置或报废283156.04458213.9112076077.571409578.3014227025.82

第49页共94页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

2)转入在建工程19375383.2119375383.21

3)转入投资性房地产27213453.3127213453.31

期末数49922848.1010605676.20115777575.689546244.17185852344.15账面价值

期末账面价值368419488.828915006.94110481187.074695341.77492511024.60

期初账面价值412157084.9810208912.20106878078.376333616.52535577692.07

(2)期末固定资产均已办妥产权证书。

10.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产1000万米高

129695432.09129695432.0922180513.9422180513.94

档装饰面料项目年产800万米高

13323007.4213323007.42

档装饰面料项目

在安装设备5964941.305964941.302562443.792562443.79

合计148983380.81148983380.8124742957.7324742957.73

2)重要在建工程项目本期变动情况

转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产年产1000万米高

50000万元22180513.94107514918.15129695432.09

档装饰面料项目年产800万米高

2500万美元13323007.4213323007.42

档装饰面料项目

在安装设备2562443.799767315.016364817.505964941.30

小计24742957.73130605240.586364817.50148983380.81（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称资金来源

占预算比例（%）进度计金额资本化金额化率（%）年产1000万米高

25.94在建自筹

档装饰面料项目年产800万米高

6.76在建自筹

档装饰面料项目

第50页共94页工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称资金来源

占预算比例（%）进度计金额资本化金额化率（%）在安装设备在建自筹小计

11.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值期初数

本期增加金额7307846.237307846.23

1)租入7307846.237307846.23

本期减少金额

期末数7307846.237307846.23累计折旧期初数

本期增加金额2923138.492923138.49

1)计提2923138.492923138.49

本期减少金额

期末数2923138.492923138.49账面价值

期末账面价值4384707.744384707.74期初账面价值

12.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件合计账面原值

期初数113800843.743071845.68116872689.42

本期增加金额17113703.251876548.7018990251.95

1)购置17113703.251876548.7018990251.95

第51页共94页项目土地使用权软件合计

本期减少金额9008643.749008643.74

1)转入投资性房地产9008643.749008643.74

期末数121905903.254948394.38126854297.63累计摊销

期初数11110072.561326239.8312436312.39

本期增加金额2435498.62378346.432813845.05

1)计提2435498.62378346.432813845.05

本期减少金额3785991.923785991.92

1)转入投资性房地产3785991.923785991.92

期末数9759579.261704586.2611464165.52账面价值

期末账面价值112146323.993243808.12115390132.11

期初账面价值102690771.181745605.85104436377.03期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

(2)期末无形资产均已办妥产权证书。

13.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

租入房屋装修款667495.15861401.94155304.771373592.32

其他39327.6332712.776614.86

合计667495.15900729.57188017.541380207.18

14.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备3450682.18517602.332853896.91428084.54交易性金融资产公允

11673.411751.01349508.9752426.35

价值变动

第52页共94页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

合计3462355.59519353.343203405.88480510.89

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公允

57534.258630.14305497.9745824.70

价值变动

固定资产加速折旧1213551.72182032.761722994.76258449.21

合计1271085.97190662.902028492.73304273.91

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产190662.90328690.44304273.91176236.98

递延所得税负债190662.90304273.91

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备4000273.781772559.01

可抵扣亏损1171238.20

合计5171511.981772559.01

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2029年1171238.20

合计1171238.20

15.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

定期存款254528767.12254528767.12

第53页共94页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付土地购置款7727120.987727120.98

合计254528767.12254528767.127727120.987727120.98

16.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金1015000.001015000.00详见(2)其他说明详见(2)其他说明

合计1015000.001015000.00

2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金13000.0013000.00详见(2)其他说明详见(2)其他说明

合计13000.0013000.00

(2)其他说明项目具体类别期末金额期初金额

期权保证金1000000.00货币资金

ETC 业务冻结 15000.00 13000.00

合计1015000.0013000.00

17.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债349508.9711673.41349508.9711673.41

其中：远期外汇合约浮亏349508.9711673.41349508.9711673.41

合计349508.9711673.41349508.9711673.41

18.应付票据

(1)明细情况

第54页共94页项目期末数期初数

银行承兑汇票61830955.5354822890.82

合计61830955.5354822890.82

(2)期末无已到期未支付的应付票据。

19.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款及费用款28842579.0327628018.46

工程及设备款14854575.7916026761.71

合计43697154.8243654780.17

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

20.预收款项

(1)明细情况项目期末数期初数

租赁款854456.9191743.12

合计854456.9191743.12

(2)期末无账龄1年以上或逾期的重要的预收款项。

21.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款1807028.553551835.43

合计1807028.553551835.43

(2)期末无账龄1年以上的重要的合同负债。

22.应付职工薪酬

(1)明细情况

第55页共94页项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬11051253.3281620563.7782434807.0610237010.03

离职后福利—设定

632334.844158163.274448726.53341771.58

提存计划

合计11683588.1685778727.0486883533.5910578781.61

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

10768459.9372988598.0173815000.259942057.69

补贴

职工福利费3402274.473402274.47

社会保险费262474.302828458.702819641.80271291.20

其中：医疗保险费226523.082548596.872528456.11246663.84

工伤保险费35951.22279861.83291185.6924627.36

住房公积金1603694.661603694.66工会经费和职工教

20319.09797537.93794195.8823661.14

育经费

小计11051253.3281620563.7782434807.0610237010.03

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险609763.664020322.104300055.46330030.30

失业保险费22571.18137841.17148671.0711741.28

小计632334.844158163.274448726.53341771.58

23.应交税费

项目期末数期初数

增值税37379.62751433.88

企业所得税4717264.3145296384.92

代扣代缴个人所得税237148.01152363.24

城市维护建设税4512.03104959.71

房产税4282935.523905811.26

土地使用税1367389.001450237.33

第56页共94页项目期末数期初数

教育费附加1933.7244982.73

地方教育附加1289.1529988.49

印花税99309.07114210.15

合计10749160.4351850371.71

24.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

押金保证金449370.003160.00

应收暂付款58154.74

其他48219.2834042.48

合计555744.0237202.48

(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

25.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债3444630.08

合计3444630.08

26.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额119123.62129748.43

合计119123.62129748.43

27.租赁负债

项目期末数期初数

房屋租赁1861420.55

合计1861420.55

第57页共94页28.长期应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

专项应付款2472100.002472100.00

合计2472100.002472100.00

(2)专项应付款项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府借款[注]2472100.002472100.00政府无偿借款

小计2472100.002472100.00

[注]根据《浙江省杭州市人民政府关于促进企业上市的若干意见》规定，对2007年以前企业在“专项应付款”核算的财政资助资金，可由国有资产管理部门（或其授权的单位）先一次性收回资金，再采用借款的形式继续用于该企业的发展。公司于2017年12月重新收到余杭区财政局拨付的借款

29.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府给予的

政府补助16080306.332000000.002521994.8015558311.53无偿补助

合计16080306.332000000.002521994.8015558311.53

30.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数110000000.00110000000.00

31.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价553999135.77553999135.77

其他资本公积970023.27970023.27

合计554969159.04554969159.04

第58页共94页32.其他综合收益本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综

减：前期计合收益当

项目期初数减：所税后归期末数本期所得税前入其他综合税后归属于期转入留得税属于少发生额收益当期转母公司存收益（税费用数股东入损益后归属于母公司）将重分类进损益的

-1804075.40-889505.77-889505.77-2693581.17其他综合收益

其中：外币财务报

-1804075.40-889505.77-889505.77-2693581.17表折算差额

其他综合收益合计-1804075.40-889505.77-889505.77-2693581.17

33.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积55000000.0055000000.00

合计55000000.0055000000.00

34.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润681294294.61412491997.48

加：本期归属于母公司所有者的净利润80365243.95313902297.13

减：应付普通股股利45100000.0045100000.00

期末未分配利润716559538.56681294294.61

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入547061306.10364141783.66459360118.64298422837.16

第59页共94页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他业务收入3480989.801775017.122702615.171277489.86

合计550542295.90365916800.78462062733.81299700327.02

其中：与客户之间

548225989.89365404390.75460629102.09299057035.24

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

装饰面料546153318.14363533589.49451774023.75292205288.00

沙发套780810.55527599.915651858.114472740.32

其他1291861.201343201.353203220.232379006.92

小计548225989.89365404390.75460629102.09299057035.24

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内122157590.9587058333.9684458781.8350316974.02

境外426068398.94278346056.79376170320.26248740061.22

小计548225989.89365404390.75460629102.09299057035.24

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入548225989.89460629102.09

小计548225989.89460629102.09

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3551835.43元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

土地使用税1402360.671450237.33

城市维护建设税1721101.411075560.15

教育费附加1217674.90460954.32

地方教育附加11683.23307302.90

第60页共94页项目本期数上年同期数

印花税138537.28228703.63

房产税4619405.234040077.14

其他税费20017.3418690.85

合计9130780.067581526.32

3.销售费用

项目本期数上年同期数

工资薪酬14344682.4612629654.34

业务发展推广费6709804.514652722.66

信用保险费2356535.072287721.79

差旅费1908384.722705828.16

其他1293198.01849096.08

合计26612604.7723125023.03

4.管理费用

项目本期数上年同期数

折旧与摊销21138130.6015128364.83

工资薪酬15527512.4215368261.44

办公招待费6872771.349820095.06

咨询服务费3358778.975761799.12

差旅费1375410.981214604.95

其他6492787.413580371.18

合计54765391.7250873496.58

5.研发费用

项目本期数上年同期数

设计费10373735.509719893.33

工资薪酬8800623.189689072.02

第61页共94页项目本期数上年同期数

材料投入3421924.784895603.36

折旧及摊销1136237.791186239.04

其他148139.46171020.70

合计23880660.7125661828.45

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出297258.95

利息收入-19821359.51-17841415.22

汇兑损益-2472108.83-1781061.94

手续费311021.42278651.11

合计-21685187.97-19343826.05

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助2521994.802617434.26

与收益相关的政府补助2492324.692202460.002492324.69

代扣个人所得税手续费返还65208.7033725.99

合计5079528.194853620.252492324.69

8.投资收益

项目本期数上年同期数

远期结售汇收益523080.00-186700.94

卖出看涨期权收益150868.00-1660000.00

理财产品收益3879.45556265.88

合计677827.45-1290435.06

9.公允价值变动收益

第62页共94页项目本期数上年同期数

交易性金融资产57534.25305497.97

其中：远期结售汇产生的公允价值变动收益305497.97

理财产品57534.25

交易性金融负债32337.59-349508.97

其中：远期结售汇产生的公允价值变动损失32337.59-349508.97

合计89871.84-44011.00

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-1536296.96-442570.53

合计-1536296.96-442570.53

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-3495031.53-853470.27

合计-3495031.53-853470.27

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

长期资产处置收益2849299.69290579026.362849299.69

合计2849299.69290579026.362849299.69

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔偿款317802.95

无法支付款项115972.9313128.06115972.93

其他60630.68180.8260630.68

合计176603.61331111.83176603.61

第63页共94页14.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

盘亏毁损损失336892.20336892.20

对外捐赠280000.00280000.00

非流动资产毁损报废损失19323.88106.8419323.88

罚款支出125987.572075.17125987.57

其他8557.46276.988557.46

合计770761.112458.99770761.11

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用14779496.5253402548.52

递延所得税费用-152453.46290325.40

合计14627043.0653692873.92

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额94992287.01367595171.05

按母公司适用税率计算的所得税费用14248843.0555139275.66

子公司适用不同税率的影响2830220.682463343.85

不可抵扣的成本、费用和损失的影响124216.46172398.62

研发加计扣除、购置设备、器具加计扣除的影响-3171013.44-3733190.05本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

594776.31-348954.16

或可抵扣亏损的影响

所得税费用14627043.0653692873.92

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)30之说明。

第64页共94页(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

理财产品赎回10000000.0055500000.00

合计10000000.0055500000.00

(2)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额项目本期数上年同期数

收到长期资产处置款4922399.77310776396.83

合计4922399.77310776396.83

(3)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购买设备、软件及土地款173919353.84173711859.86

合计173919353.84173711859.86

(4)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品20000000.00

合计20000000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到银行存款利息收入5731739.786629112.01

收到政府补助款4557533.3918248860.00

收到房租收入2764180.13

收回押金保证金1067560.00

其他485761.88490501.14

合计14606775.1825368473.15

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

第65页共94页项目本期数上年同期数

付现的管理费用18809614.1820138853.12

付现的销售费用12285411.5310462828.82

付现的研发费用10521874.969890914.03

付现的财务费用311021.42278651.11

支付的押金保证金2239440.002014286.14

其他1559455.58659975.01

合计45726817.6743445508.23

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到定期存款本金及利息367850333.13118473469.88

合计367850333.13118473469.88

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

存入定期存款本金550000000.0070000000.00

期权保证金1000000.00

合计551000000.0070000000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的长期租赁款2532427.26

合计2532427.26

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润80365243.95313902297.13

加：资产减值准备3495031.53442570.53

信用减值准备1536296.96853470.27

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

47361355.6841696446.39

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销2813845.052214195.50

第66页共94页补充资料本期数上年同期数

长期待摊费用摊销188017.548908.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-2849299.69-290579026.36损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）19323.88106.84

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-89871.8444011.00

财务费用（收益以“－”号填列）-16264469.61-12993365.15

投资损失（收益以“－”号填列）-677827.451290435.06

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-152453.46290325.40

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）14187317.81-10521937.07

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-43161027.171630673.87

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-20332427.18110976012.46其他

经营活动产生的现金流量净额66439056.00159255124.37

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额63628240.61404707802.30

减：现金的期初余额404707802.3048958436.96

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-341079561.69355749365.34

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金63628240.61404707802.30

其中：库存现金1390.29

第67页共94页项目期末数期初数

可随时用于支付的银行存款63628240.61404706412.01可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额63628240.61404707802.30

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

定期存款及利息277766261.64336055742.16预计持有到期的大额存单

期权保证金1000000.00招行期权保证金

冻结银行存款 15000.00 13000.00 ETC 业务冻结

小计278781261.64336068742.16

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含一年内到期8135736.842532427.26297258.955306050.63的租赁负债）

小计8135736.842532427.26297258.955306050.63

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金46124906.23

其中：美元6383647.947.188445888214.85

第68页共94页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

越南盾824516174.000.000287067236691.38

应收账款37813294.92

其中：美元5062671.207.188436392505.65

越南盾4949329851.450.0002870671420789.27

其他应收款3827760.84

其中：美元227600.007.18841636079.84

越南盾7772156118.000.0002870672191681.00

应付账款80324406.73

其中：美元10535038.187.188475730068.45

越南盾16288285435.000.0002870674594338.28

其他应付款4894.63

其中：越南盾17352900.000.0002870674894.63

(2)境外经营实体说明

1) Z-WOVENSLLC

本公司之子公司 Z-WOVENSLLC 位于美国，财务报表的本位币采用美元核算。

Z-WOVENSLLC 所有的营业收入来自美国，其商品销售价格一般以美元结算，主要受美元的影响，故选择美元作为记账本位币。

2) ZHONGWANG VIETNAM COMPANY LIMITED

本公司之子公司 ZHONGWANG VIETNAM COMPANY LIMITED 位于越南，财务报表的本位币采用越南盾核算。ZHONGWANG VIETNAM COMPANY LIMITED 所有的营业收入来自越南，其商品销售价格一般以越南盾结算，主要受越南盾的影响，故选择越南盾作为记账本位币。

3) Z-WOVENS VIETNAM COMPANY LIMITED

本公司之子公司 Z-WOVENS VIETNAM COMPANY LIMITED 位于越南，财务报表的本位币采用越南盾核算。Z-WOVENS VIETNAM COMPANY LIMITED 所有的营业收入来自越南，其商品销售价格一般以越南盾结算，主要受越南盾的影响，故选择越南盾作为记账本位币。

4) ZW HONGKONG INTERNATIONAL CO. LIMITED

本公司之子公司 ZW HONGKONG INTERNATIONAL CO. LIMITED 位于香港，财务报表的本位采用港元核算。ZW HONGKONG INTERNATIONAL CO. LIMITED 所有的营业收入来自香港，其商品销售价格一般以港元结算，主要受港元的影响，故选择港元作为记账本位币。

第69页共94页2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用297258.95计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出2532427.26售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入1848812.13

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产24027897.54

小计24027897.54

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内2185841.92

1-2年2655374.15

2-3年2571281.08

第70页共94页3-4年2389233.86

4-5年2361298.97

5年以后4849711.85

合计17012741.83

六、研发支出项目本期数上年同期数

设计费11286140.089719893.33

工资薪酬7888218.609689072.02

材料投入3421924.784895603.36

折旧及摊销1136237.791186239.04

其他148139.46171020.70

合计23880660.7125661828.45

其中：费用化研发支出23880660.7125661828.45资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1. 公司将 Z-WOVENSLLC、杭州众望化纤有限公司、杭州沃驰纺织有限公司等 7 家子公

司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

杭州众望化纤有限公司600.00万元杭州市制造业100.00设立

杭州沃驰纺织有限公司1200.00万美元杭州市制造业16.6783.33设立

Z-WOVENSLLC 50.00 万美元 美国 商业 100.00 设立

ZHONGWANG VIETNAM

115.00亿越南盾越南制造业100.00设立

COMPANY LIMITED

Z-WOVENS VIETNAM

742.50亿越南盾越南制造业100.00设立

COMPANY LIMITED

杭州众望进出口有限公司50.00万元杭州市商业100.00设立

第71页共94页主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

ZW HONGKONG

INTERNATIONAL CO. 5.00 万港元 香港 商业 100.00 设立

LIMITED

(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

杭州众望进出口有限公司设立2024年7月50.00万元100.00%

ZW HONGKONG

INTERNATIONAL CO. 设立 2024 年 12 月 5.00 万港元 100.00%

LIMITED

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助2000000.00

其中：计入递延收益2000000.00

与收益相关的政府补助2492324.69

其中：计入其他收益2492324.69

合计4492324.69

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益16080306.332000000.002521994.80

小计16080306.332000000.002521994.80（续上表）

本期冲减成本本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数费用金额资产金额变动相关

递延收益15558311.53与资产相关

小计15558311.53

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

第72页共94页计入其他收益的政府补助金额5014319.494819894.26

合计5014319.494819894.26

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

第73页共94页3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3及五

(一)5之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的63.64%（2023年12月31日：61.55%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

第74页共94页金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

交易性金融负债11673.4111673.4111673.41

应付票据61830955.5361830955.5361830955.53

应付账款43697154.8243697154.8243697154.82

其他应付款555744.02555744.02555744.02一年内到期的非流

3444630.083588802.583588802.58

动负债

租赁负债1861420.551872062.531872062.53

长期应付款2472100.002472100.002472100.00

小计113873678.41114028492.89109684330.361872062.532472100.00（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

交易性金融负债349508.97349508.97349508.97

应付票据54822890.8254822890.8254822890.82

应付账款43654780.1743654780.1743654780.17

其他应付款37202.4837202.4837202.48

长期应付款2472100.002472100.002472100.00

小计101336482.44101336482.4498864382.442472100.00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

第75页共94页本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产10057534.2510057534.25

持续以公允价值计量的资产总额10057534.2510057534.25

2.交易性金融负债11673.4111673.41

持续以公允价值计量的负债总额11673.4111673.41

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的理财产品，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

本公司持有的第三层次公允价值计量的远期结售汇业务，根据期末银行提供的远期结售汇业务估值表对其进行公允价值计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）

杭州众望实业有限公司杭州市项目投资21500.0073.3573.35

(2)杨林山、马建芬为本公司最终共同控制人。

第76页共94页2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州万霖置业有限公司控股股东之合营企业杭州摩登布艺有限公司实际控制人杨林山二姐的儿子马其芳控制的企业浙江万悦居家环境工程有限公司董事会秘书杨颖凡配偶控制的企业杭州超预期传媒有限公司董事会秘书杨颖凡配偶控制的企业浙江杭州余杭农村商业银行股份有限公实际控制人杨林山担任董事的企业

司[注]

[注]根据2024年9月20日浙江杭州余杭农村商业银行股份有限公司2024年度第一次

临时股东大会审议通过，选举杨林山担任董事；故自2024年9月20日开始认定为关联方，以下关联方交易金额为2024年9月20日至2024年12月31日。

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

杭州摩登布艺有限公司采购材料2607152.062078206.87

杭州万霖置业有限公司接受劳务1213743.81582090.34浙江万悦居家环境工程有

接受劳务365770.64限公司

杭州超预期传媒有限公司接受劳务148514.85

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

杭州万霖置业有限公司水电销售102982.62119863.36

2.关联方租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

杭州万霖置业有限公司房屋建筑物917431.20917431.19

浙江万悦居家环境工程有限公司房屋建筑物379816.52183486.24

第77页共94页3.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬629.59万元666.56万元

4.存放于关联方的银行存款及理财产品

(1)人民币期初存款余额本期存入的银行存本期取出的银行存关联方名称期末存款余额

（2024年9月20日）款本息金额款本息金额浙江杭州余杭农

村商业银行股份255324938.53106565194.9682197808.12279692325.37有限公司

合计255324938.53106565194.9682197808.12279692325.37

(2)美元期初存款余额本期存入的银行存本期取出的银行存关联方名称期末存款余额

（2024年9月20日）款本息金额款本息金额浙江杭州余杭农

村商业银行股份1059.094319334.574320393.66有限公司

合计1059.094319334.574320393.66

5.其他关联交易

关联方关联交易内容金额

浙江杭州余杭农村商业银行股份有限公司收到的活期利息收入41252.56

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

杭州万霖置业有限公司416666.6620833.33166666.678333.33

小计416666.6620833.33166666.678333.33

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

杭州摩登布艺有限公司493241.94

第78页共94页项目名称关联方期末数期初数

小计493241.94预收款项

浙江万悦居家环境工程有限公司91743.12

小计91743.12

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

以110000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.10拟分配的利润或股利

元(含税)

(二)其他资产负债表日后事项说明

公司部分营业收入来源于境外，鉴于复杂的国际形势可能对公司2025年的业绩产生一定的影响，公司将密切关注相关政策进展。

十四、其他重要事项分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品和地区分类的营业收入和营业成本详见本财务报表附注五(二)1(2)之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

第79页共94页账龄期末数期初数

1年以内151783426.15111108918.11

1-2年4239043.1233295.74

2-3年0.02

账面余额合计156022469.27111142213.87

减：坏账准备8436979.935562105.07

账面价值合计147585489.34105580108.80

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备156022469.27100.008436979.935.41147585489.34

合计156022469.27100.008436979.935.41147585489.34（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备111142213.87100.005562105.075.00105580108.80

合计111142213.87100.005562105.075.00105580108.80

2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内151783426.157589171.315.00

1-2年4239043.12847808.6220.00

小计156022469.278436979.935.41

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

第80页共94页本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

5562105.072925845.2150970.358436979.93

坏账准备

合计5562105.072925845.2150970.358436979.93

2)本期无重要的坏账准备收回或转回。

(4)本期实际核销的应收账款。

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款50970.35

2)本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额应收账款坏和合同资产账准备和合单位名称期末余额合合同同资产减值应收账款小计计数的比例

资产准备（%）

Z WOVENS LLC 75889297.91 75889297.91 48.64 3794464.90

Z-Wovens Vietnam Co. Ltd 18971719.23 18971719.23 12.16 948585.96

Ashley Furniture Industries

14987185.7314987185.739.61749359.29

Inc.顾家家居股份有限公司6358742.326358742.324.08317937.12

LOTUS SOFA CUT & SEW JSC 6261603.83 6261603.83 4.01 313080.19

小计122468549.02122468549.0278.506123427.46

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

出口退税款5137024.361848529.66

押金保证金365500.00147800.00

拆借款147084298.5027716125.10

员工备用金20000.0026863.45

第81页共94页款项性质期末数期初数

其他1702.00682.90

账面余额合计152608524.8629740001.11

减：坏账准备10879357.566106824.03

账面价值合计141729167.3023633177.08

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内124690424.8612018511.21

1-2年10070000.007002300.00

2-3年7000000.0010659189.90

3年以上10848100.0060000.00

账面余额合计152608524.8629740001.11

减：坏账准备10879357.566106824.03

账面价值合计141729167.3023633177.08

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备142782953.6693.561437680.001.01141345273.66

按组合计提坏账准备9825571.206.449441677.5696.09383893.64

合计152608524.86100.0010879357.567.13141729167.30（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备20265069.6668.141416540.006.9918848529.66

按组合计提坏账准备9474931.4531.864690284.0349.504784647.42

合计29740001.11100.006106824.0320.5323633177.08

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

第82页共94页期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）杭州沃驰纺织有限公司系

本公司子公司，本公司以借款形式向其提供资金支持用于建设年产1000万米高档功能性面料建设项杭州沃驰纺

17000000.00136208249.30目，杭州沃驰纺织有限公

织有限公司司以其拥有的土地及相应附着物为其向本公司取得

的借款提供担保，故本公司对其产生的借款不计提坏账准备该款项系公司已获得批准实际尚未退回的出口商品

增值税款，相关款项最终出口退税款1848529.665137024.36

将全额收回，不存在减值情形，故期末未计提坏账准备

ZHONGWANG VIETNAM

ZHONGWANG COMPANY LIMITED 系本公

VIETNAM 司子公司，因子公司已超

1416540.001416540.001437680.001437680.00100.00

COMPANY 额亏损，其他应收款项预LIMITED 计无法收回，故期末全额计提坏账准备

小计20265069.661416540.00142782953.661437680.001.01

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合9825571.209441677.5696.09

其中：1年以内345151.2017257.565.00

1-2年70000.0014000.0020.00

3年以上9410420.009410420.00100.00

小计9825571.209441677.5696.09

(4)坏账准备变动情况

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

第83页共94页整个存续期预期整个存续期预未来12个月信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数8499.08460.004681324.954690284.03

期初数在本期——————

--转入第二阶段-3500.003500.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提12258.4810040.004729095.054751393.53本期收回或转回本期核销其他变动

期末数17257.5614000.009410420.009441677.56期末坏账准备计

0.010.1452.736.19

提比例（%）

(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）杭州沃驰纺织

拆借款136208249.30[注1]89.25有限公司

Z WOVENS LLC 拆借款 9438369.20 [注 2] 6.18 9349592.46

应收出口退税款出口退税款5137024.361年以内3.37

ZHONGWANG

VIETNAM

拆借款1437680.003年以上0.941437680.00

COMPANY

LIMITED顾家家居股份

押金保证金250000.001年以内0.1612500.00有限公司

小计152471322.8699.9010799772.46

[注1]1年以内其他应收款金额为119208249.30元，1-2年其他应收款金额为

10000000.00元，2-3年其他应收款金额为7000000.00元。

[注2]1年以内其他应收款金额为93449.20元，3年以上其他应收款金额为

第84页共94页9344920.00元。

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资80300238.763409634.5576890604.2138628624.403409634.5535218989.85

合计80300238.763409634.5576890604.2138628624.403409634.5535218989.85

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备杭州众望化纤有

6000000.006000000.00

限公司

Z-WOVENSLLC 3160504.26 3160504.26

ZHONGWANG

VIETNAM

3409634.553409634.55

COMPANY

LIMITED杭州沃驰纺织有

13458000.0013458000.00

限公司

Z-WOVENS

VIETNAM

12600485.5941171614.3653772099.95

COMPANY

LIMITED杭州众望进出口

500000.00500000.00

有限公司

小计35218989.853409634.5541671614.3676890604.213409634.55

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入506032350.15339819300.05416368887.18274548570.80

其他业务收入7147302.885078358.732687835.381270416.42

第85页共94页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

合计513179653.03344897658.78419056722.56275818987.22

其中：与客户

之间的合同产511283235.86344385248.75417623090.84275175695.44生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

装饰面料506032350.15339819300.05416042380.66274284678.39

沙发套326506.52263892.41

其他5250885.714565948.701254203.66627124.64

小计511283235.86344385248.75417623090.84275175695.44

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内126126862.4690286969.1882573163.5349791561.91

境外385156373.40254098279.57335049927.31225384133.53

小计511283235.86344385248.75417623090.84275175695.44

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入511283235.86417623090.84

小计511283235.86417623090.84

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1573034.94元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

设计费10373735.508818952.71

工资薪酬7888218.609689072.02

材料投入3421924.784895603.36

折旧及摊销1136237.791186239.04

第86页共94页其他148139.46171020.70

合计22968256.1324760887.83

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益6000000.00

远期结售汇收益523080.00-186700.94

卖出看涨期权收益150868.00-1660000.00

理财产品收益3879.45556265.88

合计6677827.45-1290435.06

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

2829975.81

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损2492324.69益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损767699.29益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回58432.09

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

第87页共94页非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-574833.62其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计5573598.26

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）873704.91

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额4699893.35

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.690.730.73扣除非经常性损益后归属于公司

5.360.690.69

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 80365243.95

非经常性损益 B 4699893.35

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 75665350.60

第88页共94页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1399459378.25

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 45100000.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7归属于公司普通股股东的外币报表折算差

I1 -889505.77额其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1412888914.01

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 5.69%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.36%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 80365243.95

非经常性损益 B 4699893.35

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 75665350.60

期初股份总数 D 110000000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 110000000.00

基本每股收益 M=A/L 0.73

第89页共94页本复印件仅供众望布艺股份有限公司天健审〔2025〕6799号报告后附之用，证明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第91页共94页本复印件仅供众望布艺股份有限公司天健审〔2025〕6799号报告后附之用，证明天健会计

师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第92页共94页本复印件仅供众望布艺股份有限公司天健审〔2025〕6799号报告后附之用，证

明张芹是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第93页共94页本复印件仅供众望布艺股份有限公司天健审〔2025〕6799号报告后附之用，证明林琦是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。