目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—9页

（一）资产负债表…………………………………………………第6页

（二）利润表………………………………………………………第7页

（三）现金流量表…………………………………………………第8页

（四）所有者权益变动表…………………………………………第9页

三、财务报表附注………………………………………………第10—68页审计报告

天健审〔2026〕532号

宁波世茂能源股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了宁波世茂能源股份有限公司（以下简称世茂能源公司）财务报表，包括2025年12月31日的资产负债表，2025年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了世茂能源公司2025年12月31日的财务状况，以及2025年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于世茂能源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共68页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十一）、五(二)1及十四。

世茂能源公司的主营业务收入主要来自于向客户提供蒸汽及电力销售，2025年主营业务收入为25888.80万元。

世茂能源公司对于蒸汽、电力销售收入是在商品控制权已转移至客户时确认的，根据销售合同约定，公司每月以输送至客户的蒸汽量及电量，按照双方约定的价格确认销售收入。

由于主营业务收入是世茂能源公司关键业绩指标之一，可能存在世茂能源公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对收入确认实施细节测试，抽查收入确认的支持性文件(包括销售合同、销售发票、结算单、计量表抄表数等)，并检查应收账款的回收情况；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与主营业务收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)固定资产和在建工程减值

1.事项描述

第2页共68页相关信息披露详见财务报表附注三（十二）、（十三）、（十六）及五(一)9、

10。

截至2025年12月31日，世茂能源公司固定资产账面价值为78207.17万元，在建工程账面价值为4841.04万元，合计占期末资产总额的54.03%。

对固定资产和在建工程，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，对减值迹象进行评估，估计其可收回金额。若资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备。

由于世茂能源公司固定资产及在建工程账面价值较大，且确定可收回金额涉及重大管理层判断，我们将固定资产和在建工程减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对固定资产及在建工程减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与固定资产及在建工程减值测试程序相关的关键内部控制，评价这

些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)结合固定资产及在建工程监盘，检查固定资产、在建工程的状况并了解其使用情况等；

(3)检查管理层对资产组的认定是否恰当，对出现减值迹象的固定资产及在

建工程复核管理层采用的计算方法，测试管理层对可收回金额的计算是否准确，评估管理层所采用的关键假设和重要参数，考虑预测所包含的假设是否恰当；

(4)检查与固定资产及在建工程减值的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致

第3页共68页或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估世茂能源公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

世茂能源公司治理层（以下简称治理层）负责监督世茂能源公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

第4页共68页(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对世茂能源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致世茂能源公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年三月十七日

第5页共68页宁波世茂能源股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

宁波世茂能源股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原宁波众茂姚北热电有限公司（以下简称姚北热电有限公司），姚北热电有限公司系由宁波众茂集团有限责任公司、余姚市宏宇输变电工程有限公司与徐龙食品集团有限公司共同出资组建，于2003年12月

10日在宁波市工商行政管理局余姚分局登记注册，取得注册号为3302811003835的营业执照。姚北热电有限公司成立时注册资本2000.00万元。姚北热电有限公司以2018年8月

31日为基准日，于2019年1月18日整体变更为股份有限公司，并在宁波市市场监督管理

局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为 9133028175627217X8的营业执照，注册资本16000万元，股份总数16000万股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流通股份：A 股 16000 万股。公司股票已于 2021 年 7 月 12 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属热电联产行业。主要经营活动系生活垃圾焚烧发电、电力生产、蒸汽供热等业务。

本财务报表业经公司2026年3月17日第三届第六次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

第10页共68页建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的债权投资单项金额超过资产总额0.5%。

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

承诺金额超过资产总额0.5%或者对利润总额影重要的承诺事项

响超过8%

或有事项金额超过公司资产总额0.5%或者对利重要的或有事项

润总额影响超过8%资产负债表日后事项金额超过公司资产总额重要的资产负债表日后事项

0.5%或者对利润总额影响超过8%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

第11页共68页公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

第12页共68页2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

第13页共68页(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

第14页共68页值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

第15页共68页公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(九)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收银行承兑汇票承兑票据出票人风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况应收商业承兑汇票

以及对未来经济状况的预测，编制应收账龄组合

应收账款——信用风账款账龄与整个存续期预期信用损失率

险特征组合对照表，计算预期信用损失其他应收款——押金参考历史信用损失经验，结合当前状况保证金组合以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质

其他应收款——应收风险敞口和未来12个月内或整个存续期

暂付款组合预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收商业承兑汇票应收账款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1010

2-3年2020

3-4年5050

第16页共68页应收商业承兑汇票应收账款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

4-5年8080

5年以上100100

应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十一)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

第17页共68页2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

第18页共68页对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

第19页共68页权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报

表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十二)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

通用设备年限平均法55.0019.00

专用设备年限平均法10-155.006.33-9.50

运输工具年限平均法55.0019.00

(十三)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

工程建设完毕，满足相关法律法规规定的验收条件，达到设计要房屋及建筑物求或合同规定的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十四)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

第20页共68页本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十五)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年或剩余使用年限直线法软件10直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各

第21页共68页研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

第22页共68页(十六)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十七)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

第23页共68页计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十九)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

第24页共68页益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十一)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收

第25页共68页入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商

品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)电力销售：公司根据每月输送至客户并经客户确认的电量按照合同约定的价格确认电力销售收入。

(2)热力销售：公司根据每月输送至客户并经客户确认的蒸汽量按照合同约定的价格确认蒸汽销售收入。

(3)垃圾处理服务：公司根据经客户确认的垃圾处理量按照合同约定的价格确认垃圾处理服务收入。

(二十二)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

第26页共68页公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在第27页共68页相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资

第28页共68页产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十六)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

第29页共68页相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让

第30页共68页收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十七)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十八)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，房产税

按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%

应税大气污染物、应税水污染物按照污染物排放量折合的污染当量数，环境保护税依据每污染当量适用税额计缴

(二)税收优惠

1.增值税第31页共68页根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号），报告期内，公司资源综合利用产生的电力、热力产品享受增值税

100%即征即退的优惠政策，公司垃圾处理处置劳务享受增值税70%即征即退的优惠政策。

2.企业所得税根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对宁波市认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，2023年本公司被认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》（编号：GR202333100010）。本公司自 2023 年度起三年内企业所得税减按15%的税率计缴，2025年度按15%的税率计缴企业所得税。

五、财务报表项目注释

(一)资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金4251.7015377.90

银行存款86064804.90139487386.21

其他货币资金27527861.9725659753.30

合计113596918.57165162517.41

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

364311920.61273553049.21

金融资产

其中：股票289311920.61183553049.21

理财产品75000000.0090000000.00

合计364311920.61273553049.21

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内59940044.0676450875.33

第32页共68页账龄期末数期初数

1-2年16293520.8613084760.42

2-3年2924552.708239430.11

3-4年3464347.50

账面余额合计82622465.1297775065.86

减：坏账准备6943438.586778905.83

账面价值合计75679026.5490996160.03

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备82622465.12100.006943438.588.4075679026.54

合计82622465.12100.006943438.588.4075679026.54（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备97775065.86100.006778905.836.9390996160.03

合计97775065.86100.006778905.836.9390996160.03

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内59940044.062997002.205.00

1-2年16293520.861629352.0910.00

2-3年2924552.70584910.5420.00

3-4年3464347.501732173.7550.00

小计82622465.126943438.588.40

第33页共68页(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏账准备按组合计提

6778905.83164532.756943438.58

坏账准备

合计6778905.83164532.756943438.58

(4)本期无实际核销的应收账款。

(5)应收账款前5名情况占应收账款期末余额单位名称期末账面余额应收账款坏账准备

合计数的比例（%）国网浙江省电力有限

36877596.3544.633072238.77

公司余姚市供电公司宁波王龙科技股份有

19507622.6223.61975381.13

限公司余姚市环境卫生管理

4489441.765.43224472.09

中心宁波复卿环保科技有

3464190.004.191732095.00

限公司余姚中淳高科桩业有

2047718.002.48102385.90

限公司

小计66386568.7380.346106572.89

4.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数减账龄比例减值准比例值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）备（%）准备

1年以内880164.0596.77880164.051151091.6390.151151091.63

1-2年29401.593.2329401.59125720.009.85125720.00

合计909565.64100.00909565.641276811.63100.001276811.63

(2)预付款项金额前5名情况

第34页共68页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

南通万达能源动力科技有限公司309295.5834.00

北京华电光大环境股份有限公司90000.009.89

杭州电化集团有限公司66366.567.30

山东环科环保科技有限公司50907.085.60

宁波振邦能源科技有限公司47002.965.17

小计563572.1861.96

5.其他应收款

(1)明细情况款项性质期末数期初数

押金保证金1550000.001530000.00

应收暂付款55775.9561980.59

账面余额合计1605775.951591980.59

减：坏账准备1057467.821032721.28

账面价值合计548308.13559259.31

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内100933.67551165.57

1-2年500000.0030000.00

2-3年10815.02

3-4年4842.28

5年以上1000000.001000000.00

账面余额合计1605775.951591980.59

减：坏账准备1057467.821032721.28

账面价值合计548308.13559259.31

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第35页共68页计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1605775.95100.001057467.8265.85548308.13

合计1605775.95100.001057467.8265.85548308.13（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1591980.59100.001032721.2864.87559259.31

合计1591980.59100.001032721.2864.87559259.31

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合1550000.001052500.0067.90

应收暂付款组合55775.954967.828.91

小计1605775.951057467.8265.85

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数27558.283000.001002163.001032721.28

期初数在本期——————

--转入第二阶段-25000.0025000.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2488.4022000.00258.1424746.54本期收回或转回本期核销

第36页共68页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）其他变动

期末数5046.6850000.001002421.141057467.82期末坏账准备计

5.0010.0094.7965.85

提比例（%）

(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余额单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

的比例（%）余姚市自然资源和

押金保证金1000000.005年以上62.281000000.00规划局余姚市环境卫生管

押金保证金500000.001-2年31.1450000.00理中心余姚市海际建设发

押金保证金50000.001年以内3.112500.00展有限公司

代扣代缴公积金应收暂付款44671.801年以内2.782233.59中国石化销售有限

押金保证金4842.283-4年0.302421.14公司

小计1599514.0899.611057154.73

6.存货

期末数期初数跌项目跌价准价账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

原材料7880285.887880285.887887888.597887888.59

合计7880285.887880285.887887888.597887888.59

7.其他流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

第37页共68页期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

债权投资52035944.4452035944.44105491083.33105491083.33待抵扣增值税

28232795.9828232795.9824853109.9524853109.95

进项税额

合计80268740.4280268740.42130344193.28130344193.28

(2)期末重要的债权投资期末数项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金可转让

50000000.002.60%2.60%2027/5/15

定期存单

小计50000000.00（续上表）期初数项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

可转让2025/3/2-

100000000.002.60%-3.35%2.60%-3.35%

定期存单2027/5/15

小计100000000.00

8.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对联营企业投资21813521.3821813521.3819194420.3219194420.32

合计21813521.3821813521.3819194420.3219194420.32

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业宁波甬羿光伏科

19194420.322619101.06

技有限公司

合计19194420.322619101.06（续上表）

第38页共68页本期增减变动期末数被投资单位其他权益变宣告发放现金股计提减值准其他账面价值减值准备动利或利润备联营企业宁波甬羿光伏科

21813521.38

技有限公司

合计21813521.38

9.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数319371432.664089491.71833647149.214630304.781161738378.36

本期增加金额42469285.96132281.1081858149.6953919.25124513636.00

1)购置42469285.96132281.103005236.1953919.2545660722.50

2)在建工程

78852913.5078852913.50

转入

本期减少金额4917995.3817025.677663909.77326953.2312925884.05

1)处置或报

4917995.3817025.677663909.77326953.2312925884.05

废

期末数356922723.244204747.14907841389.134357270.801273326130.31累计折旧

期初数85654529.272090795.18321747974.813459302.41412952601.67

本期增加金额15859404.93486147.2668305918.81379909.0285031380.02

1)计提15859404.93486147.2668305918.81379909.0285031380.02

本期减少金额2517104.5215553.876256699.36186387.538975745.28

1)处置或报

2517104.5215553.876256699.36186387.538975745.28

废

期末数98996829.682561388.57383797194.263652823.90489008236.41减值准备

期初数4646839.534646839.53本期增加金额

本期减少金额2400667.792400667.79

第39页共68页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

1)处置或报

2400667.792400667.79

废

期末数2246171.742246171.74账面价值

期末账面价值255679721.821643358.57524044194.87704446.90782071722.16

期初账面价值229070063.861998696.53511899174.401171002.37744138937.16

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

专用设备10000000.009500000.00500000.00

小计10000000.009500000.00500000.00

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物108554407.19自建厂房权证正在办理中

小计108554407.19

10.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备年处理5万吨垃圾

焚烧飞灰资源化项39627683.5239627683.5247376801.3847376801.38目

垃圾炉锅炉、除尘器

4102699.874102699.87

等改造

其他零星工程4680036.494680036.492311150.572311150.57

合计48410419.8848410419.8849687951.9549687951.95

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少年处理5万

吨垃圾焚烧12000万元47376801.3841622933.8049372051.6639627683.52飞灰资源化

第40页共68页项目垃圾炉锅

炉、除尘器3458万元24316189.5920213489.724102699.87等改造

小计47376801.3865939123.3969585541.3843730383.39（续上表）工程利息资本工程累计投入占本期利息本期利息资工程名称进度化累计金资金来源

预算比例（%）资本化金额本化率（%）

（%）额年处理5万吨

垃圾焚烧飞灰74.1774.17自筹资源化项目

垃圾炉锅炉、除

70.3270.32自筹

尘器等改造小计

11.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数1198279.821198279.82

本期增加金额1730848.621730848.62

1)租入1730848.621730848.62

本期减少金额1198279.821198279.82

1)处置1198279.821198279.82

期末数1730848.621730848.62累计折旧期初数

本期增加金额1198279.821198279.82

1)计提1198279.821198279.82

本期减少金额1198279.821198279.82

1)处置1198279.821198279.82

期末数账面价值

第41页共68页项目房屋及建筑物合计

期末账面价值1730848.621730848.62

期初账面价值1198279.821198279.82

12.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件合计账面原值

期初数46930404.76821238.9447751643.70本期增加金额本期减少金额

期末数46930404.76821238.9447751643.70累计摊销

期初数8553290.33458525.429011815.75

本期增加金额1156856.2082123.881238980.08

1)计提1156856.2082123.881238980.08

本期减少金额

期末数9710146.53540649.3010250795.83账面价值

期末账面价值37220258.23280589.6437500847.87

期初账面价值38377114.43362713.5238739827.95

(2)截至2025年12月31日，公司无未办妥产权证书的土地使用权。

13.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

排污权使用费659782.65282764.04377018.61

合计659782.65282764.04377018.61

14.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

第42页共68页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

应收账款坏账准备6943438.581041515.796778905.831016835.88

固定资产减值准备2246171.74336925.764646839.53697025.93

政府补助37051285.015557692.755059441.67758916.25

租赁负债1730848.62259627.29

合计47971743.957195761.5916485187.032472778.06

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产抵扣暂时

118831857.9217824782.31135265379.8620289806.98

性差异交易性金融资产公

47061726.727059259.017106495.601065974.34

允价值变动

使用权资产1730848.62259627.29

合计167624433.2625143668.61142371875.4621355781.32

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产7195761.592472778.06

递延所得税负债7195761.5917947907.022472778.0618883003.26

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

其他应收款坏账准备1057467.821032721.28

合计1057467.821032721.28

15.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付长期资产1992444.771992444.7747142924.5047142924.50

第43页共68页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备购置款

合计1992444.771992444.7747142924.5047142924.50

16.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因银行承兑票据保证金

货币资金24204919.0024204919.00质押24204919.00元使用受限。

合计24204919.0024204919.00

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

保函保证金1000000.00元以及银行承兑票据保证

货币资金17641500.0017641500.00质押

金16641500.00元使用受限。

合计17641500.0017641500.00

17.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票24204919.0016791500.00

合计24204919.0016791500.00

18.应付账款

项目期末数期初数

长期资产购置款39208283.0476050661.67

材料及费用款10412092.6015369220.58

合计49620375.6491419882.25

19.合同负债

第44页共68页项目期末数期初数

预收客户款项247307.5099244.74

合计247307.5099244.74

20.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬6384310.4728675101.0228055722.967003688.53

离职后福利—设定提存

2063568.132063568.13

计划

合计6384310.4730738669.1530119291.097003688.53

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴6384310.4725392498.1124773120.057003688.53

职工福利费1016543.901016543.90

社会保险费1238064.251238064.25

其中：医疗保险费969140.28969140.28

工伤保险费192471.90192471.90

生育保险费76452.0776452.07

住房公积金559192.76559192.76工会经费和职工教育经

468802.00468802.00

费

小计6384310.4728675101.0228055722.967003688.53

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险2000701.542000701.54

失业保险费62866.5962866.59

小计2063568.132063568.13

21.应交税费

项目期末数期初数

第45页共68页项目期末数期初数

企业所得税7232652.058014866.97

房产税2106794.191128185.16

土地使用税1119438.961119438.93

残疾人就业保障金216438.7887989.17

环境保护税177692.85110750.59

印花税35072.6623216.66

城市维护建设税40312.82

教育费附加24187.69

地方教育附加16125.13

合计10888089.4910565073.12

22.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金1179047.151536868.00

应付暂收款4599.0056778.96

合计1183646.151593646.96

23.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债1730848.621198279.82

合计1730848.621198279.82

24.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助30347675.0111500000.004796390.0037051285.01

合计30347675.0111500000.004796390.0037051285.01

25.其他非流动负债

第46页共68页项目期末数期初数

供热调度建设费15551878.2117979918.92

合计15551878.2117979918.92

26.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金其期末数送股小计新股转股他

股份总数160000000.00160000000.00

27.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）541608162.91541608162.91

合计541608162.91541608162.91

28.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费1096065.071096065.07

合计1096065.071096065.07

(2)其他说明

本期增加系根据财政部、应急管理部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资

〔2022〕136号)规定，提取安全生产费用1096065.07元。本期减少系本期公司实际使用安全生产费用1096065.07元。

29.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积80594624.0480594624.04

合计80594624.0480594624.04

第47页共68页30.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润593076682.31517351616.48

加：本期净利润172382174.65171725065.83

减：应付普通股股利176000000.0096000000.00

期末未分配利润589458856.96593076682.31

(2)其他说明

经公司2025年1月7日2025年第一次临时股东大会、2025年4月8日2024年年度股

东大会及2025年10月9日2025年第三次临时股东大会审议通过，公司向股东分派现金股利共计176000000.00元。

(二)利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入258888015.90148156806.69299957608.42133877445.64

其他业务收入63935408.151439.4259225397.9668672.00

合计322823424.05148158246.11359183006.38133946117.64

其中：与客户之

间的合同产生的322823424.05148158246.11359183006.38133946117.64收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

热力销售收入186788499.8993480600.85236886603.6299642953.20

电力销售收入72099516.0154676205.8463071004.8034234492.44

垃圾处理收入43951594.3538625994.2168672.00

其他19983813.801439.4220599403.75

第48页共68页小计322823424.05148158246.11359183006.38133946117.64

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入275637519.59317117604.15

在某一时段内确认收入47185904.4642065402.23

小计322823424.05359183006.38

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税2204142.941199628.86

土地使用税1119438.841119438.84

环境保护税960000.00279362.16

城市建设维护税244933.50522429.33

印花税167786.55168164.95

教育费附加146960.09313457.61

地方教育附加97973.40208971.73

车船税6326.806396.40

合计4947562.123817849.88

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬583241.65589319.92

办公及业务招待费23167.8983577.48

合计606409.54672897.40

4.管理费用

项目本期数上年同期数

修理费23189300.6324480783.34

职工薪酬10842530.0910283235.92

第49页共68页项目本期数上年同期数

折旧与摊销5698394.153906020.07

中介及咨询服务费4194105.412403418.57

办公费用3682677.993879486.87

检测监测费1542614.641321892.88

排污费1375373.041483269.33

其他1324010.771570117.21

合计51849006.7249328224.19

5.研发费用

项目本期数上年同期数

人员人工费用6812846.255581558.66

直接投入费用3643976.165562263.40

折旧及摊销费用974745.371758346.75

其他25120.2322641.96

合计11456688.0112924810.77

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息收入-640501.27-3700865.67

手续费13569.5215070.64

合计-626931.75-3685795.03

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助4796390.004674628.33

与收益相关的政府补助6055161.079955739.73487455.63

代扣个人所得税手续费返还61659.9437616.27

第50页共68页计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

合计10913211.0114667984.33487455.63

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益2619101.062499625.70

理财产品及股票收益29273757.1412513642.66

合计31892858.2015013268.36

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产51508479.118612450.98

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

51508479.118612450.98

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计51508479.118612450.98

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-189279.29-939752.45

合计-189279.29-939752.45

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-1599104.39-1440235.94-1599104.39

合计-1599104.39-1440235.94-1599104.39

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

第51页共68页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得978.80978.80

赔偿收入11050.008250.0011050.00

其他10012.55184970.0010012.55

合计22041.35193220.0022041.35

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠50000.00280000.0050000.00

非流动资产毁损报废损失104949.2516340.07104949.25

其他支出18934.843798.8418934.84

合计173884.09300138.91173884.09

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用27359686.7928347968.39

递延所得税费用-935096.24-2087336.32

合计26424590.5526260632.07

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额198806765.20197985697.90

按法定税率计算的所得税费用49701691.3049496424.48

适用优惠税率的影响-19880676.52-19798569.79

调整以前期间所得税的影响-14176.872070.51

非应税收入的影响-505740.16-374943.86

不可抵扣的成本、费用和损失的影响69489.66103140.17本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

3711.98-6333.35

或可抵扣亏损的影响

第52页共68页项目本期数上年同期数

固定资产加计抵扣、研发费加计扣除和专用设备

-2949708.84-3161156.09投资额抵免的影响

所得税费用26424590.5526260632.07

(三)现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

理财产品及股票756326838.53920099189.21

合计756326838.53920099189.21

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

厂房及设备等资产支出118956682.59179112138.55

合计118956682.59179112138.55

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

理财产品及股票752499502.451086030131.70

合计752499502.451086030131.70

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助11925795.695635201.42

利息收入640501.273700865.67

往来款及其他144382.43348240.34

合计12710679.399684307.43

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用24998060.6125029740.06

往来款及其他193796.17102090.57

第53页共68页项目本期数上年同期数

合计25191856.7825131830.63

(3)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

资产拆除费用支出801332.62

合计801332.62

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付经营租赁租金1306125.001306125.00

合计1306125.001306125.00

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润172382174.65171725065.83

加：资产减值准备

信用减值准备189279.29939752.45

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

86229659.8462968632.26

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销1238980.081238980.08

长期待摊费用摊销282764.04501132.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

1599104.391440235.94失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）103970.4516340.07

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-51508479.11-8612450.98

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）-31892858.20-15013268.36

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1784492.07

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-935096.24-3871828.39

存货的减少（增加以“－”号填列）7602.71214975.46

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）9870283.133849009.43

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）7157794.1012928884.48

第54页共68页补充资料本期数上年同期数其他

经营活动产生的现金流量净额194725179.13230109952.63

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额89391999.57147521017.41

减：现金的期初余额147521017.41344591978.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-58129017.84-197070960.75

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金89391999.57147521017.41

其中：库存现金4251.7015377.90

可随时用于支付的银行存款86064804.90139487386.21

可随时用于支付的其他货币资金3322942.978018253.30可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额89391999.57147521017.41

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物项目期末数期初数使用范围受限的原因

第55页共68页项目期末数期初数使用范围受限的原因保函保证金以及银行承兑票

货币资金24204919.0017641500.00据保证金使用受限。

小计24204919.0017641500.00

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含一年内到期1198279.821730848.621198279.821730848.62的租赁负债）

小计1198279.821730848.621198279.821730848.62

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额1200000.00420000.00

其中：支付货款443917.79

支付固定资产等长期资产购置款756082.21420000.00

(四)其他租赁公司作为承租人

1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。

2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用2690306.0073215.00

合计2690306.0073215.00

3.与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

第56页共68页转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出3996431.001379340.00售后租回交易产生的相关损益

4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

人员人工费用6812846.255581558.66

直接投入费用3643976.165562263.40

折旧及摊销费用974745.371758346.75

其他25120.2322641.96

合计11456688.0112924810.77

其中：费用化研发支出11456688.0112924810.77资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)联营企业的基本情况

持股比例（%）对合营企业或联营联营企业主要注册地业务性质企业投资的会计处名称经营地直接间接理方法合同能源管浙江省余姚

宁波甬羿理；技术服务、浙江省市中意宁波

光伏科技技术开发、太20.00权益法核算余姚市生态园兴滨有限公司阳能发电技术路28号服务

(二)联营企业的主要财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数

净资产109528318.7896432813.48按持股比例计算的净资产

21905663.7619286562.70

份额对联营企业权益投资的账

21813521.3819194420.32

面价值

营业收入57729994.0975038778.90

净利润13095505.3012498128.52

第57页共68页项目期末数/本期数期初数/上年同期数本期收到的来自联营企业

2000000.00

的股利

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助11500000.00

其中：计入递延收益11500000.00

与收益相关的政府补助6055161.07

计入其他收益6055161.07

合计17555161.07

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益30347675.0111500000.004796390.00

小计30347675.0111500000.004796390.00（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益37051285.01与资产相关

小计37051285.01

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额10851551.0714630368.06

合计10851551.0714630368.06

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

第58页共68页进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

第59页共68页3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)5之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的80.34%（2024年12月31日：75.61%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据24204919.0024204919.0024204919.00

应付账款49620375.6449620375.6449620375.64

其他应付款1183646.151183646.151183646.15

一年内到期的1730848.621730848.621730848.62

第60页共68页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上非流动负债

小计76739789.4176739789.4176739789.41（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据16791500.0016791500.0016791500.00

应付账款91419882.2591419882.2591419882.25

其他应付款1593646.961593646.961593646.96一年内到期

的非流动负1198279.821198279.821198279.82债

小计111003309.03111003309.03111003309.03

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司无银行借款（2024年12月31日：无浮动利率借款），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十、公允价值的披露

第61页共68页(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产289311920.6175000000.00364311920.61

2.其他流动资产52035944.4452035944.44

持续以公允价值计量的资产总

289311920.61127035944.44416347865.05

额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的股票、债券，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的第二层次公允价值计量的银行理财产品，本公司参考预期年化收益确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）宁波世茂投资控浙江省余姚租赁和商

10200万元60.0060.00

股有限公司市务服务业

(2)本公司最终控制方是李立峰及其家族成员。李立峰、李象高、周巧娟、郑建红、李

春华和李思铭合计直接或间接持有本公司75%的股份和表决权，各方已于2019年1月18日签署了《一致行动协议》，对共同控制的内容进行了明确，因此李立峰及上述家族成员为本公司的实际控制方。

2.本公司的联营企业情况

本公司的联营企业详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

第62页共68页其他关联方名称其他关联方与本公司关系李立峰董事长宁波世茂铜业股份有限公司公司股东宁波永能新材料有限公司同一母公司宁波世茂新能源科技有限公司实际控制人控制的公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

宁波世茂铜业股份有热电产品1179261.471352324.78

限公司材料及压缩空气1219525.191121899.80宁波永能新材料有限

材料及压缩空气858420.781118323.94公司

2.关联租赁情况

公司承租情况本期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称赁的租金费用以及支付的租金（不包括种类未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息量的可变租赁付款量的可变租赁付款债本金金额支出

额额）宁波世茂铜业

厂房租赁1196496.341198279.821730848.62股份有限公司（续上表）上年同期数确认使用权资产的租赁租赁资产简化处理的短期租赁和低出租方名称种类价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量支付的租金（不包的可变租赁付款额括未纳入租赁负增加的租赁负确认的利债计量的可变租债本金金额息支出赁付款额）宁波世茂铜业

厂房租赁1306125.001198279.82股份有限公司

第63页共68页3.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬394.05万元447.93万元

4.其他关联交易

(1)公司租赁宁波世茂铜业股份有限公司的厂房，并承担厂房在使用过程中产生的电费，本期公司与宁波世茂铜业股份有限公司结算电费2408593.77元。

(2)公司向宁波世茂新能源科技有限公司结算分布式光伏工程款项477868.69元。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款宁波世茂铜业股份有

386940.3719347.02350889.6617544.48

限公司宁波永能新材料有限

72539.463626.97101072.655053.63

公司

小计459479.8322973.99451962.3122598.11

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数一年内到期的非流动负债

宁波世茂铜业股份有限公司1730848.621198279.82应付账款

宁波世茂铜业股份有限公司21614.96

小计1752463.581198279.82

十二、承诺及或有事项

(一)截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺。

(二)截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项拟分配的股利

第64页共68页根据公司2026年3月17日第三届董事会第六次会议，公司以分红派息股权登记日的总

股本为基数，向股权登记日在册全体股东每10股派发现金红利6.00元（含税），合计派发现金股利96000000.00元（含税）。该预案尚须提交公司2025年年度股东大会审议。

十四、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为生产和销售电力和蒸汽产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-1704053.64部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损487455.63益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损79212375.14益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

第65页共68页企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-46893.49其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计77948883.64

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）11695172.77

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额66253710.87

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润12.821.081.08扣除非经常性损益后归属于公司

7.900.660.66

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 172382174.65

非经常性损益 B 66253710.87

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 106128463.78

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1375279469.26

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

E净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

第66页共68页项目序号本期数

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

G1 96000000.00资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 11

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

G2 32000000.00资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 8

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

G3 48000000.00资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 2

报告期月份数 K 12

加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K 1344137223.25

加权平均净资产收益率 M=A/L 12.82%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.90%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 172382174.65

非经常性损益 B 66253710.87

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 106128463.78

期初股份总数 D 160000000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 160000000.00

基本每股收益 M=A/L 1.08

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.66

(2)稀释每股收益的计算过程