证券代码：605081 证券简称：*ST 太和 公告编号：2025-084

上海太和水科技发展股份有限公司

关于上海证券交易所信息披露监管工作函的回复公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

风险提示：

1、公司被终止上市的风险。公司股票已于2025年04月29日被实施退市风险警示。根据已披露的定期报告，截止2025年第三季度末，公司营业收入为

81386642.64元，归属于上市公司股东的净利润为-82457695.17元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-75506609.42元。根据《上海证券交易所股票上市规则》，如公司2025年年度经审计的利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润孰低者为负值且营业收入低于3亿元，或者公司2025年度财务报告或内部控制被年审会计师出具非标审计意见等，公司股票将触及财务类退市情形，股票将被终止上市。

2、主营业务收入调整风险。公司工程业务根据履约进度确认收入，截至目前，公司相关财务数据尚未经过审计，公司的履约进度需年审会计师进一步复核确认。后续不排除对已确认收入进行调整，请投资者关注相关风险。

3、其他应收款备用金流向不明及回款不确定风险。经核查，公司其他应收款中，员工备用金的金额为1470.21万元，上述款项支付合理性存疑，暂未获知相关资金是否流向关联方及其他潜在利益关联方的情况，可能对公司资金安全及资产完整性构成潜在风险。公司已启动整改，并采取发送律师函、提起诉讼等追款措施，但存在追款效果不及预期、相关资金无法足额收回的风险。

4、主营业务回款风险。公司水环境生态建设与水环境生态维护业务的主要

客户的资金周转面临困境，致使回款结算周期大幅延长，回款难度进一步增加。

截至目前，公司应收款余额70228.04万元，已计提44690.63万元减值，后续回款情况存在较大不确定性。

1上海太和水科技发展股份有限公司（以下简称“公司”或“太和水”）近日收到上海证券交易所发出的《关于上海太和水科技发展股份有限公司2025年三季度报告的信息披露监管问询函》（上证公函【2025】第3864号）、《关于上海太和水科技发展股份有限公司信息披露有关事项的监管工作函》（上证公函【2025】3918号）（以下合称“监管工作函”），公司收到上述《监管工作函》后高度重视，

对《监管工作函》有关问题进行了认真分析、逐项落实，现就有关事项回复如下：

本回复下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

问题一、关于收入确认。公司营业收入主要来自于水环境业务、子公司黑龙

江海赫的饮用水业务及子公司中科砚云的软件及技术服务业务。季报显示，公司前三季度实现营业收入8138.66万元，同比下降14.33%，其中第三季度营业收入4833.58万元，同比增长143.45%，报告期内公司仍处于亏损状态。请公司：

（1）补充披露水环境工程业务报告期内确认收入的项目及对应客户名称、合同

签订时间、履约进度、收入确认金额、成本结转金额、是否存在期后结算调减、

结算方式及回款情况，前五名供应商名称、交易内容及金额等，结合收入确认政策、合同权利义务安排等，说明相关收入确认时点及依据是否符合会计准则规定，是否存在提前确认收入、跨期确认收入等情况；（2）补充披露中科砚云报告期内确认收入的前五名项目、对应客户及供应商名称、业务往来内容、合同签订及

执行日期、交易金额及回款情况等，结合业务模式、合同条款、公司承担的责任义务等，说明相关收入采取总额法确认的依据及合规性；（3）补充披露黑龙江海赫前五大客户及供应商情况，包括名称、是否为新增、是否为关联方、交易金额及回款情况、合同签订时间及供货时间、终端销售情况等，是否存在退换货约定，收入确认是否符合会计准则的规定。

2公司回复：（1）

水环境工程业务报告期内确认收入的项目信息

单位：万元币种：人民币

2025年

2025年是否存2025

合同签订时2025年91至9累计成是否序合同金额累计确收1至9月项目预在期后年1至累计回项目名称客户名称间或用印时月履约进月收入本结转为关号（注1）金额成本结算结算调9月回款金额间度金额金额联方转金额整款情况

25年确认

收入为维

2025年度舟山市普东港投资发

2025年2护收入，

1陀区东港内湖水质展集团有限38.5024.2124.213.443.44不适用否9.639.63否

月17日按季度确日常维护项目公司认；不适用

25年确认

收入为维成都市双流

棠湖公园水生态维2025年4护收入，

2区棠湖公园69.9916.5116.5113.0213.02不适用否17.2317.23否

护月11日按季度确管理处认；不适用曹妃甸装备制造产业园区基础设施配河北省安装

套提质升级项目(一2025年7

3工程有限公2578.6215.61%369.24369.24312.11312.111999.68否477.63477.63否

期)-高标准厂房项月4日司目室外工程专业分包合同

学府商务中心 EF 昱邦房地产

2025年7

4地块项目景观园林开发集团有3511.7559.63%1921.171921.171638.651638.652748.01否注2-否

月24日及室外工程限公司

郴州志诚*雲栖桃浙江耀盈建2025年7

5源项目道路及附属10461.866.20%506.17506.17440.37440.378350.29否--否

设有限公司月28日工程承包施工

32025年

2025年是否存2025

合同签订时2025年91至9累计成是否序合同金额累计确收1至9月项目预在期后年1至累计回项目名称客户名称间或用印时月履约进月收入本结转为关号（注1）金额成本结算结算调9月回款金额间度金额金额联方转金额整款情况邯郸添若建邯郸美的湖月爱湖2025年8

6设工程有限2291.974.89%102.81102.8144.8655.26917.39否--否

水生态修复工程月公司

25年确认

收入为维成都市双流

棠湖公园水治理服2024年4护收入，

7区棠湖公园69.9916.5166.038.5634.53不适用否51.9169.25否

务项目月12日按季度确管理处认；不适用

25年确认

浦东软件园汇智湖收入为维上海浦园物

水体生态治理项目2024年10护收入，

8业管理有限54.9136.9045.5425.7427.38不适用否19.2235.69否

养护服务合同月15日按季度确公司

（2024-2025）认；不适用

25年确认

收入为维东港投资发

内湖水质治理工程2024年12护收入，

9展集团有限9.605.439.06--不适用否4.809.60否

临时养护项目月14日按季度确公司认；不适用文昌市锦山镇山雅

1村水产业面源综合文昌市锦山2023年4

2135.5679.58%187.711559.2359.441032.331257.34否12.14762.14否

0治理及循环农业示镇人民政府月

范项目句容市人民

1句容市老句容河水2023年5

政府华阳街68.44100.00%-12.1662.791.5837.1930.88-12.1632.4032.40否

1生态修复工程月22日

道办事处

42025年

2025年是否存2025

合同签订时2025年91至9累计成是否序合同金额累计确收1至9月项目预在期后年1至累计回项目名称客户名称间或用印时月履约进月收入本结转为关号（注1）金额成本结算结算调9月回款金额间度金额金额联方转金额整款情况句容市老句容河水句容市人民

12023年7生态修复工程（兴政府华阳街78.43100.00%-11.1771.950.4236.0035.42-11.1736.2036.20否

2月20日容桥段）道办事处丰城市玉龙河及其丰城市市政

12023年8

支流水生态修复治园林服务中885.0192.00%-14.68746.9863.89592.49563.05否-600.00否

3月27日

理心上海市闵行

1古美公园水系生态区人民政府2023年9

291.37100.00%0.10267.413.05164.51166.62否-254.80否

4治理工程古美路街道月6日

办事处句容市人民

1巫家湾段水生态修2023年9

政府华阳街65.24100.00%-23.9659.850.2230.9028.78-23.96-36.50否

5复工程月22日

道办事处四川省成都市郫都成都菁弘投

12023年12

区香草湖项目水生资集团有限330.0292.39%9.10287.633.54111.72126.38否16.50313.52否

6月8日

态公司

25年确认

重庆两江新收入为维鱼复新城雁湖公园

1区鱼复工业2023年12护收入，（原堰坪水库）水31.99-30.18-17.06不适用否16.0031.99否

7园建设投资月21日按季度确

生态管护项目有限公司认；不适用

25年确认

收入为维广州市荔湾

1荔湾湖水质养护服2022年1护收入，

区河涌管理666.3917.46626.7820.75371.23不适用否74.04664.39否

8务项目月21日按季度确

所认；不适用

52025年

2025年是否存2025

合同签订时2025年91至9累计成是否序合同金额累计确收1至9月项目预在期后年1至累计回项目名称客户名称间或用印时月履约进月收入本结转为关号（注1）金额成本结算结算调9月回款金额间度金额金额联方转金额整款情况明光跃龙投

1明光市九道湾湿地2022年9

资控股集团2168.26100.00%57.121989.2319.971157.451110.7157.12154.001305.32否

9公园生态修复月26日

有限公司

25年确认

收入为维

碧津湖、双龙湖、重庆市渝北

22022年10护收入，

龙舌湖、晚晴园水区生态环境986.8435.23531.75190.25725.47不适用否66.80564.71否

0月按季度确

生态维护项目局认；不适用中信建设有

2四川省资阳市资阳2022年10

限责任公司13235.1894.68%1323.9911496.07713.994838.254829.86否-2565.23否

1雁溪湖水生态月29日

资阳分公司肥西县丰乐河生态安徽海兴生

22022年11

清洁流域建设先期态科技有限661.7793.67%10.12568.673.51315.24317.02否140.40570.40否

2月5日

工程专业分包项目公司中信建设有

2河湖水环境治理体2022年11

限责任公司440.00不适用415.09415.09--不适用否-220.00否

3系构建技术研究月19日

资阳分公司中信建设有

2人工湿地生态系统2022年11

限责任公司404.35不适用381.46381.46--不适用否-202.17否

4构建技术研究月19日

资阳分公司重庆两江协重庆市两江新区协

2同创新区建2021年1

同创新区智汇湖水202.60100.00%7.22185.87-81.4959.267.22147.00147.00否

5设投资发展月28日

体水生态修复项目有限公司九江市八里25年确认九江八里湖新区

2湖新区农林2021年4收入为维

CBD 公园蓝藻治理 18.72 -20.46 17.66 0.63 54.36 不适用 -20.46 - - 否

6水利服务中月1日护收入，项目（有偿维护）心按季度确

62025年

2025年是否存2025

合同签订时2025年91至9累计成是否序合同金额累计确收1至9月项目预在期后年1至累计回项目名称客户名称间或用印时月履约进月收入本结转为关号（注1）金额成本结算结算调9月回款金额间度金额金额联方转金额整款情况认；不适用四川成都露天音乐公园及凤凰山体育成都建工第

22021年9

中心周边环境品质七建筑工程70.28100.00%-25.0764.48-28.6928.49-25.070.2870.28否

7月8日

提升工程项目水生有限公司态中国市政工盐城市大丰区城北

2程中南设计2021年9

污水厂尾水湿地净3045.67100.00%183.492794.20-2315.451777.60183.49243.751767.02否

8研究总院有月21日

化项目限公司

25年确认

中国市政工收入为维盐城市大丰区城北

2程中南设计2021年9护收入，

污水厂尾水湿地净680.0686.65623.9157.74360.42不适用否--否

9研究总院有月21日按季度确

化项目（维护期）限公司认；不适用成都空港城

3怡心湖水生态修复2020年3

市发展集团6284.16100.00%-438.615043.99164.533046.153087.36-438.61-3067.75否

0项目月25日

有限公司四川成都龙泉驿区成都经开建

32020年4--10480.1

东安湖水生态修复设管理有限14928.63100.00%13695.992.157616.267353.95500.00否

1月10日1644.301644.300

工程公司重庆市九龙

3重庆九龙坡渝高公2020年9

坡区城市管176.99100.00%-7.38162.38-85.9485.95-7.38-147.15否

2园水生态修复工程月29日

理局重庆市两江新区盘中国水利水

3溪河流域整治吴家电第十四工2020年11

688.36100.00%-51.96631.53-285.42104.77-51.96-549.31否

3湾水库水体水生态程局有限公月15日

修复项目司

72025年

2025年是否存2025

合同签订时2025年91至9累计成是否序合同金额累计确收1至9月项目预在期后年1至累计回项目名称客户名称间或用印时月履约进月收入本结转为关号（注1）金额成本结算结算调9月回款金额间度金额金额联方转金额整款情况

中交第二航

3宜昌沙河水体生态务工程勘察2019年3

1434.56100.00%-178.091316.112.97395.14334.11-178.09357.491147.64否

4修复工程设计院有限月

公司郑州经济技术开发河南省水利区滨河国际新城水

3第二工程局2019年7

系工程蝶湖、潮河1954.11100.00%33.271792.76-970.921019.2533.27561.891975.91否

5集团有限公月18日

下游、中央水系及司荷湖生态修复工程郑州经济技术开发25年确认区滨河国际新城水河南省水利收入为维

3系工程蝶湖、潮河第二工程局2019年7护收入，

411.05-131.74391.51-261.55不适用-131.74411.05411.05否

6下游、中央水系及集团有限公月18日按季度确

荷湖生态修复工程司认；不适（维护）用

25年确认

南昌市新建区农村收入为维南昌市新建

3水环境村点生活污2019年12护收入，

区水利投资102.5910.0896.781.9469.84不适用否--否7水治理项目（有偿月5日按季度确有限公司

维护）认；不适用成都市环城生态区四川海燕建

32018年4

比德湖生态修复综筑劳务有限225.26100.00%-2.24206.66-97.5396.18-2.24-120.00否

8月17日

合工程公司

25年确认

阜阳市城南新区水阜阳市城南收入为维系综合治理工程

3新区项目开2017年3护收入，（水生态一期）项806.5091.47775.6629.14520.16不适用否--否

9发管理有限月20日按季度确

目（有偿维护部公司认；不适

分）用

82025年

2025年是否存2025

合同签订时2025年91至9累计成是否序合同金额累计确收1至9月项目预在期后年1至累计回项目名称客户名称间或用印时月履约进月收入本结转为关号（注1）金额成本结算结算调9月回款金额间度金额金额联方转金额整款情况

25年确认

收入为维肇庆市鼎湖

4碧莲湖水质净化及2016年9护收入，

区住房和城2210.0026.891651.0415.13720.83不适用否10.00790.30否

0维护服务采购项目月19日按季度确

乡建设局认；不适用

合28864.7-3360.329452.3

74775.583313.5851606.343841.59

计52266.0461

注1：关于项目合同金额的填列，涉及结算、诉讼或仲裁调整的项目，依据结算、诉讼或仲裁的最终金额进行填列；其他项目，按照合同金额扣除下浮率或暂列金额后的数值进行填列。

注2：于2025年10月14日已按照合同回款1800.00万元金额，尚未回款294.07万元金额。

9前五名供应商

单位：万元币种：人民币是否为是否为排名供应商名称交易内容交易金额合作时间关联方新增

1上海昀瑾建筑工程有限公司劳务分包940.83否2023年6月否

2江西豪卓建筑工程有限公司专业分包438.08否2023年6月否

3四川恒烨丹建筑工程有限公司专业分包331.69否2018年1月否

4宜兴市公用市政工程有限公司铺设管网328.08否2021年12月否

5湖北绍凯建设工程有限公司劳务分包178.09否2022年2月否

合计2216.77根据《企业会计准则第14号－收入》中“合同中存在可变对价的，企业应当按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数…”“对于已履行的履约义务，其分摊的可变对价后续变动额应当调整变动当期的收入”。公司结合市场环境和具体项目情况，在合同约定的收入确认时点以最佳估计数确认收入，在本期收到最新结算报告后，根据结算金额调减收入的依据充分，相关项目前期营业收入确认金额准确，符合《企业会计准则》的规定，不存在提前确认收入、跨期确认收入等情况。

1、水生态建设业务中，公司与业主方之间的工程合同通常包含建设施工履约义务，由于业主方能够控制公司履约过程中在建的项目，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

公司按照投入法确定工程项目的履约进度。

（1）公司水生态建设业务的收入确认涉及预计总收入、预计总成本、实际

成本和履约进度的确认，其中：

*预计总收入

根据公司与客户签订的合同不含税金额确认，按照补充合同和变更签证等进行调整。工程合同总金额根据公司与客户签订的初始合同中的固定合同总价或暂定合同总价确定。

补充合同：在原合同约定的施工范围及内容之外进行增项工程施工时，公司通常与甲方签订补充合同明确各自的权利及义务，同时根据补充合同约定的合同金额相应调整合同总收入。

10变更签证：甲方对合同规定的作业内容提出调整导致工程量或施工方式发生变更时，通常由公司出具签证申请单或者由甲方出具设计变更指令，公司根据签证或设计变更指令出具详细的工程变更签证单，报监理方、甲方确认。初始合同约定该事项的，按照初始合同约定单独就变更工程量向甲方申报工程进度，未申报确认工程进度的工程变更签证单，于工程竣工结算时一并调整处理。

*预计总成本将整个合同工程量涉及的全部施工步骤及施工程序分项细化至其所需的全

部成本对应的预算造价总额。公司预计总成本的编制经项目工程部负责人、项目财务负责人结合施工合同、工程量清单等相关资料对成本预算表进行审核，公司领导审批后，各部门按照审批意见执行，依据招投标文件、施工组织设计、总分包合同、公司内部相关定额标准、项目具体人员配置以及市场询价等资料进行编制。

*实际成本和履约进度的确认实际成本金额系已完成的合格工程量对应的工程造价总金额。履约进度根据累计确认成本占合同预计总成本的比例确定，即履约进度=累计已确认成本/预计总成本×100.00%。公司已经根据项目实际发生的人工、材料、分包和间接费用来计算成本，并根据项目当前的进展情况来确认，待收到甲方提供的产值表或进度表之后，对成本予以相应的调整。公司会考虑项目的当前阶段、已经完成的工作量等因素，对成本进行分析，确保成本计算和项目实际进度一致。

水环境生态建设业务中需要办理竣工结算审计的项目：针对业主方（项目方）

尚未完成竣工结算审计的项目，按照合同暂定金额在符合收入确认条件时根据合同暂定金额和履约进度确认收入，在竣工结算金额出具时根据竣工结算金额与合同金额差异调减当期收入。公司建立了健全的内部控制制度，能够合理保证项目预计总收入及预计总成本的准确性，除因工程项目变更导致合同预计总收入、合同预计总成本较原有估计发生变动外，不存在调节履约进度、调整预估合同成本的情形，不存在提前或延迟确认营业收入的情形。

（2）本公司结算方式说明

*公司承包项目：项目完工后启动验收及结算流程。公司依据合同约定向甲方正式提交竣工资料，甲方收到资料后按合同约定的验收标准组织验收；验收合

11格后，公司提交完整结算资料，该资料经甲方监理单位及审计部门审核后，与公

司开展核对工作（核对过程中需对工程量进行多轮确认）。经我方确认无误后，由审计单位出具审计结算报告及审计定案表（或结算表），经各方签字盖章后完成结算。

*公司分包项目：待总包方整体工程完工后，公司依据项目施工实际情况及合同约定，向总包方正式提交竣工资料；总包方验收合格后出具相应工程验收凭证，公司随即向总包方报送结算资料，总包方按合同约定对结算资料开展审核工作。

公司水环境生态建设项目合同约定的结算与付款条款一般由预付款、工程进度款（含完工结算款）、竣工结算款以及质保金构成。其中，工程进度款主要在达到合同约定的工作量节点后支付约定比例的款项，不同项目约定的工作量节点及支付比例存在差异，主要包括以下几种类型：

a) 以完成总工作量的一定比例作为工作量节点，支付约定比例的款项；

b) 以完成固定的工作内容（如水草种植面积等）作为工作量节点，支付约定比例；

c) 以标的水体的水质达到阶段性标准作为工作量节点，支付约定比例的款项。

具体项目的建造合同中关于工程进度款的约定通常会包含上述一种或多种类型。

2、水环境生态维护业务根据履约期间按照在某一时间段内确认收入。

本公司水环境生态维护业务主要是针对已完成水生态系统建设的标的水体

提供的维护服务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，公司在维护服务期限内，按照服务期限平均确认收入，并依据经甲方认可的水质监测报告对项目收入进行调整。

款项结算确认：公司水环境生态维护业务的款项结算参照水环境建设合同条款，以达到合同约定的工作量节点后支付约定比例的款项，不同项目约定的工作量节点及支付比例存在差异，主要包括以下几种类型：

*维护期内，约定现场履约内容，作业时间段以及人数，达到某种效果；

12*每隔一时间段提供书面形式的自查结果（第三方的水质报告）报甲方，并

由甲方进行审核，在5个工作日内以书面形式反馈审核结果；

*维护期内，约定现场维护要求，第三方不定期检测，到期一次性验收。

13（2）

中科砚云报告期内确认收入的前五名项目（上表）

单位：万元币种：人民币是否为含税交易排名项目名称客户名称合同签订及执行日期交易金额回款情况关联方金额

Y24026-国家气象中心海洋气象综合保障二期工

1国家气象中心（中央气象台）否2024年6月17日906.831020.001020.00

程远洋导航业务支撑硬件资源建设采购项目

Y24052-国家知识产权局商标局信息化网络环境

2国家知识产权局商标局否2024年10月9日541.67680.10680.10

优化改造采购项目

Y24089-上海市气象信息与技术支持中心松江、

上海市气象信息与技术支持中心(上海市

3青浦、嘉定区气象局台站标准化业务支撑平台否2024年12月13日356.64403.00403.00

气象档案馆)和业务运行环境配套建设项目采购项目

Y24101-海洋观测卫星地面站网信息交换区和安

4国家卫星海洋应用中心否2025年1月21日235.82265.18212.14

全缓冲区建设项目合同协议书

5 Y24090-2024 年度领事通用设备采购项目 外交部领事司 否 2024 年 12 月 11 日 176.90 199.90 199.90

合计2217.862568.182515.14

中科砚云报告期内确认收入的前五名项目（下表）

单位：万元币种：人民币是否为含税采购是否开始合作排名项目名称供应商业务往来内容采购金额关联方金额新增时间

桌面存储设备、负载均衡服务器、网络2021年3四川长虹佳华信息产品有限责任公司否133.19150.50否交换机月10日

2021年3

四川长虹佳华信息产品有限责任公司否服务器1、工作站、业务显示器385.97436.15否月10日

Y24026-国家气象中心海 2021 年 3

四川长虹佳华信息产品有限责任公司否服务器2、服务器3、服务器4271.64306.95否洋气象综合保障二期工月10日程远洋导航业务支撑硬2021年3四川长虹佳华信息产品有限责任公司 否 统信服务器操作系统 V20 39.29 44.40 否件资源建设采购项目月10日

2024年12

东莞市维良电子科技有限公司否欧标电源线0.290.33是月25日

2021年3

北京智建人电子工程技术有限公司否材料费、技术服务1.962.14否月11日

14是否为含税采购是否开始合作

排名项目名称供应商业务往来内容采购金额关联方金额新增时间

网络安全隔离与信息交换产品、网络流

奇安信网神信息技术（北京）股份有2022年5否 量采集与威胁检测设备、SSLVPN、防 80.75 90.00 否限公司月17日

病毒中间件、产品定制开发服务

磁盘阵列、光纤交换机、特权账号管理

2024年12

北京众欣融智科技发展有限公司否系统、运维操作安全审计系统、文件鉴207.47234.25是月27日

定沙箱、网络安全准入设备等

2024年10

北京泰福特电子科技有限公司否时钟同步服务器6.377.20是月9日

2021年3

深圳市齐普生科技股份有限公司否防火墙10.4411.80否月11日

2024年7

Y24052-国家知识产权局 网宿科技股份有限公司 否 安全网关 35.40 40.00 是月16日

2商标局信息化网络环境

2024年10

优化改造采购项目中国专利信息中心否技术实施服务84.9190.00是月21日

2024年10

北京科实四通水电工程有限公司否布线施工5.946.00是月22日

2021年3

北京北方通泰科技有限公司否服务器2.212.50否月11日北京艾瑞信系统工程技术有限责任公2024年11否材料费、施工2.222.47是司月11日

奇安信网神信息技术（北京）股份有2022年5否板卡0.881.00否限公司月17日

2021年3

北京文恒电子技术有限公司否六类网线0.110.12否月10日

核心交换机、接入交换机、路由器、统2024年6上海冠世信息技术有限公司否174.92197.66是

Y24089-上海市气象信息 一运维审计、日志审计 月 21 日

与技术支持中心松江、2024年12上海曙商科技股份有限公司否防火墙55.6862.92是

青浦、嘉定区气象局台月18日

3

站标准化业务支撑平台 APT 威胁检测探针（万兆）、APT 威 2024 年 11

上海韫道信息科技有限公司否66.3775.00是

和业务运行环境配套建胁检测探针（千兆）月28日设项目采购项目2024年12上海硕昱信息科技发展有限公司否技术服务费13.2114.00是月25日

15是否为含税采购是否开始合作

排名项目名称供应商业务往来内容采购金额关联方金额新增时间

2024年6

上海桥亭网络科技有限公司否技术服务费28.3030.00是月24日

网络安全隔离与信息交换产品、数据安2025年3北京普世时代科技有限公司否53.1060.00是

全交换代理设备、交换管控与审计网关月4日

奇安信网神信息技术（北京）股份有2022年5否 缓冲区防火墙、VPN、主机管控系统 24.78 28.00 否限公司月17日

Y24101-海洋观测卫星地 服务器操作系统 1、服务器操作系统 2025 年 3

北京天成力控科技有限公司否4.705.32是

面站网信息交换区和安2、桌面操作系统、显示器、终端月4日

4

全缓冲区建设项目合同2024年6北京方正慧新科技有限公司 否 存储设备 C 61.06 69.00 是协议书月25日

2020年9

北京京东世纪信息技术有限公司否光驱0.030.03否月16日

处理服务器、千兆接入交换机、数据转2021年3北京中青旅创格科技有限公司否81.2091.76否

发服务器、核心交换机月11日

2023年11

重庆新科佳都科技有限公司否服务器、防火墙141.62160.03否月17日

Y24090-2024 年度领事 2024 年 8

5北京星链南天科技有限公司否万兆交换机、千兆接入交换机8.439.43是

通用设备采购项目月21日

2025年3

北京世纪先锋科技有限公司否网络线缆、布线安装0.680.75是月19日

合计1983.122229.71

16结合业务模式、合同条款、公司承担的责任义务等，说明相关收入采取总额法确

认的依据及合规性

根据《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）第三十四条，结合中科砚云实际业务开展模式、销售及采购合同条款、公司在交易中所承担的责任与义务，现就其采用总额法确认收入的依据及合规性说明如下：

中科砚云的主营业务为智能计算系统及软硬件集成解决方案的销售与实施。

其业务模式核心是提供“硬件+系统集成”一体化交付，而非单纯硬件买卖；公司主要通过招投标等方式获取订单；公司作为集成商，凭借长期业务积累已建立覆盖各合作厂商的专属销售对接渠道，投标后对接客户公开招标的产品需求，筛选适配厂商开展合作，明确产品型号、定价、账期及供货渠道等核心合作要素；采买物品到货签收入库后在自有场地或客户现场进行软硬件联调、系统配置、性能

优化、安全防护、安装部署；最终形成可独立运行的“完整系统”，安装调试完成后以整体形式交付给客户验收，客户验收合格并签订终验报告；质保期内，公司将免费为客户提供整件更换、零部件保养服务、运维服务，并自行承担相关费用。

根据合同约定，中科砚云作为整体解决方案提供方，承担系统全生命周期的首要责任，具体涵盖整体系统的交付实施、调试适配、验收落地及后续售后支持等核心履约义务。即使系统中部分硬件由第三方品牌供应，合同亦明确约定，客户就系统的质量达标、性能保障、软硬件兼容性等所有相关责任，均直接向中科砚云主张权利，中科砚云为上述责任的最终承担主体。依据《企业会计准则第14号——收入》关于主要责任人与代理人的判断原则，公司在交易中承担向客户转让系统服务的主要责任，主导整体履约流程，并对最终交付成果的质量和功能负全责，已构成交易中的“主要责任人”。因此，公司对该类业务采用总额法确认收入，符合会计原则及相关准则规定。

17（3）黑龙江海赫前五大客户情况

单位：万元币种：人民币排是否是否为终端销售是否存在退是否存在收入确认是否客户名称应收金额回款金额合同签订时间名新增关联方情况换货约定期后退货符合会计准则

2023年1月

1拜泉华夏经贸有限公司否否812.33594.39经销商是否是

2025年2月

2022年1月

2冠珹餐饮管理（沈阳）有限公司否否640.78622.20直销是否是

2025年6月12日

3上海多玛食品科技有限公司否否230.89230.892024年1月直销是否是

4北京惠而普电子商务有限公司是否111.66108.562025年2月直销是否是

5浙江天猫技术有限公司否否68.6453.732024年9月线上电商是否是

合

1864.301609.77

计

注：公司直销与经销模式在收入确认政策上无差异，均严格按照《企业会计准则第14号——收入》的相关规定执行。

根据《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订），货物的销售收入应在客户取得相关商品控制权时点予以确认。在公司直销与经销模式下，当客户完成验收并签收货物时，即表明客户已能够对商品进行控制并获取其全部经济利益，此时公司进行收入确认。若发生销售退货，公司将直接冲减退货当期的营业收入。鉴于公司历史退货率极低，且退货情况极为罕见，因此在收入确认时，公司不对退货进行预估，亦不计提退货准备。

黑龙江海赫前五大供应商情况

18单位：万元币种：人民币

是否是否为排名供应商名称采购品种采购金额合同签订时间主要供货时间开始合作时间新增关联方黑龙江水之源塑料制品加工有限

1否否瓶坯、瓶盖330.322025年1月-9月2025年1月-9月2016年9月28日

公司

2025年1月2025年1月

2025年2月2025年2月

2北安市冠隆塑料制品有限公司否否瓶坯85.412025年3月2025年3月2016年9月22日

2025年4月2025年4月

2025年8月2025年8月

2025年1月2025年3月

2025年2月2025年4月

3黑龙江省箱昱智能包装有限公司是否纸箱69.252025年1月21日

2025年4月2025年5月

2025年6月2025年6月

2025年6月2025年7月

4黑龙江凯熙包装材料有限公司是否纸箱60.072025年10月2025年8月2025年6月15日

2025年11月2025年9月

5沈阳紫日包装有限公司否否瓶盖56.142025年1月-7月2025年1月-7月2016年5月12日

合计601.19

问题二、关于应收应付款项。季报显示，截至9月30日，公司应收账款3.86亿元，较期初下降34.02%，合同资产1.40亿元，较期初

增长9.38%。公司应付账款1.70亿元，较期初下降38.85%。关注到，公司向上海嘉唐销售算力服务器，合同总价3.43亿元，对方未

19按约定支付款项，公司已通过诉讼方式追讨。请公司：（1）补充披露应收账款、合同资产期末余额前十名交易对方的名称、业务内容、交易金额、信用政策、账龄、期后回款、是否存在关联关系等情况，说明应收账款逾期未收回、合同资产长期未结算的原因，前期收入确认是否准确，相应减值计提是否充分；（2）补充披露本期支付应付账款前十名交易对方名称、采购内容、账龄、剩余未支付金额，结合业务开展情况及付款政策，说明本期集中支付应付账款的合理性，并核实相关资金是否实际流向关联方及其他潜在利益方；（3）补充披露本期上海嘉唐回款情况、尚未回款金额、后续回款安排、减值计提情况，结合诉讼进展及上海嘉唐资信情况，说明相关减值计提是否充分。

公司回复：

（1）截至三季度末，公司应收账款总计83372.69万元，具体情况如下：

单位：万元币种：人民币账龄到现在是否计提累计回款序号客户名称应收账款坏账准备竣工结为关

一年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上方式金额算情况联方汉中文化旅游投资集团单项

110135.003000.034679.972455.0010135.00545.00注1否

有限公司计提上海嘉唐信息科技有限组合

29824.009824.00491.2024448.00不适用否

公司计提中信建设有限责任公司组合未完工

37191.82981.086210.74670.132365.23否

资阳分公司计提未结算成都经开建设管理有限组合

44600.393960.99506.60132.801547.8411092.81注2否

公司计提中国水利水电第七工程单项未完工

54087.09116.953970.144087.091050.00否

局有限公司成都天府新计提未结算

20账龄到现在是否

计提累计回款序号客户名称应收账款坏账准备竣工结为关

一年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上方式金额算情况联方区分公司河南九通建筑工程有限组合已完工

63701.033013.33687.702056.831000.00否

公司计提已结算

千湖百江（武汉）环境组合

73215.181800.001415.182032.142636.00不适用否

治理工程有限公司计提抚州市文化旅游投资发单项已完工

82581.052581.052581.0511686.32否

展有限责任公司计提未结算洋湖湿地开发管理有限组合已完工

92317.142317.141158.575828.86否

公司计提已结算四川省金雁建设有限责组合已完工

101947.0546.6758.3380.00107.501654.551802.72150.00否

任公司计提未结算

合计49599.7510805.086257.414019.3210834.0510993.296690.6026562.56

注1：该客户涉及四个项目：其中，汉源湖项目已完工并完成结算，其余的兴元湖、东区、西区三个项目已完工，未完成结算。

注2：该客户涉及三个项目：其中，驿马河城市公园项目已完工尚未结算；其余的驿马河水生态修复项目和东安湖项目均已完工并完成结算。

截至三季度末，公司合同资产总计26242.59万元，具体情况如下：

单位：万元币种：人民币

5年是否为

序号单位名称合同资产金额一年以内1-2年2-3年3-4年4-5年坏账计提金额坏账计提方式备注以上关联方汉中文化旅游投

15951.2888.655862.635951.28单项计提注1否

资集团有限公司

215年是否为

序号单位名称合同资产金额一年以内1-2年2-3年3-4年4-5年坏账计提金额坏账计提方式备注以上关联方中信建设有限责

2任公司资阳分公3195.842930.76265.08173.05组合计提注2否

司昱邦房地产开发

32094.072094.07104.70组合计提未完工未结算否

集团有限公司北京市政建设集

41451.241451.24145.12组合计提已完工未结算否

团有限责任公司中国水利水电第

5七工程局有限公1284.181284.181284.18单项计提已完工未结算否

司成都天府新区分成公都司空港城市发

61015.933.561012.37811.67组合计提已完工已结算否

展集团有限公司崇仁县许坊乡人

7904.90904.9090.49组合计提已完工已结算否

民政府成都兴华生态建

8795.04107.71687.33216.97组合计提已完工已结算否

设开发有限公司宜宾市三鼎建设

9工程有限责任公791.36791.36395.68组合计提已完工未结算否

司中建（郑州）城

10市开发建设有限763.503.45760.05763.50单项计提注3否

公司

225年是否为

序号单位名称合同资产金额一年以内1-2年2-3年3-4年4-5年坏账计提金额坏账计提方式备注以上关联方

合计18247.355024.832728.93690.781643.628159.189936.64

注1：该客户涉及三个项目：兴元湖、东区、西区三个项目已完工，未完成结算。

注2：该客户涉及三个项目：其中雁溪湖项目未完工且未进行结算，而其余的人工湿地生态和水环境治理两个研究技术项目则已完工已结算。

注3：该客户涉及两个项目：蝶湖湿地灾后重建项目与蝶湖灾后重建修复项目均已完工，尚未结算。

23本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项和

合同资产，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：

*组合计提客户

公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项、合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失:

账龄计提比例(%)

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

公司基于谨慎性原则，所有组合计提客户，均按照上表计算计提坏账准备金额。

*单项计提客户

单独评估信用风险的应收款项、合同资产，如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项、合同资产。

单项计提坏账计提比例为100%。

公司部分项目尚在建设周期，未到验收阶段所以款项尚未进行结算，部分项目应收账龄较长，主要系客户经营问题导致无偿付能力，公司已进行单项计提坏账准备。国企客户虽回款周期较长，但可回收性较高。于2025年1-9月期间，

24公司前十大客户已回款14938.00万元，累计回款48008.19万元，公司为降低应

收账款余额，加大回款力度，不断完善激励和约束机制，制定了较为严格的催收制度，由公司财务部门和业务部门作为应收账款管理的责任部门，动态跟进相关项目的实施情况、业主方资金与资信状况，通过各种途径进行催收。公司的坏账政策同时考虑了单项计提及账龄情况，计提比例高于同行业平均水平，报告期各期末应收款项及合同资产坏账计提充分。前期收入确认依据充分，符合准则规定。

同类型上证券简坏账计提业务侧重和特色来源市公司称比例

侧重通过生态设计、生态技术和智慧管理为

正和生态60506937.73%客户提供水环境治理、生态修复、景观构建25年半年报的整体解决方案在生态环境建设工程（如河道治理、湿地保绿茵生态00288725.29%25年半年报

护）、市政园林和休闲旅游景观

涵盖生态修复、环境治理（水、固废）、生

节能铁汉30019724.57%25年半年报态景观三大领域

以园林景观业务为基础，延伸至生态修复、诚邦股份60331623.05%25年半年报水利水电工程。

独有的“食藻虫引导水下生态修复”技术，专本公司60508151.95%注于河湖水生态修复、黑臭河道治理、农村三季报污水处理等

同行业上市公司坏账计提政策如下：

计提比例(%)账龄本公司正和生态绿茵生态节能铁汉诚邦股份

1年以内5.005.005.006.845.00

1-2年10.0010.0010.0012.0210.00

2-3年30.0010.0020.0017.9620.00

3-4年50.0030.0030.0032.5550.00

4-5年80.0050.0050.0050.0080.00

5年以上100.00100.00100.00100.00100.00

本公司与正和生态、绿茵生态、节能铁汉、诚邦股份同属生态环境工程领域，核心业务存在行业共性。

25本公司与正和生态、绿茵生态、诚邦股份：客户主要是地方政府、城投公司。

主要承接市政、公共环境类项目，这类项目金额大、审批流程长其应收账款、合同资产余额、坏账计提金额与当期工程的履约内容、工程时间安排、付款节点、付款期限等相关。

对比同行业可比公司应收账款坏账准备分账龄计提比例，公司应收账款坏账计提政策总体上较为谨慎。

（2）

单位：万元币种：人民币剩余未支付是否是序号供应商名称采购内容当期支付金额的金额关联方

1特斯联科技集团有限公司模块组件9190.002349.40否

美陈网（上海）网络科技

2服务器机头5548.00-否

有限公司上海昀瑾建筑工程有限公

3劳务分包940.83-否

司江西豪卓建筑工程有限公

4专业分包438.08174.25否

司杭州祥迅基础工程有限公

5土方基础工程405.00-否

司四川恒烨丹建筑工程有限

6专业分包331.69249.48否

公司黑龙江水之源塑料制品加

7瓶坯，瓶盖等330.3287.53否

工有限公司宜兴市公用市政工程有限

8铺设管网328.08222.32否

公司浙江农开芯农业设施有限

9大棚安装225.74178.63否

公司北京南大苏富特数码技术

10音视频设备189.1181.99否

有限公司

如上表所示，本期支付应付账款前十名共计17926.85万元，其中：支付特斯联科技集团有限公司及美陈网（上海）网络科技有限公司共计14738.00万元，占比82.26%，支付原因为本期收到客户回款，其中，与特斯联集团有限公司所签订的合同规定：本公司在指定地点完成到货数量清点之后，需于当日支付合同总额10%的货款，即人民币1653.60万元。在支付上述到货款的当日内开展到货验收工作，并签署《产品到货签收单》，且需在15日内向乙方支付剩余全部尾

26款。本公司于2024年9月30日完成验收确认。与美陈网（上海）网络科技有限

公司所签订的合同规定：在合同签订后的1个工作日内，本公司需向美陈网支付预付款500万元；在货物到货验收完成，且收到上海嘉唐信息有限公司全部款项后的2个工作日内，向美陈网支付剩余全部款项。本公司于2024年10月22日完成验收确认。

本期支付工程项目相关款项共计2669.43万元，均为根据工程进度结算并支付工程或分包款，与业务实际开展情况相符；本期支付货款共计509.72万元，为根据账期或合同约定正常支付，不存在短期内集中支付的情况。

公司对项目进度及资金使用已建立完善的内控制度，本期支付资金与实际业务内容相关，且均经过恰当审批并实际支付至合同方。经核实上述公司与本公司不存在关联关系或潜在利益关系。

（3）截止到2025年11月24日累计回款24400.00万元，剩余9824.00万

元未回款，公司通过多种途径加强催款，对方承诺12月底前偿还全部剩余欠款、下游供应商采购已付款30400.00万元，还剩2349.40万元未付。

为维护合法权益，上海微瑆于2025年4月24日向法院申请财产保全，经法院裁定，准许冻结上海嘉唐名下142640000元或查封、扣押其他相应价值的财产。本案已于2025年11月21日开庭，目前正处于审理阶段，最终判决结果尚待法院明确。

问题三、关于其他应收款。季报显示，公司其他应收款合计2400.50万元，

较期初增长208.28%。根据半年报，公司其他应收款增长主要系员工借备用金所致，截至2025年6月30日备用金账面余额1537.90万元，较期初增长482%。

请公司：（1）列示其他应收款中备用金的前十名交易对方的名称、职务、款项

性质、形成原因、账龄、期末余额、是否为关联方、坏账准备计提情况等；（2）

核实借用资金员工是否与公司董事、高级管理人员、实际控制人等存在亲属或其

他利益关系，说明本期员工借备用金大幅增长的原因及合理性，相关资金是否实际流向关联方及其他潜在利益方，是否变相占用上市公司资金。

27公司回复：

（1）截至2025年9月30日，公司其他应收款中备用金的前十名交易对方的名称、职务、款项性质、形成原因、账龄、期末余额、是否为关

联方、坏账准备计提情况如下：

单位：万元币种：人民币坏账准备序号名称职务款项性质形成原因账龄期末余额是否为关联方计提金额

1年以内：170.00；

1林建高区域总监备用金暂支款170.85否8.59

1-2年：0.85；

否

2何茂洲区域总监备用金暂支款1年以内：165.00165.008.25

否

3徐兵兵设计院院长备用金暂支款1年以内：146.00146.007.30

否

4胡木平已离职，离职前为行政总监备用金暂支款1年以内：125.00125.006.25

否

5周明月总裁助理备用金暂支款1年以内：125.00125.006.25

否

6何志芳质量与生产经理备用金暂支款1年以内：110.93110.935.55

否

7高洋销售经理备用金暂支款1年以内：98.4598.454.92

否

8何贤发工程部主任备用金暂支款1年以内：98.0098.004.90

否

9何志明项目经理备用金暂支款1年以内：97.0097.004.85

10邱振刚已离职，离职前为副总经理备用金暂支款1年以内：90.0090.00否4.50

注：何志明已于2025年11月6日归还备用金97.00万元。

28（2）据了解，上述人员中有员工与公司第二大股东何文辉存在亲属关系。

本期员工借备用金大幅增长的原因系业务需要员工备用金增长所致。

截至本回复公告之日，暂未获知相关资金是否流向关联方及其他潜在利益关联方的情况。公司已采取包括发送律师函、提起诉讼等措施进行追款。

问题四、关于退市风险事项。公司股票已被实施退市风险警示，前三季度仅

实现营业收入0.81亿元，且扣非前后净利润均亏损，截至目前，公司尚未聘任

2025年度年审会计师事务所。请公司高度重视，尽快完成年审会计师选聘，并

充分提示本年度可能因净利润为负且营业收入不足3亿元被终止上市风险。

公司回复：公司目前已被实施退市风险警示。根据《上海证券交易所股票上市规则》9.3.1、9.3.2条的规定，若出现“最近一个会计年度经审计的利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润孰低者为负值且营业收入低于3亿元，或追溯重述后最近一个会计年度利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润孰低者为负值且营业收入低于3亿元”情形，上海证券交易所会对公司股票实施退市风险警示。上市公司最近连续两个会计年度经审计的财务会计报告相关财务指标触及前述情形的，上海证券交易所会决定终止公司股票上市。公司已于2025年4月29日被实施退市风险警示。若公司2025年度出现《上海证券交易所股票上市规则》第9.3.12条规定的任意情形之一，公司股票将被上海证券交易所决定终止上市。

公司已于2025年12月1日召开第四届董事会第七次会议，会议审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘任尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度的财务审计和内控审计服务机构，聘期一年。该事项尚需提交于2025年12月17日召开的2025年第六次临时股东会审议。

问题五、相关资料显示，公司2025年7月24日收到8269万元用于永久补

流的募集资金，当日便向上海昀斓科技发展有限公司（以下简称上海昀斓）、北京冉璟科技有限公司（以下简称北京冉璟）、上海绿能新智科技有限公司（以下简称绿能新智）分别转出2000万元、2000万元和200万元。关注到，上海昀斓、北京冉璟均为2025年6月新设全资子公司，经营业务主要为技术服务，上

29半年净利润分别为0万元、-66.72万元，绿能新智为上海昀斓对外投资的子公司，持股比例51%，于2025年7月设立，上述公司并无开拓新业务迹象。

（1）请公司全面自查用于永久补充流动资金的募集资金具体流向和用途，包括转账主体、转账时间及转账金额、是否对外支付、支付对象、支付时间及交

易内容等，结合上述信息说明公司短期内向新设子公司支付大额资金的原因，相关资金是否最终流向控股股东、实际控制人及其关联方，是否存在占用或者变相占用上市公司资金的情形。

公司回复：经核查确认，相关募集资金未流向控股股东、实际控制人及其关联方，不存在资金被占用或变相占用的情形，严格遵循募集资金使用规范。

公司短期内向新设子公司支付大额资金，核心原因系公司账户被特斯联科技集团有限公司冻结。为避免公司账户进一步面临查封风险、保障资金安全，公司通过向新设子公司转账的方式留存资金，最终确保公司日常经营活动能够正常开展，维持业务运转的连续性。

公司已对用于永久补充流动资金的募集资金展开全面自查，重点核查资金具体流向与实际用途，覆盖转账主体、转账时间、转账金额，以及对外支付对象、支付时间、交易内容等关键信息，具体情况如下：

募集资金共计8268.70万元，其中公司购买了2000.00万元的结构性存款。

剩余的6268.70万元于2025年7月分别划转至以下子公司：

1.上海昀斓科技发展有限公司：划转4000.00万元，其中3500.00万元用于

购买结构性存款，剩余500.00万元用于对子公司绿能新智投资实缴。

2.北京冉璟科技有限公司：划转2016.00万元，其中包括公司对北京冉璟的

投资实缴款12万元，支付员工社保公积金138.64万元，房租及水电费35.54万元，其他零星支出0.60万元。目前，北京冉璟账上募集留存资金为1841.22万元。

3.上海绿能新智科技有限公司：划拨200.00万元资金，其中用于支付员工社

保及公积金23.46万元；收到上海昀斓投资款项510.00万元，对子公司朗坤(河北)能源科技有限公司（以下简称“朗坤（河北）”）实际缴纳投资款170.00万元，购置结构性存款500.00万元。目前，绿能新智账面留存募集资金余额为16.54万元。

304.朗坤(河北)能源科技有限公司:收到绿能新智投资款170.00万元，目前尚未

对外支付，朗坤(河北)账户内募集资金余额为170.00万元。

5.四川太和水环境科技有限公司:划转52.70万元，其中支付税费14.15万元，

员工社保及公积金14.05万元，剩余资金24.50万元用于日常经营性支出。

综上所述，相关募集资金未流向控股股东、实际控制人及其关联方，不存在资金被占用或变相占用的情形，严格遵循募集资金使用规范。

（2）请公司全体董事及高级管理人员高度重视，本着对投资者负责任的态度，全面核查上市公司自有资金具体流向，是否存在关联方资金占用等违规事项，进一步加强资金管理相关的内部控制，防范相关方占用公司资金，切实维护上市公司及中小投资者利益。

公司回复：经核查确认，永久补充流动资金的募集资金不存在关联方资金占用等违规事项。目前是否存在其他自有资金流向关联方，公司正在全面核查当中。

特此公告。

上海太和水科技发展股份有限公司董事会

2025年12月13日

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