无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

财务报表附注

附注1：公司的基本情况

(一)历史沿革

无锡派克新材料科技股份有限公司（以下简称本公司）系由无锡市派克重型铸锻有限公司（以下简称派克重型、有限公司）整体变更而成的股份有限公司，于2006年6月29日在无锡市滨湖区工商行政管理局注册成立。公司统一社会信用代码：91320211790871547J。

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]1562号”文核准，公司首次向社会公开发行人民币普

通股（A 股）2700 万股，每股面值 1 元，并于 2020 年 8 月 25 日在上海证券交易所挂牌交易。

公开发行后公司总股本为10800万股，注册资本为人民币10800万元，该变更事项于2020年10月10日办理完成相关工商变更登记手续。

(二)公司的组织架构

本公司的基本组织结构：股东大会为本公司最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。

本公司根据自身的经营特点和管理幅度设置内部组织机构，下设公司设有营销部、外贸部、技术中心部、工艺部、检测中心、质量控制部、质量保证部、生产部、设备部、物流采购部、人力资源部、

行政部、财务部、董事会及证券事务办公室、审计部等主要职能部门。

本公司法定代表人：是玉丰

(三)公司的注册地和组织形式

本公司的注册地及地址：无锡市滨湖区胡埭工业安置区北区联合路

本公司的组织形式：股份有限公司。

(四)公司的业务性质和主要经营活动

根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），本公司属于“C33 金属制品业”；

根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB.T4754-2011），本公司所属行业为“金属制品业”大类，“其他金属制品制造”中类，“锻件及粉末冶金制品制造行业”小类，代码为3393。

本公司经营范围：铸钢件、锻件的制造、加工、研发、技术咨询、技术服务；机械零部件加工及

6-1-18无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注设备修理；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司生产的产品为各类金属锻件，客户主要分布于航空、航天、船舶、电力、石化以及其他机械等领域。

本公司属国防武器装备科研生产单位，属三级保密单位。

(五)财务报告批准报出本财务报告于2021年4月26日经公司第二届董事会第十二次会议批准报出。

附注2：合并财务报表范围

1.本公司本期纳入合并范围的子公司

单位：人民币万元持股比表决权注册子公司全称经营范围例比例资本

兆丰科技发展无钢压延技术、铁合金冶炼技术的开发及咨询；金属材料、化工原料、

100.00%100.00%550.00

锡有限公司建材、电气机械、仪器仪表、五金交电、通用机械、专用设备的销售。

上述子公司具体情况详见本附注8“在其他主体中的权益”。

2.本公司本期合并财务报表范围变化

2020年度合并财务报表范围与其上期相比未发生变化。

附注3：财务报表的编制基础

1.编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

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2.持续经营

本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。

附注4：重要的会计政策及会计估计

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：

否

具体会计政策和会计估计提示：

本公司属于锻造行业。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注4、25“收入”的描述。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期。会计年度自公历1月1日起至12月31日。短于一个会计年度的为会计中期，中期包括月度、季度和半年度。

3.营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年

（12个月）作为正常营业周期。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1）同一控制下的企业合并：

同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投

资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2）非同一控制下的企业合并：

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

购买方应当区别下列情况确定合并成本：（1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。（3）在合并合同或

协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方在购买日应当对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。

3）企业通过多次交易分步实现非同一控制下合并

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的

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差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次交易事项属于一揽子交易：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些

交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）

一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策进行会计处理。

6.合并财务报表的编制方法

1）合并范围的确定原则

本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接持有被投资单位半数以上表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。

2）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵消。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

7.现金及现金等价物的确定标准本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买

6-1-22无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8.外币业务和外币报表折算

1）外币业务核算方法

(1)公司外币交易均按中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币。其中，对发生的外

币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。

(2)资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。

(3)资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市

场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。

2）外币报表折算

公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算；（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

9.金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的

利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值

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计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2）金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流

动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债

券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权

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人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6)金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

10.应收票据

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本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目组合依据

银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行，不计提坏账准备承兑人为非金融机构，对应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连商业承兑汇票

续计算的原则，按类似信用风险特征（账龄）进行组合本公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对商业承兑汇票的计提比例进行估计。

11.应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄应收账款坏账准备计提比例一年（含）以内5%

一年至二年（含）20%

二年至三年（含）50%

三年以上100%

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

12.其他应收款对于其他应收款的减值损失计量，比照本“附注4-9、金融工具6）、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。

13.应收款项融资

本公司应收款项融资为银行承兑汇票，承兑人为信用风险较小的银行，不计提坏账准备。

14.存货

1)存货分类：

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。

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2)存货的盘存制度为永续盘存制。

3)存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

4)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备一般按单个（或类别、总体）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，对于数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执

行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

5)低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。

15.合同资产

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法与应收账款预期信用损失的确定方法一致。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

16.持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根据类似交易

中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销

6-1-28无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注的可能性极小），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

17.长期股权投资

长期股权投资，是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

1)投资成本确定

本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

(1)同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价

值的份额作为长期股权投资的投资成本；收购成本与投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生

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或承担的负债的公允价值作为合并成本计入长期股权投资的投资成本。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。

合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

(3)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其

初始投资成本：

A． 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

B． 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

C． 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。

D． 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

2)后续计量及损益确认方法

(1)本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。

(2)对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

3)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资测试其可收回金额。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值二者孰高确定。

6-1-30无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。

长期股权投资减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

18.投资性房地产

1)投资性房地产的分类

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。

2)投资性房地产按照成本进行初始计量

投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

3)资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。

4)资产负债表日，本公司对投资性房地产按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项投资性房

地产可收回金额低于账面价值的差额，计提投资性房地产减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19.固定资产

1)固定资产确认条件：

固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑

物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。

2)固定资产的计价：

固定资产按成本进行初始计量。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买

6-1-31无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3)固定资产的后续计量：

本公司固定资产采用直线法（年限平均法）计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类别预计使用寿命净残值率年折旧率

房屋及建筑物20年2%4.9%

机器设备10年2%9.8%

运输设备4年2%24.5%

电子及其他设备3年、5年2%32.67%、19.6%

4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

(1)固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

(2)固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

(3)固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重

组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；

(4)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生

重大变化，从而对企业产生不利影响；

(5)同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金

流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

(6)企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的

净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

(7)其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

6-1-32无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

5)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：

(1)在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；

(2)本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定

资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

(3)即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；

(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%

及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；

(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

20.在建工程

1)在建工程的计价：

按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

2)在建工程结转固定资产的标准和时点：

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

3)在建工程减值准备的确认标准和计提方法：

本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

21.借款费用

1)借款费用资本化的确认原则：

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房

6-1-33无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：

(1)资产支出已经发生；

(2)借款费用已经发生；

(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

2)借款费用资本化的期间：

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

3)借款费用资本化金额的计算方法：

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22.无形资产

1)无形资产的分类：

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。

2)无形资产的计价方法：

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。

通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

6-1-34无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

(6)运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。

3)无形资产摊销方法和期限：

本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。

4)无形资产减值准备的确认标准和计提方法：

本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

(1)已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

(2)市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

(3)已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

(4)其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

23.长期待摊费用

公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

24.合同负债

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

6-1-35无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

25.职工薪酬

1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。

包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人的福利等，也属于职工薪酬。

2）短期薪酬的会计处理：公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

3）离职后福利的会计处理：离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或

者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

4）辞退福利的会计处理：公司向职工提供辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5）其他长期职工福利：公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

26.预计负债

1)确认原则：

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置

义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

(1)该义务是本公司承担的现时义务；

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

6-1-36无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2)计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

27.股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。

但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

28.优先股、永续债

公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（即发行方）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，应当计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，应当从权益中扣除。

6-1-37无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

29.收入

2020年1月1日起适用的会计政策

1)收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；

（3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

（5）客户已接受该商品；

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2)收入计量原则

（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或

服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但

包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的

应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同

6-1-38无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的

单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3)销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：

(1)内销货物

本公司以往销售历史证明，根据已确定销售金额的销售合同，客户签收货物后，本公司已取得收款权利，与货物所有权有关的主要风险和报酬已转移给客户，因此本公司内销货物于与客户签订合同/订单、价格基本确定并经客户签收作为客户取得商品控制权时点确认收入实现。

(2)出口货物

本公司出口货物主要采用 FOB 和 CIF 贸易方式，于产品报关出口并经海关放行后，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，因此本公司根据报关单金额及报关单记载的出口日期作为客户取得商品控制权时点确认收入。

（3）受托研发及检测

*受托研发

公司按照合同的约定，完成技术研发任务后，将技术研发成果提交给客户，并取得客户验收确认，作为客户取得服务控制权时点，公司一次性确认该合同项下的受托研发服务收入。

*受托检测

受托检测一般为部分客户下发产品生产订单时，要求公司对部分产品单独进行检测并出具检测报告，且该检测服务能够单独予以作价，公司于产品及检测报告提交客户，并经客户签收确认作为客户取得服务控制权时点确认该合同项下的检测服务收入。

自2020年1月1日前适用的会计政策

1）销售商品收入的确认一般原则：

(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

(3)收入的金额能够可靠地计量；

(4)相关的经济利益很可能流入本公司；

(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2)销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：

6-1-39无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

(3)内销货物

本公司以往销售历史证明，根据已确定销售金额的销售合同，客户签收货物后，本公司已取得收款权利，与货物所有权有关的主要风险和报酬已转移给客户，因此本公司内销货物于与客户签订合同/订单、价格基本确定并经客户签收后确认收入实现。

(4)出口货物

本公司出口货物主要采用 FOB 和 CIF 贸易方式，于产品报关出口并经海关放行后，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，因此本公司根据报关单金额及报关单记载的出口日期确认收入。

（3）受托研发及检测

*受托研发

公司按照合同的约定，完成技术研发任务后，将技术研发成果提交给客户，并取得客户验收确认后，公司一次性确认该合同项下的受托研发服务收入。

*受托检测

受托检测一般为部分客户下发产品生产订单时，要求公司对部分产品单独进行检测并出具检测报告，且该检测服务能够单独予以作价，公司于产品及检测报告提交客户，并经客户签收确认后确认该合同项下的检测服务收入。

30.政府补助

1)政府补助的分类：

政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。

3)政府补助的计量：

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

4)政府补助的确认时点：

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到

财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

6-1-40无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

5)政府补助的会计处理：

(1)与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A. 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。

B. 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

6)计入当期损益的政府补助与日常活动相关的，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活

动无关的政府补助，计入营业外收支。公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

31.递延所得税资产及递延所得税负债

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

32.经营租赁、融资租赁

租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。

1)融资租赁

(1)符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；

*承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）

6-1-41无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；

*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

不满足上述条件的，认定经营租赁。

(2)融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

2)经营租赁

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

33.重要会计政策和会计估计变更

1)重要会计政策变更：

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》（以下统称“新收入准则”）。本公司依据相关文件规定的起始日于2020年1月1日起开始执行新收入准则的会计政策。本次会计政策变更不涉及需对本公司以前年度财务报表的追溯调整事项，本公司无因追溯调整产生的累积影响数调整

2020年年初留存收益和其他综合收益。

2)重要会计估计变更：

报告期内本公司无重要的会计估计变更。

3）2020年起首次执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

本公司执行新收入准则对2020年1月1日资产负债表各项目影响如下：

会计政策变更前新收入准则会计政策变更后资产负债表项目

2019年12月31日余额影响金额2020年1月1日余额

预收款项13095777.82-13095777.82

6-1-42无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

会计政策变更前新收入准则会计政策变更后资产负债表项目

2019年12月31日余额影响金额2020年1月1日余额

合同负债12615771.6512615771.65

其他流动负债480006.17480006.17

附注5：税项及税收优惠

1.主要税金及税率：

税种计税依据税率

增值税应税销售额16%、13%（注1）、6%、0%

企业所得税应纳税所得额25%

城市维护建设税应交流转税额7%

教育费附加应交流转税额5%

房产税自用房产以房产余值1.2%

土地使用税土地面积4元/㎡

注1：根据财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，自2019年4月1日起，增值税应税销售行为原适用税率由16%调整为13%。

2.报告期税收优惠及批文：

1）报告期军工产品增值税免税优惠根据财政部、国家税务总局《财政部国家税务总局关于军品增值税政策的通知》（财税〔2014〕28号）和国防科工局《国防科工局关于印发<军品免征增值税实施办法>的通知》（科工财审〔2014〕1532号）的规定，对军品生产（订货）合同在办理相关的免税手续后，免征或退还已征增值税。

附注6：合并财务报表主要项目注释（以下未经特别注明，金额单位为人民币元。）

6-1.货币资金

（1）货币资金明细：

项目期末余额期初余额

现金23146.9747332.04

银行存款203322457.96124880040.99

其他货币资金101702984.2060847268.50

合计305048589.13185774641.53

其中：存放在境外的款项总额

6-1-43无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

（2）其他货币资金明细：

项目期末余额期初余额

定期存款2503412.40

银行承兑汇票保证金90451571.8060599268.50

保函保证金248000.00248000.00

信用证保证金8500000.00

合计101702984.2060847268.50

（3）本公司货币资金中除保证金存款外，无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

6-2.应收票据

（1）应收票据分类列示：

期末余额期初余额项目余额坏账准备账面价值余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票10000000.0010000000.0029035353.0029035353.00

商业承兑汇票143574159.358408599.97135165559.3894017416.136195176.3487822239.79

合计153574159.358408599.97145165559.38123052769.136195176.34116857592.79

（2）报告期末本公司已质押的应收票据：

项目金额

银行承兑汇票10000000.00

合计10000000.00

（3）报告期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票66377005.37

合计66377005.37期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

6-1-44无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

（5）按坏账计提方法分类披露期末账面余额期末坏账准备期末账面价值类别金额比例金额计提比例金额比例按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

——银行承兑汇票组合10000000.006.51%10000000.006.89%

——商业承兑汇票账龄信用

143574159.3593.49%8408599.975.86%135165559.3893.11%

风险组合

合计153574159.35100.00%8408599.975.48%145165559.38100.00%期初账面余额期初坏账准备期初账面价值类别金额比例金额计提比例金额比例按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

——银行承兑汇票组合29035353.0023.60%29035353.0024.85%

——商业承兑汇票账龄信用

94017416.1376.40%6195176.346.59%87822239.7975.15%

风险组合

合计123052769.13100.00%6195176.345.03%116857592.79100.00%

报告期末按组合计提坏账准备：商业承兑汇票账龄信用风险组合比例计提坏账期末账龄期末余额期末账面价值

(%)准备比例坏账准备

1年以内135374879.3794.295.00%6768743.97128606135.40

1～2年8199279.985.7120.00%1639856.006559423.98

合计143574159.35100.005.86%8408599.97135165559.38

按组合计提坏账的确认标准及说明：见附注4-10

（6）坏账准备的情况本期减少项目期初余额本期增加期末余额收回或转回转销或核销

商业承兑汇票6195176.342213423.638408599.97

合计6195176.342213423.638408599.97报告期坏账准备无转回或收回金额重要的应收账款。

（7）报告期无实际核销应收票据情况

6-1-45无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

6-3.应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内487292517.30302683709.97

1～2年6205077.524360851.14

2～3年845148.63713400.55

3年以上1363874.601556592.36

应收账款账面余额合计495706618.05309314554.02

减：坏账准备30174242.4117919648.37

应收账款账面价值合计465532375.64291394905.65

（2）按坏账计提方法分类披露期末账面余额期末坏账准备期末账面价值类别金额比例金额计提比例金额比例

按单项计提坏账准备4531040.640.91%4531040.64100.00%按组合计提坏账准备

——账龄信用风险组合491175577.4199.09%25643201.775.22%465532375.64100.00%

合计495706618.05100.00%30174242.416.09%465532375.64100.00%期初账面余额期初坏账准备期初账面价值类别金额比例金额计提比例金额比例

按单项计提坏账准备1053350.500.34%1053350.50100%按组合计提坏账准备

——账龄信用风险组合308261203.5299.66%16866297.875.47%291394905.65100%

合计309314554.02100.00%17919648.375.79%291394905.65100%

报告期末按单项计提坏账准备：

单位名称期末余额期末坏账准备计提比例（%）计提理由

已诉讼调解，企业上海益达机械有限公司3477690.143477690.14100.00无可执行财产，预计无法收回

法院判决支付，但上海麟隆不锈钢材料有限公司690000.00690000.00100.00无可执行财产，预计无法收回

法院判决支付，但上海开维喜阀门集团有限公司363350.50363350.50100.00无可供执行财产，预计无法收回

合计4531040.644531040.64100.00

6-1-46无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

报告期末按组合计提坏账准备：账龄信用风险组合期末余额比例计提坏账期末期末账龄

账面余额(%)准备比例坏账准备账面价值

1年以内487292517.3099.215%24364625.87462927891.43

1～2年2727387.380.5620%545477.482181909.90

2～3年845148.630.1750%422574.32422574.31

3年以上310524.100.06100%310524.10

合计491175577.41100.0025643201.77465532375.64

按组合计提坏账的确认标准及说明：见附注4-11

（3）坏账准备的情况本期减少项目期初余额本期计提期末余额收回或转回转销或核销

按单项计提1053350.503477690.144531040.64

账龄信用风险组合16866297.878856879.9079976.0025643201.77

合计17919648.3712334570.0479976.0030174242.41报告期坏账准备无转回或收回金额重要的应收账款。

（4）本报告期内应收账款核销情况。

项目核销年度金额

实际核销的应收账款2020年度79976.00本公司报告期内无重要的应收账款核销情况。

（5）报告期末，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

报告期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额218669662.03元，占应收账款期末余额合计数的比例44.10%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额10933483.10元。

6-4.应收款项融资

（1）分类列示：

期末余额期初余额项目余额坏账准备账面价值余额坏账准备账面价值

银行承兑票据116569138.19116569138.19111460049.03111460049.03

合计116569138.19116569138.19111460049.03111460049.03

（2）报告期末本公司无已质押的应收款项融资。

6-1-47无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

（3）报告期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票134486989.27

合计134486989.27期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期银行承兑汇票的承兑人是商业银行及财务公司，具有较高的信用，不获付款的可能性极低，故本公司将已背书的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获付款，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

（5）报告期末应收票据均为银行承兑汇票，承兑人为信用风险较小的银行及财务公司，不会因银行

或其他出票人违约而产生重大损失，故不计提坏账准备。

（6）报告期无实际核销应收款项融资情况。

6-5.预付款项

（1）账龄分析

账龄期末余额比例(%)期初余额比例(%)

1年以内49181303.3295.7625679183.4799.45

1～2年2175640.444.2410698.200.05

2～3年

3年以上130272.570.50

合计51356943.76100.0025820154.24100.00

（2）报告期末，预付款项金额前五名情况与本公占预付账款总单位名称欠款时间期末余额

司关系额的比例(%)

美国 ATI Specialty Materials 供应商 1 年以内 30.28 15549571.89

1年以内1177.77万、Carpenter Technology Corp 供应商 25.43 13060389.13

1-2年128.27万

中信泰富特钢集团股份有限公司供应商1年以内9.264754717.00

抚顺特殊钢股份有限公司供应商1年以内7.613907423.25

天津祺天钢联金属材料有限公司供应商1年以内4.162139000.00

合计76.7439411101.27

6-1-48无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

（3）报告期末，本公司大额1年以上预付款项。

占预付款项总额单位名称欠款时间未结算原因比例（%）期末余额

1年以内1177.77万、Carpenter Technology Corp 25.43 13060389.13 货物未提供

1-2年128.27万

合计25.4313060389.13

6-6.其他应收款

项目列示项目期末余额期初余额应收利息

其他应收款6586433.391288296.17

合计6586433.391288296.17其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内6229331.151181006.49

1～2年792086.00140800.00

2～3年69800.00107400.00

3年以上2794921.853203816.85

其他应收款账面余额合计9886139.004633023.34

减：坏账准备3299705.613344727.17

其他应收款账面价值合计6586433.391288296.17

（2）按款项性质分类披露账龄期末余额期初余额

押金及保证金8172696.002961491.00

股息红利税1348861.851348861.85

职工代扣代缴款项343065.54322670.49

应收出口退税21515.61

合计9886139.004633023.34

6-1-49无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失

发生信用减值)信用减值)

期初余额3344727.173344727.17期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回45021.5645021.56本期转销本期核销其他变动

期初余额3299705.613299705.61

（4）坏账准备的情况本期减少项目期初余额本期计提期末余额收回或转回转销或核销

未来12个月预期信用损失3344727.1745021.563299705.61

合计3344727.1745021.563299705.61

（5）本报告期无实际核销的其他应收款。

（6）报告期末，其他应收款金额前五名单位情况：

款项占其他应收款坏账准备单位名称欠款时间期末余额

性质总额的比例(%)期末余额

无锡东鑫铭锻压有限公司保证金1年以内40.464000000.00200000.00

股息红利税股息红利税3年以上13.641348861.851348861.85

无锡华润燃气有限公司押金3年以上13.571341960.001341960.00

上海电气核电设备有限公司保证金1年以内10.121000000.0050000.00

中华人民共和国无锡海关保证金1-2年7.84774886.00154977.20

合计85.638465707.853095799.05注：股息红利税为根据无锡市地方税务局出具的锡地税函【2009】33号《关于个人投资企业预征股息红利所得个人所得税的通知》，对公司整体变更为股份有限公司之前年度按营业收入一定比例预缴的股息红利所得个人所得税1348861.85元。

（7）报告期末，无涉及政府补助的应收款项。

6-1-50无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

6-7.存货

（1）存货的分类：

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

原材料133347154.7415154119.46118193035.28107465166.618285367.9999179798.62

委托加工物资14680575.43124647.7614555927.674466556.134466556.13

在产品95561256.802335674.1393225582.6739095834.482571165.4936524668.99

库存商品35259265.221699517.8433559747.3811650935.431866132.399784803.04

发出商品24567536.832157927.1922409609.6410402016.591301514.589100502.01

合计303415789.0221471886.38281943902.64173080509.2414024180.45159056328.79

（2）存货跌价准备：

本期减少项目期初余额本期增加期末余额转回转销

原材料8285367.998527213.441658461.9715154119.46

委托加工物资124647.76124647.76

在产品2571165.49454258.77689750.132335674.13

库存商品1866132.39624096.37790710.921699517.84

发出商品1301514.581215963.85359551.242157927.19

合计14024180.4510946180.193498474.2621471886.38

（3）报告期末，本公司存货余额中不存在借款费用资本化金额，无用于抵押、质押的存货项目。

6-8.其他流动资产

项目期末余额期初余额

理财产品455253172.901471188.79

待抵扣及待认证进项税12195624.525307.88

预交所得税2113.66

IPO 中介机构费用 1878301.88

合计467448797.423356912.21

6-1-51无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

6-9.固定资产

项目列示项目期末余额期初余额

固定资产244733796.15152247805.21固定资产清理

合计244733796.15152247805.21固定资产

（1）固定资产情况：

电子及其他设项目房屋建筑物机器设备运输设备合计备

一、账面原值

1.期初余额余额67270819.95219195214.248862195.8211142434.95306470664.96

2.本期增加金额108922668.03975940.2710592809.26120491417.56

1）购置975940.27586058.821561999.09

2）在建工程转入108922668.0310006750.44118929418.47

3.本期减少金额16682545.41271763.4216954308.83

1）处置或报废16682545.41271763.4216954308.83

2）其他转出

4.期末余额余额67270819.95311435336.869838136.0921463480.79410007773.69

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额余额22942930.88118134445.815927400.867218082.20154222859.75

2.本期增加金额3353419.0217160212.291296421.842031545.0723841598.22

1）计提3353419.0217160212.291296421.842031545.0723841598.22

3.本期减少金额12525745.54264734.8912790480.43

1）处置或报废12525745.54264734.8912790480.43

2）其他转出

4.期末余额余额26296349.90122768912.567223822.708984892.38165273977.54

三、减值准备

1.期初余额余额

2.本期增加金额

1）计提

3、本期减少金额

1）处置或报废

2）其他转出

6-1-52无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

电子及其他设项目房屋建筑物机器设备运输设备合计备

4.期末余额末余额

四、账面价值

1.期末余额账面价值40974470.05188666424.302614313.3912478588.41244733796.15

2.期初余额账面价值44327889.07101060768.432934794.963924352.75152247805.21

（2）报告期末本公司无暂时闲置的固定资产。

（3）报告期末本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。

（4）报告期末本公司无通过经营租赁租出的固定资产。

（5）报告期末本公司无未办妥产权证的房地产。

（6）报告期末本公司账面净值1988.36万元的房屋建筑物用于抵押开具信用证。

6-10.在建工程

项目列示项目期末余额期初余额

在建工程179347286.3390330995.05工程物资

合计179347286.3390330995.05在建工程

（1）在建工程情况：

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备购置20546173.5320546173.535518239.995518239.99

信息化系统平台1509433.921509433.921509433.921509433.92航空发动机及燃气轮机用热端特种合

157291678.88157291678.88金材料及部件建设

83303321.1483303321.14

项目

合计179347286.33179347286.3390330995.0590330995.05

（2）报告期重要在建工程项目本期变动情况

2020年度重要在建工程项目本期变动情况

工程项目预算数期初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额航空发动机及燃气轮机用热端特

58000万元83303321.14130548076.0356559718.29157291678.88种合金材料及部

件建设项目

合计83303321.14130548076.0356559718.29157291678.88

6-1-53无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注（续表1）达到预计可

工程投入占利息资本化其中：本期利息本期利息资工程项目工程进度使用状态的资金来源

预算比例累计金额资本化金额本化率(%)时间航空发动机及燃气轮机用热端特新车间工程发行股份募

36.87%2021年

种合金材料及部建设阶段集资金件建设项目合计

（3）报告期末未发现在建工程存在减值迹象，故未计提减值准备。

（4）报告期末在建工程未抵押。

6-11.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额余额39678829.701001023.9240679853.62

2.本期增加金额702621.46702621.46

1）购置702621.46702621.46

2）内部研发

3）企业合并增加

3.本期减少金额

1）处置

2）其他转出

4.期末余额余额39678829.701703645.3841382475.08

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额余额4464854.06150657.644615511.70

2.本期增加金额793576.68159449.06953025.74

1）计提793576.68159449.06953025.74

3.本期减少金额

1）处置

2）其他转出

4.期末余额余额5258430.74310106.705568537.44

三、减值准备

6-1-54无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权软件合计

1.期初余额余额

2.本期增加金额

1）计提

3、本期减少金额

1）处置

2）其他转出

4.期末余额余额

四、账面价值

1.期末余额账面价值34420398.961393538.6835813937.64

2.期初余额账面价值35213975.64850366.2836064341.92

（2）报告期本公司无通过内部研发形成的无形资产。

（3）报告期末本公司账面净值2749.32万元的土地使用权用于抵押开具信用证。

（4）报告期末本公司无形资产均已办妥产权过户及登记手续。

（5）报告期末未发现无形资产存在减值迹象，故未计提减值准备。

6-12.递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性差异递延所得税资产差异递延所得税资产

应收账款坏账准备30174242.417543560.6017839672.372675950.86

其他应收款坏账准备3299705.61824926.403344727.17501709.08

应收票据坏账准备8408599.972102149.996195176.34929276.45

递延收益62715003.6715678750.9259684680.118952702.02

存货减值准备21471886.385367971.6014024180.452103627.07

计126069438.0431517359.51101088436.4415163265.48

（2）未经抵消的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性应纳税暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债差异

固定资产折旧119032461.0129758115.2513655739.372048360.91

合计119032461.0129758115.2513655739.372048360.91

6-1-55无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

6-13.其他非流动资产

（1）分类：

项目期末余额期初余额

预付工程设备款47826520.6241203958.83

合计47826520.6241203958.83

（2）账龄分析比例比例账龄期末余额期初余额

(%)(%)

1年以内38.8818593672.62100.0041203958.83

1～2年61.1229232848.00

合计100.0047826520.62100.0041203958.83

（3）报告期末，其他非流动资产金额前五名情况：

报告期末按预付对象归集的期末余额前五名其他非流动资产汇总金额4383.00万元，占其他非流动资产期末余额合计数的比例91.64%。

（4）报告期末，账龄超过1年的大额预付工程设备款占其他非流动资单位名称欠款时间内容

产比例（期末余额%）

1年以内626.94万、西马克技术（北京）有限公司26.2212538800.00设备款

1-2年626.94万SMS group GmbH（西马克集团有

1-2年48.0122963448.00设备款限公司）

合计74.2335502248.00

6-14.短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额

保证借款60000000.00140000000.00

未到期应付利息70583.34

合计60070583.34140000000.00

（2）报告期末本公司无重要的已逾期未偿还的短期借款。

6-1-56无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

6-15.应付票据

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票365409579.61193267262.85

合计365409579.61193267262.85报告期末无已到期未支付的应付票据。

6-16.应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

1年以内172521093.73123225374.15

1～2年2665222.203934731.78

2～3年2016397.123615242.66

3年以上765206.262005167.89

合计177967919.31132780516.48

（2）账龄超过1年重要的应付账款单位名称期末余额欠款时间未偿还或结转原因

湖南中南大学新材料工程中心1年以内165.40万

2113486.71

有限公司元、1-2年45.95万元货款未结算

中航特材工业（西安）有限公司1367687.022-3年136.77万元货款未结算

1年以内18万元、中国联合工程有限公司1131344.82

1-2年95.13万元工程及设备款未结算

合计4612518.55

6-17.预收款项

（1）预收款项列示：

项目期末余额期初余额上年末余额

1年以内12904681.17

1～2年92408.17

2～3年78444.00

3年以上20244.48

合计13095777.82

（2）报告期末无账龄超过1年重要的预收款项。

6-18.合同负债

（1）合同负债列示：

项目期末余额期初余额

1年以内13934465.1812440752.46

6-1-57无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

1～2年176786.6187684.25

2～3年51622.1169419.47

3年以上68952.2117915.47

合计14231826.1112615771.65

（2）报告期末无账龄超过1年重要的合同负债。

6-19.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬明细情况：

项目期初余额本期增加本期支付期末余额

短期薪酬12018724.6673202895.6968571641.3916649978.96

离职后福利-设定提存计划241460.34224045.77465506.11辞退福利一年内到期的其他福利

合计12260185.0073426941.4669037147.5016649978.96

（2）短期薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期支付期末余额

工资、奖金、津贴和补贴11885555.6364675066.4860049099.9516511522.16

职工福利费4538369.094538369.09

社会保险费133169.031325972.571320684.80138456.80

其中：医疗保险费111218.091163357.631149964.60124611.12

工伤保险费10243.7610176.5020420.26

生育保险费11707.18152438.44150299.9413845.68

住房公积金1264641.001264641.00

工会经费和职工教育经费1398846.551398846.55短期带薪缺勤短期利润分享计划

合计12018724.6673202895.6968571641.3916649978.96

（3）设定提存计划列示：

项目期初余额本期增加本期支付期末余额

基本养老保险234143.36216759.44450902.80

失业保险费7316.987286.3314603.31

合计241460.34224045.77465506.11

6-1-58无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

（4）应付职工薪酬期末余额说明：

应付职工薪酬期末余额主要系本公司在当月计提员工工资在下月实际发放的工资，以及计提年终奖金所致，不存在拖欠职工工资情况。

6-20.应交税费

（1）应交税费明细情况：

项目期末余额期初余额

增值税6426.155092622.59

城市维护建设税469.83388127.45

企业所得税5272488.726994502.87

房产税172709.77172709.77

土地使用税38961.4977922.98

印花税72166.2038021.55

教育费附加335.58277233.89

环境保护税91220.1546049.21

合计5654777.8913087190.31

6-21.其他应付款

项目列示项目期末余额期初余额

应付利息191400.00

其他应付款2285855.9511580861.01

合计2285855.9511772261.01应付利息项目期末余额期初余额

短期借款应付利息191400.00

合计191400.00报告期末本公司无已逾期未支付的利息情况。

其他应付款

（1）按款项性质列示：

项目期末余额期初余额

押金保证金200000.00200000.00

其他400.00

6-1-59无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

代收代付款2085855.9511380461.01

合计2285855.9511580861.01

（2）报告期末账龄超过1年的重要其他应付款：

单位名称款项性质欠款时间期初余额

无锡嘉润德运输有限公司押金保证金3年以上100000.00

无锡市先锋货运有限公司押金保证金3年以上100000.00

合计200000.00

6-22.其他流动负债

项目期末余额期初余额

未终止确认的已背书未到期的应收票据66377005.37

预收待转销项税1396172.09480006.17

合计67773177.46480006.17

6-23.长期应付款

项目列示项目期末余额期初余额长期应付款

专项应付款1000000.001000000.00

合计1000000.001000000.00专项应付款项目期末余额期初余额江苏省产业技术研究院

共建 JITRI—无锡派克 1000000.00 1000000.00联合创新中心专项资金

合计1000000.001000000.00

6-24.递延收益

（1）递延收益情况：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助59684680.119081714.016051390.4562715003.67收到政府补助

合计59684680.119081714.016051390.4562715003.67

6-1-60无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

本期新增补本期计入其与资产相关/项目期初余额其他变动助金额他收益期末余额与收益相关

2016年度省级企业创新

2859769.82484954.322374815.50综合性补助

与成果转化专项资金

2015年度省级战略性新

5504587.161100917.444403669.72与资产相关

兴产业发展专项资金

2016年工业转型升级16296500.002074000.0014222500.00与资产相关

航天用铝合金环件生产

1382211.41232273.321149938.09与资产相关

线技改项目

政府补助项目 A 1138249.98 269000.04 869249.94 与资产相关

2017年工业转型升级2896017.69408849.562487168.13与资产相关

专精特新小巨人企业智

869200.64115399.68753800.96与资产相关

能化升级项目

2018年无锡市技术改造

989130.32130434.84858695.48与资产相关

引导资金

2017年度第三批省级工

业和信息产业升级专项1980444.882500000.00583619.163896825.72与资产相关资金

2018年度无锡市科技发展资金（企业研发机构建1809024.90190975.121618049.78与资产相关设项目）

政府补助项目 B 2120000.00 150609.48 1969390.52 与资产相关

政府补助项目 C 15360000.00 1600000.00 16960000.00 与收益相关

供电外线工程扶持金500204.0869795.92430408.16与资产相关

2018年省政策引导类计划（国际科技合作）专项700000.0035000.00665000.00与收益相关资金

2018年市中小微企业技

620148.1585703.76534444.39与资产相关

术改造项目资金

2019年无锡市科技发展

计划资金第七批科技发999652.0981739.57-200000.00717912.52与资产相关展计划项目经费多品种航空航天复杂锻

件智能产线管控与集成2879538.99351714.013231253.00与收益相关技术项目

政府补助项目 D 780000.00 1290000.00 2070000.00 与收益相关年产5000吨航空发动机

及燃气轮机用特种合金410000.0038118.24371881.76与资产相关材料结构件建设项目

政府补助项目 E 3130000.00 3130000.00 与资产相关

合计59684680.119281714.016051390.45-200000.0062715003.67

6-1-61无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

6-25.股本

（1）股本（实收资本）变动情况期初余额本期变动期末余额项目金额发行新股转增股本股权转让金额

股份总数81000000.0027000000.00108000000.00

合计81000000.0027000000.00108000000.00经中国证券监督管理委员会发出的证监许可[2020]1562 号文核准，公司公开发行人民币普通股（A股）2700万股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格为人民币30.33元。公司共计募集货币资金为人民币818910000.00元，扣除与发行有关的费用人民币61100443.15元，实际募集资金净额为人民币

757809556.85元，其中：计入“股本”人民币27000000元，计入“资本公积-股本溢价”人民币

730809556.85元。本出资业经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年8月19日出具的苏

公 W（2020）B079 号验资报告验资确认。

6-26.资本公积

（1）资本公积变动情况项目期初余额本年增加本年减少期末余额资本（股本）溢价208646474.57730809556.85939456031.42

合计208646474.57730809556.85939456031.42

6-27.盈余公积

1)盈余公积变动情况

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

法定盈余公积36096710.2416638215.2652734925.50

合计36096710.2416638215.2652734925.50

2）本报告期盈余公积变动说明

根据公司法及本公司章程规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。

6-28.未分配利润

项目期末余额期初余额

调整前上期末未分配利润325279827.60179555594.62

加：调整期初未分配利润合计数

调整后期初未分配利润325279827.60179555594.62

6-1-62无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

加：本期归属于母公司所有者的

166541252.99161905354.54

净利润

减：提取法定盈余公积16638215.2616181121.56

减：应付普通股股利

减：转作股本的普通股股利

期末未分配利润475182865.33325279827.60

6-29.营业收入及营业成本

（1）明细情况：

本期发生额上期发生额项目收入金额成本金额收入金额成本金额

主营业务938561942.31655996070.82803454150.82537759246.58

其他业务89211249.0768438179.3280974198.3358769908.55

合计1027773191.38724434250.14884428349.15596529155.13

（2）按品种分类本期发生额项目营业收入营业成本营业毛利

航空航天锻件收入328783005.62189572928.75139210076.87

石化锻件收入265144432.45213252640.6351891791.82

电力锻件收入254136594.25179153303.7774983290.48

其他类锻件收入90497909.9974017197.6716480712.31

受托研发及检测收入6355272.311762903.054592369.26

废料销售收入73808075.7961420075.0712388000.72

受托加工收入8901709.145109009.373792699.77

其他收入146191.83146191.83

合计1027773191.38724434250.14303338941.24上期发生额项目营业收入营业成本营业毛利

航空航天锻件收入222578093.42119111150.55103466942.87

石化锻件收入277433562.32222111180.9755322381.35

电力锻件收入147261872.0799761108.7447500763.33

其他类锻件收入156180623.0196775806.3359404816.68

受托研发及检测收入9849728.293389326.256460402.04

6-1-63无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目营业收入营业成本营业毛利

废料销售收入62768427.4554113465.858654961.60

受托加工收入8356042.591267116.457088926.14

合计884428349.15596529155.13287899194.02

（3）按销售地区分类本期发生额项目营业收入营业成本营业毛利

国内销售965026552.01673518069.11291508482.90

出口销售62746639.3750916181.0311830458.34

合计1027773191.38724434250.14303338941.24上期发生额项目营业收入营业成本营业毛利

国内销售839862988.03562925557.68276937430.35

出口销售44565361.1233603597.4510961763.67

合计884428349.15596529155.13287899194.02

（4）商品转让时间分类本期发生额项目营业收入营业成本营业毛利

某一时点转让确认收入1027773191.38724434250.14303338941.24某一时段转让确认收入

合计1027773191.38724434250.14303338941.24

公司2020年开始执行新收入准则，公司2020年营业收入均为在某一时点转让确认收入。

6-30.税金及附加

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

城建税53324.551681601.24

教育费附加38088.941201143.74

房产税688781.95688781.95

土地使用税155845.96311691.92

印花税285204.45219735.65

环境保护税349180.69151811.16

6-1-64无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

合计1570426.544254765.66

6-31.销售费用

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

运输费用12797791.04

职工薪酬11543024.819658250.58

业务招待费4436959.324931274.66

办公及差旅费用2509538.323055078.23

广告宣传费2824401.36782020.46

其他费用715771.201319964.30

合计22029695.0132544379.27

6-32.管理费用

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18001969.8511729703.22

业务招待费9505966.636175888.53

办公及差旅费用3318134.674207589.61

中介机构费6332486.615570487.93

折旧费用2195761.792083341.50

无形资产摊销951403.321064804.61

修理及维护费922221.23

其他费用1429748.811325309.18

合计41735471.6833079345.81

6-33.研发费用

（1）明细情况项目本期发生额上期发生额

人工费用17196878.2413566868.18

物料消耗21798720.2711627053.03

其他费用3920416.085881258.38

6-1-65无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

合计42916014.5931075179.59

6-34.财务费用

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

利息支出4531138.212166848.32

减：利息收入2416389.51784395.99

汇兑损益-30756.3493360.51

手续费支出945331.98327474.89

合计3029324.341803287.73

6-35.其他收益

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

政府补助14105101.4018249758.34

减免税款15212895.70

合计29317997.1018249758.34

6-36.投资收益

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

理财产品收益4836975.5916519.38

合计4836975.5916519.38

6-37.信用减值损失

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-12334570.04-3284078.32

6-1-66无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失45021.56-100670.73

应收票据坏账损失-2213423.63-4910264.30

合计-14502972.11-8295013.35

6-38.资产减值损失

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-10946180.19-8629595.88

合计-10946180.19-8629595.88

6-39.资产处置收益

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得847456.5096535.74

固定资产处置损失-94539.38

合计847456.501996.36

6-40.营业外收入

（1）明细情况：

本期发生额上期发生额项计入当期非经目计入当期非经常金额常性损益的金金额性损益的金额额

政府补助4000000.004000000.00

不需支付的款项291824.07291824.07808291.55808291.55

罚款赔偿收入30000.0030000.001834130.091834130.09

其他利得0.010.01105.52105.52

合计4321824.084321824.082642527.162642527.16

6-1-67无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

6-41.营业外支出

（1）明细情况：

本期发生额上期发生额项目计入当期非经常性损计入当期非经常性损金额金额益的金额益的金额

固定资产报废损失1426399.251426399.25153638.49153638.49

罚款及滞纳金25226.6925226.69150053.24150053.24

公益性捐赠支出1300000.001300000.00600000.00600000.00

其他支出58623.0058623.00109716.99109716.99

合计2810248.942810248.941013408.721013408.72

6-42.所得税费用

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用25225947.8129645104.52

递延所得税费用11355660.31-3435439.81

合计36581608.1226209664.71

（2）会计利润和所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额

利润总额203122861.11188115019.25

按法定税率计算的所得税费用50780715.2828217252.89

子公司适用不同税率的影响-33324.289413.89调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的

2252965.241314699.79

影响

研发费用加计扣除-7674668.34-3308167.13使用前期未确认递延所得税资

-810.08产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的

可抵扣暂时性差异或可抵扣亏-23534.73损的影响税率调整导致期初递延所得税

-8743269.70

资产/负债余额的变化

所得税费用36581608.1226209664.71

6-1-68无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

6-43.收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

存款利息收入2416389.51927312.66

收到的政府补助22135424.9638582719.79

营业外收入30000.01

其他经营性往来收入846350.9513026480.01

合计25428165.4352536512.46

6-44.支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

费用性支出59068168.1956437731.10

金融机构手续费945331.98327474.89

营业外支出1383849.69859770.23

其他经营性往来支出15352561.011250136.00

合计76749910.8758875112.22

6-45.支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付 IPO 中介机构费用 18571515.08 2000000.00

合计18571515.082000000.00

6-46.现金流量表补充资料

1）现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润166541252.99161905354.54

加：资产减值准备10946180.198629595.88

信用减值损失14502972.118295013.35

固定资产折旧23841598.2223839986.34

无形资产摊销953025.741064804.61

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-847456.50-1996.36损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失1426399.25153638.49

财务费用(收益以"－"填列)5322187.075486639.08

投资损失(收益以"－"填列)-4836975.59-16519.38

递延所得税资产减少(增加以"－"填列)-16354094.03-4522877.17

6-1-69无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

递延所得税负债增加(减少以"－"填列)27709754.341087437.36

存货的减少(增加以"－"填列)-133833754.0431743879.02

经营性应收项目的减少(增加以"－"填列)-276485621.83-220512977.91

经营性应付项目的增加(减少以"－"填列)194384143.67134204872.17其他

经营活动产生的现金流量净额13269611.59151356850.02

2、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额205849017.33124927373.03

减：现金的期初余额124927373.0373363192.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额80921644.3051564181.03

2）现金及现金等价物构成

项目本期发生额上期发生额

一、现金205849017.33124927373.03

其中：现金23146.9747332.04

可随时用于支付的银行存款203322457.96124880040.99

其他货币资金-定期存款2503412.40

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额205849017.33124927373.03

6-47.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金99199571.80银行承兑汇票保证金、保函保证金、信用证保证金

应收票据10000000.00质押银行开具银行承兑汇票

固定资产19883565.55抵押用于开具信用证

无形资产27493158.40抵押用于开具信用证

合计156576295.75

6-48.外币货币性项目

1）外币货币性项目：

期末余额折算人民币项目期末余额外币余额折算汇率余额

6-1-70无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

期末余额折算人民币项目期末余额外币余额折算汇率余额货币资金

-美元3.526.524922.97

-欧元3867254.378.02531034716.32应收账款

-美元1053857.766.52496876316.50

-欧元1226703.968.0259844299.28

6-49.政府补助

1）政府补助基本情况

本期计入当期损益的金项目本期收到补助金额列报项目额

人才计划创新创业团队补助3000000.00其他收益3000000.00

科技发展计划研发费用补助1060000.00其他收益1060000.00

智能制造奖励650000.00其他收益650000.00

政府补助项目 F 500000.00 其他收益 500000.00

博士后补贴350000.00其他收益350000.00

税收奖励304000.00其他收益304000.00

专利产业化奖励300000.00其他收益300000.00

领军人才补贴250556.00其他收益250556.00

知识产权补助220200.00其他收益220200.00

岗前培训补贴214800.00其他收益214800.00

展会补贴201000.00其他收益201000.00

工发资金首台套项目认定奖励200000.00其他收益200000.00

商务局扶持资金200000.00其他收益200000.00

稳岗补贴175266.00其他收益175266.00

胡埭财政所专项基金补助104000.00其他收益104000.00

工业企业结构调整专项经费补助84915.00其他收益84915.00

培训补贴78000.00其他收益78000.00

专利补助52800.00其他收益52800.00

科研经费补助35000.00其他收益35000.00

个税代扣代缴手续费返还32433.95其他收益32433.95

就业补贴20000.00其他收益20000.00

绿色金融奖补资金9040.00其他收益9040.00

创新能力专项资金补助8700.00其他收益8700.00

以工代训补贴3000.00其他收益3000.00

2016年度省级企业创新与成果转化专

递延收益484954.32项资金

2015年度省级战略性新兴产业发展专

递延收益1100917.44项资金

2016年工业转型升级递延收益2074000.00

航天用铝合金环件生产线技改项目递延收益232273.32

政府补助项目 A 递延收益 269000.04

6-1-71无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

本期计入当期损益的金项目本期收到补助金额列报项目额航空发动机及燃气轮机关键部件智能

递延收益408849.56化生产保密项目750万递延收益

专精特新小巨人企业智能化升级项目递延收益115399.68

2018年无锡市技术改造引导资金递延收益130434.84

2017年度第三批省级工业和信息产业

2500000.00递延收益583619.16

升级专项资金

新材料研究院建设递延收益190975.12

政府补助项目 B 递延收益 150609.48

政府补助项目 C 1600000.00 递延收益

供电外线工程费用扶持金递延收益69795.922018年省政策引导类计划（国际科技递延收益35000.00

合作）专项资金

2018年市中小微企业技术改造项目资

递延收益85703.76金无锡市科技发展计划资金第七批科技

递延收益81739.57发展计划项目经费

多品种航空航天复杂锻件智能产线管351714.01递延收益控与集成技术项目

政府补助项目 D 1290000.00 递延收益年产5000吨航空发动机及燃气轮机

410000.00递延收益38118.24

用特种合金材料结构件建设项目

政府补助项目 E 3130000.00 递延收益

2020年市第五批科技发展计划资金财

1000000.00财务费用1000000.00

政贴息

合计18335424.9615105101.40

2）政府补助退回情况

本公司报告期内无政府补助退回的情况。

附注7：合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

本报告期内本公司未发生非同一控制下企业合并。

2.同一控制下企业合并

本报告期内本公司未发生同一控制下企业合并。

3.反向购买

本报告期内本公司无反向购买情况。

6-1-72无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

4.处置子公司

本报告期内本公司无处置子公司情况。

附注8：在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

1)企业集团的构成：

主要经持股比例%表决权子公司名称注册地业务性质取得方式

营地直接间接比例(%)兆丰科技发展无锡有无锡无锡一般贸易100100同控合并限公司

2）重要的非全资子公司

本报告期本公司无重要的非全资子公司。

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

3.在合营企业或联营企业中的权益

1）重要的合营企业或联营企业无。

4.重要的共同经营无。

5.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

附注9：与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临的各种金融工具的风险，主要包括：市场风险、信用风险、流动性风险。

公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。

6-1-73无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.市场风险

市场风险，是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）的不利变动而使本公司业务发生损失的风险。市场风险包括价格风险、利率风险和汇率风险。

1)汇率风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，本期发生额本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，报告期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

单位：人民币元期末余额项目美元折本位币欧元折本位币本位币合计外币金融资产

货币资金22.9731034716.3231034739.29

应收账款6876316.509844299.2816720615.78外币金融负债无无无

2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2020年12月31日止，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款折合人民币6000万元，如果期后公司存在资金需求增加借款，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级

6-1-74无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。本公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

本公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项

3.流动性风险

流动性风险，是指资产在不受价值损失的条件下是否具有迅速变现的能力，资金的流动性影响到本公司偿还到期债务的能力。

本公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹借贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，以满足短期和较长期的流动资金需求。

附注10：公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

应收款项融资116569138.19116569138.19

持续以公允价值计量的资产总额116569138.19116569138.19

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

(1)应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，所以公司以票面金额确认公允价值。

附注11：关联方及其交易

1、本公司的实际控制人情况：

实际控制人对本企业的持股实际控制人对本企业的表决股东名称与本公司关系

比例(%)权比例(%)

是玉丰夫妇实际控制人61.5561.55

※控股股东及实际控制人为是玉丰和宗丽萍，宗丽萍为是玉丰之配偶，截止2020年12月31日，

6-1-75无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

是玉丰直接持有本公司22.64%股份，是玉丰通过无锡众智恒达投资企业（有限合伙）持有本公司0.94%股份，是玉丰通过无锡市派克贸易有限公司持有本公司0.69%股份，宗丽萍直接持有本公司37.29%，是玉丰夫妇直接和间接合计持有本公司61.55%股份。

2、本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见本附注中“附注8：在其他主体中的权益”。

3、本公司的合营和联营企业情况

报告期内本公司无合营和联营企业情况。

4、关联交易情况

1）销售商品、提供劳务的关联交易

本报告期内本公司无销售商品、提供劳务的关联交易。

2）采购商品、接受劳务的关联交易

本报告期内采购商品、接受劳务的关联交易。

5、关联担保情况

1）本公司作为担保方

无

2）本公司作为被担保方

关联方为本公司借款提供担保情况

单位：万元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕序号

1是玉丰夫妇3000.002020/11/92021/5/8否

2是玉丰夫妇3000.002020/11/52021/6/4否

关联方为本公司银行承兑汇票开具、信用证开具提供担保情况（序号延续上表）

单位：万元担保是否已

序号担保方担保金额（敞口）担保起始日担保到期日经履行完毕

3是玉丰夫妇479.672020/7/162021/1/15否

6-1-76无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

担保是否已

序号担保方担保金额（敞口）担保起始日担保到期日经履行完毕

4是玉丰夫妇2515.192020/7/202021/6/16否

5是玉丰夫妇1525.422020/7/302021/5/26否

6是玉丰夫妇1324.042020/12/242021/6/24否

7是玉丰夫妇2616.362020/10/122021/4/23否

8是玉丰夫妇7937.632020/7/82021/6/24否

9是玉丰夫妇6403.022020/7/232021/6/30否

10是玉丰夫妇688.862020/7/172021/1/8否

11是玉丰夫妇929.75万欧元2020/1/232021/7/1否

12是玉丰夫妇3003.212020/7/202021/4/12否

（1）序号1、2、5系是玉丰夫妇为本公司在江苏银行无锡科技支行的借款及开具银行承兑汇票提

供最高额保证，最高担保金额为15000万元。报告期末实际借款6000万元；报告期末实际开具银行承兑汇票2179.17万元，其中银行承兑汇票敞口1525.41万元。

（2）序号3系是玉丰夫妇为本公司在中国银行无锡滨湖支行的借款及开具银行承兑汇票提供最高额保证，最高担保金额为6000万元。报告期末实际开具银行承兑汇票532.97万元，其中银行承兑汇票敞口479.67万元。

（3）序号4系是玉丰夫妇为本公司在农业银行无锡滨湖支行的借款及开具银行承兑汇票提供最高额保证，最高担保金额为4000万元。报告期末实际开具银行承兑汇票2794.65万元，其中银行承兑汇票敞口2515.19万元。

（4）序号6系是玉丰夫妇为本公司在交通银行无锡城北支行的借款及开具银行承兑汇票提供最高额保证，最高担保金额为10000万元。报告期末实际开具银行承兑汇票1471.15万元，其中银行承兑汇票敞口1324.04万元。

（5）序号7系是玉丰夫妇为本公司在中信银行无锡城西支行的借款及开具银行承兑汇票提供最高额保证，最高担保金额为5000万元。报告期末实际开具银行承兑汇票3270.45万元，其中银行承兑汇票敞口2616.36万元。

（6）序号8系是玉丰夫妇为本公司在招商银行无锡城西支行的借款及开具银行承兑汇票提供最高额保证，最高担保金额为8000万元。报告期末实际开具银行承兑汇票11419.20万元，其中银行承兑汇票敞口7937.63万元。

（7）序号9系是玉丰夫妇为本公司在宁波银行无锡滨湖支行的借款及开具银行承兑汇票提供最高额保证，最高担保金额为10000万元。报告期末实际开具银行承兑汇票9147.17万元，其中银行承兑汇票敞口6403.02万元。

（8）序号10、11、12系玉丰夫妇为中国银行无锡滨湖支行以及农业银行无锡分行34800.00万元

的最高债权进行担保。报告期末本公司向银行申请开立但尚未履行付款义务的信用证余额1033.06万欧元，折合人民币合计8290.31万元，其中敞口929.75万欧元；报告期末实际开具银行承兑汇票4102.3万元，其中银行承兑汇票敞口3692.07万元。

6-1-77无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

6、关联方资金拆借

报告期内本公司无关联方资金拆借情况。

7、关联方资产转让、债务重组情况

报告期内本公司无关联方资产转让、债务重组情况。

8、关键管理人员薪酬

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬5626900.005438714.96

9、关联方应收应付款项

1)应收关联方款项

报告期末无应收关联方款项。

2)应付关联方款项

报告期末无应收关联方款项。

10、关联方承诺

报告期期末本公司无已签约而尚未在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。

附注12：股份支付报告期内本公司未发生股份支付情况。

附注13：承诺及或有事项

1．重大的承诺事项

截至2020年12月31日，本公司向银行申请开立但尚未履行付款义务的信用证余额欧元

10330600.00元，折合人民币合计82903065.00元。

2.或有事项

6-1-78无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

截至2020年12月31日止，本公司无或有事项。

附注14：资产负债表日后事项

根据2021年4月26日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，按2020年12月

31日总股本10800万股为基数，每10股派发现金股利5.2元（含税），拟派发现金股利共计人民币5616

万元上述提议尚待股东大会批准。

附注15：其他重要事项

截至2020年12月31日止，本公司无其他重要事项。

附注16：母公司财务报表主要项目注释（下列项目如无特殊说明，金额均以人民币元为单位。）

16-1.应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内487292517.30302683709.97

1～2年6205077.524360851.14

2～3年845148.63713400.55

3年以上1363874.601476616.36

应收账款账面余额合计495706618.05309234578.02

减：坏账准备30174242.4117839672.37

应收账款账面价值合计465532375.64291394905.65

（2）按坏账计提方法分类披露期末账面余额期末坏账准备期末账面价值类别金额比例金额计提比例金额比例

按单项计提坏账准备4531040.640.91%4531040.64100.00%按组合计提坏账准备

——账龄信用风险组合491175577.4199.09%25643201.775.22%465532375.64100%

合计495706618.05100.00%30174242.416.09%465532375.64100%期初账面余额期初坏账准备期初账面价值类别金额比例金额计提比例金额比例

按单项计提坏账准备1053350.500.34%1053350.50100%

6-1-79无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

期初账面余额期初坏账准备期初账面价值类别金额比例金额计提比例金额比例

按单项计提坏账准备1053350.500.34%1053350.50100%按组合计提坏账准备

——账龄信用风险组合308181227.5299.66%16786321.875.45%291394905.65100%

合计309234578.02100.00%17839672.375.77%291394905.65100%

报告期末按单项计提坏账准备：

单位名称期末余额期末坏账准备计提比例（%）计提理由

已诉讼调解，企业无可执上海益达机械有限公司3477690.143477690.14100.00行财产，预计无法收回法院判决支付，但无可执上海开维喜阀门集团有限公司690000.00690000.00100.00行财产，预计无法收回法院判决支付，但无可供上海麟隆不锈钢材料有限公司363350.50363350.50100.00

执行财产，预计无法收回合计4531040.644531040.64100.00

报告期末按组合计提坏账准备：账龄信用风险组合期末余额比例计提坏账账龄期末坏账准备期末账面价值

账面余额(%)准备比例

1年以内487292517.3099.215%24364625.87462927891.43

1～2年2727387.380.5620%545477.482181909.90

2～3年845148.630.1750%422574.32422574.31

3年以上310524.100.06100%310524.10

合计491175577.41100.0025643201.77465532375.64

（3）坏账准备的情况本期减少项目期初余额本期计提期末余额收回或转回转销或核销

按单项计提1053350.503477690.144531040.64

账龄信用风险组合16786321.878856879.9025643201.77

合计17839672.3712334570.0430174242.41报告期坏账准备无转回或收回金额重要的应收账款。

（4）本报告期无实际核销的应收账款情况。

（5）报告期末，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

报告期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额218669662.03元，占应收账款期末余额合计数的比例44.12%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额10933483.10元。

6-1-80无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

16-2.其他应收款

项目列示项目期末余额期初余额应收利息

其他应收款6586433.391288296.17

合计6586433.391288296.17其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内6229331.151181006.49

1～2年792086.00140800.00

2～3年69800.00107400.00

3年以上2794921.853203816.85

其他应收款账面余额合计9886139.004633023.34

减：坏账准备3299705.613344727.17

其他应收款账面价值合计6586433.391288296.17

（2）按款项性质分类披露账龄期末余额期初余额

押金及保证金8172696.002961491.00

股息红利税1348861.851348861.85

职工代扣代缴款项343065.54322670.49

应收出口退税21515.61

合计9886139.004633023.34

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失

发生信用减值)信用减值)

期初余额3344727.173344727.17期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

6-1-81无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失

发生信用减值)信用减值)

本期转回45021.5645021.56本期转销本期核销其他变动

期末余额3299705.613299705.61

（4）坏账准备的情况本期减少项目期初余额本期计提期末余额收回或转回转销或核销

未来12个月预期信用损失3344727.1745021.563299705.61

合计3344727.1745021.563299705.61

（5）本报告期无实际核销的其他应收款。

（6）报告期末，其他应收款金额前五名单位情况：

款项占其他应收款坏账准备单位名称欠款时间期末余额

性质总额的比例(%)期末余额

无锡东鑫铭锻压有限公司保证金1年以内40.464000000.00200000.00

股息红利税股息红利税3年以上13.641348861.851348861.85

无锡华润燃气有限公司押金3年以上13.571341960.001341960.00

上海电气核电设备有限公司保证金1年以内10.121000000.0050000.00

中华人民共和国无锡海关保证金1-2年7.84774886.00154977.20

合计85.638465707.853095799.05注：股息红利税为根据无锡市地方税务局出具的锡地税函【2009】33号《关于个人投资企业预征股息红利所得个人所得税的通知》，对公司整体变更为股份有限公司之前年度按营业收入一定比例预缴的股息红利所得个人所得税1348861.85元。

（7）报告期末，无涉及政府补助的应收款项。

16-3.长期股权投资

（1）分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4980349.254980349.254980349.254980349.25

对联营、合营企业投资

合计4980349.254980349.254980349.254980349.25

6-1-82无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

（2）对子公司的投资本期计提减减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额

兆丰科技发展无锡有限公司4980349.254980349.25

合计4980349.254980349.25

16-4.营业收入及营业成本

（1）分类本期发生额上期发生额项目收入金额成本金额收入金额成本金额

主营业务938561942.31656201052.66803454150.82537882212.63

其他业务89216963.3668438179.3280979912.6258769908.55

合计1027778905.67724639231.98884434063.44596652121.18

（2）按品种分类本期发生额项目营业收入营业成本营业毛利

航空航天锻件收入328783005.62189572928.75139210076.87

石化锻件收入265144432.45213252640.6351891791.82

电力锻件收入254136594.25179153303.7774983290.48

其他类锻件收入90497909.9974222179.5116275730.48

受托研发及检测收入6355272.311762903.054592369.26

废料销售收入73808075.7961420075.0712388000.72

受托加工收入8901709.145109009.373792699.77

房屋租赁收入5714.295714.29

其他收入146191.83146191.83

合计1027778905.67724639231.98303139673.69上期发生额项目营业收入营业成本营业毛利

航空航天锻件收入222578093.42119111150.55103466942.87

石化锻件收入277433562.32222111180.9755322381.35

电力锻件收入147261872.0799761108.7447500763.33

其他类锻件收入156180623.0196898772.3759281850.64

受托研发及检测收入9849728.293389326.256460402.04

废料销售收入62768427.4554113465.858654961.60

受托加工收入8356042.591267116.457088926.14

房屋租赁收入5714.29

合计884434063.44596652121.18287776227.97

6-1-83无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

（3）按销售地区分类本期发生额项目营业收入营业成本营业毛利

国内销售965032266.30673723050.95291309215.35

出口销售62746639.3750916181.0311830458.34

合计1027778905.67724639231.98303139673.69上期发生额项目营业收入营业成本营业毛利

国内销售839868702.32563048523.73276820178.59

出口销售44565361.1233603597.4510961763.67

合计884434063.44596652121.18287781942.26

（4）商品转让时间分类本期发生额项目营业收入营业成本营业毛利

某一时点转让确认收入1027778905.67724639231.98303139673.69某一时段转让确认收入

合计1027778905.67724639231.98303139673.69

公司2020年开始执行新收入准则，公司2020年营业收入均为在某一时点转让确认收入。

16-5.投资收益

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

理财产品收益4836975.5916519.38

合计4836975.5916519.38

附注17：补充资料

17-1.本报告期非经常性损益明细表

项目本期发生额上期发生额

1、非流动资产处置损益-578942.75-151642.13

2、越权审批或无正式批准文件的税收返

还、减免3、计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量19105101.4021249758.34享受的政府补助除外）

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资

金占用费

6-1-84无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

5、企业取得子公司、联营企业及合营企业

的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

6、非货币性资产交换损益

7、委托他人投资或管理资产的损益

8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计

提的各项资产减值准备

9、债务重组损益

10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

11、交易价格显失公允的交易产生的超过公

允价值部分的损益

12、同一控制下企业合并产生的子公司期

初至合并日的当期净损益

13、与公司正常经营业务无关的或有事项

产生的损益

14、除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融

负债产生的公允价值变动损益，以及处置4836975.5916519.38交易性金融资产、衍生金融资产、交易性

金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

15、单独进行减值测试的应收款项减值准

备转回

16、对外委托贷款取得的损益

17、采用公允价值模式进行后续计量的投

资性房地产公允价值变动产生的损益

18、根据税收、会计等法律、法规的要求

对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

19、受托经营取得的托管费收入

20、除上述各项之外的其他营业外收入和

-1062025.621782756.93支出

21、其他符合非经常性损益定义的损益项

目

税前非经常性损益合计22301108.6222897392.52

减：非经常性损益的所得税影响数5591283.583470924.81

税后非经常性损益金额16709825.0419426467.71

减：少数股东损益影响金额（税后）

扣除少数股东损益后非经常性损益合计16709825.0419426467.71

6-1-85无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

17-2.净资产收益率

（1）计算结果：

项目加权平均净资产收益率本期发生额上期发生额

归属于公司普通股股东的净利润16.88%28.40%扣除非经常性损益后归属于公司

15.31%25.43%

普通股股东的净利润

17-3.每股收益

（1）计算结果：

项目基本每股收益本期发生额上期发生额

归属于公司普通股股东的净利润1.85051.9988扣除非经常性损益后归属于公司

1.66481.7590

普通股股东的净利润（续上表）项目稀释每股收益本期发生额上期发生额

归属于公司普通股股东的净利润1.85051.9988扣除非经常性损益后归属于公司

1.66481.7590

普通股股东的净利润

（2）稀释每股收益计算过程：

稀释每股收益计算过程与基本每股收益计算过程相同。

无锡派克新材料科技股份有限公司

2021年4月26日

6-1-86无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

财务报表附注

附注1：公司的基本情况

(一)历史沿革

无锡派克新材料科技股份有限公司（以下简称本公司）系由无锡市派克重型铸锻有限公司（以下简称派克重型、有限公司）整体变更而成的股份有限公司，于2006年6月29日在无锡市滨湖区工商行政管理局注册成立。公司统一社会信用代码：91320211790871547J。

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]1562号”文核准，公司首次向社会公开发行人民币普

通股（A 股）2700 万股，每股面值 1 元，并于 2020 年 8 月 25 日在上海证券交易所挂牌交易。

公开发行后公司总股本为10800万股，注册资本为人民币10800万元，该变更事项于2020年10月10日办理完成相关工商变更登记手续。

(二)公司的组织架构

本公司的基本组织结构：股东大会为本公司最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。

本公司根据自身的经营特点和管理幅度设置内部组织机构，下设公司设有营销部、外贸部、技术中心部、工艺部、检测中心、质量控制部、质量保证部、生产部、设备部、物流采购部、人力资源部、

行政部、财务部、董事会及证券事务办公室、审计部等主要职能部门。

本公司法定代表人：是玉丰

(三)公司的注册地和组织形式

本公司的注册地及地址：无锡市滨湖区胡埭工业安置区北区联合路

本公司的组织形式：股份有限公司。

(四)公司的业务性质和主要经营活动

根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），本公司属于“C33 金属制品业”；

根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB.T4754-2011），本公司所属行业为“金属制品业”大类，“其他金属制品制造”中类，“锻件及粉末冶金制品制造行业”小类，代码为3393。

本公司经营范围：铸钢件、锻件的制造、加工、研发、技术咨询、技术服务；机械零部件加工及

6-1-108无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注设备修理；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司生产的产品为各类金属锻件，客户主要分布于航空、航天、船舶、电力、石化以及其他机械等领域。

本公司属国防武器装备科研生产单位，属三级保密单位。

(五)财务报告批准报出本财务报告于2022年3月14日经公司第三届董事会第三次会议批准报出。

附注2：合并财务报表范围

1.本公司本期纳入合并范围的子公司

子公司全称持股比例表决权比例注册资本经营范围

钢压延技术、铁合金冶炼技术的开发及咨询；

兆丰科技发展无锡有限公司100.00%100.00%550万人民币金属材料、化工原料、建材、电气机械、仪器

仪表、五金交电、通用机械、专用设备的销售。

CHANG SHUO GLOBAL

TRADING S.R.L. 100.00% 100.00% 10万欧元 贸易

上述子公司具体情况详见本附注8“在其他主体中的权益”。

2.本公司本期合并财务报表范围变化

本公司本年度合并范围比上年增加 1 家子公司 CHANG SHUO GLOBAL TRADING S.R.L.，具体情况详见本附注七“合并范围的变更”。

附注3：财务报表的编制基础

1.编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务

6-1-109无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。

附注4：重要的会计政策及会计估计

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：

否

具体会计政策和会计估计提示：

本公司属于锻造行业。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注4、29“收入”的描述。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期。会计年度自公历1月1日起至12月31日。短于一个会计年度的为会计中期，中期包括月度、季度和半年度。

3.营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年

（12个月）作为正常营业周期。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1）同一控制下的企业合并：

同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投

资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面

6-1-110无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2）非同一控制下的企业合并：

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

购买方应当区别下列情况确定合并成本：（1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。（3）在合并合同或

协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方在购买日应当对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。

3）企业通过多次交易分步实现非同一控制下合并

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日

6-1-111无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次交易事项属于一揽子交易：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些

交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）

一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策进行会计处理。

6.合并财务报表的编制方法

1）合并范围的确定原则

本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接持有被投资单位半数以上表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。

2）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵消。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

7.现金及现金等价物的确定标准

6-1-112无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8.外币业务和外币报表折算

1）外币业务核算方法

(1)公司外币交易均按中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币。其中，对发生的外

币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。

(2)资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。

(3)资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市

场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。

2）外币报表折算

公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算；（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

9.金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的

利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计

6-1-113无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2）金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流

动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

6-1-114无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债

券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4）金融负债终止确认条件

6-1-115无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6)金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

6-1-116无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

10.应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目组合依据

银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行，不计提坏账准备承兑人为非金融机构，对应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连商业承兑汇票

续计算的原则，按类似信用风险特征（账龄）进行组合本公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对商业承兑汇票的计提比例进行估计。

11.应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄应收账款坏账准备计提比例一年（含）以内5%

一年至二年（含）20%

二年至三年（含）50%

三年以上100%

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

12.其他应收款对于其他应收款的减值损失计量，比照本“附注4-9、金融工具6）、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。

13.应收款项融资

本公司应收款项融资为银行承兑汇票，承兑人为信用风险较小的银行，不计提坏账准备。

14.存货

1)存货分类：

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出

6-1-117无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注商品等。

2)存货的盘存制度为永续盘存制。

3)存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

4)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备一般按单个（或类别、总体）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，对于数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执

行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

5)低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。

15.合同资产

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法与应收账款预期信用损失的确定方法一致。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

16.持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根据类似交易

中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购

6-1-118无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

17.长期股权投资

长期股权投资，是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

1)投资成本确定

本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

(1)同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价

值的份额作为长期股权投资的投资成本；收购成本与投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。

6-1-119无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

(2)非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生

或承担的负债的公允价值作为合并成本计入长期股权投资的投资成本。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。

合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

(3)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其

初始投资成本：

A． 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

B． 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

C． 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。

D． 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

2)后续计量及损益确认方法

(1)本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。

(2)对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

3)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资测试其可收回金额。可收回金额按

6-1-120无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

照长期股权投资出售的公允价值净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值二者孰高确定。

本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。

长期股权投资减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

18.投资性房地产

1)投资性房地产的分类

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。

2)投资性房地产按照成本进行初始计量

投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

3)资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。

4)资产负债表日，本公司对投资性房地产按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项投资性房

地产可收回金额低于账面价值的差额，计提投资性房地产减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19.固定资产

1)固定资产确认条件：

固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑

物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。

2)固定资产的计价：

固定资产按成本进行初始计量。

6-1-121无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3)固定资产的后续计量：

本公司固定资产采用直线法（年限平均法）计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类别预计使用寿命净残值率年折旧率

房屋及建筑物20年2%4.9%

机器设备10年2%9.8%

运输设备4年2%24.5%

电子及其他设备3年、5年2%32.67%、19.6%

4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

(1)固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

(2)固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

(3)固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重

组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；

(4)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生

重大变化，从而对企业产生不利影响；

(5)同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金

流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

(6)企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的

净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

(7)其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

6-1-122无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

5)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：

(1)在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；

(2)本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定

资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

(3)即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；

(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%

及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；

(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

20.在建工程

1)在建工程的计价：

按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

2)在建工程结转固定资产的标准和时点：

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

3)在建工程减值准备的确认标准和计提方法：

本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

21.借款费用

1)借款费用资本化的确认原则：

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房

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地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：

(1)资产支出已经发生；

(2)借款费用已经发生；

(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

2)借款费用资本化的期间：

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

3)借款费用资本化金额的计算方法：

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22.无形资产

1)无形资产的分类：

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。

2)无形资产的计价方法：

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。

通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

6-1-124无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

(6)运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。

3)无形资产摊销方法和期限：

本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。

4)无形资产减值准备的确认标准和计提方法：

本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

(1)已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

(2)市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

(3)已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

(4)其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

23.长期待摊费用

公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

24.合同负债

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

6-1-125无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

25.职工薪酬

1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。

包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人的福利等，也属于职工薪酬。

2）短期薪酬的会计处理：公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

3）离职后福利的会计处理：离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或

者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

4）辞退福利的会计处理：公司向职工提供辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5）其他长期职工福利：公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

26.预计负债

1)确认原则：

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置

义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

(1)该义务是本公司承担的现时义务；

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

6-1-126无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2)计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

27.股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。

但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

28.优先股、永续债

公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（即发行方）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，应当计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，应当从权益中扣除。

6-1-127无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

29.收入

1)收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；

（3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

（5）客户已接受该商品；

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2)收入计量原则

（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或

服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但

包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的

应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的

6-1-128无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注重大融资成分。

（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的

单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3)销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：

(1)内销货物

本公司以往销售历史证明，根据已确定销售金额的销售合同，客户签收货物后，本公司已取得收款权利，与货物所有权有关的主要风险和报酬已转移给客户，因此本公司内销货物于与客户签订合同/订单、价格基本确定并经客户签收作为客户取得商品控制权时点确认收入实现。

(2)出口货物

本公司出口货物主要采用 FOB 和 CIF 贸易方式，于产品报关出口并经海关放行后，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，因此本公司根据报关单金额及报关单记载的出口日期作为客户取得商品控制权时点确认收入。

（3）受托研发及检测

*受托研发

公司按照合同的约定，完成技术研发任务后，将技术研发成果提交给客户，并取得客户验收确认，作为客户取得服务控制权时点，公司一次性确认该合同项下的受托研发服务收入。

*受托检测

受托检测一般为部分客户下发产品生产订单时，要求公司对部分产品单独进行检测并出具检测报告，且该检测服务能够单独予以作价，公司于产品及检测报告提交客户，并经客户签收确认作为客户取得服务控制权时点确认该合同项下的检测服务收入。

30.政府补助

1)政府补助的分类：

政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。

3)政府补助的计量：

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价

6-1-129无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

4)政府补助的确认时点：

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到

财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

5)政府补助的会计处理：

(1)与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A. 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。

B. 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

6)计入当期损益的政府补助与日常活动相关的，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活

动无关的政府补助，计入营业外收支。公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

31.递延所得税资产及递延所得税负债

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

32.租赁

自2021年1月1日起适用的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

6-1-130无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

1、使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）公司发生的初始直接费用；

（4）公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计

将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2、租赁负债

在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

（4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

（5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。公司采用

租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用公司的增量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与

原评估结果不一致的，公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或

比率发生变动，公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

6-1-131无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

3、短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4、租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，公司相应调整使用权资产的账面价值。

2021年1月1日前适用的会计政策

租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。

1)融资租赁

(1)符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；

*承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；

*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

不满足上述条件的，认定经营租赁。

(2)融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入

6-1-132无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

2)经营租赁

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

33.重要会计政策和会计估计变更

1)重要会计政策变更：

财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（以下统称“新租赁准则”）。本公司依据相关文件规定的起始日于2021年1月1日起开始执行新租赁准则的会计政策。本次会计政策变更不涉及需对本公司以前年度财务报表的追溯调整事项，本公司无因追溯调整产生的累积影响数调整2021年年初留存收益和其他综合收益。本次会计政策变更经公司第二届董事会第十二次会议决议通过。

2)重要会计估计变更：

报告期内本公司无重要的会计估计变更。

3）2021年起首次执行新租赁准则对执行当年年初财务报表相关项目无影响。

附注5：税项及税收优惠

1.主要税金及税率：

税种计税依据税率

增值税应税销售额13%、6%、0%

企业所得税应纳税所得额15%

城市维护建设税应交流转税额7%

教育费附加应交流转税额5%

房产税自用房产以房产余值1.2%

土地使用税土地面积4元/㎡

2.报告期税收优惠及批文：

6-1-133无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

1）报告期高新技术企业所得税优惠

本公司 2021 年 11 月取得编号为 G R202132001124 的高新技术企业证书。根据相关规定，公司取得高新技术企业证书后将连续3年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。因此本公司2021年、2022年、2023年所得税率为15%。

2）报告期军工产品增值税免税优惠根据财政部、国家税务总局《财政部国家税务总局关于军品增值税政策的通知》（财税〔2014〕28号）和国防科工局《国防科工局关于印发<军品免征增值税实施办法>的通知》（科工财审〔2014〕1532号）的规定，对军品生产（订货）合同在办理相关的免税手续后，免征或退还已征增值税。

附注6：合并财务报表主要项目注释（以下未经特别注明，“期初”系指2021年1月1日，“期末”系指2021年12月31日，“本期”系指2021年1月1日至12月31日，“上期”系指2020年1月1日至12月31日，金额单位为人民币元。）

6-1.货币资金

（1）货币资金明细：

项目期末余额期初余额

现金2112.4723146.97

银行存款363486159.10203322457.96

其他货币资金152388076.54101702984.20

合计515876348.11305048589.13

其中：存放在境外的款项总额669027.80

（2）其他货币资金明细：

项目期末余额期初余额

定期存款2503412.40

银行承兑汇票保证金134223539.5490451571.80

保函保证金248000.00

信用证保证金18164537.008500000.00

合计152388076.54101702984.20

（3）本公司货币资金中除保证金存款外，无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

6-2.交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期

30688532.40

损益的金融资产

6-1-134无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

其中：理财产品30688532.40

合计30688532.40

6-3.应收票据

（1）应收票据分类列示：

期末余额期初余额项目余额坏账准备账面价值余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票10000000.0010000000.00

商业承兑汇票261230633.1913333376.08247897257.11143574159.358408599.97135165559.38

合计261230633.1913333376.08247897257.11153574159.358408599.97145165559.38

（2）报告期末本公司无应收票据质押情况。

（3）报告期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票99916024.84

合计99916024.84

（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

（5）按坏账计提方法分类披露期末账面余额期末坏账准备期末账面价值类别金额比例金额计提比例金额比例按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

——银行承兑汇票组合

——商业承兑汇票账龄信用

261230633.19100.00%13333376.085.10%247897257.11100.00%

风险组合

合计261230633.19100.00%13333376.085.10%247897257.11100.00%期初账面余额期初坏账准备期初账面价值类别金额比例金额计提比例金额比例按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

——银行承兑汇票组合10000000.006.51%10000000.006.89%

6-1-135无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

期初账面余额期初坏账准备期初账面价值类别金额比例金额计提比例金额比例

——商业承兑汇票账龄信用

143574159.3593.49%8408599.975.86%135165559.3893.11%

风险组合

合计153574159.35100.00%8408599.975.48%145165559.38100.00%

报告期末按组合计提坏账准备：商业承兑汇票账龄信用风险组合比例计提坏账期末账龄期末余额期末账面价值

(%)准备比例坏账准备

1年以内259418337.1099.315.00%12970916.86246447420.24

1～2年1812296.090.6920.00%362459.221449836.87

合计261230633.19100.005.10%13333376.08247897257.11

按组合计提坏账的确认标准及说明：见附注4-10

（6）坏账准备的情况本期减少项目期初余额本期增加期末余额收回或转回转销或核销

商业承兑汇票8408599.974924776.1113333376.08

合计8408599.974924776.1113333376.08报告期坏账准备无转回或收回金额重要的应收账款。

（7）报告期无实际核销应收票据情况

6-4.应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内644245105.38487292517.30

1～2年4210640.526205077.52

2～3年3699465.59845148.63

3年以上235879.101363874.60

应收账款账面余额合计652391090.59495706618.05

减：坏账准备36884959.2930174242.41

应收账款账面价值合计615506131.30465532375.64

（2）按坏账计提方法分类披露期末账面余额期末坏账准备期末账面价值类别金额比例金额计提比例金额比例

按单项计提坏账准备3484131.140.53%3484131.14100.00%按组合计提坏账准备

6-1-136无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

期末账面余额期末坏账准备期末账面价值类别金额比例金额计提比例金额比例

按单项计提坏账准备3484131.140.53%3484131.14100.00%

——账龄信用风险组合648906959.4599.47%33400828.155.15%615506131.30100.00%

合计652391090.59100.00%36884959.295.65%615506131.30100.00%期初账面余额期初坏账准备期初账面价值类别金额比例金额计提比例金额比例

按单项计提坏账准备4531040.640.91%4531040.64100.00%按组合计提坏账准备

——账龄信用风险组合491175577.4199.09%25643201.775.22%465532375.64100.00%

合计495706618.05100.00%30174242.416.09%465532375.64100.00%

报告期末按单项计提坏账准备：

单位名称期末余额期末坏账准备计提比例（%）计提理由

已诉讼调解，企业上海益达机械有限公司3484131.143484131.14100.00无可执行财产，预计无法收回

合计3484131.143484131.14100.00

报告期末按组合计提坏账准备：账龄信用风险组合期末比例计提坏账期末期末账龄

账面余额(%)准备比例坏账准备账面价值

1年以内644238664.3899.285%32211933.22612026731.16

1～2年4210640.520.6520%842128.103368512.42

2～3年221775.450.0350%110887.73110887.72

3年以上235879.100.04100%235879.10-

合计648906959.45100.0033400828.15615506131.30

按组合计提坏账的确认标准及说明：见附注4-11

（3）坏账准备的情况本期减少项目期初余额本期计提期末余额收回或转回转销或核销

按单项计提4531040.646441.001053350.503484131.14

账龄信用风险组合25643201.778027181.74269555.3633400828.15

合计30174242.418033622.741322905.8636884959.29报告期坏账准备无转回或收回金额重要的应收账款。

（4）本报告期内应收账款核销情况。

6-1-137无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目核销年度金额

实际核销的应收账款2021年度1322905.86本报告期内重要的应收账款核销情况。

履行的核销程是否因关联单位名称性质核销时间核销金额核销原因序交易产生

上海麟隆不锈钢材料有限公司销售款2021年690000.00无法收回管理层审批否

上海开维喜阀门集团有限公司销售款2021年363350.50无法收回管理层审批否

中核动力设备有限公司销售款2021年269555.36无法收回管理层审批否

2021年度合计1322905.86

（5）报告期末，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

报告期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额238193634.98元，占应收账款期末余额合计数的比例36.51%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11909681.75元。

6-5.应收款项融资

（1）分类列示：

期末余额期初余额项目余额坏账准备账面价值余额坏账准备账面价值

银行承兑票据229561296.64229561296.64116569138.19116569138.19

合计229561296.64229561296.64116569138.19116569138.19

（2）报告期末本公司无已质押的应收款项融资。

（3）报告期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票144544204.21

合计144544204.21期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期银行承兑汇票的承兑人是商业银行及财务公司，具有较高的信用，不获付款的可能性极低，故本公司将已背书的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获付款，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

（5）报告期末应收票据均为银行承兑汇票，承兑人为信用风险较小的银行及财务公司，不会因银行

或其他出票人违约而产生重大损失，故不计提坏账准备。

（6）报告期无实际核销应收款项融资情况。

6-1-138无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

6-6.预付款项

（1）账龄分析

账龄期末余额比例(%)期初余额比例(%)

1年以内119395437.7399.1949181303.3295.76

1～2年151461.530.132175640.444.24

2～3年821290.420.68

3年以上

合计120368189.68100.0051356943.76100.00

（2）报告期末，预付款项金额前五名情况与本公占预付账款总单位名称欠款时间期末余额

司关系额的比例(%)

中国航空技术国际控股有限公司供应商1年以内30.5236733572.02

1年以内3381.14万、中信泰富钢铁贸易有限公司供应商28.2233962858.10

1-2年15.15万

抚顺特殊钢股份有限公司供应商1年以内24.1029007251.20

马鞍山钢铁股份有限公司供应商1年以内9.5511494172.82

美国 ATI Specialty Materials 供应商 1 年以内 2.76 3316481.41

合计95.15114514335.55

（3）报告期末，本公司无大额1年以上预付款项。

6-7.其他应收款

项目列示项目期末余额期初余额应收利息

其他应收款18152055.266586433.39

合计18152055.266586433.39其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内15174795.016229331.15

1～2年4659250.00792086.00

2～3年17200.0069800.00

6-1-139无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

账龄期末余额期初余额

3年以上1514860.002794921.85

其他应收款账面余额合计21366105.019886139.00

减：坏账准备3214049.753299705.61

其他应收款账面价值合计18152055.266586433.39

（2）按款项性质分类披露账龄期末余额期初余额

押金及保证金19540119.988172696.00

股东搬迁费用补偿款1103586.55

股息红利税1348861.85

职工代扣代缴款项722393.48343065.54

应收出口退税21515.61

其他5.00

合计21366105.019886139.00

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失

发生信用减值)信用减值)

期初余额3299705.613299705.61期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回85655.8685655.86本期转销本期核销其他变动

期末余额3214049.753214049.75

（4）坏账准备的情况本期减少项目期初余额本期计提期末余额收回或转回转销或核销

未来12个月预期信用损失3299705.6185655.863214049.75

合计3299705.6185655.863214049.75

6-1-140无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

（5）本报告期无实际核销的其他应收款。

（6）报告期末，其他应收款金额前五名单位情况：

款项占其他应收款坏账准备单位名称欠款时间期末余额

性质总额的比例(%)期末余额中国航空技术国际控股有限

保证金1年以内54.8411717721.98585886.10公司

1年以内12.72万、无锡东鑫铭锻压有限公司押金19.324127200.00806360.00

1-2年400万

无锡华润燃气有限公司押金3年以上6.281341960.001341960.00

是玉丰、宗丽萍补偿款1年以内5.171103586.5555179.33

1年以内60万、上海电气核电设备有限公司保证金4.681000000.00110000.00

1-2年40万

合计90.2919290468.532899385.43

（7）报告期末，无涉及政府补助的应收款项。

6-8.存货

（1）存货的分类：

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

原材料256845919.3426087913.39230758005.95133347154.7415154119.46118193035.28

委托加工物资13486788.75406711.7513080077.0014680575.43124647.7614555927.67

在产品131210748.435043088.39126167660.0495561256.802335674.1393225582.67

库存商品82647488.225276921.0377370567.1935259265.221699517.8433559747.38

发出商品55258716.323537108.9751721607.3524567536.832157927.1922409609.64

合计539449661.0640351743.53499097917.53303415789.0221471886.38281943902.64

（2）存货跌价准备：

本期减少项目期初余额本期增加期末余额转回转销

原材料15154119.4616080539.715146745.7826087913.39

委托加工物资124647.76406711.75124647.76406711.75

在产品2335674.132930861.38223447.125043088.39

库存商品1699517.844968169.131390765.945276921.03

发出商品2157927.192668123.791288942.013537108.97

6-1-141无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

本期减少项目期初余额本期增加期末余额转回转销

合计21471886.3827054405.768174548.6140351743.53

（3）报告期末，本公司存货余额中不存在借款费用资本化金额，无用于抵押、质押的存货项目。

6-9.持有待售资产

预计处置费预计处置时项目期末余额减值准备期末账面价值公允价值用间

非流动资产2565959.752565959.754500000.00517699.122022年1月合计2565959.752565959.754500000.00517699.12

6-10.其他流动资产

项目期末余额期初余额

理财产品9942602.79455253172.90

待抵扣及待认证进项税13399491.3412195624.52

合计23342094.13467448797.42

6-11.固定资产

项目列示项目期末余额期初余额

固定资产497482914.90244733796.15固定资产清理

合计497482914.90244733796.15固定资产

（1）固定资产情况：

电子及其他设项目房屋建筑物机器设备运输设备合计备

一、账面原值

1.期初余额余额67270819.95311435336.869838136.0921463480.79410007773.69

2.本期增加金额50294546.99235956804.623858601.7812876532.59302986485.98

1）购置3858601.781534356.665392958.44

2）在建工程转入50294546.99235956804.6211342175.93297593527.54

3.本期减少金额96092.0047955264.532840089.59906746.0151798192.13

6-1-142无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

电子及其他设项目房屋建筑物机器设备运输设备合计备

1）处置或报废96092.008245716.972840089.59786879.1411968777.70

2）转入在建工程改造31537701.18119866.8731657568.05

3）转入持有待售资产8171846.388171846.38

4.期末余额余额117469274.94499436876.9510856648.2833433267.37661196067.54

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额余额26296349.90122768912.567223822.708984892.38165273977.54

2.本期增加金额4885486.6932222982.981824521.454202581.6843135572.80

1）计提4885486.6932222982.981824521.454202581.6843135572.80

3.本期减少金额40414.8341299295.072570316.22786371.5844696397.70

1）处置或报废40414.835554402.682570316.22766793.308931927.03

2）转入在建工程改造30139005.7619578.2830158584.04

3）转入持有待售资产5605886.635605886.63

4.期末余额余额31141421.76113692600.476478027.9312401102.48163713152.64

三、减值准备

1.期初余额余额

2.本期增加金额

1）计提

3、本期减少金额

1）处置或报废

2）其他转出

4.期末余额末余额

四、账面价值

1.期末余额账面价值86327853.18385744276.484378620.3521032164.90497482914.90

2.期初余额账面价值40974470.05188666424.302614313.3912478588.41244733796.15

（2）报告期末本公司无暂时闲置的固定资产。

（3）报告期末本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。

（4）报告期末本公司无通过经营租赁租出的固定资产。

（5）报告期末本公司无未办妥产权证的房地产。

（6）报告期末本公司不存在固定资产抵押情况。

6-12.在建工程

项目列示项目期末余额期初余额

6-1-143无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

在建工程205298000.92179347286.33工程物资

合计205298000.92179347286.33在建工程

（1）在建工程情况：

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备购置17498859.5217498859.5220546173.5320546173.53

信息化系统平台1509433.921509433.921509433.921509433.92航空发动机及燃气轮机用热端特种合

186289707.48186289707.48157291678.88157291678.88金材料及部件建设

项目

合计205298000.92205298000.92179347286.33179347286.33

（2）报告期重要在建工程项目本期变动情况工程项目预算数期初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额航空发动机及燃气轮机用热端特

58000万元157291678.88219072748.72190074720.12186289707.48种合金材料及部

件建设项目

合计157291678.88219072748.72190074720.12186289707.48（续表1）达到预计可

工程投入占利息资本化其中：本期利息本期利息资工程项目工程进度使用状态的资金来源

预算比例累计金额资本化金额本化率(%)时间航空发动机及燃气轮机用热端特新车间工程发行股份

74.64%2022年

种合金材料及部建设阶段募集资金件建设项目合计

（3）报告期末未发现在建工程存在减值迹象，故未计提减值准备。

（4）报告期末在建工程未抵押。

6-13.使用权资产

项目房屋建筑物合计

一、使用权资产原值

1.期初余额

2.本期增加金额45648810.6845648810.68

1）新增租赁45648810.6845648810.68

6-1-144无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目房屋建筑物合计

2）重估调整

3）汇率变动影响

3.本期减少金额

1）处置

2）其他转出

4.期末余额45648810.6845648810.68

二、使用权资产折旧

1.期初余额

2.本期增加金额3743216.263743216.26

1）计提3743216.263743216.26

2）汇率变动影响

3.本期减少金额

1）处置

2）其他转出

4.期末余额3743216.263743216.26

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

1）计提

3、本期减少金额

1）处置

2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值41905594.4241905594.42

2.期初账面价值

6-14.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额39678829.701703645.3841382475.08

2.本期增加金额2531485.732531485.73

1）购置37864.0837864.08

6-1-145无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权软件合计

2）内部研发

3）在建工程转入2493621.652493621.65

3.本期减少金额

1）处置

2）其他转出

4.期末余额39678829.704235131.1143913960.81

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额5258430.74310106.705568537.44

2.本期增加金额793576.68245356.611038933.29

1）计提793576.68245356.611038933.29

3.本期减少金额

1）处置

2）其他转出

4.期末余额6052007.42555463.316607470.73

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

1）计提

3、本期减少金额

1）处置

2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末余额账面价值33626822.283679667.8037306490.08

2.期初余额账面价值34420398.961393538.6835813937.64

（2）报告期本公司无通过内部研发形成的无形资产。

（3）报告期末本公司不存在无形资产抵押情况。

（4）报告期末本公司无形资产均已办妥产权过户及登记手续。

（5）报告期末未发现无形资产存在减值迹象，故未计提减值准备。

6-15.递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

6-1-146无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性差异递延所得税资产差异递延所得税资产

应收账款坏账准备36884959.295532743.8930174242.417543560.60

其他应收款坏账准备3214049.75482107.463299705.61824926.40

应收票据坏账准备13333376.082000006.418408599.972102149.99

递延收益69759610.0410463941.5162715003.6715678750.92

存货减值准备40351743.536052761.5321471886.385367971.60

计163543738.6924531560.80126069438.0431517359.51

（2）未经抵消的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性应纳税暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债差异

固定资产折旧161557238.3624233585.75119032461.0129758115.25交易性金融资产公允

688532.40103279.86

价值变动

合计162245770.7624336865.61119032461.0129758115.25

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣亏损11236.99

合计11236.99

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期项目期末余额期初余额

2026年11236.99

合计11236.99

6-16.其他非流动资产

（1）分类：

项目期末余额期初余额

预付工程设备款23217703.1147826520.62

合计23217703.1147826520.62

（2）账龄分析

6-1-147无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

比例比例账龄期末余额期初余额

(%)(%)

1年以内100.0023217703.1138.8818593672.62

1～2年61.1229232848.00

合计100.0023217703.11100.0047826520.62

（3）报告期末，其他非流动资产金额前五名情况：

报告期末按预付对象归集的期末余额前五名其他非流动资产汇总金额1680.28万元，占其他非流动资产期末余额合计数的比例72.37%。

（4）报告期末，本公司无账龄超过1年的大额预付工程设备款。

6-17.短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额

信用借款30000000.00

保证借款60000000.00

未到期应付利息35291.6770583.34

合计30035291.6760070583.34

（2）报告期末本公司无重要的已逾期未偿还的短期借款。

6-18.应付票据

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票628097899.73365409579.61

合计628097899.73365409579.61报告期末无已到期未支付的应付票据。

6-19.应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

1年以内269024139.11172521093.73

1～2年724739.782665222.20

2～3年298128.342016397.12

3年以上2338567.14765206.26

6-1-148无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

合计272385574.37177967919.31

（2）账龄超过1年重要的应付账款单位名称期末余额欠款时间未偿还或结转原因

1年以内18.37万元、中航特材工业（西安）有限公司1412541.72

3年以上122.89万元货款未结算

合计1412541.72

6-20.合同负债

（1）合同负债列示：

项目期末余额期初余额

1年以内20985116.9613934465.18

1～2年289294.44176786.61

2～3年4353.8151622.11

3年以上69227.9168952.21

合计21347993.1214231826.11

（2）报告期末无账龄超过1年重要的合同负债。

6-21.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬明细情况：

项目期初余额本期增加本期支付期末余额

短期薪酬16649978.96109499457.70104885547.7321263888.93

离职后福利-设定提存计划4274302.944274302.94辞退福利一年内到期的其他福利

合计16649978.96113773760.64109159850.6721263888.93

（2）短期薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期支付期末余额

工资、奖金、津贴和补贴16511522.1698323260.8993570894.1221263888.93

职工福利费5666817.745666817.74

社会保险费138456.802387942.132526398.93

其中：医疗保险费124611.121962904.912087516.03

工伤保险费222068.13222068.13

生育保险费13845.68202969.09216814.77

住房公积金1741512.361741512.36

工会经费和职工教育经费1379924.581379924.58短期带薪缺勤

6-1-149无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目期初余额本期增加本期支付期末余额短期利润分享计划

合计16649978.96109499457.70104885547.7321263888.93

（3）设定提存计划列示：

项目期初余额本期增加本期支付期末余额

基本养老保险4145397.694145397.69

失业保险费128905.25128905.25

合计4274302.944274302.94

（4）应付职工薪酬期末余额说明：

应付职工薪酬期末余额主要系本公司在当月计提员工工资在下月实际发放的工资，以及计提年终奖金所致，不存在拖欠职工工资情况。

6-22.应交税费

（1）应交税费明细情况：

项目期末余额期初余额

增值税6426.15

城市维护建设税20.00469.83

企业所得税4232250.855272488.72

房产税287855.01172709.77

土地使用税38961.4938961.49

印花税98568.5072166.20

教育费附加14.28335.58

环境保护税72012.2591220.15

合计4729682.385654777.89

6-23.其他应付款

项目列示项目期末余额期初余额应付利息

其他应付款4252155.952285855.95

合计4252155.952285855.95应付利息项目期末余额期初余额应付利息

6-1-150无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

合计报告期末本公司无已逾期未支付的利息情况。

其他应付款

（1）按款项性质列示：

项目期末余额期初余额

押金保证金200000.00200000.00

代收代付款4052155.952085855.95

合计4252155.952285855.95

（2）报告期末账龄超过1年的重要其他应付款：

单位名称款项性质欠款时间期末余额中国太平洋财产保险股份有限

代收代付款1-2年102155.95公司

无锡嘉润德运输有限公司押金保证金3年以上100000.00

无锡市先锋货运有限公司押金保证金3年以上100000.00

合计302155.95

6-24.一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债3389392.32

合计3389392.32

6-25.其他流动负债

项目期末余额期初余额

未终止确认的已背书未到期的应收票据99916024.8466377005.37

预收待转销项税1898405.271396172.09

合计101814430.1167773177.46

6-26.租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁负债42074200.73

减：一年内到期的租赁负债3389392.32

合计38684808.41

6-27.长期应付款

6-1-151无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目列示项目期末余额期初余额长期应付款

专项应付款88350000.001000000.00

合计88350000.001000000.00专项应付款项目期末余额期初余额

专项拨款 A 87350000.00江苏省产业技术研究院

共建 JITRI—无锡派克 1000000.00 1000000.00联合创新中心专项资金

合计88350000.001000000.00

6-28.递延收益

（1）递延收益情况：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助62715003.6713703822.006659215.6369759610.04收到政府补助

合计62715003.6713703822.006659215.6369759610.04

本期新增补本期计入其与资产相关/项目期初余额其他变动助金额他收益期末余额与收益相关

2016年度省级企业创新

2374815.50484954.331889861.17综合性补助

与成果转化专项资金

2015年度省级战略性新

4403669.721100917.433302752.29与资产相关

兴产业发展专项资金

2016年工业转型升级14222500.002074000.0012148500.00与资产相关

航天用铝合金环件生产

1149938.09232273.33917664.76与资产相关

线技改项目

政府补助项目 A 869249.94 268999.94 600250.00 与资产相关

工业转型升级资金2487168.133850000.00638700.305698467.83与资产相关专精特新小巨人企业智

753800.96115399.68638401.28与资产相关

能化升级项目

2018年无锡市技术改造

858695.48130434.84728260.64与资产相关

引导资金

2017年度第三批省级工

业和信息产业升级专项3896825.72648387.483248438.24与资产相关资金

2018年度无锡市科技发展资金（企业研发机构建1618049.78227559.781390490.00与资产相关设项目）

政府补助项目 B 1969390.52 212000.00 1757390.52 与资产相关

政府补助项目 C 16960000.00 16960000.00 与收益相关

供电外线工程扶持金430408.1669795.92360612.24与资产相关

6-1-152无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

本期新增补本期计入其与资产相关/项目期初余额其他变动助金额他收益期末余额与收益相关

2018年省政策引导类计划（国际科技合作）专项665000.0070000.00595000.00与资产相关资金

2018年市中小微企业技

534444.3985703.65448740.74与资产相关

术改造项目资金

2019年无锡市科技发展

计划资金第七批科技发717912.523200000.00118279.173799633.35与资产相关展计划项目经费多品种航空航天复杂锻

件智能产线管控与集成3231253.00236747.003468000.00与收益相关技术项目

政府补助项目 D 2070000.00 330000.00 2400000.00 与收益相关年产5000吨航空发动机

及燃气轮机用特种合金371881.7667077.64304804.12与资产相关材料结构件建设项目

政府补助项目 E 3130000.00 3130000.00 与资产相关

2020年度第二批省级工

业和信息产业转型升级340000.0019805.83320194.17与资产相关技术改造综合奖补资金胡埭镇产业发展专项基

1787075.0059569.171727505.83与资产相关

金航空发动机及燃气轮机

用热端特种合金材料及3960000.0035357.143924642.86与资产相关部件建设项目

合计62715003.6713703822.006659215.6369759610.04

6-29.股本

（1）股本（实收资本）变动情况期初余额本期变动期末余额项目金额发行新股转增股本股权转让金额

股份总数108000000.00108000000.00

合计108000000.00108000000.00

6-30.资本公积

（1）资本公积变动情况项目期初余额本年增加本年减少期末余额资本（股本）溢价939456031.42939456031.42

其他资本公积1103586.551103586.55

合计939456031.421103586.55940559617.97报告期内本公司资本公积增加系本公司控股股东及实际控制人是玉丰和宗丽萍对本公司原特材模锻车间的搬迁费用的补偿所致。

6-31.其他综合收益

6-1-153无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

本期发生额

本期所得税减：前期计减：所税后归属于税后归属于项目期初余额前发生额入其他综合得税母公司少数股东期末余额收益当期转费用入损益以后将重分类进损益的其他综合收益外币财务报表折算

-53564.36-53564.36-53564.36差额

合计-53564.36-53564.36-53564.36

6-32.盈余公积

1)盈余公积变动情况

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

法定盈余公积52734925.5030390715.7883125641.28

合计52734925.5030390715.7883125641.28

2）本报告期盈余公积变动说明

根据公司法及本公司章程规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。

6-33.未分配利润

项目期末余额期初余额

调整前上期末未分配利润475182865.33325279827.60

加：调整期初未分配利润合计数

调整后期初未分配利润475182865.33325279827.60

加：本期归属于母公司所有者的净利润304086609.06166541252.99

减：提取法定盈余公积30390715.7816638215.26

减：应付普通股股利56160000.00

减：转作股本的普通股股利

期末未分配利润692718758.61475182865.33

6-34.营业收入及营业成本

（1）明细情况：

本期发生额上期发生额项目收入金额成本金额收入金额成本金额

主营业务1552408459.881075675044.89938561942.31655996070.82

其他业务180939090.21154971315.3589211249.0768438179.32

合计1733347550.091230646360.241027773191.38724434250.14

6-1-154无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

（2）按品种分类本期发生额项目营业收入营业成本营业毛利

航空航天锻件收入715983016.05385149673.37330833342.68

石化锻件收入522313182.26432135087.5890178094.68

电力锻件收入171768050.15148728278.9623039771.19

其他类锻件收入142344211.42109662004.9832682206.44

受托研发及检测收入2667524.2525997.582641526.67

废料销售收入150755854.88140449292.6910306562.19

受托加工收入27412774.4614422512.4812990261.98

其他收入102936.6273512.6029424.02

合计1733347550.091230646360.24502701189.85上期发生额项目营业收入营业成本营业毛利

航空航天锻件收入328783005.62189572928.75139210076.87

石化锻件收入265144432.45213252640.6351891791.82

电力锻件收入254136594.25179153303.7774983290.48

其他类锻件收入90497909.9974017197.6716480712.31

受托研发及检测收入6355272.311762903.054592369.26

废料销售收入73808075.7961420075.0712388000.72

受托加工收入8901709.145109009.373792699.77

其他收入146191.83146191.83

合计1027773191.38724434250.14303338941.24

（3）按销售地区分类本期发生额项目营业收入营业成本营业毛利

国内销售1688256030.021184565559.16503690470.86

出口销售45091520.0746080801.08-989281.01

合计1733347550.091230646360.24502701189.85上期发生额项目营业收入营业成本营业毛利

国内销售965026552.01673518069.11291508482.90

出口销售62746639.3750916181.0311830458.34

6-1-155无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目营业收入营业成本营业毛利

合计1027773191.38724434250.14303338941.24

（4）商品转让时间分类本期发生额项目营业收入营业成本营业毛利

某一时点转让确认收入1733347550.091230646360.24502701189.85某一时段转让确认收入

合计1733347550.091230646360.24502701189.85上期发生额项目营业收入营业成本营业毛利

某一时点转让确认收入1027773191.38724434250.14303338941.24某一时段转让确认收入

合计1027773191.38724434250.14303338941.24

6-35.税金及附加

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

城建税9426.3753324.55

教育费附加6733.1038088.94

房产税1032289.73688781.95

土地使用税155845.96155845.96

印花税458316.67285204.45

环境保护税292433.31349180.69

合计1955045.141570426.54

6-36.销售费用

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16202117.3911543024.81

业务招待费6513333.354436959.32

办公及差旅费用2915743.872509538.32

广告宣传费2548951.382824401.36

其他费用1192531.07715771.20

6-1-156无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

合计29372677.0622029695.01

6-37.管理费用

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19766983.5318001969.85

业务招待费11624097.519505966.63

办公及差旅费用4408894.883318134.67

中介机构费10550303.326332486.61

折旧费用2643772.332195761.79

无形资产摊销954797.76951403.32

其他费用2889278.781429748.81

合计52838128.1141735471.68

6-38.研发费用

（1）明细情况项目本期发生额上期发生额

人工费用28424051.9217196878.24

物料消耗41800774.1621798720.27

其他费用8562588.233920416.08

合计78787414.3142916014.59

6-39.财务费用

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

利息支出2882748.254531138.21

其中：租赁负债利息支出1712546.00

减：利息收入3792698.202416389.51

汇兑损益1483412.38-30756.34

手续费支出613425.76945331.98

合计1186888.193029324.34

6-1-157无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

6-40.其他收益

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

政府补助11610146.1114105101.40

减免税款28820958.0515212895.70

合计40431104.1629317997.10

6-41.投资收益

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

理财产品收益6682503.554836975.59

合计6682503.554836975.59

6-42.公允价值变动收益

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额交易性金融资产公允价值变动

688532.40

收益

合计688532.40

6-43.信用减值损失

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-8033622.74-12334570.04

其他应收款坏账损失85655.8645021.56

应收票据坏账损失-4924776.11-2213423.63

合计-12872742.99-14502972.11

6-44.资产减值损失

（1）明细情况：

6-1-158无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-27054405.76-10946180.19

合计-27054405.76-10946180.19

6-45.资产处置收益

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得1779837.53847456.50固定资产处置损失

合计1779837.53847456.50

6-46.营业外收入

（1）明细情况：

本期发生额上期发生额项目计入当期非经计入当期非经常金额常性损益的金金额性损益的金额额

政府补助2500000.002500000.004000000.004000000.00

不需支付的款项291824.07291824.07

罚款赔偿收入72500.0072500.0030000.0030000.00

其他利得21711.0921711.090.010.01

合计2594211.092594211.094321824.084321824.08

6-47.营业外支出

（1）明细情况：

本期发生额上期发生额项目计入当期非经常性损计入当期非经常性损金额金额益的金额益的金额

固定资产报废损失1542327.521542327.521426399.251426399.25

罚款及滞纳金8132.348132.3425226.6925226.69

公益性捐赠支出930000.00930000.001300000.001300000.00

其他支出46080.0346080.0358623.0058623.00

合计2526539.892526539.892810248.942810248.94

6-48.所得税费用

6-1-159无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用42632379.0025225947.81

递延所得税费用1564549.0711355660.31

合计44196928.0736581608.12

（2）会计利润和所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额

利润总额348283537.13203122861.11

按法定税率计算的所得税费用52242530.5750780715.28

子公司适用不同税率的影响-33223.11-33324.28调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的

1944658.482252965.24

影响

研发费用加计扣除-10837510.54-7674668.34使用前期未确认递延所得税资产

-810.08的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可

抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的11236.99影响

大股东补偿搬迁费用入资本公积165537.98税率调整导致期初递延所得税资

703697.70-8743269.70

产/负债余额的变化

所得税费用44196928.0736581608.12

6-49.收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

存款利息收入3792698.202416389.51

收到的政府补助21154752.4822135424.96

营业外收入94211.0930000.01

专项拨款 A 87350000.00

收到增值税留抵退税20526346.49

其他经营性往来收入4548219.00846350.95

合计137466227.2625428165.43

6-1-160无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

6-50.支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

费用性支出80977341.3659068168.19

金融机构手续费613425.76945331.98

营业外支出984212.371383849.69

其他经营性往来支出13949347.9815352561.01

合计96524327.4776749910.87

6-51.支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付 IPO 中介机构费用 18571515.08

支付租赁负债及预付租赁款5763000.00

合计5763000.0018571515.08

6-52.现金流量表补充资料

1）现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润304086609.06166541252.99

加：资产减值损失27054405.7610946180.19

信用减值损失12872742.9914502972.11

固定资产折旧43135572.8023841598.22

使用权资产折旧3743216.26

无形资产摊销1038933.29953025.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1779837.53-847456.50损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失1542327.521426399.25

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-688532.40

财务费用(收益以"－"填列)4415952.215322187.07

投资损失(收益以"－"填列)-6682503.55-4836975.59

递延所得税资产减少(增加以"－"填列)6985798.71-16354094.03

递延所得税负债增加(减少以"－"填列)-5421249.6427709754.34

存货的减少(增加以"－"填列)-244208420.65-133833754.04

经营性应收项目的减少(增加以"－"填列)-611803511.12-276485621.83

经营性应付项目的增加(减少以"－"填列)471799547.03194384143.67其他

6-1-161无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

经营活动产生的现金流量净额6091050.7413269611.59

2、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额363488271.57205849017.33

减：现金的期初余额205849017.33124927373.03

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额157639254.2480921644.30

2）现金及现金等价物构成

项目本期发生额上期发生额

一、现金363488271.57205849017.33

其中：现金2112.4723146.97

可随时用于支付的银行存款363486159.10203322457.96

其他货币资金-定期存款2503412.40

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额363488271.57205849017.33

6-53.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

银行承兑汇票保证金13422.35万元、

货币资金152388076.54

信用证保证金1816.45万元

合计152388076.54

6-54.外币货币性项目

1）外币货币性项目：

期末余额折算人民币项目期末余额外币余额折算汇率余额货币资金

-美元571532.266.37573643918.23

-欧元1992190.337.219714383016.53应收账款

-美元848732.426.37575411263.29

-欧元2468449.387.219717821463.99

6-1-162无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

6-55.政府补助

1）政府补助基本情况

本期计入当期损益的金项目本期收到补助金额列报项目额

2021年滨湖区科协系统特色活动扶持

20000.00其他收益20000.00

资金

博士后工作站引才补助25000.00其他收益25000.00

大学生招聘补贴9000.00其他收益9000.00

个税手续费返还38362.48其他收益38362.48

技能大师工作室启动经费补助40000.00其他收益40000.00

企业技能等级认定补贴127500.00其他收益127500.00

区级知识产权奖补助16800.00其他收益16800.00

商务发展专项资金11600.00其他收益11600.00

设计博览会参展补助10000.00其他收益10000.00

收无锡技师学院政府补贴331500.00其他收益331500.00

外贸稳增长补助17400.00其他收益17400.00

稳岗补贴303768.00其他收益303768.00

现代产业发展政策兑现奖金1220000.00其他收益1220000.00

现代产业发展资金补助30000.00其他收益30000.00

知识产权奖补资金市级12000.00其他收益12000.00

智能化升级信息化奖励400000.00其他收益400000.00

专利补助200000.00其他收益200000.00

产业发展基金补助2138000.00其他收益2138000.00

企业上市奖励2500000.00营业外收入2500000.00

2016年度省级企业创新与成果转化专

递延收益484954.33项资金

2015年度省级战略性新兴产业发展专

递延收益1100917.43项资金

2016年工业转型升级递延收益2074000.00

航天用铝合金环件生产线技改项目递延收益232273.33

政府补助项目 A 递延收益 268999.94

工业转型升级3850000.00递延收益638700.30

专精特新小巨人企业智能化升级项目递延收益115399.68

2018年无锡市技术改造引导资金递延收益130434.84

2017年度第三批省级工业和信息产业

递延收益648387.48升级专项资金2018年度无锡市科技发展资金（企业递延收益227559.78研发机构建设项目）

政府补助项目 B 递延收益 212000.00

政府补助项目 C 递延收益

供电外线工程扶持金递延收益69795.922018年省政策引导类计划（国际科技递延收益70000.00

合作）专项资金

2018年市中小微企业技术改造项目资

递延收益85703.65金

2019年无锡市科技发展计划资金第七

3200000.00递延收益118279.17

批科技发展计划项目经费多品种航空航天复杂锻件智能产线管

236747.00递延收益

控与集成技术项目

政府补助项目 D 330000.00 递延收益

6-1-163无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

本期计入当期损益的金项目本期收到补助金额列报项目额年产5000吨航空发动机及燃气轮机

递延收益67077.64用特种合金材料结构件建设项目

政府补助项目 E 递延收益

2020年度第二批省级工业和信息产业

340000.00递延收益19805.83

转型升级技术改造综合奖补资金

胡埭镇产业发展专项基金1787075.00递延收益59569.17航空发动机及燃气轮机用热端特种合

3960000.00递延收益35357.14

金材料及部件建设项目

专项拨款 A 87350000.00 专项应付款

合计108504752.4814110146.11

2）政府补助退回情况

本公司报告期内无政府补助退回的情况。

附注7：合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

本报告期内本公司未发生非同一控制下企业合并。

2.同一控制下企业合并

本报告期内本公司未发生同一控制下企业合并。

3.反向购买

本报告期内本公司无反向购买情况。

4.处置子公司

本报告期内本公司无处置子公司情况。

5.其他原因的合并范围变动

本报告期内本公司新设立子公司情况如下：

子公司名称类型注册资本股权比例（%）股权取得方式

CHANG SHUO GLOBAL有限公司10万欧元100投资设立

TRADING S.R.L.

6-1-164无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

附注8：在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

1)企业集团的构成：

主要经业务性持股比例%表决权子公司名称注册地取得方式

营地质直接间接比例(%)兆丰科技发展无锡有限公司无锡无锡贸易100100同控合并

CHANG SHUO GLOBAL

TRADING S.R.L. 意大利 意大利 贸易 100 100 投资设立

2）重要的非全资子公司

本报告期本公司无重要的非全资子公司。

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

3.在合营企业或联营企业中的权益

1）重要的合营企业或联营企业无。

4.重要的共同经营无。

5.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

附注9：与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临的各种金融工具的风险，主要包括：市场风险、信用风险、流动性风险。

公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及

6-1-165无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.市场风险

市场风险，是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）的不利变动而使本公司业务发生损失的风险。市场风险包括价格风险、利率风险和汇率风险。

1)汇率风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，本期发生额本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，报告期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

单位：人民币元期末余额项目美元折本位币欧元折本位币本位币合计外币金融资产

货币资金3643918.2314383016.5318026934.76

应收账款5411263.2917821463.9923232727.28外币金融负债无无无

2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2021年12月31日止，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款折合人民币3000万元，如果期后公司存在资金需求增加借款，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。本公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

6-1-166无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

本公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项

3.流动性风险

流动性风险，是指资产在不受价值损失的条件下是否具有迅速变现的能力，资金的流动性影响到本公司偿还到期债务的能力。

本公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹借贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，以满足短期和较长期的流动资金需求。

附注10：公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产30688532.4030688532.40

1、理财产品30688532.4030688532.40

（二）应收款项融资229561296.64229561296.64

持续以公允价值计量的资产总额260249829.04260249829.04

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

(1)交易性金融资产为理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。

(2)应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，所以公司以票面金额确认公允价值。

附注11：关联方及其交易

1、本公司的实际控制人情况：

实际控制人对本企业的持股实际控制人对本企业的表决股东名称与本公司关系

比例(%)权比例(%)

是玉丰夫妇实际控制人61.5561.63

6-1-167无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

※控股股东及实际控制人为是玉丰和宗丽萍，宗丽萍为是玉丰之配偶，截止2021年12月31日，是玉丰直接持有本公司22.64%股份，是玉丰通过无锡众智恒达投资企业（有限合伙）持有本公司0.94%股份，是玉丰通过无锡市派克贸易有限公司持有本公司0.69%股份、间接控制本公司

0.77%股份，宗丽萍直接持有本公司37.29%，是玉丰夫妇直接和间接合计持有本公司61.55%股

份、直接和间接合计控制本公司61.63%股份。

2、本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见本附注中“附注8：在其他主体中的权益”。

3、本公司的合营和联营企业情况

报告期内本公司无合营和联营企业情况。

4、关联交易情况

1）销售商品、提供劳务的关联交易

本报告期内本公司无销售商品、提供劳务的关联交易。

2）采购商品、接受劳务的关联交易

本报告期内采购商品、接受劳务的关联交易。

5、关联担保情况

1）本公司作为担保方

无

2）本公司作为被担保方

无

6、关联方资金拆借

报告期内本公司无关联方资金拆借情况。

7、关联方资产转让、债务重组情况

报告期内本公司无关联方资产转让、债务重组情况。

6-1-168无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

8、关键管理人员薪酬

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬550.46562.69

9、关联方应收应付款项

1)应收关联方款项

项目名称关联方期末余额期初余额

其他应收款是玉丰、宗丽萍1103586.55

2)应付关联方款项

报告期末无应收关联方款项。

10、关联方承诺

派克新材控股股东及实际控制人是玉丰和宗丽萍承诺，派克新材原位于莲杆村的3144.5平方米土地的特材模锻车间搬迁产生的搬迁费用由其承担。截止至2021年12月31日，公司实际发生搬迁损失1103586.55元，由是玉丰和宗丽萍承担，本公司分别入账其他应收款1103586.55元、资本公积1103586.55元，本公司已于2022年3月2日收到该款项。

除上述事项外，报告期期末本公司无其他已签约而尚未在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。

附注12：股份支付报告期内本公司未发生股份支付情况。

附注13：承诺及或有事项

1．重大的承诺事项

截至2021年12月31日，本公司向银行申请开立但尚未履行付款义务的信用证余额欧元232.58万元，折合人民币合计1679.16万元。

2.或有事项

截至2021年12月31日止，本公司无或有事项。

6-1-169无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

附注14：资产负债表日后事项

根据2022年3月14日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，按2021年12月

31日总股本10800万股为基数，每10股派发现金股利2.88元（含税），拟派发现金股利共计人民币

3110.40万元上述提议尚待股东大会批准。

截至审计报告日止，除上述事项外，本公司无其他资产负债表日后事项。

附注15：其他重要事项

截至2021年12月31日止，本公司无其他重要事项。

附注16：母公司财务报表主要项目注释（以下未经特别注明，“期初”系指2021年1月1日，“期末”系指2021年12月31日，“本期”系指2021年1月1日至12月31日，“上期”系指2020年1月1日至12月31日，金额单位为人民币元。）

16-1.应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内644245105.38487292517.30

1～2年4210640.526205077.52

2～3年3699465.59845148.63

3年以上235879.101363874.60

应收账款账面余额合计652391090.59495706618.05

减：坏账准备36884959.2930174242.41

应收账款账面价值合计615506131.30465532375.64

（2）按坏账计提方法分类披露期末账面余额期末坏账准备期末账面价值类别金额比例金额计提比例金额比例

按单项计提坏账准备3484131.140.53%3484131.14100.00%按组合计提坏账准备

——账龄信用风险组合648906959.4599.47%33400828.155.15%615506131.30100.00%

合计652391090.59100.00%36884959.295.65%615506131.30100.00%期初账面余额期初坏账准备期初账面价值类别金额比例金额计提比例金额比例

按单项计提坏账准备4531040.640.91%4531040.64100.00%

6-1-170无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

期初账面余额期初坏账准备期初账面价值类别金额比例金额计提比例金额比例

按单项计提坏账准备4531040.640.91%4531040.64100.00%按组合计提坏账准备

——账龄信用风险组合491175577.4199.09%25643201.775.22%465532375.64100%

合计495706618.05100.00%30174242.416.09%465532375.64100%

报告期末按单项计提坏账准备：

单位名称期末余额期末坏账准备计提比例（%）计提理由

已诉讼调解，企业无可执上海益达机械有限公司3484131.143484131.14100.00行财产，预计无法收回合计3484131.143484131.14100.00

报告期末按组合计提坏账准备：账龄信用风险组合期末余额比例计提坏账账龄期末坏账准备期末账面价值

账面余额(%)准备比例

1年以内644238664.3899.285%32211933.22612026731.16

1～2年4210640.520.6520%842128.103368512.42

2～3年221775.450.0350%110887.73110887.72

3年以上235879.100.04100%235879.10-

合计648906959.45100.0033400828.15615506131.30

（3）坏账准备的情况本期减少项目期初余额本期计提期末余额收回或转回转销或核销

按单项计提4531040.646441.001053350.503484131.14

账龄信用风险组合25643201.778027181.74269555.3633400828.15

合计30174242.418033622.741322905.8636884959.29报告期坏账准备无转回或收回金额重要的应收账款。

（4）报告期内应收账款核销情况项目核销年度金额

实际核销的应收账款2021年度1322905.86本报告期内重要的应收账款核销情况履行的核销程是否因关联单位名称性质核销时间核销金额核销原因序交易产生

上海麟隆不锈钢材料有限公司销售款2021年690000.00无法收回管理层审批否

6-1-171无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

履行的核销程是否因关联单位名称性质核销时间核销金额核销原因序交易产生

上海开维喜阀门集团有限公司销售款2021年363350.50无法收回管理层审批否

中核动力设备有限公司销售款2021年269555.36无法收回管理层审批否

2021年度合计1322905.86

（5）报告期末，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

报告期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额238193634.98元，占应收账款期末余额合计数的比例36.51%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11909681.75元。

16-2.其他应收款

项目列示项目期末余额期初余额应收利息

其他应收款18152055.266586433.39

合计18152055.266586433.39其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内15174795.016229331.15

1～2年4659250.00792086.00

2～3年17200.0069800.00

3年以上1514860.002794921.85

其他应收款账面余额合计21366105.019886139.00

减：坏账准备3214049.753299705.61

其他应收款账面价值合计18152055.266586433.39

（2）按款项性质分类披露账龄期末余额期初余额

押金及保证金19540119.988172696.00

股东搬迁费用补偿款1103586.55

股息红利税1348861.85

职工代扣代缴款项722393.48343065.54

应收出口退税21515.61

其他5.00

合计21366105.019886139.00

6-1-172无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失

发生信用减值)信用减值)

期初余额3299705.613299705.61期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回85655.8685655.86本期转销本期核销其他变动

期末余额3214049.753214049.75

（4）坏账准备的情况本期减少项目期初余额本期计提期末余额收回或转回转销或核销

未来12个月预期信用损失3299705.6185655.863214049.75

合计3299705.6185655.863214049.75

（5）本报告期无实际核销的其他应收款。

（6）报告期末，其他应收款金额前五名单位情况：

款项占其他应收款坏账准备单位名称欠款时间期末余额

性质总额的比例(%)期末余额中国航空技术国际控股有限

保证金1年以内54.8411717721.98585886.10公司

1年以内12.72万、无锡东鑫铭锻压有限公司押金19.324127200.00806360.00

1-2年400万

无锡华润燃气有限公司押金3年以上6.281341960.001341960.00

是玉丰、宗丽萍补偿款1年以内5.171103586.5555179.33

1年以内60万、上海电气核电设备有限公司保证金4.681000000.00110000.00

1-2年40万

合计90.2919290468.532899385.43

（6）报告期末，无涉及政府补助的应收款项。

16-3.长期股权投资

（1）分类项目期末余额期初余额

6-1-173无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5757349.255757349.254980349.254980349.25

对联营、合营企业投资

合计5757349.255757349.254980349.254980349.25

（2）对子公司的投资本期计提减减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额

兆丰科技发展无锡有限公司4980349.254980349.25

CHANG SHUO GLOBAL

777000.00777000.00

TRADING S.R.L.合计4980349.25777000.005757349.25

16-4.营业收入及营业成本

（1）分类本期发生额上期发生额项目收入金额成本金额收入金额成本金额

主营业务1552408459.881075675044.87938561942.31656201052.66

其他业务180944804.50155217489.3289216963.3668438179.32

合计1733353264.381230892534.191027778905.67724639231.98

（2）按品种分类本期发生额项目营业收入营业成本营业毛利

航空航天锻件收入715983016.05385149673.35330833342.70

石化锻件收入522313182.26432135087.5890178094.68

电力锻件收入171768050.15148728278.9623039771.19

其他类锻件收入142344211.42109662004.9832682206.44

受托研发及检测收入2667524.2525997.582641526.67

废料销售收入150761569.17140695466.6610066102.51

受托加工收入27412774.4614422512.4812990261.98

房屋租赁收入5714.295714.29

其他收入97222.3373512.6023709.73

合计1733353264.381230892534.19502460730.19上期发生额项目营业收入营业成本营业毛利

航空航天锻件收入328783005.62189572928.75139210076.87

6-1-174无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目营业收入营业成本营业毛利

石化锻件收入265144432.45213252640.6351891791.82

电力锻件收入254136594.25179153303.7774983290.48

其他类锻件收入90497909.9974222179.5116275730.48

受托研发及检测收入6355272.311762903.054592369.26

废料销售收入73808075.7961420075.0712388000.72

受托加工收入8901709.145109009.373792699.77

房屋租赁收入5714.295714.29

其他收入146191.83146191.83

合计1027778905.67724639231.98303139673.69

（3）按销售地区分类本期发生额项目营业收入营业成本营业毛利

国内销售1688261744.311184811733.12503450011.19

出口销售45091520.0746080801.07-989281.00

合计1733353264.381230892534.19502460730.19上期发生额项目营业收入营业成本营业毛利

国内销售965032266.30673723050.95291309215.35

出口销售62746639.3750916181.0311830458.34

合计1027778905.67724639231.98303139673.69

（4）商品转让时间分类本期发生额项目营业收入营业成本营业毛利

某一时点转让确认收入1733353264.381230892534.19502460730.19某一时段转让确认收入

合计1733353264.381230892534.19502460730.19上期发生额项目营业收入营业成本营业毛利

某一时点转让确认收入1027778905.67724639231.98303139673.69某一时段转让确认收入

合计1027778905.67724639231.98303139673.69

6-1-175无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

16-5.投资收益

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

理财产品收益6682503.554836975.59

合计6682503.554836975.59

附注17：补充资料

17-1.本报告期非经常性损益明细表

项目本期发生额上期发生额

1、非流动资产处置损益237510.01-578942.75

2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减

免3、计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府14110146.1119105101.40补助除外）

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

用费

5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投

资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

6、非货币性资产交换损益

7、委托他人投资或管理资产的损益

8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的

各项资产减值准备

9、债务重组损益

10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费

用等

11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价

值部分的损益

12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合

并日的当期净损益

13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的

损益

14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值

7371035.954836975.59

变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

16、对外委托贷款取得的损益

17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房

地产公允价值变动产生的损益

6-1-176无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期

损益进行一次性调整对当期损益的影响

19、受托经营取得的托管费收入

20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出-890001.28-1062025.62

21、其他符合非经常性损益定义的损益项目

税前非经常性损益合计20828690.7922301108.62

减：非经常性损益的所得税影响数3125121.475591283.58

税后非经常性损益金额17703569.3216709825.04

减：少数股东损益影响金额（税后）

扣除少数股东损益后非经常性损益合计17703569.3216709825.04

17-2.净资产收益率

（1）计算结果：

项目加权平均净资产收益率本期发生额上期发生额

归属于公司普通股股东的净利润17.89%16.88%扣除非经常性损益后归属于公司

16.94%15.31%

普通股股东的净利润

17-3.每股收益

（1）计算结果：

项目基本每股收益本期发生额上期发生额

归属于公司普通股股东的净利润2.81561.8505扣除非经常性损益后归属于公司

2.65171.6648

普通股股东的净利润（续上表）项目稀释每股收益本期发生额上期发生额

归属于公司普通股股东的净利润2.81561.8505扣除非经常性损益后归属于公司

2.65171.6648

普通股股东的净利润

6-1-177无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

（2）稀释每股收益计算过程：

稀释每股收益计算过程与基本每股收益计算过程相同。

无锡派克新材料科技股份有限公司

2022年3月14日

6-1-178无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

财务报表附注

附注1：公司的基本情况

(一)历史沿革

无锡派克新材料科技股份有限公司（以下简称本公司）系由无锡市派克重型铸锻有限公司（以下简称派克重型、有限公司）整体变更而成的股份有限公司，于2006年6月29日在无锡市滨湖区工商行政管理局注册成立。公司统一社会信用代码：91320211790871547J。

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]1562号”文核准，公司首次向社会公开发行人民币普

通股（A 股）2700 万股，每股面值 1 元，并于 2020 年 8 月 25 日在上海证券交易所挂牌交易。首次向

社会公开发行后公司总股本为10800万股，注册资本为人民币10800万元，该变更事项于2020年10月10日办理完成相关工商变更登记手续。

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2022]1748 号”文核准，公司非公开发行普通股（A 股）

1317.0892万股，每股面值人民币1元，发行后公司股本变更为人民币12117.0892万元，注册资本变

更为人民币12117.0892万元。该变更事项于2022年11月16日办理完成相关工商变更登记手续。

(二)公司的组织架构

本公司的基本组织结构：股东大会为本公司最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。

本公司根据自身的经营特点和管理幅度设置内部组织机构，公司设有营销中心、特材事业部、普材事业部、风电事业部、检测中心、质量部、设备部、物流采购部、人力资源部、行政部、财务部、董事

会及证券事务办公室、审计部、信息部、保密办、建设管理部、科技管理部等主要职能部门。

本公司法定代表人：是玉丰

(三)公司的注册地和组织形式

本公司的注册地及地址：无锡市滨湖区胡埭工业安置区北区联合路

本公司的组织形式：股份有限公司。

6-1-200无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

(四)公司的业务性质和主要经营活动

根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），本公司属于“C33 金属制品业”；

根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB.T4754-2011），本公司所属行业为“金属制品业”大类，“其他金属制品制造”中类，“锻件及粉末冶金制品制造行业”小类，代码为3393。

本公司经营范围：铸钢件、锻件的制造、加工、研发、技术咨询、技术服务;机械零部件加工及设

备修理;自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。

（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）

本公司生产的产品为各类金属锻件，客户主要分布于航空、航天、船舶、电力、石化以及其他机械等领域。

本公司属国防武器装备科研生产单位，属三级保密单位。

(五)财务报告批准报出本财务报告于2023年4月26日经公司第三届董事会第十次会议批准报出。

附注2：合并财务报表范围

1.本公司本期纳入合并范围的子公司

子公司全称持股比例表决权比例注册资本经营范围

钢压延技术、铁合金冶炼技术的开发及咨询；

兆丰科技发展无锡有限公司

100.00%100.00%550万人民币金属材料、化工原料、建材、电气机械、仪器（以下简称“兆丰科技”）

仪表、五金交电、通用机械、专用设备的销售。

CHANG SHUO GLOBALTRADING S.R.L（. 以下简称 100.00% 100.00% 10万欧元 贸易“昌硕国际”）

锻件及粉末冶金制品制造;锻件及粉末冶金制品

销售;金属结构制造;金属结构销售;机械零件、

无锡派鑫航空科技有限公司零部件加工;机械零件、零部件销售;技术服务、

100.00%100.00%5亿人民币（以下简称“派鑫科技”）技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、

技术推广;科技推广和应用服务;技术进出口;货

物进出口;进出口代理

上述子公司具体情况详见本附注8“在其他主体中的权益”。

6-1-201无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

2.本公司本期合并财务报表范围变化

本公司本年度合并范围比上年增加1家子公司无锡派鑫航空科技有限公司，具体情况详见本附注7“合并范围的变更”。

附注3：财务报表的编制基础

1.编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。

附注4：重要的会计政策及会计估计

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：

否

具体会计政策和会计估计提示：

本公司属于锻造行业。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注4、29“收入”的描述。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期。会计年度自公历1月1日起至12月31日。短于一个会计年度的为会计中期，中期包括月度、季度和半年度。

6-1-202无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

3.营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年

（12个月）作为正常营业周期。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1）同一控制下的企业合并：

同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投

资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2）非同一控制下的企业合并：

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

购买方应当区别下列情况确定合并成本：（1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。（3）在合并合同或

协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方在购买日应当对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负

6-1-203无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注债。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。

3）企业通过多次交易分步实现非同一控制下合并

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次交易事项属于一揽子交易：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些

交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）

一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策进行会计处理。

6.合并财务报表的编制方法

1）合并范围的确定原则

本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接持有被投资单位半数以上表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。

6-1-204无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

2）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵消。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

7.现金及现金等价物的确定标准本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8.外币业务和外币报表折算

1）外币业务核算方法

(1)公司外币交易均按中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币。其中，对发生的外

币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。

(2)资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。

(3)资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市

场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。

2）外币报表折算

公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算；（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。按照上述方

6-1-205无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

9.金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的

利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2）金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

6-1-206无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流

动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债

券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

6-1-207无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6)金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的

6-1-208无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

10.应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目组合依据

银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行，不计提坏账准备承兑人为非金融机构，对应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连商业承兑汇票

续计算的原则，按类似信用风险特征（账龄）进行组合本公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对商业承兑汇票的计提比例进行估计。

11.应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄应收账款坏账准备计提比例一年（含）以内5%

一年至二年（含）20%

二年至三年（含）50%

三年以上100%

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并

6-1-209无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

确认预期信用损失。

12.其他应收款对于其他应收款的减值损失计量，比照本“附注4-9、金融工具6）、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。

13.应收款项融资

本公司应收款项融资为银行承兑汇票，承兑人为信用风险较小的银行，不计提坏账准备。

14.存货

1)存货分类：

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。

2)存货的盘存制度为永续盘存制。

3)存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

4)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备一般按单个（或类别、总体）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，对于数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执

行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

5)低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。

15.合同资产

6-1-210无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法与应收账款预期信用损失的确定方法一致。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

16.持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根据类似交易

中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将

6-1-211无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

17.长期股权投资

长期股权投资，是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

1)投资成本确定

本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

(1)同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价

值的份额作为长期股权投资的投资成本；收购成本与投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生

或承担的负债的公允价值作为合并成本计入长期股权投资的投资成本。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。

合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

(3)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其

初始投资成本：

A． 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

B． 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

C． 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。

D． 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

2)后续计量及损益确认方法

(1)本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。

(2)对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

6-1-212无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

3)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资测试其可收回金额。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值二者孰高确定。

本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。

长期股权投资减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

18.投资性房地产

1)投资性房地产的分类

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。

2)投资性房地产按照成本进行初始计量

投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

3)资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。

6-1-213无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

4)资产负债表日，本公司对投资性房地产按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项投资性房

地产可收回金额低于账面价值的差额，计提投资性房地产减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19.固定资产

1)固定资产确认条件：

固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑

物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。

2)固定资产的计价：

固定资产按成本进行初始计量。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3)固定资产的后续计量：

本公司固定资产采用直线法（年限平均法）计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类别预计使用寿命净残值率年折旧率

房屋及建筑物20年2%4.9%

机器设备10年2%9.8%

运输设备4年2%24.5%

电子及其他设备3年、5年2%32.67%、19.6%

4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

6-1-214无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

(1)固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

(2)固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

(3)固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重

组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；

(4)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生

重大变化，从而对企业产生不利影响；

(5)同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金

流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

(6)企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的

净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

(7)其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

20.在建工程

1)在建工程的计价：

按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

2)在建工程结转固定资产的标准和时点：

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

3)在建工程减值准备的确认标准和计提方法：

本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

21.借款费用

1)借款费用资本化的确认原则：

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：

6-1-215无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

(1)资产支出已经发生；

(2)借款费用已经发生；

(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

2)借款费用资本化的期间：

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

3)借款费用资本化金额的计算方法：

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22.无形资产

1)无形资产的分类：

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。

2)无形资产的计价方法：

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。

通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

6-1-216无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

(6)运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。

3)无形资产摊销方法和期限：

本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。

4)无形资产减值准备的确认标准和计提方法：

本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

(1)已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

(2)市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

(3)已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

(4)其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

23.长期待摊费用

公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

24.合同负债

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

25.职工薪酬

1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。

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包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人的福利等，也属于职工薪酬。

2）短期薪酬的会计处理：公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

3）离职后福利的会计处理：离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或

者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

4）辞退福利的会计处理：公司向职工提供辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5）其他长期职工福利：公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

26.预计负债

1)确认原则：

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置

义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

(1)该义务是本公司承担的现时义务；

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2)计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

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27.股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。

但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

28.优先股、永续债

公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（即发行方）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，应当计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，应当从权益中扣除。

29.收入

1)收入确认原则

6-1-219无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；

（3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

（5）客户已接受该商品；

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2)收入计量原则

（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或

服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但

包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的

应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的

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单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3)销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：

(1)内销货物

本公司以往销售历史证明，根据已确定销售金额的销售合同，客户签收货物后，本公司已取得收款权利，与货物所有权有关的主要风险和报酬已转移给客户，因此本公司内销货物于与客户签订合同/订单、价格基本确定并经客户签收作为客户取得商品控制权时点确认收入实现。

(2)出口货物

本公司出口货物主要采用 FOB 和 CIF 贸易方式，于产品报关出口并经海关放行后，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，因此本公司根据报关单金额及报关单记载的出口日期作为客户取得商品控制权时点确认收入。

（3）受托研发及检测

*受托研发

公司按照合同的约定，完成技术研发任务后，将技术研发成果提交给客户，并取得客户验收确认，作为客户取得服务控制权时点，公司一次性确认该合同项下的受托研发服务收入。

*受托检测

受托检测一般为部分客户下发产品生产订单时，要求公司对部分产品单独进行检测并出具检测报告，且该检测服务能够单独予以作价，公司于产品及检测报告提交客户，并经客户签收确认作为客户取得服务控制权时点确认该合同项下的检测服务收入。

30.政府补助

1)政府补助的分类：

政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。

3)政府补助的计量：

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

4)政府补助的确认时点：

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政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到

财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

5)政府补助的会计处理：

(1)与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A. 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。

B. 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

6)计入当期损益的政府补助与日常活动相关的，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活

动无关的政府补助，计入营业外收支。公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

31.递延所得税资产及递延所得税负债

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

32.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1、使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

6-1-222无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）公司发生的初始直接费用；

（4）公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计

将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2、租赁负债

在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

（4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

（5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。公司采用

租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用公司的增量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与

原评估结果不一致的，公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或

比率发生变动，公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3、短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项

6-1-223无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4、租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，公司相应调整使用权资产的账面价值。

33.重要会计政策和会计估计变更

1)重要会计政策变更：

会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中董事会审批详见下方描述（1）产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。

本公司自2022年11月30日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影董事会审批详见下方描述（2）.*响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。

本公司自发布年度2022年起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易董事会审批详见下方描述（2）.*产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

（1）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响

2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会（2021）35号，以下简称“解释15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。本项会计政策变更对公司报表无影响。

（2）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会（2022）31号，以下简

6-1-224无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：

*“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”自公布之日起施行。本项会计政策变更对公司报表无影响。

*“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司于发布年度2022年提前执行。

本公司根据解释第16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的新旧衔接规定追溯调整上期财务报表。本公司执行该解释对2021年12月31日财务报表各项目影响如下：

2021年12月31日/2021年度不适用初始确认豁2021年12月31日/2021年度

财务报表项目余额/发生额免余额/发生额会计政策变更前影响金额会计政策变更后

合并报表：

递延所得税资产24531560.806494157.6331025718.43

递延所得税负债24336865.616285839.1630622704.77

所得税费用44196928.07-208318.4743988609.60

盈余公积83125641.2820831.8583146473.13

未分配利润692718758.61187486.62692906245.23

母公司报表：

递延所得税资产24531560.806494157.6331025718.43

递延所得税负债24336865.616285839.1630622704.77

所得税费用44191126.22-208318.4743982807.75

盈余公积83125641.2820831.8583146473.13

未分配利润692847503.49187486.62693034990.11

2)重要会计估计变更

本期本公司无重要的会计估计变更。

3）2022年起首次执行解释第16号调整首次执行当年年初的财务报表

单位：元合并资产负债表项目2021年12月31日2022年1月1日调整数

流动资产：

货币资金515876348.11515876348.11结算备付金

6-1-225无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

合并资产负债表项目2021年12月31日2022年1月1日调整数拆出资金

交易性金融资产30688532.4030688532.40衍生金融资产

应收票据247897257.11247897257.11

应收账款615506131.30615506131.30

应收款项融资229561296.64229561296.64

预付款项120368189.68120368189.68应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款18152055.2618152055.26买入返售金融资产

存货499097917.53499097917.53合同资产

持有待售资产2565959.752565959.75一年内到期的非流动资产

其他流动资产23342094.1323342094.13

流动资产合计2303055781.912303055781.91

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产497482914.90497482914.90

在建工程205298000.92205298000.92生产性生物资产油气资产

使用权资产41905594.4241905594.42

无形资产37306490.0837306490.08开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产24531560.8031025718.436494157.63

其他非流动资产23217703.1123217703.11

非流动资产合计829742264.23836236421.866494157.63

资产总计3132798046.143139292203.776494157.63

流动负债：

短期借款30035291.6730035291.67向中央银行借款

6-1-226无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

合并资产负债表项目2021年12月31日2022年1月1日调整数拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据628097899.73628097899.73

应付账款272385574.37272385574.37预收款项

合同负债21347993.1221347993.12卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬21263888.9321263888.93

应交税费4729682.384729682.38

其他应付款4252155.954252155.95应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债3389392.323389392.32

其他流动负债101814430.11101814430.11

流动负债合计1087316308.581087316308.58

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债38684808.4138684808.41

长期应付款88350000.0088350000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益69759610.0469759610.04

递延所得税负债24336865.6130622704.776285839.16其他非流动负债

非流动负债合计221131284.06227417123.226285839.16

负债合计1308447592.641314733431.806285839.16

所有者权益（或股东权益）：

股本108000000.00108000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积940559617.97940559617.97

减：库存股

其他综合收益-53564.36-53564.36

6-1-227无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

合并资产负债表项目2021年12月31日2022年1月1日调整数专项储备

盈余公积83125641.2883146473.1320831.85一般风险准备金

未分配利润692718758.61692906245.23187486.62

归属于母公司所有者权益合计1824350453.501824558771.97208318.47少数股东权益

所有者权益合计1824350453.501824558771.97208318.47

负债及所有者权益合计3132798046.143139292203.776494157.63

单位：元母公司资产负债表项目2021年12月31日2022年1月1日调整数

流动资产：

货币资金515144900.52515144900.52

交易性金融资产30688532.4030688532.40衍生金融资产

应收票据247897257.11247897257.11

应收账款615506131.30615506131.30

应收款项融资229561296.64229561296.64

预付款项113920892.04113920892.04

其他应收款18152055.2618152055.26

存货499097917.53499097917.53合同资产

持有待售资产2565959.752565959.75一年内到期的非流动资产

其他流动资产23288481.0223288481.02

流动资产合计2295823423.572295823423.57

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资5757349.255757349.25其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房产

固定资产497482914.90497482914.90

在建工程205298000.92205298000.92生产性生物资产油气资产

使用权资产41905594.4241905594.42

无形资产37306490.0837306490.08开发支出商誉长期待摊费用

6-1-228无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

母公司资产负债表项目2021年12月31日2022年1月1日调整数

递延所得税资产24531560.8031025718.436494157.63

其他非流动资产23217703.1123217703.11

非流动资产合计835499613.48841993771.116494157.63

资产总计3131323037.053137817194.686494157.63

流动负债：

短期借款30035291.6730035291.67交易性金融负债衍生金融负债

应付票据628097899.73628097899.73

应付账款271257268.96271257268.96预收款项

合同负债21343160.3821343160.38

应付职工薪酬21263888.9321263888.93

应交税费4725781.214725781.21

其他应付款4252155.954252155.95持有待售负债

一年内到期的非流动负债3389392.323389392.32

其他流动负债101813801.85101813801.85

流动负债合计1086178641.001086178641.00

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债38684808.4138684808.41

长期应付款88350000.0088350000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益69759610.0469759610.04

递延所得税负债24336865.6130622704.776285839.16其他非流动负债

非流动负债合计221131284.06227417123.226285839.16

负债合计1307309925.061313595764.226285839.16

所有者权益（或股东权益）：

股本108000000.00108000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积940039967.22940039967.22

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积83125641.2883146473.1320831.85

6-1-229无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

母公司资产负债表项目2021年12月31日2022年1月1日调整数

未分配利润692847503.49693034990.11187486.62

所有者权益（或股东权益）合计1824013111.991824221430.46208318.47

负债和所有者权益（或股东权益）合计3131323037.053137817194.686494157.63

附注5：税项及税收优惠

1.主要税金及税率：

税种计税依据税率

增值税应税销售额13%、6%、0%

企业所得税（注1）应纳税所得额15%、25%、24%、2.5%

城市维护建设税应交流转税额7%

教育费附加应交流转税额5%

房产税自用房产以房产余值、租金1.2%、12%

土地使用税土地面积4元/㎡

注1：所得税率母公司为15%、派鑫科技为25%、昌硕国际为24%、兆丰科技为2.5%。

2.税收优惠

1）高新技术企业所得税优惠

本公司 2021 年 11 月取得编号为 GR202132001124 的高新技术企业证书。根据相关规定，公司取得高新技术企业证书后将连续3年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。因此本公司2022年所得税率为15%。

2）军工产品增值税免税优惠根据财政部、国家税务总局《财政部国家税务总局关于军品增值税政策的通知》（财税〔2014〕28号）和国防科工局《国防科工局关于印发<军品免征增值税实施办法>的通知》（科工财审〔2014〕1532号）的规定，对军品生产（订货）合同在办理相关的免税手续后，免征或退还已征增值税。

附注6：合并财务报表主要项目注释

（以下未经特别注明，“期初”指2021年12月31日，“期末”指2022年12月31日，“本期”指2022年度，“上期”指2021年度，金额单位为人民币元）

6-1.货币资金

（1）货币资金明细：

项目期末余额期初余额

现金1992.472112.47

银行存款1029380971.98363486159.10

其他货币资金86010704.71152388076.54

合计1115393669.16515876348.11

6-1-230无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

其中：存放在境外的款项总额158137.02669027.80

（2）其他货币资金明细：

项目期末余额期初余额

定期存款（已质押）5095675.00

银行承兑汇票保证金80187585.51134223539.54保函保证金

信用证保证金727444.2018164537.00

合计86010704.71152388076.54

（3）本公司货币资金中除定期存款质押及保证金存款外，无其他抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

6-2.交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期

722552009.4830688532.40

损益的金融资产

其中：理财产品722552009.4830688532.40

合计722552009.4830688532.40

6-3.应收票据

（1）应收票据分类列示：

期末余额期初余额项目余额坏账准备账面价值余额坏账准备账面价值

商业承兑汇票251767305.2012748296.15239019009.05261230633.1913333376.08247897257.11

合计251767305.2012748296.15239019009.05261230633.1913333376.08247897257.11

（2）期末本公司无应收票据质押情况。

（3）期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票280711771.10

商业承兑汇票277581219.61117620215.61

合计558292990.71117620215.61期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期银行承兑汇票的承兑人是商业银行及财务公

6-1-231无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注司，具有较高的信用，不获付款的可能性极低，故本公司将已背书的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获付款，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

期末本公司已贴现且在资产负债表日尚未到期商业承兑汇票277581219.61元，为浦发银行无追索权的买断式贴现，故本公司将已贴现的商业承兑汇票予以终止确认。

（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

（5）按坏账计提方法分类披露期末账面余额期末坏账准备期末账面价值类别比例计提比例比例

金额金额金额(%)(%)(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

——银行承兑汇票组合

——商业承兑汇票账龄信用

251767305.20100.0012748296.155.06239019009.05100.00

风险组合

合计251767305.20100.0012748296.155.06239019009.05100.00期初账面余额期初坏账准备期初账面价值类别比例计提比例比例

金额金额金额(%)(%)(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

——银行承兑汇票组合

——商业承兑汇票账龄信用

261230633.19100.0013333376.085.10247897257.11100.00

风险组合

合计261230633.19100.0013333376.085.10247897257.11100.00

期末按组合计提坏账准备：商业承兑汇票账龄信用风险组合比例计提比例期末账龄期末余额期末账面价值

(%)(%)坏账准备

1年以内250701099.3299.585.0012535054.97238166044.35

1～2年1066205.880.4220.00213241.18852964.70

合计251767305.20100.005.0612748296.15239019009.05

按组合计提坏账的确认标准及说明：见附注4-10

（6）坏账准备的情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

6-1-232无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

收回或转回转销或核销

商业承兑汇票13333376.08585079.9312748296.15

合计13333376.08585079.9312748296.15本期坏账准备无转回或收回金额重要的应收账款。

（7）本期无实际核销应收票据情况。

6-4.应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内859599478.63644245105.38

1～2年7597928.034210640.52

2～3年170203.503699465.59

3年以上3554214.24235879.10

应收账款账面余额合计870921824.40652391090.59

减：坏账准备48144028.3336884959.29

应收账款账面价值合计822777796.07615506131.30

（2）按坏账计提方法分类披露期末账面余额期末坏账准备期末账面价值类别比例计提比例比例

金额金额（%）（%）金额（%）

按单项计提坏账准备3484131.140.403484131.14100.00按组合计提坏账准备

——账龄信用风险组合867437693.2699.6044659897.195.15822777796.07100.00

合计870921824.40100.0048144028.335.53822777796.07100.00期初账面余额期初坏账准备期初账面价值类别比例计提比例比例

金额金额（%）（%）金额（%）

按单项计提坏账准备3484131.140.533484131.14100.00按组合计提坏账准备

——账龄信用风险组合648906959.4599.4733400828.155.15615506131.30100.00

合计652391090.59100.0036884959.295.65615506131.30100.00

按单项计提坏账准备：

单位名称期末余额坏账准备计提比例（%）计提理由

6-1-233无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

单位名称期末余额坏账准备计提比例（%）计提理由

已诉讼调解，企业上海益达机械有限公司3484131.143484131.14100.00无可执行财产，预计无法收回

合计3484131.143484131.14100.00

按组合计提坏账准备：账龄信用风险组合期末比例计提比例期末账龄坏账准备

账面余额(%)(%)账面价值

1年以内859599478.6399.095.0042979973.93816619504.70

1～2年7591487.030.7920.001518297.416073189.62

2～3年170203.500.0250.0085101.7585101.75

3年以上76524.100.10100.0076524.10

合计867437693.26100.005.1544659897.19822777796.07

按组合计提坏账的确认标准及说明：见附注4-11

（3）坏账准备的情况本期减少项目期初余额本期计提期末余额收回或转回转销或核销

按单项计提3484131.143484131.14

账龄信用风险组合33400828.1511311627.3652558.3244659897.19

合计36884959.2911311627.3652558.3248144028.33本期坏账准备无转回或收回金额重要的应收账款。

（4）本期实际核销的应收账款情况项目金额

实际核销的应收账款52558.32本期无重要的应收账款核销情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

期末本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额348654564.20元，占应收账款期末余额合计数的比例40.03%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额17432728.21元。

6-5.应收款项融资

（1）分类列示：

期末期初项目余额坏账准备账面价值余额坏账准备账面价值

6-1-234无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

期末期初项目余额坏账准备账面价值余额坏账准备账面价值

银行承兑票据291185939.32291185939.32229561296.64229561296.64

合计291185939.32291185939.32229561296.64229561296.64

（2）期末应收款项融资均为银行承兑汇票，承兑人为信用风险较小的银行及财务公司，不会因银行

或其他出票人违约而产生重大损失，故不计提坏账准备。

（3）本期无实际核销应收款项融资情况。

6-6.预付款项

（1）预付款项按账龄列式

账龄期末余额比例(%)期初余额比例(%)

1年以内186110991.5299.59119395437.7399.19

1～2年151461.530.13

2～3年821290.420.68

3年以上760178.920.41

合计186871170.44100.00120368189.68100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况与本公司关占预付款项期末余额合单位名称账龄期末余额

系计数的比例(%)

中国航空技术国际控股有限公司供应商1年以内103287759.5255.27

中信泰富钢铁贸易有限公司供应商1年以内34237654.3918.32

美国 ATI Specialty Materials 供应商 1 年以内 12223713.73 6.54

抚顺特殊钢股份有限公司供应商1年以内9969501.535.33

马鞍山钢铁股份有限公司供应商1年以内6195813.443.32

合计165914442.6188.79

（3）期末本公司无账龄超过1年且金额重要的预付账款。

6-7.其他应收款

项目列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款51240237.1318152055.26

6-1-235无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

合计51240237.1318152055.26其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内51391355.1315174795.01

1～2年412281.004659250.00

2～3年4177250.0017200.00

3年以上1482060.001514860.00

其他应收款账面余额合计57462946.1321366105.01

减：坏账准备6222709.003214049.75

其他应收款账面价值合计51240237.1318152055.26

（2）按款项性质分类披露账龄期末余额期初余额

押金及保证金56461848.2119540119.98

股东搬迁费用补偿款1103586.55

职工代扣代缴款项1001097.92722393.48

其他5.00

合计57462946.1321366105.01

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失

发生信用减值)信用减值)

期初余额3214049.753214049.75期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3008638.803008638.80本期转回本期转销本期核销汇率变动影响

20.4520.45

期末余额6222709.006222709.00

6-1-236无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

（4）坏账准备的情况汇率变动本期减少项目期初余额本期计提期末余额影响收回或转回转销或核销未来12个月预期信

3214049.753008638.8020.456222709.00用损失

合计3214049.753008638.8020.456222709.00

（5）本期无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)中国航空技术国际控股有限

押金及保证金48892736.111年以内85.092444636.81公司

1-2年15.94万、无锡东鑫铭锻压有限公司押金及保证金4159400.007.242031880.00

2-3年400万

无锡华润燃气有限公司押金及保证金1341960.003年以上2.331341960.00

蓬莱大金海洋重工有限公司押金及保证金500000.001年以内0.8725000.00

中国石化国际事业有限公司1年以内22.33万、

押金及保证金285757.000.5023660.00

南京招标中心1-2年6.25万

合计55179853.1196.035867136.81

（7）期末本公司无涉及政府补助的应收款项。

6-8.存货

（1）存货的分类：

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

原材料383341358.6740310823.54343030535.13256845919.3426087913.39230758005.95

委托加工物资62114684.542914504.5059200180.0413486788.75406711.7513080077.00

在产品198836941.914076472.36194760469.55131210748.435043088.39126167660.04

库存商品137348909.263841238.78133507670.4882647488.225276921.0377370567.19

发出商品176968964.499637003.37167331961.1255258716.323537108.9751721607.35

合计958610858.8760780042.55897830816.32539449661.0640351743.53499097917.53

（2）存货跌价准备：

本期减少项目期初余额本期增加期末余额转回转销

6-1-237无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

本期减少项目期初余额本期增加期末余额转回转销

原材料26087913.3922641784.428418874.2740310823.54

委托加工物资406711.752914504.50406711.752914504.50

在产品5043088.392069996.953036612.984076472.36

库存商品5276921.031586718.883022401.133841238.78

发出商品3537108.978450989.232351094.839637003.37

合计40351743.5337663993.9817235694.9660780042.55

（3）期末本公司存货余额中不存在借款费用资本化金额，无用于抵押、质押的存货项目。

6-9.其他流动资产

项目期末余额期初余额

理财产品300850666.669942602.79

待抵扣进项税34917118.2513399491.34

预交所得税39366266.38

合计375134051.2923342094.13

6-10.固定资产

项目列示项目期末余额期初余额

固定资产834905521.47497482914.90

固定资产清理11370.74

合计834916892.21497482914.90固定资产

（1）固定资产情况：

电子及其他设项目房屋建筑物机器设备运输设备合计备

一、账面原值

1.期初余额117469274.94499436876.9510856648.2833433267.37661196067.54

2.本期增加金额6987249.47368436927.174701202.8929834838.96409960218.49

1）购置4701202.896790872.7011492075.59

2）在建工程转入6987249.47368436927.1723043966.26398468142.90

3.本期减少金额32472206.78891839.801153194.2034517240.78

6-1-238无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

电子及其他设项目房屋建筑物机器设备运输设备合计备

1）处置或报废20061576.40891839.801153194.2022106610.40

2）转入在建工程改造12391143.2012391143.20

3）转入固定资产清理19487.1819487.18

4.期末余额124456524.41835401597.3314666011.3762114912.141036639045.25

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额31141421.76113692600.476478027.9312401102.48163713152.64

2.本期增加金额6008243.3850037982.152108005.447087297.4965241528.46

1）计提6008243.3850037982.152108005.447087297.4965241528.46

3.本期减少金额25274435.62852629.551094092.1527221157.32

1）处置或报废17520672.12852629.551094092.1519467393.82

2）转入在建工程改造7745647.067745647.06

3）转入固定资产清理8116.448116.44

4.期末余额37149665.14138456147.007733403.8218394307.82201733523.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

1）计提

3、本期减少金额

1）处置或报废

2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值87306859.27696945450.336932607.5543720604.32834905521.47

2.期初账面价值86327853.18385744276.484378620.3521032164.89497482914.90

（2）期末本公司无暂时闲置的固定资产。

（3）期末本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。

（4）期末本公司无通过经营租赁租出的固定资产。

（5）期末本公司无未办妥产权证的房地产。

（6）期末本公司不存在固定资产抵押情况。

固定资产清理项目期末余额期初余额

设备11370.74

合计11370.74

6-11.在建工程

6-1-239无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目列示项目期末余额期初余额

在建工程100348243.00205298000.92工程物资

合计100348243.00205298000.92在建工程

（1）在建工程情况：

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

三期工程10808591.0410808591.041775190.031775190.03

信息化系统平台1509433.921509433.92航空发动机及燃气轮机用热端特种合

998248.03998248.03186289707.48186289707.48

金材料及部件建设项目

信息化中心13214635.0413214635.0410593942.7210593942.72

其他工程75326768.8975326768.895129726.775129726.77

合计100348243.00100348243.00205298000.92205298000.92

（2）本期重要在建工程项目本期变动情况工程项目预算数期初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额航空发动机及燃气轮机用热端特

58000万元186289707.4821386520.46206677979.91998248.03种合金材料及部

件建设项目

合计186289707.4821386520.46206677979.91998248.03（续表1）达到预计可

工程投入占利息资本化其中：本期利息本期利息资工程项目工程进度使用状态的资金来源

预算比例累计金额资本化金额本化率(%)时间航空发动机及燃气轮机用热端特发行股份注1注1无无无2023年种合金材料及部募集资金件建设项目合计

注1：项目已基本完成，截止至2022年12月末仍有部分设备尚在采购及安装调试。

（3）期末未发现在建工程存在减值迹象，故未计提减值准备。

6-1-240无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

（4）期末本公司在建工程无抵押情况。

6-12.使用权资产

项目房屋建筑物合计

一、使用权资产原值

1.期初余额45648810.6845648810.68

2.本期增加金额193354.12193354.12

1）新增租赁

2）重估调整193354.12193354.12

3）汇率变动影响

3.本期减少金额

1）处置

2）其他转出

4.期末余额45842164.8045842164.80

二、使用权资产折旧

1.期初余额3743216.263743216.26

2.本期增加金额4646045.834646045.83

1）计提4646045.834646045.83

2）汇率变动影响

3.本期减少金额

1）处置

2）其他转出

4.期末余额8389262.098389262.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

1）计提

3、本期减少金额

1）处置

2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值37452902.7137452902.71

2.期初账面价值41905594.4241905594.42

6-13.无形资产

6-1-241无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

（1）无形资产情况项目土地使用权软件专利许可合计

一、账面原值

1.期初余额39678829.704235131.1143913960.81

2.本期增加金额87557057.083644680.7997087.3891298825.25

1）购置87557057.083644680.7997087.3891298825.25

2）内部研发

3）在建工程转入

3.本期减少金额

1）处置

2）其他转出

4.期末余额127235886.787879811.9097087.38135212786.06

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额6052007.42555463.316607470.73

2.本期增加金额1231361.97550521.2216181.201798064.39

1）计提1231361.97550521.2216181.201798064.39

3.本期减少金额

1）处置

2）其他转出

4.期末余额7283369.391105984.5316181.208405535.12

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

1）计提

3、本期减少金额

1）处置

2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值119952517.396773827.3780906.18126807250.94

2.期初账面价值33626822.283679667.8037306490.08

（2）本期本公司无通过内部研发形成的无形资产。

（3）期末本公司不存在无形资产抵押情况。

6-1-242无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

（4）期末本公司无形资产均已办妥产权过户及登记手续。

（5）期末未发现无形资产存在减值迹象，故未计提减值准备。

6-14.递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性差异递延所得税资产差异递延所得税资产

坏账准备67113539.1810068086.5753432385.128014857.76

递延收益82595229.7512389284.4669759610.0410463941.51

存货减值准备60780042.559117006.3840351743.536052761.53

租赁负债引起39890607.835983591.1743294384.206494157.63

可抵扣亏损128525913.2519300885.74

计378905332.5656858854.32206838122.8931025718.43

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性应纳税暂时性差异递延所得税负债差异递延所得税负债

固定资产折旧500641419.8775096212.97161557238.3624233585.75交易性金融资产公允

2455231.70485736.81688532.40103279.86

价值变动

使用权资产引起37452902.715617935.4141905594.426285839.16

合计540549554.2881199885.19204151365.1830622704.77

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1494.30

可抵扣亏损582301.4246820.80

合计583795.7246820.80

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期项目期末余额期初余额

2026年45993.4346820.80

2027年536307.99

合计582301.4246820.80

6-15.其他非流动资产

6-1-243无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

（1）分类：

项目期末余额期初余额

预付工程设备款133231882.9023217703.11

合计133231882.9023217703.11

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的其他非流动资产情况

期末按预付对象归集的期末余额前五名其他非流动资产汇总金额9430.73万元，占其他非流动资产期末余额合计数的比例70.79%。

（3）期末本公司无账龄超过1年的大额预付工程设备款。

6-16.短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额

信用借款210000000.0030000000.00

融资性票据借款100000000.00

未到期应付利息202888.8935291.67

合计310202888.8930035291.67

（2）期末融资性票据借款为信用证贴现借款1亿元。

（3）期末本公司无重要的已逾期未偿还的短期借款。

6-17.应付票据

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票844186240.05628097899.73

合计844186240.05628097899.73期末本公司无已到期未支付的应付票据。

6-18.应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

1年以内443544575.18269024139.11

1～2年941526.92724739.78

2～3年190555.87298128.34

3年以上2100456.172338567.14

合计446777114.14272385574.37

（2）账龄超过1年重要的应付账款

6-1-244无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

单位名称期末余额欠款时间未偿还或结转原因

1-2年18.37万元、中航特材工业（西安）有限公司1412541.72

3年以上122.89万元货款未结算

合计1412541.72

6-19.合同负债

（1）合同负债列示：

项目期末余额期初余额

1年以内19298606.0620985116.96

1～2年4458722.99289294.44

2～3年4059.734353.81

3年以上73581.7269227.91

合计23834970.5021347993.12

6-20.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬明细情况：

项目期初余额本期增加汇率变动影响本期支付期末余额

短期薪酬21263888.93163003355.68533.91152333192.4831934586.04

离职后福利-设定提存计划7214544.58374.837187533.8127385.60

辞退福利10558.49146.5210705.01一年内到期的其他福利

合计21263888.93170228458.751055.26159520726.2931972676.65

（2）短期薪酬列示：

项目期初余额本期增加汇率变动影响本期支付期末余额

工资、奖金、津贴和补贴21263888.93143717720.55533.91133047557.3531934586.04

职工福利费10090319.5110090319.51

社会保险费3849855.273849855.27

其中：医疗保险费3140266.943140266.94

工伤保险费378481.18378481.18

生育保险费331107.15331107.15

住房公积金2628143.002628143.00

工会经费和职工教育经费2717317.352717317.35短期带薪缺勤短期利润分享计划

合计21263888.93163003355.68533.91152333192.4831934586.04

（3）设定提存计划列示：

项目期初余额本期增加汇率变动影响本期支付期末余额

基本养老保险7006730.39374.836979719.6227385.60

6-1-245无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目期初余额本期增加汇率变动影响本期支付期末余额

失业保险费207814.19207814.19

合计7214544.58374.837187533.8127385.60

（4）应付职工薪酬期末余额说明：

应付职工薪酬期末余额主要系本公司在当月计提员工工资在下月实际发放的工资，以及计提年终奖金所致，不存在拖欠职工工资情况。

6-21.应交税费

（1）应交税费明细情况：

项目期末余额期初余额

增值税741383.55

个人所得税10026.40

城市维护建设税76.8520.00

企业所得税4232250.85

房产税301212.29287855.01

土地使用税140771.4338961.49

印花税979243.4698568.50

教育费附加54.8814.28

环境保护税131909.8972012.25

合计2304678.754729682.38

6-22.其他应付款

项目列示项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款11315172.034252155.95

合计11315172.034252155.95其他应付款

（1）按款项性质列示：

项目期末余额期初余额

押金保证金400000.00200000.00

职工代扣代缴款项2176.05

代收代付款10912995.984052155.95

6-1-246无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

合计11315172.034252155.95

（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款：

单位名称款项性质欠款时间期末余额

机械科学研究总院江苏分院代收代付款1-2年1400000.00

机械工业第一设计研究院代收代付款1-2年700000.00

青岛衡均锻压机械有限公司代收代付款1-2年700000.00

南京理工大学代收代付款1-2年350000.00

中国太平洋财产保险股份有限公司代收代付款2-3年102155.95

合计3252155.95

6-23.一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债3971567.403389392.32

一年内到期的长期借款应计利息45069.44

合计4016636.843389392.32

6-24.其他流动负债

项目期末余额期初余额

未终止确认的已背书未到期的应收票据117620215.6199916024.84

预收待转销项税1573876.461898405.27

合计119194092.07101814430.11

6-25.长期借款

项目期末余额期初余额

信用借款50000000.00

信用借款应计利息45069.44

减：一年内到期的长期借款应计利息45069.44

合计50000000.00

6-26.租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁负债38619714.1242074200.73

减：一年内到期的租赁负债3971567.403389392.32

合计34648146.7238684808.41

6-1-247无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

6-27.长期应付款

项目列示项目期末余额期初余额长期应付款

专项应付款87350000.0088350000.00

合计87350000.0088350000.00专项应付款项目期末余额期初余额

专项拨款 A 87350000.00 87350000.00江苏省产业技术研究院

共建 JITRI—无锡派克 1000000.00联合创新中心专项资金

合计87350000.0088350000.00

6-28.递延收益

（1）递延收益情况：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助69759610.0423443700.0010608080.2982595229.75收到政府补助

合计69759610.0423443700.0010608080.2982595229.75

本期新增补本期计入其与资产相关/项目期初余额其他变动助金额他收益期末余额与收益相关

2016年度省级企业创新

1889861.17484954.351404906.82综合性补助

与成果转化专项资金

2015年度省级战略性新

3302752.291100917.432201834.86与资产相关

兴产业发展专项资金

2016年工业转型升级12148500.002074000.0010074500.00与资产相关

航天用铝合金环件生产

917664.76232273.34685391.42与资产相关

线技改项目

政府补助项目 A 600250.00 237999.98 362250.02 与资产相关

工业转型升级资金5698467.831098401.804600066.03与资产相关专精特新小巨人企业智

638401.28115399.68523001.60与资产相关

能化升级项目

2018年无锡市技术改造

728260.64130434.84597825.80与资产相关

引导资金

2017年度第三批省级工

业和信息产业升级专项3248438.24627581.162620857.08与资产相关资金

2018年度无锡市科技发展资金（企业研发机构建1390490.00201803.421188686.58与资产相关设项目）

政府补助项目 B 1757390.52 212000.00 1545390.52 与资产相关

政府补助项目 C 16960000.00 16960000.00 与收益相关

6-1-248无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

本期新增补本期计入其与资产相关/项目期初余额其他变动助金额他收益期末余额与收益相关

供电外线工程扶持金360612.2469795.92290816.32与资产相关

2018年省政策引导类计划（国际科技合作）专项595000.0070000.00525000.00与资产相关资金

2018年市中小微企业技

448740.7485703.70363037.04与资产相关

术改造项目资金

2019年无锡市科技发展

计划资金第七批科技发3799633.35519449.603280183.75与资产相关展计划项目经费多品种航空航天复杂锻

件智能产线管控与集成3468000.003468000.00与收益相关技术项目

政府补助项目 D 2400000.00 2400000.00 与收益相关年产5000吨航空发动机

及燃气轮机用特种合金304804.1258142.57246661.55与资产相关材料结构件建设项目

政府补助项目 E 3130000.00 3130000.00 与资产相关

2020年度第二批省级工

业和信息产业转型升级320194.1739611.65280582.52与资产相关技术改造综合奖补资金胡埭镇产业发展专项基

1727505.83178707.501548798.33与资产相关

金航空发动机及燃气轮机

用热端特种合金材料及3924642.86424285.713500357.15与资产相关部件建设项目航空发动机用大型复杂

薄壁高温合金机匣研发7000000.001354838.715645161.29与资产相关及产业化新一代能源装备用特种

合金部件的产业化建设10750000.001075000.009675000.00与资产相关项目高温合金纯净化与难变

形薄壁异形锻件制备技375000.00375000.00与收益相关术

2022年度技改引导资金640000.0025858.59614141.41与资产相关

太湖湾科创带产业政策

3390000.00190920.343199079.66与资产相关

资金特种合金环形锻件控形

控性一体化技术与应用1288700.001288700.00与收益相关示范

合计69759610.042344370010608080.2982595229.75

6-29.股本

（1）股本（实收资本）变动情况

本次变动增（+）减（-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数108000000.0013170892.00121170892.00

（2）股本（实收资本）变动说明

6-1-249无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注经中国证券监督管理委员会“证监许可[2022]1748 号”文核准，本公司本期非公开发行普通股（A股）1317.0892 万股。本次非公开发行普通股（A 股）募集资金总额为人民币 1599999960.16 元，扣除发行费用人民币17060706.02元（不含税），募集资金净额为人民币1582939254.14元其中：新增股本人民币13170892.00元，新增资本公积人民币1569768362.14元。

6-30.资本公积

（1）资本公积变动情况项目期初余额本年增加本年减少期末余额资本（股本）溢价939456031.421569768362.142509224393.56

其他资本公积1103586.551103586.55

合计940559617.971569768362.142510327980.11

（2）资本公积变动说明

本公司本期资本公积变动原因详见本附注6-29“股本”中说明。

6-31.其他综合收益

本期发生额

本期所得减：前期计减：所税后归属于税后归属于项目期初余额税前发生入其他综合得税母公司少数股东期末余额额收益当期转费用入损益以后将重分类进损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额-53564.3612972.4912972.49-40591.87

合计-53564.3612972.4912972.49-40591.87

6-32.盈余公积

1)盈余公积变动情况

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

法定盈余公积83146473.1383146473.13

合计83146473.1383146473.13

2）盈余公积变动说明

本公司法定盈余公积累计额已达到注册资本的50%，本期不再计提法定盈余公积。

6-33.未分配利润

项目期末余额期初余额

调整前上期末未分配利润692906245.23475182865.33

加：调整期初未分配利润合计数

调整后期初未分配利润692906245.23475182865.33

6-1-250无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

加：本期归属于母公司所有者的净利润485615994.16304294927.53

减：提取法定盈余公积30411547.63

减：应付普通股股利31104000.0056160000.00

减：转作股本的普通股股利

期末未分配利润1147418239.39692906245.23

6-34.营业收入及营业成本

（1）明细情况：

本期发生额上期发生额项目收入金额成本金额收入金额成本金额

主营业务2398221543.151743483274.771552408459.881075675044.89

其他业务383761626.64333098148.34180939090.21154971315.35

合计2781983169.792076581423.111733347550.091230646360.24

（2）按品种分类项目营业收入营业成本营业毛利

航空航天锻件收入996345371.99547647955.62448697416.37

石化锻件收入769739528.71628649644.24141089884.47

电力锻件收入400843121.96376161356.5224681765.44

其他类锻件收入231293520.49191024318.3940269202.1

受托研发及检测收入13063494.544255349.248808145.3

废料销售收入340142623.53310973434.2429169189.29

受托加工收入29782347.3117207730.8712574616.44

其他收入773161.26661633.99111527.27

合计2781983169.792076581423.11705401746.68

（3）按销售地区分类项目营业收入营业成本营业毛利

国内销售2606381477.501920492974.27685888503.23

出口销售175601692.29156088448.8419513243.45

合计2781983169.792076581423.11705401746.68

（4）商品转让时间分类项目营业收入营业成本营业毛利

某一时点转让确认收入2781983169.792076581423.11705401746.68某一时段转让确认收入

合计2781983169.792076581423.11705401746.68

6-35.税金及附加

6-1-251无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

城建税3989.949426.37

教育费附加2849.946733.10

房产税1492934.861032289.73

土地使用税374540.37155845.96

印花税1484899.91458316.67

环境保护税480770.93292433.31

合计3839985.951955045.14

6-36.销售费用

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17380774.1216202117.39

业务招待费7972854.276513333.35

办公及差旅费用3465829.392915743.87

广告宣传费2829123.852548951.38

其他费用2308462.071192531.07

合计33957043.7029372677.06

6-37.管理费用

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬24696042.5519766983.53

业务招待费9691908.1711624097.51

办公及差旅费用5525542.814408894.88

中介机构费6227173.8610550303.32

折旧费用2705757.752643772.33

无形资产摊销624064.94954797.76

其他费用2657823.092889278.78

合计52128313.1752838128.11

6-38.研发费用

（1）明细情况

6-1-252无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

人工费用43711011.2528424051.92

物料消耗67996922.6641800774.16

其他费用11866865.888562588.23

合计123574799.7978787414.31

6-39.财务费用

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

利息支出11334612.612882748.25

其中：租赁负债利息支出1424906.211712546.00

减：利息收入8464211.863792698.20

汇兑损益-7149560.781483412.38

手续费支出927129.63613425.76

合计-3352030.401186888.19

6-40.其他收益

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

政府补助15820608.6911610146.11

减免税款45284604.1728820958.05

合计61105212.8640431104.16

6-41.投资收益

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

理财产品收益1784252.666682503.55

合计1784252.666682503.55

6-42.公允价值变动收益

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额交易性金融资产公允价值变动

1766699.30688532.40

收益

6-1-253无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

合计1766699.30688532.40

6-43.信用减值损失

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-11311627.36-8033622.74

其他应收款坏账损失-3008638.8085655.86

应收票据坏账损失585079.93-4924776.11

合计-13735186.23-12872742.99

6-44.资产减值损失

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-37663993.98-27054405.76

合计-37663993.98-27054405.76

6-45.资产处置收益

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得7277430.151779837.53固定资产处置损失

合计7277430.151779837.53

6-46.营业外收入

（1）明细情况：

本期发生额上期发生额项目计入当期非经计入当期非经常金额常性损益的金金额性损益的金额额

政府补助2500000.002500000.00不需支付的款项

罚款赔偿收入36621.6736621.6772500.0072500.00

6-1-254无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

本期发生额上期发生额项目计入当期非经计入当期非经常金额常性损益的金金额性损益的金额额

其他利得0.160.1621711.0921711.09

合计36621.8336621.832594211.092594211.09

6-47.营业外支出

（1）明细情况：

本期发生额上期发生额项目计入当期非经常性损计入当期非经常性损金额金额益的金额益的金额

固定资产报废损失1934104.711934104.711542327.521542327.52

罚款及滞纳金242819.40242819.408132.348132.34

公益性捐赠支出3230000.003230000.00930000.00930000.00

其他支出57708.2657708.2646080.0346080.03

合计5464632.375464632.372526539.892526539.89

6-48.所得税费用

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用42632379.00

递延所得税费用24744044.531356230.60

合计24744044.5343988609.60

（2）会计利润和所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额

利润总额510360038.69348283537.13

按法定税率计算的所得税费用76554005.8052242530.57

子公司适用不同税率的影响46123.73-33223.11调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的

1506234.651736340.01

影响

固定资产加计扣除-37849981.64

6-1-255无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

研发费用加计扣除-15641051.93-10837510.54使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可

抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的128713.9211236.99影响

大股东补偿搬迁费用入资本公积165537.98税率调整导致期初递延所得税资

703697.70

产/负债余额的变化

所得税费用24744044.5343988609.60

6-49.收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

存款利息收入8464211.863792698.20

收到的政府补助28656228.4021154752.48

营业外收入36621.8394211.09

专项拨款 A 87350000.00

收到增值税留抵退税20526346.49

其他经营性往来收入9537412.034548219.00

合计46694474.12137466227.26

6-50.支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

费用性支出112533284.0680977341.36

金融机构手续费925011.95613425.76

营业外支出3530527.66984212.37

其他经营性往来支出40337904.5113949347.98

合计157326728.1896524327.47

6-51.收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

是玉丰、宗丽萍补偿款1103586.55

合计1103586.55

6-52.支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付发行费用4060596.45

6-1-256无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债及预付租赁款5529294.155763000.00

合计9589890.605763000.00

6-53.现金流量表补充资料

1）现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润485615994.16304294927.53

加：信用减值损失13735186.2312872742.99

资产减值准备37663993.9827054405.76

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧65241528.4643135572.80

使用权资产摊销4646045.833743216.26

无形资产摊销1798064.391038933.29处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-7277430.15-1779837.53益以“－”号填列）

固定资产报废损失1934104.711542327.52

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1766699.30-688532.40

财务费用(收益以"－"填列)8146858.154415952.21

投资损失(收益以"－"填列)-1784252.66-6682503.55

递延所得税资产减少(增加以"－"填列)-25833135.89491641.08

递延所得税负债增加(减少以"－"填列)50577180.42864589.52

存货的减少(增加以"－"填列)-436396892.77-244208420.65

经营性应收项目的减少(增加以"－"填列)-546363183.57-611803511.12

经营性应付项目的增加(减少以"－"填列)516591144.22471799547.03

其他1371.53

经营活动产生的现金流量净额166529877.746091050.74

2、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额1029382964.45363488271.57

减：现金的期初余额363488271.57205849017.33

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额665894692.88157639254.24

2）现金及现金等价物构成

项目本期发生额上期发生额

6-1-257无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

一、现金1029382964.45363488271.57

其中：现金1992.472112.47

可随时用于支付的银行存款1029380971.98363486159.10

其他货币资金-定期存款

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1029382964.45363488271.57

6-54.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

银行承兑汇票保证金8018.76万元、

货币资金86010704.71信用证保证金72.74万元、

定期存款质押用于开具承兑汇票509.57万元

合计86010704.71

6-55.外币货币性项目

1）外币货币性项目

期末余额折算人民币项目期末余额外币余额折算汇率余额货币资金

-美元4187511.236.964629164340.71

-欧元7620920.957.422956569334.12应收账款

-美元4989443.846.964634749480.57

-欧元6348413.997.422947123642.20应付账款

-美元85853.926.9646597938.21

6-56.政府补助

1）政府补助基本情况

本期计入当期损益的金项目金额列报项目额

2021年度第二批无锡市工业转型升级

500000.00其他收益500000.00

资金-专精特新小巨人培育

稳岗返还242932.00其他收益242932.00

两机重大专项经费530000.00其他收益530000.00

2022年滨湖区助企纾困政策资金100000.00其他收益100000.00

2022年第二批企业新型学徒制预拨资

675000.00其他收益675000.00

金

滨湖区稳定经济增长政策资金50000.00其他收益50000.00

6-1-258无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

本期计入当期损益的金项目金额列报项目额

太湖湾科创带产业政策资金530000.00其他收益530000.00

滨湖区稳定经济增长政策资金50000.00其他收益50000.00

胡埭镇产业发展专项基金奖励2117000.00其他收益2117000.00

滨湖区稳定经济增长政策资金50000.00其他收益50000.00

个税手续费返还143901.40其他收益143901.40

现代服务业创新发展资金10000.00其他收益10000.00

其他小额补助213695.00其他收益213695.00

2016年度省级企业创新与成果转化专

8000000.00递延收益484954.35

项资金

2015年度省级战略性新兴产业发展专

10000000.00递延收益1100917.43

项资金

2016年工业转型升级20740000.00递延收益2074000.00

航天用铝合金环件生产线技改项目2210000.00递延收益232273.34

政府补助项目 A 1760000.00 递延收益 237999.98

工业转型升级资金7700000.00递延收益1098401.80

专精特新小巨人企业智能化升级项目1100000.00递延收益115399.68

2018年无锡市技术改造引导资金1250000.00递延收益130434.84

2017年度第三批省级工业和信息产业

5000000.00递延收益627581.16

升级专项资金2018年度无锡市科技发展资金（企业

2000000.00递延收益201803.42研发机构建设项目）

政府补助项目 B 2120000.00 递延收益 212000.00

政府补助项目 C 16960000.00 递延收益

供电外线工程扶持金570000.00递延收益69795.922018年省政策引导类计划（国际科技

700000.00递延收益70000.00

合作）专项资金

2018年市中小微企业技术改造项目资

663000.00递延收益85703.70

金

2019年无锡市科技发展计划资金第七

4000000.00递延收益519449.60

批科技发展计划项目经费多品种航空航天复杂锻件智能产线管

3468000.00递延收益

控与集成技术项目

政府补助项目 D 2070000.00 递延收益年产5000吨航空发动机及燃气轮机

410000.00递延收益58142.57

用特种合金材料结构件建设项目

政府补助项目 E 3130000.00 递延收益

2020年度第二批省级工业和信息产业

340000.00递延收益39611.65

转型升级技术改造综合奖补资金

胡埭镇产业发展专项基金1787075.00递延收益178707.50航空发动机及燃气轮机用热端特种合

3960000.00递延收益424285.71

金材料及部件建设项目航空发动机用大型复杂薄壁高温合金

7000000.00递延收益1354838.71

机匣研发及产业化新一代能源装备用特种合金部件的产

10750000.00递延收益1075000.00

业化建设项目高温合金纯净化与难变形薄壁异形锻

375000.00递延收益

件制备技术

2022年度技改引导资金640000.00递延收益25858.59

太湖湾科创带产业政策资金3390000.00递延收益190920.34特种合金环形锻件控形控性一体化技

1288700.00递延收益

术与应用示范

6-1-259无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

本期计入当期损益的金项目金额列报项目额

合计128594303.4015820608.69

2）政府补助退回情况

本公司本期无政府补助退回的情况。

附注7：合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

本期本公司未发生非同一控制下企业合并。

2.同一控制下企业合并

本期本公司未发生同一控制下企业合并。

3.反向购买

本期本公司无反向购买情况。

4.处置子公司

本期本公司无处置子公司情况。

5.其他原因的合并范围变动

本期本公司新设立子公司情况如下：

子公司名称类型注册资本股权比例（%）股权取得方式

无锡派鑫航空科技有限公司有限公司5亿人民币100.00%投资设立

附注8：在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

1)企业集团的构成：

6-1-260无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

主要经业务性持股比例%表决权子公司名称注册地取得方式

营地质直接间接比例(%)兆丰科技发展无锡有限公司无锡无锡贸易100100同控合并

CHANG SHUO GLOBAL

TRADING S.R.L. 意大利 意大利 贸易 100 100 投资设立无锡派鑫航空科技有限公司无锡无锡制造业100100投资设立

2）重要的非全资子公司

本期本公司无重要的非全资子公司。

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

3.在合营企业或联营企业中的权益

1）重要的合营企业或联营企业无。

4.重要的共同经营无。

5.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

附注9：与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临的各种金融工具的风险，主要包括：市场风险、信用风险、流动性风险。

公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.市场风险

6-1-261无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

市场风险，是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）的不利变动而使本公司业务发生损失的风险。市场风险包括价格风险、利率风险和汇率风险。

1)汇率风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

单位：人民币元期末余额项目美元折本位币欧元折本位币本位币合计外币金融资产

货币资金29164340.7156569334.1285733674.83

应收账款34749480.5747123642.2081873122.77外币金融负债

应付账款597938.21597938.21

2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2022年12月31日止，本公司以同期同档次国家基准利率上下浮一定百分比的利率计息的银行借款折合人民币3.6亿元，如果期后公司存在资金需求增加借款，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。本公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

本公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风

6-1-262无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

3.流动性风险

流动性风险，是指资产在不受价值损失的条件下是否具有迅速变现的能力，资金的流动性影响到本公司偿还到期债务的能力。

本公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹借贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，以满足短期和较长期的流动资金需求。

附注10：公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允价合计允价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产722552009.48722552009.48

1、理财产品722552009.48722552009.48

（二）应收款项融资291185939.32291185939.32

持续以公允价值计量的资产总额1013737948.801013737948.80

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

(1)交易性金融资产为理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。

(2)应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，所以公司以票面金额确认公允价值。

附注11：关联方及其交易

1、本公司的实际控制人情况：

实际控制人对本企业的持股实际控制人对本企业的表决股东名称与本公司关系

比例(%)权比例(%)

6-1-263无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

是玉丰夫妇实际控制人54.8654.92

※控股股东及实际控制人为是玉丰和宗丽萍，宗丽萍为是玉丰之配偶，截止2022年12月31日，是玉丰直接持有本公司20.18%股份，是玉丰通过无锡众智恒达投资企业（有限合伙）持有本公司0.83%股份，是玉丰通过无锡市派克贸易有限公司持有本公司0.62%股份、间接控制本公司0.68%股份，宗丽萍直接持有本公司32.23%，是玉丰夫妇直接和间接合计持有本公司54.86%股份、直接和间接合计控制本公司54.92%股份。

2、本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见本附注中“附注8：在其他主体中的权益”。

3、本公司的合营和联营企业情况

本期本公司无合营和联营企业情况。

4、关联交易情况

1）销售商品、提供劳务的关联交易

本期本公司无销售商品、提供劳务的关联交易情况。

2）采购商品、接受劳务的关联交易

本期本公司无采购商品、接受劳务的关联交易情况。

5、关联担保情况

1）本公司作为担保方

无

2）本公司作为被担保方

无

6、关联方资金拆借

本期本公司无关联方资金拆借情况。

7、关联方资产转让、债务重组情况

本期本公司无关联方资产转让、债务重组情况。

8、关键管理人员薪酬

6-1-264无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬709.79550.46

9、关联方应收应付款项

1)应收关联方款项

项目名称关联方期末余额期初余额

其他应收款是玉丰、宗丽萍1103586.55

2)应付关联方款项

期末本公司无应收关联方款项。

10、关联方承诺

期末本公司无已签约而尚未在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。

附注12：股份支付本期本公司未发生股份支付情况。

附注13：承诺及或有事项

1．重大的承诺事项

截至2022年12月31日，本公司向银行申请开立但尚未履行付款义务的信用证余额欧元9.80万元，折合人民币合计72.74万元。

2.或有事项

截至2022年12月31日止，本公司无或有事项。

6-1-265无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

附注14：资产负债表日后事项

根据2022年4月26日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，以2022年12月

31日的总股本121170892股为基数，向全体股东每10股派发现金股利5.18元（含税），共计派发

62766522.06元人民币，不送股，不以公积金转增股本，上述提议尚待股东大会批准。

截至审计报告日止，除上述事项外，本公司无其他资产负债表日后事项。

附注15：其他重要事项

截至2022年12月31日止，本公司无其他重要事项。

附注16：母公司财务报表主要项目注释

（以下未经特别注明，“期初”指2021年12月31日，“期末”指2022年12月31日，“本期”指2022年度，“上期”指2021年度，金额单位为人民币元）

16-1.应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内859599478.63644245105.38

1～2年7597928.034210640.52

2～3年170203.503699465.59

3年以上3554214.24235879.10

应收账款账面余额合计870921824.40652391090.59

减：坏账准备48144028.3336884959.29

应收账款账面价值合计822777796.07615506131.30

（2）按坏账计提方法分类披露期末账面余额期末坏账准备期末账面价值类别比例计提比例比例

金额金额金额（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备3484131.140.403484131.14100.00按组合计提坏账准备

——账龄信用风险组合867437693.2699.6044659897.195.15822777796.07100.00

合计870921824.40100.0048144028.335.53822777796.07100.00

6-1-266无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

期初账面余额期初坏账准备期初账面价值类别比例计提比例比例

金额金额金额（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备3484131.140.533484131.14100.00按组合计提坏账准备

——账龄信用风险组合648906959.4599.4733400828.155.15615506131.30100.00

合计652391090.59100.0036884959.295.65615506131.30100.00

按单项计提坏账准备：

单位名称期末余额坏账准备计提比例（%）计提理由

已诉讼调解，企业无可执上海益达机械有限公司3484131.143484131.14100.00行财产，预计无法收回合计3484131.143484131.14100.00

按组合计提坏账准备：账龄信用风险组合期末比例计提比例账龄坏账准备期末账面价值

账面余额(%)(%)

1年以内859599478.6399.105.0042979973.93816619504.70

1～2年7591487.030.7920.001518297.416073189.62

2～3年170203.500.0250.0085101.7585101.75

3年以上76524.100.09100.0076524.10

合计867437693.26100.005.1544659897.19822777796.07

（3）坏账准备的情况本期减少项目期初余额本期计提期末余额收回或转回转销或核销

按单项计提3484131.143484131.14

账龄信用风险组合33400828.1511311627.3652558.3244659897.19

合计36884959.2911311627.3652558.3248144028.33本期本公司坏账准备无转回或收回金额重要的应收账款。

（4）本期实际核销的应收账款情况项目金额

实际核销的应收账款52558.32本期本公司无重要的应收账款核销情况。

6-1-267无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额348654564.20元，占应收账款期末余额合计数的比例40.03%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额17432728.21元。

16-2.其他应收款

项目列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款54051265.4818152055.26

合计54051265.4818152055.26其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内54190332.3015174795.01

1～2年412281.004659250.00

2～3年4177250.0017200.00

3年以上1482060.001514860.00

其他应收款账面余额合计60261923.3021366105.01

减：坏账准备6210657.823214049.75

其他应收款账面价值合计54051265.4818152055.26

（2）按款项性质分类披露账龄期末余额期初余额

押金及保证金56226417.8819540119.98

股东搬迁费用补偿款1103586.55

关联往来3040000.00

职工代扣代缴款项995505.42722393.48

其他5.00

合计60261923.3021366105.01

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失

发生信用减值)信用减值)

期初余额3214049.753214049.75

6-1-268无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失

发生信用减值)信用减值)期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2996608.072996608.07本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额6210657.826210657.82

（4）坏账准备的情况本期减少项目期初余额本期计提期末余额收回或转回转销或核销

未来12个月预期信用损失3214049.752996608.076210657.82

合计3214049.752996608.076210657.82

（5）本期本公司无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

额的比例(%)期末余额中国航空技术国际控股有限

押金及保证金48892736.111年以内81.132444636.81公司

1-2年15.94万、无锡东鑫铭锻压有限公司押金及保证金4159400.006.902031880.00

2-3年400万

无锡派鑫航空科技有限公司内部往来款3040000.001年以内5.04

无锡华润燃气有限公司押金及保证金1341960.003年以上2.231341960.00

蓬莱大金海洋重工有限公司押金及保证金500000.001年以内0.8425000.00

合计57934096.1196.145843476.81

（6）期末本公司无涉及政府补助的应收款项。

16-3.长期股权投资

（1）分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资605757349.25605757349.255757349.255757349.25

对联营、合营企业投资

合计605757349.25605757349.255757349.255757349.25

6-1-269无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

（2）对子公司的投资本期计提减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备余额

兆丰科技发展无锡有限公司4980349.254980349.25

CHANG SHUO GLOBAL

777000.00777000.00

TRADING S.R.L.无锡派鑫航空科技有限公司600000000.00600000000.00

合计5757349.25600000000.00605757349.25

16-4.营业收入及营业成本

（1）分类本期发生额上期发生额项目收入金额成本金额收入金额成本金额

主营业务2398221543.151743483274.771552408459.881075675044.87

其他业务383767340.93332816951.98180944804.50155217489.32

合计2781988884.082076300226.751733353264.381230892534.19

（2）按品种分类项目营业收入营业成本营业毛利

航空航天锻件收入996345371.99547647955.62448697416.37

石化锻件收入769739528.71628649644.24141089884.47

电力锻件收入400843121.96376161356.5224681765.44

其他类锻件收入231293520.49191024318.3940269202.10

受托研发及检测收入13063494.544255349.248808145.30

废料销售收入340142623.53310973434.2429169189.29

受托加工收入29782347.3117207730.8712574616.44

房屋租赁收入5714.295714.29

其他收入773161.26380437.63392723.63

合计2781988884.082076300226.75705688657.33

（3）按销售地区分类项目营业收入营业成本营业毛利

国内销售2606387191.791920211777.91686175413.88

出口销售175601692.29156088448.8419513243.45

合计2781988884.082076300226.75705688657.33

（4）商品转让时间分类项目营业收入营业成本营业毛利

某一时点转让确认收入2781988884.082076300226.75705688657.33某一时段转让确认收入

合计2781988884.082076300226.75705688657.33

6-1-270无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

16-5.投资收益

（1）明细情况：

项目本期发生额上期发生额

理财产品收益1784252.666682503.55

合计1784252.666682503.55

附注17：补充资料

17-1.本报告期非经常性损益明细表

项目本期发生额上期发生额

1、非流动资产处置损益5343325.44237510.01

2、越权审批或无正式批准文件的税收返

还、减免3、计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量15820608.6914110146.11享受的政府补助除外）

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资

金占用费

5、企业取得子公司、联营企业及合营企业

的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

6、非货币性资产交换损益

7、委托他人投资或管理资产的损益

8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计

提的各项资产减值准备

9、债务重组损益

10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

11、交易价格显失公允的交易产生的超过公

允价值部分的损益

12、同一控制下企业合并产生的子公司期

初至合并日的当期净损益

13、与公司正常经营业务无关的或有事项

产生的损益

14、除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融

负债产生的公允价值变动损益，以及处置3550951.967371035.95交易性金融资产、衍生金融资产、交易性

金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

15、单独进行减值测试的应收款项减值准

备转回

16、对外委托贷款取得的损益

17、采用公允价值模式进行后续计量的投

资性房地产公允价值变动产生的损益

6-1-271无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

18、根据税收、会计等法律、法规的要求

对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

19、受托经营取得的托管费收入

20、除上述各项之外的其他营业外收入和

-3493905.83-890001.28支出

21、其他符合非经常性损益定义的损益项

37849981.64目（注）

税前非经常性损益合计59070961.9020828690.79

减：非经常性损益的所得税影响数3335772.013125121.47

税后非经常性损益金额55735189.8917703569.32

减：少数股东损益影响金额（税后）

扣除少数股东损益后非经常性损益合计55735189.8917703569.32

注：其他为公司作为高新技术企业2022年4季度固定资产额外加计扣除所得税金额37849981.64元。

17-2.净资产收益率

（1）计算结果：

项目加权平均净资产收益率（%）本期上期

归属于公司普通股股东的净利润19.8817.91扣除非经常性损益后归属于公司

17.8016.95

普通股股东的净利润

17-3.每股收益

（1）计算结果：

项目基本每股收益本期上期

归属于公司普通股股东的净利润4.36342.8175扣除非经常性损益后归属于公司

3.86262.6536

普通股股东的净利润（续上表）项目稀释每股收益本期上期

归属于公司普通股股东的净利润4.36342.8175扣除非经常性损益后归属于公司

3.86262.6536

普通股股东的净利润

6-1-272无锡派克新材料科技股份有限公司财务报表附注

（2）稀释每股收益计算过程：

稀释每股收益计算过程与基本每股收益计算过程相同。

无锡派克新材料科技股份有限公司

2023年4月26日

6-1-273