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一、审计报告1-7

二、财务报表8-19

(一)合并资产负债表8-9

(二)合并利润表10

(三)合并现金流量表11

(四)合并所有者权益变动表12-13

(五)母公司资产负债表14-15

(六)母公司利润表16

(七)母公司现金流量表17

(八)母公司所有者权益变动表18-19

三、财务报表附注20-127审计报告

中汇会审[2023]2407号

江苏嵘泰工业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏嵘泰工业股份有限公司(以下简称嵘泰股份)财务报表，包括

2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合

并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嵘泰股份2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嵘泰股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

6-1-3(一)收入确认

1.事项描述

如财务报表附注五(三十九)所述，2022年度嵘泰股份营业收入人民币

1545299429.24元，主要为铝压铸精密汽车零部件、摩托车零部件、车用模具收入和通用设备。

由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在嵘泰股份管理层(以下简称管理层)为达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将公司收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解、评估并测试嵘泰股份与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

(2)查阅公司销售合同并对管理层进行访谈，结合同行业上市公司收入确认政

策以及现行会计政策，选取样本检查合同，分析检查公司销售收入的确认条件、方法及时点是否符合企业会计准则的要求；

(3)对收入执行分析性程序，包括月度收入波动分析，主要产品本期收入、毛利率与比较期间比较分析等分析程序；

(4)对本期记录的交易选取样本，核对销售明细、销售合同/客户订单、收银单

据、出库单/发货单、销售发票、对账单、签收单、终验单、中间仓对账单、报关单等以评价收入确认的真实性；

(5)结合应收账款审计，选择主要客户函证年度销售额以评价收入确认的真实性及完整性；

(6)对资产负债表日前后的销售交易进行截止测试，评价收入是否计入恰当的会计期间；

(7)检查与收入确认相关的信息在财务报表中的列报与披露是否充分、适当。

6-1-4(二)应收账款减值

1.事项描述

如财务报表附注五(四)所述，2022年12月31日嵘泰股份应收账款账面余额人民币571797952.35元，应收账款坏账准备人民币36547671.78元。

嵘泰股份根据应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备。应收账款年末价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现

金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款坏账准备对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账款预期信用损失的计量确定为关键审计事项。关于应收账款减值会计政策见附注三(十二)。

2.审计应对

(1)了解、评估并测试管理层与应收账款日常管理及可收回性，评估相关的关键内部控制；

(2)复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据；

(3)分析计算公司资产负债表日预期信用损失金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款预期信用损失是否恰当；

(4)对于单项金额重大的应收账款，选取样本复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据；

(5)对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风

险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性，重新计算计提金额的准确性；

(6)结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

6-1-5我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任

何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估嵘泰股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算嵘泰股份、终止运营或别无其他现实的选择。

嵘泰股份治理层(以下简称治理层)负责监督嵘泰股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

6-1-6(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对嵘泰股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致嵘泰股份不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就嵘泰股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

6-1-7从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

6-1-8（此页无正文）

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

(项目合伙人)

中国·杭州中国注册会计师：

报告日期：2023年4月4日

6-1-9江苏嵘泰工业股份有限公司

财务报表附注

2022年度

一、公司基本情况

(一)公司概况

江苏嵘泰工业股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原扬州嵘泰工业发展有限

公司(以下简称嵘泰股份)，嵘泰股份以2018年5月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2000年6月15日在江苏省扬州工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为913210007205614473的营业执照。公司注册地：扬州市江都区仙城工业园乐和路8号。法定代表人：夏诚亮。公司现有注册资本为人民币16218.90万元，总股本为16218.90万股，每股面值人民币1元，其中：有限售条件的流通股份为12218.90万股，占股份总数的

75.34%，无限售股条件的流通股份为4000.00万股，占股份总数的24.66%。公司股票于2021年2月24日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司的基本组织架构：

本公司属汽车零部件及配件制造业。经营范围为：汽车、摩托车用精铸、精锻毛坯件制造，吸能式转向系统的关键部件制造，铝、镁合金铸件加工(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。主要产品为铝压铸件、车用模具及通用设备。

本财务报表及财务报表附注已于2023年4月4日经公司第二届董事会第十五次会议批

6-1-22准对外报出。

(二)合并范围本公司2022年度纳入合并范围的子(孙)公司共7家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加1家，详见附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、主要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的确认标准和计提方法、固定资产折旧计提方法、无形资产摊销和收入确认原则等

交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十二)、附注三

(二十)、附注三(二十三)和附注三(三十一)等相关说明。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

6-1-23(三)营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外二级子公司香港润成实业发展有限公司及三级子公司 RONGTAI INDUSTRIAL DEVELOPMENT LEONS.DE R.L.DE C.V.根据

其经营所处的主要经济环境中的货币分别确定港币及墨西哥比索为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发

行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

6-1-24业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了

彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转

为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6-1-253．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)合并财务报表的编制方法

1．合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合

并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权

益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

6-1-26本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；

该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重

新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十九)“长期股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

6-1-27(七)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务折算和外币报表的折算

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差

额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇

兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

3．外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报

表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

6-1-28现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

(九)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(三十一)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类

为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之

间的差额进行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率

6-1-29时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他

类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损

6-1-30益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产

转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。

该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注三(九)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注三(九)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；*初始

确认金额扣除按照本附注三(三十一)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

6-1-31权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司

发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将

交付可变数量的自身权益工具。

4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权

益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

(5)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。

衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的衍生工具处理：

1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合

6-1-32同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进

行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认

6-1-33一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确

认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述

的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租

赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债

6-1-34表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约

风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(十)公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报

6-1-35价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正

常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十一)应收票据减值

本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

(十二)应收账款减值应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合应收本公司合并范围内子公司款项

(1)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄应收账款预期信用损失率(%)

1年以内(含1年下同)5.00

6-1-36账龄应收账款预期信用损失率(%)

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

(2)关联方组合与整个存续期预期信用损失率对照表

项目应收账款预期信用损失率(%)

应收账款—关联方组合1.00

(十三)应收款项融资减值

本公司按照本附注三(九)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行

(十四)其他应收款减值

本公司按照本附注三(九)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款关联方组合应收本公司合并范围内子公司款项出口退税组合应收出口退税

6-1-37组合名称确定组合的依据

对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的单项计提组合充分证据的其他应收款单独确定其信用损失

(1)其他应收账款——账龄组合组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄其他应收账款预期信用损失率(%)

1年以内(含1年下同)5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

(2)关联方组合与整个存续期预期信用损失率对照表

项目其他应收账款预期信用损失率(%)

其他应收账款—关联方组合1.00

(3)其他具体组合及计量预期信用损失的方法项目计量预期信用损失的方法

其他应收账款—出口退税组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收账款逾期天数/账龄与整个存其他应收账款—单项计提组合续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

(十五)存货

1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进

一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

6-1-383．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

4．低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物按照使用次数分次进行摊销。

5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减

去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最

终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

6．存货的盘存制度为永续盘存制。

(十六)合同资产

1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间

流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

2．合同资产的减值

本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会

6-1-39计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差

额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款

关联方组合应收本公司实际控制人、近亲属及其控制的公司

(十七)合同成本

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的

6-1-40商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产

账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十八)持有待售的非流动资产或处置组

1．划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预

计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。

2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有

6-1-41待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面

价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》

(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

3．划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类

别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十九)长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

6-1-42共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经

过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转

换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并

对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业

6-1-43会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作

为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付

现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有

商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权

投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成6-1-44本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，

同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项

6-1-45投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其

他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

6-1-46(二十)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营

管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

3．固定资产分类及折旧计提方法

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物平均年限法200.00、4.004.80-5.00

机器设备平均年限法3-100.00、4.00、5.009.50-33.33

运输工具平均年限法40.0025.00

电子设备及其他平均年限法3-50.00、5.0019.00-33.33

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两

者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4．其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

6-1-47(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确

认并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产

确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(二十一)在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工

程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(二十二)借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并

且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

6-1-48状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可

单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十三)无形资产

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使6-1-49用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，

则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等

综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现

阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)

软件预计受益期限2-5商标预计受益期限10土地使用权土地使用权证登记使用年限50

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3．内部研究开发项目支出的确认和计量

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶

6-1-50段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或

出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十四)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建

工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

6-1-51资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十五)长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

(二十六)合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(二十七)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职

6-1-52工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

1)服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

2)设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划

义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

3)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。设定受益计划义务现值减去设

6-1-53定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设

定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第1)和2)项计入当期损益；第3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在计算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3．辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(二十八)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

6-1-543．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具

公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于

6-1-55职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4

号》第七条集团内股份支付相关规定处理。

(二十九)股份回购

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

(三十)优先股、永续债

根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(财会

〔2014〕13号)，对发行的优先股、永续债、可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

6-1-56(三十一)收入

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户

能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商

品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有

权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公

司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

公司销售商品的收入主要分为压铸件销售收入、模具收入和通用设备：

(1)压铸件

6-1-57国内销售：以产品交付予客户为收入确认时点；采用中间仓的，以客户到中间仓提货为收入确认时点。

境外销售：采用 EXW 条款，以客户指定承运人上门提货为产品销售收入确认时点；采用FCA 条款，以产品交付予客户指定承运人为产品销售收入确认时点；采用中间仓的，以客户到中间仓提货为收入确认时点。

(2)模具

根据与客户签订销售合同或订单，模具完工并进行试样、公司在取得客户 PPAP(生产件批准程序)文件时确认模具收入。

(3)通用设备

国内销售：本公司已根据合同约定将产品交付给客户，对于合同约定需要公司承担安装调试义务的，在设备安装调试完成，客户签署验收单后确认收入；对于合同未约定安装调试义务的，在设备完成交付，经客户验收合格后确认收入。

境外销售：本公司已根据合同约定发货，完成报关手续，经客户验收合格后确认收入。

(三十二)政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象

的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用

或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相

关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据

6-1-58该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对

该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公

开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金

管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作

为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用

6-1-59资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计

入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

6-1-60纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳

税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十四)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1．承租人

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移

除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用

6-1-61租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金

额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

2．出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

6-1-62本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租

赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三(九)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十五)库存股

因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份，在注销或者转让之前，作为库存股管理，按实际支付的金额作为库存股成本，减少所有者权益，同时进行备查登记。如果转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。如果注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

(三十六)限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价)；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

6-1-63(三十七)重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；

既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

2．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

3．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计

6-1-64未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

4．折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

5．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

6．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

7．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘

用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。

6-1-65(三十八)主要会计政策和会计估计变更说明

1．重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因备注

财政部于2021年12月30日发布《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号，以下简称“解释15号”)，本公司自2022年1月1日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定[注1]可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。

财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称“解释16号”)，本公司自2022年11月30日起执行其中“关于发行方分类为权益工具[注2]的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。

[注1](1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的会计处理，解释15号规定应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。

本公司自2022年1月1日起执行解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，并对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的试运行销售进行追溯调整，执行此项政策变更对变更当期及以后期间财务数据无影响。

(2)关于亏损合同的判断，解释15号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。

本公司自2022年1月1日起执行解释15号中“关于亏损合同的判断”的规定，对截至解释15号施行日尚未履行完所有义务的合同进行追溯调整，并将累计影响数调整2022年年初留存收益及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整，执行此项政策变更对以后期间财务数据无影响。

[注2](1)关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理，解释16号规定对于企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益

工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当

6-1-66在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。企业应当按照与过去产生可供分配利润

的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。

本公司自2022年11月30日起执行解释16号中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”的规定，但对本公司数据无影响。

(2)关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理，解释

16号规定企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股

份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

本公司自2022年11月30日起执行解释16号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定，但对本公司数据无影响。

2.会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

按免税、6%、9%、13%等税率计缴；

销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值

增值税出口货物执行“免、抵、退”税政额策，退税率为13%。[注1]从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额[注2]

[注 1]三级子公司 RONGTAI INDUSTRIAL DEVELOPMENT LEONS.DE R.L.DE C.V.报告期内按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴增值税。

[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

江苏嵘泰工业股份有限公司15%

6-1-67纳税主体名称所得税税率

珠海嵘泰有色金属铸造有限公司15%

扬州嵘泰精密压铸有限公司15%香港润成实业发展有限公司按照所在地区税率执行

RONGTAI INDUSTRIAL DEVELOPMENT LEONS.DE R.L.DE C.V. 按照所在地区税率执行

扬州嵘泰精密模具有限公司25%

扬州荣幸表面处理有限公司20%

河北力准机械制造有限公司15%

(二)税收优惠及批文

1.江苏嵘泰工业股份有限公司根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组《关于公示江苏省2021年第二批认定报备高新技术企业名单的通知》，本公司被认定为高新技术企业，资格有效期三年，即2021年度至2023年度。综上，本公司本期减按15%的税率计缴企业所得税。

2.珠海嵘泰有色金属铸造有限公司根据广东省科学技术厅《关于公示广东省2020年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，珠海嵘泰有色金属铸造有限公司被认定为高新技术企业，资格有效期三年，即2020年度至2022年度。综上，该公司本期减按15%的税率计缴企业所得税。

3.扬州嵘泰精密压铸有限公司根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示江苏省2020年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，扬州嵘泰精密压铸有限公司被认定为高新技术企业，资格有效期三年，即2020年度至2022年度。综上，该公司本期减按15%的税率计缴企业所得税。

4.河北力准机械制造有限公司根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示河北省2020年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，河北力准机械制造有限公司被认定为高新技术企业，资格有效期三年，即2020年度至2022年度。综上，该公司本期减按15%的税率计缴企业所得税。

5.扬州荣幸表面处理有限公司

根据财税[2019]13号文《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第二条的规

6-1-68定及国家税务总局公告2021年第8号文，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，在此优惠政策基础上，再减半征收企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按

50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据上述相关规定，扬州荣幸表面

处理有限公司系小型微利企业，2022年度按其所得减按12.50%计入应纳税所得额，按20%的税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2022年1月1日，期末系指2022年12月31日；本期系指2022年度，上年系指2021年度。金额单位为人民币元。

(一)货币资金

1．明细情况

项目期末数期初数

库存现金183725.2564006.84

银行存款515645924.07109521247.65

其他货币资金37527458.3346286050.30

未到期应收利息1986666.67-

合计555343774.32155871304.79

其中：存放在境外的款项总额8157723.8515801910.66

2．期末其他货币资金系票据池保证金30333458.33元、信用证保证金6800000.00

元和锁汇保证金394000.00元使用受限。

(二)交易性金融资产项目期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当

64023800.26162870000.02

期损益的金融资产

其中：理财产品63747669.82162870000.02

衍生金融资产276130.44-

(三)应收票据

1．明细情况

6-1-69种类期末数期初数

银行承兑汇票46478787.5522963173.79

商业承兑汇票9923912.41-

账面余额小计56402699.9622963173.79

减：坏账准备617135.62-

账面价值合计55785564.3422963173.79

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备56402699.96100.00617135.621.0955785564.34

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备22963173.79100.00--22963173.79

3．坏账准备计提情况

期末按组合计提坏账准备的应收票据

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票46478787.55--

商业承兑汇票9923912.41617135.626.22

小计56402699.96617135.621.09

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销合并增加按单项计提坏

------账准备按组合计提坏

--543876.25--1161011.87617135.62账准备

小计--543876.25--1161011.87617135.62

5．期末公司已质押的应收票据

6-1-70项目期末已质押金额

银行承兑汇票46478787.55

6．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票-3982312.41

(四)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末数

1年以内543877974.51

1-2年13540395.18

2-3年4204647.13

3-4年5706063.37

4-5年2917822.16

5年以上1551050.00

账面余额小计571797952.35

减：坏账准备36547671.78

账面价值合计535250280.57

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备571797952.35100.0036547671.786.39535250280.57

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备359585499.15100.0017990395.475.00341595103.68

3．坏账准备计提情况

期末按组合计提坏账准备的应收账款

6-1-71组合账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合571797952.3536547671.786.39

其中：账龄组合

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内543877974.5127193898.705.00

1-2年13540395.181354039.5210.00

2-3年4204647.131261394.1430.00

3-4年5706063.372853031.6950.00

4-5年2917822.162334257.7380.00

5年以上1551050.001551050.00100.00

小计571797952.3536547671.786.39

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数收回或转销或计提合并增加转回核销按组合计提

17990395.479235952.56--9321323.7536547671.78

坏账准备

5．期末应收账款金额前5名情况

占应收账款期单位名称期末余额账龄末余额合计数坏账准备期末余额

的比例(%)

深圳市比亚迪供应链管理有限公司76787967.321年以内13.433839398.37

博世华域转向系统有限公司56628069.951年以内9.902831403.50

Robert Bosch Automotive Steering LLC 43846112.69 1 年以内 7.67 2192305.63

博世华域转向系统(武汉)有限公司38399574.061年以内6.721919978.70

采埃孚汽车科技(上海)有限公司35028420.711年以内6.131751421.04

小计250690144.7343.8512534507.24

(五)应收款项融资

1．明细情况

项目期末数期初数

银行承兑汇票14844248.9621656717.42

6-1-722．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数

银行承兑汇票21656717.42-6812468.46-14844248.96

续上表：

累计在其他综合收益项目期初成本期末成本累计公允价值变动中确认的损失准备

银行承兑汇票21656717.4214844248.96--

3．期末无计提坏账准备的应收款项融资。

4．期末公司无已质押的应收款项融资。

5．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票114990902.88-

(六)预付款项

1．账龄分析

期末数期初数账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内15923062.5378.6311190867.1199.11

1-2年4248572.1920.9895547.950.85

2-3年71967.230.364455.910.04

3年以上5114.460.03--

合计20248716.41100.0011290870.97100.00

2．预付款项金额前5名情况

占预付款项期末余额未结算原单位名称期末数账龄

合计数的比例(%)因

Schaufler Tooling GmbH Co.Kg 7439143.35 [注] 36.74 尚未供货

宁波君灵模具技术有限公司1569867.261年以内7.75尚未供货

Krownsa Mexicana SA de CV 1329653.96 1 年以内 6.57 尚未供货

远州(青岛)机床商贸有限公司1146864.121年以内5.66尚未供货

Carl Zeiss de Mexico SA de CV 930641.75 1 年以内 4.60 尚未供货

小计12416170.4461.32

[注]1年以内3227113.07元，1-2年4212030.28元。

6-1-73(七)其他应收款

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应

10486423.812096243.758390180.061285231.46166618.061118613.40

收款

2．其他应收款

(1)按账龄披露账龄期末数

1年以内4177761.90

1-2年591349.06

2-3年219379.03

3-4年241650.69

4-5年-

5年以上5256283.13

账面余额小计10486423.81

减：坏账准备2096243.75

账面价值小计8390180.06

(2)按性质分类情况款项性质期末数期初数

土地退还款5031600.00-

押金保证金3778557.95-

关联方往来款711600.00-

其他964665.861285231.46

账面余额小计10486423.811285231.46

减：坏账准备2096243.75166618.06

账面价值小计8390180.061118613.40

(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段小计

6-1-74整个存续期预期信整个存续期预期

未来12个月预

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

2022年1月1日余额57291.8088638.1520688.11166618.06

2022年1月1日余额在本期

--转入第二阶段-21937.9021937.90--

--转入第三阶段--72495.2172495.21-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-120860.3827732.87552423.72459296.21

本期收回或转回----

本期转销或核销----

其他变动353529.48-1116800.001470329.48

2022年12月31日余额268023.0065813.711762407.042096243.75

本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：

用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显

著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。

(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

单项计提组合5031600.001416898.5628.16

账龄组合5454823.81679345.1912.45

小计10486423.812096243.7519.99

其中：账龄组合

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内4177761.90208888.095.00

1-2年591349.0659134.9110.00

2-3年219379.0365813.7130.00

3-4年241650.69120825.3550.00

5年以上224683.13224683.13100.00

小计5454823.81679345.1912.45

(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

6-1-75本期计提坏账准备情况

本期变动金额种类期初数期末数收回或转转销或核计提合并增加回销按单项计提坏

-500098.56--916800.001416898.56账准备按组合计提坏

166618.06-40802.35--553529.48679345.19

账准备

小计166618.06459296.21--1470329.482096243.75

(6)期末其他应收款金额前5名情况占其他应收款款项的性质或坏账准备期末单位名称期末余额账龄期末余额合计内容余额

数的比例(%)大厂回族自治县鼎鸿投资开

土地退还款5031600.005年以上47.981416898.56发有限公司

海关进口保证金押金保证金1418252.231年以内13.5270912.61

COMISION FEDERAL DE

押金保证金781720.75[注]7.45118300.62

ELECTRICIDAD

北京力准信息咨询中心(有

关联方往来款711600.001年以内6.7935580.00

限合伙)

扬州市住房和城乡建设局押金保证金706000.001年以内6.7335300.00

小计8649172.9882.471676991.79

[注]其中：1年以内22819.94元，1-2年552553.12元，2-3年206347.69元。

(八)存货

1．明细情况

期末数期初数项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料169164548.782596328.38166568220.40109211736.262260786.29106950949.97自制半成品及

71827318.94415643.6271411675.3233665849.82326754.2233339095.60

在产品

库存商品113082257.532269806.61110812450.9285597338.291621821.0283975517.27

发出商品78991060.842185417.4976805643.3522162267.12521034.0321641233.09

低值易耗品62578623.00-62578623.0042539914.21-42539914.21

合计495643809.097467196.10488176612.99293177105.704730395.56288446710.14

2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备增减变动情况

类别期初数本期增加本期减少期末数

6-1-76计提其他转回或转销其他

原材料2260786.29755148.55-419606.46-2596328.38自制半成品及

326754.22332842.20-243952.80-415643.62

在产品

库存商品1621821.021889562.33-1241576.74-2269806.61

发出商品521034.032185417.48-521034.02-2185417.49

小计4730395.565162970.56-2426170.02-7467196.10

(九)合同资产

1.明细情况

本期数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金11701869.50585093.4711116776.03---

2．本期合同资产计提减值准备情况

项目本期计提本期转回本期转销/核销合并增加原因

应收质保金-24347.86--609441.33-

(十)其他流动资产期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣进项税25439909.15-25439909.1517105509.61-17105509.61

待摊费用4184568.33-4184568.334970701.78-4970701.78

预缴企业所得税4977393.84-4977393.842540763.56-2540763.56

预付合作款7256788.75-7256788.7512158291.11-12158291.11

合计41858660.07-41858660.0736775266.06-36775266.06

(十一)长期股权投资

1．明细情况

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

6-1-77期末数期初数

项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对联营企业投资3672103.99-3672103.994658979.94-4658979.94

2．对联营企业投资

本期变动被投资单位名称初始投资成本期初数权益法下确减少投其他综合追加投资认的投资损资收益变动益北京北方红旗精密

2000000.004658979.94---986875.95-

机械制造有限公司

续上表：

本期变动被投资单位名称期末数减值准备期末余额其他权宣告发放现金计提减值其他益变动股利或利润准备北京北方红旗精

密机械制造有限----3672103.99-公司

(十二)固定资产

1．明细情况

项目期末数期初数

固定资产1077513827.19783342891.88

2．固定资产

(1)明细情况本期增加本期减少项目期初数期末数其购置在建工程转入企业合并增加处置或报废外币报表折算他

(1)账面原值

房屋及建筑物333869069.182189458.8842801847.4842156830.66-46814.16-11600194.47432570586.51

机器设备1197115242.605715809.76297362531.5344828004.01-7824347.51-27584854.921564782095.31

运输工具6696970.921194379.73493302.05501061.79-70442.48-152777.758968049.76

电子及其他设备35896532.832285104.495351410.732999930.21-1002034.90-342301.9645873245.32

小计1573577815.5311384752.86346009091.7990485826.67-8943639.05-39680129.102052193976.90

(2)累计折旧计提

房屋及建筑物80851810.2118025456.38-13734995.96-2247.08-2607035.11115217050.58

6-1-78本期增加本期减少

项目期初数期末数其购置在建工程转入企业合并增加处置或报废外币报表折算他

机器设备687547359.24130312486.11-11284126.96-7873895.24-8167156.74829437233.81

运输工具4632100.671174311.33-145940.96-17610.63-120181.276054923.60

电子及其他设备17203653.535771258.88-1373965.82-577709.64-199773.1323970941.72

小计790234923.65155283512.70-26539029.70-8471462.59-11094146.25974680149.71

(3)账面价值

房屋及建筑物253017258.97------317353535.93

机器设备509567883.36------735344861.50

运输工具2064870.25------2913126.16

电子及其他设备18692879.30------21902303.60

小计783342891.88------1077513827.19

[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值439897700.05元。

(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(3)期末无经营租赁租出的固定资产。

(4)未办妥产权证书的固定资产情况说明预计办结产权证书项目账面原值账面价值未办妥产权证书原因时间

河北力准厂房40674600.4026307866.55正在办理中-

宿舍楼12711616.398336118.15正在办理中-

小计53386216.7934643984.70

(十三)在建工程

1．明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在建工程334526040.27-334526040.27192481379.89-192481379.89

2．在建工程

(1)明细情况工程名称期末数期初数

6-1-79减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备其他零星工

81455111.61-81455111.618889547.32-8889547.32

程待安装机器

245591628.65-245591628.65177719351.46-177719351.46

设备待安装电子

7479300.01-7479300.015872481.11-5872481.11

及其他设备

小计334526040.27-334526040.27192481379.89-192481379.89

(2)重大在建工程增减变动情况预本期转入本期其工程名称算期初余额本期增加期末余额固定资产他减少数其他零星工

-8889547.32115367411.7742801847.48-81455111.61程待安装机器

-177719351.46365234808.72297362531.53-245591628.65设备待安装电子

-5872481.117451531.685844712.78-7479300.01及其他设备

小计-192481379.89488053752.17346009091.79-334526040.27

续上表：

工程投入本期利息

工程进利息资本化累其中：本期利工程名称占预算比资本化率资金来源

度(%)计金额息资本化金额

例(%)(%)

自筹/募

其他零星工程--2711825.712711825.713.80集资金

自筹/募

待安装机器设备-----集资金待安装电子及其他设

-----自筹备

小计2711825.712711825.713.80

(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十四)无形资产

1.明细情况

本期增加本期减少其项目期初数期末数处他购置内部研发企业合并增加外币报表折算置转出

(1)账面原值

土地使用权79566304.43--13776688.001010773.63--94353766.06

软件15254799.943496661.14-1831645.3961759.50--20644865.97

专利---9752400.00---9752400.00

6-1-80本期增加本期减少

其项目期初数期末数处他购置内部研发企业合并增加外币报表折算置转出

合计94821104.373496661.14-25360733.391072533.13--124751032.03处其

(2)累计摊销计提其他置他

土地使用权9771723.561712311.56-932688.00126891.18--12543614.30

软件12014104.562420911.37-276533.117939.17--14719488.21

专利-333415.40-----333415.40

合计21785828.124466638.33-1209221.11134830.35--27596517.91

(3)账面价值

土地使用权69794580.87------81810151.76

软件3240695.38------5925377.76

专利-------9418984.60

合计73035276.25------97154514.12

2.期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十五)商誉

1．商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或期初余期末余额形成商誉的事项额企业合并形成其他处置其他河北力准机械制造

-128474083.76---128474083.76有限公司

2．商誉减值准备

本期增加本期减少被投资单位名称或期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他河北力准机械制造

------有限公司

3．本期形成的商誉说明

详见本附注六(一)之说明。

4．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

项目河北力准机械制造有限公司资产组或资产组组合的构成河北力准机械制造有限公司经营性长期资产

资产组或资产组组合的账面价值82520201.63元

6-1-81项目河北力准机械制造有限公司

河北力准机械制造有限公司生产的产品存在活跃市场，可以资产组或资产组组合的确定方法

带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或是资产组组合一致

5．商誉减值测试及减值准备计提方法

(1)商誉减值测试情况：

(单位：人民币万元)项目河北力准机械制造有限公司

商誉账面余额*12847.41

商誉减值准备余额*-

商誉的账面价值*＝*-*12847.41

未确认归属于少数股东权益的商誉价值*11392.98

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+*24240.39

拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*24240.39

资产组的账面价值*8252.02

包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*32492.41

资产组或资产组组合可收回金额*33700.00

商誉减值损失(*大于0时)*=*-*-

归属于本公司的商誉减值损失-

(2)可收回金额的确定方法及依据河北力准机械制造有限公司资产组的可收回金额参考利用天源资产评估有限公司于2023年3月31日出具的(天源评报字[2023]第0184号)《江苏嵘泰工业股份有限公司对合并河北力准机械制造有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组(包含商誉)预计未来现金流量的现值资产评估报告》评估报告，按其预计未来现金流量的现值确定。

1)重要假设及依据

*持续经营假设：假设上述资产组作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。经营者负责并有能力担当责任；资产组合法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。

*国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。

*假设上述资产组经营者是负责的，且管理层有能力担当其职务；管理团队在预测期内

6-1-82能保持稳定。

*假设有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化。

*假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、经营模式及经营规模不发生重大变化。

2)关键参数

关键参数项目名称预测期预测期增长率稳定期增长率利润率折现率

2023年-2027根据预测的收

河北力准机械

年(后续为稳定[注]0.00%入、成本、费用12.39%[注]制造有限公司

期)等计算

[注]根据河北力准机械制造有限公司已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、

行业发展趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。河北力准机械制造有限公司主要从事高端定制化数控机床的研发、制造、销售和服务，专业生产非标数控机床及自动化专业机床，多项产品技术处于国际先进水平，在汽车零部件、家电和3C电子等领域市场建立了良好的信誉。河北力准机械制造有限公司2023年至2027年预计销售收入增长率分别为18.02%、

9.34%、5.76%、2.52%、0.97%。采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特

定风险的税前利率。

6．商誉减值测试的影响

项目\年度2022年度2023年度2024年度2025年度

业绩承诺金额32000000.0036000000.0040000000.0040000000.00

实际完成情况34993693.98---

河北力准机械制造有限公司完成了当年度的盈利承诺。前述减值测试结果表明，收购河北力准机械制造有限公司形成的商誉不存在减值。

(十六)长期待摊费用项目期初数本期增加合并增加本期摊销期末数

零星装修费465687.49987657.93-320700.651132644.77厂区排污及

109272.18--77133.3632138.82

绿化费软件售后服

--162734.5721094.11141640.46务费

合计574959.67987657.93162734.57418928.121306424.05

6-1-83(十七)递延所得税资产/递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备37164807.406037310.5717990395.472967416.60

合同资产减值准备585093.4787764.03--存货跌价准备或合同

7467196.101148138.784730395.56784321.16

履约成本减值准备

政府补助36214199.585674670.9542009454.376574462.15

未抵扣亏损123940123.6818560673.775432013.391358003.35

内部交易未实现利润4664126.67981176.038019306.792214247.27

股份支付费用4305287.80667362.67--计入当期损益的公允

56165.598424.84--

价值变动(减少)

合计214397000.2933165521.6478181565.5813898450.53

2．未经抵销的递延所得税负债

期末数期初数项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异

设备、器具折旧一次性扣除91733001.5513759950.23--计入当期损益的公允价值

299760.5844964.092870000.02430500.00

变动(增加)非同一控制企业合并资产

27704786.084155717.91--

评估增值

未到期应收利息1986666.67298000.00--

合计121724214.8818258632.232870000.02430500.00

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末数期初数项目递延所得税资产和抵销后的递延所得递延所得税资产和抵销后的递延所得负债互抵金额税资产或负债余额负债互抵金额税资产或负债余额

递延所得税资产13861617.3719303904.27430500.0013467950.53

递延所得税负债13861617.374397014.86430500.00-

4．未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异2096243.75166618.06

6-1-84可抵扣亏损680620.29291974.44

5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数

2025291974.44291974.44

2026388645.85-

小计680620.29291974.44

(十八)其他非流动资产期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款68098337.16-68098337.1654290246.31-54290246.31

预付工程款5091228.39-5091228.392843312.83-2843312.83

合计73189565.55-73189565.5557133559.14-57133559.14

(十九)短期借款借款类别期末数期初数

保证借款20000000.0040000000.00

抵押借款15000000.00-

信用借款140000000.0056887776.11

承兑汇票贴现30000000.00-

小计205000000.0096887776.11

未到期应付利息109802.23235212.28

合计205109802.2397122988.39

(二十)交易性金融负债项目期初数本期增加本期减少期末数指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金-56165.59-56165.59融负债

其中：衍生金融负债-56165.59-56165.59

6-1-85(二十一)应付票据

票据种类期末数期初数

银行承兑汇票114479722.91107299781.46

(二十二)应付账款账龄期末数期初数

1年以内312657729.78192392681.13

1-2年6380153.715116326.77

2-3年983802.072031398.81

3年以上4650945.271648871.99

合计324672630.83201189278.70

(二十三)合同负债项目期末数期初数

预收货款54495517.2812425.97

(二十四)应付职工薪酬

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)短期薪酬30413272.92309194879.17295476049.9744132102.12

(2)离职后福利—设定提存计划231448.2916920708.1516679226.56472929.88

合计30644721.21326115587.32312155276.5344605032.00

2．短期薪酬

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)工资、奖金、津贴和补贴29276845.93284066390.75270930298.2642412938.42

(2)职工福利费-6756394.496756394.49-

(3)社会保险费264740.6411981843.8011801334.60445249.84

其中：医疗保险费264740.6411132609.7710952117.57445232.84

工伤保险费-837500.43837483.4317.00

生育保险费-11733.6011733.60-

6-1-86项目期初数本期增加本期减少期末数

(4)住房公积金390411.255056266.784601817.11844860.92

(5)工会经费和职工教育经费481275.101333983.351386205.51429052.94

小计30413272.92309194879.17295476049.9744132102.12

3．设定提存计划

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)基本养老保险231448.2916621255.2816381187.12471516.45

(2)失业保险费-299452.87298039.441413.43

小计231448.2916920708.1516679226.56472929.88

[注]薪酬本期增加中含本期收购子公司河北力准机械制造有限公司合并日金额

3322771.05元。

(二十五)应交税费项目期末数期初数

企业所得税3103996.891736522.13

增值税4570493.113849592.57

城市维护建设税792486.82500171.17

教育费附加431775.12281197.34

地方教育附加185685.7576067.77

房产税3478878.48352236.44

城镇土地使用税346851.66167983.52

印花税389800.4913575.30

环境保护税41273.2029470.13

代扣代缴个人所得税1427925.82990162.24

合计14769167.347996978.61

(二十六)其他应付款

1．明细情况

项目期末数期初数

其他应付款149647491.982363455.52

6-1-872．其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股权转让款124020000.00-

限制性股票回购义务22933080.00-

未结算费用2694411.982363455.52

合计149647491.982363455.52

(2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。

(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明单位名称期末数款项性质或内容

河北众利诚信息咨询中心(有限合伙)124020000.00收购河北力准机械制造有限公司之股权转让款

(二十七)其他流动负债项目及内容期末数期初数

待转销销项税4551295.68-

背书未到期不能终止确认的票据3982312.41-

合计8533608.09-

(二十八)长期借款借款类别期末数期初数

信用借款41400000.0026400000.00

未到期应付利息37950.0028233.33

合计41437950.0026428233.33

(二十九)应付债券

1．明细情况

项目期末数期初数

债券面值650670000.00-

利息调整-13758327.26-

合计636911672.74-

6-1-882．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

债券名称面值发行日期债券期限发行金额

嵘泰转债100.002022.8.116年650670000.00续上表期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

-628089154.56721159.258101358.93-636911672.74

[注]本公司公开发行65067.00万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行总额

6.51亿元，发行费用11082578.78元，本公司在发行日采用可获得的二级市场无权益成

分债券利率3.50%测算本次可转债负债成份的公允价值为628089154.56元(其中：面值

650670000.00元，利息调整22580845.44元)，剩余部分作为权益成份的公允价值为

11498266.66元计入其他权益工具。

(三十)长期应付职工薪酬项目期末数期初数

离职后福利-设定受益计划净负债233655.132130721.41

本公司三级子公司 RONGTAI INDUSTRIAL DEVELOPMENT LEONS.DE R.L.DE C.V.在各年

末向员工提供设定受益计划，公司根据独立精算师的精算估值确认长期应付职工薪酬。

(三十一)递延收益

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少外币报表折算期末数

政府补助42009454.377424466.6713409792.45190070.9936214199.58

2.涉及政府补助的项目

本期分摊

本期新增补助外币报表折与资产相关/项目期初数期末数金额算与收益相关转入项目金额瓜纳华托州经济可持续发展秘

1445933.31-其他收益319744.20190070.991316260.10与资产相关

书处关键战略投资补助

工业企业转型升级、创新发展先

1727451.09-其他收益760639.40-966811.69与资产相关

进单位奖励

金湾区技术改造专项资金补助6436050.09-其他收益3549609.38-2886440.71与资产相关省级工业和信息产业转型升级

92999.92-其他收益59999.92-33000.00与资产相关

专项资金

市级先进制造业发展引导资金6818606.54617300.00其他收益2600532.16-4835374.38与资产相关

6-1-89本期分摊

本期新增补助外币报表折与资产相关/项目期初数期末数金额算与收益相关转入项目金额企业技术改造灾后复产扶持资

225642.88-其他收益225642.88--与资产相关

金补助

工业企业购入设备补助377660.00-其他收益197040.00-180620.00与资产相关

商务发展专项资金补助2328323.31-其他收益770580.00-1557743.31与资产相关

厂区投资补贴款7662967.71-其他收益186522.60-7476445.11与资产相关

首批工业企业“上云上平台”支

70302.97-其他收益70302.97--与资产相关

持资金补助

退回部分财政资金-34563.20-其他收益-14302.08--20261.12与资产相关省级高质量发展专项技术改造

4681719.16-其他收益1188454.68-3493264.48与资产相关

资金

高质量发展奖励资金4205153.44-其他收益1114279.92-3090873.52与资产相关

企业服务券和“双创示范点”奖

82777.76-其他收益49666.68-33111.08与资产相关

补项目省级工业企业技术改造综合奖

747355.06-其他收益201579.96-545775.10与资产相关

补资金

市级企业技术改造资金5141074.33-其他收益1349166.46-3791907.87与资产相关

第三批省工业和信息产业转型

-2600000.00其他收益541666.65-2058333.35与资产相关升级专项资金

省高技术产业化项目补助[注1]-3187500.00其他收益150000.00-3037500.00与资产相关年产100台数控机床信息化技

-1019666.67其他收益88666.67-931000.00与资产相关

术改造项目[注2]

小计42009454.377424466.6713409792.45190070.9936214199.58

[注1]因本期收购子公司河北力准机械制造有限公司，合并日增加递延收益

3187500.00元。

[注2]因本期收购子公司河北力准机械制造有限公司，合并日增加递延收益

1019666.67元。

(三十二)股本

1．明细情况

本次变动增减(+、—)期初数期末数送发行新股公积金转股其他小计股股份

160000000.002189000.00---2189000.00162189000.00

总数

2.本期股权变动情况说明2022年5月23日，公司第二届董事会第八次会议审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意以2022年5月23日为首次授予日，以10.62元/股的价格向符

6-1-90合条件的93名激励对象授予226.80万股限制性股票。截至2022年6月7日止，本公司已

收到90名(其余3名股权激励对象放弃认购)激励对象以货币缴纳的新增股本人民币

2189000.00元，计入资本公积(股本溢价)21058180.00元。

(三十三)其他权益工具

1．期末发行在外的其他金融工具基本情况

发行在外的会计分利息发行价转股条转股情上市时间数量金额到期日金融工具类率格件况

2022年9复合金100元/65067.006.51亿2028年8自愿转

嵘泰转债[注]未转股月21日融工具张万张元月10日股

[注]利息率：第一年0.3%、第二年0.5%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年2.0%、

第六年3.0%。

2．期末发行在外的其他金融工具增减变动情况

本期减发行在外的期初账本期增加账面数数量数量少账面数量期末账面价值金融工具面价值价值量价值

65067.0065067.00

嵘泰转债--11498266.66--11498266.66万张万张

3．可转换公司债券基本情况详见本附注五(二十九)“应付债券”之说明。

(三十四)资本公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价887802783.0021058180.00-908860963.00

其他资本公积20330918.544305287.80-24636206.34

合计908133701.5425363467.80-933497169.34

2．资本公积增减变动原因及依据说明

(1)本期股本溢价变动情况详见本附注五(三十二)“股本”之说明。

(2)本期其他资本公积变动情况

2022年6月，公司实施限制性股票激励计划，根据股份支付准则以及解锁条件而计算

应当在本期确认的股权激励费用4305287.80元，详见本附注“十一、股份支付”之说明。

(三十五)库存股

1．明细情况

6-1-91项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票回购义务-23247180.00-23247180.00

2．说明本年库存股变动主要因公司2022年实施股权激励计划回购所致，详见附注“十一、股份支付”。

(三十六)其他综合收益本期变动额

项目期初数减：前期计减：前期计税后归期末数

本期所得税前入其他综合入其他综合减：所得税费税后归属于母属于少发生额收益当期转收益当期转用公司数股东入损益入留存收益将重分类进损益

-25095365.6653256140.00---269917.0853526057.08-28430691.42的其他综合收益

其中：外币财务

-25095365.6653256140.00---269917.0853526057.08-28430691.42报表折算差额

(三十七)盈余公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积33699504.248009215.86-41708720.10

2．盈余公积增减变动原因及依据说明

公司根据章程规定，按母公司当期实现净利润的10%提取法定盈余公积8009215.86元。

(三十八)未分配利润

1．明细情况

项目本期数上年数

上年年末余额573346878.48519248856.00

加：本期归属于母公司所有者的净利润133640100.90100617412.61

减：提取法定盈余公积8009215.866519390.13

应付普通股股利24328350.0040000000.00

期末未分配利润674649413.52573346878.48

2．利润分配情况说明

6-1-92(1)根据公司2022年5月23日2021年度股东大会通过的2021年度利润分配方案，以方案实

施前公司总股本16218.90万股为基数，每10股派发现金股利1.5元(含税)，合计派发现金股利2432.84万元。

(2)本公司2022年度利润分配预案详见本附注十三(一)“资产负债表日后利润分配情况说明”。

(三十九)营业收入/营业成本

1．明细情况

本期数上年数项目收入成本收入成本

主营业务1500106268.641135989916.871126772662.84836586705.96

其他业务45193160.6042198046.6536255874.8534061351.25

合计1545299429.241178187963.521163028537.69870648057.21

2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)

(1)按产品类别分类本期数上年数产品名称收入成本收入成本

汽车零部件1341176865.211062909360.791028940872.79791354546.05

车用模具72832908.9422741873.1485034969.1832652646.20

摩托车零部件7039185.226982258.2212796820.8712579513.71

通用设备79057309.2743356424.72--

小计1500106268.641135989916.871126772662.84836586705.96

(2)按地区分类本期数上年数地区名称收入成本收入成本

内销973311961.06741411896.16727892792.93551022087.15

外销526794307.58394578020.71398879869.91285564618.81

小计1500106268.641135989916.871126772662.84836586705.96

3．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)

6-1-93客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)

博世(BOSCH)集团 541755688.48 35.06

采埃孚(ZF)集团 293335520.19 18.98

蒂森克虏伯(TK)集团 258116941.19 16.70

深圳市比亚迪供应链管理有限公司87984240.545.69

耐世特(NEXTEER) 59402851.53 3.84

小计1240595241.9380.27

(四十)税金及附加项目本期数上年数

城市维护建设税1576155.941495970.20

教育费附加791464.44641130.10

地方教育附加527642.95427420.05

房产税2411499.702286642.06

城镇土地使用税887046.42786688.52

印花税822378.57404892.40

环境保护税111189.0245844.64

合计7127377.046088587.97

(四十一)销售费用项目本期数上年数

职工薪酬11187892.797950186.85

售后服务费778353.90-

业务招待费3703307.412756874.92

差旅费548375.72528422.67

产品责任险3014963.472590620.58

仓储费1247244.63738908.81

质量索赔1360783.02-

股份支付123630.09-

其他5007821.402547555.64

6-1-94项目本期数上年数

合计26972372.4317112569.47

(四十二)管理费用项目本期数上年数

职工薪酬77178509.4968102613.89

折旧与摊销11756851.248779813.83

办公费12340025.3112118628.51

差旅费3085217.493273980.99

中介服务费7323526.275116515.77

业务招待费1695034.541999485.90

保险费2724629.072900069.38

排污及绿化费2260102.051656692.02

股份支付1431592.61-

其他7528291.146516840.28

合计127323779.21110464640.57

(四十三)研发费用项目本期数上年数

职工薪酬38922577.2425246259.96

直接材料19824701.6116284178.35

折旧与摊销6363620.774028711.45

股份支付1892340.67-

其他1527415.661219053.83

合计68530655.9546778203.59

(四十四)财务费用项目本期数上年数

利息费用12005118.476190295.25

减：利息收入4223601.641679529.71

6-1-95项目本期数上年数

汇兑损益-16129883.708016923.31

手续费及其他915297.45924457.17

合计-7433069.4213452146.02

(四十五)其他收益

与资产相关/与收计入本期非经常性项目本期数上年数益相关损益的金额与资产相关的政

13409792.4512533741.77与资产相关13409792.45

府补助与收益相关的政

4324747.935387636.62与收益相关4324747.93

府补助

合计17734540.3817921378.3917734540.38

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十九)“政府补助”之说明。

(四十六)投资收益

1．明细情况

项目本期数上年数

银行理财产品收益4525514.581457268.82

处置应收款项融资产生的投资收益-216860.84-

权益法核算的长期股权投资收益-986875.95-975035.79

合计3321777.79482233.03

2．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目

被投资单位本期数上年数

北京北方红旗精密机械制造有限公司-986875.95-975035.79

3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(四十七)公允价值变动收益项目本期数上年数

交易性金融资产299760.582870000.02

其中：理财产品产生的公允价值变动收益23630.142870000.02

衍生金融工具产生的公允价值变动收益276130.44-

6-1-96项目本期数上年数

交易性金融负债-56165.59-

合计243594.992870000.02

(四十八)信用减值损失项目本期数上年数

应收账款坏账损失-9235952.56-364802.31

其他应收款坏账损失-459296.2177132.45

应收票据坏账损失543876.25-

合计-9151372.52-287669.86

(四十九)资产减值损失项目本期数上年数存货跌价损失及合同履约成本减

-5162970.56-2426032.62值损失

合同资产减值损失24347.86-

合计-5138622.70-2426032.62

(五十)资产处置收益项目本期数上年数处置未划分为持有待售的非流动资产时确

21422.492621.27

认的收益

其中：固定资产21422.492621.27

(五十一)营业外收入计入本期非经常性损项目本期数上年数益的金额

无需支付的应付款1510094.08268868.651510094.08

非流动资产毁损报废利得111725.00442.48111725.00

其他1952860.762154538.021952860.76

合计3574679.842423849.153574679.84

6-1-97(五十二)营业外支出

计入本期非经常性损益项目本期数上年数的金额

资产报废、毁损损失92178.5618902.1192178.56

其他378999.6849858.84378999.68

合计471178.2468760.95471178.24

(五十三)所得税费用

1．明细情况

项目本期数上年数

本期所得税费用15964167.6014669555.77

递延所得税费用-5498289.434114982.91

合计10465878.1718784538.68

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数

利润总额154725192.54

按法定/适用税率计算的所得税费用23208778.88

子公司适用不同税率的影响2002348.89

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4594479.00

研发加计扣除的影响-8482597.92

第四季度购置设备加计扣除的影响-11255144.25

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响398013.57

所得税费用10465878.17

(五十四)其他综合收益

其他综合收益情况详见本附注五(三十六)“其他综合收益”之说明。

(五十五)合并现金流量表主要项目注释

1．收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年数

政府补助7542047.9318357436.62

6-1-98项目本期数上年数

其他4624730.813817625.61

合计12166778.7422175062.23

2．支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年数

期间费用72421910.2457540341.24

预付合作款-8175196.00

其他2884617.3849858.84

合计75306527.6265765396.08

3．收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年数

理财产品赎回及收益1008497697.86257907268.82

收回土地出让保证金12350000.00-

合计1020847697.86257907268.82

4．支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年数

购买理财产品896652183.26416450000.00

支付土地出让保证金6150000.00-

合计902802183.26416450000.00

5．收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年数

其他货币资金保证金退回26923255.0016095695.30

6．支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年数支付其他货币资金保证金及支付

17664663.0327469912.00

定期存单

支付发行费用2582578.7813311636.76

股票回购/减资支付的价款314100.00-

关联往来款594674.08-

合计21156015.8940781548.76

6-1-99(五十六)现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期数上年数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润144259314.37100617412.61

加：资产减值准备5138622.702426032.62

信用减值损失9151372.52287669.86

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

155283512.70143760098.24

折旧

无形资产摊销4466638.333521884.19

长期待摊费用摊销418928.12114824.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-21422.49-2621.27

(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)-19546.4418459.63

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-243594.99-2870000.02

财务费用(收益以“－”号填列)-4124765.2314207218.56

投资损失(收益以“－”号填列)-3321777.79-482233.03

净敞口套期损失(收益以“－”号填列)--

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-5073193.954114982.91

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-425095.48-

存货的减少(增加以“－”号填列)-124167890.01-95122123.45

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-242664534.39-102025941.61

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)45710066.7943058588.22

处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长

期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公

--

司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填

列)

其他-9104504.6512675651.77

经营活动产生的现金流量净额-24737869.89124299903.35

(2)现金及现金等价物净变动情况：-

现金的期末余额515829649.32109085254.49

减：现金的期初余额109085254.4961211909.84

加：现金等价物的期末余额--

6-1-100项目本期数上年数

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额406744394.8347873344.65

2．本期支付的取得子公司的现金净额

项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物66780000.00

其中：河北力准机械制造有限公司66780000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物5784296.23

其中：河北力准机械制造有限公司5784296.23

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物-

其中：河北力准机械制造有限公司-

取得子公司支付的现金净额60995703.77

3．现金和现金等价物

项目期末数期初数

(1)现金515829649.32109085254.49

其中：库存现金183725.2564006.84

可随时用于支付的银行存款515645924.07109021247.65

可随时用于支付的其他货币资金--

(2)现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

(3)期末现金及现金等价物余额515829649.32109085254.49

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

--金等价物

[注]现金流量表补充资料的说明：

现金流量表中现金期末数为515829649.32元，资产负债表中货币资金期末数为

555343774.32元，差额39514125.00元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金

及现金等价物标准的票据池保证金30333458.33元、信用证保证金6800000.00元、锁

汇保证金394000.00元和预提的定期存单利息1986666.67元。

现金流量表中现金期初数为109085254.49元，资产负债表中货币资金期初数为

155871304.79元，差额46786050.30元，系现金流量表现金期初数扣除了不符合现金

及现金等价物标准的定期存单500000.00元、票据池保证金23549091.90元、信用证保

6-1-101证金22220000.00元和票据保证金516958.40元。

4.不涉及现金收支的票据背书转让金额

项目期末数期初数

背书转让的商业汇票金额299406946.89303112528.94

其中：支付材料采购款222022081.91229700814.96

支付长期资产采购款77384864.9873411713.98

(五十七)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因

货币资金37527458.33信用证保证金、票据池保证金、锁汇保证金

应收票据46478787.55银行承兑汇票质押

固定资产72242724.08借款抵押

无形资产16089993.43借款抵押

合计172338963.39

(五十八)外币货币性项目

1．明细情况

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金-

其中：美元3052485.526.964621259340.65

欧元1850.807.422913738.30

港币3955.380.89323532.95日元1331.070.052469.75

墨西哥比索499152.652.7958178536.61

法郎723.757.54325459.39

林吉特950.000.63401498.42应收账款

其中：美元14396310.726.9646100264545.64

欧元7124551.787.422952884835.41其他应收款

6-1-102项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：比索3514002.312.79581256886.15

应付账款-

其中：美元2101628.896.964614637004.57

欧元3182921.007.422923626504.29日元219889050.000.052411522186.22

墨西哥比索16587765.962.79585933101.78其他应付款

其中：美元20304843.796.9646141415115.06

欧元384900.007.42292857074.21日元49928250.000.05242616240.30

2．境外经营实体说明

(1)二级子公司香港润成实业发展有限公司，主要经营地为中国香港，记账本位币为港币。

(2)三级子公司 RONGTAI INDUSTRIAL DEVELOPMENT LEONS.DE R.L.DE C.V.，主要经

营地为墨西哥，记账本位币为墨西哥比索。

(五十九)政府补助计入当期损益初始确认补助项目初始确认金额列报项目年度损益项目金额与资产相关的政府补助

2017年递延收益转入2017年度3790000.00递延收益其他收益442387.60

2018年递延收益转入2018年度11956700.00递延收益其他收益1618622.00

2019年递延收益转入2019年度18533400.00递延收益其他收益1988063.59

省高技术产业化项目补助[注1]2019年度3187500.00递延收益其他收益150000.00

2020年递延收益转入2020年度23406300.00递延收益其他收益5465327.32

2021年递延收益转入2021年度18357436.62递延收益其他收益3001886.50年产100台数控机床信息化技术改造

2021年度1019666.67递延收益其他收益88666.67

项目[注2]

第三批省工业和信息产业转型升级

2022年度2600000.00递延收益其他收益541666.65

专项资金

市级先进制造业发展引导资金2022年度617300.00递延收益其他收益113172.12

6-1-103计入当期损益

初始确认补助项目初始确认金额列报项目年度损益项目金额

小计13409792.45与收益相关的政府补助

2022省级现代服务业发展专项资金2022年度1690000.00其他收益其他收益1690000.00

稳岗补贴及其他零星补助2022年度1352747.93其他收益其他收益1352747.93

上市挂牌融资专项资金2022年度1000000.00其他收益其他收益1000000.00

高新技术企业培育资金2022年度182000.00其他收益其他收益182000.00

省星级上云补贴2022年度100000.00其他收益其他收益100000.00

小计4324747.93

[注1]因本期收购子公司河北力准机械制造有限公司，合并日增加递延收益

3187500.00元。

[注2]因本期收购子公司河北力准机械制造有限公司，合并日增加递延收益

1019666.67元。

六、合并范围的变更

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)非同一控制下企业合并

1．本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式河北力准机械制造

2022-8-3019080.0053.00支付现金

有限公司

续上表：

购买日至期末被购购买日至期末被购被购买方名称购买日购买日的确定依据买方的收入买方的净利润河北力准机械制造

2022-8-30[注]7917.182637.03

有限公司

[注]根据本公司股东会决议，本公司与河北众利诚信息咨询中心(有限合伙)于2022年8月30日签订的《股权转让合同》，本公司以19080.00万元受让河北众利诚信息咨询中心(有限合伙)持有的河北力准机械制造有限公司53%股权。本公司已于2022年9月15日和2022年9月27日支付上述股权转让款6678.00万元截至2022年12月31日，剩余河北众利诚信息咨询中心(有限合伙)12402.00万元的股权转让款未支付。河北力准机械制造有限公司于2022年

9月15日办妥工商变更登记手续，同时河北力准机械制造有限公司新的董事会于2022年9月15

6-1-104日成立，在新一届董事会中本公司派出董事已占多数，为便于核算，将2022年8月30日确定

为购买日，自2022年9月1日起将其纳入合并财务报表范围。

2．合并成本及商誉

合并成本河北力准机械制造有限公司

--现金19080.00

合并成本合计19080.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额6232.59

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额12847.41

3．被购买方于购买日可辨认资产、负债

河北力准机械制造有限公司科目购买日购买日公允价值账面价值

货币资金578.84578.84

交易性金融资产817.40817.40

应收款项8705.218705.21

存货9078.228072.50

其他流动资产19.9819.98

固定资产6394.685158.10

无形资产2415.151321.27

长期待摊费用16.27137.72

递延所得税资产103.27103.27

其他非流动资产19.5519.55

减：借款1001.131001.13

应付款项11870.1211870.12

应付职工薪酬332.28332.28

应交税费466.40466.40

其他流动负债1816.101816.10

递延收益420.72420.72

递延所得税负债482.21-

净资产11759.619027.09

减：少数股东权益--

6-1-105河北力准机械制造有限公司

科目购买日购买日公允价值账面价值

取得的净资产11759.619027.09

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：收购标的河北力准机械制造有限公司，已经天源资产评估有限公司进行评估，并于2022年12月19日出具了(天源评报字[2022]第0741号)《江苏嵘泰工业股份有限公司合并对价分摊涉及的河北力准机械制造有限公司各项可辨认资产及负债公允价值资产评估报告》，评估基准日为2022年8月30日。根据该评估报告考虑递延所得税的影响及本次增资的影响，所收购河北力准机械制造有限公司股权的可辨认净资产的公允价值为人民币11759.61万元。

七、在其他主体中的权益

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)在子公司中的权益企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称级次主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接扬州嵘泰精密压铸

一级江苏扬州江苏扬州制造业100.00-直接设立有限公司香港润成实业

二级中国香港中国香港投资业-100.00直接设立发展有限公司

RONGTAI

INDUSTRIAL

DEVELOPMENT 三级 墨西哥 墨西哥 制造业 - 100.00 直接设立

LEONS.DE R.L.DE

C.V.扬州嵘泰精密模具

一级江苏扬州江苏扬州制造业100.00-直接设立有限公司珠海嵘泰有色金属同一控制下

一级广东珠海广东珠海制造业100.00-铸造有限公司企业合并扬州荣幸表面处理同一控制下

一级江苏扬州江苏扬州制造业100.00-有限公司企业合并河北力准机械制造非同一控制

一级河北廊坊河北廊坊制造业53.00-有限公司下企业合并

(二)在联营企业中的权益

1．不重要的联营企业

持股比例(%)对联营企业投资的会计联营企业名称主要经营地注册地业务性质处理方法直接间接

6-1-106持股比例(%)

对联营企业投资的会计联营企业名称主要经营地注册地业务性质处理方法直接间接北京北方红旗精密

北京北京制造业20.00-权益法机械制造有限公司

2．联营企业的汇总财务信息

期末数/本期数期初数/上年数

联营企业：

投资账面价值合计367.21465.90

下列各项按持股比例计算的合计数-

--净利润-98.69-97.50

--综合收益总额-98.69-97.50

八、与金融工具相关的风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1．汇率风险

6-1-107汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的主要经营位于中国境内、墨西哥，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、欧元结算，境外经营公司以墨西哥比索、少量港币结算，故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、日元、墨西

哥比索)存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、短期借款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十八)“外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、日元、墨西哥比索计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十八)“外币货币性项目”。

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元、日元、港币、墨西哥比索升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：

对净利润的影响(万元)汇率变化本期数上年数

上升5%-89.74425.82

下降5%87.48-427.06

管理层认为5%合理反映了人民币对美元、欧元、日元、墨西哥比索等可能发生变动的合理范围。

2．利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

3．其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

6-1-108(二)信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

1．信用风险显著增加的判断依据

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

(1)合同付款已逾期超过90天。

(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

2．已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

(1)发行方或债务人发生重大财务困难。

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

6-1-109(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

3．预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以

12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违

约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

(三)流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

6-1-110本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如

下(单位：人民币万元)：

期末数项目未折现合同账面价值一年以内一至两年两至三年三年以上金额金融负债

短期借款20510.9820510.9820510.98---

交易性金融负债5.625.625.62---

应付票据11447.9711447.9711447.97---

应付账款32467.2632467.2632467.26---

其他应付款14964.7514964.7514964.75---

长期借款4143.804143.80-4143.80--

应付债券63691.1765067.00---65067.00

续上表：

期初数项目未折现合同账面价值一年以内一至两年两至三年三年以上金额金融负债

短期借款9712.309712.309712.30---

应付票据10729.9810729.9810729.98---

应付账款20118.9320118.9320118.93---

其他应付款236.35236.35236.35---

长期借款2642.822642.82-2642.82--

(四)资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2022年12月31日，本公司的资产负债率为46.33%(2021年12月31日：23.86%)。

6-1-111九、公允价值的披露

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量持续的公允价值计量

(1)交易性金融资产-64023800.26-64023800.26

(2)应收款项融资--14844248.9614844248.96

(3)交易性金融负债-56165.59-56165.59

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于期末未到期的现金管理产品，按照根据合同约定浮动利率确定其公允价值。

对于持有的远期外汇合约以及期权，采用银行类似资产或负债的报价确认。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的应收银行票据，持有期限较短，账面余额与公允价值相近，采用票面金额确定其公允价值。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)关联方关系

1．本公司的实际控制人情况

本公司实际控制人为夏诚亮、朱迎晖夫妇及其子朱华夏，直接或间接合计持有公司

66.86%的股份。其中：夏诚亮先生直接持有公司7.40%的股份，夏诚亮、朱迎晖夫妇及其子

朱华夏通过公司股东珠海润诚投资有限公司、澳门润成国际有限公司和扬州嘉杰股权投资合

6-1-112伙企业(有限合伙)，间接持有公司59.46%的股份。

2．本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。

3．本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见本附注七(二)“在联营企业中的权益”。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称与本公司的关系扬州鸿盛置业有限公司同受实际控制人控制扬州鸿益置业有限公司同受实际控制人控制实际控制人之朱华夏担任董事且珠海润诚投资有限

北京瑞米信息技术有限公司[注]

公司持股20%的企业

持有子公司河北力准机械制造有限公司10.00%股份

北京力准信息咨询中心(有限合伙)的少数股东

持有子公司河北力准机械制造有限公司28.00%股份

河北众利诚信息咨询中心(有限合伙)的少数股东子公司河北力准机械制造有限公司少数股东齐跻持江门格威精密机械有限公司股的公司

[注]该公司已于2022年9月20日注销。

(二)关联交易情况

1．关联担保情况

担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕扬州鸿盛置业有

本公司 EUR 52.49 2021/01/12 2022/01/10 是

限公司、夏诚亮

2．关联方资产转让、债务重组情况

关联方名称关联交易类型本期发生额上年发生额

扬州鸿益置业有限公司采购车辆-1000.00

3．关键管理人员薪酬

报告期间本期数上年数

报酬总额(万元)359.79463.64

(三)关联方应收应付款项

1．应收关联方款项

6-1-113期末数期初数

项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(1)应收账款

江门格威精密机械有限公司56000.002800.00--

(2)其他应收款

北京力准信息咨询中心(有限合伙)711600.0035580.00--

河北众利诚信息咨询中心(有限合

9244.60462.23--

伙)

2．应付关联方款项

项目名称关联方名称期末数期初数

(1)应付账款

北京瑞米信息技术有限公司-59300.00

(2)其他应付款

河北众利诚信息咨询中心(有限合伙)124020000.00-

十一、股份支付

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)股份支付基本情况本公司于2022年5月召开董事会、监事会会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定2022年5月23日为首次授予日，以10.62元/股的授予价格向

93名激励对象授予226.80万股限制性股票，后3名股权激励对象放弃认购，最终向激励对

象授予218.90万股限制性股票。

上述激励计划的有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部

归属或作废失效之日止，最长不超过66个月。归属期分别为自限制性股票授予之日起12个月、24个月、36个月、48个月，对应的归属比例分别为30%、30%、20%、20%。

(二)股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额(股)2189000

公司本期行权的各项权益工具总额(股)-

公司本期失效的各项权益工具总额(股)30000

10.62元/股，合同剩余期限详见(一)股份支

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限付基本情况

6-1-114(三)以权益结算的股份支付情况

按照授予日公司股票收盘价格扣除授予价格及激励

授予日权益工具公允价值的确定方法 对象在未来解除限售后根据 Black Scholes 模型计算的额外锁定成本后作为限制性股票的公允价值

在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法权人数变动、行权条件完成情况等，修正预计可行权的限制性股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额4305287.80

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4305287.80

(四)股份支付的修改、终止情况

由于首次授予限制性股票的1名激励对象已离职，失去激励资格，因此公司对上述人员已获授但尚未解除限售的限制性股票30000份予以终止。

十二、承诺及或有事项

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)重要承诺事项

1．募集资金使用承诺情况

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2020]3575号文核准，并经上海证券交易所同意，由主承销商东方证券承销保荐有限公司负责组织实施本公司公开发行股票的发行及承销工作，于2021年2月9日以网下向符合条件的投资者询价配售与网上向持有上海市场非限售 A股股份市值的社会公众投资者定价发行相结合方式，向社会公开发行了人民币普通股(A股)股票4000万股，发行价为每股人民币为20.34元，共计募集资金总额为人民币

81360.00万元，扣除券商承销及保荐费用4818.43万元，另减发行费用1698.20万元(不

含税)后，公司本次募集资金净额为74843.37万元。募集资金投向使用情况如下：

承诺投资项目承诺投资金额实际投资金额

新增汽车动力总成壳体39万件、新能源

电机壳体38万件汽车精密压铸加工件扩22315.0321123.30建项目

汽车转向系统关键零件生产建设项目20875.5921377.69

墨西哥汽车轻量化铝合金零件扩产项目12912.5412866.41

研发中心建设项目2740.212020.12

补充运营资金项目16000.0016000.00

6-1-115承诺投资项目承诺投资金额实际投资金额

小计74843.3773387.52

2．公开发行可转换公司债券募集资金情况根据中国证券监督管理委员会于2022年7月1日出具的《关于核准江苏嵘泰工业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2022]1375号)，公司获准向社会公开发行面值总额为人民币65067.00万元的可转换公司债券，期限6年。公司本次发行可转换公司债券应募集资金为人民币65067.00万元，实际募集资金为人民币65067.00万元，扣除保荐承销费及其他发行相关费用合计(不含税)人民币1108.26万元后，实际募集资金净额为人民币63958.74万元。募集资金投向使用情况如下：

承诺投资项目承诺投资金额实际投资金额年产110万件新能源汽车铝合金

37352.7613532.94

零部件项目墨西哥汽车精密铝合金铸件二期

26605.989710.21

扩产项目

小计63958.7423243.15

3．其他重大财务承诺事项

(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十二(二)1

“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况抵押标抵押物抵押物担保借款担保单位抵押权人借款到期日的物账面原值账面价值余额中国农业银房屋建

珠海嵘泰有色700.002023/12/08

行股份有限筑物、土

金属铸造有限11979.938833.27公司珠海南地使用

公司800.002023/11/08湾支行权

(3)合并范围内各公司为自身对外借款/汇票进行的财产质押担保情况

质押标的质押物账质押物账担保借款/担保单位质押权人到期日物面原值面价值汇票余额

2023/01/06-

4419.45

中信银行股份有银行承兑2023/10/29

1279.071279.07

限公司扬州分行汇票

本公司2000.002023/06/28

浙商银行股份有银行承兑2023/02/07-

2454.502454.502540.04

限公司扬州分行汇票2023/06/08

河北力准机械中信银行股份有银行承兑2023/06/27-

914.31914.31753.98

制造有限公司限公司扬州分行汇票2023/06/29

(4)截至2022年12月31日，公司开立的未履行完毕的不可撤销保函情况开立银行保函受益人保函类别保函金额到期日备注

中国农业银行股份有 CHIRON GROUP SE 付款保函 EUR 47.79 2023/01/16 -

6-1-116限公司扬州江都支行

(5)截至2022年12月31日，公司开立的未履行完毕的不可撤销信用证情况开立银行信用证受益人信用证金额到期日备注

CHIRON GROUP SE EUR 47.34 2023/06/15 -

LANGTECH LIMITED JPY 5589.69 2023/07/21 -

扬州嵘泰精密压铸有限公司2000.002023/07/13-南京银行股份有限公司江都支行

扬州嵘泰精密压铸有限公司1000.002023/07/21-

LANGTECH LIMITED JPY 5219.85 2023/03/09 [注 1]

IDRA S.R.L EUR 51.58 2023/08/21 [注 2]

扬州嵘泰精密压铸有限公司1000.002023/03/03-中国建设银行股份

有限公司扬州江都扬州嵘泰精密压铸有限公司2000.002023/05/09-支行

扬州嵘泰精密压铸有限公司1000.002023/08/11-

CHIRON GROUP SE EUR 47.34 2023/05/30 -兴业银行股份有限

CHIRON GROUP SE EUR 142.02 2023/08/31 -公司扬州江都支行

LANGTECH LIMITED JPY 11179.37 2023/07/10 -中国邮政储蓄银行

股份有限公司扬州扬州嵘泰精密压铸有限公司1000.002023/01/29-市舜天路支行中国银行股份有限

扬州嵘泰精密压铸有限公司3500.002023/03/21[注3]公司扬州江都支行

[注1]该笔国内信用证由信用证保证金2800000.00元提供担保。

[注2]该笔国内信用证由信用证保证金4000000.00元提供担保。

[注3]该笔国内信用证由珠海嵘泰有色金属铸造有限公司提供保证担保，详见本附注十

二(二)“或有事项”之说明。

(6)票据池业务

公司根据实际经营发展及融资需要，分别与浙商银行股份有限公司扬州分行、中信银行股份有限公司扬州分行签订了票据池合作协议，协议分别约定资产质押池融资额度最高不超过人民币0.8亿元、5.2亿元。

截至2022年12月31日，公司票据池内尚未到期的质押的应收票据46478787.55元，票据池项下质押的票据到期托收转票据池保证金30333458.33元，公司尚未付款的应付银行承兑汇票109155322.54元。

6-1-117(二)或有事项

1．公司合并范围内公司之间的担保情况

截至2022年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注

1000.002023/09/12借款

珠海嵘泰有色金中国银行股份有限公司扬州

本公司1000.002023/09/19借款属铸造有限公司江都支行

3500.002023/03/21信用证

2．其他或有负债及其财务影响

截至2022年12月31日，本公司已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票金额合计114990902.88元，已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票金额合计3982312.41元。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况说明

2023年4月4日公司第二届董事会第十五次会议审议通过2022年度利润分配预案，以报告

期末总股本162189000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.7元(含税)，共计

27572130.00元。以上股利分配预案尚须提交2022年度公司股东大会审议通过后方可实施。

十四、其他重要事项

截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大的其他重要事项。

十五、母公司财务报表重要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2022年1月1日，期末系指2022年12月31日；本期系指2022年度，上年系指2021年度。金额单位为人民币元。

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末数

1年以内374065669.30

账面余额小计374065669.30

6-1-118账龄期末数

减：坏账准备18110523.09

账面价值合计355955146.21

2.按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按组合计提坏账准备374065669.30100.0018110523.094.84355955146.21

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按组合计提坏账准备238869194.66100.0011674575.454.89227194619.21

3.坏账准备计提情况

期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合359246660.0917962333.005.00

关联方组合14819009.21148190.091.00

小计374065669.3018110523.094.84

其中：账龄组合

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内359246660.0917962333.005.00

4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

11674575.456435947.64---18110523.09

账准备

5.期末应收账款金额前5名情况

占应收账款期末坏账准备期末单位名称期末余额账龄余额合计数的比余额

例(%)

6-1-119占应收账款期末

坏账准备期末单位名称期末余额账龄余额合计数的比余额

例(%)

深圳市比亚迪供应链管理有限公司76787967.321年以内20.533839398.37

博世华域转向系统有限公司56628069.951年以内15.142831403.50

博世华域转向系统(武汉)有限公司38399574.061年以内10.271919978.70

采埃孚福田自动变速箱(嘉兴)有限公司25793593.861年以内6.901289679.69

博世华域转向系统(烟台)有限公司24703726.451年以内6.601235186.32

小计222312931.6459.4411115646.58

6.应收关联方账款情况

与本公司关

单位名称期末余额占应收账款余额的比例(%)系

RONGTAI INDUSTRIAL DEVELOPMENT

子公司14819009.213.96

LEONS.DE R.L.DE C.V.

(二)其他应收款

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收利息4000000.00-4000000.004000000.00-4000000.00

应收股利100000000.00-100000000.00100000000.00-100000000.00

其他应收款266438956.622667709.57263771247.05420757181.634208281.81416548899.82

合计370438956.622667709.57367771247.05524757181.634208281.81520548899.82

2．应收利息

项目期末数期初数

应收股利计提利息4000000.004000000.00

账面余额小计4000000.004000000.00

减：坏账准备--

账面价值小计4000000.004000000.00

3．应收股利

项目期末数期初数

扬州嵘泰精密压铸有限公司100000000.00100000000.00

账面余额小计100000000.00100000000.00

6-1-120项目期末数期初数

扬州嵘泰精密压铸有限公司100000000.00100000000.00

减：坏账准备--

账面价值小计100000000.00100000000.00

4．其他应收款

(1)按账龄披露账龄期末数

1年以内159189718.19

1-2年107249238.43

账面余额小计266438956.62

减：坏账准备2667709.57

账面价值小计263771247.05

(2)按性质分类情况款项性质期末数期初数

关联方往来款266355956.62420739431.80

其他83000.0017749.83

账面余额小计266438956.62420757181.63

减：坏账准备2667709.574208281.81

账面价值小计263771247.05416548899.82

(3)坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

2022年1月1日余额4208281.81--4208281.81

2022年1月1日余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-1540572.24---1540572.24

6-1-121第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

本期收回或转回----

本期转销或核销----

其他变动----

2022年12月31日余额2667709.57--2667709.57

本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：

用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显

著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见附注八(二)3预期信用损失计量的参数。

(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合83000.004150.005.00

关联方组合266355956.622663559.571.00

小计266438956.622667709.571.00

其中：账龄组合

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内83000.004150.005.00

(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

4208281.81-1540572.24---2667709.57

账准备

(6)期末其他应收款金额前5名情况占其他应收款项的性质或款期末余额坏账准备期末单位名称期末余额账龄内容合计数的比余额

例(%)扬州嵘泰精密压铸有

关联方往来款193944856.70[注]72.791939448.57限公司

RONGTAI INDUSTRIAL

DEVELOPMENT LEONS.DE 关联方往来款 54411099.92 1 年以内 20.42 544111.00

R.L.DE C.V.扬州嵘泰精密模具有

关联方往来款18000000.001年以内6.76180000.00限公司

6-1-122占其他应收

款项的性质或款期末余额坏账准备期末单位名称期末余额账龄内容合计数的比余额

例(%)

王亮其他81000.001年以内0.034050.00

刘余明其他2000.001年以内0.00100.00

小计266438956.62100.002667709.57

[注]1年以内86695618.27元，1-2年107249238.43元。

(7)对关联方的其他应收款情况占其他应收款余额的比例单位名称与本公司关系期末余额

(%)

扬州嵘泰精密压铸有限公司子公司193944856.7072.79

RONGTAI INDUSTRIAL DEVELOPMENT

子公司54411099.9220.42

LEONS.DE R.L.DE C.V.扬州嵘泰精密模具有限公司子公司18000000.006.76

小计266355956.6299.97

(三)长期股权投资

1．明细情况

期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司投

1635119056.65-1635119056.65802238873.80-802238873.80

资对联营企业

3672103.99-3672103.994658979.94-4658979.94

投资

合计1638791160.64-1638791160.64806897853.74-806897853.74

2．子公司情况

本被投资单位名期本期计提减值准备期初余额本期增加期末余额称减减值准备期末余额少扬州嵘泰精密

444275709.02640624565.05-1084900274.07--

压铸有限公司扬州嵘泰精密

25000000.00175655.74-25175655.74--

模具有限公司珠海嵘泰有色

金属铸造有限322909951.131140470.74-324050421.87--公司扬州荣幸表面

10053213.65139491.32-10192704.97--

处理有限公司河北力准机械

-190800000.00-190800000.00--制造有限公司

6-1-123本

被投资单位名期本期计提减值准备期初余额本期增加期末余额称减减值准备期末余额少

小计802238873.80832880182.85-1635119056.65--

3．对联营企业投资

本期增减变动被投资单位名称初始投资成本期初数权益法下确追加减少其他综合收益认的投资损投资投资变动益北京北方红旗精密机

2000000.004658979.94---986875.95-

械制造有限公司

续上表：

本期增减变动被投资单位减值准备期末期末数名称其他权益变宣告发放现金股计提减值余额其他动利或利润准备北京北方红旗精密机械

----3672103.99-制造有限公司

(四)营业收入/营业成本本期数上年数项目收入成本收入成本

主营业务842491654.16691637047.89675571785.96540990976.80

其他业务56771671.1743708920.9443294530.5937351012.48

合计899263325.33735345968.83718866316.55578341989.28

(五)投资收益

1．明细情况

项目本期数上年数

权益法核算的长期股权投资收益-986875.95-975035.79

处置应收款项融资产生的投资收益-45749.73-

银行理财产品收益92024.3489981.90

合计-940601.34-885053.89

2．按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称本期数上年数本期比上年增减变动的原因

6-1-124被投资单位名称本期数上年数本期比上年增减变动的原因

北京北方红旗精密机械

-986875.95-975035.79-制造有限公司

3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

十六、补充资料

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：

项目金额说明

非流动资产处置损益40968.93-

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免11255144.25-

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一

17734540.38-

标准定额或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

--资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益--

委托他人投资或管理资产的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--债务重组损益--

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等--交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金4769109.57-融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回--

对外委托贷款取得的损益--

6-1-125项目金额说明

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

--产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

--整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3083955.16-

其他符合非经常性损益定义的损益项目--

小计36883718.29-

减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)3911798.27-

非经常性损益净额32971920.02-

其中：归属于母公司股东的非经常性损益32599239.48-

归属于少数股东的非经常性损益372680.54-

(二)净资产收益率和每股收益

1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

每股收益(元/股)加权平均净资产收报告期利润

益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.710.840.82扣除非经常性损益后归属于公司普通股

5.830.630.63

股东的净利润

2．计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润1133640100.90

非经常性损益232599239.48扣除非经常性损益后的归属于公司普通股

3=1-2101040861.42

股东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产41650084718.60

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于

5-

公司普通股股东的净资产

6-1-126项目序号本期数

新增净资产次月起至报告期期末的累计月

6-

数

报告期回购或现金分红等减少的、归属于公

724328350.00

司普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月

88

数

其他交易或事项引起的净资产增减变动953526057.08/11498266.66/4305287.80发生其他净资产增减变动次月起至报告期

106/4/3.5

期末的累计月数报告期月份数1112

加权平均净资产12[注]1732537362.09

加权平均净资产收益率(%)13=1/127.71扣除非经常性损益后加权平均净资产收益

14=3/125.83

率(%)

[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11

(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润1133640100.90

非经常性损益232599239.48

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2101040861.42

期初股份总数4160000000.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-

报告期因发行新股或债转股等增加股份数6-

增加股份次月起至报告期期末的累计月数7-

报告期因回购等减少股份数8-

减少股份次月起至报告期期末的累计月数9-

报告期缩股数10-报告期月份数1112

发行在外的普通股加权平均数12160000000.00

基本每股收益13=1/120.84

扣除非经常损益基本每股收益14=3/120.63

[注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10

(3)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润1133640100.90

稀释性潜在普通股对净利润的影响数2-5194088.60

6-1-127项目序号本期数

稀释后归属于公司普通股股东的净利润3=1-2138834189.50

非经常性损益432599239.48

稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润5=3-4106234950.02

发行在外的普通股加权平均数6160000000.00

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数78346410.81

稀释后发行在外的普通股加权平均数8=6+7168346410.81

稀释每股收益9=3/80.82

扣除非经常损益稀释每股收益10=5/80.63

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因

1．合并资产负债表项目

期末数较期初数报表项目变动原因说明变动幅度

货币资金增长2.56倍主要系本期发债募集资金增加的银行存款所致。

交易性金融资产减少60.69%主要系本期赎回上期募集资金购买的理财产品所致。

应收票据增长1.43倍主要系期末银行票据池结存的承兑汇票增加所致。

应收账款增长56.69%主要系销售规模扩大，相应应收账款增加所致。

应收款项融资减少31.46%主要系本期银行承兑汇票结算减少所致。

预付账款增长79.34%主要系预付材料款增加所致。

其他应收款增长6.50倍主要系本期土地退还款增加所致。

主要系销售规模扩大，相应生产规模增加导致库存储备增加，以及存货增长69.24%收购河北力准机械制造有限公司合并增加所致。

合同资产增长100.00%主要系本期新增力准公司的应收质保金所致

主要系本期扩大新能源汽车配件产能新增资产投入，以及收购河北固定资产增长37.55%力准机械制造有限公司合并增加所致。

在建工程增长73.80%主要系本期扩大新能源汽车配件产能新增资产投入所致。

主要系收购河北力准机械制造有限公司合并增加，以及公司扩大生无形资产增长33.02%产投资增加所致所致。

递延所得税资产增长43.33%主要系主要系本期可抵扣暂时性差异增加所致。

短期借款增长1.11倍主要系流动资金需求增加，票据融资增加所致。

主要系生产规模扩大，以及收购河北力准机械制造有限公司合并增应付账款增长61.38%加所致。

合同负债大幅增长主要系收购河北力准机械制造有限公司合并增加所致。

主要系公司经营规模扩大，人员增加，以及收购河北力准机械制造应付职工薪酬增长45.56%有限公司合并增加所致。

应交税费增长84.68%主要系收购河北力准机械制造有限公司合并增加所致。

6-1-128期末数较期初数

报表项目变动原因说明变动幅度其他应付款主要系收购河北力准机械制造有限公司股权转让款未支付以及限制

增长62.32倍性股票回购义务确认所致。

其他流动负债增长100.00%主要系收购河北力准机械制造有限公司合并增加所致。

长期借款增长56.79%主要系公司长期资产投入增加，相应长期借款融资增加所致。

应付债券增长100.00%主要系本期发行可转换公司债券所致。

主要系收购河北力准机械制造有限公司评估增值计提递延所得税负

递延所得税负债增长100.00%债所致。

其他权益工具增长100.00%主要系本期发行可转换公司债券所致。

其他综合收益增长2.13倍主要系墨西哥比索汇率变动导致外币报表折算增加所致。

2.合并利润表项目

本期数较上年数报表项目变动原因说明变动幅度

主要系公司积极开拓市场、销量稳步上涨，使得公司营业收入稳步营业收入增长32.87%上升，此外，河北力准机械制造有限公司纳入合并范围使得营业收入进一步上升。

主要系公司销售规模增长带来的营业成本增加，此外，河北力准机营业成本增长35.32%械制造有限公司纳入合并范围使得营业成本进一步上升。

主要系营业收入增加，相应销售费用增加所致，此外，河北力准机销售费用增长57.62%械制造有限公司纳入合并范围亦使得销售费用进一步增长。

主要系公司研发项目投入增加，以及河北力准机械制造有限公司纳研发费用增长46.50%入合并范围所致。

财务费用减少1.55倍主要系本期汇兑收益增加所致。

投资收益增长5.89倍主要系本期理财产品收益增加所致。

信用减值损失增长30.81倍主要系本期计提的应收账款信用减值损失所致。

资产减值损失增长1.12倍主要系本期计提的存货跌价增加所致。

所得税费用减少44.28%主要系本期第四季度企业购置设备、器具加计扣除所致。

江苏嵘泰工业股份有限公司

2023年4月4

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