2023年年度报告
公司代码:605080公司简称:浙江自然浙江大自然户外用品股份有限公司
2023年年度报告
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、立信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人夏永辉、主管会计工作负责人夏秀华及会计机构负责人(会计主管人员)袁红云声
明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司2023年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购库存股份为基数分配利润。本次利润分配预案如下:
1、公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.94元(含税)。截至报告披露日,公司总股本
141573040股,扣减公司回购库存股份1284560股,以此计算合计拟派发现金红利
13187117.12元(含税)。不转增股本,不送红股,剩余未分配利润结转以后年度。公司2023年
度现金分红占公司2023年度合并报表中归属于母公司股东净利润的比例为10.09%。
2、根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》等相关规定,上市公司
以现金为对价,采用集中竞价方式、要约方式回购股份的,当年已实施的股份回购金额视同现金分红,纳入该年度现金分红的相关比例计算。2023年度,公司以集中竞价交易方式回购股份支付的总金额为27955904.20元(不含交易费用)。上述回购金额与公司2023年度利润分配预案中的现金红利合并计算后,公司2023年度现金分红合计41143021.32元,占公司2023年合并报表中归属于母公司股东的净利润比例为31.48%。
本次利润分配预案尚需提交公司股东大会审议。
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否
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九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的风险,敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“六公司关于公司未来发展的讨论与分析”中的“(四)可能面对的风险”部分的内容。
十一、其他
□适用√不适用
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目录
第一节释义.................................................4
第二节公司简介和主要财务指标........................................5
第三节管理层讨论与分析..........................................10
第四节公司治理..............................................23
第五节环境与社会责任...........................................34
第六节重要事项..............................................36
第七节股份变动及股东情况.........................................62
第八节优先股相关情况...........................................69
第九节债券相关情况............................................69
第十节财务报告..............................................70载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
备查文件目录经法定代表人签字和公司盖章的本次年报全文和摘要。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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第一节释义
一、释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
公司、本公司、大自然指浙江大自然户外用品股份有限公司
股票、A 股 指 每股面值为人民币 1.00元的普通股
扬大管理指上海扬大企业管理有限公司,本公司控股股东雨帆投资指上海雨帆投资有限公司九麟投资指上海九麟投资有限公司
瑞聚投资指天台瑞聚股权投资中心(有限合伙)
天民投指天台民商投资中心(有限合伙)
国鸿智言指上海国鸿智言创业投资合伙企业(有限合伙)越南大自然指越南大自然户外用品有限责任公司柬埔寨美御指柬埔寨美御塑胶科技有限公司上交所指上海证券交易所报告期指2023年1月1日至12月31日中国证监会指中国证券监督管理委员会
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
《公司章程》指《浙江大自然户外用品股份有限公司章程》
元、万元指人民币元、万元
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息公司的中文名称浙江大自然户外用品股份有限公司公司的中文简称浙江自然
公司的外文名称 Zhejiang Natural Outdoor Goods Inc.公司的法定代表人夏永辉
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名董毅敏谢玲娇联系地址浙江省台州市天台县平桥镇下曹村浙江省台州市天台县平桥镇下曹村
电话0576-836836760576-83683839
传真0576-836837770576-83683777
电子信箱 irm@zjnature.com irm@zjnature.com
三、基本情况简介公司注册地址浙江省台州市天台县平桥镇下曹村公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址浙江省台州市天台县平桥镇下曹村公司办公地址的邮政编码317203
公司网址 www.zjnature.com
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电子信箱 irm@zjnature.com
四、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 中国证券报(www.cs.com.cn)、上海证券报(www.cnstock.com)、证券日报(www.zqrb.cn)、
证券时报(www.stcn.com)
公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室
五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股 上海证券交易所 浙江自然 605080
六、其他相关资料
名称立信会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计师事务所(境办公地址上海市黄浦区南京东路61号四楼
内)
签字会计师姓名杜娜、张俊慧名称东方证券承销保荐有限公司办公地址上海市中山南路318号24层报告期内履行持续督导职责签字的保荐代表
的保荐机构郑睿、刘俊清人姓名持续督导的期间2021年5月6日至2023年12月31日
七、近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位:元币种:人民币本期比上年同主要会计数据2023年2022年2021年期增减
(%)
营业收入823315739.10945801135.01-12.95842441991.88归属于上市公司
130681179.01212972056.13-38.64219512536.97
股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经
136927812.22204616331.46-33.08198668820.71
常性损益的净利润经营活动产生的
239706823.64227722891.405.26142585975.31
现金流量净额本期末比上年
2023年末2022年末同期末2021年末
增减(%)归属于上市公司
1867493572.711787015489.904.501619549053.77
股东的净资产
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总资产2156032657.061990365566.298.321826400314.97
(二)主要财务指标本期比上年同主要财务指标2023年2022年2021年期增减(%)
基本每股收益(元/股)0.921.50-38.671.65
稀释每股收益(元/股)0.921.50-38.671.65扣除非经常性损益后的基本每
0.971.45-33.101.49
股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)减少5.42个百
7.1212.5417.31
分点
扣除非经常性损益后的加权平减少4.59个百
7.4612.0515.66
均净资产收益率(%)分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用□不适用
归属于上市公司股东的净利润:同比下降38.64%,主要是受市场需求下滑影响,及海外子公司产能未完全释放,处于生产爬坡阶段,前期费用相对较高,导致净利润下降。
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润:同比下降33.08%,主要是受市场需求下滑影响,及海外子公司产能未完全释放,处于生产爬坡阶段,前期费用相对较高,导致归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润下降。
基本每股收益:同比下降38.67%,主要是受市场需求下滑影响,及海外子公司产能未完全释放,处于生产爬坡阶段,前期费用相对较高,导致基本每股收益下降。
稀释每股收益:同比下降38.67%,主要是受市场需求下滑影响,及海外子公司产能未完全释放,处于生产爬坡阶段,前期费用相对较高,导致稀释每股收益下降。
扣除非经常性损益后的基本每股收益:同比下降33.10%,主要是受市场需求下滑影响,及海外子公司产能未完全释放,处于生产爬坡阶段,前期费用相对较高,导致扣除非经常性损益后的基本每股收益下降。
2023年6月,公司实施2022年度权益分派,本次权益分派以实施公告确定的股权登记日
的总股本101123600股为基数,每股派发现金红利0.22元(含税),以资本公积金向全体股东每股转增0.4股,共计转增股份40449440股,本次分配后总股本为141573040股。公司已根据相关会计准则的规定按最新股本调整并列报以前年度同期基本每股收益及稀释每股收益。
八、境内外会计准则下会计数据差异
(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(三)境内外会计准则差异的说明:
□适用√不适用
九、2023年分季度主要财务数据
单位:元币种:人民币
第一季度第二季度第三季度第四季度
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(1-3月份)(4-6月份)(7-9月份)(10-12月份)营业收入240255201.46290004238.12141154476.83151901822.69归属于上市公司股东
67208692.9053311350.8013139490.14-2978354.83
的净利润归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益53303668.2361250342.3518369833.854003967.79后的净利润经营活动产生的现金
7378732.5651968375.75136382348.9543977366.38
流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用√不适用
十、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币附注
(如非经常性损益项目2023年金额2022年金额2021年金额适
用)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减-908383.06-4454049.4341499.37值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国
家政策规定、按照确定3889438.8711280058.135021251.12
的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有--
金融资产和金融负债产9963277.17
11949846.6715391071.63
生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金
融企业收取的资金占用13448.75费委托他人投资或管理资
17246176.538643596.39
产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应
1609159.74
收款项减值准备转回
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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
224149.22
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他
1021830.091094821.84-814784.20
营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额-1028891.931420478.223620283.33少数股东权益影响
-433837.66-267.45额(税后)
合计-6246633.218355724.6720843716.26
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
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项目涉及金额原因募集资金在使用之前产生的
定期存款利息6716833.33定期存款利息,认定为经常性损益。
十一、采用公允价值计量的项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额
交易性金融资产495034825.51592412461.4097377635.89-9948914.19
交易性金融负债6975790.511169119.65-5806670.865806670.86其他非流动金融
7400445.086309675.07-1090770.01-903570.01
资产
合计509411061.10599891256.1290480195.02-5045813.34
十二、其他
□适用√不适用
第三节管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
(一)经营业绩2023年年度报告
2023年,国际宏观环境依然变幻莫测,地缘政治剧烈动荡,国际政治经济环境不利因素增多,经济金融形势复杂严峻。在全球经济下行的大环境下,公司业绩面临前所未有的巨大考验。
欧美国家前几年大量发放现金补贴刺激的消费需求,造成终端对23年的销售预期过高,而能源危机造成的通胀逐渐影响到终端消费市场。在供应端体现的是订单减少、延期发货、新产品开发需求延缓等。
2023年,公司实现营业收入82331.57万元,较2022年度同比降低12.95%,虽然不及预期,但公司核心竞争力保持稳定,且市场地位未受撼动。
(二)报告期内,公司重点工作推进情况:
1、进一步完善法人治理结构,加强内控体系的构建,充分发挥董事会、监事会和管理层的
重要作用,促进公司规范、高效、科学运作。同投资者保持及时、透明的联系,充分维护股东利益。
2、推进公司全球化布局,子公司越南大自然 SUP等水上用品及子公司柬埔寨美御的保温硬
箱在2023年开始批量出货,不但优化了公司产品结构,也意味着公司全球化战略取得了阶段性成果。
3、公司注重产品品质及绩效管理,定期召开生产、质量会议,共同商讨解决问题,提高了
部门之间的协调合作,使生产更加高效。技术部门从提高生产自动化程度,改进生产工艺等方面来提升生产效率。
4、公司始终坚持以研发与创新作为企业发展的动力,加大研发投入,不断推进技术升级促
进工艺优化,丰富产品品类。公司未来将继续增强核心技术优势,持续不断地提升研发的效率及质量。
5、公司注重企业文化建设,充分调动员工价值创造的积极性,打破成长的边界,从而有效
提升组织凝聚力和创造力。
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6、公司持续信息化项目建设,从 ERP系统,到 MES系统,实现数字化管理:搭建起销售、计划、采购、生产、质量、物流、财务管理的一体化运营管理平台,通过信息化项目不断推进,实现业务流程数字化管控,保障流程业务流程通畅、完整与系统数据准确。
7、募投项目进一步推进,户外用品自动化生产基地改造项目按计划有序推进。2023年,自
动充气产品厂房及产能进一步建成并投入使用。
二、报告期内公司所处行业情况
根据 SHOPTO《P 2023年户外露营出海行行业白皮书》显示,预计未来五年复合年增长率为 6.68%的市场规模。2023年,露营装备的市场规模为 150.1425亿美元(Mordor intelligence2023)。
北美、欧洲及亚太地区为三大主流市场。北美为当前全球最大的露营产品市场,欧洲市场会在未来8年内继续增长,亚太市场存在大量潜在消费者。中东及非洲地区份额虽低,但增长最快。预计至2031年,欧洲露营装备的市场规模将达到110亿美元,复合年增长率为6.9%。全球户外露营市场的用户群体愈发多样化,家庭度假者、年轻旅行者、自然爱好者和休闲度假者等各种消费者群体都对户外露营兴趣浓厚,并为市场带来了多样化的需求。
在国内,2022年11月体育总局、发改委等八部门联合印发《户外运动发展产业规划(2022-2025年)》(以下简称《规划》),为户外运动产业的发展提供了更进一步的政策保障。《规划》
首次就优化户外运动产业发展环境和产业结构,丰富户外运动产品供给等方面制定具体举措,并提出到2025年户外运动产业总规模超过3万亿元的目标。上述政策的出台将在完善顶层设计、加强统筹协调、优化发展环境、培育市场主体等多个方面发力,推动户外运动产业良好发展。
三、报告期内公司从事的业务情况
公司主要从事充气床垫、户外箱包、头枕坐垫等户外运动用品的研发、设计、生产和销售。
在长期的生产经营过程中,掌握了 TPU 薄膜及面料复合技术、聚氨酯软泡发泡技术、高周波熔接技术、热压熔接技术等关键工艺和技术,并逐渐形成独特的垂直一体化产业链。公司坚持以“成为全球领先的户外运动用品供应商”为理念和目标,逐步成长为全球户外运动用品领域的重要参与者,产品以 OEM、ODM、OEM/ODM 相结合的方式销售至欧洲、北美洲、大洋洲等发达国家和地区,已经与全球知名公司迪卡侬、SEA TO SUMMIT、REI、RTIC、历德超市、牧高笛等建立了长期稳定的合作关系,积累了优质的全球客户资源。
报告期内,公司的主营业务、经营模式没有发生重大变化。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用□不适用
公司是国内最早从事户外充气床垫产品研发、生产及销售的高新技术企业之一,在多年的生产经营中逐步形成了以下几个核心竞争优势:
1)垂直一体化产业链优势:公司掌握了 TPU 薄膜生产及面料复合技术、聚氨酯软泡发泡技
术、高周波熔接技术、热压熔接技术等关键工艺和技术。公司生产流程保持从源头开始介入,从而实现从原材料到中间材料到制成品的全过程自控自制,逐渐形成独具特色的垂直一体化产业链。不仅具有成本的优势,更有质量、交期方面的综合优势,有效提升了公司抗风险能力和议价能力。
2)研发优势:公司在上海厂区设有研发部门,利用上海的人才优势、信息优势、高校科研优势,收集国内外户外用品发展趋势信息,广泛获取原材料加工、自动化设备的最新技术,贯彻实施公司“研发一批,储备一批,应用一批”指导方针。报告期内,公司在基础材料、产品、自动化设备三个研发方向,以客户需求为目标,围绕 TPU 复合箱包面料、低密度高回弹海绵、充气水上用品、家用充气床垫自动化生产线等重点项目展开工作,取得了显著的成绩。
3)优质客户带来的发展优势:公司在多年的经营中,同全球200多个品牌建立了良好的合作关系,客户覆盖专业国内外户外运动品牌、大型商超、新能源车企等类型;产品涉及高、中、低各种档次。未来,公司将立足于户外运动用品领域,建立以 TPU 复合面料、熔接加工技术为核心,依托优质客户,逐步向家用充气床垫、高级保温箱包、水上用品等多品类进行开拓的发展规划。
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4)质量及管理优势:报告期内,公司持续推行全面质量管理(TQM),坚持以产品质量为核心,不断完善管理体系,提高产品合格率、客户满意度。生产管理上,公司继续以信息化建设为核心,以 ERP 信息系统的搭建与完善为契机,通过 MES 系统来实现订单作业流程、自动化生产系统的一体化,从而提高生产、交付效率。经营管理上,通过建立大宗原材料以及汇率的风险防范管理系统,确立风险中性原则,报告期内,有效避免了原材料上涨以及汇率剧烈波动对企业经营的风险,促进企业可持续健康发展。
五、报告期内主要经营情况
报告期内,公司实现营业收入82331.57万元,其中主营业务收入82135.84万元,较上年同比下降13.08%。
(一)主营业务分析
1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入823315739.10945801135.01-12.95
营业成本544723493.75599548138.55-9.14
销售费用19823790.2913927978.5042.33
管理费用58780718.2049740790.5118.17
财务费用-9375043.56-16375217.20不适用
研发费用35681825.9934483156.743.48
经营活动产生的现金流量净额239706823.64227722891.405.26
投资活动产生的现金流量净额-191127104.22-394826890.66不适用
筹资活动产生的现金流量净额-45447656.05-43818653.90不适用
销售费用变动原因说明:销售费用同比增长42.33%,主要系国外展会增加,公司积极参加各种展会拓展客户所致。
财务费用变动原因说明:汇率变动较大,导致财务费用本期变动较大。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用√不适用
2.收入和成本分析
√适用□不适用
2023年,公司实现主营业务收入82135.84万元,较上年同期下降13.08%;主营业务成
本54383.08万元,较上年同期下降9.28%。
(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减
(%)减(%)减(%)(%)减少
户外用品821358443.89543830755.3433.79-13.08-9.282.77个百分点主营业务分产品情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减
(%)减(%)减(%)(%)
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增加
气床514761683.36288449545.2943.96-25.19-28.102.26个百分点减少
箱包156068522.79133528379.7714.4422.5332.086.19个百分点减少
枕头坐垫60169299.1944116772.1826.68-19.29-17.201.85个百分点减少
其他90358938.5577736058.1113.9764.3576.966.13个百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分地区营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减
(%)减(%)减(%)(%)减少
国外649943087.36418687252.3735.58-7.56-5.681.28个百分点减少
国内171415356.53125143502.9726.99-29.15-19.578.70个百分点主营业务分销售模式情况营业收入营业成本毛利率比毛利率销售模式营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减
(%)减(%)减(%)(%)减少
直销821358443.89543830755.3433.79-13.08-9.282.77个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无
(2).产销量情况分析表
√适用□不适用生产量销售量库存量主要产比上年比上年比上年单位生产量销售量库存量品增减增减增减
(%)(%)(%)
气床件2764793.003078540.00574571.00-37.93-29.17-35.32
箱包件1998252.002283475.00296123.00-18.93-0.23-49.06枕头坐件
1838519.001978871.00273558.00-21.55-15.96-33.91
垫
其他件7616188.005977712.002058390.00485.47338.71390.19产销量情况说明
其他类产品产销量变动较大,主要是因为新并入合并报表范围内子公司此类产品产销量较大。
(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用√不适用
13/2182023年年度报告
(4).成本分析表
单位:元分行业情况本期金本期占上年同额较上成本构总成本期占总情况分行业本期金额上年同期金额年同期成项目比例成本比说明变动比
(%)例(%)
例(%)户外用营业成
543830755.34100.00599485634.36100.00-9.28
品本分产品情况本期金本期占上年同额较上成本构总成本期占总情况分产品本期金额上年同期金额年同期成项目比例成本比说明变动比
(%)例(%)
例(%)营业成
气床288449545.2953.04401180198.1766.92-28.10本子公司业务拓
营业成展,成箱包133528379.7724.55101096128.2416.8632.08本本随收入同向增长枕头坐营业成
44116772.188.1153281300.478.89-17.20
垫本子公司业务拓
营业成展,成其他77736058.1114.2943928007.487.3376.96本本随收入同向增长成本分析其他情况说明无
(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
√适用□不适用
报告期内,公司合并范围变动详见本报告第十节“财务报告”之“九、合并范围的变更”
(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用√不适用
(7).主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
14/2182023年年度报告
√适用□不适用
前五名客户销售额41535.10万元,占年度销售总额50.45%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0%。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用√不适用
B.公司主要供应商情况
√适用□不适用
前五名供应商采购额20199.59万元,占年度采购总额36.78%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用√不适用其他说明无
3.费用
√适用□不适用
详见“第三节管理层讨论与分析”中的“五、报告期内主要经营情况”中的“(一)主营业务分析”中的“1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表”的费用变动原因说明。
4.研发投入
(1).研发投入情况表
√适用□不适用
单位:元
本期费用化研发投入35681825.99本期资本化研发投入0
研发投入合计35681825.99
研发投入总额占营业收入比例(%)4.33
研发投入资本化的比重(%)0
(2).研发人员情况表
√适用□不适用公司研发人员的数量152
研发人员数量占公司总人数的比例(%)8.6研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生0硕士研究生2本科30专科40高中及以下80研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数
15/2182023年年度报告
30岁以下(不含30岁)33
30-40岁(含30岁,不含40岁)51
40-50岁(含40岁,不含50岁)48
50-60岁(含50岁,不含60岁)16
60岁及以上4
(3).情况说明
√适用□不适用
上述研发投入占营业收入比例及研发人员数量占总人数比例,以合并报表数据为基数计算,公司研发投入全部发生在母公司。截止报告期末,研发投入占母公司营业收入比例为4.93%,研发人员占母公司人数比例为10.96%。
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用√不适用
5.现金流
√适用□不适用
详见“第三节管理层讨论与分析”中的“五、报告期内主要经营情况”中的“(一)主营业务分析”中的“1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表”的现金流变动原因说明。
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三)资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.资产及负债状况
单位:元本期期末本期期末上期期末金额较上数占总资数占总资情况项目名称本期期末数上期期末数期期末变产的比例产的比例说明动比例
(%)(%)
(%)
货币资金341556762.4915.84451272856.1022.67-24.31交易性金融
592412461.4027.48495034825.5124.8719.67
资产
应收票据2850000.000.132375000.000.1220.00
应收账款135793365.536.30132042937.816.632.84预付材料
预付款项11469534.190.536340249.630.3280.90款增加支付设备
其他应收款9842948.800.463424315.060.17187.44采购保证金
存货215482753.989.99257793283.6612.95-16.41
其他流动资5227337.150.241761965.690.09196.68新取
16/2182023年年度报告
产得子公司期末留抵税额增加
其他非流动6309675.070.297400445.080.37-14.74金融资产
固定资产467568104.0321.69361230229.2318.1529.44募投项目
在建工程143664123.566.6677591356.383.9085.15投入建设新取得子
使用权资产29188056.251.355823499.510.29401.21公司租赁房产。
无形资产173633699.988.05172085646.788.650.90长期待摊费
1120151.540.051417569.540.07-20.98
用理财递延所得税产品
5843981.260.271256185.320.06365.22
资产估值变动其他非流动
14069701.830.6513515200.990.684.10
资产远期外汇合约交易性金融
1169119.650.056975790.510.35-83.24期末
负债公允价值变动。
部分供应商货
应付票据59778611.152.7732317744.621.6284.97款支付方式改变
应付账款107522181.814.9983831359.794.2128.26
合同负债16567631.150.7713949510.660.7018.77应付职工薪
21938120.151.0225342440.761.27-13.43
酬
应交税费6871703.200.326365905.370.327.95
其他应付款12696416.240.5910706619.670.5418.58一年内到期新取
的非流动负4360189.470.201825874.520.09138.80得子债公司
17/2182023年年度报告
租赁房产产生的一年内租赁负债。
其他流动负
3263348.940.152638152.700.1323.70
债新取得子
租赁负债25711208.781.194610689.340.23457.64公司租赁房产。
递延收益7154752.040.337646398.640.38-6.43递延所得税
8234056.840.388644688.200.43-4.75
负债
2.境外资产情况
√适用□不适用
(1)资产规模
其中:境外资产222360034.12(单位:元币种:人民币),占总资产的比例为10.31%。
(2)境外资产占比较高的相关说明
□适用√不适用
3.截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
4.其他说明
□适用√不适用
(四)行业经营性信息分析
√适用□不适用
详见“第三节管理层讨论与分析”中的“二、报告期内公司所处行业情况”。
18/2182023年年度报告
(五)投资状况分析对外股权投资总体分析
√适用□不适用
报告期内,公司通过非同一控制下企业合并取得惠州佳优塑胶制品有限公司60%股权;对子公司“香港瑞骋贸易有限公司”投资增加
10073875.00元;投资设立柬埔寨大自然户外用品有限公司,持股比例100%。
1.重大的股权投资
□适用√不适用
2.重大的非股权投资
√适用□不适用
详见第十节“七、合并财务报表项目注释”(22)在建工程。
3.以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入权益
本期公允价值变的累计公本期计提的本期出售/赎回资产类别期初数本期购买金额其他变动期末数动损益允价值变减值金额动交易性金融
495034825.51-16507608.41767057578.96653172334.66592412461.40
资产其他非流动
7400445.08-1090770.016309675.07
金融资产
合计502435270.59-17598378.42767057578.96653172334.66598722136.47证券投资情况
□适用√不适用
19/2182023年年度报告
证券投资情况的说明
□适用√不适用私募基金投资情况
□适用√不适用衍生品投资情况
□适用√不适用
20/2182023年年度报告
4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用√不适用
(六)重大资产和股权出售
□适用√不适用
(七)主要控股参股公司分析
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币公司名公司类主要业营业利注册资本总资产净资产营业收入净利润称型务润上海众生产及大户外
子公司销售户3871.825894.925775.861535.27-394.89-414.00用品有外用品限公司
(八)公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用□不适用
详见“第三节管理层讨论与分析”中的“二、报告期内公司所处行业情况”。
(二)公司发展战略
√适用□不适用
“不断创新,持续为全球客户提供优质产品,享受运动的健康和欢乐”是公司始终坚守的使命,“真诚、真知、真干、真爱”是大自然人赖以成长的企业文化。我们将立足户外运动用品领域,发挥“垂直一体化产应链”的优势,不断吸纳优秀人才,锐意进取,突破自我,致力成为“全球户外用品一流供应商”。
(三)经营计划
√适用□不适用
2024年,公司董事会继续发挥在公司治理中的核心地位,组织和领导公司经营管理层及全
体员工围绕战略目标,全心全意投入到工作中,切实履行勤勉尽责义务,确保公司持续健康发展,努力争创好的业绩回报股东。公司将着重从以下几方面扎实做好工作:
1、进一步提升公司规范治理水平
公司将切实发挥管理层在公司治理中的主导作用。通过对照资本市场最新修订的法律法规,结合公司的战略发展目标,建立健全公司治理结构和管理制度,持续完善内部控制管理体系,增强风险管控能力,提高管理效率,促进公司规范高效运作。
2、立足户外开拓新品,加快多元化发展
公司继续立足户外运动用品主业。以市场需求为导向,建立客户战略规划体系,深入了解客户需求,参与客户前端设计和研发,持续提升客户满意度,与客户建立长期、稳定的合作关系。
我们将进一步提升自动充气床垫品类的优势,为新能源汽车研发适配的精致露营、午休床垫等产品,引领汽车露营的新需求。并利用越南大自然户外用品生产基地、柬埔寨美御塑胶科技的新增产能,谋求防水箱包、保温箱品类更高的市场占有率。同时,紧紧抓住市场变化的机遇,快速开拓家用床、水上用品品类的市场,力求未来几年内形成公司新的增长点。
21/2182023年年度报告
3、不断加大技术研发,群策群力降本增效
公司将继续加大研发投入,吸纳优秀人才;以公司发展战略为目标,全面梳理研发管理体系,持续深入推动材料研发、产品研发、工艺设备研发,提升公司竞争能力。本年度,我们将进一步管控原材料采购,努力降低汇率波动风险,同时大力开展降本增效活动,充分发挥全体员工的积极性、能动性,不断通过技术创新、工艺优化,提高生产率,降低生产成本,提高产品竞争力和经济效益。
4、大力推进数智化建设
2024年,公司将与本地优秀上市企业达成战略合作关系,学习其先进的数智化生产管理经验,打造一套适合公司小单定制业务特色的管控模式,以高柔性、快速反应的数智化生产方式应对多变的市场形势和客户需求。
5、群策群力降本增效
面对国际政治、经济格局的剧烈变化,行业竞争更加复杂,必须进一步提升企业管理水平。
本年度,我们将进一步管控原材料采购,通过部分原材料国产化等方法,努力降低汇率波动风险,深入挖掘新品类产业链中的“垂直一体化”机会。同时大力开展降本增效活动,充分发挥全体员工的积极性、能动性,不断通过技术创新、工艺优化,提高生产率,降低生产成本,提高产品竞争力和经济效益。
6、有序推进募投项目公司将根据募投项目的建设计划,有效组织募投项目的推进工作。目前,“户外用品自动化生产基地改造项目”中的自动充气产品车间等子项目厂房按规划投入使用,未来将进一步优化产品结构,加强终端产品产能。
7、强化安全节能环保
安全生产是企业的生命线,公司将继续贯彻实施安全生产工作目标,强化员工安全生产意识,使公司整体运营更加高效和安全。环境保护是企业的道德线,公司将自觉承担环境保护的社会责任,继续开展节能减排,推进绿色工厂建设,实现经济效益与环境效益双提升。
(四)可能面对的风险
√适用□不适用
(一)客户集中度较高的风险
公司主要客户迪卡侬、SEA TO SUMMIT、REI、RTIC、历德超市、牧高笛等均为户外用品行业知名企业。客户集中度较高,主要受户外用品行业格局影响所致。尽管公司与主要客户之间形成了稳定、可持续的合作关系,被替换的风险较低,亦不存在依赖于某一大客户的情形,但如果公司与主要客户的合作发生变化,或主要客户的经营情况发生变化,将可能对公司的盈利能力与业务发展造成不利影响。
(二)宏观经济和市场需求变动的风险
公司主要产品包括充气床垫、户外箱包、头枕坐垫等户外运动用品,属于消费类产品,与社会经济整体发展水平、户外运动发展情况、居民收入水平等因素具有较强的相关性。近年来受国内外户外运动市场整体发展形势良好等因素影响,公司经营业绩不断提升。但如果未来全球宏观经济发展情况波动较大,或国际贸易政策发生剧烈变动,影响公司产品的市场需求状况,则将对公司的经营发展产生较大影响。
(三)汇率波动的风险
公司的出口业务主要以美元结算。如果人民币升值短期内可能给公司造成汇兑损失,并降低公司出口产品的价格竞争力;如果人民币贬值将给公司带来汇兑收益,同时在一定程度上增强公司出口产品的价格竞争力。未来如果人民币汇率波动幅度增大,将对公司的经营业绩造成一定的影响。
(四)原材料价格波动的风险
公司主要原材料价格受国际经济形势、石油价格、供求关系等多方面因素影响,呈现一定幅度的波动。接到订单后,采购部门根据采购管理制度以及风险中性指导原则,确定各物料的采购周期和采购量。对于部分市场价格变动较大的原材料,公司综合考虑市场价格变动趋势、采购时机进行提前备货以稳定原材料采购价格。但如果原材料价格未来持续剧烈波动,将对公司的经营业绩产生不利影响。
22/2182023年年度报告
(五)其他
□适用√不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用√不适用
第四节公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用□不适用
报告期内,公司一直按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规章和规范性文件以及《公司章程》的要求,不断完善法人治理结构,规范公司运作。公司治理情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求,现有股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理构架,形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责分明、运作规范的相互协调和制衡机制。公司董事、监事工作勤勉尽责,公司高级管理人员严格按照董事会授权忠实履责,维护公司和全体股东的最大利益。关于控股股东与上市公司的关系:控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动;公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”,公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。公司关联交易程序合法、价格公允。报告期内,公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》,履行相应的信息披露义务。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有
重大差异,应当说明原因□适用√不适用
二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用√不适用
三、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期审议通过:《关于<2022年度财务决算报告>的议案》、《关于<2022年度独立董事述职报告>的议案》、《关于
<2022年度董事会工作报告>的议
2022年年度2023年5月2023年5月www.sse.com.cn 案》、《关于 2022年度利润分配及资股东大会25日26日本公积转增股本预案的议案》、《关
于<2022年年度报告>及摘要的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于使用部分暂时闲置募集
23/2182023年年度报告
资金及自有资金进行现金管理的议案》、《关于2023年度向金融机构申请综合授信额度及提供相应担保的议案》、《关于证券投资额度预计的议案》、《关于变更公司注册资本、修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》、《关于<2022年度监事会工作报告>的议案》。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用股东大会情况说明
□适用√不适用
24/2182023年年度报告
四、董事、监事和高级管理人员的情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用□不适用
单位:股报告期是否年度内从公在公任期任期年初年末内股增减司获得性年司关姓名职务起始终止持股持股份增变动的税前别龄联方日期日期数数减变原因报酬总获取动量额(万报酬
元)
董事2018-2024-夏永辉男54
长06-0306-28
000——70.70否
总经2023-2024-夏永辉男54
理04-2506-28总经理
2018-2023-俞清尧(已男53
06-0304-25
离000——51.95否
任)
2018-2024-
俞清尧董事男53
06-0306-28
董
事、2018-2024-
陈甜敏女43000——39.95否
副总06-0306-28经理董
事、
2018-2024-
董毅敏董事男51000——73.91否
06-0306-28
会秘书董
事、
2018-2024-
夏秀华财务女53000——38.80否
06-0306-28
负责人
独立2018-2024-
邹玲女59000——8.00否
董事10-1806-28
独立2018-2024-
庞正忠男61000——8.00是
董事10-1806-28
独立2021-2024-
陈少杰男40000——8.00否
董事02-2206-28监事
2018-2024-
陈芳娟会主女42000——39.53否
06-0306-28
席
2018-2024-
曹京龙监事男38000——32.51否
06-0306-28
职工2020-2024-
齐赞男43000——16.45否
监事06-2806-28
25/2182023年年度报告
合计//////387.80/姓名主要工作经历
2000.9-2018.6,浙江大自然旅游用品有限公司,总经理、董事长。2018.6至2023.4,
夏永辉浙江大自然户外用品股份有限公司,董事长。2023.4至今,浙江大自然户外用品股份有限公司,董事长、总经理。
1994.8-2014.1,百威英博(台州)啤酒有限公司,厂长。2014.2-2018.6,浙江大
自然旅游用品有限公司,总经理。2018.6至2023.4,浙江大自然户外用品股份有俞清尧限公司,董事、总经理。2023年4月至今,浙江大自然户外用品股份有限公司,董事。
1999.1-2018.6,浙江大自然旅游用品有限公司,副总经理。2018.6至今浙江大自
陈甜敏
然户外用品股份有限公司,董事、副总经理。
1992.5-2001.6,浙江九洲药业有限公司,销售主管。2001.6-2018.6,浙江大自然
董毅敏旅游用品有限公司,副总经理。2018.6至今,浙江大自然户外用品股份有限公司,董事、副总经理、董事会秘书。
2008.4-2018.6,浙江大自然旅游用品有限公司,财务总监。2018.6至今,浙江大
夏秀华自然户外用品股份有限公司,财务总监。2018.10至今,浙江大自然户外用品股份有限公司,董事、财务总监。
中共党员,经济学博士。现任职于江西财经大学会计学院,二级教授、博士生导师。
江西省百千万人才工程人选、江西省高校中青年学科带头人。2018.10至今,浙江邹玲
大自然户外用品股份有限公司,独立董事。2020.9至今,深圳市泛谷药业股份有限公司独立董事。2023.12至今,江西万年青水泥股份有限公司,独立董事。
1993年至今,北京金诚同达律师事务所高级合伙人、主任,兼任北京市律师协会
副会长、北京大学法学院法硕导师、北京仲裁委员会仲裁员职。2017.9至今,浙江庞正忠银轮机械股份有限公司,董事。2018.10至今,浙江大自然户外用品股份有限公司,独立董事。2019.9,中视传媒股份有限公司,独立董事。2020.9,浙江金字机械电器股份有限公司,董事。
中国注册会计师非执业会员、中级会计师、浙江省会计高端人才。2018.3至今舟山晓望红云投资有限公司执行董事。2022.5-2022.9,江苏中润光能科技发展有限公司,财务中心总经理。2022.9至今,江苏中润光能科技股份有限公司,财务总陈少杰监。2021.2至今,浙江大自然户外用品股份有限公司,独立董事。2021.9至今,杭州朗鸿科技股份有限公司,独立董事。2021.10-2022.11杭州热威电热科技股份有限公司独立董事。2023.9至今,浙江天铁实业股份有限公司,独立董事。
2005.1-2018.6,浙江大自然旅游用品有限公司,销售总监。2018.6至今,浙江大
陈芳娟
自然户外用品股份有限公司,监事、销售总监。
2007.9-2018.6浙江大自然旅游用品有限公司,装备部总监。2018.6至今,浙江大
曹京龙
自然户外用品股份有限公司,监事、装备部总监。
2010.6-2018.6,浙江大自然旅游用品有限公司,行政部副经理。2018.6至今,浙
齐赞江大自然户外用品股份有限公司,行政部副经理。2021.6至今,浙江大自然户外用品股份有限公司,职工监事。
其它情况说明
□适用√不适用
(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1.在股东单位任职情况
√适用□不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任任期起始日任期终
26/2182023年年度报告
的职务期止日期夏永辉上海扬大企业管理有限公
执行董事,经理2019.6.11(董事、高级管理人员)司董毅敏
上海九麟投资有限公司监事2009.12.1(董事、高级管理人员)
夏永辉为公司控股股东上海扬大企业管理有限公司法代表人,担在股东单位任职情况的说任执行董事、总经理职务。
明董毅敏为公司股东上海九麟投资有限公司监事,为法定代表人夏雨君之配偶。
2.在其他单位任职情况
√适用□不适用在其他单位担任期起始日任期终止日任职人员姓名其他单位名称任的职务期期
夏永辉浙江天台瑞辉房地产开发有执行董事,经
2017.10.17(董事、高级管理人员)限公司理
夏永辉执行董事,经上海众大户外用品有限公司2017.8.24(董事、高级管理人员)理夏永辉上海大自然旅游用品有限公
执行董事2017.8.22(董事、高级管理人员)司夏永辉
上海瑞晔科技有限公司执行董事2021.10.19(董事、高级管理人员)
夏永辉执行董事,经浙江天台瑞辉投资有限公司2017.5.2(董事、高级管理人员)理
夏永辉浙江瑞辉纺织面料科技有限执行董事,经
2008.4.28(董事、高级管理人员)公司理邹玲(独立董事)江西财经大学会计学院教授2017.3深圳市泛谷药业股份有限公邹玲(独立董事)独立董事2020.9.152024.11.4司江西万年青水泥股份有限公邹玲(独立董事)独立董事2023.12.282024.9.22司
庞正忠(独立董事)北京金诚同达律师事务所高级合伙人1993.庞正忠(独立董事)浙江银轮机械股份有限公司董事2017.9.122026.8.3
庞正忠(独立董事)中视传媒股份有限公司独立董事2019.9.182025.9.20浙江金字机械电器股份有限
庞正忠(独立董事)董事2023.12公司
陈少杰(独立董事)舟山晓望红云投资有限公司执行董事2018.3.28
陈少杰(独立董事)杭州朗鸿科技股份有限公司独立董事2021.6.42024.8-30
陈少杰(独立董事)浙江天铁实业股份有限公司独立董事2023.9.82024.4.15
陈少杰(独立董事)上海纽惟盛广告有限公司监事2017.4浙江瑞辉纺织面料科技有限
陈芳娟(监事)监事2008.4.28公司在其他单位任职情况的说不适用。
明
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用□不适用董事、监事、高级管理人员报公司董事会、监事会分别审议《董事、监事及高级管理人员酬的决策程序薪酬管理办法》并提请股东大会审议通过。董事会薪酬与考核委
27/2182023年年度报告
员会对公司是否遵照薪酬制度执行情况进行监督。
董事在董事会讨论本人薪酬否事项时是否回避薪酬与考核委员会或独立董公司薪酬与考核委员会审议通过了《关于修订<董事、监事事专门会议关于董事、监事、及高级管理人员薪酬管理办法>的议案》,并同意提交公司董事高级管理人员报酬事项发表会审议。
建议的具体情况
董事、监事、高级管理人员报
《董事、监事及高级管理人员薪酬管理办法》酬确定依据
董事、监事和高级管理人员本报告期,公司董事、监事、高级管理人员薪酬依据上述管报酬的实际支付情况理办法按时发放。
报告期末全体董事、监事和
高级管理人员实际获得的报387.80万元。
酬合计
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因夏永辉总经理聘任俞清尧总经理离任个人原因
(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明
√适用□不适用公司董事长夏永辉之子夏昕烨于2022年11月25日至2023年6月15日期间通过名下证券账户,多次买卖公司股票,累计买入3800股,成交金额178625元;累计卖出2500股,成交金额122053元。上述操作构成短线交易,违反《证券法》第四十四条的规定,中国证券监督管理委员会浙江监管局于2023年11月15日出具了《关于对夏永辉采取出具警示函措施的决定》
【(2023)184号】。
具体内容详见公司披露于上海证券交易所网站的《浙江自然关于董事长直系亲属短线交易及致歉的公告》(公告编号:2023-042)、《浙江自然关于董事长直系亲属短线交易及致歉公告的更正公告》(公告编号:2023-043)及《浙江自然关于收到浙江证监局行政监管措施决定书的公告》(公告编号:2023-049)。
(六)其他
□适用√不适用
五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议第二届董事会第2023年1月会议审议并通过:《关于变更募投项目实施地址及募投项目十次会议16日延期的议案》。
会议审议并通过:《关于<2022年度财务决算报告>的议案》、《关于<2022年度董事会审计委员会履职情况报告>的议案》、《关于〈2022年度独立董事述职报告〉的议案》、《关
第二届董事会第2023年4月于〈2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告〉的十一次会议25日议案》、《关于〈2022年度总经理报告〉的议案》、《关于〈2022年度董事会工作报告〉的议案》、《关于2022年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》、《关于部分募投项目延期的议案》、《关于<2022年度内部控制评价报告>
28/2182023年年度报告的议案》、《关于<2022年年度报告>及摘要的议案》、《关于<2023年第一季度报告>的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于使用部分暂时闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》、《关于开展金融衍生品交易业务的议案》、《关于<开展金融衍生品交易业务的可行性分析报告>的议案》、《关于2023年度向金融机构申请综合授信额度及提供相应担保的议案》、《关于证券投资额度预计的议案》、《关于变更公司注册资本、修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》、《关于聘任总经理的议案》、《关于提请召开2022年年度股东大会的议案》。
会议审议并通过:《关于<2023年半年度报告>及摘要的议
第二届董事会第2023年8月案》、《关于<2023年半年度募集资金存放与实际使用情况十二次会议24日的专项报告>的议案》。
第二届董事会第2023年9月会议审议并通过:《关于以集中竞价交易方式回购股份的议十三次会议12日案》
第二届董事会第2023年10
会议审议并通过:《关于2023年第三季度报告的议案》。
十四次会议月19日
六、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况是否董事是否连续独立本年应参亲自以通讯出席股东姓名委托出缺席两次未亲董事加董事会出席方式参大会的次席次数次数自参加会次数次数加次数数议夏永辉否5500否1俞清尧否5500否1陈甜敏否5500否1董毅敏否5500否1夏秀华否5500否1邹玲是55400否1庞正忠是55500否1陈少杰是55500否1连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用√不适用年内召开董事会会议次数5
其中:现场会议次数通讯方式召开会议次数现场结合通讯方式召开会议次数5
(二)董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用√不适用
(三)其他
□适用√不适用
29/2182023年年度报告
七、董事会下设专门委员会情况
√适用□不适用
(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名
审计委员会邹玲、庞正忠、陈少杰、夏永辉、俞清尧
提名委员会陈少杰、庞正忠、夏永辉
薪酬与考核委员会邹玲、陈少杰、夏永辉
战略委员会夏永辉、陈少杰、俞清尧
(二)报告期内审计委员会召开4次会议重要意见其他履行召开日期会议内容和建议职责情况
2023年3
审议并通过:《关于部分募投项目延期的议案》。不适用不适用月24日
审议并通过:《关于<2022年度财务决算报告>的议案》、《关于<2022年度董事会审计委员会履职情况报告>的议案》、《关于<2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》、《关于<20222023年4年度内部控制评价报告>的议案》、《关于<2022年年度报告>及摘不适用不适用月25日要的议案》、《关于<2023年第一季度报告>的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于开展金融衍生品交易业务的议案》、
《关于<开展金融衍生品交易业务的可行性分析报告>的议案》、《关于证券投资额度预计的议案》。
审议并通过:《关于<2023年半年度报告>及摘要的议案》、《关于
2023年8
<2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议不适用不适用月24日案》。
2023年10
审议并通过:《关于<2023年第三季度报告>的议案》不适用不适用月19日
(三)报告期内提名委员会召开1次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况2023年4审计并通过:《关于提名公司总经理候选人的议不适用不适用月21日案》
(四)存在异议事项的具体情况
□适用√不适用
八、监事会发现公司存在风险的说明
□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况母公司在职员工的数量1387主要子公司在职员工的数量381在职员工的数量合计1768母公司及主要子公司需承担费用的离退休职
0
工人数
30/2182023年年度报告
专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员1313销售人员68技术人员219财务人员22行政人员146合计1768教育程度
教育程度类别数量(人)硕士及以上4本科学历138大专214大专以下学历1412合计1768
(二)薪酬政策
√适用□不适用
公司严格按照《劳动法》等相关制度要求,不断健全和优化公司薪酬福利和绩效考核体系,是以任职资格匹配度为基准的固定薪酬与以绩效激励为导向的浮动薪酬相结合的薪酬制度。公司薪酬总额根据公司主要经营指标完成情况确定。在薪酬总额范围内,兼顾行业薪酬水平,制定有竞争力的固定薪酬标准;同时根据公司整体业绩及各部门关键绩效指标达成情况,确定相关人员浮动薪酬标准。此外,公司还建立了合理化建议体系,鼓励员工为公司业绩发展、技术创新、管理优化等方面积极建言献策。公司未来将完善激励体系,有效激励员工高质量、创造性完成工作,充分调动员工积极性、激发员工潜能,努力营造吸引人才、留住人才、鼓励人才脱颖而出的机制和环境,吸引更多的优秀人才与企业一同成长。
(三)培训计划
√适用□不适用
公司充分认识到对员工培训的重要性,根据公司的经营发展状况及员工个人发展需求而选拔合适员工进行培训,培训方式为外派和内训相结合。
公司建立了完善的培训体系。根据各个部门每年度提供的培训计划以及需求来为员工制定职业发展规划。培训内容包括企业文化、领导力、员工素质、职业技能、办公自动化软件使用技巧等各个方面,培训形式分管理人员授课、外聘讲师等,并由专人统筹负责培训计划的实施及效果反馈,同时将员工参与培训考核情况作为绩效考核与职位晋升的依据之一。通过不断丰富培训资源、完善培训制度,鼓励并支持员工积极参与培训来促进公司的发展。
(四)劳务外包情况
√适用□不适用
劳务外包的工时总数655010.00小时
劳务外包支付的报酬总额15723571.42元
十、利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用□不适用
1.现金分红政策的制定情况
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指
31/2182023年年度报告引第3号——上市公司现金分红》、上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》、《上海证券交易所上市公司自律监管指南第六号——定期报告》以及公司在
与首发相关的分红承诺,本公司将根据实际经营业绩和财务状况,在充分考虑全体股东尤其是中小股东利益的基础上,实施积极、稳妥的股利分配政策。
2.现金分红政策的执行情况
经立信会计师事务所(特殊普通合伙)浙江分所审计并出具的《审计报告》确认,浙江大自然户外用品股份有限公司(以下简称“公司”)2023年度实现归属于母公司所有者的净利润为
130681179.01元。期末母公司可供分配利润为793762865.31元。经董事会决议,公司2023年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购库存股份为基数分配利润。本次利润分配预案如下:
*公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.94元(含税)。截至报告披露日,公司总股本
141573040股,扣减公司回购库存股份1284560股,以此计算合计拟派发现金红利
13187117.12元(含税)。不转增股本,不送红股,剩余未分配利润结转以后年度。公司2023年度现金分红占公司2023年度合并报表中归属于母公司股东净利润的比例为10.09%。
*根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》等相关规定,上市公司以现金为对价,采用集中竞价方式、要约方式回购股份的,当年已实施的股份回购金额视同现金分红,纳入该年度现金分红的相关比例计算。2023年度,公司以集中竞价交易方式回购股份支付的总金额为27955904.20元(不含交易费用)。上述回购金额与公司2023年度利润分配预案中的现金红利合并计算后,公司2023年度现金分红合计41143021.32元,占公司2023年合并报表中归属于母公司股东的净利润比例为31.48%。
本次利润分配预案尚需提交公司股东大会审议。
(二)现金分红政策的专项说明
√适用□不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否
分红标准和比例是否明确和清晰√是□否
相关的决策程序和机制是否完备√是□否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充√是□否分保护
(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用√不适用
(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)0.94
每10股转增数(股)0
现金分红金额(含税)13187117.12分红年度合并报表中归属于上市公司普通股
130681179.01
股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的
10.09
净利润的比率(%)
以现金方式回购股份计入现金分红的金额27955904.20
32/2182023年年度报告
合计分红金额(含税)41143021.32合计分红金额占合并报表中归属于上市公司
31.48
普通股股东的净利润的比率(%)
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用√不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用员工持股计划情况
□适用√不适用其他激励措施
□适用√不适用
(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(四)报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用□不适用
公司董事会下设薪酬与考核委员会负责对公司高级管理人员的工作能力、履职情况、责任完
成情况等指标进行考核,负责薪酬政策的制定、薪酬方案的审定,并依据公司年度经营计划目标,对公司高级管理人员及其所负责的工作进行经营业绩和管理指标的考核。公司根据实际情况不断完善长期激励政策,促使高级管理人员更加勤勉、尽责地履行各项职责。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用□不适用
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证券交易所等监管机构的有关法律法规的要求,建立健全内部管理和控制制度体系,提高公司治理水平,切实保障全体股东和债权人的合法权益。
公司内部控制体系结构合理,内部控制制度框架符合财政部、中国证监会等五部委对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求,能够适应公司管理和发展的需要。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用√不适用
十三、报告期内对子公司的管理控制情况
√适用□不适用
报告期内,根据《公司法》、《公司章程》等相关法律法规与规章制度的规定,公司进一步贯彻落实董事会关于内控管理规划部署,推动、指导各子公司完善精进内控制度体系,有效保障各子公司的经营活动平稳进行,以事前风险预控、事中控制、事后监督三道防线,管控经营风
33/2182023年年度报告险,促进经营效益。以 ERP、OA系统的一体化为重要着力点,就印章管理、资金管理、干部管理等事项,推动就全公司范围管理规则标准化、统一化,进一步提高公司全面风险管理质量与水平。
十四、内部控制审计报告的相关情况说明
□适用√不适用
是否披露内部控制审计报告:是
内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无
十六、其他
□适用√不适用
第五节环境与社会责任
一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是
报告期内投入环保资金(单位:万元)47.91
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用√不适用
(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用□不适用
公司重视环境保护工作,推行能效节约战略,履行 SBTI工作,实施三级能源管理系统,升级绿色能源系统,减少二氧化碳排放4308吨。报告期内,公司获得海德国际环境管理体系认证、英格尔能源管理体系认证。
公司积极建设光伏发电项目,2023年可再生能源占比达到74%。同时依法依规处置废气、固体废物,减少各种污染。
公司多次组织植树、绿色出行、环保宣传等环境保护活动,公司员工先后700多人次参与活动。
(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是
减少排放二氧化碳当量(单位:吨)4308减碳措施类型(如使用清洁能源发电、工厂内部使用绿电直购、光伏发电、生物质锅炉温控系在生产过程中使用减碳技术、研发生统等。
产助于减碳的新产品等)具体说明
34/2182023年年度报告
□适用√不适用
二、社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告
□适用√不适用
(二)社会责任工作具体情况
√适用□不适用
对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明
总投入(万元)38.67
其中:资金(万元)38.67物资折款(万元)
惠及人数(人)1500具体说明
□适用√不适用
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用√不适用具体说明
□适用√不适用
35/2182023年年度报告
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用□不适用如未能及时如未能及是否有是否及承诺承诺承诺承诺履行应说明时履行应承诺背景承诺方履行期时严格类型内容时间期限未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划
解决同业竞争实际控制人及控股股东:夏永辉、陈甜注1注1否
注1是//
敏、上海扬大企业管理有限公司
解决关联交易实际控制人及控股股东:夏永辉、陈甜注2注2否
注2是//
敏、上海扬大企业管理有限公司
分红浙江自然注3注3否注3是//
股份限售控股股东:上海扬大企业管理有限公司注4注4是注4是//
股份限售实际控制人:夏永辉、陈甜敏注5注5是注5是//
股份限售公司股东:瑞聚投资注6注6是注6是//
股份限售公司股东:九麟投资、雨帆投资注7注7是注7是//
与首次公开发股份限售公司董事、副总经理、董事会秘书:董毅注8注8是
注8是//行相关的承诺敏
股份限售间接持有公司股份的其他董事、高级管理注9注9是
注9是//
人员:俞清尧、夏秀华
股份限售间接持有公司股份的监事:陈芳娟、韦志注10注10是
注10是//
仕、曹京龙
其他浙江自然注11注11否注11是//
其他实际控制人及控股股东:夏永辉、陈甜注12注12否
注12是//
敏、上海扬大企业管理有限公司
其他公司董事、高级管理人员:夏永辉、陈甜注13注13否
注13是//
敏、俞清尧、董毅敏、夏秀华
36/2182023年年度报告
其他浙江自然注14注14是注14是//
实际控制人及控股股东:夏永辉、陈甜
其他注15注15是注15是//
敏、上海扬大企业管理有限公司
公司董事、监事、高级管理人员:夏永
其他辉、陈甜敏、俞清尧、董毅敏、夏秀华、注16注16是注16是//
陈芳娟、韦志仕、曹京龙
其他保荐机构东方证券承销保荐有限公司注17注17是注17是//
其他发行人律师上海市锦天城律师事务所注18注18是注18是//发行人会计师:立信会计师事务所(特殊其他注19注19是注19是//普通合伙)
发行人资产评估师:银信资产评估有限公
其他注20注20是注20是//司
其他浙江自然注21注21否注21是//
股东:扬大管理、瑞聚投资、雨帆投资、
其他九麟投资、天民投、国鸿智言、李俊峰、注22注22否注22是//仇清清
其他实际控制人:夏永辉、陈甜敏注23注23否注23是//
公司董事、监事、高级管理人员:夏永
其他辉、陈甜敏、俞清尧、董毅敏、夏秀华、注24注24否注24是//
陈芳娟、韦志仕、曹京龙
实际控制人及控股股东:夏永辉、陈甜
其他注25注25否注25是//
敏、上海扬大企业管理有限公司
公司董事、高级管理人员:夏永辉、陈甜
其他注26注26否注26是//
敏、俞清尧、董毅敏、夏秀华
其他浙江自然注27注27否注27是//
注1:(1)、本公司/本人目前没有直接或间接发展、经营或协助经营或参与公司业务存在竞争的任何活动,亦没有在任何与公司业务有直接或间接竞争的公司或企业拥有任何直接或间接的权益;
(2)、本公司/本人保证及承诺,在作为公司控股股东/实际控制人期间,不会直接或间接发展、经营或协助经营或参与或从事与公司业务相竞争的任何活动。
(3)、如拟出售本公司/本人与公司生产、经营相关的任何其它资产、业务或权益,公司均有优先购买的权利;本公司/本人将尽最大努力使有关
交易的价格公平合理,且该等交易价格按与独立第三方进行正常商业交易的交易价格为基础确定。
37/2182023年年度报告
(4)、本公司/本人将依法律、法规及公司的规定向公司及有关机构或部门及时披露与公司业务构成竞争或可能构成竞争的任何业务或权益的详情,直至本公司/本人不再作为公司控股股东/实际控制人为止。
(5)、本公司/本人将不会利用公司控股股东/实际控制人的身份进行损害公司及其它股东利益的经营活动。
(6)、如实际执行过程中,本公司/本人违反公司首次公开发行股票并上市时已作出的承诺,将采取以下措施:(1)及时、充分披露承诺未得到
执行、无法执行或无法按期执行的原因;(2)向大自然及其投资者提出补充或替代承诺,以保护大自然及其投资者的权益;(3)将上述补充承诺或替代承诺提交股东大会审议;(4)给投资者造成直接损失的,依法赔偿损失;(5)有违法所得的,按相关法律法规处理;(6)其他根据届时规定可以采取的其他措施。
注2:本公司/本人将严格按照《中华人民共和国公司法》等法律法规以及大自然《公司章程》等有关规定行使股东权利;在股东大会对有关涉及
本公司/本人事项的关联交易进行表决时,履行回避表决的义务;杜绝一切非法占用公司资金、资产的行为;在任何情况下,不要求公司向本公司/本人提供任何形式的担保;在双方的关联交易上,严格遵循市场原则,尽量避免不必要的关联交易发生;对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,将遵循市场公正、公平、公开的原则,并依法签订协议,履行合法程序,按照相关法律法规和大自然《公司章程》的规定履行有关审议程序和信息披露义务,保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。
如实际执行过程中,本公司/本人违反在公司首次公开发行股票并上市时已作出的承诺,将采取以下措施:(1)及时、充分披露承诺未得到执行、无法执行或无法按期执行的原因;(2)向大自然及其投资者提出补充或替代承诺,以保护大自然及其投资者的权益;(3)将上述补充承诺或替代承诺提交股东大会审议;(4)给投资者造成直接损失的,依法赔偿损失;(5)有违法所得的,按相关法律法规处理;(6)其他根据届时规定可以采取的其他措施。
上述承诺不可撤销。
注3:(一)利润分配的原则
公司股东回报规划的制定需充分考虑和听取股东(特别是中小股东)、独立董事和监事的意见。公司利润分配政策应保持连续性和稳定性,同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展,优先采用现金分红的利润分配方式。
(二)利润分配的形式
利润的分配形式公司采取现金、股票股利或者二者相结合的方式分配股利,并优先采取现金分配方式。利润分配不得超过累计可分配利润的范围,不得损害公司持续经营能力。在有条件的情况下,公司可以进行中期现金分红。
(三)利润分配的期间间隔
公司在具备利润分配条件的情况下,原则上每年度进行一次现金分红,公司董事会可以根据公司盈利及资金需求情况提议公司进行中期现金分红。
(四)现金分红的具体条件和比例
在满足下列条件时,可以进行现金分红:
(1)公司该年度实现的可分配利润(即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润)为正值;
(2)审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告。
38/2182023年年度报告
在公司实现盈利、不存在未弥补亏损、有足够现金实施现金分红且不影响公司正常经营的情况下,公司将采用现金分红进行利润分配。公司每年以现金分红形式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%。
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有“重大资金支出安排”等因素,区分下列情形,提出差异化的现金分红政策:
*公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%;
*公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%;
*公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。
前述“重大资金支出安排”是指:公司未来12个月内拟对外投资、购买资产等交易累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的50%,或超过5000万元;或公司未来12个月内拟对外投资、购买资产等交易累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的30%。
(五)发放股票股利的条件
公司在经营情况良好,并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时,可以在满足上述现金分红的条件下,发放股票股利。
(六)存在股东违规占用公司资金的情形
存在股东违规占用公司资金情况的,公司在进行利润分配时,应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的资金。
(七)利润分配方案的决策程序与机制
公司每年利润分配预案由公司董事会结合公司章程的规定、盈利情况、资金供给和需求情况提出、拟定,经独立董事对利润分配预案发表独立意见,并经董事会审议通过后提交股东大会审议批准。独立董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议。
股东大会审议利润分配方案时,公司应为股东提供网络投票方式,通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流,充分听取中小股东的意见和诉求,并及时答复中小股东关心的问题。公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利(或股份)的派发事项。
如公司当年盈利且满足现金分红条件、但董事会未按照既定利润分配政策向股东大会提交利润分配预案的,应当在定期报告中说明原因、未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划,并由独立董事发表独立意见。
(八)利润分配政策的调整机制
如因外部经营环境或者自身经营状况发生较大变化而需要调整利润分配政策的,应以股东权益保护为出发点,在股东大会提案中详细论证和说明原因;调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定;有关调整利润分配政策的议案,须经董事会、监事会审议通过后提交股东大会批准,独立董事应当对该议案发表独立意见,股东大会审议该议案时应当采用网络投票等方式为公众股东提供参会表决条件。利润分配政策调整方案应经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。
注4:(1)、本公司承诺自发行人股票上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本公司在发行人首次公开发行股票前已直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份;
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(2)、本公司承诺若发行人上市后6个月内发生发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末(如该日不是交易日,则为该日后第一个交易日)收盘价低于发行价(若发行人股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本、股份拆细、增发、配股或缩股等除权除息事项的,发行价应相应进行调整)的情形,本公司直接或者间接持有发行人股票的锁定期限自动延长6个月,在延长的锁定期内,不转让或者委托他人管理本公司在发行人首次公开发行股票前已直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份;
(3)、本公司减持发行人股份应符合相关法律、法规、规章的规定,应通过上海证券交易所竞价交易系统、大宗交易平台和协议转让等上海证券交易所允许的转让方式进行;
(4)、本公司减持时将提前三个交易日通知发行人并公告,严格按照上海证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务;
(5)、本公司在所持发行人股份锁定期满后2年内减持发行人股票的,每年减持股份将不超过本公司直接和间接持有发行人股份总数的百分之二十五,减持价格不低于发行人首次公开发行股票发行价(若发行人股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本、股份拆细、增发、配股或缩股等除权除息事项的,发行价应相应进行调整);
(6)、本公司在减持时将严格遵守中国证券监督管理委员会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。
注5:(1)、本人承诺自发行人股票上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人在发行人首次公开发行股票前已直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份;
(2)、本人承诺若发行人上市后6个月内发生发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末(如该日不是交易日,则为该日后第一个交易日)收盘价低于发行价(若发行人股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本、股份拆细、增发、配股或缩股等除权除息事项的,发行价应相应进行调整)的情形,本人直接或者间接持有发行人股票的锁定期限自动延长6个月,在延长的锁定期内,不转让或者委托他人管理本人在发行人首次公开发行股票前已直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份;
(3)、在本人担任发行人董事、高级管理人员期间及如本人在任期届满前离职的,本人所持的发行人股份在本人就任时的确定期限内,每年转让
的股份将不会超过本人直接和间接持有的发行人股份总数的百分之二十五;若本人离职,在离职后半年内,将不会转让本人直接和间接持有的发行人股份;
(4)、本人减持发行人股份应符合相关法律、法规、规章的规定,应通过上海证券交易所竞价交易系统、大宗交易平台和协议转让等上海证券交易所允许的转让方式进行;
(5)、本人减持时将提前三个交易日通知发行人并公告,严格按照上海证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务;
(6)、本人在所持发行人股份锁定期满后2年内减持发行人股票的,每年减持股份将不超过本人直接和间接持有发行人股份总数的百分之二十五,减持价格不低于发行人首次公开发行股票发行价(若发行人股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本、股份拆细、增发、配股或缩股等除权除息事项的,发行价应相应进行调整);
(7)、本人在减持时将严格遵守中国证券监督管理委员会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定;
(8)、本人作出的上述承诺在本人直接或间接持有发行人股票期间持续有效,不因本人职务变更或离职等原因而放弃履行上述承诺。
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注6:(1)本企业承诺自发行人股票上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本企业在发行人首次公开发行股票前已直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份;
(2)本企业减持发行人股份应符合相关法律、法规、规章的规定,应通过上海证券交易所竞价交易系统、大宗交易平台和协议转让等上海证券交易所允许的转让方式进行;
(3)本企业减持时将提前三个交易日通知发行人并公告,严格按照上海证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务;
(4)本企业所持发行人股份在锁定期满后2年内减持发行人股票的,减持价格不低于发行人首次公开发行股票发行价(若发行人股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本、股份拆细、增发、配股或缩股等除权除息事项的,发行价应相应进行调整);
(5)本企业在减持时将严格遵守中国证券监督管理委员会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定
注7:(1)本公司承诺自发行人股票上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本公司在发行人首次公开发行股票前已直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份;
(2)本公司在所持发行人股份锁定期满后2年内减持发行人股票的,减持价格不低于发行人首次公开发行股票发行价(若发行人股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本、股份拆细、增发、配股或缩股等除权除息事项的,发行价应相应进行调整)。
注8:(1)本人承诺自发行人股票上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人在发行人首次公开发行股票前已直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份;
(2)本人承诺若发行人上市后6个月内发生发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末(如该日不是交易日,则为该日后第一个交易日)收盘价低于发行价(若发行人股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本、股份拆细、增发、配股或缩股等除权除息事项的,发行价应相应进行调整)的情形,本人直接或者间接持有发行人股票的锁定期限自动延长6个月。在延长的锁定期内,不转让或者委托他人管理本人在发行人首次公开发行股票前已直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份;
(3)在本人担任发行人董事、高级管理人员期间及如本人在任期届满前离职的,本人所持的发行人股份在本人就任时的确定期限内,每年转让的
股份将不会超过本人直接和间接持有的发行人股份总数的百分之二十五;若本人离职,在离职后半年内,将不会转让本人直接和间接持有的发行人股份;
(4)本人在所持发行人股份锁定期满后2年内减持发行人股票的,减持价格不低于发行人首次公开发行股票发行价(若发行人股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本、股份拆细、增发、配股或缩股等除权除息事项的,发行价应相应进行调整);
(5)本人作出的上述承诺在本人直接或间接持有发行人股票期间持续有效,不因本人职务变更或离职等原因而放弃履行上述承诺。
注9:(1)本人承诺自发行人股票上市之日起12个月内,不转让或者委托他人管理本人在发行人首次公开发行股票前已直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份;
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(2)本人承诺若发行人上市后6个月内发生发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末(如该日不是交易日,则为该日后第一个交易日)收盘价低于发行价(若发行人股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本、股份拆细、增发、配股或缩股等除权除息事项的,发行价应相应进行调整)的情形,本人直接或者间接持有发行人股票的锁定期限自动延长6个月。在延长的锁定期内,不转让或者委托他人管理本人在发行人首次公开发行股票前已直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份;
(3)在本人担任发行人董事、高级管理人员期间及如本人在任期届满前离职的,本人所持的发行人股份在本人就任时的确定期限内,每年转让的
股份将不会超过本人直接和间接持有的发行人股份总数的百分之二十五;若本人离职,在离职后半年内,将不会转让本人直接和间接持有的发行人股份;
(4)本人在所持发行人股份锁定期满后2年内减持发行人股票的,减持价格不低于发行人首次公开发行股票发行价(若发行人股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本、股份拆细、增发、配股或缩股等除权除息事项的,发行价应相应进行调整);
(5)本人作出的上述承诺在本人直接或间接持有发行人股票期间持续有效,不因本人职务变更或离职等原因而放弃履行上述承诺。
注10:(1)本人承诺自发行人股票上市之日起12个月内,不转让或者委托他人管理本人在发行人首次公开发行股票前已直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份;
(2)在本人担任发行人监事期间及如本人在任期届满前离职的,本人所持的发行人股份在本人就任时的确定期限内,每年转让的股份将不会超过
本人直接和间接持有的发行人股份总数的百分之二十五;若本人离职,在离职后半年内,将不会转让本人直接和间接持有的发行人股份;
(3)本公司在所持发行人股份锁定期满后2年内减持发行人股票的,减持价格不低于发行人首次公开发行股票发行价(若发行人股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本、股份拆细、增发、配股或缩股等除权除息事项的,发行价应相应进行调整);
(4)本人作出的上述承诺在本人直接或间接持有发行人股票期间持续有效,不因本人职务变更或离职等原因而放弃履行上述承诺。
注11:(1)公司回购股份以稳定公司股价。
*公司应在符合《上市公司回购社会公众股份管理办法(试行)》及《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》等相关法律、法规
的规定且在不导致公司股权分布不符合上市条件的前提下,向社会公众股东回购公司股份。公司为稳定股价之目的进行股份回购的,除应符合相关法律法规之要求外,还应符合下列条件:A、公司用于回购股份的资金总额累计不超过公司首次公开发行新股所募集资金的总额;B、公司单次用于回购股份的资金不低于上一个会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的百分之二十;C、单一会计年度用以稳定股价的回购资金合计不超过上一会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的百分之五十;
*公司股东大会对回购股份作出决议,须经出席会议股东所持表决权的三分之二以上通过;
*公司董事会公告回购股份预案后,公司股票收盘价连续十个交易日超过最近一期经审计的每股净资产,公司董事会应作出决议终止回购股份事宜,且在未来三个月内不再启动股份回购事宜;
*在公司触发稳定股价启动条件时,公司董事会经综合考虑公司经营发展实际情况、公司所处行业情况、公司股价的二级市场表现情况、公司现金流量状况和外部融资环境等因素后,认为公司不宜或暂无须回购股票的,经董事会作出决议并经半数以上独立董事认可后,应将不回购股票以稳定股价事宜提交公司股东大会审议,并经出席会议股东所持表决权的三分之二以上通过。
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(2)控股股东、公司董事、高级管理人员以增持公司股票的方式稳定公司股价,公司将敦促控股股东、董事、高级管理人员出具书面承诺,提出
切实可行的稳定公司股价预案,并督促其切实履行稳定公司股价的承诺。
(3)每一会计年度,公司需强制启动股价稳定预案的义务仅限一次。
注12:(1)当出现上述股价稳定措施启动条件,扬大管理或公司实际控制人将以自有或自筹资金,增持公司股份,以稳定股价。增持方式包括但不限于集中竞价或大宗交易等允许的方式。
(2)扬大管理及公司实际控制人承诺:
*单次用于增持股份的资金金额不低于其自发行人上市后累计从发行人所获得现金分红金额的百分之十;
*单一年度用以稳定股价的增持资金不超过自发行人上市后累计从发行人所获得现金分红金额的百分之五十。
注13:(1)当出现上述股价稳定措施启动条件,本公司全体董事、高级管理人员将以自有或自筹资金,增持公司股份,以稳定股价。增持方式包括但不限于集中竞价或大宗交易等允许的方式。
(2)本公司全体董事、高级管理人员承诺:
*单次用于购买股份的资金金额不低于其在担任董事或高级管理人员职务期间上一会计年度从公司处领取的税后薪酬累计额的百分之十;
*单一年度用以稳定股价所动用的资金不超过其在担任董事或高级管理人员职务期间上一会计年度从公司处领取的税后薪酬累计额的百分之五十。
注14:(1)、公司本次发行并上市的招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,本公司对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任;
(2)、若中国证监会或其他有权部门认定招股说明书及其摘要存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,且该情形对判断本公司是否符合法律、法规、规范性文件规定的首次公开发行股票并上市的发行条件构成重大、实质影响的,则本公司承诺将依法回购本公司首次公开发行的全部新股,公司将在中国证监会或司法机关认定本公司招股说明书及其摘要存在前述违法违规情形之日起的30个交易日内公告回购新股的回购方案,包括回购股份数量、价格区间、完成时间等信息,股份回购方案还应经公司股东大会审议批准。本公司将在股份回购义务触发之日起6个月内完成回购,回购价格将以发行价为基础并参考相关市场因素确定且不低于发行价格加上同期银行存款利息。本公司上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,上述发行价格做相应调整;
(3)、若本公司招股说明书及其摘要有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司将在该等违法事实被
中国证监会、证券交易所或司法机关认定后,本着简化程序、积极协商、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则,依法积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。
注15:(1)、发行人本次发行并上市的招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,本公司/本人对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任;
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(2)、若中国证监会或其他有权部门认定招股说明书及其摘要存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,且该情形对判断发行人是否符合法律、法规、规范性文件规定的首次公开发行股票并上市的发行条件构成重大、实质影响的,则本公司/本人承诺将极力促使发行人依法回购其首次公开发行的全部新股;
(3)、若发行人招股说明书及其摘要有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司/本人将在该等违法事
实被中国证监会、证券交易所或司法机关认定后,本着简化程序、积极协商、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则,依法积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。
注16:(1)、发行人本次发行并上市的招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,本人对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任;
(2)、若中国证监会或其他有权部门认定招股说明书及其摘要存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,且该情形对判断发行人是否符合法律、法规、规范性文件规定的首次公开发行股票并上市的发行条件构成重大、实质影响的,则本人承诺将极力促使发行人依法回购其首次公开发行的全部新股;
(3)、若发行人招股说明书及其摘要有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将在该等违法事实被中
国证监会、证券交易所或司法机关认定后,本着简化程序、积极协商、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则,依法积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。
注17:因保荐机构为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将先行赔偿投资者损失。
注18:本所为发行人首次公开发行制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形;若因本所未勤勉尽责,被证券监督管理部门认定为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将依法赔偿投资者损失。
注19:因本所为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将依法积极赔偿投资者损失。
注20:因本公司为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将依法积极赔偿投资者损失。
注21:(1)、若本公司未能履行承诺事项中各项义务或责任,本公司将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明并向股东和社会投资者道歉,披露承诺事项未能履行原因,提出补充承诺或替代承诺等处理方案,并依法承担相关法律责任,承担相应赔偿金额。股东及社会公众投资者有权通过法律途径要求本公司履行承诺;
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(2)、自本公司完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之前,本公司不得以任何形式向董事、监事及高级管理人员增加薪资或津贴或分配红
利或派发红股(如有)。
注22:(1)、在发行人股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明未能完全且有效履行承诺事项的原因并向股东和社会公众投资者道歉;
(2)、以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失,补偿金额依据本公司/本企业/本人与投资者协商确定的金额,或证
券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定;在履行完毕前述赔偿责任之前,本公司/本企业/本人持有的发行人股份不得转让,同时将本公司/本企业/本人从发行人领取的现金红利等交付发行人用于承担前述赔偿责任;
(3)、在本公司/本企业/本人完全消除因本公司/本企业/本人未履行相关承诺事项所导致的所有不利影响之前,本公司/本企业/本人将不直接或间接收取发行人所分配之红利或派发之红股。
注23:(1)、在发行人股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明未能完全且有效履行承诺事项的原因并向股东和社会公众投资者道歉;
(2)、以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失,补偿金额依据本人与投资者协商确定的金额,或证券监督管理部
门、司法机关认定的方式或金额确定;在履行完毕前述赔偿责任之前,本人持有的发行人股份不得转让,同时将本人从发行人领取的现金红利等交付发行人用于承担前述赔偿责任;
(3)、在本人完全消除因本人未履行相关承诺事项所导致的所有不利影响之前,本人将不直接或间接收取发行人所分配之红利或派发之红股(如有)。
注24:(1)、若本人未能履行承诺事项中各项义务或责任,本人将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明并向股东和社会投资者道歉,披露承诺事项未能履行原因,提出补充承诺或替代承诺等处理方案,并依法承担相关法律责任,承担相应赔偿金额。股东及社会公众投资者有权通过法律途径要求本公司履行承诺;
(2)、本人将在前述事项发生之日起10个交易日内,停止领取薪酬,且发行人有权从本人在发行人的工资、奖金、补贴、股票分红(若有)等收入
中直接予以扣除,用于承担前述赔偿责任,直至足额偿付为止。
注25:(1)不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益;
(2)自本承诺出具日至公司首次公开发行股票实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不
能满足中国证监会该等规定时,本公司/本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺;
(3)本公司/本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者
造成损失的,本公司/本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
注26:(1)本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不会采用其他方式损害公司利益;
(2)本人承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束;
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(3)本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动;
(4)本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;
(5)本人承诺未来公司如实施股权激励,则拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;
(6)自本承诺出具日至公司首次公开发行股票实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定,且上述承诺不能
满足中国证监会该等规定时,本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺;
(7)本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
注27:(1)、本公司股东为上海扬大、天台瑞聚、上海雨帆、上海九麟、天民投、李俊峰、仇清清、国鸿智言。上述主体均具备持有本公司股份的主体资格,不存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有本公司股份的情形。本次发行的中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员不存在直接或间接持有本公司股份或其他权益的情形。本公司股东不存在以本公司股权进行不当利益输送的情形。
(2)、本公司及本公司股东已及时向本次发行的中介机构提供了真实、准确、完整的资料,积极和全面配合了本次发行的中介机构开展尽职调查,依法在本次发行的申报文件中真实、准确、完整地披露了股东信息,履行了信息披露义务。
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(二)公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到□未达到√不适用
(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用√不适用
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二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用√不适用
三、违规担保情况
□适用√不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用√不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用□不适用详见本报告第十节财务报告“五、重要会计政策及会计估计40重要会计政策和会计估计的变更”
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用√不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用√不适用
(四)审批程序及其他说明
□适用√不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元币种:人民币现聘任
境内会计师事务所名称立信会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬900000.00境内会计师事务所审计年限7
境内会计师事务所注册会计师姓名杜娜、张俊慧境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限境外会计师事务所名称不适用境外会计师事务所报酬不适用境外会计师事务所审计年限不适用名称报酬内部控制审计会计师事务所立信会计师事务所(特殊普通
200000.00
合伙)财务顾问不适用不适用保荐人东方证券承销保荐有限公司不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用□不适用
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公司2022年年度股东大会审议通过续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年年度审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计费用较上一年度下降20%以上(含20%)的情况说明
□适用√不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用√不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用√不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用√不适用
八、破产重整相关事项
□适用√不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
√适用□不适用公司董事长夏永辉之子夏昕烨于2022年11月25日至2023年6月15日期间通过名下证券账户,多次买卖公司股票,累计买入3800股,成交金额178625元;累计卖出2500股,成交金额122053元。上述操作构成短线交易,违反《证券法》第四十四条的规定,中国证券监督管理委员会浙江监管局于2023年11月15日出具了《关于对夏永辉采取出具警示函措施的决定》
【(2023)184号】。
具体内容详见公司披露于上海证券交易所网站的《浙江自然关于董事长直系亲属短线交易及致歉的公告》(公告编号:2023-042)、《浙江自然关于董事长直系亲属短线交易及致歉公告的更正公告》(公告编号:2023-043)及《浙江自然关于收到浙江证监局行政监管措施决定书的公告》(公告编号:2023-049)。
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内,公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
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十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
50/2182023年年度报告
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用√不适用
(六)其他
□适用√不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、托管情况
□适用√不适用
2、承包情况
□适用√不适用
3、租赁情况
□适用√不适用
51/2182023年年度报告
(二)担保情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保发生担保方与担保是否
日期(协担保担保担保物担保是否担保逾期反担保情是否为关关联担保方上市公司被担保方担保金额担保类型已经履行
议签署起始日到期日(如有)逾期金额况联方担保关系的关系完毕
日)
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计(B)
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)
担保总额占公司净资产的比例(%)
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明截止公告披露日,公司有偿还义务的担保余额为0元。
52/2182023年年度报告
(三)委托他人进行现金资产管理的情况
1.委托理财情况
(1)委托理财总体情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额
银行理财产品自有资金24000.0014000.000.00
券商理财产品自有资金35191.0128896.010.00
银行理财产品募集资金34237.3823135.380.00其他情况
√适用□不适用2023年4月25日,公司召开的第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第九次会议审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》,同意公司在保证不影响募集资金投资项目实施、确保募集资金安全的前提下,使用最高不超过人民币40000万元的暂时闲置募集资金及最高不超过人民币60000万元的自有资金进行现金管理,用于购买投资安全性高、流动性好的理财产品,自公司股东大会审议通过之日起12个月内有效,在前述额度及期限范围内,可以滚动使用。2023年5月25日,公司2022年年度股东大会审议通过了上述议案。具体内容见公司2023年
4月27日披露的《浙江大自然户外用品股份有限公司关于使用部分暂时闲置募集资金及自有资金进行现金管理的公告》(公告编号:2023-016)。
(2)单项委托理财情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币未来减值委托委托是否预期实际逾期是否是否准备委托委托报酬年化未到受托理财理财资金资金存在收益收益未收经过有委计提理财理财确定收益期金
人起始终止来源投向受限(如或损回金法定托理金额
类型金额方式率%额
日期日期情形有)失额程序财计(如
划有)
中国银行1.75-
60002022/2023/募集8111
农业理财否3.4是.007/51/2资金66.67银行产品
53/2182023年年度报告
股份有限公司天台县支行中国银行股份银行
有限80002023/2023/募集1.30%6904理财否是
公司.001/44/4资金-3.5%10.96产品天台支行中国工商银行股份银行
50002022/2023/募集5495
有限理财否3.00%是.0012/234/24资金73.62公司产品天台支行中国银行股份
银行1.30%
有限80002023/2023/募集8307
理财否-是
公司.004/77/31资金94.52
产品3.61%天台支行
54/2182023年年度报告
中国银行股份银行
有限80002023/2026/募集8000
理财否2.90%是
公司.007/317/31资金.00产品天台支行方正证券券商2967
股份50002022/2023/自有10.77
理财否339.是
有限.007/112/13资金%产品14公司中国建设银行股份银行
有限50002023/2023/自有
理财否3.60%0.00是
公司.001/74/7资金产品天台平桥支行中国银行银行
股份80002021/2024/自有8000
理财否3.85%是
有限.007/93/24资金.00产品公司天台
55/2182023年年度报告
支行方正证券券商
股份60002023/2026/自有18.6%6000理财否是
有限.002/232/23资金-7%.00产品公司方正证券券商
股份50002024/2027/自有10%-5000理财否是
有限.001/121/11资金5%.00产品公司中国工商银行股份银行
50002024/2027/自有5000
有限理财否3.20%是.001/221/22资金.00公司产品天台支行其他情况
□适用√不适用
(3)委托理财减值准备
□适用√不适用
56/2182023年年度报告
2.委托贷款情况
(1)委托贷款总体情况
□适用√不适用其他情况
□适用√不适用
(2)单项委托贷款情况
□适用√不适用其他情况
□适用√不适用
(3)委托贷款减值准备
□适用√不适用
3.其他情况
□适用√不适用
(四)其他重大合同
□适用√不适用
十四、募集资金使用进展说明
√适用□不适用
(一)募集资金整体使用情况
√适用□不适用
单位:万元
57/2182023年年度报告
截至报告截至报告本年度投扣除发行调整后募
其中:超募集资金期末累计期末累计本年度投入金额占变更用途募集资金募集资金募集资金费用后募集资金承
募资金金承诺投资投入募集投入进度入金额比(%)的募集资来源到位时间总额集资金净诺投资总
额总额资金总额(%)(3)(4)(5)金总额
额额(1)
(2)=(2)/(1)=(4)/(1)首次公开2021年4
78775.2872449.6472449.6472449.6451099.8470.539151.4212.630.00
发行股票月27日
(二)募投项目明细
√适用□不适用
单位:万元项目截至可行截至报告性是报告期末本项调整项目投入投入否发项目期末累计目已后募达到进度进度生重是否募集是否募集累计投入本年实现募集集资本年预定是否是否未达大变项目项目涉及资金使用资金投入进度实现的效节余
资金金投投入可使已结符合计划化,名称性质变更到位超募承诺募集(%的效益或金额来源资总金额用状项计划的具如投向时间资金投资资金)益者研
额态日的进体原是,总额总额(3)发成
(1)期度因请说
(2=果明具
)(2)/体情
(1)况改性
TPU首次2021面料2462461742024
生产公开年427270.5不适
及户否否95.895.818.4年10否是否
建设发行月270.603用外用440月股票日品智能化
58/2182023年年度报告
生产基地建设项目户外用品自动首次2021
1481481172024
化生生产公开年464279.4不适
否否30.030.077.7年12否否注3否
产基建设发行月274.132用
002月
地改股票日造项目户外产品首次2021技术1101102024公开年4不适
研发研发否否92.892.80.000.000.00年10否否注4否发行月27用中心00月股票日建设项目越南户外首次2021
用品2022-
生产公开年4683683683100.生产否否0.00年10是是286.注1否
建设发行月271.001.001.0000基地月52股票日建设项目补充首次2021不适
150150150
流动补流公开年4100.不适用
否否00.000.06.7072.7是是否
资金还贷发行月2748用(注
003
项目股票日2)
注1:越南户外用品生产基地建设项目未实现预期效益,主要原因系产能未完全释放,处于生产爬坡阶段,前期费用相对较高;
59/2182023年年度报告
注2:相关补充流动资金项目实际投入金额大于募集资金承诺投资总额部分系利息及理财收益。
注3:户外用品自动化生产基地改造项目:因受国内客观环境影响,“户外用品自动化生产基地改造项目”的物资采购、物流运输受到了一定影响,同时由于施工人员的流动受限,一定程度上影响了募投项目的工程施工进度。为保障募集资金的安全、合理运营,本着对投资者负责及谨慎投资的原则,公司于2023年4月25日召开第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第九次会议,审议并通过《关于部分募投项目延期的议案》,公司决定将募投项目建设期由24个月变更为44个月。
注4:户外产品技术研发中心建设项目:公司与房屋出让方上海临港核芯企业发展有限公司于2019年11月15日签订《房屋订购合同》,但由于原定房屋不再满足公司募投项目“户外产品技术研发中心建设项目”实施需求,为更好的控制募集资金的投资风险,提高资源配置效率,经双方多次协商,公司经审慎研究决定,拟解除公司与房屋出让方上海临港核芯企业发展有限公司签订的《房屋订购合同》,根据公司实际需求,寻找合适地点重新推进此项募投项目。为做好项目审慎决策,保障资金的安全、合理运营,本着对投资者负责及谨慎投资的原则,公司于2023年1月16日召开第二届董事会第十次会议和第二届监事会第八次会议,审议并通过《关于变更募投项目实施地址及募投项目延期的议案》,决定将募投项目建设期由24个月变更为42个月。
(三)报告期内募投变更或终止情况
□适用√不适用
(四)报告期内募集资金使用的其他情况
1、募集资金投资项目先期投入及置换情况
□适用√不适用
2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
□适用√不适用
3、用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
□适用√不适用
4、对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币董事会审议日期募集资金用于现金管理的有效审议额度起始日期结束日期报告期末现金管理余额期间最高余额是否超出授权额度
2023年4月25日40000.002023年52024年523135.38否
60/2182023年年度报告
月25日月24日其他说明2022年4月27日,公司召开的第二届董事会第七次会议、第二届监事会第五次会议审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》,同意公司在保证不影响募集资金投资项目实施、确保募集资金安全的情况下,使用最高不超过40000万元的暂时闲置募集资金及最高不超过60000万元的自有资金进行现金管理,用于购买投资安全性高、流动性好的理财产品,以上资金额度自公司股东大会审议通过之日起12个月内有效,在前述额度及期限范围内,可滚动使用。2022年5月26日,公司2021年年度股东大会审议通过了上述议案。
2023年4月25日,公司召开的第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第九次会议审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》,同意公司在保证不影响募集资金投资项目实施、确保募集资金安全的前提下,使用最高不超过人民币40000万元的暂时闲置募集资金及最高不超过人民币60000万元的自有资金进行现金管理,用于购买投资安全性高、流动性好的理财产品,自公司股东大会审议通过之日起12个月内有效,在前述额度及期限范围内,可以滚动使用。2023年5月25日,公司2022年年度股东大会审议通过了上述议案。
5、其他
√适用□不适用
2023年1月16日,公司第二届董事会第十次会议和第二届监事会第八次会议审议通过了《关于变更募投项目实施地址及募投项目延期的议案》,
鉴于原定房屋不再满足公司募投项目“户外产品技术研发中心建设项目”实施需求,为更好的控制募集资金的投资风险、提高资源配置效率,公司经审慎研究决定变更募投项目“户外产品技术研发中心建设项目”实施地址寻找合适地点重新推进此项募投项目,调整后“户外产品技术研发中心建设项目”达到预定可使用状态时间延期至2024年10月。
2023年4月25日,公司第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第九次会议审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》,鉴于国内客观环境影响,“户外用品自动化生产基地改造项目”的物资采购、物流运输受到了一定影响,同时由于施工人员的流动受限等因素一定程度上影响了募投项目的工程施工进度。为保障募集资金的安全、合理运营,公司经审慎研究决定调整“户外用品自动化生产基地改造项目”完成时间,调整后“户外用品自动化生产基地改造项目”达到预定可使用状态时间延期至2024年12月。
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用√不适用
61/2182023年年度报告
第七节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后发比例行送公积金转其比例数量小计数量
(%)新股股他(%)股
一、有限
售条件股6750000066.7527000000270000009450000066.75份
1、国家
持股
2、国有
法人持股
3、其他
6750000066.7527000000270000009450000066.75
内资持股
其中:境
内非国有6750000066.7527000000270000009450000066.75法人持股境内自然人持股
4、外资
持股
其中:境外法人持股境外自然人持股
二、无限
售条件流3362360033.2513449440134494404707304033.25通股份
1、人民
3362360033.2513449440134494404707304033.25
币普通股
2、境内
上市的外资股
3、境外
上市的外资股
4、其他
62/2182023年年度报告
三、股份
1011236001004044944040449440141573040100
总数
2、股份变动情况说明
√适用□不适用公司2022年年度利润分配及转增股本方案经公司2023年5月25日的2022年年度股东大会审议通过。本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本101123600股为基数,每股派发现金红利0.22元(含税),以资本公积金向全体股东每股转增0.4股,共计派发现金红利
22247192.00元,转增40449440股,本次分配后总股本为141573040股。2022年年度权
益分派实施于2023年6月15日实施完毕。
3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
√适用□不适用公司2022年年度利润分配及转增股本方案经公司2023年5月25日的2022年年度股东大会审议通过。本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本101123600股为基数,每股派发现金红利0.22元(含税),以资本公积金向全体股东每股转增0.4股,共计派发现金红利
22247192.00元,转增40449440股,本次分配后总股本为141573040股。按最新股本计算,2023年度公司基本每股收益为0.92元/股,稀释每股收益为0.92元/股,归属于公司普通股股东的每股净资产为13.31元。
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)限售股份变动情况
√适用□不适用
单位:股年初限售本年解除本年增加年末限售股限售原解除限股东名称股数限售股数限售股数数因售日期首次公
上海扬大企业管理有限公司54000000021600000756000002024-5-6开发行天台瑞聚股权投资中心(有首次公
67500000270000094500002024-5-6限合伙)开发行首次公
上海九麟投资有限公司33750000135000047250002024-5-6开发行首次公
上海雨帆投资有限公司33750000135000047250002024-5-6开发行
合计6750000002700000094500000//
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用□不适用
单位:股币种:人民币发行价格股票及其衍生获准上市交交易终止发行日期(或利发行数量上市日期证券的种类易数量日期
率)普通股股票类
A类 2021年 4 31.16元/ 25280900 2021年 5 25280900 不适用月21日股月6日
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
√适用□不适用
63/2182023年年度报告经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江大自然户外用品股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2021]1200号)核准,公司首次公开发行人民币普通股2528.09万股已于
2021年5月6日在上海证券交易所上市交易。公司总股本由7584.27万股增加到10112.36万股。
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用□不适用
详见“第三节管理层讨论与分析”中的“五、报告期内主要经营情况”中的“(三)资产、负债情况分析”的内容
(三)现存的内部职工股情况
□适用√不适用
三、股东和实际控制人情况
(一)股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户)8547年度报告披露日前上一月末的普通股股东总9009
数(户)截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数0
(户)年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优0
先股股东总数(户)
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
质押、标记或持有有限售股东名称期末持股数冻结情股东性
报告期内增减比例(%)条件股份数(全称)量况质量股份数状态量境内非上海扬大企业
216000007560000053.4075600000无0国有法
管理有限公司人天台瑞聚股权投资中心(有270000094500006.679450000无0其他限合伙)境内非上海九麟投资
135000047250003.344725000无0国有法
有限公司人境内非上海雨帆投资
135000047250003.344725000无0国有法
有限公司人天台民商投资
中心(有限合92270033740002.380无0其他伙)
64/2182023年年度报告
国寿养老策略
4号股票型养
老金产品-中63348822172091.570无0其他国工商银行股份有限公司基本养老保险
基金一二零一62631921921161.550无0其他组合境内自
仇清清60674321236001.500无0然人境内自
李俊峰13408415592951.100无0然人大成基金管理
有限公司-社
11775607665000.540无0其他
保基金2001组合前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量天台民商投资中心(有限合人民币
33740003374000
伙)普通股国寿养老策略4号股票型养老人民币
金产品-中国工商银行股份有22172092217209普通股限公司基本养老保险基金一二零一组人民币
21921162192116
合普通股人民币仇清清21236002123600普通股人民币李俊峰15592951559295普通股
大成基金管理有限公司-社保人民币
766500766500
基金2001组合普通股
中国农业银行-大成精选增值人民币
502520502520
混合型证券投资基金普通股
君信和(珠海横琴)私募基金人民币
管理有限公司-君信和乐飞一490000490000普通股号私募证券投资基金
工银瑞信基金-国新投资有限人民币
公司-工银瑞信基金-国新7436800436800普通股号(QDII)单一资产管理计划
中国工商银行股份有限公司-人民币华商乐享互联灵活配置混合型403960403960普通股证券投资基金前十名股东中回购专户情况说浙江大自然户外用品股份有限公司回购专用证券账户期
明末持有1177560股,占0.83%。
上述股东委托表决权、受托表不适用
决权、放弃表决权的说明
65/2182023年年度报告
公司控股股东为扬大管理,其实际控制人为夏永辉、陈甜敏夫妇。瑞聚投资为夏永辉的控股企业。雨帆投资由夏永辉之姐夏肖君持股100%且担任执行董事兼总经理。九麟投上述股东关联关系或一致行动
资由夏永辉之妹、公司董事会秘书董毅敏之配偶夏雨君持股的说明
100%且担任执行董事兼总经理。上述企业具有一致行动人关系,除此之外,公司未知悉上述其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人关系。
表决权恢复的优先股股东及持不适用股数量的说明前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用√不适用前十名股东较上期发生变化
√适用□不适用
单位:股前十名股东较上期末变化情况
期末股东普通账户、期末转融通出借信用账户持股以及转股份且尚未归还本报告期新融通出借尚未归还的
股东名称(全称)数量
增/退出股份数量数量合比例比例数量合计计(%)(%)
中国农业银行股份有限公司-大成
退出----高新技术产业股票型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司-南方
退出----匠心优选股票型证券投资基金
李俊峰新增----
大成基金管理有限公司-社保基金
新增----
2001组合
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用□不适用
单位:股有限售条件股份可上市交易情况持有的有限售限售条序号有限售条件股东名称新增可上条件股份数量可上市交件市交易股易时间份数量
12024年5首发股
上海扬大企业管理有限公司75600000月6日票限售2天台瑞聚股权投资中心(有限合2024年5首发股
9450000
伙)月6日票限售
32024年5首发股
上海九麟投资有限公司4725000月6日票限售
42024年5首发股
上海雨帆投资有限公司4725000月6日票限售
66/2182023年年度报告
上述股东关联关系或一致行动的说明公司控股股东为扬大管理,其实际控制人为夏永辉、陈甜敏夫妇。瑞聚投资为夏永辉的控股企业。雨帆投资由夏永辉之姐夏肖君持股100%且担任执行董事兼总经理。九麟投资由夏永辉之妹、公司董事会秘书董毅敏之配偶夏雨君持股100%且担任执行董事兼总经理。上述企业具有一致行动人关系,除此之外,公司未知悉上述其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人关系
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用√不适用
四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1法人
√适用□不适用名称上海扬大企业管理有限公司单位负责人或法定代表人夏永辉成立日期2009年12月15日主要经营业务企业管理咨询企业形象策划文化艺术交流与策划经济
信息咨询计算机软硬件科技领域内的技术开发、技术咨
询、技术服务、技术转让,计算机软硬件的销售,电子商务(除金融业务),贸易经纪与代理,从事化物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况其他情况说明无无
2自然人
□适用√不适用
3公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用√不适用
4报告期内控股股东变更情况的说明
□适用√不适用
5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
67/2182023年年度报告
(二)实际控制人情况
1法人
□适用√不适用
2自然人
√适用□不适用
姓名夏永辉、陈甜敏国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否
主要职业及职务夏永辉为公司董事长、总经理,陈甜敏为公司董事、副总经理过去10年曾控股的境内外上市公无司情况
3公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用√不适用
4报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用√不适用
5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
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6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用√不适用
五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到80%以上
□适用√不适用
六、其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用√不适用
七、股份限制减持情况说明
□适用√不适用
八、股份回购在报告期的具体实施情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币回购股份方案名称以集中竞价交易方式回购股份方案回购股份方案披露时间2023年9月13日
拟回购股份数量及占总股本的比在回购价格上限42元/股条件下,按不超过人民币例(%)6000万元的回购金额上限测算,预计回购股份数量约为
142.86万股,约占公司总股本的1.01%;按不低于人民币
3000万元的回购金额下限测算,预计回购股份数量约为
71.43万股,约占公司总股本的0.50%。
拟回购金额不低于人民币3000万元(含),不超过人民币6000万元(含)。
拟回购期间自董事会审议通过回购股份方案之日起6个月内。
回购用途拟用于公司后期实施员工持股计划或者股权激励。
已回购数量(股)1177560已回购数量占股权激励计划所涉不适用
及的标的股票的比例(%)(如有)公司采用集中竞价交易方式减持不适用回购股份的进展情况
第八节优先股相关情况
□适用√不适用
第九节债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
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二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
第十节财务报告
一、审计报告
√适用□不适用审计报告
信会师报字[2024]第 ZF10130 号
浙江大自然户外用品股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了浙江大自然户外用品股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
70/2182023年年度报告
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的收入确认
贵公司2023年度营业收入为人民币我们在评价收入确认相关的审计程序中包含以下程序:
82331.57万元,收入确认的会计政策详情请1、了解与评价贵公司与销售、收款相关的关键内部控制制度、财务核算制度的设计与
参阅财务报表附注三、(二十四)。执行;
由于收入是公司的关键业绩指标之一,从而2、区别不同的销售类型,结合具体业务的实际情况,检查相关合同的约定,评价收入存在管理层为了达到特定目标或期望而操确认是否符合企业会计准则的要求;执行分析性复核,判断销售收入和毛利率变动的纵收入确认的固有风险,因此我们将公司收合理性;
入确认识别为关键审计事项。3、执行函证程序:对于年度销售金额及年末尚未回款金额向客户进行函证确认,外销收入取得海关统计金额及相关数据证明;
4、对不同类型收入选取样本进行测试:内销收入抽样检查产品出库记录、发运单、客
户回签记录以及回款记录等;外销收入抽样产品出库记录、报关单、提单和回款记录等;
5、就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库记录、客户回签记录、提单等其他支持性文档,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设
计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获
取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
72/2182023年年度报告
(六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师:杜娜(特殊普通合伙)(项目合伙人)
中国注册会计师:张俊慧
中国*上海二〇二四年三月二十三日
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二、财务报表合并资产负债表
2023年12月31日
编制单位:浙江大自然户外用品股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动资产:
货币资金1341556762.49451272856.10结算备付金拆出资金
交易性金融资产2592412461.40495034825.51衍生金融资产3
应收票据42850000.002375000.00
应收账款5135793365.53132042937.81应收款项融资7
预付款项811469534.196340249.63应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款99842948.803424315.06
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产
存货10215482753.98257793283.66合同资产6持有待售资产11一年内到期的非流动资产12
其他流动资产135227337.151761965.69
流动资产合计1314635163.541350045433.46
非流动资产:
发放贷款和垫款债权投资14其他债权投资15长期应收款16长期股权投资17其他权益工具投资18
其他非流动金融资产196309675.077400445.08投资性房地产20
固定资产21467568104.03361230229.23
在建工程22143664123.5677591356.38生产性生物资产23油气资产24
使用权资产2529188056.255823499.51
无形资产26173633699.98172085646.78开发支出商誉27
74/2182023年年度报告
长期待摊费用281120151.541417569.54
递延所得税资产295843981.261256185.32
其他非流动资产3014069701.8313515200.99
非流动资产合计841397493.52640320132.83
资产总计2156032657.061990365566.29
流动负债:
短期借款32向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债331169119.656975790.51衍生金融负债34
应付票据3559778611.1532317744.62
应付账款36107522181.8183831359.79预收款项37
合同负债3816567631.1513949510.66卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬3921938120.1525342440.76
应交税费406871703.206365905.37
其他应付款4112696416.2410706619.67
其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债42
一年内到期的非流动负债434360189.471825874.52
其他流动负债443263348.942638152.70
流动负债合计234167321.76183953398.60
非流动负债:
保险合同准备金长期借款45应付债券46
其中:优先股永续债
租赁负债4725711208.784610689.34长期应付款48长期应付职工薪酬49预计负债50
递延收益517154752.047646398.64
递延所得税负债298234056.848644688.20其他非流动负债52
非流动负债合计41100017.6620901776.18
负债合计275267339.42204855174.78
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)53141573040.00101123600.00其他权益工具54
75/2182023年年度报告
其中:优先股永续债
资本公积55911386827.21951836267.21
减:库存股5627955904.20其他综合收益57专项储备58
盈余公积5977876910.4863758936.66一般风险准备
未分配利润60764612699.22670296686.03归属于母公司所有者权益
1867493572.711787015489.90(或股东权益)合计
少数股东权益13271744.93-1505098.39所有者权益(或股东权
1880765317.641785510391.51
益)合计负债和所有者权益
2156032657.061990365566.29(或股东权益)总计
公司负责人:夏永辉主管会计工作负责人:夏秀华会计机构负责人:袁红云母公司资产负债表
2023年12月31日
编制单位:浙江大自然户外用品股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动资产:
货币资金262801151.01400800735.15
交易性金融资产592412461.40485034825.51衍生金融资产
应收票据2850000.002375000.00
应收账款1105867547.87127416877.04应收款项融资
预付款项10636482.965391353.08
其他应收款266471967.329069783.02
其中:应收利息应收股利
存货187818135.92248465085.87合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1211817.81194526.16
流动资产合计1230069564.291278748185.83
非流动资产:
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3197398433.50180150808.50其他权益工具投资
76/2182023年年度报告
其他非流动金融资产6309675.077400445.08投资性房地产
固定资产341314346.28262306234.08
在建工程140782081.8874132047.50生产性生物资产油气资产
使用权资产199019.47407135.29
无形资产122174455.43123409329.96开发支出商誉
长期待摊费用342154.97343605.41
递延所得税资产6347210.691015559.65
其他非流动资产8815150.8713089506.95
非流动资产合计823682528.16662254672.42
资产总计2053752092.451941002858.25
流动负债:
短期借款
交易性金融负债1169119.656975790.51衍生金融负债
应付票据59778611.1532317744.62
应付账款69703157.3571746089.17预收款项
合同负债13455728.379484210.65
应付职工薪酬18983902.4023472483.98
应交税费6509752.324236279.00
其他应付款5850341.045368443.01
其中:应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债80317.95203127.45
其他流动负债3255678.102638152.70
流动负债合计178786608.33156442321.09
非流动负债:
长期借款应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债128489.68208538.08长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益7154752.047646398.64递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计7283241.727854936.72
负债合计186069850.05164297257.81
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)141573040.00101123600.00
77/2182023年年度报告
其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积882425330.81922874770.81
减:库存股27955904.20其他综合收益专项储备
盈余公积77876910.4863758936.66
未分配利润793762865.31688948292.97所有者权益(或股东权
1867682242.401776705600.44
益)合计负债和所有者权益
2053752092.451941002858.25(或股东权益)总计
公司负责人:夏永辉主管会计工作负责人:夏秀华会计机构负责人:袁红云合并利润表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度
一、营业总收入823315739.10945801135.01
其中:营业收入61823315739.10945801135.01利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本658309206.81690948718.98
其中:营业成本61544723493.75599548138.55利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加628674422.149623871.88
销售费用6319823790.2913927978.50
管理费用6458780718.2049740790.51
研发费用6535681825.9934483156.74
财务费用66-9375043.56-16375217.20
其中:利息费用1213590.64283820.71
利息收入8481777.893275178.28
加:其他收益673628300.591208585.08投资收益(损失以“-”号68
6745894.228104731.40
填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
78/2182023年年度报告汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以69“-”号填列)公允价值变动收益(损失以70-11791707.56-6249626.50“-”号填列)信用减值损失(损失以71-12131382.12330224.23“-”号填列)资产减值损失(损失以72-4034459.52-18659239.86“-”号填列)资产处置收益(损失以73
101283.2088270.40“-”号填列)三、营业利润(亏损以“-”号填
147524461.10239675360.78
列)
加:营业外收入742158847.6412025095.98
减:营业外支出751661396.315401120.92四、利润总额(亏损总额以“-”
148021912.43246299335.84号填列)
减:所得税费用7619839840.3237507003.45五、净利润(净亏损以“-”号填
128182072.11208792332.39
列)
(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以
128182072.11208792332.39“-”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
130681179.01212972056.13(净亏损以“-”号填列)2.少数股东损益(净亏损以-2499106.90-4179723.74“-”号填列)
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他
综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综
合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
79/2182023年年度报告
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额128182072.11208792332.39
(一)归属于母公司所有者的综
130681179.01212972056.13
合收益总额
(二)归属于少数股东的综合收
-2499106.90-4179723.74益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.921.50
(二)稀释每股收益(元/股)0.921.50
公司负责人:夏永辉主管会计工作负责人:夏秀华会计机构负责人:袁红云母公司利润表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度
一、营业收入4723291469.09924476522.00
减:营业成本4453956453.45581029308.13
税金及附加7671189.968780945.92
销售费用18196090.2513602390.56
管理费用41304776.2737976634.10
研发费用36870816.8335672147.58
财务费用-12530713.77-15194314.70
其中:利息费用587910.1624861.91
利息收入9916687.963203482.20
加:其他收益3626321.321206704.77投资收益(损失以“-”号5
6714981.847544317.80
填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以-11791707.56-6249626.50“-”号填列)信用减值损失(损失以-13046616.56189469.23“-”号填列)
80/2182023年年度报告资产减值损失(损失以-3962789.69-1775321.31“-”号填列)资产处置收益(损失以
246193.5588270.40“-”号填列)二、营业利润(亏损以“-”号填
159609239.00263613224.80
列)
加:营业外收入1880213.3811832484.68
减:营业外支出770260.795357500.64三、利润总额(亏损总额以“-”
160719191.59270088208.84号填列)
减:所得税费用19539453.4335534713.09四、净利润(净亏损以“-”号填
141179738.16234553495.75
列)
(一)持续经营净利润(净亏损
141179738.16234553495.75以“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额141179738.16234553495.75
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)1.001.66
(二)稀释每股收益(元/股)1.001.66
公司负责人:夏永辉主管会计工作负责人:夏秀华会计机构负责人:袁红云合并现金流量表
81/2182023年年度报告
2023年1—12月
单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的
819313988.73977942358.73
现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还30344595.2842832394.37收到其他与经营活动有关的
7815929455.8026423287.87
现金
经营活动现金流入小计865588039.811047198040.97
购买商品、接受劳务支付的
376614565.76575026567.65
现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的
160669117.75143629682.05
现金
支付的各项税费35093021.8857431229.74支付其他与经营活动有关的
7853504510.7843387670.13
现金
经营活动现金流出小计625881216.17819475149.57经营活动产生的现金流
239706823.64227722891.40
量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金831549695.551281355131.40
取得投资收益收到的现金187200.00249600.00
处置固定资产、无形资产和
3191104.39267574.91
其他长期资产收回的现金净额
82/2182023年年度报告
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的
784750.641804589.83
现金
投资活动现金流入小计834932750.581283676896.14
购建固定资产、无形资产和
180693268.49152354786.65
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金828876245.631526149000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位
15890340.68
支付的现金净额支付其他与投资活动有关的
78600000.000.15
现金
投资活动现金流出小计1026059854.801678503786.80投资活动产生的现金流
-191127104.22-394826890.66量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金6406517.402674520.00
其中:子公司吸收少数股东
6406517.402674520.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金50000000.00收到其他与筹资活动有关的
782050000.00
现金
筹资活动现金流入小计58456517.402674520.00
偿还债务支付的现金50000000.00
分配股利、利润或偿付利息
22818960.0645505620.00
支付的现金
其中:子公司支付给少数股
东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的
7831085213.39987553.90
现金
筹资活动现金流出小计103904173.4546493173.90筹资活动产生的现金流
-45447656.05-43818653.90量净额
四、汇率变动对现金及现金等
671759.939512387.89
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
3803823.30-201410265.27
额
加:期初现金及现金等价物
337125972.36538536237.63
余额
六、期末现金及现金等价物余
340929795.66337125972.36
额
公司负责人:夏永辉主管会计工作负责人:夏秀华会计机构负责人:袁红云母公司现金流量表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币
83/2182023年年度报告
项目附注2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的
761554142.67956510323.81
现金
收到的税费返还28720178.1441785641.36收到其他与经营活动有关的
16086737.5724857627.38
现金
经营活动现金流入小计806361058.381023153592.55
购买商品、接受劳务支付的
343523990.64570358815.08
现金支付给职工及为职工支付的
135384008.01128107001.11
现金
支付的各项税费31184761.3154593359.86支付其他与经营活动有关的
46941159.3340153374.20
现金
经营活动现金流出小计557033919.29793212550.25经营活动产生的现金流量净
249327139.09229941042.30
额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金759700116.501207294717.80
取得投资收益收到的现金187200.00249600.00
处置固定资产、无形资产和
1309937.15267574.91
其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的
424525.52
现金
投资活动现金流入小计761621779.171207811892.71
购建固定资产、无形资产和
146750194.21153928017.98
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金767057578.961460149000.00取得子公司及其他营业单位
17247625.007826700.00
支付的现金净额支付其他与投资活动有关的
54654890.002501610.00
现金
投资活动现金流出小计985710288.171624405327.98投资活动产生的现金流
-224088509.00-416593435.27量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金50000000.00收到其他与筹资活动有关的
4897647.60
现金
筹资活动现金流入小计50000000.004897647.60
偿还债务支付的现金50000000.00
分配股利、利润或偿付利息
22818960.0645505620.00
支付的现金支付其他与筹资活动有关的
28174904.20219000.00
现金
84/2182023年年度报告
筹资活动现金流出小计100993864.2645724620.00筹资活动产生的现金流
-50993864.26-40826972.40量净额
四、汇率变动对现金及现金等
1275565.057991054.79
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-24479669.12-219488310.58额
加:期初现金及现金等价物
286653853.30506142163.88
余额
六、期末现金及现金等价物余
262174184.18286653853.30
额
公司负责人:夏永辉主管会计工作负责人:夏秀华会计机构负责人:袁红云
85/2182023年年度报告
合并所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币
2023年度
归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东权所有者权益合
实收资本(或综项风其益计
优永资本公积减:库存股盈余公积未分配利润小计
股本)其合储险他先续他收备准股债益备
一、101123600.951836267.63758936.670296686.1787015489-1785510391
上年00216603.901505098.3.51年末9余额
加:
会计政策变更前期差错更正其他
二、101123600.951836267.63758936.670296686.1787015489-1785510391
本年00216603.901505098.3.51期初9余额
三、40449440.0-27955904.14117973.94316013.180478082.8114776843.95254926.13
本期040449440.02082932增减0变动金额
86/2182023年年度报告
(减少以“-”号填
列)
(一130681179.130681179.0-128182072.1)综0112499106.91合收0益总额
(二27955904.-6406517.4-)所2027955904.20021549386.80有者投入和减少资本
1.所27955904.-6406517.4-
有者2027955904.20021549386.80投入的普通股
2.其
他权益工具持有者投入资本
3.股
份支付计入所有者权益
87/2182023年年度报告
的金额
4.其
他
(三14117973.---)利8236365165.822247192.0022247192.00润分2配
1.提14117973.-
取盈8214117973.8余公2积
2.提
取一般风险准备
3.对---
所有22247192.022247192.0022247192.00者0
(或股
东)的分配
4.其
他
(四40449440.0-)所040449440.0有者0权益内部结转
1.资40449440.0-
本公040449440.0积转0增资
88/2182023年年度报告
本
(或股
本)
2.盈
余公积转增资本
(或股
本)
3.盈
余公积弥补亏损
4.设
定受益计划变动额结转留存收益
5.其
他综合收益结转留存收益
6.其
他
(五)专
89/2182023年年度报告
项储备
1.本
期提取
2.本
期使用
(六10869432.10869432.82)其82他
四、141573040.911386827.27955904.77876910.764612699.186749357213271744.1880765317
本期0021204822.7193.64期末余额
2022年度
归属于母公司所有者权益其他权益工其一减项目具他专般少数股东权
:所有者权益合计
实收资本(或综项风其益优永资本公积库盈余公积未分配利润小计
股本)其合储险他先续存他收备准股债股益备
一、上
101123600.0951836267.263758936.6502830249.91619549053.1619549159.
年年末105.35
01607712
余额
加:会计政策变更前期差错更正
90/2182023年年度报告
其他
二、本
101123600.0951836267.263758936.6502830249.91619549053.1619549159.
年期初105.35
01607712
余额
三、本期增减变动金
-
额(减167466436.1
167466436.131505203.7165961232.39
少以3
4
“-”号填
列)
(一)-
212972056.1
综合收212972056.134179723.7208792332.39
3
益总额4
(二)所有者
2674520.0
投入和2674520.00
0
减少资本
1.所
有者投2674520.0
2674520.00
入的普0通股
2.其
他权益工具持有者投入资本
3.股
份支付计入所有者权益的金额
91/2182023年年度报告
4.其
他
(三)
-
利润分-45505620.00-45505620.00
45505620.00
配
1.提
取盈余公积
2.提
取一般风险准备
3.对
所有者
-
(或股-45505620.00-45505620.00
45505620.00
东)的分配
4.其
他
(四)所有者权益内部结转
1.资
本公积转增资
本(或股本)
2.盈
余公积转增资
本(或股本)
3.盈
余公积弥补亏损
92/2182023年年度报告
4.设
定受益计划变动额结转留存收益
5.其
他综合收益结转留存收益
6.其
他
(五)专项储备
1.本
期提取
2.本
期使用
(六)其他
四、本-
101123600.0951836267.263758936.6670296686.01787015489.1785510391.
期期末1505098.3
01639051
余额9
公司负责人:夏永辉主管会计工作负责人:夏秀华会计机构负责人:袁红云母公司所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币
2023年度
项目实收资本其他权益工具减:库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积
(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计
93/2182023年年度报告
一、上年年末余额101123692287476375896889481776705
00.0070.8136.66292.97600.44
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额101123692287476375896889481776705
00.0070.8136.66292.97600.44三、本期增减变动金额(减-
404494427955901411791048149097664少以“-”号填列)4044944
0.004.2073.82572.341.96
0.00
(一)综合收益总额1411791411797
738.1638.16
(二)所有者投入和减少资-
2795590
本2795590
4.20
4.20
1.所有者投入的普通股-
2795590
2795590
4.20
4.20
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配--
141179
3636512224719
73.82
65.822.00
1.提取盈余公积-
141179
141179
73.82
73.82
2.对所有者(或股东)的--
分配2224712224719
92.002.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转-
4044944
4044944
0.00
0.00
94/2182023年年度报告1.资本公积转增资本(或-
4044944
股本)4044944
0.00
0.002.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1415730882425327955907787697937621867682
40.0030.814.2010.48865.31242.40
2022年度
项目实收资本其他权益工具减:库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积
(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计
一、上年年末余额101123692287476375894999001587657
00.0070.8136.66417.22724.69
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额101123692287476375894999001587657
00.0070.8136.66417.22724.69三、本期增减变动金额(减1890471890478少以“-”号填列)875.7575.75
(一)综合收益总额2345532345534
495.7595.75
(二)所有者投入和减少资本
95/2182023年年度报告
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配--
4550564550562
20.000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的--
分配4550564550562
20.000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额101123692287476375896889481776705
00.0070.8136.66292.97600.44
公司负责人:夏永辉主管会计工作负责人:夏秀华会计机构负责人:袁红云
96/2182023年年度报告
三、公司基本情况
1.公司概况
√适用□不适用
浙江大自然户外用品股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是在原浙江大自然旅游用品有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司,由上海扬大投资有限公司(更名后:上海扬大企业管理有限公司)、天台瑞聚股权投资中心(有限合伙)、上海九麟投资有限公司、上
海雨帆投资有限公司作为发起人,注册资本为5080万元(每股面值人民币1元)。公司于
2018年6月8日在台州市市场监督管理局办妥变更登记。公司的统一社会信用代码为:
91331023724526593X。
公司2021年4月9日经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1200号文件核准首次公开
发行人民币普通股2528.09万股,于2021年5月6日在上海证券交易所上市,注册资本
10112.36万元,并于2021年7月20日完成工商变更登记。公司所属行业为纺织制造业。
截至2023年12月31日止,公司累计发行股本总数141573040股,注册资本141573040股,公司注册地以及总部地址为浙江省台州市天台县平桥镇下曹村。
本公司实际从事的主要经营活动为:充气床垫、户外箱包、头枕坐垫及其他户外用品的设
计、研发、生产和销售。
公司实际控制人为夏永辉和陈甜敏。
本财务报表业经公司董事会于2024年3月23日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2.持续经营
√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用□不适用
公司在编制和披露本财务报表时遵循重要性原则,并根据实际情况从性质和金额两方面判断披露事项的重要性。
具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、34收入”。
97/2182023年年度报告
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2.会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3.营业周期
√适用□不适用本公司营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。公司境外子公司越南大自然户外用品有限责任公司、香港瑞骋贸易有限公司、柬埔寨美御塑胶科技有限公司、柬埔寨大自然户外用品有限公司对其所从事的
活动不拥有自主性,该境外经营所从事的活动是视同企业经营活动的延伸,构成企业经营活动的组成部分,以人民币为记账本位币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
√适用□不适用项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥1000万元
重要的在建工程单项建造项目金额≥1000万元
重要的承诺事项公司将抵押、质押、保证等担保事项认定为重要
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债
务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
1)控制的判断标准
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合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2)合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并
资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对
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价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
8.合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
9.现金及现金等价物的确定标准现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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10.外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
(1)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
11.金融工具
√适用□不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1)金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-业务模式是以收取合同现金流量为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债:
(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
(2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融
负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件,本公司无指定的该类金融负债。
2)金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收
款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他
权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3)金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
-收取金融资产现金流量的合同权利终止;
-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
-金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的,则终止确认原金融资产,同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形
103/2182023年年度报告式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情
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况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6)金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具),在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本公司在单项基础上
105/2182023年年度报告
对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外,本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合,在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下:
项目组合类别确定依据
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约应收票据、应收款项融资票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
1年以内5.00%
1-2年10.00%
应收账款、其他应收款账龄组合
2-3年30.00%
3年以上100.00%
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
12.应收票据
√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11(6)金融工具减值的测试方法及会计处理方法。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用√不适用
13.应收账款
√适用□不适用
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应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11(6)金融工具减值的测试方法及会计处理方法。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用√不适用
14.应收款项融资
√适用□不适用应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司应收款项融资为银行承兑汇票,承兑人为信用风险较小的银行,不计提坏账准备。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用√不适用
15.其他应收款
√适用□不适用其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11(6)金融工具减值的测试方法及会计处理方法。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
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□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用√不适用
16.存货
√适用□不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用□不适用
1)存货的分类和成本
存货分类为:原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2)发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4)低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用□不适用
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
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□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用√不适用
17.合同资产
√适用□不适用合同资产的确认方法及标准
√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用□不适用
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11(6)金融工具减值的测试方法及会计处理方法。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用√不适用
18.持有待售的非流动资产或处置组
√适用□不适用
主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用□不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬
109/2182023年年度报告形成的资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
终止经营的认定标准和列报方法
√适用□不适用
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
19.长期股权投资
√适用□不适用
1)共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2)初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存
110/2182023年年度报告收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3)后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
111/2182023年年度报告
计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期
权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按
相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按
比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
20.投资性房地产
不适用
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21.固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用□不适用
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法8-205.00%11.88%-4.75%
机器设备年限平均法5-105.00%19.00%-9.50%
运输设备年限平均法4-55.00%23.75%-19.00%
电子及其他设备年限平均法3-55.00%31.67%-19.00%
22.在建工程
√适用□不适用
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下:
类别转为固定资产的标准和时点
(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工;(2)建设工程达到预定可使用状态但
房屋及建筑物尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕;(2)设备经过调试可在一段时间内保持待安装调整设备
正常稳定运行;(3)设备达到预定可使用状态。
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23.借款费用
√适用□不适用
1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2)借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
24.生物资产
□适用√不适用
25.油气资产
□适用√不适用
26.无形资产
(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用□不适用
1)无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命的确定依据土地使用权50年直线法土地使用权证
软件3-10年直线法预计受益期限专利权10年直线法预计受益期限
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3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本报告期公司无使用寿命不确定的无形资产。
(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用□不适用
1)研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出,并按以下方式进行归集:
从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬;耗用材料主要指用于研发活动的材料领用与使用;折旧摊销主要指资产所属及使用部门为研发部门的资产折旧与摊销费用。
2)划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
3)开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
116/2182023年年度报告
27.长期资产减值
√适用□不适用
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等
长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
28.长期待摊费用
√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(1)摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(2)摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
29.合同负债
√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
30.职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益
计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资
产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
□适用√不适用
31.预计负债
√适用□不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
118/2182023年年度报告
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
*或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
32.股份支付
√适用□不适用本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
33.优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
34.收入
(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用□不适用
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交
119/2182023年年度报告易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
本公司收入主要来源于商品销售业务,公司与客户之间的销售商品合同的履约义务属于在某一时点履行履约义务,具体方法如下:
(1)内销业务:根据销售合同约定的交货方式公司将货物发给客户,经客户签收后确认收入。
(2)外销业务:公司在产品报关出口并取得报关核准及单据后确认销售收入。
(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用√不适用
35.合同成本
√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
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*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于
合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
(1)、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
(2)、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36.政府补助
√适用□不适用
1)、类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2)、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。
与资产相关的政府补助,在实际收到款项时,按照到账的实际金额计量,确认资产(银行存款)和递延收益,自资产可供使用时起,按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置(出售、转让、报废等),尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当期的收益,不再予以递延。
与收益相关的政府补助,对于按照固定的定额标准取得的政府补助,按照应收金额计量,确认为营业外收入,否则在实际收到的时候计入营业外收入。
3)、会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
37.递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
121/2182023年年度报告
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
*商誉的初始确认;
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损),且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
38.租赁
√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用□不适用租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
(1)使用权资产
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
租赁负债的初始计量金额;
122/2182023年年度报告
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
本公司发生的初始直接费用;
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、(十八)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
(2)租赁负债
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
取决于指数或比率的可变租赁付款额;
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额
的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的,将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
123/2182023年年度报告
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用□不适用
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、(九)金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
*假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
*假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五、11金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
39.其他重要的会计政策和会计估计
□适用√不适用
40.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用□不适用
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执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号,以下简称“解释第16号”),其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。
解释第16号规定,对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易),不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定,企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定,分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易,以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,企业应当按照该规定进行调整。
本公司自2023年1月1日起执行该规定,执行该规定对本公司财务状况和经营成果未产生重大影响。
(2).重要会计估计变更
□适用√不适用
(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用√不适用
41.其他
□适用√不适用
六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
□适用□不适用
税种计税依据税率(%)按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
增值税税额,在扣除当期允许抵扣的13、9(注1)进项税额后,差额部分为应交增值税按免抵税额与实际缴纳的增值城市维护建设税5税计缴
企业所得税按应纳税所得额计缴25、20、15、16.5按免抵税额与实际缴纳的增值教育费附加3税计缴
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按免抵税额与实际缴纳的增值地方教育费附加2税计缴
注1:公司及子公司上海众大户外用品有限公司出口货物增值税实行“免、抵、退”政策,退税率为0%至13%;租赁收入按照增值税税率9%计缴;子公司越南大自然户外用品有限责任公
司、柬埔寨美御塑胶科技有限公司、柬埔寨大自然户外用品有限公司按照接受服务或者采购金额区分类别按当地适用税率缴纳增值税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明√适用□不适用
纳税主体名称所得税税率(%)浙江大自然户外用品股份有限公司15浙江瑞辉纺织面料科技有限公司20上海众大户外用品有限公司25上海大自然旅游用品有限公司20越南大自然户外用品有限责任公司适用当地税率上海瑞晔科技有限公司20
香港瑞骋贸易有限公司16.5柬埔寨美御塑胶科技有限公司适用当地税率惠州佳优塑胶制品有限公司20柬埔寨大自然户外用品有限公司适用当地税率
2.税收优惠
√适用□不适用(1)、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2023年1月17日下发的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》,公司通过了高新技术企业复审重新认定,取得高新技术企业证书编号为 GR202233001425,有效期为 3年。根据《企业所得税法》及相关规定,2022年度、2023年度、2024年度按15%税率计缴。
(2)、根据财税〔2019〕13号《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》规定,对同时符合
年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个
条件的小型微利企业,年应纳税所得额低于100万元(含100万元)部分,其所得减按25%计入应纳税所得额,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额。
根据税务总局公告《国家税务总局关于实施小型微利企业和个体工商户所得税优惠政策的公
告》(2021年第12号),对小微型企业年应纳税所得额不超过100万的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,在上述优惠政策的基础上再减半征收企业所得税;根据税务总局公告《国家税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第13号),对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月
1日至2024年12月31日,在上述优惠政策的基础上再减半征收企业所得税。子公司浙江瑞辉
纺织面料科技有限公司、上海大自然旅游用品有限公司、上海瑞晔科技有限公司、惠州佳优塑胶
制品有限公司2023年度应纳税所得额低于300万元,适用前述政策缴纳企业所得税。
(3)、根据香港税收条例相关规定,香港瑞骋贸易有限公司应纳税所得额不超过200万港币
(含)部分利得税按8.25%的税率计缴,超过200万港币部分利得税按16.5%的税率计缴。
(4)、根据越南税收优惠政策,越南大自然户外用品有限责任公司自开始盈利年度或成立第四年(孰早)起,所得税享受第1-2年100%免税,第3-6年50%免税政策。子公司越南大自然户外
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用品有限责任公司于2020年5月7日设立,2023年度尚未盈利,无需缴纳企业所得税,尚未开始享受该优惠政策。
3.其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
库存现金54331.6133691.25
银行存款318514611.25447328123.17
其他货币资金22987819.633911041.68
合计341556762.49451272856.10
其中:存放在境外
22167977.642611282.86
的款项总额其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,因资金集中管理支取受限,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:
项目期末余额上年年末余额
结构性存款已申购待划转资金110000000.00
银行承兑汇票保证金485800.163615437.41
衍生工具合约保证金1.89
合计485800.16113615439.30
2、交易性金融资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计/
592412461.40495034825.51
入当期损益的金融资产
其中:
其他(理财产品)592412461.40495034825.51/
合计592412461.40495034825.51/
其他说明:
□适用√不适用
127/2182023年年度报告
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
(1).应收票据分类列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
银行承兑票据3000000.002500000.00
减:应收票据坏账准备150000.00125000.00
合计2850000.002375000.00
(2).期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据3000000.00
合计3000000.00
(4).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
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(5).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动银行承兑汇
125000.0025000.00150000.00
票
合计125000.0025000.00150000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(6).本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用
其中重要的应收票据核销情况:
□适用√不适用
应收票据核销说明:
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
5、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内142347781.87138056456.86
1年以内小计142347781.87138056456.86
1至2年11285784.32790846.03
2至3年357499.13253631.96
3年以上6275836.696120884.00
减:坏账准备24473536.4813178881.04
合计135793365.53132042937.81
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
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单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类比比提账面提账面别例例金额金额比价值金额金额比价值
(%(%例例
))
(%)(%)按单项计
1557649.155761004624653.46246100
提
47.5472447.54.006.301856.30.00
坏账准备
其中:
按组合计9096
144690889706.1135793140597855426.0132042
提.2.8
454.4788.945365.53162.5524.748937.81
坏82账准备
其中:
账龄分9096
144690889706.1135793140597855426.0132042
析.2.8
454.4788.945365.53162.5524.748937.81
法82组合
合160266/24473/135793145221/13178/132042
计902.01536.48365.53818.85881.04937.81
按单项计提坏账准备:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
应收客户六621000.00621000.00100.00预计难以收回
130/2182023年年度报告
应收客户三4071547.034071547.03100.00预计难以收回
应收客户四10883900.5110883900.51100.00预计难以收回
合计15576447.5415576447.54100.00/
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:账龄分析法组合
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内141368340.527068417.025.00
1至2年1381325.16138132.5210.00
2至3年357499.13107249.7430.00
3年以上1583289.661583289.66100.00
合计144690454.478897088.94
按组合计提坏账准备的说明:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额收回类别期初余额期末余额计提或转销或核销其他变动转回按单项
4624656.3010951791.2415576447.54
计提按组合
8554224.74342252.33101772.02102383.898897088.94
计提
合计13178881.0411294043.57101772.02102383.8924473536.48
131/2182023年年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目核销金额
实际核销的应收账款101772.02其中重要的应收账款核销情况
□适用√不适用
应收账款核销说明:
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例
(%)应收客户
33569220.0033569220.0020.951678461.01
一应收客户
17968446.7217968446.7211.21898422.34
二应收客户
15244294.9515244294.959.514630184.42
三应收客户
10883900.5110883900.516.7910883900.51
四应收客户
8439157.808439157.805.27421957.89
五
合计86105019.9886105019.9853.7318512926.17
其他说明:
□适用√不适用
6、合同资产
(1).合同资产情况
□适用√不适用
132/2182023年年度报告
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(4).本期合同资产计提坏账准备情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(5).本期实际核销的合同资产情况
□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况
□适用√不适用
合同资产核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
133/2182023年年度报告
7、应收款项融资
(1).应收款项融资分类列示
□适用√不适用
(2).期末公司已质押的应收款项融资
□适用√不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用√不适用
(4).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(6).本期实际核销的应收款项融资情况
□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况
□适用√不适用
134/2182023年年度报告
核销说明:
□适用√不适用
(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用√不适用
(8).其他说明:
□适用√不适用
8、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内11469534.19100.006340249.63100.00
合计11469534.19100.006340249.63100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
预付供应商一1500000.0013.08
预付供应商二1282755.8311.18
预付供应商三998647.068.71
预付供应商四678382.575.91
预付供应商五613174.045.35
合计5072959.5044.23其他说明
□适用√不适用
9、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
其他应收款9842948.803424315.06
合计9842948.803424315.06
135/2182023年年度报告
其他说明:
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
无
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用√不适用
136/2182023年年度报告
其中重要的应收利息核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
137/2182023年年度报告
无
(6).本期实际核销的应收股利情况
□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内9400342.963599657.86
1年以内小计9400342.963599657.86
1至2年1014025.565155.66
2至3年
3年以上27000.0027000.00
减:坏账准备598419.72207498.46
合计9842948.803424315.06
(2).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
往来、暂借款820828.6810192.45
保证金6411743.091043081.05
备用金36363.71
应收出口退税3172433.042578540.02
合计10441368.523631813.52
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
138/2182023年年度报告
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失
用减值)用减值)
2023年1月1日余
207498.46207498.46
额
2023年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提812338.55812338.55本期转回本期转销
本期核销429586.15429586.15
其他变动8168.868168.86
2023年12月31日
598419.72598419.72
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回按单项计提
按组合计提207498.46812338.55429586.158168.86598419.72
合计207498.46812338.55429586.158168.86598419.72
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用其他说明无
139/2182023年年度报告
(5).本期实际核销的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目核销金额
实际核销的其他应收款429586.15
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用√不适用
其他应收款核销说明:
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄质期末余额
数的比例(%)其他应收客
4385600.0042.00保证金1年以内219280.00
户一其他应收客应收出口
2464332.6623.601年以内123216.63
户二退税其他应收客1年以内
户三16069.91
963745.829.23保证金元;1-2年95571.09
947675.91
元其他应收客应收出口
708100.386.781年以内35405.02
户四退税其他应收客
680400.006.52保证金1年以内34020.00
户五
合计9202178.8688.13//507492.74
(7).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
10、存货
(1).存货分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
140/2182023年年度报告
期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项
备/合同履备/合同履目账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备原
94813353.94151760.103956652103427384
材661592.81529268.21
5271.33.12
料在
32617631.32617631.19831805.19831805.
产
89891212
品库
存75428760.4531553.70897206.1140822841591024.112491259
商599960.8696.90品发
出15145773.15145773.19081796.19081796.商82824343品委托
加2670380.92670380.92961038.02961038.0工6699物资
合2206759005193146.2154827532599135762120293.257793283
计.7880.98.8317.66
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销
原材料529268.367226.3234901.7661592.
218881
库存商品1591023667233726704.1453155
4.96.1413.99
合计2120294034459961605.8519314
3.17.5296.80
本期转回或转销存货跌价准备的原因
141/2182023年年度报告
□适用√不适用按组合计提存货跌价准备
□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用√不适用
(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用√不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
11、持有待售资产
□适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产
□适用√不适用一年内到期的债权投资
□适用√不适用一年内到期的其他债权投资
□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无
13、其他流动资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
未交增值税3853581.581761965.69
待认证进项税1313196.75
142/2182023年年度报告
预缴所得税60558.82
合计5227337.151761965.69其他说明无
14、债权投资
(1).债权投资情况
□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况
□适用√不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
(4).本期实际的核销债权投资情况
□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况
□适用√不适用
债权投资的核销说明:
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
143/2182023年年度报告
15、其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用√不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:
无
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
(4).本期实际核销的其他债权投资情况
□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用√不适用
其他债权投资的核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
16、长期应收款
(1).长期应收款情况
□适用√不适用
(2).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
144/2182023年年度报告
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
无
(5).本期实际核销的长期应收款情况
□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况
□适用√不适用
长期应收款核销说明:
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
145/2182023年年度报告
17、长期股权投资
(1).长期股权投资情况
□适用√不适用
(2).长期股权投资的减值测试情况
□适用√不适用其他说明无
146/2182023年年度报告
18、其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用√不适用
(2).本期存在终止确认的情况说明
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
147/2182023年年度报告
19、其他非流动金融资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:权益工具投资6309675.077400445.08
合计6309675.077400445.08
其他说明:
□适用√不适用
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
(1).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用√不适用
21、固定资产
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
固定资产467568104.03361230229.23固定资产清理
合计467568104.03361230229.23
其他说明:
□适用√不适用固定资产
(1).固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币电子及其他项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计设备
一、账面原值:
1.期初314910030.155195368.2826944.11117669.484050012.
余额9647001457
148/2182023年年度报告
2.本期90488255.853792344.3145911273.
852455.28778217.61
增加金额6005
(123343119.025490424.0
760705.60717481.83669117.57
)购置66
(2
89727550.211056255.8100783806.
)在建工程
6612
转入
(3
19392969.319637042.8
)企业合并134973.45109100.04
87
增加
3.本11100010.011602065.5
160000.0068982.98273072.49
期减少金额85
(1
11100010.011602065.5
)处置或报160000.0068982.98273072.49
85
废
4.期末405238286.197887702.3610416.11622814.618359220.
余额8269302607
二、累计折旧
1.期初58752754.654645974.52253939.7167115.0122819783.
余额4506934
2.本期16537921.617018434.61711494.235473910.8
206060.18
增加金额4990
(116537921.616069533.91705351.634510319.1
197511.86
)计提4910
(2)企业948900.708548.326142.68963591.70合并增加
3.本期
152000.007041015.2163269.23246293.667502578.10
减少金额
(1)处置或报152000.007041015.2163269.23246293.667502578.10废
4.期末75138676.264623394.02396730.8632315.7150791116.
余额8301204
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
(1)计提
3.本期
减少金额
149/2182023年年度报告
(1)处置或报废
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末330099610.133264308.1213686.2990498.5467568104.
账面价值546629403
2.期初256157276.100549393.3950554.0361230229.
573004.94
账面价值3292523
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3).通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(4).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因
户外用品自动化生产基地改89344586.63权证正在办理之中造项目配套厂房
(5).固定资产的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用固定资产清理
□适用√不适用
22、在建工程
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
在建工程143664123.5677591356.38
150/2182023年年度报告
工程物资
合计143664123.5677591356.38
其他说明:
□适用√不适用在建工程
(1).在建工程情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备
户外用品68698142.6768698142.67350687.58350687.58智能化生产基地项目
改性 TPU 27263132.93 27263132.93 949649.57 949649.57面料及户外用品智能化生产基地建设项目
户外用品24489944.0324489944.0360054235.7660054235.76自动化生产基地改造项目
设备安装23212903.9323212903.9316236783.4716236783.47调试工程
合计143664123.56143664123.5677591356.3877591356.38
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
151/2182023年年度报告
工其程中本累利
本:期计息期本利投资项其工期息资预本期转入入本目期初本期增加金他期末程利资金算固定资产占化名余额额减余额进息本来数金额预累称少度资化源算计金本率比金
额化(%例额
金)
(%额
)户外用品募自集动资金化建
600542353780294893445824489944、生设
5.76.906.63.03自
产中筹基资地金改造项目
152/2182023年年度报告
改性
TP
U面料及募户集外资用金建
品949649.526696446382963.627263132、设
智7.993.93自中能筹资化金生产基地建设项目户外用品智能自化建筹
350687.56834745568698142
生设资
8.09.67
产中金基地建设项目合613545714882419897275512045121
////
计2.916.980.269.63
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用
153/2182023年年度报告
(4).在建工程的减值测试情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用工程物资
(1).工程物资情况
□适用√不适用
23、生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用√不适用
(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
24、油气资产
(1)油气资产情况
□适用√不适用
(2)油气资产的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明:
无
25、使用权资产
(1)使用权资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
154/2182023年年度报告
项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额8343466.808343466.80
2.本期增加金额26127572.2526127572.25
新增租赁26127572.2526127572.25
3.本期减少金额
4.期末余额34471039.0534471039.05
二、累计折旧
1.期初余额2519967.292519967.29
2.本期增加金额2763015.512763015.51
(1)计提2763015.512763015.51
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额5282982.805282982.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值29188056.2529188056.25
2.期初账面价值5823499.515823499.51
(2)使用权资产的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明:
无
26、无形资产
(1).无形资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币非专利项目土地使用权专利权软件合计技术
一、账面原值
1.期初余
191781083.913647356.70195428440.61
额
155/2182023年年度报告
2.本期增
1055124.434784339.621005978.436845442.48
加金额
(1)购
1055124.431005978.432061102.86
置
(2)内部研发
(3)企
4784339.624784339.62
业合并增加
3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余
192836208.344784339.624653335.13202273883.09
额
二、累计摊销
1.期初余
22091160.491251633.3423342793.83
额
2.本期增
4092448.73518303.49686637.065297389.28
加金额
(1)
4092448.73358825.50686637.065137911.29
计提
(2)
159477.99159477.99
企业合并增加
3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余
26183609.22518303.491938270.4028640183.11
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
(1)计提
3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余
额
四、账面价值
156/2182023年年度报告
1.期末账
166652599.124266036.132715064.73173633699.98
面价值
2.期初账
169689923.422395723.36172085646.78
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0%
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
(3)无形资产的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
27、商誉
(1).商誉账面原值
√适用□不适用
单位:元币种:人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额企业合并期末余额处置项形成的上海众大户外用168291168291
品有限公司57.6357.63
168291168291
合计
57.6357.63
(2).商誉减值准备
√适用□不适用
单位:元币种:人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提处置项
上海众大户外用16829157.6316829157.63品有限公司
合计16829157.6316829157.63
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用□不适用所属资产组或组合所属经营分部及依名称是否与以前年度保持一致的构成及依据据
157/2182023年年度报告
与为并购上海众大户外用品有限公司所形成的商誉相关
的资产组,即为上上海众大户外用品有海众大户外用品有是限公司限公司在2023年
12月31日的组成
资产组的各项资产及负债。
资产组或资产组组合发生变化
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用√不适用
(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
28、长期待摊费用
□适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加金本期摊销金其他减少金额期末余额额额装修改造工
1326767.39206061.95416722.621116106.72
程
158/2182023年年度报告
其他摊销费
90802.1586757.334044.82
用
合计1417569.54206061.95503479.951120151.54
其他说明:
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
应收款项坏账准备22607890.853370677.0313394811.572093725.33交易性金融资产(负
10804446.531620666.986975790.511046368.58
债)的公允价值变动
递延收益7154752.041073212.81
内部交易未实现利润470501.8419062.04274780.6068695.15
存货跌价准备5121476.97768221.552120293.17323716.45
新租赁准则税会差异208807.6331321.14
合计46367875.866883161.5522765675.853532505.51
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资
33164110.758234056.8434774331.918644688.20
产评估增值交易性金融资产(负6872281.531030842.23债)的公允价值变动
固定资产折旧差异3539174.06530876.114022741.34603411.20
其他非流动金融资产公3189675.07478451.264280445.08642066.76允价值变动
新租赁准则税会差异199019.4729852.92
合计40091979.359273237.1349949799.8610921008.39
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
159/2182023年年度报告
递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负产和负债期初得税资产或负互抵金额债期末余额互抵金额债期初余额
递延所得税资产1039180.295843981.262276320.191256185.32
递延所得税负债1039180.298234056.842276320.198644688.20
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
应收款项坏账准备2614065.35116567.93
存货跌价准备71669.83
新租赁准则税会差异892044.67608534.11
合计3577779.85725102.04
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
30、其他非流动资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额减值账面余额减项目准备值账面价值账面价值准备
预付工程10479901.8310479901.837740200.997740200.99设备款
预付土地3589800.003589800.00款
预付购房5775000.005775000.00款
合计14069701.8314069701.8313515200.9913515200.99
31、所有权或使用权受限资产
□适用□不适用
单位:元币种:人民币项期末期初
160/2182023年年度报告
目账面余额账面价值受受账面余额账面价值受受限限限限情况类情类型况型银行承兑汇票保证
银金、行衍生承工具货兑合约币其其
485800.16485800.16汇113615439.30113615439.30保证
资他他
票金、金保结构证性存金款已申购待划转资金已背书或已背贴书或现应贴现且收其其且未
3000000.002850000.00未2500000.002375000.00
票他他终止终据确认止的票确据认的票据存货固定资产无形
161/2182023年年度报告
资产
合////
3485800.163335800.16116115439.30115990439.30
计
32、短期借款
(1).短期借款分类
□适用√不适用
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
33、交易性金融负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币指定的理由和依项目期初余额期末余额据
交易性金融负债6975790.511169119.65/
其中:
衍生金融负债-远期外汇合/
6975790.511169119.65
约
合计6975790.511169119.65/
其他说明:
□适用√不适用
34、衍生金融负债
□适用√不适用
35、应付票据
(1).应付票据列示
√适用□不适用
162/2182023年年度报告
单位:元币种:人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票
银行承兑汇票59778611.1532317744.62
合计59778611.1532317744.62
36、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
货款89249096.5159638043.33
设备工程款18273085.3024193316.46
合计107522181.8183831359.79
(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
37、预收款项
(1).预收账款项列示
□适用√不适用
(2).账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
38、合同负债
(1).合同负债情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
预收产品销售款16567631.1513949510.66
合计16567631.1513949510.66
163/2182023年年度报告
(2).账龄超过1年的重要合同负债
□适用√不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
39、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬24539943.8143829399.147233609.21135733.9
049381
二、离职后福利-设定提11047066.611047177.3
802496.96802386.24
存计划57
三、辞退福利2388331.002388331.00
四、一年内到期的其他福利
25342440.7157264797.160669117.21938120.1
合计
614755
(2).短期薪酬列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和23391662.9126163303.129430859.20124107.0补贴083667
二、职工福利费4825778.944825778.94
三、社会保险费699900.696724138.716864332.77559706.63
其中:医疗保险费580582.886044260.626181897.43442946.07
工伤保险费113388.79633175.43634671.24111892.98
生育保险费5929.0246702.6647764.104867.58
四、住房公积金3657627.003654087.003540.00
五、工会经费和职工教育
448380.212458551.012458551.01448380.21
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
164/2182023年年度报告
24539943.8143829399.147233609.21135733.9
合计
049381
(3).设定提存计划列示
□适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险10558707.2
774090.2210558718.55774078.93
6
2、失业保险费28406.74488359.39488458.8228307.31
3、企业年金缴费
11047066.6
合计802496.9611047177.37802386.24
5
其他说明:
□适用√不适用
40、应交税费
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
增值税163061.08391488.78
企业所得税2604253.862547708.93
个人所得税250772.73118258.98
城市维护建设税154947.15166706.84
房产税2613934.522466617.60教育费附加(含地方教育费
154947.14143410.61
附加)
印花税62798.6870348.83
土地使用税857787.25458452.73
环保税2118.092912.07
其他7082.70
合计6871703.206365905.37
41、其他应付款
(1).项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款12696416.2410706619.67
165/2182023年年度报告
合计12696416.2410706619.67
其他说明:
□适用√不适用
(2).应付利息分类列示
□适用√不适用
逾期的重要应付利息:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
(3).应付股利分类列示
□适用√不适用
(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
往来、代垫款8898845.346818772.56
保证金3793760.543864910.00
其他3810.3622937.11
合计12696416.2410706619.67账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
42、持有待售负债
□适用√不适用
43、1年内到期的非流动负债
√适用□不适用
166/2182023年年度报告
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
1年内到期的租赁负债4360189.471825874.52
合计4360189.471825874.52
44、其他流动负债
其他流动负债情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
未终止确认的票据3000000.002500000.00
待转销项税额263348.94138152.70
合计3263348.942638152.70
167/2182023年年度报告
短期应付债券的增减变动:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
168/2182023年年度报告
45、长期借款
(1).长期借款分类
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
46、应付债券
(1).应付债券
□适用√不适用
169/2182023年年度报告
(2).应付债券的具体情况:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用√不适用
(3).可转换公司债券的说明
□适用√不适用转股权会计处理及判断依据
□适用√不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
170/2182023年年度报告
47、租赁负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
租赁付款额30311020.194875967.14
未确认融资费用-4599811.41-265277.80
合计25711208.784610689.34
48、长期应付款
项目列示
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
□适用√不适用专项应付款
(1).按款项性质列示专项应付款
□适用√不适用
49、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
50、预计负债
□适用√不适用
51、递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到与资产相
政府补助7646398.64491646.607154752.04关的政府补助
合计7646398.64491646.607154752.04/
其他说明:
171/2182023年年度报告
√适用□不适用
涉及政府补助的项目:
负债项目上年年末余额本期新增本期计入本期转入其其他变动期末余额补助金额营业外收他收益金额入金额“退二进三”搬迁
7646398.64491646.607154752.04
重置支出补助
合计7646398.64491646.607154752.04
52、其他非流动负债
□适用√不适用
53、股本
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
本次变动增减(+、一)发期初余额行送公积金其期末余额小计新股转股他股股份
101123600.0040449440.0040449440.00141573040.00
总数
其他说明:
本期增减变动情况、变动原因说明:
根据公司2023年5月25日股东大会决议,以2022年12月31日总股本101123600股为基数,向全体股东以资本公积转增股本,每10股转增4股,增加股份总额40449440股,每股面值1元,,共计增加股本40449440.00元。上述事项业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的信会师报字[2023]第 ZF10976号验资报告审验。
54、其他权益工具
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
172/2182023年年度报告
55、资本公积
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股
951836267.2140449440.00911386827.21本溢价)
合计951836267.2140449440.00911386827.21
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
公司以资本公积转增股本,减少资本公积40449440.00元,详见本附注“七、53.股本”。
56、库存股
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股份回购27955904.2027955904.20
合计27955904.2027955904.20
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
2023年9月12日,公司召开第二届董事会第十三次会议,审议通过《关于以集中竞价交易方式回购股份的议案》,同意公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司股份,用于后续员工持股计划或者股权激励。本期公司回购股份数量1177560股,回购总成本为人民币
27955904.20元(不含交易费用),增加库存股金额27955904.20元。
57、其他综合收益
□适用√不适用
58、专项储备
□适用√不适用
59、盈余公积
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积63758936.6614117973.8277876910.48
合计63758936.6614117973.8277876910.48
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
根据公司法以及公司章程规定,按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金。
60、未分配利润
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期上期
调整前上期末未分配利润670296686.03502830249.90调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
173/2182023年年度报告
调整后期初未分配利润670296686.03502830249.90
加:本期归属于母公司所有者的净
130681179.01212972056.13
利润
减:提取法定盈余公积14117973.82提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利22247192.0045505620.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润764612699.22670296686.03
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务821358443.89543830755.34945006880.96599485634.36
其他业务1957295.21892738.41794254.0562504.19
合计823315739.10544723493.75945801135.01599548138.55
174/2182023年年度报告
(2).营业收入、营业成本的分解信息
√适用□不适用
单位:元币种:人民币户外用品合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型
销售商品823315739.10544723493.75823315739.10544723493.75按经营地区分类市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类在某一时点
823315739.10544723493.75823315739.10544723493.75
确认按合同期限分类按销售渠道分类
合计823315739.10544723493.75823315739.10544723493.75其他说明
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
(5).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用√不适用
62、税金及附加
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2128641.582971429.68教育费附加(含地方教育费
2125921.652925019.32
附加)
房产税2917682.442718974.57
土地使用税949418.60494239.74
175/2182023年年度报告
车船使用税5129.2818483.77
印花税350606.25491394.45
环保税5888.084330.35
其他境外税费191134.26
合计8674422.149623871.88
63、销售费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
人工成本8616265.957778812.37
保险费2133222.442697328.00
业务招待费2885079.861917167.19
差旅交通费2064090.63348231.01
市场拓展费1929639.11485940.63
佣金753548.30424671.20
服务费632315.0926493.82
其他809628.91249334.28
合计19823790.2913927978.50
64、管理费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
人工成本30954857.1623427948.01
折旧及资产摊销8244337.456324583.36
咨询服务费5854902.746110361.65
办公费3534897.252410888.25
业务招待费2610912.122101444.45
维修装修费2013807.24651360.13
差旅交通费1968287.961207469.67
安全生产费1045019.992078178.54
保险费531081.28192235.27
租赁、水电费232713.39164530.41
其他1789901.625071790.77
合计58780718.2049740790.51
65、研发费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬19953613.8419230010.57
耗用材料12292201.6311291491.09
折旧摊销1268168.54857572.30
其他2167841.983104082.78
合计35681825.9934483156.74
176/2182023年年度报告
66、财务费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
利息费用1213590.64283820.71
其中:租赁负债利息费用631822.58283820.71
减:利息收入8481777.893275178.28
汇兑损益-2619963.94-13740368.37
手续费及其他513107.63356508.74
合计-9375043.56-16375217.20
67、其他收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币按性质分类本期发生额上期发生额
政府补助3587798.871181824.91
代扣个人所得税手续费40501.7226760.17
合计3628300.591208585.08
68、投资收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收
-15790387.60-4783956.13益其他非流动金融资产在持有期间的
187200.00249600.00
投资收益
理财产品取得的投资收益22349081.8212639087.53
合计6745894.228104731.40
69、净敞口套期收益
□适用√不适用
70、公允价值变动收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-16507608.411678659.75
交易性金融负债5806670.86-6975790.51
其他非流动金融资产-1090770.01-952495.74
合计-11791707.56-6249626.50
177/2182023年年度报告
71、信用减值损失
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失25000.0050000.00
应收账款坏账损失11294043.57615879.36
其他应收款坏账损失812338.55-996103.59
合计12131382.12-330224.23
72、资产减值损失
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成
4034459.521830082.23
本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失16829157.63
十二、其他
合计4034459.5218659239.86
73、资产处置收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
处置固定资产损益101283.2088270.40
合计101283.2088270.40
74、营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产处置利3403.923403.92得合计
其中:固定资产处3403.923403.92置利得
178/2182023年年度报告
无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助301640.0010098233.22301640.00
其他1853803.721926862.761853803.72
合计2158847.6412025095.982158847.64
其他说明:
□适用√不适用
75、营业外支出
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损
1013070.184542319.831013070.18
失合计
其中:固定资产处
1013070.184542319.831013070.18
置损失无形资产处置损失非货币性资产交换损失
对外捐赠191755.52413777.43191755.52
其他456570.61445023.66456570.61
合计1661396.315401120.921661396.31
76、所得税费用
(1).所得税费用表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用24838267.6237989390.48
递延所得税费用-4998427.30-482387.03
合计19839840.3237507003.45
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额
利润总额148021912.43
按法定/适用税率计算的所得税费用22203286.86
179/2182023年年度报告
子公司适用不同税率的影响2012974.34
调整以前期间所得税的影响-57167.17
非应税收入的影响-28080.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响576173.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性225440.19差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-5040456.10
其他-52330.80
所得税费用19839840.32
其他说明:
□适用√不适用
77、其他综合收益
□适用√不适用
78、现金流量表项目
(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
利息收入8858606.912816159.87
财政补助资金3397792.2710788411.53
往来、代垫款2002900.406982396.86
预缴企业所得税退回3882696.68
其他1670156.221953622.93
合计15929455.8026423287.87支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
研发费14460043.6114395573.87
往来款、代垫款7338154.833443674.26
业务招待费5495991.984018611.64
保险费2664303.722889563.27
咨询服务费5854902.746110361.65
办公及租赁、水电费3767610.642575418.66
安全生产费1045019.992078178.54
差旅交通费4032378.591555700.68
维修装修费2013807.24651360.13
市场拓展费1929639.11485940.63
财务手续费513107.63356508.74
180/2182023年年度报告
佣金753548.30424671.20
服务费632315.0926493.82
其他3003687.314375613.04
合计53504510.7843387670.13
(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金
□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金
□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额非同一控制下企业合并取得的现
1804589.83
金
收到的非金融机构借款4748.75
收回的远期外汇保证金1.89
合计4750.641804589.83支付的其他与投资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
支付的非金融机构借款600000.00
支付的远期外汇保证金0.15
合计600000.000.15
(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
收到的非金融机构借款2050000.00
合计2050000.00支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
支付的股权回购款27955904.20
租赁使用权资产付款3124560.44987553.90
181/2182023年年度报告
支付的非金融机构借款4748.75
合计31085213.39987553.90筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用√不适用
(4).以净额列报现金流量的说明
□适用√不适用
(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用√不适用
79、现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位:元币种:人民币补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润128182072.11208792332.39
加:资产减值准备4034459.5218659239.86
信用减值损失12131382.12-330224.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生
34510319.1029723499.17
产性生物资产折旧
使用权资产摊销2763015.511617239.92
无形资产摊销5137911.293566932.47
长期待摊费用摊销503479.95353275.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填-101283.20-88270.40列)固定资产报废损失(收益以“-”
1009666.264542319.83号填列)公允价值变动损失(收益以“-”
11791707.566249626.50号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)-1419822.05-13456547.66
投资损失(收益以“-”号填列)-6745894.22-8104731.40递延所得税资产减少(增加以-4587795.941492228.72“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以-410631.36-1974615.75“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号填
42898200.65-3810664.61
列)经营性应收项目的减少(增加以-27449946.0012756850.91“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少以
37951628.94-31773953.25“-”号填列)
其他-491646.60-491646.60
182/2182023年年度报告
经营活动产生的现金流量净额239706823.64227722891.40
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额340929795.66337125972.36
减:现金的期初余额337125972.36538536237.63
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额3803823.30-201410265.27
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物16080000.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物189659.32
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额15890340.68
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
一、现金340929795.66337125972.36
其中:库存现金54331.6133691.25
可随时用于支付的银行存款318373444.58336796678.73可随时用于支付的其他货币
22502019.47295602.38
资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额340929795.66337125972.36
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
183/2182023年年度报告
(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用√不适用
(6).不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期金额上期金额理由
结构性存款已申购已申购待划转资金,支取受
110000000.00
待划转资金限
银行承兑汇票保证用于开具银行承兑汇票,支
485800.163615437.41
金取受限衍生工具合约保证用于远期外汇合约业务进行
1.89金保证,支取受限应收利息141166.67531444.44应收利息,支取受限合计626966.83114146883.74/
其他说明:
□适用√不适用
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用√不适用
81、外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用□不适用
单位:元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额
货币资金--
其中:美元5095294.567.082736088442.78
越南盾1784105253.000.0003512038.21
港币200.000.9062181.24
应收账款--
其中:美元13632348.317.082796553833.38
越南盾156246840.000.000344842.85
应付账款--
其中:美元5670988.097.082740165907.35
越南盾1338448575.000.0003384134.76
欧元292.787.85922301.02
(2).境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用
184/2182023年年度报告
境外经营实体中,子公司越南大自然户外用品有限责任公司、香港瑞骋贸易有限公司、柬埔寨美御塑胶科技有限公司、柬埔寨大自然户外用品有限公司对其所从事的活动不拥有自主性,该境外经营所从事的活动是视同企业经营活动的延伸,构成企业经营活动的组成部分,以人民币为记账本位币。
82、租赁
(1)作为承租人
√适用□不适用项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用631822.58283820.71计入相关资产成本或当期损
益的简化处理的短期租赁费2866917.78476516.03用或低价值资产租赁费用
与租赁相关的总现金流出5991478.221464069.93未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用√不适用售后租回交易及判断依据
□适用√不适用
与租赁相关的现金流出总额5991478.22(单位:元币种:人民币)
(2)作为出租人作为出租人的经营租赁
□适用√不适用作为出租人的融资租赁
□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额
□适用√不适用
(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用√不适用
83、其他
□适用√不适用
185/2182023年年度报告
八、研发支出
(1).按费用性质列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬19953613.8419230010.57
耗用材料12292201.6311291491.09
折旧摊销1268168.54857572.30
其他2167841.983104082.78
合计35681825.9934483156.74
其中:费用化研发支出35681825.9934483156.74资本化研发支出
(2).符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用√不适用重要的资本化研发项目
□适用√不适用开发支出减值准备
□适用√不适用
(3).重要的外购在研项目
□适用√不适用
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
√适用□不适用
(1).本期发生的非同一控制下企业合并交易
√适用□不适用
单位:元币种:人民币购购买日至期被股股买末被购买方股权购权权日购买日至的现金流量取得购购买日至期末买取取的期末被购股权取得成本比例买被购买方的收方得得确买方的净
(%日入名时方定利润
)称点式依据惠
202202取
州
3年3年得-
佳16080000.0收27175068.22590406.4
4月注4月公972409.3
优0购36
1717司6
塑日日控胶
186/2182023年年度报告
制制品权有限公司
注:2023年1月6日子公司香港瑞骋贸易有限公司与惠州市密扣塑胶用品有限公司、朱庭发、
姜丽兴、杨丽君签署了《股权转让协议》,以现金16080000.00元人民币收购惠州佳优塑胶制品有限公司60%的股权,2023年4月17日子公司香港瑞骋贸易有限公司与惠州市密扣塑胶用品有限公司、朱庭发、姜丽兴、杨丽君按照协议的约定完成了股权交割,纳入本期公司合并报表。
(2).合并成本及商誉
√适用□不适用
单位:元币种:人民币合并成本惠州佳优塑胶制品有限公司
--现金16080000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计16080000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额16304149.22
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
-224149.22价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法:
□适用√不适用
业绩承诺的完成情况:
□适用√不适用
大额商誉形成的主要原因:
□适用√不适用
(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币惠州佳优塑胶制品有限公司购买日公允价值购买日账面价值
资产:33498051.3633498051.36
货币资金189659.32189659.32
应收款项5387948.755387948.75
存货4622130.494622130.49
固定资产18673451.1718673451.17
187/2182023年年度报告
无形资产4624861.634624861.63
负债:6324469.326324469.32
应付款项6324469.326324469.32递延所得税负债
净资产27173582.0427173582.04
减:少数股
10869432.8210869432.82
东权益取得的净资
16304149.2216304149.22
产
(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用√不适用
(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用√不适用
(6).其他说明
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
188/2182023年年度报告
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用□不适用
与上年相比本年增加合并单位1家,原因为:公司本年投资设立柬埔寨大自然户外用品有限公司,自设立日开始纳入合并范围。
6、其他
□适用√不适用
189/2182023年年度报告
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
子公司主要经营持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称地直接间接方式浙江瑞辉纺织天台县平天台县平
面料科500.00户外用品100.00投资设立桥镇桥镇技有限公司上海众同一控制大户外上海市松上海市松
3871.82户外用品100.00下企业合
用品有江区江区并限公司上海大自然旅同一控制上海市松上海市松
游用品1600.00户外用品100.00下企业合江区江区有限公并司越南大自然户
外用品越南8759.10越南户外用品100.00投资设立有限责任公司天台瑞知企业管理中天台县平天台县平
66.00管理咨询60.00投资设立
心(有桥镇桥镇限合
伙)上海瑞晔科技上海市松上海市松
500.00机械设备52.00投资设立
有限公江区江区司香港瑞骋贸易980万美
香港香港户外用品60.00投资设立有限公元司柬埔寨美御塑非同一控
100万美
胶科技柬埔寨柬埔寨户外用品60.00制下企业元有限公合并司惠州佳非同一控优塑胶广东省惠广东省惠
2680.00户外用品60.00制下企业
制品有州市州市合并限公司
190/2182023年年度报告
柬埔寨大自然
户外用柬埔寨717.38柬埔寨户外用品100.00投资设立品有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2).重要的非全资子公司
√适用□不适用
单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例股东的损益宣告分派的股利益余额天台瑞知企业管理中心(有40.00%限合伙)上海瑞晔科技
48.00%-6065.8493947.22
有限公司香港瑞骋贸易
40.00%-296385.848657839.74
有限公司柬埔寨美御塑
胶科技有限公40.00%-1663972.92-5816792.55司惠州佳优塑胶
64.00%-532682.3010336750.52
制品有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用√不适用
191/2182023年年度报告
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用√不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
□适用√不适用
4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用√不适用
2、涉及政府补助的负债项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期计本期新与资产财务报入营业本期转入其本期其
期初余额增补助期末余额/收益表项目外收入他收益他变动金额相关金额递延收与资产
7646398.64491646.607154752.04
益相关
合计7646398.64491646.607154752.04/
192/2182023年年度报告
3、计入当期损益的政府补助
√适用□不适用
单位:元币种:人民币类型本期发生额上期发生额
与资产相关491646.60491646.60
与收益相关3397792.2710788411.53
合计3889438.8711280058.13
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具的风险
√适用□不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司对于境外客户,主要以电汇作为货款结算方式,根据每个客户的实际情况,公司与客户约定结算信用期,并在双方的商品采购合同中予以确认。公司在每一批外销商品发出后,均有专人负责追踪货款回款情况。公司每年为出口商品产生的应收账款根据客户的风险程度在中国出口信用保险公司进行投保,中国出口信用保险公司按约定对符合保险范围的出口合同履行保险义务。保证了国外销售的风险在可控的范围内。
193/2182023年年度报告
对于境内客户,公司除在中国出口信用保险公司进行投保外,还制定专门的销售回款管理制度,为每一个客户分别设置应收账款台账,及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况,建立完善动态的客户资料。财务部设专人核算应收账款,负责对客户信用状况、应收账款账龄、账款回收情况进行分析,公司至少每季度与客户就销售总额、收发货物以及应收账款余额情况进行核对。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
期末余额项目
1年以内1年以上未折现合同金额合计账面价值
应付票据59778611.1559778611.1559778611.15
应付账款107522181.81107522181.81107522181.81
其他应付款12696416.2412696416.2412696416.24
一年内到期的非流动负债5686123.655686123.654360189.47
租赁负债30311020.1930311020.1925711208.78
合计185683332.8530311020.19215994353.04210068607.45上年年末余额项目
1年以内1年以上未折现合同金额合计账面价值
应付票据32317744.6232317744.6232317744.62
应付账款83831359.7983831359.7983831359.79
其他应付款10706619.6710706619.6710706619.67
一年内到期的非流动负债2080386.852080386.851825874.52
租赁负债4875967.144875967.144610689.34
合计128936110.934875967.14133812078.07133292287.94
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
194/2182023年年度报告
生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。公司主要市场风险来自于利率风险、汇率风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司与利率相关的资产为银行存款,面临的利率风险较小。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还签署远期外汇合约以达到规避汇率风险的目的。截至2023年12月31日,本公司未交割的远期合约及期权金额为500.00万美元。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金36088442.78512219.4536600662.2322700024.58592718.5023292743.08
应收账款96553833.3844842.8596598676.2370853285.695448.4870858734.17
资产合计132642276.16557062.30133199338.4693553310.27598166.9894151477.25
应付账款40165907.35386435.7840552343.1312519469.06512769.8613032238.92
负债合计40165907.35386435.7840552343.1312519469.06512769.8613032238.92
2、套期
(1)公司开展套期业务进行风险管理
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用√不适用
195/2182023年年度报告
其他说明
□适用√不适用
3、金融资产转移
(1)转移方式分类
□适用√不适用
(2)因转移而终止确认的金融资产
□适用√不适用
(3)继续涉入的转移金融资产
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允合计价值计量值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资
592412461.40592412461.40
产
1.以公允价值计量且
变动计入当期损益的592412461.40592412461.40金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
(4)其他(理财产
592412461.40592412461.40
品)
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用
权
2.出租的建筑物
196/2182023年年度报告
3.持有并准备增值后
转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
(六)其他非流动金
6309675.076309675.07
融资产
1.以公允价值计量且
其变计入当期损益的6309675.076309675.07金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资6309675.076309675.07
(3)衍生金融资产
(4)其他持续以公允价值计量
592412461.406309675.07598722136.47
的资产总额
(六)交易性金融负
1169119.651169119.65
债
1.以公允价值计量且
变动计入当期损益的1169119.651169119.65金融负债
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债1169119.651169119.65其他
2.指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量
1169119.651169119.65
的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
197/2182023年年度报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、其他
□适用√不适用
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
(%)(%)上海扬大企上海市徐
业管理有限实业投资1316.0053.4053.40汇区公司
本企业最终控制方是自然人夏永辉、陈甜敏。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用□不适用
本公司子公司的情况详见本附注“十、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用√不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
198/2182023年年度报告
4、其他关联方情况
√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系浙江银轮智能装备有限公司公司独董担任董事的企业的子公司公司实际控制人关系密切的家庭成员可以施加重大天台禾汇酒店有限公司影响的企业惠州市密扣塑胶用品有限公司公司控股子公司惠州佳优塑胶制品有限公司的股东
浙江天台民生村镇银行股份有限公司公司持股5%以上的参股公司
公司董事、高级管理人员,实际控制人关系密切的董毅敏家庭成员陈少杰公司独立董事雷永新公司控股子公司香港瑞骋贸易有限公司的间接股东
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币是否超过交易获批的交易额关联方关联交易内容本期发生额额度(如适上期发生额度(如适用)
用)
惠州市密扣塑材料采购22753.02胶用品有限公司
浙江银轮智能设备采购973.45
34159.29
装备有限公司
天台禾汇酒店业务招待费174776.11
188257.52
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
□适用√不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
199/2182023年年度报告
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用√不适用
200/2182023年年度报告
本公司作为承租方:
□适用√不适用关联租赁情况说明
□适用√不适用
201/2182023年年度报告
(4).关联担保情况本公司作为担保方
√适用□不适用
单位:元币种:人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕柬埔寨美御塑胶主合同债务履行期
科技有限公司150.00万美元2021年9月14日否届满三年(注1)柬埔寨美御塑胶主合同债务履行期
科技有限公司150.00万美元2021年12月1日否届满三年(注1)越南大自然户外
2022年10月25
用品有限责任公500.00万美元2023年4月25日是日司(注2)越南大自然户外
用品有限责任公500.00万美元2023年4月25日2024年4月24日否司(注2)
注1:截至2023年12月31日,本公司对子公司柬埔寨美御塑胶科技有限公司担保的额度总计为300.00万美元。该担保额度项下实际已发生的担保事项为:本公司于2021年9月9日与浙江海投云贸国际供应链有限公司(曾用名:“浙江城发云贸国际供应链有限公司”)签订《保证合同》、于2021年12月2日与浙江海投云贸国际
供应链有限公司签订《补充保证合同》,为 MELYO PLASTIC TECHNOLOGY CO.LTD.(柬埔寨美御塑胶科技有限公司)与浙江海投云贸国际供应链有限公司签订的
编号为 UDCTSI001 的《销售合同》提供合计 1860709.14 美元的担保。
注2:截至2023年12月31日,本公司对子公司越南大自然户外用品有限责任公司担保的额度总计为500.00万美元。该担保额度项下实际无已发生的对应担保借款、票据开立等担保事项。
本公司作为被担保方
□适用√不适用关联担保情况说明
□适用√不适用
(5).关联方资金拆借
√适用□不适用
单位:元币种:人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入惠州市密扣塑胶
760000.002023年5月3日2025年5月2日
用品有限公司
202/2182023年年度报告
惠州市密扣塑胶
700000.002023年9月1日2025年8月31日
用品有限公司
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬387.80474.63
(8).其他关联交易
√适用□不适用关联方关联交易内容期末余额上年年末金额浙江天台民生村镇银
存款余额24482215.8311237667.60行股份有限公司浙江天台民生村镇银
利息收入485282.09553935.29行股份有限公司
6、应收、应付关联方等未结算项目情况
(1).应收项目
□适用√不适用
(2).应付项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额浙江银轮智能装备
应付账款7200.007200.00有限公司惠州市密扣塑胶用
应付账款6840632.94品有限公司
其他应付款雷永新1398588.761375268.08
其他应付款董毅敏9141.56惠州市密扣塑胶用
其他应付款1455251.25品有限公司
其他应付款陈少杰1836.86
(3).其他项目
□适用√不适用
7、关联方承诺
□适用√不适用
203/2182023年年度报告
8、其他
□适用√不适用
十五、股份支付
1、各项权益工具
□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、本期股份支付费用
□适用√不适用
5、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
√适用□不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1)截止2023年12月31日,本公司抵押担保情况如下:
本期未发生抵押担保情况。
2)截止2023年12月31日,本公司质押担保情况如下:
本期未发生质押担保情况。
3)截止2023年12月31日,本公司票据保证金保证情况如下:
(1)本公司与中国工商银行股份有限公司天台平桥支行签订了银行承兑协议,
204/2182023年年度报告
截止2023年12月31日,保证金账户余额为13470.00元:
为本公司134700.00元承兑汇票(期限从2023年9月8日至2024年3月8日)的
承兑协议号为0120700007-2023(承兑协议)00081号的银行承兑汇票承兑协议提供质押担保。
(2)本公司与兴业银行股份有限公司台州临海支行签订了银行承兑协议,截止
2023年12月31日,保证金账户余额为472330.16元:
1)为本公司432013.78元承兑汇票(期限从2023年7月26日至2024年1月
26 日)的承兑协议号为 MJZH20230726002585 号的银行承兑汇票承兑协议提供质押担保;
2)为本公司1142420.05元承兑汇票(期限从2023年8月28日至2024年2月 28 日)的承兑协议号为 MJZH20230828003949 号的银行承兑汇票承兑协议提供质押担保。
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
□适用√不适用
(2).公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用√不适用
3、其他
□适用√不适用
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用√不适用
2、利润分配情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
拟分配的利润或股利13187117.12经审议批准宣告发放的利润或股利
3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
205/2182023年年度报告
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用√不适用
(2).未来适用法
□适用√不适用
2、重要债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用√不适用
(2).其他资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用
6、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用√不适用
(2).报告分部的财务信息
□适用√不适用
(3).公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用√不适用
(4).其他说明
□适用√不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
206/2182023年年度报告
8、其他
□适用√不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内110846921.18133188730.34
1年以内小计110846921.18133188730.34
1至2年11285784.32789058.25
2至3年357499.13253472.57
3年以上5654836.695462765.63
减:坏账准备22277493.4512277149.75
合计105867547.87127416877.04
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类比比提账面提账面别例例金额金额比价值金额金额比价值
(%(%例例
))
(%)(%)按单项计11
149554149551004003652.40036100
提.6
47.54447.54.006.308756.30.00
坏7账准备
其中:
207/2182023年年度报告
按组合计8897
113189732206.4105867135690827346.1127416
提.3.1
593.7845.917547.87370.4993.450877.04
坏33账准备
其中:
账龄8897
113189732206.4105867135690827346.1127416
分.3.1
593.7845.917547.87370.4993.450877.04
析33法
合128145/22277/105867139694/12277/127416
计041.32493.45547.87026.79149.75877.04
按单项计提坏账准备:
√适用□不适用
位:元币种:人民币期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
应收客户三4071547.034071547.03100.00预计难以收回
应收客户四10883900.5110883900.51100.00预计难以收回
合计14955447.5414955447.54100.00/
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:账龄分析法
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内109867479.835493373.995.00
1至2年1381325.16138132.5210.00
2至3年357499.13107249.7430.00
3年以上1583289.661583289.66100.00
合计113189593.787322045.91
按组合计提坏账准备的说明:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
208/2182023年年度报告
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额转销类别期初余额其他变期末余额计提收回或转回或核动销按单项计
4003656.3010951791.2414955447.54
提按组合计
8273493.45951447.547322045.91
提
合计12277149.7510951791.24951447.5422277493.45
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况
□适用√不适用
应收账款核销说明:
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额期末余额余额额计数的比例
(%)
应收客户一33471680.8833471680.8826.121673584.05
应收客户四10883900.5110883900.518.4910883900.51
应收客户五8439157.808439157.806.59421957.89
应收客户七7440061.067440061.065.81372003.05
应收客户八6118893.556118893.554.77305944.68
合计66353693.8066353693.8051.7813657390.18
其他说明:
□适用√不适用
2、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
209/2182023年年度报告
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款66471967.329069783.02
合计66471967.329069783.02
其他说明:
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用√不适用
210/2182023年年度报告
其中重要的应收利息核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(6).本期实际核销的应收股利情况
□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况
□适用√不适用
211/2182023年年度报告
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内69968597.189547140.02
1年以内小计69968597.189547140.02
1至2年2000.00
2至3年
3年以上27000.0027000.00
减:坏账准备3525629.86504357.00
合计66471967.329069783.02
(2).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
往来、暂借款62794800.816964600.00
保证金4702100.0031000.00
备用金36363.71
应收出口退税2464332.662578540.02
合计69997597.189574140.02
(3).坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失
用减值)用减值)
2023年1月1日余
504357.00504357.00
额
2023年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提3021272.863021272.86
212/2182023年年度报告
本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年12月31日
3525629.863525629.86
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销按单项计提按组合计
504357.003021272.863525629.86
提
合计504357.003021272.863525629.86
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用√不适用
其他应收款核销说明:
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄质期末余额
数的比例(%)
其他应收客往来、暂
29421732.5442.031年以内1471086.63
户六借款
其他应收客往来、暂
24081180.0034.401年以内1204059.00
户七借款
213/2182023年年度报告
其他应收客往来、暂
9282140.2713.261年以内464107.01
户八借款其他应收客
4385600.006.27保证金1年以内219280.00
户一其他应收客应收出口
2464332.663.521年以内123216.63
户二退税
合计69634985.4799.48//3481749.27
(7).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
3、长期股权投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备
对子公司197398433.50197398433.50180150808.50180150808.50投资
对联营、合营企业投资
合计197398433.50197398433.50180150808.50180150808.50
(1).对子公司投资
□适用□不适用
单位:元币种:人民币本期减值本期计提准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减少减值期末准备余额浙江瑞辉纺
织面料科技5000000.005000000.00有限公司上海大自然
旅游用品有1184961.421184961.42限公司上海众大户
外用品有限78548120.1278548120.12公司越南大自然
户外用品有87591026.9687591026.96限责任公司
214/2182023年年度报告
香港瑞骋贸
7826700.0010073875.0017900575.00
易有限公司柬埔寨大自
然户外用品7173750.007173750.00有限公司
合计180150808.5017247625.00197398433.50
(2).对联营、合营企业投资
□适用√不适用
(3).长期股权投资的减值测试情况
□适用√不适用
4、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务719373946.05451597685.61916099956.10574441151.21
其他业务3917523.042358767.848376565.906588156.92
合计723291469.09453956453.45924476522.00581029308.13
(2).营业收入、营业成本的分解信息
√适用□不适用
单位:元币种:人民币户外用品合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型
销售商品723291469.09453956453.45723291469.09453956453.45按经营地区分类市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类在某一时点
723291469.09453956453.45723291469.09453956453.45
确认按合同期限分类按销售渠道分类
合计723291469.09453956453.45723291469.09453956453.45
215/2182023年年度报告
其他说明
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
(5).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用√不适用
5、投资收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收
-15790387.60-4783956.13益其他非流动金融资产在持有期间的
187200.00249600.00
投资收益
理财产品取得的投资收益22318169.4412078673.93
合计6714981.847544317.80
6、其他
□适用√不适用
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目金额说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减-908383.06值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照
3889438.87
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负-11949846.67债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
13448.75
用费
216/2182023年年度报告
委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可224149.22辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1021830.09其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额-1028891.93
少数股东权益影响额(税后)-433837.66
合计-6246633.21
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目涉及金额原因募集资金在使用之前产
定期存款利息6716833.33生的定期存款利息,认定为经常性损益。
其他说明
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
√适用□不适用报告期利润每股收益
217/2182023年年度报告
加权平均净资产基本每股收益稀释每股收益
收益率(%)归属于公司普通股股东的净
7.120.920.92
利润扣除非经常性损益后归属于
7.460.970.97
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、其他
□适用√不适用
董事长:夏永辉
董事会批准报送日期:2024年3月23日修订信息
□适用√不适用