*ST太和:上海太和水科技发展股份有限公司2025年度审计报告

上海太和水科技发展股份有限公司

审计报告及财务报表

2025年度

尤振审字[2026]第0586号审计报告

尤振审字[2026]第0586号

上海太和水科技发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海太和水科技发展股份有限公司（以下简称太和公司）财务报表，包括

2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及

母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海太和水科技发展股份有限公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于太和公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求的特别规定。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二、（四）2关联资金拆借所述，截

至2025年12月31日，关联方非经营性占用本金余额18708891.42元尚未归还；如财务报表附注十五、（二）收到立案通知书情况所述，于2026年4月18日收到中国证券监督管

理委员会(以下简称“中国证监会”)下发的《立案告知书》(编号证监立案字0032026005号)。

因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对太和公司立案。截至本报告出具日，太和公司未收到中国证

1监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定。本段内容不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

(一)收入确认

1、事项描述

收入确认的会计政策请参阅财务报表附注"三，重要会计政策及会计估计"之"(二十七)收入"及"五、合并财务报表主要项目注释"之"注释三十七。营业收入和营业成本"。

由于营业收入是太和公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而错报收入确认时点的固有风险，由此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

(1)了解、评价和测试太和公司销售与收款相关内部控制程序设计和运行的有效性；

(2)访谈管理层，了解收入确认政策，检查销售合同的相关条款，并分析评价实际执行

的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求，复核相关会计政策是否一贯运用；

(3)执行分析程序，复核工程收入和毛利率变动的合理性；

(4)通过公开渠道查询主要客户和供应商工商信息，了解其基本情况，确认与太和公司以及主要客户与供应商之间是否存在潜在未识别的关联方关系；

(5)实施细节测试，结合收入确认政策，检查工程项目合同、公司资质及项目合规性、招投标程序、监理确认文件、项目进度资料、工程阶段性验收记录、分部分项验收证明、阶

段性结算资料、进度款审核结算表、项目人员现场及差旅记录等资料，以评价收入确认真实

2性；

(6)结合应收账款执行函证程序，核实工程收入的真实性、完整性；

(7)实地走访主要项目，评价太和公司工程项目的真实性；

(8)就资产负债表日前后记录的收入交易实施截止性测试，选取样本，核对相关支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

(9)评估收入是否已在财务报表上恰当的列报和披露。

(二)应收账款坏账准备的计提

1．事项描述

参见财务报表附注“三，(九)金融工具”所述，截止2025年12月31日贵公司应收账款账面余额为70963.26万元，坏账准备为50269.85万元。

贵公司基于单项和组合并考虑客户的信用风险，评估应收账款的预期信用损失，根据应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备。管理层在确定预期信用损失率、应收账款预计可收回金额时均需要运用重要会计估计和判断，且应收账款坏账准备的计提对于财务报表具有重要影响，因此我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于应收账款坏账准备计提的充分性相关的审计程序主要包括：

(1)了解管理层对应收账款管理相关的内部控制，并评价内部控制的设计和运行有效性;

(2)复核管理层确定预期信用损失率时相关假设的合理性，复核管理层划分的风险组合以及对不同组合估计的预期信用损失率的合理性；

(3)检查与应收账款相关的销售合同，评价按账龄组合计提坏账准备的应收账款是否恰

当了解合同约定的回款时点，并与实际执行的回款时点进行比较分析；检查主要客户是否存在逾期情况，了解逾期的原因，并分析合理性；

(4)分析应收账款账龄及客户信誉情况，执行函证程序及检查期后回款情况，评价应收

3账款坏账准备计提的合理性；

(5)对超过结算期的大额应收账款进行检查，了解逾期原因，通过外部信息了解客户背景，经营状况，以及查阅历史交易和回款情况来评价管理层判断的合理性，坏账准备计提是否充分；

(6)执行函证程序及期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。

(7)检查与应收账款坏账准备计提相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报和披露。

五、其他信息

太和公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

六、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估太和公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算太和公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督太和公司的财务报告过程。

七、注册会计师对财务报表审计的责任

4我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序；

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对太和公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致太和公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就太和公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

5上海太和水科技发展股份有限公司

审计报告

（2025年1月1日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

三、财务报表附注1-118上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

上海太和水科技发展股份有限公司（以下简称"公司"）成立于2010年12月7日，统一社会信用代码：91310116566529966T。

注册地址：上海市金山区枫泾镇曹黎路38弄19号1957室。

法定代表人：孙薇；

注册资本：11324.7072万元人民币；

实收资本：11324.7072万元人民币；

公司类型：股份有限公司

公司主要经营范围：水生态修复技术研发，水处理微生态制剂技术研发，水污染治理工程设计及施工，景观设计，水草种植，绿化工程，环境工程，环保科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务，环保建设工程专业施工，道路货物运输（普通货运，除危险化学品），市政公用工程，水利工程，水环境污染防治，园林工程设计、施工，河湖整治工程施工，水电安装，机电设备安装，地基基础工程，节水灌溉工程，土壤环境污染防治。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

公司历史沿革:上海太和水科技发展股份有限公司是由上海太和水环境科技发展有限公司整体

变更设立的股份有限公司，公司注册资本为5000.00万元，于2018年4月26日在上海市工商行政管理局办理了工商变更登记手续。

2018年7月，根据公司2018年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本857.1429万元，分别由上海华翀股权投资基金合伙企业（有限合伙）（有限合伙）认缴500.00万元、杭州晟智汇投资合伙企业（有限合伙）认缴250.00

万元、深圳市星河博文创新创业创投研究院有限公司认缴71.4287万元、深圳市山

鹰时代伯乐股权投资合伙企业（有限合伙）认缴17.8571万元、宁波申创合创业投

资企业（有限合伙）认缴17.8571万元，增资价格为28元/股，全部以货币资金出资，增资后的注册资本为5857.1429万元。

2021年2月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]23号文核准，本公司

财务报表附注第1页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

首次向社会公开发行人民币普通股1953万股，每股面值1.00元，发行后股本为

7810.1429万股。

2021年2月9日，公司股票在上海证券交易所挂牌交易，股票简称"太和水"

证券代码"605081"。

2022年5月，公司实施2021年度利润分配方案，按每10股转增4.5股的比例，

以资本公积向全体股东每10股转增4.5股，转增股份总额3514.5643万股，每股面值1元，合计增加股本3514.5643万元，注册资本增至11324.7072万元。

2025年4月7日，原控股股东、实际控制人何文辉与北京欣欣炫灿科技中心（有限合伙）（以下简称“北京欣欣”）签署《股份转让协议》《表决权委托及放弃协议》，何文辉以每股29.18元的价格向北京欣欣转让公司无限售流通股13589649股，占公司总股本的12.00%，转让总价为396545958元；同时，何文辉将其持有的公司6794824股股份（占总股本6.00%）的表决权、提名权、提案权委托给北京

欣欣行使，并永久放弃其剩余5169094股股份（占总股本4.56%）对应的上述权利。

2025年5月26日，公司收到中国证券登记结算有限公司《证券过户登记确认书》，确认上述13589649股股份过户登记手续已办理完毕，过户日期为2025年5月23日，此次过户完成后，公司控制权正式发生变更。

2025年9月至2026年1月，股东上海华翀股权投资基金合伙企业（有限合伙）

减持公司1.0%股份，持股比例由6.40%降至5.40%。

2025年9月12日，公司召开2025年第四次临时股东会，审议通过《关于增补

第四届董事会非独立董事候选人的议案》；同日，公司召开第四届董事会第四次会议，审议通过《关于选举代表公司执行公司事务的董事的议案》，全体董事一致同意选举非独立董事孙薇女士为公司法定代表人，任期与第四届董事会任期一致。

2025年10月，公司完成法定代表人工商变更登记，取得上海市市场监督管理

局换发的《营业执照》，正式确认孙薇为公司法定代表人，原法定代表人何鑫不再担任该职务，此次变更不影响公司正常生产经营及治理结构的稳定性。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月29日审议通过批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会财务报表附注第2页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允

价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并财务报表附注第3页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权

益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并财务报表附注第4页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外

的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

财务报表附注第5页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有

子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

财务报表附注第6页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本财务报表附注第7页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金

融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该财务报表附注第8页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本

条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保

财务报表附注第9页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续

确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期

损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包财务报表附注第10页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

财务报表附注第11页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用

风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的

组合类别及确定依据如下：

（1）应收票据项目确定组合的依据计量信用损失的方法银行承兑票据承兑人为信用风险较小的

银行包括中国银行、农业银行、工商银

信用等级高的银行承行、建设银行、交通银行、邮储银行、华不存在重大信用风险，该组合预期信用兑汇票夏银行民生银行中信银行浙商银行损失率为0%

光大银行招商银行兴业银行、浦发银行和平安银行。

信用等级低的银行承不存在重大信用风险，该组合预期信用承兑人为其他银行和金融机构

兑汇票损失率为0%通过违约风险敞口和未来12个月内或商业承兑汇票以承兑人的信用风险划分整个存续期预计信用损失率计算预期信用损失

（2）应收账款财务报表附注第12页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目确定组合的依据计量信用损失的方法通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失应收关联方组合合并范围内关联方率，该组合预期信用损失率为0%公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验并考虑前瞻性信息使用账龄与违约损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。公司以应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日公司将分析前瞻性估计的变动并据此对历史违约损失率进行调整。

（3）其他应收款项目确定组合的依据计量信用损失的方法应收利息组合应收利息应收股利组合应收股利通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期

应收保证金、备用金、往来款预计信用损失率，计算预期信用损失信用风险组合及其他款项性质的其他应收款

公司在计量其他应收款预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息使用账龄与违约损失率对照表确定该其他应收款组合的预期信用损失。公司以其他应收款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，公司将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。

（4）应收款项融资应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

应收票据和应收账款等。会计处理方法参照本会计政策之第（九）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。

（5）长期应收款本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。

对由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对其他长期应收款本公司于每个资产负债表日根据交易对手和风险敞口的各种类型考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息财务报表附注第13页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注确定预期信用损失。

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据正常类长期应收款本组合为未逾期风险正常的长期应收款逾期长期应收款本组合为出现逾期风险较高的长期应收款

(十)存货存货的分类公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售或者仍然处在生产过程或者在

生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等包括各类原材料、在产品、库存商品、

发出商品、消耗性生物资产、合同履约成本等。

发出存货的计价方法存货发出时采用加权平均法核算。

存货跌价准备的确认标准和计提方法期末存货按成本与可变现净值孰低计价存货期末可变现净值低于账面成本的按差额计提存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（1）存货可变现净值的确定依据:为生产而持有的材料等用其生产的产成品的

可变现净值高于成本的该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的该材料应当按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（2）存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计财务报表附注第14页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

(十一)合同资产合同资产的确认方法及标准

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三“（十一）

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”中有关应收账款的会计处理。

(十二)持有待售

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资

产或处置组的惯例在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且

获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的财务报表附注第15页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额应当予以恢复并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动

资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除并按照以下两

者孰低计量:（1）划分为持有待售类别前的账面价值按照假定不划分为持有待售类

别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;（2）可收回金额。

(十三)长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的财务报表附注第16页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金财务报表附注第17页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（七）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降

等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

财务报表附注第18页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法20-3053.17-4.75

机器设备年限平均法5-8511.88-19.00

办公及其他设备年限平均法3-5519.00-31.67财务报表附注第19页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输设备年限平均法3-5519.00-31.67

(十六)在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十七)借款费用借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产

而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

财务报表附注第20页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十八)生物资产生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认:

（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;

（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;

（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。

生物资产的分类

本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。本公司对生物资产的后续计量按照成本计量。

（1）消耗性生物资产财务报表附注第21页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

（2）生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

（3）公益性生物资产

公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。

公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

生产性生物资产的使用寿命和折旧方法

生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限以及残值率，确定折旧率如下:生产性生物资产类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

经济林1010.00财务报表附注第22页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法

进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

(十九)使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1、租赁负债的初始计量金额；

2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的

租赁激励相关金额；

3、本公司发生的初始直接费用；

4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至

租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司参照本附注三“（十七）固定资产”有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注三“（二十三）长期资产减值”的规定来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

(二十)无形资产无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

财务报表附注第23页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注研发支出的归集范围公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪

酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件

(二十一)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使

用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相财务报表附注第24页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十二)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

(二十三)合同负债

合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，不包含公司代第三方收取的款项，如增值税。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)职工薪酬短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划财务报表附注第25页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归

属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确

认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计

入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十五)租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

财务报表附注第26页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利

相关的款项，包括：

1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2、取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

4、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需

支付的款项；

5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：

1、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租

赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

2、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率

发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。

(二十六)预计负债预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

财务报表附注第27页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

在资产负债表日公司对预计负债的账面价值进行复核有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的

将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分确认为预计负债。

(二十七)收入收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

财务报表附注第28页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可

变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商财务报表附注第29页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注品所有权上的主要风险和报酬。

客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

收入确认的具体方法

（1）水环境生态建设工程

本公司与客户之间的建造合同包含环境工程建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

（2）产品销售收入

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。对不需要提供安装服务的产品，于发货后并经客户验货取得验货回单时确认收入。对需要提供安装服务的产品，于安装完成后并经客户验收取得验收回单时确认收入。

（3）水环境生态维护业务本公司水环境生态维护业务主要是针对已完成水生态系统建设的标的水体提供

的维护服务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，公司在维护服务期限内，按照服务期限平均确认收入。

(二十八)合同成本合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本（即不取得合同就不会发生的成本）预期能

够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当财务报表附注第30页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

合同履约成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

合同成本减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估

计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

确认时点与计量

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；

政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

财务报表附注第31页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；

除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

财务报表附注第32页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

（1）初始计量在租赁期开始日本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的采用承租人增量借款利率作为折现率。

（2）后续计量本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变

化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零但租赁负债仍需进一步调减的本公司将剩余金额计入当期损益。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁本公司采取简化处理方法不确认使用权资产和租赁负债而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（4）租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的本公司将该租赁变更作为一项单独租赁

进行会计处理:财务报表附注第33页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

·该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

·增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外）在租赁变更生效日本公司重新分摊变更后合同的对价重新确定租赁期并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的本公司相应调减使用权资产的账面价值并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的本公司相应调整使用权资产的账面价值。

本公司作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。

其他的租赁为经营租赁。

（1）经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

（2）租赁变更经营租赁发生变更的本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的本公司将该变更作为一项单独租赁

进行会计处理:

·该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

·增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的本公司分下列情形对变

更后的租赁进行处理:

·假如变更在租赁开始日生效该租赁会被分类为经营租赁的本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理并以租赁变更生效日前的租赁投资

净额作为租赁资产的账面价值;·假如变更在租赁开始日生效该租赁会被分类为融资租赁的本公司按照《企业财务报表附注第34页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内（含一年）收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

(三十二)终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，无论出售后是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的

净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产或处置组中非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

已抵减的商誉账面价值以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(三十三)资产证券化业务

公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目财务报表附注第35页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注的主体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。

公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。

资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。

(三十四)债务重组本公司作为债权人本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、

装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十一）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、

（十一）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融财务报表附注第36页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

本公司作为债务人本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十一）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十五)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在

日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十六)其他重要会计政策和会计估计回购本公司股份

公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额财务报表附注第37页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润:如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）:低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

附回购条件的资产转让售后回购，是指公司销售商品的同时承诺或有权选择日后再将该商品（包括相同或几乎相同的商品，或以该商品作为组成部分的商品）购回的销售方式。

对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理:*公司因存在与客户的远期安排而负有回购义务或享有回购权利的，表明客户在销售时点并未取得相关商品控制权，公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，视为租赁交易进行会计处理;回购价格不低于原售价的，应当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

*公司负有应客户要求回购商品义务的，在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的，公司将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照上述*进行会计处理;否则，公司将其作为附有销售退回条款的销售交易进行会计处理。

(三十七)重要会计政策和会计估计的变更重要会计政策变更本报告期公司无重要会计政策变更重要会计估计变更本报告期公司无重要会计政策变更财务报表附注第38页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13%、9%、6%为应交增值税

企业所得税按应税销售收入计缴15%、25%

城市维护建设税应纳流转税税额7%、5%、1%

教育费附加应纳流转税税额3%

地方教育附加应纳流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

母公司、中科砚云15%

其他公司25%

注:本公司水环境生态建设工程执行9%的增值税税率；水环境生态维护业务及

其他服务收入执行6%的增值税税率;商品销售收入执行13%的增值税税率。

(二)税收优惠2024年12月26日，根据高新技术企业认定管理工作网《上海市认定机构2024年认定报备的第二批高新技术企业备案名单》，本公司已被认定为高新技术企业，证书编号分别为 GR202431006234，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业税收优惠政策的相关规定，本公司自本次通过高新技术企业认定当年起三年内（即2024年度、2025年度、2026年度）可享受国家关于

高新技术企业所得税优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。

本公司子公司中科砚云于2023年10月26日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的编号为 GR202311001876的《高新技术企业证书》，有效期三年。自本次通过高新技术企业认定当年起三年内（即2023年度、2024年度、2025年度）可享受国家关于高新技术企业所得税优惠政策，即按

15%的税率缴纳企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，子公司上海太和水生态科技有限公司、江西樱乐源生态农业科技有限公司财务报表附注第39页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期享受农产品初加工免征企业所得税的税收优惠政策。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》，子公司上海太和水生态科技有限公司本期销售沉水植物等享受农业生产者销售的自产农产品免征增值税的税收优惠政策。

财务报表附注第40页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金85685.9238903.01

银行存款111798109.71176049527.28

其他货币资金10601348.8312141372.53存放财务公司款项

合计122485144.46188229802.82

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

农民工薪酬保证金7048893.13

共管账户资金3211675.55

保函保证金590445.75750418.95

安全文明施工费保证金9951963.911099230.44

使用受限的银行存款1633885.683509.92定期存款及利息

合计12176295.3412113727.99

(二)应收票据应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票

商业承兑汇票6113417.334052364.72

减：坏账准备305670.87202618.24

合计5807746.463849746.48期末公司已质押的应收票据无。

财务报表附注第41页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无。

应收票据按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提

6113417.33100.00305670.875.005807746.46

坏账准备

其中：

商业承兑汇

6113417.33100.00305670.875.005807746.46

票银行承兑汇票

合计6113417.33100.00305670.875.005807746.46上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏账

4052364.72100.00202618.245.003849746.48

准备

其中：

商业承兑汇票4052364.72100.00202618.245.003849746.48银行承兑汇票

合计4052364.72100.00202618.245.003849746.48

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）财务报表附注第42页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内6113417.33305670.875.00

合计6113417.33305670.875.00

本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回销

商业承兑汇票202618.24305670.87202618.24305670.87

合计202618.24305670.87202618.24305670.87

(三)应收账款应收账款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内12580683.13321129816.61

1至2年79809036.7788837902.33

2至3年72034085.63156659223.45

3至4年145121053.25202037804.55

4至5年173697601.35124134288.72

5年以上226390124.01115577694.28

小计709632584.141008376729.94

减：坏账准备502698476.42423291693.42

合计206934107.72585085036.52应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏277159604.2339.06277159604.23100.00账准备按信用风险特

征组合计提坏432472979.9160.94225538872.1952.15206934107.72账准备

合计709632584.14100.00502698476.4270.84206934107.72财务报表附注第43页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额账面余额坏账准备类别计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）按单项计提

208372234.9720.66208372234.97100.00

坏账准备按组合计提

800004494.9779.34214919458.4526.86585085036.52

坏账准备

合计1008376729.94100.00423291693.4241.98585085036.52

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额

名称应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内651867.86651867.86100.00

1至2年5355739.665355739.66100.00

2至3年9445752.169445752.16100.00

3至4年27894262.8627894262.86100.00

4至5年42854915.3942854915.39100.00

5年以上190957066.30190957066.30100.00

合计277159604.23277159604.23100.00

组合计提项目：

期末余额

名称应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内11928815.27596440.765.00

1至2年74453297.117445329.7110.00

2至3年62588333.4718776500.0430.00

3至4年117226790.3958613395.2050.00

4至5年130842685.96104674148.7780.00

5年以上35433057.7135433057.71100.00

合计432472979.91225538872.1952.15

本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额计提收回或转回转销或核销期末余额

按单项计提坏208372234.9768787369.26277159604.23账准备

按组合计提坏214919458.4511482705.72863291.98225538872.19账准备

合计423291693.4280270074.98863291.98502698476.42财务报表附注第44页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同资产期末单位名称备和合同资产减额额资产期末余额余额合计值准备数的比例

（%）汉中文化旅

游投资集团101350000.0059512846.24160862846.2416.24160862846.24有限公司中信建设有

限责任公司71918247.3444216079.48116134326.8211.7317557077.79资阳分公司中国水利水

电第七工程

局有限公司40870923.2112841840.953712764.115.4253712764.11成都天府新区分公司千江百湖（武汉）环境治理41651777.0041651777.004.2130921421.60工程有限公司河南九通建

筑工程有限37010295.0037010295.003.7429608236.00公司

合计292801242.55116570766.62409372009.1741.34292662345.74

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额409372009.17元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例41.34%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额292662345.74元。

(四)预付款项预付款项按账龄列示期末余额上年年末余额账龄

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

1年以内14954932.0795.67671836.7494.92

1至2年664458.304.2524312.993.44

2至3年12719.580.0811611.961.64

3年以上

合计15632109.95100.00707761.69100.00本公司无超过一年的大额预付款项。

按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况财务报表附注第45页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）

中城幸福供应链（山东）有限公司7200000.0046.06

浙江宇尘建材有限公司4982000.0031.87

蚌埠依爱电子科技有限责任公司418000.002.67

上海派能能源科技股份有限公司302760.001.94

无锡信旺德环保科技有限公司229500.001.47

合计13132260.0084.01

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额13132260.00元，占预付款项期末余额合计数的比例84.01%。

其他说明：无。

(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息138315.48412674.48应收股利

其他应收款项10390058.817374039.31

合计10528374.297786713.79应收利息应收利息分类项目期末余额上年年末余额定期存款委托贷款债券投资

客户延迟支付工程款利息138315.48412674.48

小计138315.48412674.48

减：坏账准备

合计138315.48412674.48其他应收款项按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内27010220.362607734.53

1至2年277486.072763963.21

2至3年1152035.753553719.49

3至4年2808797.511186408.73

4至5年692475.002078067.64

财务报表附注第46页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

5年以上1731238.011531636.41

小计33672252.7013721530.01

减：坏账准备23282193.896347490.70

合计10390058.817374039.31

（1）按分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏19479987.7758.6619479987.77100.00账准备按信用风险组

合计提坏账准14192264.9342.143802206.1226.7910390058.81备

合计33672252.70100.0023282193.8969.1410390058.81

（续）期初余额类别账面余额坏账准备

%计提比例账面价值

金额比例（）金额

（%）

按单项计提坏账1851189.5113.491851189.5129.16准备

按信用风险组合11870340.5086.514496301.1970.847374039.31计提坏账准备

合计13721530.01100.006347490.7046.267374039.31

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内18512054.7218512054.72100.00

1至2年5203.505203.50100.00

2至3年472696.28472696.28100.00

3至4年367868.49367868.49100.00

4至5年120000.00120000.00100.00

5年以上277164.78277164.78100.00

合计19754987.7719754987.77100.00

计提坏账准备的说明：公司按照具有特殊风险、对方单位注销、被执行人等风险特征，确定单项计提的公司。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

财务报表附注第47页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内8773165.64438658.285.00

1至2年272282.5727228.2610.00

2至3年679339.47203801.8430.00

3至4年2440929.021220464.5150.00

4至5年572475.00457980.0080.00

5年以上1454073.231454073.23100.00

合计14192264.933802206.1228.18

（2）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预合计未来12整个存续期预期信用损失个月预期信用损失期信用损失（未（已发生信用减值）发生信用减值）

上年年末余额4496301.191851189.516347490.70上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-694095.0718048683.2617354588.19本期转回

本期转销419885.00419885.00本期核销其他变动

期末余额3802206.1219479987.7723282193.89

（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

按单项计提坏1851189.5118048683.26419885.0019479987.77账准备

按组合计提坏4496301.19-694095.073802206.12账准备

合计6347490.7017354588.19419885.0023282193.89

（4）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及押金13202456.289349686.81

备用金及其他13970995.742641758.20财务报表附注第48页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款6470993.761730085.00

其他27806.92

小计33672252.7013721530.01

减：坏账准备23282193.896347490.70

合计10390058.817374039.31

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额

的比例（%）中国建筑第四工程

往来款413400.003-5年1.23

局有限公司270720.00信恒银通基金管理

往来款800000.003-4年2.38（北京）有限公司400000.00安宁发展投资集团

往来款1000000.003-4年2.97

有限公司500000.00盐城圳乾软件技术

往来款5500000.001年以内16.33中心（有限合伙）5500000.00蓝澜生态科技（海往来款7400000.001年以内21.98

南）有限公司370000.00

合计15113400.0044.897040720.00

(六)存货存货分类期末余额上年年末余额类别账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料1350525.56514476.37836049.193597887.43514476.373083411.06

周转材料147200.40147200.40在产品

库存商品649103.2327346.96621756.27593286.68837.10592449.58

发出商品18308786.273692.4018305093.8727403833.1727403833.17消耗性生

7953255.212395200.295558054.9229193006.5013752226.2515440780.25

物资产合同履约

71775304.7771775304.7757704224.3957704224.39

成本

合计100184175.442940716.0297243459.42118492238.1714267539.72104224698.45存货跌价准备上年年末余本年期末余类别额本期增加金额本期减少金额额财务报表附注第49页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注转销或计提其他转回其他

原材料514476.37514476.37

在产品-

库存商品837.127346.96837.1027346.96

消耗性生13752226.2592615.4111449641.372395200.29物资产

发出商品3692.403692.40

合计14267539.72123654.7711449641.37837.102940716.02

(七)合同资产合同资产情况期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工未结

262162736.61138435569.83123727166.78275440308.30123623417.69278406013.30

算资产未到期的质

2214031.43481377.361732654.074688791.294201992.052214031.43

保金

未完工资产16243276.697423555.168819721.53

减：列示于其他非流动资产的合同资产

合计280620044.73146340502.35134279542.38280129099.59127825409.74280620044.73本期合同资产按减值计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏85320613.1430.4085320613.14100.00账准备按信用风险特

征组合计提195299431.5969.6061019889.2131.24134279542.38坏账准备

合计280620044.73100.00146340502.3546.49134279542.38上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏

83514998.0429.8183514998.04100.00-

账准备按信用风险特

196614101.5570.1968788691.8134.99127825409.74

征组合计提坏财务报表附注第50页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）账准备

合计280129099.59100.00152303689.8554.37127825409.74

3、本期合同资产按单项计提方法披露

期末余额名称账面余额坏账准备计提理由

汉中文化旅游投资集团有限公司59512846.2459512846.24预计无法收回

中国水利水电第七工程局有限公司成都天府12841840.9012841840.90新区分公司预计无法收回

重庆市九龙坡区城市管理局3375298.993375298.99预计无法收回

重庆建工第三建设有限责任公司2715078.342715078.34预计无法收回

安宁建设投资集团有限公司2278843.432278843.43预计无法收回中建（郑州）城市开发建设有限公司2090201.662090201.66预计无法收回

中建四局第五建筑工程有限公司821690.00821690.00预计无法收回

中铁十一局集团有限公司第五分公司519350.00519350.00预计无法收回

抚州市临川区农业农村局149999.61149999.61预计无法收回

西安曲江新区事业资产管理中心34671.0034671.00预计无法收回

阜阳市城南新区项目开发管理有限公司980792.97980792.97预计无法收回

合计85320613.1485320613.14

按单项计提坏账准备的说明：公司对具有特殊风险的合同资产采用单项计提。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产坏账准备计提比例（%）

1年以内77773662.723888683.135.00

1—2年23268608.852326860.8910.00

2-3年38643235.8511592970.7630.00

3-4年17622090.938811045.4750.00

4-5年17957521.4014366017.1280.00

5年以上20034311.8420034311.84100.00

合计195299431.5961019889.21

本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提减值准

备83514998.041805615.1085320613.14

按组合计提减值准7768802.6061019889.21

备68788691.81财务报表附注第51页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

合计152303689.851805615.107768802.600.00146340502.35

(八)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款1539863.461851512.00一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

减：坏账准备76993.1792575.60

合计1462870.291758936.40

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣/认证进项税6914881.645196425.69

预交所得税5240799.323328667.46

待摊费用1041907.65

预交增值税237010.06169513.67

合计12392691.029736514.47

(十)长期应收款长期应收款情况期末余额上年年末余额折现率区项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间

应收工程3088720.36154436.022934284.343325385.91166269.303159116.614.65%-

款4.90%

小计3088720.36154436.022934284.343325385.91166269.303159116.61

减：一年

内到期部1539863.4676993.171462870.291851512.0092575.601758936.40

4.65%-

4.90%

分

合计1548856.9077442.851471414.051473873.9173693.701400180.21收款按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）财务报表附注第52页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按信用风险

特征组合计1548856.90100.0077442.855.001471414.05提坏账准备

合计1548856.90100.0077442.855.001471414.05上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按信用风

险特征组1473873.91100.0073693.705.001400180.21合计提坏账准备

合计1473873.91100.0073693.705.001400180.21

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

长期应收款坏账准备计提比例（%）

组合计提1548856.9077442.855.00

合计1548856.9077442.855.00

本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

组合计提73693.703749.1577442.85

合计73693.703749.1577442.85本期实际核销的长期应收款情况无。

(十一)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

财务报表附注第53页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

广州凯云发展股份有限公司23189700.00

嘉兴小橡股权投资合伙企业（有限合伙）21068725.3221859000.00

资阳临空经济区产业新城 PPP私募投资基

17424758.3419366700.00

金

国悦君安四号（台州）股权投资合伙企业

10016223.8810212300.00（有限合伙）

合计48509707.5474627700.00

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的指定理由和依据：

企业管理该金融资产的业务模式是以出售为目标，且为权益工具投资，划分为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司非流动金融资产以公允价值计量。

(十二)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

1．账面原值

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额2247803.422247803.42

—外购

—存货\固定资产\在建工程转

2247803.422247803.42

入

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额2247803.422247803.42

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额833215.89833215.89

—计提或摊销833215.89833215.89

（3）本期减少金额

—处置财务报表附注第54页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

（4）期末余额833215.89833215.89

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值1414587.531414587.53

（2）上年年末账面价值投资性房地产的减值测试情况

投资性房地产按照市场法进行测试，未发生减值。

(十三)固定资产固定资产及固定资产清理项目期末余额上年年末余额

固定资产261721922.21243741087.57固定资产清理

合计261721922.21243741087.57固定资产情况财务报表附注第55页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计

一、账面原值

1.上年末余额275463169.8930634870.3824028626.063245356.64333372022.97

2.本期增加金额8265776.9550577642.851354303.67980821.7761178545.24

（1）外购-1317000.291009366.40355181.782681548.47

（2）存货\固定资产\在建

7200283.3424932536.87-525239.9932658060.20

工程转入

（3）企业合并增加1065493.6124018502.02344937.27100400.0025529332.90

（4）其他增加-309603.67--309603.67

3.本期减少金额2146000.426415244.7010578060.181745345.3720884650.67

（1）处置283833.376415244.7010376578.111745345.3718821001.55

（2）转入其他资产科目1862167.05---1862167.05

（3）企业处置减少-----

（4）其他减少--201482.07-201482.07

4.期末余额281582946.4274797268.5314804869.552480833.04373665917.54

二、累计折旧

1.上年末余额42334010.4216550434.0818442977.992414137.3179741559.80

2.本期增加金额13368247.395403611.342017992.51379250.6721169101.91

（1）计提或摊销13332857.593843895.461782259.06346720.5919305732.70财务报表附注第56页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计

（2）合并增加35389.801559715.88235733.4532530.081863369.21

（3）其他科目转入-----

（4）其他增加-----

3.本期减少金额908787.735038079.158792567.291437048.5616176482.73

（1）处置908787.735038079.158713971.501437048.5616097886.94

（2）转入其他资产科目-----

（3）企业处置减少--78595.79-78595.79

（4）其他减少-----

4.期末余额54793470.0816915966.2711668403.211356339.4284734178.98

三、减值准备---

1.上年末余额7577428.702311946.90-9889375.60

2.本期增加金额17276351.631136.665512.5037439.9617320440.75

（1）计提17276351.631136.665512.5018474.1717301474.96

（2）合并增加-----

（3）其他科目转入-----

（4）其他增加---18965.7918965.79

3.本期减少金额-----

（1）处置-----财务报表附注第57页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计

（2）转入其他资产科目-----

（3）企业处置减少-----

（4）其他减少-----

4.期末余额24853780.332313083.565512.5037439.9627209816.35

四、固定资产账面价值---

（1）上年年末账面价值225551730.7711772489.405585648.07831219.33243741087.57

（2）期末账面价值201935696.0155568218.703130953.841087053.66261721922.21财务报表附注第58页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

保利中悦苑 A3-337商铺 310869.98 25663.10 285206.88 未交房新乐生产基地服务器装配

2654867.26210177.002311946.90132743.36

生产线综合配套设施项目

合计2965737.24235840.102311946.90417950.24未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

桶装车间1204949.64尚未办理

新库房567551.18尚未办理库房（办公楼对面）1047806.63尚未办理

新食堂269824.53尚未办理库房（生产车间旁）330130.75尚未办理

青浦房产1401室48978593.05开发商重整

1-2层商铺23186854.97开发商重整

合计75585710.75固定资产的减值测试情况财务报表附注第59页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关公允价值和处置费项目账面价值可收回金额减值金额键关键参数的确定依据用的确定方式参数

参*通过选择市场上与委估房地产相类

照似、同区域的近期销售的房地产作为

青浦房产1301室55604046.8248963399.846640646.98物参照物，从时间因素、交易因素、区公允价值采用市场交易域因素和个别因素等方面利用参照物法确认，处置费用包价的交易价格，以评估对象的某一或者括与资产处置有关格

、若干基本特征与参照物的同一及若干青浦房产1201室55620262.3048963399.846656862.46的法律费用、相关税修基本特征进行比较，得到两者的基本费、搬运费以及为使正特征修正系数或基本特征差额，在参资产达到可销售状系

青浦房产1401室照物交易价格的基础上进行修正，确52869700.0048978593.053891106.95态所发生的直接费数、定公允价值。*处置费用：包括与资用等；公允价值处产处置有关的法律费用、相关税费以置及为使资产达到可销售状态所发生的

合计164094009.12146905392.7317188616.39费用直接费用等。

(十四)在建工程在建工程及工程物资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程8325908.138325908.1364987166.158711401.5456275764.61工程物资

合计8325908.138325908.1364987166.158711401.5456275764.61财务报表附注第60页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计其中：本利息资本期利上年年末余本期增加金本期转入固本期其他减投入占预期利息资金来项目名称预算数期末余额工程进度本化累息资本

额额定资产金额少金额算比例资本化(%)源(%)计金额化率金额上海崇明田园

综合体投资建95290000.0026631861.755453627.4632085489.21-33.6733.67自有资金设项目云南省安宁市

太平街道妥睦154955100.0018240240.85934902.2519175143.10-12.3712.37自有资村田园综合体金投资项目上海枫泾镇中

洪村田园综合8653500.003093928.471728330.464822258.93-55.7355.73自有资体投资建设项金目上海枫泾镇新

新村田园综合6006000.002299662.331132241.083431903.41-57.1457.14自有资体投资建设项金目上海漕泾镇水

库村田园综合5512500.004674123.641047277.705721401.34100100自有资体投资建设项金目三水区白妮镇

灶头村乡村振125636000.008711401.5441843.028753244.56-6.976.97自有资兴高质量发展金示范项目

合计396053100.0063651218.5810338221.9732085489.2136182550.005721401.34财务报表附注第61页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期计提在建工程减值准备情况本期增减变动项目上年年末余额期末余额计提转出云南省安宁市太平街道

妥睦村田园综合体投资11360039.4911360039.49项目三水区白坭镇灶头村乡

村振兴高质量发展示范2480944.752480944.75项目

三水基地6230456.794707.906235164.69上海枫泾镇中洪村田园

4822258.934822258.93

综合体投资建设项目上海枫泾镇新新村田园

3431903.413431903.41

综合体投资建设项目

合计8711401.5419618909.7328330311.27在建工程的减值测试情况其他说明：无。

(十五)生产性生物资产采用成本模式计量的生产性生物资产经济林项目未成熟生产性生物资合计成熟生产性生物资产产

一、账面原值

1.上年年末余额1322124.953092790.734414915.68

2.本期增加金额486890.001082861.661569751.66

（1）外购

（2）自行培育486890.00804448.321291338.32

（3）企业合并增加278413.34278413.34

3.本期减少金额85330.002409390.642494720.64

（1）处置85330.002409390.642494720.64

4.期末余额1723684.951766261.753489946.70

二、累计折旧

1.上年年末余额321638.04321638.04

2.本期增加金额

（1）计提

（2）合并增加财务报表附注第62页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注经济林项目未成熟生产性生物资合计成熟生产性生物资产产

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额321638.04321638.04

三、减值准备

1.上年年末余额176802.33176802.33

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额176802.33176802.33

四、账面价值

1.期末账面价值1225244.581766261.752991506.33

2.上年年末账面价值823684.583092790.733916475.31

(十六)使用权资产使用权资产情况项目不动产合计

一、账面原值

1.2025年1月1日67007381.0167007381.01

2.本期增加金额35782923.5935782923.59

（1）新增租赁11904275.7611904275.76

（2）企业增加23878647.8323878647.83

3.本期减少金额22777581.2222777581.22

（1）处置22777581.2222777581.22

4.2025年12月31日80012723.3880012723.38

二、累计折旧--

1.2025年1月1日15607973.5315607973.53

2.本期增加金额10018288.6810018288.68

（1）计提或摊销7990019.947990019.94

（2）合并增加2028268.742028268.74

（3）其他增加

3.本期减少金额7676359.897676359.89

（1）处置7676359.897676359.89

（2）其他减少

4.2025年12月31日17949902.3217949902.32

三、减值准备--

1.2025年1月1日--

2.本期增加金额--

（1）计提--

（2）合并增加--

（3）其他科目转入--

（4）其他增加--

3.本期减少金额--

（1）处置--

（2）转入其他资产科目--财务报表附注第63页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目不动产合计

（3）企业处置减少--

（4）其他减少--

4.2025年12月31日--

四、使用权资产账面价值

期末账面价值62062821.0662062821.06

上年年末账面价值51399407.4851399407.48

(十七)无形资产无形资产情况项目土地使用权软件经营权和商标合计

一、账面原值

1.上年末14992976.313001671.6815260000.0033254647.99

余额

2.本期增616375.8763500.00679875.87

加金额

(1)购置616375.8746000.00662375.87

(2)内部研发

(3)企业17500.0017500.00合并增加

（4）其他增加

3.本期减

少金额

（1）处置

（2）转入其他资产科目

（3）企业处置减少

（4）其他减少

4.期末余14992976.313618047.5515323500.0033934523.86

额

二、累计摊销

1.上年末1481995.661900379.573576176.136958551.36

余额

2.本期增301217.06388106.041531756.672221079.77

加金额

（1）计提301217.06388106.041529557.742218880.84或摊销

（2）合并2198.932198.93增加

（3）其他科目转入

（4）其他增加

3.本期减

少金额

（1）处置财务报表附注第64页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权软件经营权和商标合计

（2）转入其他资产科目

（3）企业处置减少

（4）其他减少

4.期末余1783212.722288485.615107932.809179631.13

额

三、减值准备

1.上年末

余额

2.本期增

加金额

（1）计提

（2）合并增加

（3）其他科目转入

（4）其他增加

3.本期减

少金额

（1）处置

（2）转入其他资产科目

（3）企业处置减少

（4）其他减少

4.期末余

额

四、账面价值

期末账面13209763.591329561.9410215567.2024754892.73价值

上年末账13510980.651101292.1111683823.8726296096.63面价值

期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。

未办妥产权证书的土地使用权情况无。

(十八)商誉商誉变动情况本期增加本期减少被投资单位名称或形成商上年年末余誉的事项额企业合并形成其处其期末余额的他置他财务报表附注第65页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账面原值

黑龙江海赫饮品有限公司17263279.1117263279.11

江西樱乐源生态农业科技334733.01334733.01有限公司

北京中科砚云科技有限公25580614.2025580614.20司

南昌中春农业科技有限公1620446.721620446.72司

小计43178626.321620446.7244799073.04减值准备

黑龙江海赫饮品有限公司16987944.5316987944.53

江西樱乐源生态农业科技334733.01334733.01有限公司

北京中科砚云科技有限公14476575.6114476575.61司

南昌中春农业科技有限公1620000.001620000.00司

小计31799253.151620000.00---33419253.15

账面价值11379373.17446.72---11379819.89

公司以2022年8月31日作为基准日，并购黑龙江海赫饮品股份有限公司，交易对价为人民币66000000.00元，基准日海赫饮品账面净资产为人民币

32131223.06元，评估增值人民币22140663.77元，形成递延所得税负债人民币

5535165.94元，形成商誉人民币17263279.11元。

公司以2024年11月30日作为基准日，收购北京中科砚云科技有限公司55%的股权，交易对价为人民币22000000.00元，基准日中科砚云账面净资产为人民币-6586091.73元，评估增值人民币89275.41元，形成递延所得税负债人民币13391.31元，形成商誉人民币25580614.20元。

经检查收购节点的审计报告及收购协议，北京中名国成会计师事务所〔特殊普通合伙〕出具的中名国成审字〔2024〕第2525号《审计报告书》，本次收购未出具评估报告，对价为协议价，我们对业绩承诺条款与目前的财务数据进行了对比，协议约定北京中科砚云软件技术中心（有限合伙）保证目标公司2025年度、2026年度、2027年度营业收入分别不低于1.5亿元、1.8亿元及2.0亿元，且各年度现金流为正，2025年度-2027年度累计净利润不低于2100万元。我们查阅了目标公司2025年未审财务数据，当期收入5058.41万元、净利润-1.13万元，未达到当期业绩承诺目标。

商誉的可收回金额按照资产组组合预计未来现金流量的现值来确定。根据管理层批准的资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。海赫饮品计算现值的折现率为7.66%、财务报表附注第66页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

樱乐源资产组计算现值的折现率10.48%、中科砚云资产组计算限制的折现率10.01%，为反映相关资产组组合特定风险的折现率。

上海太和水委托万隆（上海）资产评估有限公司（评估机构）对南昌中春农业科技有限公司于2024年12月31日的股东全部权益市场价值进行了评估。

南昌中春农业科技有限公司成立于2021年4月14日，注册地址位于江西省南昌市南昌县，初始股东为蒋以新（持股99%）与吴红（持股1%）。其历史股权结构变化如下：

债转股（2024年10月）：股东吴红、蒋以新将对其债权共计人民币11158460.00

元转为实缴资本。债转股完成后，公司注册资本为2000万元人民币，实缴资本为

1115.85万元，出资未完全到位。

2025年1月7日，原股东蒋以新、吴红与上海太和水科技发展股份有限公司

签订了《股权转让合同》。根据合同，上海太和水受让了蒋以新和吴红合计持有的南昌中春农业科技有限公司85%的股权。

本次股权交易完成后，截至评估报告出具日（2025年3月21日），南昌中春的股东结构变更为：上海太和水科技发展股份有限公司：认缴注册资本1700万元，占比85%（实缴815.85万元）；蒋以新持有剩余认缴注册资本300万元，占比15%（实缴300万元）。

南昌中春评估基准日2024年12月31日，截至评估基准日，南昌中春农业科技有限公司的股东全部权益价值评估值为人民币2953.20万元，南昌中春经营租赁的黄渡水库、茅莲湖水产场等土地及水面资产，租赁期限为30年（2021年1月1日至2050年12月31日）。评估报告提请报告使用人注意，

该租期超过了《中华人民共和国民法典》规定的20年租赁期限上限，超出部分的效力存在法律瑕疵，使用评估结论时需予以考虑。

(十九)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产

15018712.141407423.595214723.054319239.236892173.45

改良支出财务报表附注第67页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

合计15018712.141407423.595214723.054319239.236892173.45

(二十)递延所得税资产和递延所得税负债未经抵销的递延所得税资产期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差异递延所得税资产异产

信用减值准备5942572.871485643.2312678614.543169653.64

资产减值准备2827260.37706815.10未弥补亏损预计负债租赁负债的税会

20892625.425232156.3653665919.726421298.03

差异

合计26835198.296717799.5969171794.6310297766.77未经抵销的递延所得税负债期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制

企业合并资36455052.844748235.8916512126.444128031.60产评估增值使用权资产

16261444.644065361.1651399407.486318402.81

的税会差异

合计52716497.488813597.0567911533.9210446434.41未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额

信用减值准备520498204.33417329457.12

资产减值准备209467289.41182521548.67

预计负债7828883.4010949283.27财务报表附注第68页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损636040154.44330519255.58

租赁负债21008526.68

合计1394843058.26941319544.64未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2025年7563176.93

2026年3221922.373221922.37

2027年12131057.5512131057.55

2028年34133609.0134133609.01

2029年18658134.9218658134.92

2030年313084075.79

2032年18875629.9318875629.93

2033年130221347.00130221347.00

2034年105714377.87105714377.87

合计636040154.44330519255.58

(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备预付设备

67136614.6467136614.642211260.002211260.00

工程款

合计67136614.6467136614.642211260.002211260.00

(二十二)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额质押借款抵押借款财务报表附注第69页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

保证借款5000000.005000000.00信用借款

保证+质押借款2754000.00

短期借款应付利息3277.78

附追索权的保理回款21201000.0021201000.00

合计26201000.0028958277.78

(二十三)应付账款应付账款列示项目期末余额上年年末余额

材料款74742655.41185277240.27

劳务及分包款60405453.6684328838.40

工程设备及运输款1794117.58

其他4630008.396267909.04

合计139778117.46277668105.29账龄超过一年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

江苏水之杰市政工程有限公司8688990.84未达到合同付款条件

四川创立兴业建设有限公司6468689.16未达到合同付款条件

特斯联科技集团有限公司12000000.00未达到合同付款条件

合计27157680.00

(二十四)合同负债合同负债列示项目期末余额上年年末余额

预收货款1018236.1327809366.47

预收工程款70181917.334060904.17

合计71200153.4631870270.64本公司无大额一年以上的合同负债。

财务报表附注第70页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十五)应付职工薪酬应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬13160990.6056790439.9660128932.709822497.86

离职后福利-设定提335831.707100522.727095418.34340936.08存计划

辞退福利231803.408633270.238670653.63194420.00一年内到期的其他福利

合计13728625.7072524232.9175895004.6710357853.94短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和12777386.6149962028.5353499337.119240078.03补贴

（2）职工福利费323767.65192527.65131240.00

（3）社会保险费185004.143341832.073339306.78187529.43

其中：医疗保险费180907.593226304.043225335.42181876.21

工伤保险费4096.5595483.9495238.744341.75

生育保险费20044.0918732.621311.47

（4）住房公积金126212.502947541.522991458.5182295.51

（5）工会经费和职工教育72387.35179270.1970302.65181354.89经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬36000.0036000.00

合计13160990.6056790439.9660128932.709822497.86设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险325011.916823259.196817977.32330293.78

失业保险费10819.79277263.53277441.0210642.30

合计335831.707100522.727095418.34340936.08财务报表附注第71页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十六)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税45496130.2157572085.68消费税

企业所得税4265158.665103626.05

代扣代缴的个人所得税1831615.781820065.44

城市维护建设税4165266.434704087.75

房产税347919.03土地增值税

教育费附加2789321.363090876.13

资源税235051.11

土地使用税33210.38

水资源费237715.11矿产资源补偿费

地方教育费附加1946804.022148124.96

印花税3453.8910634.39

环保税3509.98

其他3225.34

合计60736311.4475071570.26

(二十七)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项35024900.379493117.66

合计35024900.379493117.66应付利息无。

应付股利无。

其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

股权转让款16000000.00

共管账户专用资金3200079.353200079.35财务报表附注第72页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

未付报销费用441652.563034013.84

非金融机构借款60000.002000000.00

其他2320645.59795608.99

保证金及押金353314.00463415.48

往来款5365623.88

房租及滞纳金7283584.99

合计35024900.379493117.66

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

丰城市市政园林服务中心1770015.87对方未催要

崇仁县旭岛生态科技有限公司5400000.00对方未催要

黑龙江海赫饮品有限公司原股东16000000.00有纠纷

合计23170015.87其他说明：无。

(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款

一年内到期的租赁负债12399784.574382488.41

股权转让款16000000.00

合计12399784.5720382488.41其他说明：无。

(二十九)其他流动负债项目期末余额上年年末余额短期应付债券

增值税待转销项税19406329.5718578821.21

合计19406329.5718578821.21

(三十)租赁负债财务报表附注第73页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注租赁负债明细项目期末余额年初余额

租赁付款额72915478.3372197391.02

减：未确认融资费用18614541.6618531471.30

小计54300936.6753665919.72

减：一年内到期的租赁负债12399784.574382488.41

合计41901152.1049283431.31

(三十一)预计负债形成项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款

售后维护费用10949283.278929443.8812970528.496908198.66其他

合计10949283.278929443.8812970528.496908198.66

(三十二)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额8039809.046895734.51股权转让款

合计8039809.046895734.51

(三十三)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额113247072.00113247072.00

(三十四)资本公积财务报表附注第74页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1230970127.491230970127.49其他资本公积

合计1230970127.491230970127.49

(三十五)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积42252010.3542252010.35任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计42252010.3542252010.35

(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润-411900844.71-77412051.71

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-411900844.71-77412051.71

加：本期归属于母公司所有者的净利润-304009895.57-334488793.00

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-715910740.28-411900844.71

(三十七)营业收入和营业成本财务报表附注第75页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务104115846.17123264767.80102545244.87103747140.15

其他业务673593.6487218.59813009.691133049.55

合计104789439.81123351986.39103358254.56104880189.70

主营业务收入明细如下：

项目本期金额上期金额

水环境生态建设30161454.2846301828.57

水环境生态维护2672959.2314637835.90

饮用水销售及其他26382463.4223980081.65

IT产品销售 44898969.24 4467748.53

代理收入13157750.22

合计104115846.17102545244.87

其他业务收入明细如下：

项目本期金额上期金额

其他业务673593.64813009.69

合计673593.64813009.69合同产生的收入的情况财务报表附注第76页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注类别分部1合计营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型：

其中：水环境生态建设30161454.2852303118.1430161454.2852303118.14

水环境生态维护2672959.235126667.602672959.235126667.60

饮用水销售及其他26382463.4226870690.1926382463.4226870690.19

IT产品销售 44898969.24 38964291.87 44898969.24 38964291.87

合计104789439.81123351986.39104789439.81123351986.39按收入确认时间分类

其中：在某一时点确认收入71281432.6665834982.0671281432.6665834982.06

在某段时间确认收入32834413.5157429785.7432834413.5157429785.74

合计104115846.17123264767.80104115846.17123264767.80

合同产生收入的说明：无。

财务报表附注第77页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十八)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税1045995.361493145.72

城市维护建设税-216870.38399897.77

印花税135812.38278499.21

教育费附加-131778.09289026.99

地方教育费附加-87852.11191684.69

水资源税397728.00134725.69

城镇土地使用税75007.12129115.87

其他64154.5737437.98

合计1282196.852953533.92

(三十九)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬5272041.398249769.74

咨询服务费1664851.495052876.77

业务招待费1117667.512877863.12

业务宣传费574781.442690344.04

差旅费204895.94635715.78

办公费571660.08505502.97

折旧及摊销200867.21312238.65

房租物业费129378.82298305.02

车辆使用费857839.94240074.87

运输费5862.0484399.88

检测费5273.4084052.85

投标费用89651.8253893.64

合计10694771.0821085037.33其他说明：无。

财务报表附注第78页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬37435414.9533903788.06

折旧及摊销24481617.4720250287.01

咨询服务费17318658.9111625665.26

办公费8723154.714246533.06

业务招待费2222834.653644120.33

差旅费2288858.762755899.32

车辆使用费1099239.002409102.60

水电物业费930685.591004331.31

房租费3800128.25802090.29

诉讼费44915.78560567.27

保险费368388.95500964.78

检测费74710.65365233.55

残疾人保障金175507.888579.70

存货盘亏损失4206538.35

合计103170653.9082077162.54

(四十一)研发费用项目本期金额上期金额

人工费5862973.376581980.06

材料费2796520.08377877.68

折旧费233644.20306308.62

其他583680.01113719.38

合计9476817.667379885.74

(四十二)财务费用项目本期金额上期金额

利息支出724417.82201289.89

减：利息收入385918.103789113.54

利息净支出338499.72-3587823.65

未实现融资收益摊销2098293.80-302.639.91

未确认融资费用摊销2147686.943083143.50

银行手续费186293.93482.411.81

合计4770774.39-324.908.25财务报表附注第79页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十三)其他收益项目本期金额上期金额

一、计入其他收益的政府补助2234072.753936594.59

其中：直接计入当期损益的政府补助2234072.753936594.59

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目47573.5136285.43

其中：个税扣缴税款手续费47573.5136285.43

合计2281646.263972880.02

(四十四)投资收益项目本期金额上期金额

其他非流动金融资产持有期间取得的分红979282.07

处置长期股权投资产生的投资收益-81009.90149801.98

处置权益法核算的长期股权投资收益380000.00

处置非流动金融资产取得的投资收益-25906.81

结构性存款收益59435.35

合计-47481.361509084.05其他说明：无。

(四十五)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产-5693750.248396379.50

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

合计-5693750.248396379.50

(四十六)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-80145471.67-118055195.98

应收票据坏账损失-305670.87-202618.24

其他应收款坏账损失-17354588.19-776159.65

长期应收款坏账损失-7824.05180627.03

合计-97813554.78-118853346.84财务报表附注第80页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十七)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失-123654.77-13945775.80

合同资产减值损失5963187.52-46944084.83

固定资产减值损失-17276351.63-9889375.60

在建工程减值损失-19618909.73-8711401.54

商誉减值损失-1620000.00-29333910.18

生产性生物资产减值-176802.33

合计-32675728.61-109001350.28其他说明：无。

(四十八)资产处置收益资产处置收益的来源本期金额上期金额处置未划分为持有待售的固定资

产、在建工程、生产性生物资产及-17341324.73576381.86无形资产的处置利得或损失

其中：固定资产-10074494.66530.06

使用权资产-7266830.07575851.80

合计-17341324.73576381.86

(四十九)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额与日常经营无关的政府补助

预计赔偿款转回3555620.67

无需支付的款项891246.72116.2891246.72

其他166250.5543820.85166250.55

合计1057497.273599557.721057497.27其他说明：无。

(五十)营业外支出计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

非流动资产报废损失合计3156213.22110957.893156213.22

其中：固定资产报废损失3156213.22110957.893156213.22财务报表附注第81页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

盘亏损失3600000.003093738.503600000.00

对外捐赠294016.003046000.00294016.00

非常损失1748848.28

罚款及滞纳金219576.141675384.05219576.14

赔偿款1101000.00

违约金520000.00520000.00

无法收回的款项及其他1642863.99103750.001642863.99

合计9432669.3510879678.729432669.35

(五十一)所得税费用所得税费用表项目本期金额上期金额

当期所得税费用217599.423898791.18

递延所得税费用863601.62-4453544.74

合计1081201.04-554753.56会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额

利润总额-307623126.00

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-46143468.90

子公司适用不同税率的影响-268373.23调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响24138689.11使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影23354354.06响

所得税费用1081201.04其他说明：无。

(五十二)现金流量表项目与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额财务报表附注第82页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

保证金、押金及其他往来款24031482.58152389785.37

利息收入657586.353193786.92

政府补助807477.565316794.11

其他764735.4540000.35

合计26261281.94160940366.75

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

保证金、押金及其他往来款80533589.18206947350.90

咨询服务费11786051.1216678542.03

业务招待费1912219.866521983.45

办公费5326102.354752036.03

其他7770643.214341667.70

差旅费1811108.093391615.10

捐赠支出40000.003046000.00

车辆使用费1956699.682649177.47

业务宣传费2690344.04

物业及房租费783146.211806421.60维护费用

合计111919559.70252825138.32

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。

与投资活动有关的现金

（1）收到的重要投资活动有关的现金性质现金流量表中的列报项目本期金额上期金额

定期存单到期收回投资收到的现金20000000.00120000000.00

转让凯云发展股份股权收回投资收到的现金20407969.49

投资理财产品收回投资收到的现金71000000.00

合计111407969.49120000000.00财务报表附注第83页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）支付的重要投资活动有关的现金性质现金流量表中的列报项目本期金额上期金额中信银行虹桥支行购投资支付的现金

20000000.00

买结构性存款投资子公司支付的现投资支付的现金

15782363.27

金支付股东股权转让价取得子公司及其他营业单

25325574.46

款位支付的现金净额

银行理财产品投资支付的现金71000000.00

合计116325574.4615782363.27与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

附追索权的保理回款21201000.00

非金融机构的借款2000000.00

合计23201000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付租赁负债的本金和利息4677800.566295511.58

非金融机构的借款本金和利息2120000.00

合计4677800.568415511.58

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少上年年末余期末余项目额非现金变现金变动非现金变动现金变动额动

短期借款28958277.785000000.007757277.7826201000.00

其他应付款2000000.002000000.00

租赁负债53665919.7229494149.844677800.5624181332.3354300936.67

合计84624197.505000000.0029494149.8414435078.3424181332.3380501936.67财务报表附注第84页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十三)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-308704327.04-334817985.55

加：信用减值损失97813554.78118853346.84

资产减值准备32675728.61109001350.28投资性房地产折旧摊销

固定资产折旧19305732.7018548798.96

使用权资产折旧4277360.636632632.99

无形资产摊销2218880.832559466.97

长期待摊费用摊销5214723.057608395.38处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-576381.86

17341324.73益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3156213.22110957.89

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）5693750.24-8396379.50

财务费用（收益以“－”号填列）4770774.392981793.48

投资损失（收益以“－”号填列）47481.36-1509084.05

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3579967.18-10080751.19

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1632837.365640597.76

存货的减少（增加以“－”号填列）6981239.03-71082325.15

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）364340959.13-148892643.15

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-286978425.06176035236.61其他

经营活动产生的现金流量净额-29897899.58-127382973.29

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额110308849.12176116074.83

减：现金的期初余额176116074.83233627755.16

加：现金等价物的期末余额财务报表附注第85页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-65807225.71-57511680.33现金和现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金110308849.12176116074.83

其中：库存现金85685.9238903.01

可随时用于支付的银行存款110164224.03176045512.38

可随时用于支付的其他货币资金58939.1731659.44可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额110308849.12176116074.83

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金项目期末余额上年年末余额等价物的理由

保函保证金590445.75750418.95受限

安全文明措施费保证金9951963.911099230.44受限

农民工薪酬保证金10260568.68受限定期存款定期存款应计利息

使用受限的银行的存款1633885.683509.92受限

合计12176295.3412113727.99

本期支付的取得子公司支付的现金净额25325574.46元。

(五十四)所有权或使用权受到限制的资产财务报表附注第86页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末账面余额期初账面余额受限类型

共管账户资金3.211.675.55保证类

使用受限的银行存款12176295.348902052.44保证金

固定资产95337472.0073654154.97未办妥产权证书

合计107513767.3485767882.96

(五十五)租赁作为承租人项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用3605453.783083793.49计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

361380.00

期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用439059.81除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出4677800.566734571.39售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出作为出租人

（1）经营租赁项目本期金额上期金额

安宁鑫辰至元农业科技有限公司31025.00348241.84

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款

31025.00348241.84

额相关的收入财务报表附注第87页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬5862973.316581980.06

折旧摊销233644.20306308.62

耗用材料2796520.08377877.68

其他583680.01113719.38

合计9476817.667379885.74

其中：费用化研发支出9476817.667379885.74资本化研发支出财务报表附注第88页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并本期发生的非同一控制下企业合并的情况购买日至期末购买日至期末购买日至期股权取股权取得成股权取得股权取得方被购买方名称购买日购买日的确定依据被购买方的收被购买方的净末被购买方

得时点本比例（%）式入利润的现金流量南昌中春农业科技有2025年12025年1月

25755000.0085.00%现金收购支付股权转让款-2988614.02270595.43

限公司月7日7日

其他说明：

2025年1月7日，本公司与蒋以新（持有目标公司99%股权）、吴红（持有目标公司1%股权）签订股权转让协议，本公司从股东蒋以新、吴红受让目标公司合计85%的股权（其中蒋以新转让84%，吴红转让1%），转让对价人民币2575.5万元，本次股权转让已于2025年1月15日办理完成工商变更。

财务报表附注第89页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注合并成本及商誉南昌中春农业科技有限公司

合并成本25755000.00

—现金25755000.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计25755000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额24134553.28

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额1620446.72

万隆(上海)资产评估有限公司以2024年12月31日为评估基准日对目标公司股

东全部权益进行了评估并出具了《资产评估报告》。太和水按照本合同的约定以人民币2545.2万元的价格受让原股东85%的股权。

被购买方于购买日可辨认资产、负债南昌中春农业科技有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金429425.54429425.54应收款项

其他应收款39800.0039800.00

存货3129312.002368434.19

固定资产17185420.0015919391.78

在建工程5664028.005664028.00

无形资产17500.00

生产性生物资产223757.50112580.09

使用权资产22721127.489268083.70

递延所得税资产873334.31873334.31

其他非流动资产65635.0565635.05

资产合计50349339.8834740712.66

负债：

应付款项3270720.123270720.12

应付职工薪酬756301.42756301.42

应交税费205650.72205650.72

其他应付款5821647.835821647.83财务报表附注第90页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注南昌中春农业科技有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

一年内到期的非流动负债159284.14159284.14

租赁负债10140155.6310140154.63

递延收益7163047.35

递延所得税负债1601987.92463404.19

负债合计21955747.7827980210.40

净资产28393592.106760502.26

减：少数股东权益4259038.821014075.34

取得的净资产24134553.285746426.92

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：可辨认资产、负债公允价值的确定方法为资产基础法评估

企业合并中承担的被购买方的或有负债：依据股权转让协议，若南昌中春农业科技有限公司于2025年底前取得股权转让协议规定奖补项目的奖补资金，甲方将于2025年审计报告出具后7日内给予原股东等额的奖励（即等同于目标公司于2025年取得的上述奖补项目的奖补资金总额，不超过306.2万元）。

其他说明：无。

(二)其他原因的合并范围变动序号公司名称截至2025年12月31日状态

1张家港佑源吉科技有限公司新设子公司

2上海昀斓科技发展有限公司新设子公司

3上海绿能新智科技有限公司新设子公司

4山东数能新智科技发展有限公司新设子公司

5朗坤(河北)能源科技有限公司新设子公司

6杭州绿能新智科技发展有限公司新设子公司

7合肥数能新智科技有限公司新设子公司

8南京数启网储科技有限公司新设子公司

9北京冉璟科技有限公司新设子公司

(三)其他原因未纳入合并范围的公司序号公司名称截至2025年12月31日状态

1上海常清食品饮料销售有限公司税务已注销

2崇仁县巴和食品饮料有限公司税务已注销

3海南四华数据科技有限公司税务已注销

4江西桑榆文化传媒有限公司税务已注销

5江西黄羽基食品有限公司税务已注销

6海南太和水食品饮料有限公司税务已注销

财务报表附注第91页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

7上海敬介投资管理有限公司已注销

8河北嘉慧科技有限公司已注销

9崇仁县微瑆智能科技有限公司税务已注销

10重庆太和水生态环保科技有限公司已注销

11海南好时节田园文化旅游有限公司税务已注销

12上海太和水环境设计有限公司已注销

13广东太和水环境科技有限公司已注销

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益企业集团的构成

主要经持股比例（%）取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式水环境生态四川太和水环境科技有限公

500.00四川省四川省修复与构建100.00设立

司相关业务

北京冉璟科技有限公司3000.00北京市北京市软件开发100.00设立技术推广服

张家港佑源吉科技有限公司100.00江苏省江苏省70.00设立务上海太和水环境设计有限公

300.00上海市上海市100.00设立

司广东太和水环境科技有限公

1000.00广东省广东省100.00设立

司上海太和水食品饮料有限公食品饮料销

8000.00上海市上海市100.00设立

司售上海常清食品饮料销售有限食品饮料销

1000.00上海市上海市70.00设立

公司售崇仁县巴和食品饮料有限公

1000.00江西省江西省饮料生产100.00设立

司深圳太和水日东科技有限公智能装备研

500.00广东省广东省65.00设立

司发与销售数据处理与

海南四华数据科技有限公司300.00海南省海南省80.00设立技术开发影视制作与

江西桑榆文化传媒有限公司300.00江西省江西省文化内容服100.00设立务黄羽鸡养殖

江西黄羽基食品有限公司1000.00江西省江西省55.00设立加工海南太和水食品饮料有限公天然饮用水

1000.00海南省海南省100.00设立

司生产上海三喜好时节农业科技有

1000.00上海市上海市农业科技100.00设立

限公司水环境生态抚州市建汶水环境工程有限

50.00江西省江西省修复与构建100.00设立

公司相关业务财务报表附注第92页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

主要经持股比例（%）取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式水环境生态

九源清（北京）水生态科技

400.00北京市北京市修复与构建100.00设立

有限公司相关业务投资管理与

上海敬介投资管理有限公司3000.00上海市上海市金融外包服100.00设立务

采用生物-生态方式对广州太和水生态科技有限公富营养化水

800.00广东省广东省100.00设立

司体进行水环境生态修复与构建生产公司业上海太和水生态科技有限公务所需苦

200.00上海市上海市100.00设立

司草、食藻虫和光合细菌水环境生态上海太和水环境科技有限公

1000.00上海市上海市修复与构建52.00设立

司相关业务软件开发与

上海微瑆科技有限公司3000.00上海市上海市100.00设立算力服务数据处理与

河北嘉慧科技有限公司500.00河北省河北省100.00设立技术服务智能科技产崇仁县微瑆智能科技有限公

1000.00江西省江西省品研发与销52.00设立

司售算力服务器

上海微瑆百智科技有限公司500.00上海市上海市55.00设立制造

IT 综合服务

北京中科砚云科技有限公司1315.5556北京市北京市55.00并购供应商江西樱乐源生态农业科技有果树种植与

800.00江西省江西省81.25并购

限公司旅游开发重庆太和水生态环保科技有水生态修复

5000.00重庆市重庆市100.00设立

限公司服务海南好时节田园文化旅游有

1000.00海南省海南省旅游业务100.00设立

限公司海南太和水海南太和水科技发展有限公

1000.00海南省海南省科技发展有100.00设立

司限公司黑龙江黑龙江食品饮料销

黑龙江海赫饮品有限公司3293.00100.00并购省省售农业基础设

南昌中春农业科技有限公司2000.00江西省江西省85.00并购施建设

南昌清平水产养殖有限公司10.00江西省江西省水产养殖100.00设立

南昌迪速水产有限公司10.00江西省江西省水产养殖100.00设立水产养殖与

南昌红绿彩农产品有限公司10.00江西省江西省道路货物运100.00设立输

南昌浦领农业有限公司10.00江西省江西省水产养殖100.00设立食品销售与

南昌领平食品有限公司10.00江西省江西省100.00设立农产品加工

南昌农收餐饮管理有限公司10.00江西省江西省餐饮管理100.00设立财务报表附注第93页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

主要经持股比例（%）取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式农业科研与

南昌中刚农业科技有限公司10.00江西省江西省生态治理服100.00设立务互联网信息

上海昀斓科技发展有限公司3000.00上海市上海市100.00设立服务技术推广服

上海绿能新智科技有限公司3000.00上海市上海市51.00设立务山东数能新智科技发展有限技术推广服

300.00山东省山东省100.00设立

公司务工程和技术朗坤（河北）能源科技有限2000.00河北省河北省研究和试验85.00设立公司发展杭州绿能新智科技发展有限技术推广服

300.00浙江省浙江省100.00设立

公司务

300.00技术推广服安徽省安徽省100.00设立

合肥数能新智科技有限公司务

300.00技术推广服江苏省江苏省100.00设立

南京数启网储科技有限公司务重要的非全资子公司少数股本期向少数股本期归属于少数期末少数股东子公司名称东持股东宣告分派的股东的损益权益余额比例股利江西樱乐源生态农业科技有限

18.75%-572089.08406816.51

公司

南昌中春农业科技有限公司15%-526727.923732310.90财务报表附注第94页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额子公司名称非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计产债江西樱乐源生态

农业科技有限公606658.152403182.943009841.09604249.87131349.92735599.79司南昌中春农业科

2244080.9932120886.4534364967.4414172467.0016420612.2030593079.20

技有限公司

续：

上年年末余额子公司名称非流动资流动负非流动负债合流动资产资产合计产债负债计江西樱乐源生态农业科技

1123288.814380796.345504085.15222940.13222940.13

有限公司南昌中春农业科技有限公司重要非全资子公司的主要财务信息本期金额上期金额子公司名营业收综合收益总经营活动营业收综合收益经营活动称净利润净利润入额现金流量入总额现金流量江西樱乐源生态农业科技有

限公司84305.56-3006903.72-3006903.72-473068.7286167.41-777012.18-777012.18南昌中春农业科技

有限公司-2988614.02-2988614.02270595.43

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目财务报表附注第95页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、与收益相关的政府补助：

计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的项目本期金额上期金额

其他收益2234072.752234072.753936594.59

合计2234072.752234072.753936594.59

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核），本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

其他应收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资

及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评

估客户的信用资质并设置相应信用期限。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

1.信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已财务报表附注第96页上海太和水科技发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过

一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

2.已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导

致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3.预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。