味知香:2026年半年度报告

苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：605089公司简称：味知香

苏州市味知香食品股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人夏靖、主管会计工作负责人谢林华及会计机构负责人（会计主管人员）刘苏珍声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案2026年8月25日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于2026年半年度利润分配方案的议案》，拟定的公司2026年半年度利润分配方案为：

拟以实施权益分派股权登记日的总股本扣除公司回购专用证券账户股份的余额为基数分配利润。公司拟向全体股东（公司回购专用证券账户除外）每10股派送现金红利人民币2.80元（含税），不进行资本公积金转增股本，不送红股。截至2026年8月25日，公司总股本138000000股，扣除回购专用证券账户股份1380052股后参与分配的股数为136619948股，以此计算合计拟

派发现金红利人民币38253585.44元（含税）。

在实施权益分派的股权登记日前如公司总股本、回购专用证券账户股份发生变动，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分红总额。公司2025年年度股东会已授权董事会制定并实施2026年中期分红方案。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

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十、重大风险提示公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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第一节释义.................................................5

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................19

第五节重要事项..............................................21

第六节股份变动及股东情况.........................................38

第七节债券相关情况............................................41

第八节财务报告..............................................42载有法定代表人签名和公司盖章的半年度报告文本

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的备查文件目录财务报表报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、味知香指苏州市味知香食品股份有限公司味知香有限指苏州味知香食品有限公司吴淞江工厂指苏州市味知香食品股份有限公司吴淞江工厂上海味知香指上海味知香食品科技有限公司正馔玉指苏州市正馔玉食品有限公司

金花生指苏州市金花生管理咨询企业（有限合伙）靖哥哥指苏州靖哥哥食品科技有限公司

2025年股票期权激励计划、苏州市味知香食品股份有限公司2025年股票期权激励

指激励计划计划中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《苏州市味知香食品股份有限公司章程》股东会指苏州市味知香食品股份有限公司股东会董事会指苏州市味知香食品股份有限公司董事会

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元

报告期、本报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

报告期末、本报告期末指2026年6月30日

也称预制菜肴，是以一种或多种食用农产品及其制品为原料，使用或不使用调味料等辅料，不添加防腐剂，经工业化预加工（如搅拌、腌制、滚揉、成型、炒、炸、预制菜指烤、煮、蒸等）制成，配以或不配以调味料包，符合产品标签标明的贮存、运输及销售条件，加热或熟制后方可食用的预包装菜肴。

将食材预先加工好并配好调味料，消费者购买后经过半成品菜指简单加热或蒸炒后即可食用的便捷菜品。

某些食品原料、经过加工的食品或半成品，在产品加工、贮藏、运输、分销和零售、使用过程中，其各个环冷链指节始终处于产品所必需的特定低温环境下，减少损耗，防止污染和变质，以保证产品食品安全的特殊供应链系统。

采用专业设备，将预处理的产品在低于-30℃的环境速冻指下，迅速通过其最大冰晶区域，使被冻产品的热中心温度达到-18℃及以下的冻结方法。

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称苏州市味知香食品股份有限公司公司的中文简称味知香

公司的外文名称 SUZHOU WEIZHIXIANG FOOD CO.LTD.公司的外文名称缩写 weizhixiang公司的法定代表人夏靖

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二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王甜甜曹铭楚联系地址苏州市吴中区郭巷淞芦路1778号苏州市吴中区郭巷淞芦路1778号

电话0512-808069310512-80806931

传真0512-693818850512-69381885

电子信箱 info@weizhixiang.com info@weizhixiang.com

三、基本情况变更简介公司注册地址苏州市吴中区郭巷淞芦路1778号公司注册地址的历史变更情况2024年6月，公司注册地址由“苏州吴中经济开发区旺山工业园兴东路7号”变更为“苏州市吴中区郭巷淞芦路1778号”。

公司办公地址苏州市吴中区郭巷淞芦路1778号公司办公地址的邮政编码215127

公司网址 www.weizhixiang.com

电子信箱 info@weizhixiang.com报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

中国证券报（www.cs.com.cn）、上海证券报（www.cn公司选定的信息披露报纸名称 stock.com）、证券时报（www.stcn.com）、证券日报（www.zqrb.cn）

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券部报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所味知香 605089 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

营业收入344863284.91342503446.080.69

利润总额48243445.5540298336.6019.72

归属于上市公司股东的净利润41177242.3531946780.0228.89归属于上市公司股东的扣除非经

33135564.3325338359.9530.77

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-118696979.09-1136091.58不适用

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本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产1237396942.241242810600.37-0.44

总资产1407839936.171480937424.22-4.94

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.30140.233828.91

稀释每股收益（元／股）0.30100.233828.74扣除非经常性损益后的基本每股收

0.24250.185530.73益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）3.252.58增加0.67个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

%2.622.05增加0.57个百分点资产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

报告期内，公司归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、扣除非经常性损益后的基本每股收益较上年同期增长均超过30%，主要原因是部分产品价格调整和降本增效措施所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减-24440.09值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

152500.00附注十一、政府补助

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

10589709.25

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

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非经常性损益项目金额附注（如适用）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4468.20其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2680559.34

少数股东权益影响额（税后）

合计8041678.02

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本报告期本期比上年同期主要会计数据上年同期

（1－6月）增减(%)

扣除股份支付影响后的净利润43769523.1532248668.0235.73

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）报告期内公司所属行业发展情况

2026年2月，国家卫健委发布《食品安全国家标准预制菜》（征求意见稿），成为推动预制

菜行业规范化监管的标志性节点。该文件首次从国家强制标准层面明确定义预制菜范畴，将主食类、净菜类、即食食品、中央厨房现制菜肴排除在预制菜监管范围外；同时明确预制菜生产加工

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不得添加防腐剂，严格收紧添加剂使用规则，大幅抬升行业合规生产门槛，加速不合规中小作坊逐步出清，推动行业从无统一标准的粗放扩张阶段，转向有标可依、有据可管的规范化发展周期。

同期，国务院食安办、市场监管总局、商务部配套发布《推广餐饮环节自主明示的公告（公开征求意见稿）》，倡导餐饮经营者主动公示菜品加工方式，充分保障消费者知情权与选择权。

这一导向倒逼行业竞争逻辑转变：企业难以依靠营销叙事获取流量，必须依托产品真实品质建立竞争壁垒；主动落实信息透明、溯源公示的企业更易积累消费者信任，进而带动全产业链标准化、透明化升级。

供给端层面，预制菜产业链横向整合、纵向协同进程持续提速。行业龙头通过组建产业联盟、开展供应链并购重组夯实规模化产能基础；产业边界双向打通，上游农牧原料企业向下布局预制精深加工与终端零售渠道，下游餐饮、零售品牌反向自建加工工厂与自研体系，全产业链一体化布局成为头部核心竞争壁垒。2026年2月发布的《食品安全国家标准预制菜》（征求意见稿）明确规定预制菜生产加工过程不得添加防腐剂，产品保鲜、品质管控高度依赖全程低温储运，直接推高冷链物流在产业中的战略地位，带动全国冷链基础设施智能化、规模化全面升级。中国物流与采购联合会数据显示，2025年国内冷链物流总收入达5567.1亿元，同比增长3.84%；冷链行业定位发生根本性转变，从过去单纯承担仓储运输支出的成本中心，转型为保障产品合规、降低损耗、挖掘产品溢价的价值枢纽。

消费端方面，需求侧呈现出鲜明的健康化、场景化和渠道多元化特征。消费者对低油低盐、高蛋白等健康标签的关注度显著提升，同时，冷藏短保产品成为市场新宠，其最大程度保留了食材口感，满足消费者对健康和效率的双重需求；年夜饭等节日场景的定制化产品销量增长明显，针对露营、野餐等户外产品也受到消费者的青睐，预制菜的应用场景正在向家庭餐桌之外快速渗透；渠道层面，B 端市场依然发挥着“压舱石”作用，连锁餐饮与团餐出于降本增效、标准化的要求，对预制食材的采购需求持续旺盛；C 端家庭消费持续放量，“一人食”、快手菜以及高端预制菜的需求持续走高，消费者愈发看重产品配料透明度与性价比。社区新零售、即时零售等线上线下融合渠道高速扩张，精准契合了现代都市人群“即买即烹”的需求，持续推动 C 端市场渗透率提升。

整体来看，2026年上半年预制菜行业逐步告别资本炒作驱动的高速扩张阶段，伴随国家级预制菜标准征求意见稿发布，产业正式进入政策规范化发展周期。供应链运营效率、食品保鲜技术研发、专业产业人才储备，成为企业构建长期竞争壁垒的核心要素。行业增长逻辑发生根本性切换，过去依靠产能、渠道数量扩张的粗放增长模式逐步改变，行业竞争重心全面转向产品实力打磨与全链条精细化运营。

（二）公司主要业务

公司主要从事半成品菜的研发、生产和销售，始终坚持以“只甄选优质好食材”为理念，致力于为各个家庭提供营养健康的美食方案。多年来，公司搭建了全国销售网络，覆盖多个消费场景，为不同消费者提供美味、不贵、方便、健康的菜肴。

（三）公司主要产品及其用途

公司构建了品类齐全、结构完善的产品矩阵，覆盖牛肉类、羊肉类、家禽类、猪肉类、鱼类、虾类及其他类等多品类食材矩阵，其中牛柳系列、牛排系列、中翅系列、青虾系列等产品市场需求旺盛，销售表现突出。公司产品适配小炒、煎炸、蒸煮、卤味等多样化的烹饪方式，能够为不同用餐场景提供灵活适配的解决方案。通过食材种类与烹饪方式的双轴协同，能够满足不同消费客群的细分需求。

（四）公司经营模式

1、采购模式

公司主要向外部供应商采购肉禽、水产等产品生产所需原材料，以及各类调料、包装材料等辅料。采购部门每月依据生产部门下达的生产计划、销售部门提供的销售预测，综合库存水平、市场价格变动趋势等多重因素编制原辅料采购计划，并通过多元化采购方式，尽可能对冲原材料价格波动给公司经营带来的不利影响。

公司已建立《苏州市味知香食品股份有限公司采购管理规范》《苏州市味知香食品股份有限公司供应商开发流程》等一系列制度、流程和规范，贯穿采购全流程和各个环节。在供应商准入环节，公司建立了多部门联动的审核机制，整合采购、质量、研发等多方意见，从合规资质、技术能力、供应保障等多维度开展全面评估，经过严格的资料审核与现场评审，筛选出综合实力过

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硬的合作伙伴，纳入《合格供应商名录》，确保准入门槛的严谨性。同时，建立常态化日常考评机制，定期围绕产品品质、交期达成、售后服务、合规运营等核心维度开展全面考核，形成动态调整的管理闭环，持续优化供应链质量。

2、生产模式

公司主要依据历史销售数据及区域经理反馈的市场需求信息制定生产计划，由生产管理中心按计划组织生产。针对部分客户个性化需求，公司根据客户特定订单组织排产，实行部分订单式生产模式。生产环节配备专职车间质控人员，在原料入库、解冻、精修分割、分切加工、滚揉腌制等各工序实施全流程质量监督管控；同时运用自动化生产设备，提升生产标准化水平。质量部对每批次产成品开展抽检，检验合格产品办理入库，不合格产品予以销毁。

公司自主生产过程中不添加防腐剂，增设异物探测工序，排查生产环节质量隐患；建立食品安全管控清单，落实日管控、周排查、月调度工作机制，有效防范食品安全风险。此外，公司定期委托第三方检验机构开展产品检测，进一步保障产品质量。

公司拥有益生菌锁鲜专利技术，于生产腌制工序添加食用发酵菌液，通过特种菌类发酵优化产品风味，改善消费者食用体验。

3、销售模式

（1）零售渠道

公司零售渠道客户主要采购公司“味知香”品牌产品，最终面向个人消费者销售，终端场景以各地农贸市场为主。根据品牌授权规则、渠道管理标准及客户经营资质的差异，公司将零售渠道划分为加盟店渠道与经销店渠道两类，实行差异化运营管理。

其中，加盟店渠道为公司核心专营零售终端，公司与加盟客户签订《特许经营合同书》，授权合作方使用公司品牌、商标、企业名称等无形资产，专营味知香系列产品。公司对加盟店实施标准化、统一化管理，在门店品牌形象、终端销售规范、食品卫生管控等方面建立完善的管理制度，保障终端运营规范及品牌形象统一。经销店渠道客户主要为农贸市场经营商户，大多同时经营农副产品、加工食品等多品类零售业务。该类客户采购公司产品进行终端销售的同时，兼营其他品牌及品类产品，不属于公司专营销售渠道，经营模式相对灵活。

（2）批发渠道

批发渠道客户主要从事冷冻食品批发业务，主要向公司采购“馔玉”品牌产品，并销往酒店、餐厅、食堂团餐等终端客户。在持续服务现有渠道网络的基础上，公司协助大批发商拓展二批、三批客户，不断深化市场覆盖广度与伙伴合作深度，推动“1+N”业务模式。与此同时，立足流通食材的多元化需求，公司积极向产业链上游延伸，依托源头直采与供应链整合能力，从产品供应商向优质食材供应商转型升级，致力于成为流通渠道客户值得信赖的全品类食材供应伙伴。

（3）商超渠道

商超渠道已组建多个业务单元，聚焦重点商超客户的深度合作。目前公司产品已成功入驻部分知名商超，同时也覆盖了多家地方性超市和生鲜超市及线上买菜平台等渠道。公司将持续提升商超团队的专业能力，不断探索新的合作机会，为企业发展注入新的增长动力。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

（一）构建全域营销矩阵，深化渠道精细化运营公司围绕家庭、餐饮客户核心需求持续优化全渠道布局。在零售端，进一步推进“城市合伙人”计划，鼓励优秀店主实现多店经营，推动渠道布局下沉，进一步挖掘华东区域低线市场的空白机会并逐步扩张外围市场。针对现有门店推行精细化运营服务，通过督导巡店与数据化管理，提升单店运营质量。同时，公司帮助门店积极拥抱新媒体趋势，通过“门店直播培训+私域运营打造+会员体系搭建”的组合拳，提高门店效能。在批发端，公司深化“1+N”业务模式，协助大批发商开发二批、三批客户，积极开展地推活动，将品牌影响力直接渗透至终端。报告期内，公司团餐渠道表现亮眼，团队深入洞察团餐客户痛点，从“卖产品”转向“提供解决方案”，通过定制化开发精准对接客户需求，重点匹配并优化了短保系列产品，以更新鲜、更健康的产品力赢得

10/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告客户信赖。在商超渠道，公司对现有客户跟进与维护的同时，稳步推进新客户开发，不断扩大品牌在主流商超系统的覆盖度。

（二）坚持市场导向创新，打造优质产品梯队

公司结合各渠道客群特征推行差异化产品组合策略。面向 B 端客户，根据其采购标准、场景适配、数量批次等需求开发定制化产品，进一步稳固客户粘性和合作复购率。面向 C 端客户，贴合当代消费者多元化、个性化、场景化的消费偏好，丰富产品品类，覆盖一日三餐、节日社交、户外露营等多个消费场景，拓宽产品消费选择。公司紧密贴合市场需求与季节趋势，报告期内成功推出鸡贝贝、油炸带鱼、鱼香鸡丝等多款受到市场好评的单品。在确保核心单品口感升级的前提下，通过技术攻关优化了原料出成率，进一步增强产品渠道竞争力。

（三）严守食品安全底线，全流程筑牢品质管控体系

公司始终将食品安全与产品品质视作企业经营发展的核心底线，搭建覆盖原料采购、生产加工、冷链仓储、终端配送的全链条品质管控机制。报告期内，公司持续深化与优质核心供应商的深度战略合作，以标准化合作协议统一原料品质标准，保障各类核心食材品质稳定、供货及时。

同时搭建“核心+备用”双层供应商梯队，针对关键原料储备备选合作资源，规避单一供货渠道、原料季节性价格波动带来的安全隐患。原料入库环节执行量化分级质检标准，从食材品相、营养成分等多维度严格筛查，不合格原料直接拒收，从源头守住品质关口。依托自有完整冷链配送体系，贯通仓储、出库、运输至终端交付全流程低温管控，全程留存流转追溯记录，最大程度保障产品新鲜度，形成闭环式食品安全管理体系。

（四）优化供应链体系，持续实现降本增效

公司围绕生产与供应链全环节推进精细化管理，以工艺升级、柔性生产、产销联动实现运营提效与成本优化。生产端持续迭代加工工艺，加大自动化产线改造投入，搭建柔性生产体系，可灵活匹配 B 端大批量定制订单与 C 端多品类小批量订单，动态调整生产排期，有效提升整体产能利用率。依托规模化采购及长期稳定上游合作优势，稳定原材料采购价格，对冲大宗商品波动带来的成本压力。同时完善产销协同预测机制，结合各渠道销售数据精准预判市场需求，合理调控原材料与成品库存，借助全链路供应链精细化运营持续打造成本优势，构筑差异化供应链护城河。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）多品牌差异化布局，全面覆盖多元消费场景

公司搭建层次清晰、定位差异化的完整品牌矩阵，以“味知香”“馔玉”为核心主力品牌，搭配主打火锅食材的“味爱疯狂”、聚焦地方特色美食的“搜香寻味”，同步孵化熟食品牌“靖哥哥”，各品牌分工明确、精准匹配不同客群需求。其中“靖哥哥”依托线下明厨亮灶门店展示、全域新媒体引流以及专属外卖产品线，打通线上线下消费链路，覆盖全天多时段用餐需求。依托多品牌分层运营策略，公司可同步深耕 C 端家庭零售市场与 B 端餐饮批发市场，既能充分挖掘两类市场增量空间，也能够分散单一市场经营风险，完成全消费场景覆盖。

（二）全渠道网络布局，构建立体化销售体系

公司较早确立了以 C端家庭消费为核心的战略定位，构建了以农贸市场加盟店为主的高密度销售网络，贴近社区消费场景，有效培育了潜在消费者并巩固了存量客群。同时，公司积极拓展B端市场空间，依托“馔玉”品牌深化餐饮、酒店及团餐客户布局。特别是将团餐作为重点发力的增量渠道，在江浙区域实现广泛覆盖并稳步向外拓展，形成了零售、批发、商超多渠道协同发力的稳健格局。

（三）完善多元产品矩阵，持续迭代产品形态

公司拥有超 300 款 SKU，产品覆盖牛肉、羊肉、家禽、水产等多品类食材矩阵，可适配不同地区饮食口味与家庭日常、户外露营、外出聚餐等各类消费场景。紧跟行业健康化、鲜食化的发展趋势，公司完成产品形态迭代升级，形成冷冻产品+短保鲜品+熟食等多产品线格局。公司持续迭

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代优化各类食材的口感与品质，多形态产品组合可灵活适配各类即时消费、家庭聚餐、商用出餐场景，持续挖掘新增量，夯实产品层面差异化竞争力。

（四）垂直整合全链路供应链，标准化管控构筑壁垒

公司供应链围绕降本增效与品质升级双向布局，一方面依托全球化集中采购、上游长期合作、自动化产线生产等方式严控生产成本，对冲农产品原材料价格波动带来的经营压力；另一方面应用益生菌保鲜等创新工艺技术，持续优化产品新鲜度。品质管控层面，公司通过 ISO9001、ISO22000、ISO14001、ISO45001、HACCP 五大权威体系认证，搭建标准化生产质检流程；配套自有冷链物流体系实现全流程低温保鲜，同步引入 PICC 产品质量承保服务，打造从源头原料、工厂生产、仓储配送至终端销售的全链条标准化管控体系，形成难以复制的供应链核心护城河。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入344863284.91342503446.080.69

营业成本262251594.30271143502.48-3.28

销售费用16785938.5815216199.5510.32

管理费用23961285.4120563002.1316.53

财务费用-1600060.62-2426423.52不适用

研发费用3175989.433711906.17-14.44

经营活动产生的现金流量净额-118696979.09-1136091.58不适用

投资活动产生的现金流量净额169795915.3942963873.62295.21

筹资活动产生的现金流量净额-45412042.67-68940929.43不适用

营业收入变动原因说明：主要原因系部分产品价格调整所致；

营业成本变动原因说明：主要原因系降本增效措施所致；

销售费用变动原因说明：主要原因系本报告期股权激励计划所产生的股份支付费用增加，人员差旅费、营销活动投入增加所致；

管理费用变动原因说明：主要原因系本报告期股权激励计划所产生的股份支付费用增加，人员增加所致；

财务费用变动原因说明：主要原因系汇票贴现利息增加所致；

研发费用变动原因说明：主要原因系委外费用减少所致；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系预付供应商货款增加所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系前期购买理财报告期内到期收回所致；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系偿还债务减少所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期上年期本期期情况项目名称本期期末数上年期末数末数占末数占末金额说明

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总资产总资产较上年的比例的比例期末变

（%）（%）动比例

（%）

货币资金110776662.867.87105089769.237.105.41交易性金融资

699478559.8249.68863106204.9758.28-18.96

产

应收账款24993043.341.7815282941.721.0363.54注1

预付款项65810338.404.6722959861.861.55186.63注2

其他应收款427862.180.03911633.700.06-53.07注3

存货71785655.975.1035687096.742.41101.15注2

其他流动资产80691.100.01352308.020.02-77.10注4

固定资产229090835.3216.27234723928.1215.85-2.40

在建工程629270.330.040.000.00不适用

无形资产9871108.460.7010122330.160.68-2.48

长期待摊费用4441203.900.325098926.450.34-12.90递延所得税资

435934.630.03449789.940.03-3.08

产其他非流动资

190018769.8613.50187152633.3112.641.53

产

短期借款41985333.332.9837950220.002.5610.63

应付票据71400000.005.07131993203.738.91-45.91注5

应付账款30331543.342.1531274763.992.11-3.02

合同负债2135139.950.157961503.960.54-73.18注6

应付职工薪酬5809781.840.419725419.380.66-40.26注7

应交税费6683407.060.475745053.590.3916.33

其他应付款9544119.850.689834219.310.66-2.95

其他流动负债775091.020.061716535.540.12-54.85注8递延所得税负

1621024.160.121925904.350.13-15.83

债其他说明

注1：报告期末，应收账款增加主要原因是团餐客户应收账款增加所致；

注2：报告期末，预付款项、存货增加主要原因是牛肉原料战略储备所致；

注3：报告期末，其他应收款减少主要原因是调整薪酬发放时间，代扣社保公积金减少所致；

注4：报告期末，其他流动资产减少主要原因是短期待摊费用、留抵增值税减少所致；

注5：报告期末，应付票据减少主要原因是货款大部分由自有资金支付，由票据付款减少所致；

注6：报告期末，合同负债增加主要原因是预收款项减少所致；

注7：报告期末，应付职工薪酬减少主要原因是调整薪酬发放时间所致；

注8：报告期末，其他流动负债减少主要原因是预留预提费用、待转销项税额减少所致。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金302000.00履约保证金

合计302000.00—

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4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

公司股权投资情况详见本报告“第八节财务报告十九、3长期股权投资”。

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(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

√适用□不适用

单位：元项目名称计划投资金额本报告期内投入累计投入

新建生产厂房项目286180000.005157106.18268556075.56

合计286180000.005157106.18268556075.56

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的本期计

本期公允价值本期出售/赎回金其他变资产类别期初数累计公允价提的减本期购买金额期末数变动损益额动值变动值以公允价值计量且其变

动计入当期863106204.974731765.301539500000.001707859410.45699478559.82损益的金融资产

合计863106204.974731765.301539500000.001707859410.45699478559.82证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

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□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

苏州市正馔玉食品生产、销售

子公司2000.0013877.517585.7723357.252111.622108.67食品有限公司与运输报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

靖哥哥公司处于设立初期，对整体生产经营和业苏州靖哥哥食品科技有限公司共同投资设立，公司持有其80%股权绩的影响较小其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

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五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

（1）食品安全风险

预制菜产业链漫长，从上游农业原料供应、中游加工储存运输到下游销售，任何一个节点的疏漏都可能引发食品安全风险。在上游，难以统一生产环境与标准，存在原料品质不稳定的隐患；

在中游，可能因为人员操作不规范等原因导致产品污染风险；在下游，预制菜对冷链要求极高，一旦在储存或运输中出现温控失效，可能会导致产品变质。这些全链条的隐患对企业的品控和溯源能力提出了极高的要求。

（2）消费者信任与舆情风险

行业规范化进程仍在推进，部分消费者对预制菜存在口味差、不健康的固有偏见。若产品标签、定价、宣传存在不合规问题，容易产生消费纠纷。现阶段大众对预制菜信任度偏弱，企业一旦出现品质或服务瑕疵，易快速发酵形成负面舆情，损害品牌口碑与市场形象。

（3）原材料及冷链成本波动风险

原材料是企业生产重要的成本来源，而农产品价格容易受到生长周期、天气、市场供求等因素的影响，若主要原材料市场价格出现较大的波动，可能对生产计划造成冲击，给经营和盈利带来不确定性。同时，冷链运输在预制菜生产销售的过程中占据重要影响地位，部分区域仍存在冷链配套不完善、配送损耗高等问题，进一步增加隐形成本。

（4）行业存量竞争加剧风险

当前预制菜市场已从增量竞争转为存量洗牌的阶段。一方面，行业参与者众多，产品品类趋同，缺乏差异化竞争能力，极易陷入低价内卷，甚至出现“劣币驱逐良币”的情况；另一方面，终端消费需求的变化对企业综合能力提出了极高的要求。随着消费者对产品口味、健康度及性价比的诉求不断提升，这要求企业必须具备更强的综合实力，否则极易在激烈的市场洗牌中被边缘化。

(二)其他披露事项

√适用□不适用

为贯彻落实国务院《关于进一步提高上市公司质量的意见》的要求，积极响应上海证券交易所《关于开展沪市公司“提质增效重回报”专项行动的倡议》，进一步提高上市公司发展质量，维护全体股东权益，公司于2026年4月24日召开了第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于2025年度“提质增效重回报”行动方案的评估报告暨2026年度“提质增效重回报”行动方案的议案》，自行动方案发布以来，公司积极开展和落实有关工作，现对行动方案2026年半年度实施情况评估报告如下：

1、专注主营业务，提升经营质量

2026年上半年，公司坚持聚焦主业发展，深耕核心业务领域，围绕年度经营目标稳步推进各项重点工作。公司持续优化产品结构与业务布局，强化与客户的深度合作，不断提升产品市场竞争力和品牌影响力。在内部管理方面，公司深入推进精益管理，从采购、生产到销售全链条优化运营流程，多维度提升运营效率，为经营质量的稳步提升奠定坚实基础。

2026年半年度，公司实现营业收入344863284.91元，同比增长0.69%，实现归属于上市公

司股东的净利润41177242.35元，同比增长28.89%。截至2026年6月末，公司拥有1658家加盟店，公司坚持差异化竞争策略，持续优化单店运营模型，提升加盟店整体运营质量与盈利水平。展望下半年，公司将继续深耕主业，加快核心区域的市场拓展步伐，持续推进产品结构升级与品牌建设，进一步提升市场份额与核心竞争力，为实现全年经营目标不懈努力。

2、完善公司治理水平，推动公司高质量发展

公司严格遵循《公司法》《证券法》及监管要求，持续构建权责法定、有效制衡的现代企业治理机制。报告期内，公司召开了2次董事会、1次股东会，各项会议召集、召开及表决程序均合法合规。报告期内，公司董事会及各专门委员会积极发挥作用，围绕公司重大事项进行科学决策与有效监督，持续提升决策的专业性与透明度。为进一步健全激励约束机制，公司制定并实施了《董事、高级管理人员薪酬管理制度》，建立了与公司经营业绩、个人考核评价及风险合规相

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挂钩的薪酬体系。该制度遵循战略驱动、发展导向、效益优先、多劳多得、强化激励、奖惩并重的原则，将薪酬发放与考核奖惩、激励机制紧密挂钩，有效激发了董事及高级管理人员的积极性与责任感。通过不断完善治理机制，公司治理水平持续提升，为公司高质量发展提供了坚实的制度保障。

3、加强投资者沟通，畅通咨询渠道

公司高度重视投资者关系管理，持续加强与投资者的沟通交流，努力构建多层次、多维度的沟通渠道。2026年上半年，公司召开了2025年度暨2026年第一季度业绩说明会，公司相关董事、高级管理人员全程出席，就经营情况、战略规划等与投资者进行深入交流。在日常沟通方面，公司充分利用上证 e 互动平台、投资者热线、公司邮箱等渠道，及时回应市场关切，回复率达 100%，平均回复时间控制在合理范围内。同时，公司积极参加策略会、机构调研等活动，主动与投资者进行面对面交流，增强投资者对公司业务和价值的深入理解。公司还通过可视化形式解读定期报告，帮助投资者更加直观地了解公司经营状况。通过上述举措，切实保障了投资者的知情权，增进市场对公司发展的信心。

4、强化“关键少数”责任，提升履职能力

公司致力于加强控股股东、董事及高级管理人员等“关键少数”的合规意识与履职效能，通过制度建设与培训教育相结合的方式，推动“关键少数”切实履行忠实勤勉义务。报告期内，公司积极组织“关键少数”参加上交所举办的相关专题培训，重点学习最新监管动态与法律法规，筑牢合规底线。《董事、高级管理人员薪酬管理制度》的制定实施，进一步明确了薪酬与业绩挂钩的导向，强化了对“关键少数”的激励与约束。2026年半年度，公司“关键少数”围绕公司发展战略和年度经营目标，在重大事项决策、风险防控、合规运营等方面积极履职尽责，有效发挥了引领和示范作用。公司将持续强化对“关键少数”的监督管理，不断提升其专业能力与责任担当，为公司高质量发展提供有力的领导保障。

5、提升投资者回报，共享企业发展成果

公司在保障正常经营和长远发展的前提下，积极落实利润分配政策，切实增强投资者的获得感。经2025年年度股东会审议通过，公司在2026年上半年实施了2025年年度权益分派方案，向全体股东派发现金红利49183181.28元（含税），现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例为71.54%。公司自上市以来始终保持连续、稳定的现金分红政策，致力于为投资者带来长期、稳定的投资回报。在持续现金分红的同时，公司注重提升信息披露质量，增强公司透明度，帮助投资者更加全面、准确地了解公司经营状况与未来发展前景。未来，公司将继续坚持稳健的分红政策，在兼顾公司发展阶段与长远发展需求的前提下，持续与全体股东共享企业发展成果。

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增是

每10股送红股数（股）不适用

每10股派息数(元)（含税）2.80

每10股转增数（股）不适用利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明2026年8月25日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于2026年半年度利润分配方案的议案》，拟定的公司2026年半年度利润分配方案为：

拟以实施权益分派股权登记日的总股本扣除公司回购专用证券账户股份的余额为基数分配利润。公司拟向全体股东（公司回购专用证券账户除外）每10股派送现金红利人民币2.80元（含税），不进行资本公积金转增股本，不送红股。截至2026年8月25日，公司总股本

138000000股，扣除回购专用证券账户股份1380052股后参与分配的股数为136619948股，以此计算合计拟派发现金红利人民币38253585.44元（含税）。

在实施权益分派的股权登记日前如公司总股本、回购专用证券账户股份发生变动，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分红总额。公司2025年年度股东会已授权董事会制定并实施

2026年中期分红方案。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引公司于2026年4月24日召开第三届董事会第十三具体内容详见公司于上海证券交易所网站次会议和第三届董事会薪酬与考核委员会第四次（www.sse.com.cn）披露的相关公告：《第会议，审议通过了《关于2025年股票期权激励计划三届董事会第十三次会议决议公告》（公首次授予第一个行权期行权条件未成就及注销部告编号2026-011）、《关于2025年股票分股票期权的议案》，本激励计划因5名首次授予期权激励计划首次授予第一个行权期行权的激励对象已离职不再具备激励对象资格及首次条件未成就及注销部分股票期权的公告》授予第一个行权期行权条件未成就，共计76.799（公告编号2026-021）、《关于部分股票万份股票期权由公司注销。经中国证券登记结算有期权注销完成的公告》（公告编号2026-限责任公司上海分公司审核确认，上述股票期权注032）。

销事宜已于2026年5月20日办理完毕。

公司于2026年4月24日召开第三届董事会第十三具体内容详见公司于上海证券交易所网站次会议和第三届董事会薪酬与考核委员会第四次（www.sse.com.cn）披露的相关公告：《第会议，审议通过了《关于向2025年股票期权激励计三届董事会第十三次会议决议公告》（公划激励对象授予预留部分股票期权的议案》，确定告编号2026-011）、《关于向2025年股以2026年4月24日为预留授予日，以人民币18.86票期权激励计划激励对象授予预留部分股元/份的价格向21名预留授予激励对象授予50.59票期权的公告》（公告编号2026-022）、万份股票期权。本次激励计划预留授予的股票期权《关于2025年股票期权激励计划预留授已于2026年5月14日在中国证券登记结算有限责予登记完成的公告》（公告编号2026-任公司上海分公司完成相关授予登记手续。029）。

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(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用纳入环境信息依法披露企业名

单中的企业数量（个）序企业名称环境信息依法披露报告的查询索引号

1 http://218.94.78.91:18181/cas/loginpagePublishTicke

苏州市味知香食品股份有

t=限公司吴淞江工厂

8de04b2a869a41eb81965fd4787bce23

其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及承诺承诺是否有履行是否及时严行应说明未完时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限类型内容期限格履行成履行的具体说明下一原因步计划股份限售注1注1注1是注1是不适用不适用其他注2注2注2否注2是不适用不适用其他注3注3注3否注3是不适用不适用其他注4注4注4否注4是不适用不适用与首次公开发行相解决同业注5注5注5否注5是不适用不适用关的承诺竞争其他注6注6注6否注6是不适用不适用其他注7注7注7否注7是不适用不适用其他注8注8注8否注8是不适用不适用股份限售注9注9注9否注9是不适用不适用

注1：股份限售承诺

1、控股股东、实际控制人、董事长、总经理夏靖承诺：

自公司股票上市之日起36个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购本人直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份。公司股票上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。

若公司股票在此期间发生除权、除息的，发行价格及减持股份数量将作相应调整，下同。

本人担任味知香董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人持有公司股份总数的25%；从公司离职后6个月内，不转让本人持有的公司股份。本人在任期届满前离职的，本人在就任味知香董事、监事或高级管理人员时确定的任期内和任期届满后6个月内，每年转让的股份不超过本人持有公司股份总数的25%。

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本人所持公司股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。

本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，上海证券交易所《股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。

上述承诺持续有效，本人保证不会因职务变更、离职等原因终止履行上述承诺。

本人如违反上述股份变动相关承诺，除按照法律、法规、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的相关规定承担法律责任外，本人还应将因违反承诺而获得的全部收入上缴给公司，本人保证在接到董事会发出的收入上缴通知之日起20日内将该等收入上缴公司。

2、持股5%以上股东金花生承诺：

自公司股票上市之日起36个月内，本企业不转让或者委托他人管理本企业直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购本企业直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份。公司股票上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本企业持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。

若公司股票在此期间发生除权、除息的，发行价格及减持股份数量将作相应调整，下同。

本企业所持公司股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。

本公司将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，上海证券交易所《股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。

本企业如违反上述股份变动相关承诺，除按照法律、法规、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的相关规定承担法律责任外，本企业还应将因违反承诺而获得的全部收入上缴给公司，本企业保证在接到董事会发出的收入上缴通知之日起20日内将该等收入上缴公司。

3、持股5%以上股东、高级管理人员夏九林承诺：

若公司股票在此期间发生除权、除息的，发行价格及减持股份数量将作相应调整，下同。

本人所持公司股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。

上述承诺持续有效，本人保证不会因职务变更、离职等原因终止履行上述承诺。

22/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

4、发行前持股5%以上股东、董事章松柏承诺：

若公司股票在此期间发生除权、除息的，发行价格及减持股份数量将作相应调整，下同。

本人所持公司股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。

上述承诺持续有效，本人保证不会因职务变更、离职等原因终止履行上述承诺。

5、其他董事、监事、高级管理人员承诺：

自公司股票上市之日起12个月内，本人不转让或者委托他人管理本人持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购本人持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份。公司股票上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。

若公司股票在此期间发生除权、除息的，发行价格及减持股份数量将作相应调整，下同。

本人所持公司股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。

上述承诺持续有效，本人保证不会因职务变更、离职等原因终止履行上述承诺。

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注2：持股意向及减持意向的承诺

1、控股股东、实际控制人夏靖承诺：

对于本次上市前持有的公司股份，本人将严格遵守已做出的关于所持公司股份流通限制及自愿锁定的承诺，在锁定期内，不出售本次上市前持有的公司股份。

在锁定期满后两年内减持股票的，减持价格不低于本次上市的发行价。

如公司上市后发生分红派息、送股、公积金转增股本、配股等除权除息事项的，发行价将相应进行调整。

本人减持公司股份的方式应符合相关法律、法规及证券交易所规则的规定，减持方式包括但不限于二级市场竞价交易、大宗交易方式、协议转让方式等。

锁定期届满后，在本人减持公司股份时，本人将遵守中国证券监督管理委员会、证券交易所有关法律、法规的相关规定，并提前三个交易日公告，按照相关法律、法规及证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。

如未履行上述承诺出售公司股票，本人将该部分出售股票所取得的收益（如有），上缴公司所有。

如相关法律、行政法规、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所另有要求的，则本人将按相关要求执行。

2、公开发行前持股5%以上股东金花生承诺：

对于本次上市前持有的公司股份，本企业将严格遵守已做出的关于所持公司股份流通限制及自愿锁定的承诺，在锁定期内，不出售本次上市前持有的公司股份。

在锁定期满后两年内减持股票的，减持价格不低于本次上市的发行价。如公司上市后发生分红派息、送股、公积金转增股本、配股等除权除息事项的，发行价将相应进行调整。

本企业减持公司股份的方式应符合相关法律、法规及证券交易所规则的规定，减持方式包括但不限于二级市场竞价交易、大宗交易方式、协议转让方式等。

锁定期届满后，在本企业减持公司股份时，本企业将遵守中国证券监督管理委员会、证券交易所有关法律、法规的相关规定，并提前三个交易日公告，按照相关法律、法规及证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。

本企业将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，上海证券交易所《股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。

如未履行上述承诺出售公司股票，本人将该部分出售股票所取得的收益（如有），上缴公司所有。

如相关法律、行政法规、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所另有要求的，则本企业将按相关要求执行。

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3、公开发行前持股5%以上股东夏九林、章松柏承诺：

如未履行上述承诺出售公司股票，本人将该部分出售股票所取得的收益（如有），上缴公司所有。

如相关法律、行政法规、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所另有要求的，则本人将按相关要求执行。

注3：稳定股价的承诺

《苏州市味知香食品股份有限公司关于稳定股价的预案》（以下简称“本预案”），主要内容如下：

（一）启动稳定股价措施的条件

公司上市后36个月内，公司股价连续20个交易日（公司股票全天停牌的交易日除外，下同）的收盘价低于公司每股净资产（如果因公司派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，按照上海证券交易所的有关规定作相应调整，下同），且公司股价低于每股净资产非因不可抗力因素所致时，公司将启动稳定公司股价的预案。

（二）稳定股价的具体措施

当公司股价触发稳定股价预案的启动条件时，公司将按如下顺序及时采取相应措施稳定股价：1、公司回购股票；2、控股股东增持公司股票；3、董事（独立董事除外）、高级管理人员增持公司股票。

（三）稳定股价措施的启动程序

1、公司回购股票

（1）公司董事会应在上述公司回购股票启动条件触发之日起的15个交易日内做出回购股份的决议；

（2）公司董事会应当在做出回购股份决议后的2个交易日内公告董事会决议、回购股份预案，并发布召开股东大会的通知；

（3）公司回购应在公司股东大会决议做出之日起次日开始启动回购，并应在履行相关法定手续后的30日内实施完毕；

（4）公司回购方案实施完毕后，应在2个交易日内公告公司股份变动报告，并在10日内依法注销所回购的股份，办理工商变更登记手续。

2、控股股东及董事（独立董事除外）、高级管理人员增持公司股票

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（1）控股股东及董事（独立董事除外）、高级管理人员应在上述控股股东及董事（独立董事除外）、高级管理人员稳定股价的条件触发之日起2

个交易日内，就其增持公司 A 股股票的具体计划（应包括拟增持的数量范围、价格区间、完成时间等信息）书面通知公司，并由公司董事会做出增持公告；

（2）控股股东及董事（独立董事除外）、高级管理人员应在增持公告做出之日起次日开始启动增持，并应在履行相关法定手续后的90日内实施完毕。

（四）相关承诺

公司关于稳定股价的承诺：

1、自本公司股票正式上市之日起36个月内，出现连续20个交易日（公司股票全天停牌的交易日除外，下同）的收盘价低于公司每股净资产（如果因公司派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，按照上海证券交易所的有关规定作相应调整，下同），且公司股价低于每股净资产非因不可抗力因素所致时，公司董事会应在上述公司回购启动条件触发之日起的15个交易日内做出回购股份的决议，并在公司股东大会决议做出之日起次日启动稳定股价具体方案的实施。

2、当本公司触及稳定股价措施的启动条件时，本公司、控股股东及实际控制人、董事和高级管理人员将按以下顺序依次开展实施：（1）公司回购

股票（2）控股股东增持公司股票；（3）董事（独立董事除外）、高级管理人员增持公司股票。直至消除连续20个交易日收盘价低于每股净资产的情形为止。

控股股东、实际控制人及董事（独立董事除外）、高级管理人员：

1、本人已了解并知悉本预案的全部内容；

2、本人愿意遵守本预案的内容，并按照预案的要求履行相关措施，并承担相应的法律责任。

注4：关于利润分配政策的承诺

1、控股股东、实际控制人夏靖承诺：

本人将采取一切必要的合理措施，促使公司按照股东大会审议通过的分红回报规划及上市后生效的《公司章程》的相关规定，严格执行相应的利润分配政策和分红回报规划。本人采取的措施包括但不限于：

（1）根据《公司章程》中规定的利润分配政策及分红回报规划，督促相关方提出利润分配预案；

（2）在审议利润分配预案的董事会、股东大会上，本人及本人关联方将对符合利润分配政策和分红回报规划要求的利润分配预案投赞成票；

（3）督促公司根据相关决议实施利润分配。

2、公司全体董事承诺：

全体董事将采取一切必要的合理措施，促使公司按照股东大会审议通过的分红回报规划及上市后生效的《公司章程》的相关规定，严格执行相应的利润分配政策和分红回报规划。全体董事采取的措施包括但不限于：

（1）根据《公司章程》中规定的利润分配政策及分红回报规划，提出利润分配预案；

（2）在审议发行人利润分配预案的董事会上，对符合利润分配政策和分红回报规划要求的利润分配预案投赞成票；

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（3）督促发行人根据相关决议实施利润分配。

3、全体高级管理人员承诺：

全体高级管理人员将采取一切必要的合理措施，促使公司按照股东大会审议通过的分红回报规划及上市后生效的《公司章程》的相关规定，严格执行相应的利润分配政策和分红回报规划。全体高级管理人员采取的措施包括但不限于：

（1）根据《公司章程》中规定的利润分配政策及分红回报规划，督促相关方提出利润分配预案；

（2）督促发行人根据相关决议实施利润分配。

注5：关于避免同业竞争的承诺

1、控股股东、实际控制人夏靖承诺：

（1）截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的其他企业（包括但不限于本人及本人所控制的全资、控股公司以及本人及本人控制的其他企业拥有实际控制权的公司，下同）目前未从事与公司现从事的业务相同或近似的业务活动，与公司不构成同业竞争。

（2）在本人拥有公司控制权期间，本人及本人控制的其他企业不会以任何形式直接或间接从事与公司届时所从事的业务相同或近似的业务活动。

（3）如果本人及本人届时所控制的其他企业将来有任何商业机会可从事、参与任何可能与公司生产经营构成同业竞争的活动，本人及本人届时所

控制的其他企业将立即将上述商业机会通知公司，公司在通知中指定的合理期限内作出愿意利用该商业机会的肯定答复的，则尽力将该商业机会给予公司。

（4）自本承诺函出具日之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及本人届时所控制的其他企业保证将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；若出现可能与公司拓展后的产品或业务产生竞争的情形，本人及本人届时所控制的其他企业保证按照包括但不限于以下方式退出与公司的竞争：

*停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；*停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；*经公司同意将相竞争的业务纳入到公司来经营；*将相竞争的业务转让给无关联的第三方。

（5）本人及本人控制的其他企业确认本承诺函旨在保障公司及公司全体股东权益而作出，本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任

何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。如因本人及本人控制的其他企业违反本承诺而导致发行人遭受损失、损害和开支，将由本人及本人控制的其他企业予以全额赔偿。

注6：关于因信息披露重大违规导致回购股份、购回股份、赔偿损失的承诺

1、公司相关承诺：

（1）公司首次公开发行股票招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

（2）若公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司将在中国证监会或其他有权机关就公司存在上述重大信息披露瑕疵作出有法律效力的决定或认定之日起30个工作日内（或中国证监会等有权机关要求的其他期限内）按照届时有效的法律、法规、规范性文件的规定及中国证监会等有权机关的要求回购公司首次公开发行的全部新股，回购价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，按照上海证券交易所的有关规定作复权处理）不低于首次公开发行的价格。

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（3）招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。在该等违法事实被中国

证监会或人民法院等有权部门认定后，公司将本着积极协商、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，对投资者直接遭受的、可测算的经济损失，选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式进行赔偿。

（4）公告程序。若本次公开发行股票的招股说明书被中国证监会、公司上市所在证券交易所或司法机关认定为有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，在公司收到相关认定文件后2个交易日内，相关各方应就该等事项进行公告，并在前述事项公告后及时公告相应的回购新股、购回股份、赔偿损失的方案的制定和进展情况。

（5）约束措施。若公司未及时履行上述承诺，将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述回购、赔偿措施向股东和社会公众投资者道歉，并按中国证监会及有关司法机关认定的实际损失向投资者进行赔偿。

2、控股股东、实际控制人夏靖承诺：

（1）公司首次公开发行股票招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

（2）招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，并已由有权部门作出行政处罚或人民法院作出相关判决的，将依法赔偿投资者损失，确保投资者的合法权益得到有效保护。在司法机关等有权机关就赔偿责任主体、赔偿范围、赔偿对象作出最终决定前，本人将本着积极协商、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，对投资者直接遭受的、可测算的经济损失，选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式进行赔偿。

（3）约束措施。若本人未及时履行上述承诺，将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述回购、赔偿措施向股东和社会公众投资者道歉，并在违反上述承诺发生之日起5个工作日内，停止在公司处领取股东分红，同时持有的公司股份将不得转让，直至按上述承诺采取相应措施并实施完毕时为止。

3、全体董事、监事、高级管理人员承诺：

（1）公司首次公开发行股票招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

（3）约束措施。若本人未及时履行上述承诺，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述赔偿措施向公司股东和社会公众投资者道歉，并在违反上述赔偿措施发生之日起停止在公司领取薪酬（或津贴）及股东现金分红（如有），同时其持有的公司股票（如有）将不得转让，直至其按上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。

注7：关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺

1、公司相关承诺：

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根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证监会公告[2015]31号）的相关规定，为降低本次公开发行摊薄即期回报的影响，公司承诺将采取如下措施实现业务可持续发展从而增厚未来收益并加强投资者回报，以填补被摊薄即期回报：

（1）加强募集资金管理并加快募投项目建设

为保障公司规范、有效使用募集资金，最大限度保护投资者权益，公司将按照《公司法》等法律、法规、规范性文件的规定，并结合公司实际情况，对募集资金的存储、使用、管理和监督进行明确规定。本次募集资金到位后，公司董事会将监督公司按照该规定，对募集资金进行专项存储、专户专储、专款专用，严格募集资金的使用管理。同时，严格进行募投项目的建设管理，加快推进募投项目建设，争取募投项目早日竣工投产发挥效益，提升公司盈利能力。

（2）加强内部管理，提升市场竞争力

公司将在现有基础上进一步完善优化业务流程，提高生产水平，加强对采购、生产、仓储、销售各环节的信息化管理，为提高公司的经营效率提供支持；同时公司将加强企业内部控制，发挥企业管控效能；推进全面预算管理，优化预算管理流程，加强成本管理，强化预算执行监督。通过以上措施，公司将有效提升自身的运营效率，降低成本并提高公司的经营业绩，提升市场竞争力。

（3）完善利润分配机制，强化投资者回报

公司将根据中国证监会的相关规定，建立对投资者持续、稳定、科学的回报规划与机制，对利润分配政策作出制度性安排，保证利润分配政策的连续性和稳定性，制定上市后适用的《公司章程》。公司将严格执行《公司章程》及股东回报规划文件中的利润分配政策，积极推动对股东的利润分配，增强现金分红透明度，建立较为完善和有效的股东回报机制。未来公司将进一步完善利润分配制度，强化投资者回报。

上述填补回报措施的实施，有利于增强公司的核心竞争力和持续盈利能力，增厚未来收益，填补股东回报，然而，由于公司经营面临的内外部风险客观存在，上述措施的实施不等于对公司未来利润做出保证。

注8：关于填补回报措施能够得到切实履行的承诺

1、控股股东、实际控制人承诺：

本人承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；本承诺函出具日后，若中国证监会作出关于摊薄即期回报的填补措施及其承诺的其他监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的承诺。本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施；若因违反承诺给公司或者股东造成损失的，依法承担补偿责任。

2、全体董事、高级管理人员承诺：

（1）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；

（2）承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；

（3）承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；

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（4）承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司

董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）；

（5）如果公司实施股权激励，承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司拟公布的股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）；

（6）本承诺函出具日后，若中国证监会作出关于摊薄即期回报的填补措施及其承诺的其他监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。

（7）本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的承诺。若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会

和证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施；若因违反承诺给公司或者股东造成损失的，依法承担补偿责任。

注9：未履行承诺的约束机制

1、公司相关承诺：

（1）如非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，经相关监管机构认定，公司将提出新的承诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序）并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：

*在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

*要求对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴；

*不批准未履行承诺的董事、监事、高级管理人员的主动离职申请，但可以进行职务变更；

*给投资者造成损失的，公司将向投资者依法承担赔偿责任。

（2）如因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，经相关监管机构认定，公司将提出新的承诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序）并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：

*在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因；

*尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，尽可能地保护公司投资者利益。

2、控股股东、实际控制人夏靖承诺：

（1）如非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，经相关监管机构认定后，将提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕

或相应补救措施实施完毕：

*在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

*不得转让公司股份。因合并分立、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外；

*暂不领取公司分配利润中归属其的部分；

*如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归公司所有，并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给公司指定账户；

*未履行上述承诺及招股说明书的其他承诺事项，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；

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*未履行上述承诺及招股说明书的其他承诺事项，给投资者造成损失的，其依法承担连带赔偿责任。

（2）如因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，经相关监管机构认定后，其将提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕

或相应补救措施实施完毕：

*在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因；

*尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护本公司投资者利益。

3、公司董事、监事、高级管理人员承诺：

（1）如非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，经相关监管机构认定后，其将提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完

毕或相应补救措施实施完毕：

*在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

*不得转让公司股份。因继承、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外；

*暂不领取公司分配利润中归属于其本人的部分；

*可以职务变更但不主动要求离职；

*主动申请调减或停发薪酬或津贴；

*如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归公司所有，并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给公司指定账户；

*其未履行上述承诺及招股说明书的其他承诺事项，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；

*公司未履行上述承诺及招股说明书的其他承诺事项，给投资者造成损失的，其依法承担连带赔偿责任。

4、如因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，经相关监管机构认定后，其将提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或

相应补救措施实施完毕；

（1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因；

（2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护本公司投资者利益。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用公司于2025年12月22日召开第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于确认2025年度日常关联交易及2026年度日常关联交易预计的议案》，对新任高级管理人员产生的关联交易进行追溯确认，同时对2026年日常关联交易金额进行预计。关于报告期内具体关联交易事项详见本报

告第八节财务报告第十四部分中的5、关联交易情况。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

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4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保担担保方与担保是否发生担保保主债是否担保担保反担担保上市被担担保担保物为关关联日期起始到务情已经是否逾期保情方公司保方金额类型（如联方关系(协日期况履行逾期金额况的关有）担保议签日完毕系

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署

日)

////////////////报告期内担保发生额合计（不包括对子

0公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对

0子公司的担保）公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计0

报告期末对子公司担保余额合计（B） 50000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 50000

担保总额占公司净资产的比例(%)40.41

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担

保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额

（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 0未到期担保可能承担连带清偿责任说明不适用公司于2026年4月24日召开了第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于向金融机构申请综合授信额度及担保额度预计的议案》。公司拟为正馔玉向银行等金融机构申请综合授信提供最高额不超过50000万元人民担保情况说明

币的担保，担保额度使用有效期自2025年年度股东会审核通过之日起12个月内。截止2026年6月30日公司对子公司的担保总额为人民币50000.00万元实际签署正在履行的对外担保金额为0万元。

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(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元

其中：截至报截至报招股书或截至报告期末告期末超募资截至报告本年度投募集说明告期末募集资超募资变更用金总额期末累计本年度入金额占募集资募集资金募集资金募集资金书中募集超募资金累计金累计途的募

（3）=投入募集投入金比（%）

金来源到位时间总额净额（1）资金承诺金累计投入进投入进集资金

（1）-资金总额额（8）（9）

投资总额投入总度（%）度（%）总额

（2）（4）=(8)/(1)

（2）额(6)＝(7)＝

（5）(4)/(1)(5)/(3)首次公

2021年4

开发行71325.0064661.7464661.74051707.61079.970582.340.900月21日股票

合计/71325.0064661.7464661.74051707.610//582.34/0其他说明

□适用√不适用

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：万元

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投项目是否入可行为招进性是是股书截至报项目度否发否或者截至报告告期末达到是是生重项涉投入进度本项目已募集募集募集资金期末累计累计投预定否否大变项目目及本年投未达计划本年实现实现的效

资金说明计划投资投入募集入进度可使已符化，节余金额名称性变入金额的具体原的效益益或者研

来源书中总额(1)资金总额（%）用状结合如质更因发成果的承（2）(3)＝态日项计是，投

诺投(2)/(1)期划请说向资项的明具目进体情度况年产

5千

吨的食品用发首次酵菌生

2024

公开液及产

是否27500.00513.3427222.6698.99年1是是/5430.8236456.20否118.39发行年产建月股票5万设吨发酵调理食品项目首次研发公司根据

2027

公开检验研目前募

是否7000.0069.00511.807.31年12否否不适用不适用否不适用发行中心发投项目月股票和信进展情

36/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告息化况，基于建设战略发

项目展、市场情况等综合因素考虑，根据募集资金实际使用营销以及募网络投项目首次运和培2027实施情公开营

训中是否6900.000711.4210.31年12否否况，为不适用不适用否不适用发行管心建月保证募股票理设项投项目目建设更符合公司和股东利益，经评估后将建设期延长。

首次补补充公开流不适

流动是否23261.74023261.74100.00是是/不适用不适用否不适用发行还用资金股票贷

合计////64661.74582.3451707.61/////5430.82//118.39

注：本表所有数值保留2位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

37/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

3、报告期内募投项目重新论证的具体情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币募集资金期间最用于现金报告期末高余额董事会审议日期管理的有起始日期结束日期现金管理是否超效审议额余额出授权度额度

2026年4月24日20000.002026年5月20日2027年5月19日14300.00否

4、其他

□适用√不适用

(五)中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

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2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)10394

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻

股东名称报告期内期末持股数(%)限售条结情况比例股东性质（全称）增减量件股份股份状数量数量态

夏靖07623680455.240无0境内自然人

夏九林0103500007.500无0境内自然人苏州市金花生管理咨询境内非国有

098665007.150无0

企业（有限法人合伙）

章松柏051750003.750无0境内自然人

肖云茂014301761.040无0境内自然人

张文超08592960.620无0境内自然人

胡海平2007726210.560无0境内自然人

何东梅05353320.390无0境内自然人

张玢弛5005314720.390无0境内自然人

唐春雷-5630003632000.260无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量夏靖76236804人民币普通股76236804夏九林10350000人民币普通股10350000苏州市金花生管理咨询

9866500人民币普通股9866500企业（有限合伙）章松柏5175000人民币普通股5175000

39/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

肖云茂1430176人民币普通股1430176张文超859296人民币普通股859296胡海平772621人民币普通股772621何东梅535332人民币普通股535332张玢弛531472人民币普通股531472唐春雷363200人民币普通股363200

截至本报告期末，公司回购专用证券账户持有公司股份1380052前十名股东中回购专户股，占总股本比例为1%，根据相关规定，公司回购专户不作为前十情况说明名股东列示。

上述股东委托表决权、

受托表决权、放弃表决不适用权的说明

上述股东关联关系或一股东夏靖、夏九林为兄弟关系，章松柏与夏靖、夏九林为表兄弟关致行动的说明系；股东金花生为公司员工持股平台，受夏靖控制。

表决权恢复的优先股股不适用东及持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

40/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

41/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：苏州市味知香食品股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、1110776662.86105089769.23结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2699478559.82863106204.97衍生金融资产应收票据

应收账款七、524993043.3415282941.72应收款项融资

预付款项七、865810338.4022959861.86应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、9427862.18911633.70

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、1071785655.9735687096.74

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1380691.10352308.02

流动资产合计973352813.671043389816.24

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产七、21229090835.32234723928.12

在建工程七、22629270.33-生产性生物资产

42/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

油气资产使用权资产

无形资产七、269871108.4610122330.16

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、284441203.905098926.45

递延所得税资产七、29435934.63449789.94

其他非流动资产七、30190018769.86187152633.31

非流动资产合计434487122.50437547607.98

资产总计1407839936.171480937424.22

流动负债：

短期借款七、3241985333.3337950220.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、3571400000.00131993203.73

应付账款七、3630331543.3431274763.99预收款项

合同负债七、382135139.957961503.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、395809781.849725419.38

应交税费七、406683407.065745053.59

其他应付款七、419544119.859834219.31

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债七、44775091.021716535.54

流动负债合计168664416.39236200919.50

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

43/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债七、291621024.161925904.35其他非流动负债

非流动负债合计1621024.161925904.35

负债合计170285440.55238126823.85

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53138000000.00138000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55617291864.89614699584.09

减：库存股40024784.0440024784.04其他综合收益专项储备

盈余公积七、5978014543.6575912553.72一般风险准备

未分配利润七、60444115317.74454223246.60归属于母公司所有者权益

1237396942.241242810600.37（或股东权益）合计

少数股东权益157553.38-所有者权益（或股东权

1237554495.621242810600.37

益）合计负债和所有者权益

1407839936.171480937424.22（或股东权益）总计

公司负责人：夏靖主管会计工作负责人：谢林华会计机构负责人：刘苏珍母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：苏州市味知香食品股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金109397515.87101382044.33

交易性金融资产699478559.82863106204.97衍生金融资产应收票据

应收账款十九、125251542.6317975395.61应收款项融资

预付款项33955458.76906529.14

其他应收款十九、2423334.72833357.71

其中：应收利息应收股利

存货21182322.9921867092.86

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产80691.10198137.29

44/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

流动资产合计889769425.891006268761.91

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、322600000.0021000000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产225641043.65231187981.83

在建工程629270.33-生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产9865082.0010122330.16

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4441203.905098926.45递延所得税资产

其他非流动资产190018769.86187152633.31

非流动资产合计453195369.74454561871.75

资产总计1342964795.631460830633.66

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据113400000.00169993203.73

应付账款19671955.0545094907.24预收款项

合同负债2135139.957961503.96

应付职工薪酬4850922.238434260.70

应交税费6297953.495629442.57

其他应付款9539680.679830845.33

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债775091.021716535.54

流动负债合计156670742.41248660699.07

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

45/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债1621024.161925904.35其他非流动负债

非流动负债合计1621024.161925904.35

负债合计158291766.57250586603.42

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）138000000.00138000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积617291864.89614699584.09

减：库存股40024784.0440024784.04其他综合收益专项储备

盈余公积78014543.6575912553.72

未分配利润391391404.56421656676.47所有者权益（或股东权

1184673029.061210244030.24

益）合计负债和所有者权益

1342964795.631460830633.66（或股东权益）总计

公司负责人：夏靖主管会计工作负责人：谢林华会计机构负责人：刘苏珍合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入344863284.91342503446.08

其中：营业收入七、61344863284.91342503446.08利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本306747258.63310826902.41

其中：营业成本七、61262251594.30271143502.48利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、622172511.532618715.60

销售费用七、6316785938.5815216199.55

管理费用七、6423961285.4120563002.13

研发费用七、653175989.433711906.17

财务费用七、66-1600060.62-2426423.52

46/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

其中：利息费用663974.7268855.65

利息收入2315826.582506145.79

加：其他收益七、67213660.60607957.85投资收益（损失以“-”号七、685857943.956417304.88

填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以七、704731765.302019153.42“-”号填列）信用减值损失（损失以七、71-655978.69-427391.68“-”号填列）资产减值损失（损失以七、72“-”号填列）资产处置收益（损失以七、73-24440.09-18019.03“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填

48238977.3540275549.11

列）

加：营业外收入七、744684.2023126.60

减：营业外支出七、75216.00339.11四、利润总额（亏损总额以“-”

48243445.5540298336.60号填列）

减：所得税费用七、767308649.828351556.58五、净利润（净亏损以“-”号填

40934795.7331946780.02

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

40934795.7331946780.02“-”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

41177242.3531946780.02（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以-242446.62-“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

47/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额40934795.7331946780.02

（一）归属于母公司所有者的综

41177242.3531946780.02

合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收

-242446.62-益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.30140.2338

（二）稀释每股收益(元/股)0.30100.2338

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：夏靖主管会计工作负责人：谢林华会计机构负责人：刘苏珍母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十九、4345848705.57357356555.68

减：营业成本十九、4286685337.45299657302.77

税金及附加2035165.772520075.01

销售费用16153812.8015216199.55

管理费用21902402.9219980822.11

研发费用3175989.433711906.17

财务费用-2266358.33-2427290.66

其中：利息费用-68855.65

利息收入2314054.582502870.68

加：其他收益212875.14607957.85投资收益（损失以“-”号十九、55857943.956417304.88

填列）

48/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

4731765.302019153.42“-”号填列）信用减值损失（损失以-659840.92-423168.79“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以-24440.09-18019.03“-”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填

28280658.9127300769.06

列）

加：营业外收入3384.1923126.60

减：营业外支出216.00339.11三、利润总额（亏损总额以“-”

28283827.1027323556.55号填列）

减：所得税费用7263927.808352608.14四、净利润（净亏损以“-”号填

21019899.3018970948.41

列）

（一）持续经营净利润（净亏损

21019899.3018970948.41以“-”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

49/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

7.其他

六、综合收益总额21019899.3018970948.41

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)--

（二）稀释每股收益(元/股)--

公司负责人：夏靖主管会计工作负责人：谢林华会计机构负责人：刘苏珍合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

382669766.07358468197.02

现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

七、782996908.943129810.73现金

经营活动现金流入小计385666675.01361598007.75

购买商品、接受劳务支付的

432339813.92287954034.07

现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

42417014.1036315608.46

现金

支付的各项税费16787528.4427986052.68

50/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

支付其他与经营活动有关的

七、7812819297.6410478404.12现金

经营活动现金流出小计504363654.10362734099.33经营活动产生的现金流

-118696979.09-1136091.58量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金七、781702910000.001038000000.00

取得投资收益收到的现金10955693.799113619.81

处置固定资产、无形资产和

179803.734346957.93

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1714045497.521051460577.74

购建固定资产、无形资产和

4749582.137496704.12

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金七、781539500000.001001000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1544249582.131008496704.12投资活动产生的现金流

169795915.3942963873.62

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金400000.00-

其中：子公司吸收少数股东

400000.00-

投资收到的现金

取得借款收到的现金3915538.33-收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计4315538.33-

偿还债务支付的现金-19688892.50

分配股利、利润或偿付利息

49727581.0049252036.93

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计49727581.0068940929.43筹资活动产生的现金流

-45412042.67-68940929.43量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

5686893.63-27113147.39

额

51/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

加：期初现金及现金等价物

104787769.23192572367.59

余额

六、期末现金及现金等价物余

110474662.86165459220.20

额

公司负责人：夏靖主管会计工作负责人：谢林华会计机构负责人：刘苏珍母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

365034229.85360269970.43

现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

2914375.513208614.09

现金

经营活动现金流入小计367948605.36363478584.52

购买商品、接受劳务支付的

415638422.95278920258.38

现金支付给职工及为职工支付的

35510711.6334874214.23

现金

支付的各项税费15800145.9027979467.91支付其他与经营活动有关的

12166625.4410367986.14

现金

经营活动现金流出小计479115905.92352141926.66经营活动产生的现金流量净

-111167300.5611336657.86额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1702910000.001038000000.00

取得投资收益收到的现金10955693.799113619.81

处置固定资产、无形资产和

179803.734346957.93

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1714045497.521051460577.74

购建固定资产、无形资产和

4579544.143323768.57

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金1541100000.001021000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1545679544.141024323768.57投资活动产生的现金流

168365953.3827136809.17

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

52/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金-19688892.50

分配股利、利润或偿付利息

49183181.2849252036.93

支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计49183181.2868940929.43筹资活动产生的现金流

-49183181.28-68940929.43量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

8015471.54-30467462.40

额

加：期初现金及现金等价物

101080044.33192357575.82

余额

六、期末现金及现金等价物余

109095515.87161890113.42

额

公司负责人：夏靖主管会计工作负责人：谢林华会计机构负责人：刘苏珍

53/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

少数股东权归属于母公司所有者权益所有者权益合计益其他权益工其一项目具他专般

实收资本(或股综项风其

优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

本)其合储险他先续他收备准股债益备

一、上

年期末138000000.00614699584.0940024784.0475912553.72454223246.601242810600.371242810600.37余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初138000000.00614699584.0940024784.0475912553.72454223246.601242810600.371242810600.37余额

三、本期增减变动金

额（减2592280.802101989.93-10107928.86-5413658.13157553.38-5256104.75少以“-”号填

列）

54/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

（一）

综合收41177242.3541177242.3540934795.73

242446.62

益总额

（二）所有者

投入和2592280.802592280.80400000.002992280.80减少资本

1．所有

者投入

400000.00400000.00

的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计

入所有2592280.802592280.802592280.80者权益的金额

4．其他

（三）

利润分2101989.93-51285171.21-49183181.28-49183181.28配

1．提取

盈余公2101989.93-2101989.93积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者-49183181.28-49183181.28-49183181.28

（或股

55/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

56/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本

期期末138000000.00617291864.8940024784.0478014543.65444115317.741237396942.24157553.381237554495.62余额

2025年半年度

少数股归属于母公司所有者权益所有者权益合计东权项目益其他权益工其一具他专般

实收资本(或股综项风其

优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

本)其合储险他先续他收备准股债益备

一、上

年期末138000000.00612502135.5740024784.0472379748.89438191167.141221048267.561221048267.56余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

57/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

二、本

年期初138000000.00612502135.5740024784.0472379748.89438191167.141221048267.561221048267.56余额

三、本期增减变动金

额（减301888.001897094.84-19133496.10-16934513.26-16934513.26少以

“-”号

填列）

（一）

综合收31946780.0231946780.0231946780.02益总额

（二）所有者

投入和301888.00301888.00301888.00减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所

301888.00301888.00301888.00

有者权益的金额

4．其

他

58/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

（三）

利润分1897094.84-51080276.12-49183181.28-49183181.28配

1．提

取盈余1897094.84-1897094.84公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股-49183181.28-49183181.28-49183181.28东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

59/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本

期期末138000000.00612804023.5740024784.0474276843.73419057671.041204113754.301204113754.30余额

公司负责人：夏靖主管会计工作负责人：谢林华会计机构负责人：刘苏珍母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目2026年半年度

60/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

其他权益工具

实收资本(或股其他综专项

优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)其合收益储备先续他股债

一、上年期

138000000.00614699584.0940024784.0475912553.72421656676.471210244030.24

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

138000000.00614699584.0940024784.0475912553.72421656676.471210244030.24

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以2592280.802101989.93-30265271.91-25571001.18“-”号填

列）

（一）综合

21019899.3021019899.30

收益总额

（二）所有

者投入和减2592280.802592280.80少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有

2592280.802592280.80

者权益的金额

61/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

4．其他

（三）利润

2101989.93-51285171.21-49183181.28

分配

1．提取盈

2101989.93-2101989.93

余公积

2．对所有

者（或股-49183181.28-49183181.28东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

62/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

（六）其他

四、本期期

138000000.00617291864.8940024784.0478014543.65391391404.561184673029.06

末余额

2025年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股其他综合

优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)其收益先续他股债

一、上年期

138000000.00612502135.5740024784.0472379748.89439044614.291221901714.71

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

138000000.00612502135.5740024784.0472379748.89439044614.291221901714.71

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以301888.001897094.84-32109327.71-29910344.87“-”号填

列）

（一）综合

-18970948.4118970948.41收益总额

（二）所有

者投入和减301888.00301888.00少资本

1．所有者

投入的普通股

63/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有

301888.00301888.00

者权益的金额

4．其他

（三）利润

1897094.84-51080276.12-49183181.28

分配

1．提取盈

1897094.84-1897094.84-

余公积

2．对所有

者（或股-49183181.28-49183181.28东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

64/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期

138000000.00612804023.5740024784.0474276843.73406935286.581191991369.84

末余额

公司负责人：夏靖主管会计工作负责人：谢林华会计机构负责人：刘苏珍

65/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

苏州市味知香食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），成立于2008年12月

10日，2018年4月变更为股份有限公司，2021年4月27日在上海证券交易所挂牌上市。

公司注册地：苏州市吴中区郭巷淞芦路1778号；总部地址：苏州市吴中区郭巷淞芦路1778号。

本公司及子公司属农副食品加工业，主要从事半成品菜的研发、生产和销售，是行业内领先的半成品菜生产企业之一，专注于为消费者提供美味、不贵、方便、健康的菜肴。

本财务报表已于2026年8月25日获董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的各项具体会计准则、企业

会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规

定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，主要体现在应收账款坏账准备的计提方法、存货的计价方法、固定资产分类，折旧和无形资产摊销以及收入的确认时点等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

66/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥100万元

本期重要的应收款项核销金额≥100万元

账龄超过1年且金额重要的预付款项金额≥100万元

重要的在建工程金额≥500万元

账龄超过1年且金额重要的预收款项金额≥100万元

账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额≥100万元

重要的非全资子公司收入达到合并报表的10%或总资产达到合并报

表的10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资的投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下企业合并，本公司在购买日对为取得被购买方控制权而付出的资产、发生

或承担的负债以及发行的权益性证券按公允价值计量，对合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值的份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额的差额，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

同时满足下列条件的，通常可认为实现了控制权的转移：*企业合并合同或协议已获股东会等通过；*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准；*参与合并各方已办理必要的财产权转移手续；*合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50%），并且有能力、有计划支付剩余款项；*合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财

务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

（2）合并财务报表的编制方法

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、各子公司之间所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地

67/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告

包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

（1）合营安排的分类本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

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（2）本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。

资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。

资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。

对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

11、金融工具

√适用□不适用

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产；

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；

3）不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷款的贷

款承诺；

4）以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2）金融资产的后续计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3）金融负债的后续计量方法

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金

额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；

B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

*以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4）金融资产和金融负债的终止确认

*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报

70/150苏州市味知香食品股份有限公司2026年半年度报告酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义

务单独确认为资产或负债；

2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金

融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包

括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以

外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观

察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（5）金融工具减值

1）金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成

分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失

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的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

在计量预期信用损失时，本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在诉讼、仲裁等应收款项；有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。

除了单项评估信用风险的金融资产以外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失，并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2）按组合计量预期信用损失的应收款项

*具体组合及计量预期信用损失的方法项目组合确定组合的依据计量预期信用损失的方法

组合1银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。银行承兑票据由于期限较应收票据短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义组合2商业承兑汇票务的能力很强，因此本公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备。商业承兑票据的账龄通过其所对应的应收账款发生的时间确认。

组合1账龄应收账款应收合并范围的组合2公司之间的款项

组合1应收利息参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款、其他应收款账龄与预期信用组合2应收股利损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款组合3账龄应收合并范围的组合4公司之间的款项

*应收款项账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表应收账款预期信用损失率

账龄商业承兑汇票预期信用损失率（%）

（%）

1年以内（含1年，以下同）55

1至2年2020

2至3年3030

3至4年8080

4至5年8080

5年以上100100

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司

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以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件

的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据