审计报告

盛泰智造集团股份有限公司

容诚审字[2026]200Z2610 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-6

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4

6母公司资产负债表5

7母公司利润表6

8母公司现金流量表7

9母公司所有者权益变动表8

10财务报表附注9-158容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

审 计 报 告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2026]200Z2610 号

盛泰智造集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了盛泰智造集团股份有限公司（以下简称“盛泰集团”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盛泰集团2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于盛泰集团，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认收入确认的会计政策详情及营业收入的披露详见财务报表附注三、28之“收

1入确认原则和计量方法”及附注五、42之“营业收入和营业成本”。1、事项描述

盛泰集团主要从事成衣、面料和纱线的生产和销售。于2025年度，盛泰集团销售其产品确认的主营业务收入为人民币314521.86万元。

由于收入是盛泰集团的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将盛泰集团收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）选取样本检查销售合同或订单，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）选取样本，根据不同的销售模式，将收入核对至相关的订单、出库单、客户签收记录、销售发票、报关单、提单等支持性文件，以评价收入是否按照会计政策予以确认，以及评价接近资产负债表日前后的销售是否记录在正确的会计期间；

（4）选取样本，对盛泰集团的相关客户就销售金额以及应收账款余额实施函证程序；

（5）检查资产负债表日后是否存在重大销售退回，与相关支持性文件进行核对，以评价收入是否记录于恰当会计期间；

（6）结合产品类型对收入以及毛利情况进行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况。

（二）存货跌价准备

存货跌价准备的会计政策详情及存货跌价准备的披露请见财务报表附注三、

13之“存货”及附注五、8之“存货”。

21、事项描述

于2025年12月31日，盛泰集团合并财务报表中存货账面余额为人民币

91938.91万元；存货跌价准备余额为人民币9579.05万元。

于资产负债表日，盛泰集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。在确定可变现净值时，管理层对产品未来售价、销售费用和相关税费率等做出判断和估计。此外，盛泰集团认为长库龄的存货可能存在品质下降、积压滞销而造成损失的风险，因此对这部分存货结合库龄情况计提存货跌价准备。

由于盛泰集团存货金额重大，且存货跌价准备的计提涉及重大的管理层判断，我们将存货跌价准备识别为关键审计事项。

2、审计应对

与评价存货跌价准备相关的审计程序中包括以下程序：

（1）了解和评价管理层与存货管理（包括存货跌价准备）相关的关键财务报告内部控制的设计和运行的有效性；

（2）选取样本，将产品估计售价与最近或期后的实际售价进行比较，并将估

计的销售费用率和最近或期后的实际销售费用率进行比较，检查可变现净值计算过程中使用的相关估计的合理性；

（3）对盛泰集团2025年12月31日的存货执行监盘程序，观察盛泰集团存

货的状态；检查存货库龄情况，分析管理层对于库存品质和存货积压滞销情况的判断是否合理；

（4）基于盛泰集团的存货跌价准备计提政策，检查存货跌价准备金额的计算的准确性。

四、其他信息

盛泰集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括盛泰集团2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表

3任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估盛泰集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算盛泰集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督盛泰集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大

4错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对盛泰集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致盛泰集团不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就盛泰集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5（此页无正文，为盛泰智造集团股份有限公司容诚审字[2026]200Z2610 号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）叶春（项目合伙人）

中国注册会计师：

薛佳祺

中国·北京中国注册会计师：

陈晓玲

2026年4月24日

6佥＼母公司利润表衵臼2芦025年度竺翌单位：元币种：人民币产项目叫附注2025年度2024年度?．石、·

六营业孜入占＂｀ ． t 十七、4 363224645.05 296786534.59

江贯觉戒本 -?/ Jt 十七、4 297054207.32 246965523 51

l

沦金及附加 /r 15198263.61 11780576.45

销售费田、～工0凸2883792.51:.;'4870265.28－＝＝

管理费用53746922.7255538666.40

研发费用1330473.945856787.90

财务费用 7 I334552.31 8 I0047 22.58

其中：利息费用74657104.4586544527.05

利息收入-3742689.83-3289182.50

加：其他收益2845912.394362798.49

投资收益（损失以“-”号填列）十七、5104954076.90107139375.80

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计拭的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-51238.4651238.46

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1736452.911319749.48

资产减值损失（损失以“-”号填列）-2813226.34-4168100.12

资产处霞收益（损失以“-”号填列）829640.1512223.22二、营业利润（亏损以“卫号填列）25705144.37-512722.20加：营业外收入376235.691187571.05

减：营业外支出1797539.621107076.28三、利润总额（亏损总额以“一号填列）24283840.44-432227.43减：所得税费用-12779766.93-16493690.63四、净利润（净亏损以“卫号填列）37063607.3716061463.20

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）37063607.3716061463.20

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额37063607.3716061463.20

6盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

2025年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

盛泰智造集团股份有限公司（以下简称本公司或公司），是由原嵊州盛泰色织科技有限公司（以下简称“原盛泰色织公司”）整体变更设立的股份有限公司。本公司注册地址为浙江省嵊州经济开发区城东区。本公司的母公司为宁波盛泰纺织有限公司，最终控股公司为盛泰集团企业有限公司。

最初设立时，本公司原名嵊州雅戈尔色织科技有限公司，系于2007年3月由雅戈尔时尚股份有限公司、宁波盛泰纺织厂、日清纺织株式会社、伊藤忠商事株式会社、邹

式国际有限公司及凯活（亚洲）有限公司共同出资设立，设立时注册资本为1200万美元。

经过一系列股权变更、增资、更名后，于股份制改制前，本公司的股东为宁波盛泰纺织有限公司、盛泰集团企业有限公司、伊藤忠卓越纤维（亚洲）有限公司、雅戈尔服

装控股有限公司、嵊州盛新投资管理合伙企业（有限合伙）、嵊州盛泰投资管理合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区西紫恒益企业管理合伙企业（有限合伙）、宁波和

一股权投资合伙企业（有限合伙）和 DC Management Group Limited。

2018年10月26日，本公司全体股东签订《发起人协议》，并召开创立大会暨第一

次股东大会，决议将原盛泰色织公司整体变更为股份有限公司；以2018年6月30日经审计的账面净资产为基础，折合股份公司股份357268728.00股，每股面值人民币1元。

于2018年12月，本公司同一控制下控股合并嵊州盛泰针织有限公司，增加注册资本人民币142731272.00元。

于2019年9月15日，本公司召开的2019年第一次临时股东大会及2021年8月31日召开的2021年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管

9盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准浙江盛泰服装集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2021]2978号文）核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）5556 万股，每股面值 1 元，申请增加注册资本人民币 5556 万元，变更后的注册资本为人民币55556万元。

根据本公司2024年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请注册资本增加人民币1125.00元，变更后的注册资本为人民币55556.24万元。

截至2025年12月31日，本公司股本为55557.14人民币万元。

本公司统一社会信用代码：913306006617396382。

本公司及子公司（以下简称“本公司”）主要的经营活动为高档织物面料的织染及后整理加工；服装生产和加工，销售自产产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年4月24日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

10盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的往来款项核销单项金额超过300万元人民币单项账龄超过一年的款项且金额大于300万元重要的账龄超过一年的款项人民币重要的在建工程单个项目在建工程超过1000万元人民币

非全资子公司资产总额、营业收入或利润总额

重要的非全资子公司（或亏损额绝对值）之一占合并财务报表相应

项目的15%来自合营或联营企业的投资收益（或亏损额绝重要的合营企业或联营企业对值）占合并财务报表归属于母公司净利润的

15%

重要的承诺事项单个项目超过1000万元人民币收到的重要的投资活动有关的现金单项金额超过5000万元人民币支付的重要的投资活动有关的现金单项金额超过5000万元人民币

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会

11盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

12盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

13盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税

14盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值

15盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

16盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

17盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风

18盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

19盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当

20盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

21盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

22盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

23盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均

24盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应

收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收合并范围内关联方货款应收账款组合2应收客户货款

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收合并范围内关联方往来其他应收款组合2应收保证金及押金其他应收款组合3应收出口退税款其他应收款组合4应收股权及资产转让款

25盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

其他应收款组合5应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1应收票据应收款项融资组合2应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1应收土地租金代付款

对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

26盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变

27盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

28盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相

29盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额

30盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成

31盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

品、库存商品、在途物资、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

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*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部

33盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重

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大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

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B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，

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以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、16。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。

17.投资性房地产

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（1）投资性房地产的分类

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

23。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率

如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物10-300-10.003-10.00

土地使用权40-5002-2.5

18.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资

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产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）

（年）

房屋及建筑物年限平均法2-500-10.001.8-50

机器设备年限平均法2-150-10.006-50

运输设备年限平均法2-150-10.006-50

电子设备年限平均法2-120-10.007.5-50

其他设备年限平均法2-100-10.009-50土地所有权永久期限

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

19.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

20.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

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*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21.生物资产

（1）生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

*该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的分类

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本公司生物资产为消耗性生物资产。本公司对生物资产的后续计量按照成本计量。

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，本公司消耗性生物资产为生长中的棉花或小麦等作物。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。

自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

22.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权和土地承租

40-50年法定使用权

权

计算机软件2-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命专利权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命商标10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

项目预计使用寿命依据商标使用寿命不确定的无形资产

子公司澳盛科技及其全资子公司 Gundaline Station

水权 永久期限 Pty Ltd 收购澳洲卡拉托尔农场取得的水权为永久性权利。

*无形资产的摊销

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对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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23.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投

资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24.长期待摊费用

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长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限

经营租赁方式租入的固定资产改良支出3-8年租赁费依据合同约定租赁期间

排污权使用费3-5年其他3-5年

25.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，

44盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

45盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

46盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

26.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负

47盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

48盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

28.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

49盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

50盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

51盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

本公司销售的商品主要包括：纱线、面料和成衣等。本公司的主要生产主体位于中国、越南、柬埔寨等国家和地区。内销产品收入，是指产品在产地国销售的收入；外销收入是指产品在产地国以外销售的收入。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客

户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

29.政府补助

52盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

53盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

54盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企

55盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

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*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

31.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济

57盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

58盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）

（年）

房屋及建筑物年限平均法2-20-5-50

土地使用权年限平均法78-1.28

机器设备年限平均法10-10

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

59盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

60盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、28的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

32.回购公司股份

61盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面

值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；

低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；

低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

33.重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司

62盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

34.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项

增值税税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交四、3增值税

企业所得税按应纳税所得额计缴四、2

城市维护建设税按应交增值税和出口免抵退当期免抵金额计征7/5/1教育费附加按应交增值税和出口免抵退当期免抵金额计征3地方教育费附加按应交增值税和出口免抵退当期免抵金额计征2

2.企业所得税及其税收优惠

63盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

（1）境内公司

本公司境内公司适用的企业所得税税率及取得相关税收优惠的情况如下：

企业所得税适用税率（%）公司名称取得税收优惠的原因注释

2025年度2024年度

盛泰智造集团股份有限公司2525嵊州盛泰针织有限公司2525周口盛泰纺织有限公司2525河南盛泰针织有限公司2525嵊州盛泰能源科技有限公司2525商水县盛泰能源科技有限公司55小型微利企业1颍上县盛泰能源科技有限公司55小型微利企业1佛山市盛泰能源科技有限公司55小型微利企业1江阴盛雅能源科技有限公司55小型微利企业1嵊州盛雅能源科技有限公司55小型微利企业1桐城市盛雅新能源科技有限公司55小型微利企业1沅江盛泰能源科技有限公司55小型微利企业1嵊州盛泰新能源工程有限公司55小型微利企业1台州盛杰能源科技有限公司55小型微利企业1商水县盛雅能源科技有限公司55小型微利企业1河南盛文新能源有限公司55小型微利企业1河南盛雅新能源有限公司55小型微利企业1嵊州盛阳能源科技有限公司55小型微利企业1绍兴盛朗能源科技有限公司5不适用小型微利企业1嵊州盛雅企业管理合伙企业（有限合

55小型微利企业1

伙）嵊州康欣医疗用品有限公司255嵊州盛泰进出口有限公司2525嵊州云泰纺织有限公司2525嵊州盛泰浩邦纺织有限公司2525河南盛泰浩邦纺织有限公司2525嵊州盛泰新材料研究院有限公司55小型微利企业1甘肃盛裕达汉麻产业有限责任公司55小型微利企业1宁波盛雅服饰有限公司55小型微利企业1安徽盛泰服饰有限公司2525阜阳盛泰制衣有限公司2525

64盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

企业所得税适用税率（%）公司名称取得税收优惠的原因注释

2025年度2024年度

湖南新马制衣有限公司2525河南盛泰服饰有限公司2525河南匡腾服装有限公司525小型微利企业1浙江昊泰纺织智造有限公司2525嵊州昊泰服装整理有限公司5不适用小型微利企业1长沙盛新财务咨询管理有限公司55小型微利企业1注释1：根据《财政部、国家税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2023]6号）等税收法律法规的规定，符合小型微利企业的条件的，可享受小型微利企业的税收优惠政策。根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

（2）境外公司

本公司境外主要公司适用的利得税、公司所得税税率及取得相关税收优惠的情况如

下：

利得税、公司所得税适用税率（%）公司名称所在国家或地区注释

2025年度2024年度

Soleilmax Company Limited 越南 20 20

Smart Shirts Limited 中国香港 8.25-16.50 16.5 1、2

Smart Shirts Limited Sucursal EN西班牙2525

Espana

Smart Shine Garment (Cambodia)柬埔寨2020

Co. Ltd

Smart Tex Garment (Cambodia)柬埔寨2020

Co. Ltd

Smart Apparel (U.S.) Inc. 美国 24.83 21.00/8.84

Smart Shirts (Phils.) Inc. 菲律宾 25 25

Smart Shirts Knits Limited 中国香港 16.5 8.25-16.50 2

Sunrise Textiles Group Limited 中国香港 16.5 16.5 2

YSS Garment Co. Ltd. 越南 20 20

HAI MINH TEXTILE TRADING

中国香港16.516.52

LIMITED

Hai Yen Trading Company

中国香港16.516.52

Limited

65盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

利得税、公司所得税适用税率（%）公司名称所在国家或地区注释

2025年度2024年度

AWESOME PRIDE GARMENT

TRIMS & MATERIALS 越南 20 不适用

COMPANY LIMITED

HIGH LAND Garment (Private)斯里兰卡30不适用

limited

Smart Materials Limited 中国香港 16.5 16.5 2

Ausuntech Pty Ltd. 澳洲 30 30

Gundaline Station Pty Ltd. 澳洲 30 30

AUSUNFIBRE PTY LTD 澳洲 30 30

Bluet Investment Company

中国香港16.516.52

Limited

BLUET TRADING COMPANY

迪拜9/09/04

FZCO

EUWEN TEXTILES COMPANY迪拜0不适用4

FZCO

Quantum Apparel Limited 中国香港 16.5 16.5 2

Smart Apparel Group Limited 中国香港 16.5 16.5 2

LE&LE Limited 中国香港 16.5 16.5 2

SRS Company Limited. 越南 20 20

Quantum Garment CO.LTD 柬埔寨 20 20

Smart Shirts Trading (Pvt)斯里兰卡3030

Limited

Smart Ventures USA LLC 美国 21 21

Smart Shirts Garments

Manufacturing Bao Minh Co. 越南 20 20

Ltd.SFV Fabric Company Limited 越南 20 20

Smart Shirts Garments

越南178.53

Manufacturing Hai Hau Co. Ltd.Smart Shirts Garments越南2020

Manufacturing Vietnam Co. Ltd.HAI PHUONG VIET NAM越南2020

COMPANY LIMITED

HAI VINH VN COMPANY越南17173

LIMITED

HAI VINH VN COMPANY

LIMITED- NINH BINH 越南 20 20

BRANCH

Capital Holding Investment

Commercial Real Estate Joint 越南 20 20

Stock Company

CAPITAL HOLDING

DEVELOPMENT COMPANY 越南 20 不适用

LIMITED

Quantum Clothing (Cambodia)柬埔寨2020

Ltd.

66盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

利得税、公司所得税适用税率（%）公司名称所在国家或地区注释

2025年度2024年度

Smartainable Apparel (Singapore)新加坡1717

Pte.Ltd.Smart Apparel Lab Limited 中国香港 16.5 16.5 2

HAI MINH TEXTILE JOINT

越南0/20205

STOCK COMPANY

Trans Euro Textile S.R.L 罗马尼亚 16 16

Euwen Textiles Company Ltd摩洛哥0不适用6

SAS

注释1：中国香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》，在2018年3月29日刊宪成为法例。此修订条例旨在透过实施两级制的利得税率，自2018/19课税年度起降低法团及非法团业务首200万港元应评税利润的税率。

在利得税两级制下，法团及非法团业务（主要是合伙及独资经营业务）首200万元应评税利润的利得税率将分别降至8.25%及7.5%。法团及非法团业务其后超过200万元的应评税利润则分别继续按16.5%及标准税率15%征税。

在有关的课税年度，如某实体在评税基期完结时，有一间或多间关联实体，两级制利得税率则只适用于获提名的其中一间关联实体，其余的关联实体将不适用于两级制利得税率。

注释2：根据2026~2027年度财政预算案，香港财政司司长于2026年2月25日建议一次性税务宽减措施，并通过《2026年税务（修订）（税务宽免、特惠扣除及免税额）条例草案》（该草案已于2026年3月4日刊宪、3月18日提交立法会首读）予以落实，此条例适用于2025/26课税年度，一次性宽减2025/26课税年度百分之百的利得税、薪俸税及个人入息课税，每宗个案以3000港元为上限。

注释 3：根据越南财政部 2014 年 6 月 18 日颁布的第 78/2014/TT-BTC 号政府条例

第19条第4款规定，特困地区自2016年1月1日起，在符合该条例规定的行业和地区

实施新的投资项目的企业，应按17%的税率计缴公司所得税。

注释4：自2023年6月1日起，迪拜开始征收公司税，对应税收入在37.5万阿联酋迪拉姆以下（含本数）的部分适用0%税率，对超过37.5万阿联酋迪拉姆的应税收入适用9%税率。

注释 5：根据越南政府于 2015 年 11 月 3 日颁布的第 111/2015/ND-CP 号政府条例第

12 条规定、于 2021 年 6 月 4 日颁布的第 57/2021/ND-CP 号政府条例，对属于优先发展

67盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

的支持工业产品目录的工业产品生产项目给予企业所得税优惠，自申请成功收到工商部确认的审批单年份起，（1）可享受15年内按10%所得税率；（2）15年中，可享受4年免税（0税率）、9年税率减半（5%）及2年优惠税率（10%）的税收优惠政策，已享受的税收优惠政策不可叠加使用，不属于支持工业产品目录的项目不能享受优惠政策，按20%正常税率缴纳。

HAI MINH TEXTILE JOINT STOCK COMPANY 可享受上述税收优惠政策的年度及

优惠税率如下表所示：

可享受税收优惠年度可享受税收优惠税率

2025-2026免税（0税率）

2027-20315%

2032-203910%

注释6：根据摩洛哥政府于1995年颁布的关于出口免税区的第19/94号法律，对属于工业加速区（IAZ）内的企业从开立工厂后第一年产生应纳税所得额开始计算，前五年免征企业所得税。

3.增值税及其税收优惠

（1）境内公司

（a）本公司境内公司均为增值税一般纳税人，适用的具体增值税税率如下：

税种税率（%）计税基础

增值税——销项税13应税销售收入

增值税——销项税9、6、5应税租赁收入、物业服务收入

增值税——进项税13采购材料、商品、电的计税价格

增值税——进项税9采购天然气的计税价格

增值税——进项税9、6采购运输服务的计税价格

增值税——进项税9、3采购水的计税价格

增值税——进项税6部分现代服务费

增值税——出口退税13按规定确认的出口销售额转让金融商品的增值税6金融商品转让卖出价扣除买入价后的余额为销售额

（b）税收优惠情况安徽盛泰服饰有限公司根据《安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局、安徽省人力资源和社会保障厅、安徽省扶贫开发工作办公室转发财政部、税务总局、人力资源社会保障部、国务院扶贫

68盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》和《安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局、安徽省人力资源和社会保障厅、安徽省扶贫开发工作办公

室转发财政部、税务总局、人力资源社会保障部、国务院扶贫办关于延长支持和促进重点群体创业就业有关税收政策执行期限的通知》，2019年至2025年，公司招用该文件规定的符合条件人员，自签订劳动合同并缴纳社保当月起，在三年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和企业所得税。

定额标准为每人每年7800.00元。

根据《安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局、安徽省退役军人事务厅关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》，2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。

定额标准为每人每年9000.00元。

（2）境外公司

本公司主要境外子公司的增值税（或类似税种）税率如下：

公司注税率（%）纳税主体名称册地2025年度2024年度

Soleilmax Company Limited 越南 10/8/5/0 10/8/5/0

YSS Garment Co. Ltd. 越南 10/8/5/0 10/8/5/0

AWESOME PRIDE GARMENT TRIMS & MATERIALS

越南10/8/5/0不适用

COMPANY LIMITED

SRS Company Limited. 越南 10/8/5/0 10/8/5/0

Smart Shirts Garments Manufacturing Bao Minh Co. Ltd. 越南 10/8/5/0 10/8/5/0

SFV Fabric Company Limited 越南 10/8/5/0 10/8/5/0

Smart Shirts Garments Manufacturing Hai Hau Co. Ltd. 越南 10/8/5/0 10/8/5/0

Smart Shirts Garments Manufacturing Vietnam Co. Ltd. 越南 10/8/5/0 10/8/5/0

HAI PHUONG VIET NAM COMPANY LIMITED 越南 10/8/5/0 10/8/5/0

HAI VINH VN COMPANY LIMITED 越南 10/8/5/0 10/8/5/0

HAI VINH VN COMPANY LIMITED- NINH BINH BRANCH 越南 10/8/5/0 10/8/5/0

Capital Holding Investment Commercial Real Estate Joint Stock

越南10/8/5/010/8/5/0

Company

CAPITAL HOLDING DEVELOPMENT COMPANY LIMITED 越南 10/8/5/0 10/8/5/0

HAI MINH TEXTILE JOINT STOCK COMPANY 越南 10/8/5/0 10/8/5/0

Smart Shine Garment (Cambodia) Co. Ltd 柬埔寨 10/0 10/0

69盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

公司注税率（%）纳税主体名称册地2025年度2024年度

Smart Tex Garment (Cambodia) Co. Ltd 柬埔寨 10/0 10/0

Quantum Garment CO.LTD 柬埔寨 10/0 10/0

Quantum Clothing (Cambodia) Ltd. 柬埔寨 10/0 10/0

Euwen Textiles Company Ltd（注释 1） 摩洛哥 20/0 不适用

注释1：根据摩洛哥政府于1995年颁布的关于出口免税区的第19/94号法律，对属于工业加速区（IAZ）内的企业，在 IAZ 区内企业之间进行的货物和服务交易，免征增值税。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2025年12月31日2024年12月31日

库存现金--

银行存款654448255.66403336720.64

其他货币资金1233039.202558959.12

合计655681294.86405895679.76

其中：存放在境外的款项总额409295958.94178665943.44

三个月以上定期存款25574400.00-

货币资金中使用权有限制情况的款项：

项目2025年12月31日2024年12月31日

信用证保证金（注1）310400.001125090.00

电费保证金（注2）895104.001209072.71

ETC 保证金 25000.00 -

合计1230504.002334162.71

注1：该账户系盛泰智造集团股份有限公司在中国农业银行股份有限公司宁波石碶

支行开立的涉外信用证保证金专户，对应信用证编号： 394100LC25000015、

394100LC25000016、394100LC25000018。保证金起存日期分别为 2025 年 11 月 28 日、

2025年11月28日、2025年12月26日，信用证业务完全结束后解冻。

注 2：该账户为本公司于越南的子公司 SRS Company Limited（以下简称:SRS）以及

越南子公司 SFV Fabric Company Limited（以下简称 SFV）的电费保证金专户。根据 SRS、SFV 与越南政府签订的 Corporate Term Deposit Contract 的相关约定，当用电单位月用

70盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

电量平均高于100万千瓦时后，须向保证金专户缴纳电量使用保证金；下月若超过规定的使用量则自动延续。具体缴纳金额以实际预估用电量为准。

注 3：盛泰智造集团股份有限公司为办理车辆 ETC 通行业务，在中信银行股份有限公司（账号：7334810182600014011）缴存 ETC 保证金人民币 25000.00 元。该保证金用于担保 ETC 通行费的及时足额支付，在 ETC 业务存续期间处于冻结状态，使用受到限制。

2.交易性金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

22453328.0649010148.09

资产

其中：对 Natural Fiber Welding Inc.的股权投

资-26690529.20

万用寿险保单22453328.0622268380.43

远期售汇-51238.46

合计22453328.0649010148.09

说明：

关于本公司投资并持有 Natural Fiber Welding Inc.普通股于 2025 年 12 月 31 日公允

价值的确定、万用寿险保单于2025年12月31日的公允价值的确定，请见本财务报表附注“十一、公允价值的披露”。

3.应收票据

（1）分类列示

2025年12月31日2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票52706015.81-52706015.8132940882.39-32940882.39

（2）报告期末，本公司无质押的应收票据。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票-32954275.15

4.应收账款

71盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内362546753.86445470033.13

1至2年667574.69189602.95

2至3年105040.00231058.56

3至4年210196.70-

小计363529565.25445890694.64

减：坏账准备18331876.1222388615.49

合计345197689.13423502079.15

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备363529565.25100.0018331876.125.04345197689.13

组合2：应收客户货款363529565.25100.0018331876.125.04345197689.13

合计363529565.25100.0018331876.125.04345197689.13（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备445890694.64100.0022388615.495.02423502079.15

组合2：应收客户货款445890694.64100.0022388615.495.02423502079.15

合计445890694.64100.0022388615.495.02423502079.15

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，本公司无按单项计提坏账准备的应收账款。

*于2025年12月31日，按“组合2：应收客户货款”计提坏账准备的应收账款

72盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内362546753.8618128508.295.00445470033.1322300376.975.01

1至2年667574.6966757.4810.00189602.9518960.2610.00

2至3年105040.0031512.0030.00231058.5669278.2629.98

3至4年210196.70105098.3550.00---

合计363529565.2518331876.125.04445890694.6422388615.495.02

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2024年12月31外币报表折2025年12月

类别日合并范围变计提收回或转回转销或核销算差异31日动按单项计提

-------坏账准备按组合计提

22388615.49-3768794.46----287944.9118331876.12

坏账准备

合计22388615.49-3768794.46----287944.9118331876.12

（4）本期无实际核销的应收账款

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占期末余额的比例单位名称期末余额坏账准备余额

（%）

客户一90679267.5624.944533963.34

客户二34504459.339.491725222.97

客户三29398397.838.091469919.87

客户四27246971.417.501374848.57

客户五22609753.886.221130487.69

合计204438850.0156.2410234442.44

5.应收款项融资

（1）分类列示项目2025年12月31日公允价值2024年12月31日公允价值

应收票据18847407.3420935623.44

（2）报告期末，本公司无质押的应收款项融资。

73盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票43120798.83-

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内18143990.4199.8514839563.8599.27

1至2年27964.010.15109612.730.73

合计18171954.42100.0014949176.58100.00本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合单位名称2025年12月31日余额

计数的比例(%)

供应商一2429952.9813.37

供应商二2168000.0011.93

供应商三1500000.008.25

供应商四1103558.296.07

供应商五1082372.775.96

合计8283884.0445.59

7.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息--

应收股利--

其他应收款51788542.53128248862.62

合计51788542.53128248862.62

（2）其他应收款

*按账龄披露

74盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内17773121.5573743894.13

1至2年7183306.1064223430.42

2至3年40706122.851748792.47

3至4年1642150.46524090.10

4至5年23162.96116889.71

5年以上1443686.161510416.51

小计68771550.08141867513.34

减：坏账准备16983007.5513618650.72

合计51788542.53128248862.62

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

股权转让款39661400.0080061154.07

保证金及押金14132974.2810688760.21

租赁费3349127.303473923.49

资产转让款3173298.3023845030.52

出口退税2046796.6119150349.93

其他6407953.594648295.12

小计68771550.08141867513.34

减：坏账准备16983007.5513618650.72

合计51788542.53128248862.62

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段67676313.0815887770.5551788542.53

第二阶段---

第三阶段1095237.001095237.00-

合计68771550.0816983007.5551788542.53

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值

（%）

按组合计提坏账准备67676313.0823.4815887770.5551788542.53

组合2：保证金及押金14132974.2819.062693242.8011439731.48

75盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值

（%）

组合3：出口退税2046796.615.00102339.821944456.79

组合4：股权及资产转让款42834698.3028.2912118317.9330716380.37

组合5：应收其他款项8661843.8911.24973870.007687973.89

合计67676313.0823.4815887770.5551788542.53

2025年12月31日，本公司无处于第二阶段的坏账准备。

2025年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备1095237.00100.001095237.00-

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段140314668.5512065805.93128248862.62

第二阶段---

第三阶段1552844.791552844.79-

合计141867513.3413618650.72128248862.62

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值

（%）

按组合计提坏账准备140314668.558.6012065805.93128248862.62

组合2：保证金及押金10231152.4221.602210147.288021005.14

组合3：出口退税19150349.934.56873212.8118277137.12

组合4：股权及资产转让款103906184.598.008311140.0895595044.51

组合5：应收其他款项7026981.619.55671305.766355675.85

合计140314668.558.6012065805.93128248862.62

2024年12月31日，本公司无处于第二阶段的坏账准备。

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备1552844.79100.001552844.79-

本期坏账准备计提金额的依据：

76盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

2024年12月本期变动金额外币报表2025年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动折算差异31日

按单项计提

1552844.79207202.78-662257.84--2552.731095237.00

坏账准备按组合计提

12065805.933907000.39----85035.7715887770.55

坏账准备

合计13618650.724114203.17-662257.84--87588.5016983007.55

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款662257.84

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期

2025年12月

单位名称款项的性质账龄末余额合计数的坏账准备

31日余额

比例(%)商水县经开资产

股权转让款39661400.002至3年57.6711898420.00运营有限公司

DEGO STEEL

CONSTRUCTION 保证金及押

4683742.801至2年6.81468374.28

(CAMBODIA) 金

CO. LTD中华人民共和国保证金及押

3808930.211年以内5.54190446.51

周口海关金

Sheffield Hallam

其他3302165.381年以内4.80172238.28

University中积高嘉鱼科技

资产转让款1855648.951年以内2.7092782.44有限公司

合计—53311887.34—77.5212822261.51

8.存货

（1）存货分类

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

在途物资31396915.92-31396915.923240844.06-3240844.06

原材料264695265.468756682.78255938582.68341255421.3021577801.38319677619.92

在产品210065075.992245146.00207819929.99235411556.682041727.64233369829.04

半成品37263509.153494685.7533768823.4035657079.446378840.0129278239.43

77盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

库存商品290649846.3381248412.47209401433.86369164708.3096145107.82273019600.48

委托加工物资16787355.7345588.3816741767.3515317993.37110892.1415207101.23

发出商品23015107.15-23015107.158485894.63-8485894.63

消耗性生物资产45516031.44-45516031.4435637194.60-35637194.60

合计919389107.1795790515.38823598591.791044170692.38126254368.99917916323.39

（2）存货跌价准备

2024年12月本期变动金额外币报表折2025年12月

项目

31日计提或转回转销其他变动算差异31日

原材料21577801.387147043.7619580600.85--387561.518756682.78

在产品2041727.642427382.992205819.61--18145.022245146.00

半成品6378840.014137338.016961540.28--59951.993494685.75

库存商品96145107.8221471907.4734529154.39--1839448.4381248412.47

委托加工物资110892.1445277.83109187.92--1393.6745588.38

合计126254368.9935228950.0663386303.05--2306500.6295790515.38

9.其他流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

待摊费用6623591.093296493.84

增值税留抵税额、待抵扣进项税、

154427122.88117195129.35

待认证进项税

预缴企业所得税9868979.607217811.83

预缴其他税金4815998.942713605.94

合计175735692.51130423040.96

10.长期应收款

（1）长期应收款情况

2025年12月31日2024年12月31日

折现率项目坏账准账面余坏账准账面价账面余额账面价值区间备额备值

长期应收款4806757.73-4806757.73---—

减：一年内到期的

------—长期应收款

合计4806757.73-4806757.73---—

78盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

说明：本公司子公司 Capital Holding Investment Commercial Real Estate Joint StockCompany 将部分工业园区土地使用权对外一次性转租，其中每年需向政府缴纳的“裸地租金”部分属于代收代付性质。由于公司已使用前期垫付的征地补偿款抵扣了未来17年的政府“裸地租金”支出，抵扣期间为2036-2053年。因此，公司未来向承租方收取的对应年度租金，无需再上缴政府，构成了一项确定的收款权利，该款项将按照租赁期分期收回。

（2）按坏账计提方法分类披露

*截至2025年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段4806757.73-4806757.73

第二阶段---

第三阶段---

合计4806757.73-4806757.73

2025年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按组合计提坏账准备4806757.73--4806757.73

组合1应收土地租金代付款4806757.73--4806757.73

合计4806757.73--4806757.73

2025年12月31日，本公司无处于第二阶段的坏账准备。

2025年12月31日，本公司无处于第三阶段的坏账准备。

11.长期股权投资

（1）长期股权投资情况本期增减变动

2024年12月

被投资单位

31日权益法下确认其他综合其他权益追加投资减少投资

的投资损益收益调整变动

一、联营企业

A 服装有限公司 39977640.32 - - 3853063.96 - -上海盛泰汇供应链有限

-----公司池州太平鸟品尚服装有

7295723.09-4069797.63-3225925.46--

限公司

79盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2024年12月

被投资单位

31日权益法下确认其他综合其他权益追加投资减少投资

的投资损益收益调整变动

B 纺织有限公司 38197590.52 - - -5875032.48 - -佛山浩汉智能服饰有限

626024.43---140796.35--

公司甘肃冀盛行服饰有限公

249343.90---101605.97--

司水木聚力接枝纺织新技

5405456.95---772158.28--术（深圳）有限公司广东云中知己纺织品有

-2500000.00--778791.52--限公司上海锴铨智能科技有限

-1500000.00--112274.15--公司

SMART SHIRTS

80754.99---80304.50--

AUSTRALIA PTY LTD

STITCH MATTER PTE.

6016671.31---3458918.40--

LIMITED

安徽宝泰制衣有限公司-2800000.00--691138.25--

GOLDEN EAGLE

(VIET NAM) HEMP

-64336129.66--215458.70--

INDUSTRY COMPANY

LIMITED

合计97849205.5171136129.664069797.63-11599340.10--（续上表）本期增减变动

2025年12月

2025年12月

被投资单位宣告发放现31日减值准金股利或利计提减值准备其他31日备余额润

一、联营企业

A 服装有限公司 - - - 43830704.28 -

上海盛泰汇供应链有限公司-----池州太平鸟盛泰服装制造有

-----限公司

B 纺织有限公司 - - - 32322558.04 -

佛山浩汉智能服饰有限公司---485228.08-

甘肃冀盛行服饰有限公司---147737.93-水木聚力接枝纺织新技术

---4633298.67-（深圳）有限公司广东云中知己纺织品有限公

---1721208.48-司

上海锴铨智能科技有限公司---1387725.85-

SMART SHIRTS - - -450.49 - -

80盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2025年12月

宣告发放现2025年12月被投资单位31日减值准金股利或利计提减值准备其他31日备余额润

AUSTRALIA PTY LTD

STITCH MATTER PTE.---75761.142481991.77-

LIMITED

安徽宝泰制衣有限公司---2108861.75-

GOLDEN EAGLE (VIET

NAM) HEMP INDUSTRY

---5180343.8358940327.13-COMPANY LIMITED（注

1）

合计---5256555.46148059641.98-

注 1：其他项目主要为本公司与联营公司 GOLDEN EAGLE (VIET NAM) HEMP

INDUSTRY COMPANY LIMITED 发生的顺流交易未实现内部损益抵消所致。

12.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.2024年12月31日188116337.5122448462.61210564800.12

2.本期增加金额58551533.7255439789.53113991323.25

（1）固定资产/无形资产转入58551533.7255439789.53113991323.25

3.本期减少金额1394449.7128478453.0329872902.74

（1）处置-23078093.1723078093.17

（2）其他转出1394449.715400359.866794809.57

4.外币报表折算差异-3123454.95-621099.24-3744554.19

5.2025年12月31日242149966.5748788699.87290938666.44

二、累计折旧和累计摊销

1.2024年12月31日84994641.595597646.3590592287.94

2.本期增加金额18431470.834459846.3522891317.18

（1）计提或摊销12176859.041430139.9713606999.01

（2）固定资产/无形资产转入6254611.793029706.389284318.17

3.本期减少金额82445.081146610.501229055.58

（1）处置-1130530.981130530.98

（2）其他转出82445.0816079.5298524.60

4.外币报表折算差异-1287806.23-119135.34-1406941.57

81盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

5.2025年12月31日102055861.118791746.86110847607.97

三、减值准备

1.2024年12月31日---

2.本期增加金额---

3.本期减少金额---

4.外币报表折算差异---

5.2025年12月31日---

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值140094105.4639996953.01180091058.47

2.2024年12月31日账面价值103121695.9216850816.26119972512.18

（2）报告期末，本公司不存在采用公允价值计量模式的投资性房地产。

（3）报告期末，未办妥产权证书的固定资产情况项目2025年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因

房屋、建筑物5721243.51尚在办理中

（4）截至2025年12月31日，本公司设置了担保物权的投资性房地产情况

详见附注五、21所有权或使用权受到限制的资产。

13.固定资产

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产3089997571.102869707479.51

固定资产清理--

合计3089997571.102869707479.51

82盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

（2）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他土地所有权合计

一、账面原值

1.2024年12月31日1536441394.272701124712.2045457315.98236676445.90169211795.194688911663.54

2.本期增加金额209075834.73399302755.722084463.5134278912.19-644741966.15

（1）购置12102092.7481573537.561052588.5814625600.14-109353819.02

（2）在建工程转入195579292.28312614482.571028145.3319195744.40-528417664.58

（3）其他转入1394449.71451454.56-5497.30-1851401.57

（4）合并范围变化而增加-4663281.033729.60452070.35-5119080.98

3.本期减少金额62059903.69144740340.784013519.8918660870.481482123.94230956758.78

（1）处置或报废3508369.97144740340.784013519.8918660870.481482123.94172405225.06

（2）其他转出58551533.72----58551533.72

4.外币报表折算差异-21152522.47-56030684.28-1030851.17-3261761.076780568.81-74695250.18

5.2025年12月31日1662304802.842899656442.8642497408.43249032726.54174510240.065028001620.73

二、累计折旧

1.2024年12月31日433706413.081211452536.5327340636.99132758430.78-1805258017.38

2.本期增加金额71165201.07196117509.154494931.5634071914.61-305849556.39

（1）计提71082755.99195647946.744494309.9633997096.56-305222109.25

（2）其他转入82445.08----82445.08

（3）合并范围变化而增加-469562.41621.6074818.05-545002.06

83盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他土地所有权合计

3.本期减少金额7205489.26123513435.153604325.5316445825.14-150769075.08

（1）处置或报废950877.47123513435.153604325.5316445825.14-144514463.29

（2）其他转出6254611.79----6254611.79

4.外币报表折算差异-6488513.56-23982655.02-473970.06-2138827.62--33083966.26

5.2025年12月31日491177611.331260073955.5127757272.96148245692.63-1927254532.43

三、减值准备

1.2024年12月31日-13826050.3212366.53107749.80-13946166.65

2.本期增加金额-136245.2037791.41--174036.61

（1）计提-136245.2037791.41--174036.61

3.本期减少金额-3191717.465091.5613277.95-3210086.97

（1）处置或报废-3191717.465091.5613277.95-3210086.97

4.外币报表折算差异--158723.32-1498.57-377.20--160599.09

5.2025年12月31日-10611854.7443567.8194094.65-10749517.20

四、固定资产账面价值

1.2025年12月31日账面价值1171127191.511628970632.6114696567.66100692939.26174510240.063089997571.10

2.2024年12月31日账面价值1102734981.191475846125.3518104312.46103810265.32169211795.192869707479.51

84盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

*通过经营租赁租出的固定资产项目2025年12月31日账面价值

机器设备6799163.57

运输设备6919.39

合计6806082.96

*未办妥产权证书的固定资产情况项目2025年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物30140907.18尚在办理中

*截止2025年12月31日，本公司设置了担保物权的固定资产情况详见附注五、21所有权或使用权受到限制的资产。

14.在建工程

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

在建工程124045029.90202048898.79

工程物资--

合计124045029.90202048898.79

（2）在建工程

*在建工程情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备浩邦纺织工业

---89316630.55-89316630.55园建设项目

待安装设备25411730.85-25411730.8567327508.62-67327508.62

房屋建筑物53099397.87-53099397.8735702924.84-35702924.84

三塘建设项目---3705016.74-3705016.74印染项目及仓

---5147780.47-5147780.47储建设信息化建设项

---849037.57-849037.57目

12.59万锭智

414817.44-414817.44---

慧纺纱项目

摩洛哥纺织产11152587.74-11152587.74---

85盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备业园建设项目液氨生产线建

12854901.64-12854901.64---

设

澳洲土地开发20970609.30-20970609.30---智能化麻类纤

140985.06-140985.06---

维初加工项目

合计124045029.90-124045029.90202048898.79-202048898.79

*重要在建工程项目变动情况预算数2024年12月本期转入固定本期其他减2025年12月项目名称本期增加金额（万元）31日资产金额少金额31日浩邦纺织工业

16982.4089316630.5529256279.12118572909.67--

园建设项目印染项目及仓

19818.745147780.475039697.339643008.78544469.02-

储建设信息化建设项

1523.81849037.571584205.22-2433242.79-

目

12.59万锭智慧

35200.00-197023787.63196608970.19-414817.44

纺纱项目摩洛哥纺织产

171600.00-11152587.74--11152587.74

业园建设项目液氨生产线建

2535.41-12854901.64--12854901.64

设

澳洲农场开发2344.60-20970609.30--20970609.30智能化麻类纤

4867.39-140985.06--140985.06

维初加工项目

合计254872.3595313448.59278023053.04324824888.642977711.8145533901.18（续上表）工程累计投

工程进度利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称入占预算比资金来源

（%）计金额息资本化金额本化率(%)

例(%)浩邦纺织工业园建设

69.82100.00---自有资金

项目

募集资金、

印染项目及仓储建设93.98100.005461520.08308357.814.43自有资金

募集资金、

信息化建设项目91.34100.00647802.4171563.724.43自有资金

12.59万锭智慧纺纱募集资金、

54.8695.003910474.023910474.024.43

项目自有资金摩洛哥纺织产业园建

0.650.65---自有资金

设项目

86盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

工程累计投

工程进度利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称入占预算比资金来源

（%）计金额息资本化金额本化率(%)

例(%)

液氨生产线建设50.7050.70---自有资金

澳洲农场开发89.4489.44---自有资金智能化麻类纤维初加

0.290.29---自有资金

工项目

合计——10019796.514290395.55—

15.使用权资产

（1）使用权资产情况融资租赁机器项目房屋及建筑物土地使用权合计设备

一、账面原值

1.2024年12月31日41211069.72861827.20-42072896.92

2.本期增加金额--111055840.71111055840.71

3.本期减少金额----

4.外币报表折算差异-854392.36-19134.67--873527.03

5.2025年12月31日40356677.36842692.53111055840.71152255210.60

二、累计折旧

1.2024年12月31日9176926.5333147.29-9210073.82

2.本期增加金额7256189.2210987.44-7267176.66

3.本期减少金额----

4.外币报表折算差异-296793.65-919.63--297713.28

5.2025年12月31日16136322.1043215.10-16179537.20

三、减值准备

1.2024年12月31日----

2.本期增加金额----

3.本期减少金额----

4.2025年12月31日----

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值24220355.26799477.43111055840.71136075673.40

2.2024年12月31日账面价值32034143.19828679.91-32862823.10

说明：2025年度使用权资产计提的折旧金额为7267176.66元，其中：计入制造费用的折旧费用为6026433.98元，计入其他业务成本的折旧费用为107670.70元，计入销售费用的折旧费用为587781.94元，计入管理费用的折旧费用为545290.04元。

87盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

16.无形资产

（1）无形资产情况土地使用权和项目软件专利权商标水权合计土地承租权

一、账面原值

1.2024年12月31日567137164.1462634138.60670742.457059789.08278307250.00915809084.27

2.本期增加金额599134.574288418.78---4887553.35

（1）购置5532.44772798.09---778330.53

（2）其他转入593602.133515620.69---4109222.82

3.本期减少金额55439789.53113528.55---55553318.08

（1）处置或报废-113528.55---113528.55

（2）其他转出55439789.53----55439789.53

4.外币报表折算差异-6821796.68-295461.36--149883.5511250850.003983708.41

5.2025年12月31日505474712.5066513567.47670742.456909905.53289558100.00869127027.95

二、累计摊销

1.2024年12月31日60413332.4237620290.90670742.45296548.87-99000914.64

2.本期增加金额10917986.728009500.54-3600.00-18931087.26

（1）计提10901907.207927122.65-3600.00-18832629.85

（2）其他转入16079.5282377.89---98457.41

3.本期减少金额3029706.38112956.67---3142663.05

（1）处置或报废-112956.67---112956.67

（2）其他转出3029706.38----3029706.38

4.外币报表折算差异-880623.55-224006.93----1104630.48

5.2025年12月31日67420989.2145292827.84670742.45300148.87-113684708.37

三、减值准备

1.2024年12月31日------

2.本期增加金额------

3.本期减少金额------

4.外币报表折算差异------

5.2025年12月31日------

四、账面价值

1.2025年12月31日

438053723.2921220739.63-6609756.66289558100.00755442319.58

账面价值

2.2024年12月31日

506723831.7225013847.70-6763240.21278307250.00816808169.63

账面价值

（2）报告期末，本公司无内部研发形成的无形资产。

88盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

（3）报告期末，本公司无未办妥产权证书的土地使用权。

（4）截至2025年12月31日，本公司设置了担保物权的无形资产情况

详见附注五、21所有权或使用权受到限制的资产

17.商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成2024年12月2025年12月商誉的事项31日企业合并其他处置其他31日形成的

HAI MINH TEXTILE

JOINT STOCK 57014725.11 - - - - 57014725.11

COMPANY（注 1）

HAI VINH VN

COMPANY LIMITED 5211495.47 - - - - 5211495.47（注2）

合计62226220.58----62226220.58

注 1：本集团子公司嵊州盛泰针织有限公司于 2018 年 10 月以现金对价收购 HAI

MINH TEXTILE JOINT STOCK COMPANY（以下简称“HAI MINH”）50%的股权。本集团的子公司 SSL 原持有 HAI MINH 45.56%。上述现金对价及原 45.56% HAI MINH 股权在购买日的公允价值构成本次合并的合并成本，其与 HAI MINH 于购买日可辨认净资产公允价值的份额之间的差额确认为本次非同一控制下企业合并形成的商誉。

注 2：本集团子公司 Smart Shirts Knits Limited（以下简称“SSKL”）于 2021 年 12月以现金对价收购 HAI VINH VN COMPANY LIMITED（原：DT Xuan Truong Co. Ltd.）（以下简称“HVVN”）60%的股权。本集团的子公司 Sunrise Spinning (Vietnam) Co. Ltd.原持有 HVVN 40%。上述现金对价及原 40% HVVN 股权在购买日的公允价值构成本次合并的合并成本，其与 HVVN 于购买日可辨认净资产公允价值的份额之间的差额确认为本次非同一控制下企业合并形成的商誉。

（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商2024年122025年12誉的事项月31日企业合并其他处置其他月31日形成的

HAI MINH TEXTILE

2590000.00----2590000.00

JOINT STOCK

89盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商2024年122025年12誉的事项月31日企业合并其他处置其他月31日形成的

HAI VINH VN COMPANY

------

LIMITED

合计2590000.00----2590000.00

重要商誉于报告期末减值测试的说明：

针对本集团收购 HAI MINH 形成的商誉于 2025 年 12 月 31 日的可回收价值，本集团聘请了浙江银信资产评估有限公司进行了评估。根据《银信财报字（2026）甬0041号》评估报告，评估采用收益法进行相关估值。关键参数及确认方法如下：

关键参数确认方法

预测期2026年-2030年，5年，后续为稳定期根据企业历史年度的经营情况和未来规划，预计预测期各年间销售增长率为预测期增长率

2.48%-5.47%

稳定期增长率0.00%

税前12.37%折现率反映当前市场货币时间价值和资产特定风险，与资产组税前现折现率

金流量相对应，本次商誉减值测试采用的折现率为税前折现率利润率根据预测的收入、成本、费用等计算经评估，HAI MINH 含商誉的相关资产组于评估基准日（2025 年 12 月 31 日）的可回收价值不低于10694.00万美元（折合人民币75165.99万元），超过账面价值9715.41万美元（折合人民币68287.67万元），相关商誉无需计提减值准备。

18.长期待摊费用

本期增加本期减少

2024年12月外币报表2025年12月

项目

31日合并范围本期新增其他增加本期摊销其他减少折算差异31日

增加

装修费37001512.056577384.26600413.40301130.2612135359.69893764.75-16663.9831434651.55

排污权使用费1117955.891665650.00--1340042.53--1443563.36

其他1809316.331856681.81--873106.07--2792892.07

合计39928784.2710099716.07600413.40301130.2614348508.29893764.75-16663.9835671106.98

19.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

90盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异资产减值准备和信用减

120713371.9416297853.08152383792.7832686249.91

值准备

集团内未实现利润115740019.7623174538.2788754588.3016740709.58

递延收益198868325.4849717081.37211168798.2552792199.56

租赁负债111966296.5727914185.391142948.66210686.53

未弥补税务亏损613684296.46151895883.21421133012.02104854396.15

其他15804504.754102204.4211120969.323238822.90

合计1176776814.96273101745.74885704109.33210523064.63

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合

51295179.408682993.4755301514.728460982.36

并资产评估增值

固定资产折旧58648813.8017072099.3817960332.564833420.24

使用权资产111855318.2127895873.971099513.31204440.52境外子公司预估分

119760479.0410179640.72100000000.008500000.00

红越南处置土地使用

61028012.8212205602.56--

权税会差异可转换公司债券税

43044804.7610761201.19--

会差异

其他6066369.521819910.844028390.981208517.30

合计451698977.5588617322.13178389751.5723207360.42

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得和负债于2025年税资产或负债于和负债于2024年税资产或负债于项目

12月31日互抵金2025年12月3112月31日互抵金2024年12月31

额日余额额日余额

递延所得税资产49641699.33223460046.414839364.95205683699.68

递延所得税负债49641699.3338975622.804839364.9518367995.47

（4）未确认递延所得税资产明细项目2025年12月31日2024年12月31日

可抵扣暂时性差异2614796.174845208.21

可抵扣亏损160117070.63156805170.56

91盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

合计162731866.80161650378.77

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2025年12月31日2024年12月31日

202515016.17

202626764155.7839866309.26

202711091482.0222699612.79

202824618836.1541495652.59

2029年41246671.5748047464.36

2030年及以后56395925.114681115.39

合计160117070.63156805170.56

（6）未确认的递延所得税负债

根据相关国家及地区的税收规定，若本集团的子公司直接或间接向本集团分配股利，有部分子公司需要向其他主管税务机构缴纳所得税。于2025年12月31日，这部分子公司的未分配利润合计为人民币2303536523.15元（2024年：人民币2172517240.38元）。本集团能够控制这些子公司的股利政策，已针对可预计未来境外子公司向境内的分红确认递延所得税负债，其余有关未分配利润在可预见的将来不会分配至本集团的部分，未就因分配上述留存收益而应付的所得税确认递延所得税负债。

20.其他非流动资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

26882804.72-26882804.728425259.32-8425259.32

购置款

在途设备441546.40-441546.40---

合计27324351.12-27324351.128425259.32-8425259.32

21.所有权或使用权受到限制的资产

2025年12月31日

项目账面价值受限原因

货币资金1230504.00保证金

应收票据32954275.15已背书转让或贴现尚未终止确认

存货174755881.72质押

92盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

项目账面价值受限原因

应收账款69025970.17质押

投资性房地产10522523.01抵押

固定资产972950165.68抵押

无形资产612766782.71抵押

使用权资产111055840.71抵押

合计1985261943.15—（续上表）

2024年12月31日

项目账面价值受限原因

货币资金2334162.71保证金

应收票据29767071.20已背书转让尚未终止确认

存货57507200.00质押

投资性房地产89864844.42抵押

固定资产820876372.95抵押

无形资产503445033.29抵押

合计1503794684.57—

22.短期借款

（1）短期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日

信用借款70374564.88100000000.00

抵押借款30000000.00211687248.86

担保/保理借款508000000.00148511497.62

抵押/担保借款530000000.00433392635.99

抵押/质押借款148810452.65-

应收票据贴现借款1000000.00-

应计利息919503.5378346.00

合计1289104521.06893669728.47

（2）借款情况

截至2025年12月31日，周口盛泰纺织有限公司以原值为人民币

75571450.90元，净值为人民币73304307.31元的房屋建筑物和原值为人民币

93盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注109799728.03元，净值为人民币104638102.45元的土地使用权作为抵押物（抵押物清单：82100620250009312-1、82100620250009312-2、82100620250009312-3、82100620250009312-4）与中国农业银行股份有限公司宁波明州支行签订《最高额抵押合同》（编号：82100620250009312），为盛泰智造集团股份有限公司与中国农业银行股份有限公司宁波明州支行在该《最高额抵押合同》项下办理约定的各类业务

形成的债务提供最高额人民币124230000.00元的抵押担保。抵押担保期间为

2025年11月14日至2028年11月13日。截至2025年12月31日，公司

在该《最高额抵押合同》及《最高额保证合同》(编号：82100520250001855，保证人：宁波盛泰纺织有限公司）担保合同项下相关的合计融资金额为人民币

90000000.00元。

截至2025年12月31日，盛泰智造集团股份有限公司在《最高额抵押合同》（合同编号：宁波2025人抵0318、宁波2025人抵0321、宁波2025人抵0322、宁波2025人抵0323、宁波2025人抵0324、宁波2025人抵0325）及《最高额保证合同》（合同编号：宁波2013人保0084，保证人：嵊州盛泰针织有限公司）

对应的合计融资金额为人民币220000000.00元，其中短期借款170000000.00元，长期借款50000000.00元。具体抵押情况如下：*截至2025年12月31日，周口盛泰纺织有限公司以原值为人民币15804083.49元，净值为人民币12462207.48元的房屋建筑物和原值为人民币77693475.28元，净值为人民币70293947.58元的土地使用权作为抵押物（抵押物清单：宁波2025人抵0318附件）与中国银行股

份有限公司宁波市分行签订《最高额抵押合同》（编号：宁波2025人抵0318），为公司与中国银行股份有限公司宁波市分行在该《最高额抵押合同》项下办理约定

的各类业务形成的债务提供最高额人民币109925800.00元的抵押担保。抵押担保期间为2025年8月5日至2030年12月31日。*截至2025年12月31日，周口盛泰纺织有限公司以原值为人民币36444785.52元，净值为人民币35488109.90元的房屋建筑物和原值为人民币17799931.30元，净值为人民币16247468.84元的土地使用权作为抵押物（抵押物清单：宁波2025人抵0321附件）与中国银行股

份有限公司宁波市分行签订《最高额抵押合同》（编号：宁波2025人抵0321），为公司与中国银行股份有限公司宁波市分行在该《最高额抵押合同》项下办理约定

94盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

的各类业务形成的债务提供最高额人民币51326200.00元的抵押担保。抵押担保期间为2025年8月15日至2030年12月31日。*截至2025年12月31日，周口盛泰纺织有限公司以原值为人民币25880233.84元，净值为人民币23665831.10元的构筑物和原值为人民币24599386.45元，净值为人民币22453893.68元的土地使用权作为抵押物（抵押物清单：宁波2025人抵0322附件）与中国银行股份有

限公司宁波市分行签订《最高额抵押合同》（编号：宁波2025人抵0322），为公司与中国银行股份有限公司宁波市分行在该《最高额抵押合同》项下办理约定的各

类业务形成的债务提供最高额人民币34803200.00元的抵押担保。抵押担保期间为

2025年8月15日至2030年12月31日。*截至2025年12月31日，河南盛泰服

饰有限公司以原值为人民币49212659.01元，净值为人民币41480613.48元的房屋建筑物、原值为人民币23888081.67元，净值为人民币21344594.37元的土地使用权（抵押物清单：宁波2025人抵0323附件）与中国银行股份有限公司宁波市

分行签订《最高额抵押合同》（编号：宁波2025人抵0323），为公司与中国银行股份有限公司宁波市分行在该《最高额抵押合同》项下办理约定的各类业务形成的

债务提供最高额人民币75872800.00元的抵押担保。抵押担保期间为2025年8月

15日至2030年12月31日。*截至2025年12月31日，河南匡腾服装有限公司

以原值为人民币30333044.71元，净值为人民币24747836.08元的房屋建筑物、原值为人民币9604892.99元，净值为人民币8574527.58元的土地使用权作为抵押物（抵押物清单：2025人抵0324附件）与中国银行股份有限公司宁波市分行签

订《最高额抵押合同》（编号：宁波2025人抵0324），为公司与中国银行股份有限公司宁波市分行在该《最高额抵押合同》项下办理约定的各类业务形成的债务提

供最高额人民币36951100.00元的抵押担保。抵押担保期间为2025年8月15日至2030年12月31日。*截至2025年12月31日，河南盛泰针织有限公司以原值为人民币72617755.76元，净值为人民币64262189.37元的房屋建筑物、原值为人民币3088504.54元，净值为人民币2754941.11元的投资性房地产、原值为人民币25802721.08元，净值为人民币23347520.96元的土地使用权作为抵押物（抵押物清单：宁波2025人抵0325附件）与中国银行股份有限公司宁波市分行签订

《最高额抵押合同》（编号：宁波2025人抵0325），为公司与中国银行股份有限

95盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

公司宁波市分行在该《最高额抵押合同》项下办理约定的各类业务形成的债务提供

最高额人民币91030600.00元的抵押担保。抵押担保期间为2025年8月15日至

2030年12月31日。

截至2025年12月31日，周口盛泰纺织有限公司以原值为人民币

75129664.67元，净值为人民币63648795.71元的房屋建筑物、原值为人民币14553191.22元，净值为人民币13139602.67元的土地使用权作为抵押物（抵押物清单：宁波2025人抵0317附件）与中国银行股份有限公司宁波市分行签订《最高额抵押合同》（编号：宁波2025人抵0317），为嵊州盛泰针织有限公司与中国银行股份有限公司宁波市分行在2025年08月05日至2030年12月31日

期间办理约定的各类业务形成的债务提供最高额人民币79012300.00元的抵押担保。公司在该《最高额抵押合同》及《最高额保证合同》（编号：宁波2022人保

0031，保证人：盛泰服装集团股份有限公司）担保合同项下相关的合计融资金额为

人民币300000000.00元。

截至 2025 年 12 月 31 日，HAI MINH TEXTILE JOINT STOCK COMPANY（以下简称“HAI MINH”）以 500000000000.00 越南盾（折合人民币 133200000.00元）的存货、10000000.00美元（折合人民币70288000.00元）的应收账款、原值

51722524.19美元（折合人民币363547278.03元），净值为28874599.24美元（折合人民币202953783.14元）的房屋建筑物及机器设备以及原值为5612835.00美元（折合人民币39451494.65元，净值为4332987.56美元（折合人民币

30455702.96 元）的土地使用权作为抵押物与 Vietin Bank 签订 5/2025-

HDCVHM/NHCT382-KHDN-SVT 的抵押担保合同，期间自 2025 年 5 月 30 日始至

2026 年 5 月 30 日止。以上担保的对象是 HAI MINH 的短期借款。截至 2025 年 12月 31 日，HAI MINH 的短期借款余额为 21171530.37 美元（折合人民币

148810452.65元）。

（3）报告期末，本公司无已逾期未偿还的短期借款。

23.应付账款

（1）按性质列示

96盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

货款及加工费147435552.01190159187.30

设备及工程款76624144.4247577116.39

劳务费5420101.453068522.34

能源费34111985.8721681696.16

运杂费5252593.626221932.07

其他13162502.3310806463.83

合计282006879.70279514918.09

（2）报告期末，本公司无账龄超过1年的重要应付账款。

24.合同负债

（1）合同负债情况项目2025年12月31日2024年12月31日

预收货款21504641.8625457478.07

（2）报告期末，本公司无账龄超过1年的重要合同负债。

97盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

25.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2024年12月本期增加本期减少2025年12月

项目外币报表折算差异

31日本期新增合并范围增加本期支付合并范围减少31日

一、短期薪酬71665839.23746572756.18308936.43737254735.81--1459528.5879833267.45

二、离职后福利-设定提

5713600.1858633977.73-63545181.51--25039.99777356.41

存计划

三、辞退福利761402.6630577004.30-29641742.79--4366.881692297.29

合计78140842.07835783738.21308936.43830441660.11--1488935.4582302921.15

（2）短期薪酬列示

2024年12月31本期增加本期减少外币报表折算2025年12月

项目日本期新增合并范围增加本期支付合并范围减少差异31日

一、工资、奖金、津

68348361.80675786024.53264782.02665380998.31--1439632.0677578537.98

贴和补贴

二、职工福利费488277.8142651332.8436554.6642760413.16--6052.50409699.65

三、社会保险费433848.7620655961.19-20609762.09-293.05480340.91

其中：医疗保险费335182.1318240716.54-18162991.18-1554.71414462.20

工伤保险费98666.632186811.48-2218337.74--1261.6665878.71

生育保险费-228433.17-228433.17---

四、住房公积金-3161656.00-3173483.00---11827.00

五、工会经费和职工

2395350.864317781.627599.755330079.25--14137.071376515.91

教育经费

98盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31本期增加本期减少外币报表折算2025年12月

项目日本期新增合并范围增加本期支付合并范围减少差异31日

合计71665839.23746572756.18308936.43737254735.81--1459528.5879833267.45

（3）设定提存计划列示

2024年12月31本期增加本期减少外币报表折算差2025年12月31

项目日本期新增合并范围增加本期支付合并范围减少异日

离职后福利：

1.基本养老保险5703864.4055464968.44-60374195.20--25417.05769220.59

2.失业保险费9735.783169009.29-3170986.31-377.068135.82

合计5713600.1858633977.73-63545181.51--25039.99777356.41

99盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

26.应交税费

项目2025年12月31日2024年12月31日

企业所得税27486147.3335779328.33

土地使用税5574978.295744533.85

房产税3358532.303180220.19

增值税5097095.232876082.35

个人所得税1964367.231737056.93

水利建设基金1499375.191357928.41

残保金1254285.791324269.36

印花税1128617.88938305.04

城市维护建设税226979.01130175.33

教育费附加103993.0661937.63

地方教育费附加69328.5941291.82

其他61522.72214055.14

合计47825222.6253385184.38

27.其他应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付利息--

应付股利-4852170.00

其他应付款254412198.5139381678.62

合计254412198.5144233848.62

（2）应付股利项目2025年12月31日2024年12月31日

普通股股利-4852170.00

其中：EVERGREENS HOLDING

-4852170.00

CO. LIMITED

合计-4852170.00

（3）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款

100盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

股权转让意向款189000000.00-

员工持股回购义务31180848.00-

专业服务费13543792.1314228979.83

质保金、保证金及押金7602827.3511903447.01

预提费用及其他13084731.0313249251.78

合计254412198.5139381678.62

*报告期末，本公司无期末账龄超过1年的重要其他应付款。

28.一年内到期的非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的长期借款369892201.00972588959.82

一年内到期的长期应付款项1552468.36-

一年内到期的租赁负债42515057.355668608.40

合计413959726.71978257568.22

29.其他流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日已背书但尚未到期的期末未终

31954275.1529767071.20

止确认的应收票据

合同负债相关税费760604.04755251.08

合计32714879.1930522322.28

30.长期借款

（1）长期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日2025年利率区间

信用借款99000000.0097000000.003.00%

抵押借款381101030.20331348622.075.15%~6.91%

担保借款742850000.00570819112.103.01%~3.5%

抵押/担保借款50000000.00623600000.003.30%

应付利息1260358.556749456.50—

小计1274211388.751629517190.67—

减：一年内到期的长期借款369892201.00972588959.82—

合计904319187.75656928230.85—

（2）借款情况

101盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注截至2025年12月31日，盛泰智造集团股份有限公司在《最高额抵押合同》（合同编号：宁波2025人抵0318、宁波2025人抵0321、宁波2025人抵0322、宁波

2025人抵0323、宁波2025人抵0324、宁波2025人抵0325）及《最高额保证合同》（合同编号：宁波2013人保0084，保证人：嵊州盛泰针织有限公司）对应的合计融资

金额为人民币175000000.00元，其中短期借款170000000.00元，长期借款

50000000.00元。具体抵押说明详见22、短期借款说明。

截至 2025 年 12 月 31 日，HAI MINH TEXTILE JOINT STOCK COMPANY（以下简称“HAI MINH”）以原值为 17061147.43 美元（折合人民币 119919393.06 元），净值为15563351.31美元（折合人民币109391683.69元）的机器设备以及原值为546558.00美元（折合人民币3841646.87元），净值为416359.20美元（折合人民币2926505.54元）的软件（抵押物清单：12/2025/HDBD/NHCT382-KHDN-SVT-MMTB05 附件）作为

抵押物与 Vietin Bank 签订 12/2025 H?B? NHCT382-KHDN-SVT-MMTB05 的抵押担保合同，抵押合同未约定具体抵押期限，仅在贷款主合同中约定借款期限为60个月，自首次放款日次日起算，抵押担保责任将持续至本笔贷款本息全部清偿完毕之日止。公司在不再使用该贷款额度后，可向银行发出通知办理解除抵押手续。以上担保的对象是HAI MINH 的长期借款，截至 2025 年 12 月 31 日，HAI MINH 的长期借款余额为

344721.00美元（折合人民币2422975.60元）。

截至 2025 年 12 月 31 日，Ausuntech Pty Ltd.以原值为 1072664.22 澳元（折合人民币约5029937.06元），净值为902825.72澳元（折合人民币4233530.37元）的机器设备作为抵押物，与 National Australian Bank 签订抵押担保合同（编号：424208649）以及（编号：399384252），为 Ausuntech Pty Ltd.与 National Australian Bank 在该抵押担保合同项下办理约定的各类业务形成的债务提供最高额1008999.00澳元的抵押担保，担保期间为2024年5月23日至2027年5月24日。截至2025年12月31日，该抵押合同项下的长期借款余额为755364.37澳元（折合人民币3542054.60元）。

截至 2025 年 12 月 31 日，Ausuntech Pty Ltd.以名下位于澳大利亚新南威尔士州Darlington Point 的 Gundaline 地块（原值 37214977.00 澳元，净值 37214977.00 澳元，折合人民币约174508470.15元）、5项水权许可证（原值61750000.00澳元，净值

61750000.00 澳元，折合人民币约 289558100.00 元）作为抵押物，与 Australia and New

102盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注Zealand Banking Group Limited 签订融资相关担保抵押协议（对应 ANZ2025 年 2 月 21日出具的 Gundaline Group 融资要约函），为 Ausuntech Pty Ltd.与 Australia and NewZealand Banking Group Limited 在该融资协议项下办理的 80000000.00 澳元浮动利率贷

款业务形成的债务提供担保抵押，担保抵押范围覆盖融资项下全部应付款项，担保抵押期间自2025年4月28日之日起至2028年2月28日融资终止日止。截至2025年12月31日，该抵押合同项下的长期借款余额为80000000.00澳元（折合人民币375136000.00元）。

31.应付债券

（1）应付债券项目2025年12月31日2024年12月31日

可转换公司债券651760569.10631426910.83

债券票面利息1441352.68960520.55

小计653201921.78632387431.38

减：一年内到期的应付债券--

合计653201921.78632387431.38

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

2024年12月31

债券名称面值发行日期债券期限发行金额日

可转换公司债券100.002022年11月7日6年701180000.00632387431.38（续上表）按面值计提2025年12月债券名称本期发行溢折价摊销本期转股本期偿还是否违约利息31日可转换公司债

-7491432.6820439700.0795000.007021642.35653201921.78否券

（3）可转换公司债券的转股情况说明：

根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2022]2409号核准，本公司于2022年11月7日公开发行7011800张可转换公司债券，每张面值人民币100元，发行总额人民币701180000.00元，债券期限为6年。

根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定，企业发行的可转换

103盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

债券既有金融负债成分又含有权益工具成分的非衍生金融工具，应在初始确认时将金融负债和权益工具分别计量。因此，本公司将发行的可转换公司债券对应金融负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为人民币581689469.83元，计入应付债券；

对应权益工具成分的公允价值扣除应分摊的发行费用以及确认的递延所得税负债后的

金额为人民币75969270.67元，计入其他权益工具。

本公司发行的可转债票面利率设定为：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、

第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%，利息按年支付。转股期自可转债发行结

束之日（2022年11月11日，即募集资金划至发行人账户之日）起满6个月后的第

1个交易日（2023年5月11日）起（含当日）至可转债到期日（2028年11月7日）

前一个交易日止（含当日）（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。持有人可在转股期内申请转股。

可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币10.90元，在经过几次派息后，目前可转债转股价格相应调整为每股人民币10.56元。

因“盛泰转债”触发《浙江盛泰服装集团股份有限公司公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书》中约定的回售条款，公司于2025年3月25日至2025年3月31日进行了回售，回售数量为110张，回售金额为人民币11041.80元（含当期利息），回售资金已于2025年4月3日发放。

“盛泰转债”自2023年5月11日起可转换为公司股份。截至2025年12月31日，累计有人民币121000元“盛泰转债”转换为公司普通股股票，累计转股数11397股，占可转债转股前公司已发行股份总额的0.017%。其中2025年1月1日-2025年12月31日，可转债转股的金额为人民币95000元，因转股形成的股份数量为8981股。尚未转股的“盛泰转债”金额为人民币701048000元，占可转债发行总量的99.9812%。

32.租赁负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

租赁付款额127793452.7429417529.64

减：未确认融资费用10412330.577009860.73

小计117381122.1722407668.91

减：一年内到期的租赁负债42515057.355668608.40

104盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

合计74866064.8216739060.51

33.长期应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

长期应付款3756194.34-

小计3756194.34-

减：一年内到期的长期应付款

1552468.36-

项

合计2203725.98-

（2）按款项性质列示长期应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

设备采购款3756194.34-

小计3756194.34-

减：一年内到期的长期应付款1552468.36-

合计2203725.98-

34.递延收益

2024年12月2025年12月

项目本期增加本期减少形成原因

31日31日

与资产相关的

政府补助211168798.25-12300472.77198868325.48政府补助

35.股本

本次增减变动（+、一）

2024年12月2025年12月

项目

31日可转债发行新股送股公积金转股小计31日

转股

股份总数555562416.00---8981.008981.00555571397.00

36.其他权益工具

（1）发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

2024年12月31日本期增加

发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券7011540.00102151762.84--（续上表）

105盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

本期减少2025年12月31日发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券1060.0026200367.987010480.0075951394.86

（2）其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

*据《监管规则适用指引一会计类第5号》的相关规定，公司将发行可转换债券中权益工具成分对应的应纳税暂时差异确认递延所得税负债并计入其他权益工具，后续计量时，随着可转换债券金融负债成分相关折价的摊销相关递延所得税负债的变动金额计入当期损益。本期调减其他权益工具26186280.13元。

*本期有1060张可转换公司债券转换为公司股票，对应转股数量为8981股，其他权益工具减少14087.85元。

37.资本公积

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少日日股本溢价

（1）股东溢价投入374777752.5210249334.7032994575.33352032511.89

（2）同一控制下企

28818433.48--28818433.48

业合并

（3）净资产折股144057844.94--144057844.94其他资本公积

（1）权益结算的股

6444506.223656538.93-10101045.15

份支付

（2）其他-1325059.94---1325059.94

合计552773477.2213905873.6332994575.33533684775.52

说明：资本溢价增加系本期可转换债券转股8981股，增加资本公积人民币84792.41元；子公司 Ausuntech Pty Ltd.引入新股东增资，导致公司归母所有者权益变化增加资本公积人民币10126778.14元；子公司河南盛文新能源有限公司转让10%股权给第三方公司西华县元坤新能源有限公司导致归母所有者权益变化增加资本公积人民币

37764.15元。

资本溢价减少系本期收购子公司甘肃盛裕达汉麻产业有限责任公司40%少数股权

导致归母所有者权益变化减少资本公积人民币5365862.38元；公司回购专用证券账户中所持有的1208.56万股公司股票于2025年10月16日非交易过户至“盛泰智造集团股

106盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注份有限公司-2024年员工持股计划”，公司回购库存股总金额为58809560.95元，收到员工认购的资金总额为31180848.00元，差额27628712.95元计入资本公积。

其他资本公积变动增加人民币3656538.93元，系计提股份支付费用所致。

38.库存股

2025年12月31

项目2024年12月31日本期增加本期减少日

库存股58809560.9531180848.0058809560.9531180848.00

说明：库存股本期减少系本期实施员工持股计划所致，本期增加系确认的员工持股计划回购义务。

39.其他综合收益

本期发生金额

减：前

减：前期期计入

2024年12月减：计入其他其他综2025年12月项目

31日本期所得税前所得税后归属于母税后归属于综合收益合收益31日

发生额税费公司少数股东当期转入当期转用损益入留存收益

一、将重分类进损

45229857.60-75320199.37-42847.85---81793639.536516288.01-36563781.93

益的其他综合收益外币财务报表折算

45229857.60-75320199.37-42847.85---81793639.536516288.01-36563781.93

差额

其他综合收益合计45229857.60-75320199.37-42847.85---81793639.536516288.01-36563781.93

40.盈余公积

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少日日

法定盈余公积59389980.133706360.74-63096340.87

同一控制下企业合并17209082.11--17209082.11

合计76599062.243706360.74-80305422.98

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按母公司本期净利润10％提取法定盈余公积金。

41.未分配利润

项目2025年度2024年度

调整前上期末未分配利润1276372589.361281331288.08

107盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度调整期初未分配利润合计数（调增+，调减--

－）

调整后期初未分配利润1276372589.361281331288.08

加：本期归属于母公司所有者的净利润30370317.7846649478.36

减：提取法定盈余公积3706360.741606146.32

应付普通股股利29891297.4350002030.76

期末未分配利润1273145248.971276372589.36

42.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务3145218639.102622277361.233405905648.732901055960.85

其他业务278195871.37191077732.15260289486.94162941172.06

合计3423414510.472813355093.383666195135.673063997132.91

（1）主营业务收入、主营业务成本分产品列示如下：

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

成衣2218999866.441788730054.182274833330.801910743721.21

面料782011700.24701379518.42948986027.49828912779.47

纱线133050671.02129040074.14169479426.75157286467.86

其他11156401.403127714.4912606863.694112992.31

合计3145218639.102622277361.233405905648.732901055960.85

43.税金及附加

项目2025年度2024年度

土地使用税11034187.5611129215.74

房产税10525449.639279607.54

城市维护建设税3540819.992430530.43

教育费附加1613196.861183121.26

印花税1384501.422253913.68

地方教育费附加1074009.49787796.83

其他2963063.154196866.11

合计32135228.1031261051.59

44.销售费用

108盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

职工薪酬37289917.4738197028.65

佣金及服务费9072382.676606025.57

样品费8562911.399383137.51

外贸关检及保险费8388790.1710176864.05

试验检验费4877339.215540285.02

业务招待费2226100.371633425.99

差旅费2159076.542153732.63

折旧及摊销1455931.271520881.88

股份支付502068.45-

其他4583259.634079480.87

合计79117777.1779290862.17

45.管理费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬165417368.57141722757.65

服务费51986591.5545897131.68

折旧及摊销31031090.0231951483.09

差旅费8573758.518391448.02

业务招待费7047070.748380421.05

租赁费5315351.184219407.82

办公费5228560.065488549.72

股份支付2733797.65-

其他18513769.6013459877.55

合计295847357.88259511076.58

46.研发费用

项目2025年度2024年度

物料消耗7562893.956860937.97

职工薪酬3121155.456624267.41

折旧及摊销951097.25674057.50

其他1756417.3023439.26

合计13391563.9514182702.14

47.财务费用

109盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

利息支出122285865.26146544915.52

其中：租赁负债利息支出1967433.561864275.41

减：利息收入6125043.546336825.32

利息净支出116160821.72140208090.20

汇兑损益4601813.52-7934383.21

银行手续费2912834.513764853.24

合计123675469.75136038560.23

48.其他收益

项目2025年度2024年度

一、计入其他收益的政府补助18170586.6426570396.94

其中：与递延收益相关的政府补

12300472.777719437.14

助

直接计入当期损益的政府补助5870113.8718850959.80

二、其他与日常活动相关且计入

562459.61756399.36

其他收益的项目

其中：个税扣缴税款手续费183509.61599199.36

增值税税收减免378950.00157200.00

合计18733046.2527326796.30

49.投资收益

项目2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益-11599340.1028321628.64

处置子公司产生的投资收益-42847.844822472.42

处置联营公司股权取得的长期股权投资收益-269797.6339476216.25

交易性金融资产持有期间取得的投资收益-59997.15

处置金融资产取得的投资收益-778427.73-3122325.23

合计-12690413.3069557989.23

50.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2025年度2024年度

交易性金融资产-25901966.29-61683236.22

其中：交易性金融资产的公允价值变动-25901966.29-61683236.22

合计-25901966.29-61683236.22

51.信用减值损失

110盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

应收账款坏账损失3768794.465725954.54

其他应收款坏账损失-4114203.17-1035427.37

合计-345408.714690527.17

52.资产减值损失

项目2025年度2024年度

一、存货跌价损失-35228950.06-78130679.44

二、固定资产减值损失-174036.61-10003600.40

合计-35402986.67-88134279.84

53.资产处置收益

项目2025年度2024年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工

程、生产性生物资产及无形资产的处置利得26779171.337434713.39或损失

其中：固定资产-22743.237434713.39

投资性房地产26801914.56-

合计26779171.337434713.39

54.营业外收入

计入当期非经常性项目2025年度2024年度损益的金额

非流动资产毁损报废利得47669.0210635.79全额

违约金和赔款收入9036927.255361964.81全额

非同一控制合并利得417744.39-全额

其他5455797.801801598.47全额

合计14958138.467174199.07—

55.营业外支出

计入当期非经常性项目2025年度2024年度损益的金额

非流动资产毁损报废损失5320072.431742556.52全额

捐赠支出1122993.471026319.57全额

违约赔偿金2411400.871462749.44全额

罚款及滞纳金支出579944.66885013.96全额

其他761397.07190676.57全额

合计10195808.505307316.06—

111盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

56.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2025年度2024年度

当期所得税费用35471023.6657470930.52

递延所得税费用-23402590.48-54699298.82

合计12068433.182771631.70

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度

利润总额41825792.8142973143.09

按法定/适用税率计算的所得税费用10456448.2010743285.79

子公司适用不同税率的影响-38553954.77-32228713.05

权益法核算的合营企业和联营企业损益616176.256627284.90

不可抵扣的成本、费用和损失的影响14905643.7419059760.83

费用加计扣除的所得税影响-175730.35-128833.27

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的

11478228.01-14139871.66

变化本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

14060335.8913804756.32

异或可抵扣亏损的影响使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异

-10646110.50-23938636.96或可抵扣亏损的影响

境外分红税率差确认所得税9927396.7122972598.80

所得税费用12068433.182771631.70

57.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、39其他综合收益。

58.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

政府补助收入6432573.4820507193.62

存款利息收入5500043.546336825.32

违约金和赔款收入5734761.875361964.81

112盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

保证金的收回2334162.711512208.75

往来及代垫款-39856679.80

其他523655.252580930.83

合计20525196.8576155803.13

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

经营性期间费用180445566.82161345144.95

保证金的支付9480770.721788345.71

捐赠支出1122993.471026319.57

罚款、违约金等支出2991345.532347767.03

往来代垫款-758896.76

合计194040676.54167266474.02

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

三个月以上定期存款100000000.0060000000.00

处置联营公司股权-280015929.00

处置长期资产153137526.72156663582.01

合计253137526.72496679511.01

*支付的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

三个月以上定期存款125574400.00-

对联营企业的投资71136129.66-

购建长期资产650984248.71471652660.55

合计847694778.37471652660.55

*收到的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

远期外汇投资收益10023.75-

股权转让意向款189000000.00-取得子公司及其他营业单位支

348320.70-

付的现金净额

113盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

合计189358344.45-

*支付的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

点价合同损失788451.48-

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

员工持股认购款31180848.00-

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

偿还租赁负债本金和利息17585927.429722972.40

回购库存股-58809560.95

退回少数股东投资款-700000.00

支付收购少数股权款项500000.0078439824.89

合计18085927.42147672358.24

59.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2025年度2024年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润29757359.6340201511.39

加：资产减值准备35402986.6788134279.84

信用减值准备345408.71-4690527.17

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折

318829108.26300465960.30

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧7267176.668784074.67

无形资产摊销18832629.8519124914.68

长期待摊费用摊销14348508.2920562811.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-26779171.33-7434713.39（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5272403.411731920.73

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）25901966.2961683236.22

114盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

补充资料2025年度2024年度

财务费用（收益以“－”号填列）126262678.78138610532.37

投资损失（收益以“－”号填列）12690413.30-69557989.23

股份支付费用3717251.56-

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-17776346.73-63492957.91

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5578652.808793659.09

存货的减少（增加以“－”号填列）62501340.307894607.09

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）30481097.41156099258.53

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-23556992.17-100210590.63

其他-417744.39-

经营活动产生的现金流量净额617501421.70606699987.88

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

新增使用权资产111055840.71-

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额628876390.86403561517.05

减：现金的期初余额403561517.05458303661.18

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额225314873.81-54742144.13

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物287700.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物636020.70

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物-

取得子公司支付的现金净额-348320.70

（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物-

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物-

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物40399754.07

处置子公司收到的现金净额40399754.07

（4）现金和现金等价物构成情况

115盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

一、现金628876390.86403561517.05

其中：库存现金--

可随时用于支付的银行存款628873855.66403336720.64

可随时用于支付的其他货币资金2535.20224796.41

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额628876390.86403561517.05

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2025年度2024年度理由

三个月以上定期存款25574400.00-目的为持有至到期

信用证保证金310400.001125090.00支取受限

电费保证金895104.001209072.71支取受限

ETC 保证金 25000.00 - 支取受限

合计26804904.002334162.71

（6）供应商融资安排

*供应商融资安排的条款和条件

供应商融资安排的条款和条件：反向保理。本公司通过中国农业银行提供的“云信”供应链金融服务平台办理反向保理业务，为“云信”平台持有的由本公司到期付款的电子债权凭证的卖方提供服务。中国农业银行收到本公司提供的应收账款信息，通知原始债权人（集团内子公司作为供应商）通过“云信”平台发起申请生成对应的电子债权凭证，原始债权人提供应收账款信息和贸易背景资料，经“云信”平台审核通过，生成电子债权凭证，并通过“云信”平台提交本公司确认。本公司在电子债权凭证项下的付款义务的履行是无条件且不可撤销的，不受电子债权凭证流转相关方之间任何商业纠纷的影响，本公司不就该付款责任主张抵销或者进行抗辩。本公司将根据“云信”平台业务规则于付款日划付等额于电子债权凭证项下金额。属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额以及供应商已从融资提供方收到的款项。

*属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额以及供应商已从融资提供方收到的款项

116盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

列报项目2025年12月31日2024年12月31日

短期借款50000000.0027000000.00

其中：供应商已收到的款项50000000.0027000000.00

*属于供应商融资安排的金融负债的付款到期日区间项目2025年12月31日2024年12月31日属于供应商融资安排的金融负按需按需债不属于供应商融资安排的可比根据合同约定根据合同约定应付账款

60.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

2025年12月31日外2025年12月31日折

项目折算汇率币余额算人民币余额货币资金

其中：美元47522854.317.0288334028638.37

欧元35289.678.2355290628.08

港币4689438.600.90324235500.94

新加坡元19614.765.4586107069.13

斯里兰卡卢比1192928.980.022569826924.17

菲律宾比索874567.560.1189103986.08

越南盾152842859429.000.000266440717337.75

阿联酋迪拉姆46477.311.907188636.88

柬埔寨瑞尔45085730.000.001776645.74

澳元8666122.334.689240637180.83

摩洛哥迪拉姆8169579.740.76796273420.28应收账款

其中：美元26905851.837.0288189115851.34

越南盾198515394386.000.000266452884501.06

澳元102514.104.6892480709.12其他应收款

其中：美元927625.267.02886520092.43

港币40345.960.903236440.47

英镑352160.009.43463322488.74

越南盾7955658638.000.00026642119387.46

摩洛哥迪拉姆122499.580.767994067.43

117盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日外2025年12月31日折

项目折算汇率币余额算人民币余额

澳元24157.204.6892113277.94长期应收款

越南盾18043384883.000.00026644806757.73短期借款

其中：美元21187942.567.0288148925810.67

越南盾76553894719.000.000266420393957.55长期借款

其中：越南盾7274953763.360.00026641938047.68

澳元80596151.174.6892377931472.07应付账款

其中：美元7150090.847.028850256558.50

欧元7179.398.235559125.87

港币2179396.300.90321968430.74

英镑655.009.43466179.66

越南盾220092325716.000.000266458632595.57

澳元3336272.124.689215644447.23其他应付款

其中：美元1561796.367.028810977554.26

欧元1007.188.23558294.63

港币1363506.760.90321231519.31

英镑75725.749.4346714442.07

新加坡元2800.005.458615284.08

斯里兰卡卢比510000.000.022569811510.60

越南盾11991050873.000.00026643194415.95

阿联酋迪拉姆13020.421.907124831.24

柬埔寨瑞尔15896000.000.001727023.20

澳元326229.744.68921529756.50

摩洛哥迪拉姆2788927.360.76792141617.32一年内到期的非流动负债

其中：美元794907.787.02885587247.80

越南盾1821546236.640.0002664485259.92

澳元581267.314.68922725678.67长期应付款

118盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日外2025年12月31日折

项目折算汇率币余额算人民币余额

其中：澳元469957.774.68922203725.98租赁负债

其中：美元1453147.717.028810213884.62

（2）境外经营实体说明

119盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

序号公司名称公司名称（英文）经营地本位币选择依据

1 海燕贸易有限公司 Hai Yen Trading Company Limited 中国香港 USD-美元 日常经营业务以美元结算

2 新马材料有限公司 Smart Materials Limited 中国香港 USD-美元 日常经营业务以美元结算

3 新马服装有限公司 Smart Shirts Limited 中国香港 USD-美元 日常经营业务以美元结算

4 新马针织有限公司 Smart Shirts Knits Limited 中国香港 USD-美元 日常经营业务以美元结算

5 Sunrise Textiles Group Limited Sunrise Textiles Group Limited 中国香港 USD-美元 日常经营业务以美元结算

HAI MINH TEXTILE TRADING

6 HAI MINH 贸易有限公司 中国香港 USD-美元 日常经营业务以美元结算

LIMITED

7 保益投资有限公司 Bluet Investment Company Limited 中国香港 USD-美元 日常经营业务以美元结算

8 Quantum 服装有限公司 Quantum Apparel Limited 中国香港 USD-美元 日常经营业务以美元结算

9 中恒泰盛有限公司 LE&LE Limited 中国香港 USD-美元 日常经营业务以美元结算

10 新马服装集团有限公司 Smart Apparel Group Limited 中国香港 USD-美元 日常经营业务以美元结算

11 新马服装科研有限公司 Smart Apparel Lab Limited 中国香港 USD-美元 日常经营业务以美元结算

12 YSS 衣服有限公司 YSS Garment Co. Ltd. 越南 USD-美元 日常经营业务以美元结算

13 SRS 有限责任公司 SRS Company Limited. 越南 VND-越南盾 日常经营业务以越南盾结算

Smart Shirts Garments

14 新马制衣海后有限公司 越南 USD-美元 日常经营业务以美元结算

Manufacturing Hai Hau Co. Ltd.Smart Shirts Garments

15 新马制衣宝明有限公司 越南 USD-美元 日常经营业务以美元结算

Manufacturing Bao Minh Co. Ltd.

16 SFV 面料有限公司 SFV Fabric Company Limited 越南 VND-越南盾 日常经营业务以越南盾结算

Smart Shirts Garments

17 新马制衣越南有限公司 越南 VND-越南盾 日常经营业务以越南盾结算

Manufacturing Vietnam Co. Ltd.HAI PHUONG VIET NAM

18 越南海凤责任有限公司 越南 VND-越南盾 日常经营业务以越南盾结算

COMPANY LIMITED

120盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

HAI VINH VN COMPANY

19 越南海荣责任有限公司 越南 USD-美元 日常经营业务以美元结算

LIMITED

Capital Holding Investment Capital Holding Investment

20 Commercial Real Estate Joint Commercial Real Estate Joint Stock 越南 VND-越南盾 日常经营业务以越南盾结算

Stock Company Company

CAPITAL HOLDING CAPITAL HOLDING

21 DEVELOPMENT COMPANY DEVELOPMENT COMPANY 越南 VND-越南盾 日常经营业务以越南盾结算

LIMITED LIMITED

HAI MINH TEXTILE JOINT

22 HAI MINH 纺织有限公司 越南 USD-美元 日常经营业务以美元结算

STOCK COMPANY

23 Soleilmax Company Limited Soleilmax Company Limited 越南 VND-越南盾 日常经营业务以越南盾结算

AWESOME PRIDE GARMENT AWESOME PRIDE GARMENT

24 TRIMS & MATERIALS TRIMS & MATERIALS 越南 VND-越南盾 日常经营业务以越南盾结算

COMPANY LIMITED COMPANY LIMITED

Smart Shine Garment (Cambodia)

25 新盛制衣柬埔寨有限公司 柬埔寨 USD-美元 日常经营业务以美元结算

Co. Ltd

Smart Tex Garment (Cambodia) Co.

26 新泰制衣柬埔寨有限公司 柬埔寨 USD-美元 日常经营业务以美元结算

Ltd

27 Quantum Garment CO.LTD Quantum Garment CO.LTD 柬埔寨 USD-美元 日常经营业务以美元结算

Quantum 衣服（柬埔寨）有限公

28 Quantum Clothing (Cambodia) Ltd. 柬埔寨 USD-美元 日常经营业务以美元结算

司

29 新马贸易有限公司 Smart Shirts Trading (Pvt) Limited 斯里兰卡 LKR-斯里兰卡卢比 日常经营业务以斯里兰卡卢比结算

HIGH LAND Garment Private HIGH LAND Garment Private

30 斯里兰卡 LKR-斯里兰卡卢比 日常经营业务以斯里兰卡卢比结算

limited limited

31 新马服装(美国)有限公司 Smart Apparel (U.S.) Inc. 美国 USD-美元 日常经营业务以美元结算

32 新马创业(美国)有限责任公司 Smart Ventures USA LLC 美国 USD-美元 日常经营业务以美元结算

33 Bluet Trading Company FZCO Bluet Trading Company FZCO 迪拜 USD-美元 日常经营业务以美元结算

EUWEN TEXTILES COMPANY EUWEN TEXTILES COMPANY

34 迪拜 USD-美元 日常经营业务以美元结算

FZCO FZCO

121盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

Smartainable Apparel Smartainable Apparel

35 新加坡 USD-美元 日常经营业务以美元结算

(Singapore) Pte. Ltd. (Singapore) Pte. Ltd.

36 Smart Shirts (Phils.) Inc. Smart Shirts (Phils.) Inc. 菲律宾 PHP-菲律宾比索 日常经营业务以菲律宾比索结算

37 澳洲有限责任公司 Ausuntech Pty Ltd. 澳大利亚 AUD-澳元 日常经营业务以澳元结算

38 Gundaline Station Pty Ltd. Gundaline Station Pty Ltd. 澳大利亚 AUD-澳元 日常经营业务以澳元结算

39 AUSUNFIBRE PTY LTD AUSUNFIBRE PTY LTD 澳大利亚 AUD-澳元 日常经营业务以澳元结算

40 Euwen Textiles Company Ltd SAS Euwen Textiles Company Ltd SAS 摩洛哥 MAD-摩洛哥迪拉姆 日常经营业务以摩洛哥迪拉姆结算

122盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

61.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2025年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用2794653.03本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁

5315853.31

除外）

租赁负债的利息费用1967433.56

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-

转租使用权资产取得的收入319227.43

与租赁相关的总现金流出25696433.76

售后租回交易产生的相关损益-

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入项目2025年度金额

租赁收入51951375.48

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入2074416.44

B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额年度金额

2026年15325235.37

2027年12079578.43

2028年8671303.01

2029年4676179.98

2030年4253781.59

2031年以后年度将收到的未折现租赁收款额总额11031015.91

其中：1年以内（含1年）15325235.37

1-2年12079578.43

2-3年8671303.01

3年以上19960977.49

123盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2025年度2024年度

人工费7562893.956624267.41

材料费3121155.456860937.97

折旧费951097.25674057.50

其他1756417.3023439.26

合计13391563.9514182702.14

其中：费用化研发支出13391563.9514182702.14

资本化研发支出--

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并股权取得成

被购买方名称股权取得时点股权取得比例（%）股权取得方式本

AWESOME PRIDE

GARMENT TRIMS &

2025年1月22日287700.00100.00协议受让股权

MATERIALS COMPANY

LIMITED（续上表）购买日至期末购买日至期末被被购买方名称购买日购买日的确定依据被购买方的净购买方的收入利润

AWESOME PRIDE

GARMENT TRIMS & 实际取得被购买方

2025年1月22日31506935.971913972.09

MATERIALS 的控制权

COMPANY LIMITED

（2）合并成本及商誉

AWESOME PRIDE GARMENT

合并成本 TRIMS & MATERIALS COMPANY

LIMITED

—现金287700.00

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值-

合并成本合计287700.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额705444.39

合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-417744.39

124盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

AWESOME PRIDE GARMENT TRIMS & MATERIALS COMPANY

项 目 LIMITED购买日公允价值购买日账面价值

资产：

流动资产5125083.405125083.40

非流动资产5265006.315265006.31

资产合计10390089.7110390089.71

负债：

流动负债9684645.329684645.32

非流动负债--

负债合计9684645.329684645.32

净资产705444.39705444.39

减：少数股东权益--

取得的净资产705444.39705444.39

2.报告期内，本公司未发生同一控制下企业合并

3.本期无处置子公司行为

4.其他原因的合并范围变动

（1）本公司报告期内新设立子公司信息如下：

是否自成立主要经营地表决权比子公司名称成立日期子公司类型之日起纳入

及注册地例（%）合并范围周口瑞棉仓储有限公司中国2025年1月3日全资子公司100是

CAPITAL HOLDING

DEVELOPMENT COMPANY 越南 2025 年 1 月 15 日 全资子公司 100 是

LIMITED

EUWEN TEXTILES迪拜2025年2月18日全资子公司100是

COMPANY FZCO

HIGH LAND Garment Private斯里兰卡2025年2月21日全资子公司100是

limited绍兴盛朗能源科技有限公司中国2025年4月14日全资子公司100是

Euwen Textiles Company Ltd摩洛哥2025年6月2日全资子公司100是

SAS嵊州昊泰服装整理有限公司中国2025年6月13日全资子公司100是

（2）本公司报告期内注销子公司信息如下：

125盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

股权处股权处置子公司名称置比例丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据方式

（%）

台州盛杰能源科技有限公司100.00注销2025年1月22日实际丧失对子公司的控制

于都县盛新能源科技有限公司50.00注销2025年2月21日实际丧失对子公司的控制

河南盛润能源科技有限公司85.00注销2025年4月27日实际丧失对子公司的控制

Trans Euro Textile S.R.L 100.00 注销 2025 年 4 月 8 日 实际丧失对子公司的控制

嵊州盛泰浩邦纺织有限公司100.00注销2025年7月25日实际丧失对子公司的控制

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接嵊州盛泰针织有限公司84000万元人民币中国中国生产100同一控制非同一控周口盛泰纺织有限公司50000万元人民币中国中国生产100制河南盛润能源科技有限公司400万元人民币中国中国服务85新设河南盛文新能源有限公司5000万元人民币中国中国服务90新设河南盛雅新能源有限公司5000万元人民币中国中国服务100新设

河南盛泰针织有限公司30701.03万元中国中国生产100新设嵊州盛泰能源科技有限公司10000万元人民币中国中国服务100新设商水县盛泰能源科技有限公司100万元人民币中国中国服务100新设颍上县盛泰能源科技有限公司100万元人民币中国中国服务100新设佛山市盛泰能源科技有限公司3500万元人民币中国中国服务80新设江阴盛雅能源科技有限公司100万元人民币中国中国服务100新设嵊州盛雅能源科技有限公司3500万元人民币中国中国服务70新设桐城市盛雅新能源科技有限公

100万元人民币中国中国服务100新设

司沅江盛泰能源科技有限公司100万元人民币中国中国服务100新设嵊州盛泰新能源工程有限公司1000万元人民币中国中国服务100新设商水县盛雅能源科技有限公司100万元人民币中国中国服务100新设台州盛杰能源科技有限公司100万元人民币中国中国服务100新设于都县盛新能源科技有限公司500万元人民币中国中国服务50新设嵊州盛阳能源科技有限公司100万元人民币中国中国服务100新设

126盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接绍兴盛朗能源科技有限公司100万元人民币中国中国服务100新设嵊州康欣医疗用品有限公司100万元人民币中国中国生产100新设嵊州盛泰进出口有限公司1000万元人民币中国中国贸易100新设嵊州云泰纺织有限公司2008万美元中国中国贸易100新设嵊州盛泰浩邦纺织有限公司5000万元人民币中国中国贸易100新设河南盛泰浩邦纺织有限公司5000万元人民币中国中国贸易100新设嵊州盛泰新材料研究院有限公

1000万元人民币中国中国生产100新设

司甘肃盛裕达汉麻产业有限责任

204万元人民币中国中国生产100新设

公司

4422.38万元人民

安徽盛泰服饰有限公司中国中国生产100新设币阜阳盛泰制衣有限公司100万元人民币中国中国生产100同一控制

12495.20万元人民

湖南新马制衣有限公司中国中国生产100同一控制币

河南盛泰服饰有限公司18063.65万元中国中国生产100新设浙江昊泰纺织智造有限公司

（原：嵊州盛泰服装整理有限15000万元中国中国生产100新设公司）嵊州昊泰服装整理有限公司100万元人民币中国中国生产100新设非同一控宁波盛雅服饰有限公司150万元人民币中国中国服务100制长沙盛新财务咨询管理有限公

50万元人民币中国中国服务100新设

司

盛锦常青（嵊州）企业管理有

100万元人民币中国中国服务80新设

限公司嵊州盛雅企业管理合伙企业

4537万人民币中国中国服务99新设（有限合伙）

5593.46万元人民

河南匡腾服装有限公司中国中国服务100新设币周口瑞棉仓储有限公司500万元中国中国服务100新设

Hai Yen Trading Company 中国香

860万港元中国香港贸易100新设

Limited 港中国香

Smart Materials Limited 23295.10 万港元 中国香港 贸易 100 新设港中国香

Smart Shirts Limited 2379.10 万港元 中国香港 贸易 100 同一控制港

127盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接中国香非同一控

Smart Shirts Knits Limited 46536.38 万港元 中国香港 贸易 100港制中国香

Sunrise Textiles Group Limited 361.95 万元港元 中国香港 贸易 100 新设港

HAI MINH TEXTILE 中国香 非同一控

13508.93万港元中国香港贸易100

TRADING LIMITED 港 制

Bluet Investment Company 中国香

100万港元中国香港投资100同一控制

Limited 港中国香

Quantum Apparel Limited 2500 万港元 中国香港 贸易 100 新设港中国香非同一控

LE&LE Limited 78 万港元 中国香港 投资 100港制中国香非同一控

Smart Apparel Group Limited 110475.13 万港元 中国香港 投资 100港制中国香

Smart Apparel Lab Limited 1 万港元 中国香港 投资 100 新设港非同一控

YSS Garment Co. Ltd. 3511.17 亿越南盾 越南 越南 生产 100制

SRS Company Limited. 12117.38 亿越南盾 越南 越南 生产 100 同一控制

Smart Shirts Garments

Manufacturing Hai Hau Co. 3140.68 亿越南盾 越南 越南 生产 100 新设

Ltd.Smart Shirts Garments

Manufacturing Bao Minh Co. 3218.70 亿越南盾 越南 越南 生产 100 新设

Ltd.SFV Fabric Company Limited 3555.92 亿越南盾 越南 越南 生产 100 新设

Smart Shirts Garments

800亿越南盾越南越南生产100同一控制

Manufacturing Vietnam Co. Ltd.HAI PHUONG VIET NAM

530.17亿越南盾越南越南生产100新设

COMPANY LIMITED

HAI VINH VN COMPANY 非同一控

2729.15亿越南盾越南越南生产100

LIMITED 制

Capital Holding Investment非同一控

Commercial Real Estate Joint 2830.20 亿越南盾 越南 越南 生产 100制

Stock Company

CAPITAL HOLDING

DEVELOPMENT COMPANY 588.82 亿越南盾 越南 越南 服务 100 新设

LIMITED

HAI MINH TEXTILE JOINT 非同一控

8829.93亿越南盾越南越南生产100

STOCK COMPANY 制

Soleilmax Company Limited 100 万美元 越南 越南 生产 100 新设

128盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

AWESOME PRIDE GARMENT非同一控

TRIMS & MATERIALS 10 亿越南盾 越南 越南 生产 100制

COMPANY LIMITED

Smart Shine Garment

350万美元柬埔寨柬埔寨生产100新设

(Cambodia) Co. Ltd

Smart Tex Garment (Cambodia)

170万美元柬埔寨柬埔寨生产100新设

Co. Ltd非同一控

Quantum Garment CO.LTD 410 万美金 柬埔寨 柬埔寨 生产 100制

Quantum Clothing (Cambodia) 非同一控

320万美元柬埔寨柬埔寨生产100

Ltd. 制

Smart Shirts Trading (Pvt) 斯里兰

10万斯里兰卡卢比斯里兰卡生产100同一控制

Limited 卡

HIGH LAND Garment Private 斯里兰

-斯里兰卡生产100新设

limited 卡

Smart Apparel (U.S.) Inc. 10 美元 美国 美国 贸易 100 同一控制

Smart Ventures USA LLC 250 万美元 美国 美国 投资 100 新设

637500罗马尼亚列罗马尼非同一控

Trans Euro Textile S.R.L 罗马尼亚 生产 100伊亚制

5万元阿联酋迪拉

Bluet Trading Company FZCO 迪拜 迪拜 贸易 100 新设姆

EUWEN TEXTILES 5 万元阿联酋迪拉迪拜迪拜投资100新设

COMPANY FZCO 姆

Smartainable Apparel

1503739美元新加坡新加坡贸易100新设

(Singapore) Pte. Ltd.

100000000菲律宾非同一控

Smart Shirts (Phils.) Inc. 菲律宾 菲律宾 服务 100比索制澳大利

Ausuntech Pty Ltd. 9000 万澳币 澳大利亚 贸易 50.4 新设亚澳大利

Gundaline Station Pty Ltd. 100 万澳元 澳大利亚 生产 50.4 新设亚澳大利

AUSUNFIBRE PTY LTD 10 万澳元 澳大利亚 生产 50.4 新设亚

Euwen Textiles Company Ltd

10万摩洛哥迪拉姆摩洛哥摩洛哥生产100新设

SAS

（2）重要的非全资子公司少数股东的持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例股东的损益宣告分派的股利益余额

Ausuntech Pty Ltd. 49.60% 3011627.06 - 192778502.37

129盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

2025年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

Ausuntech Pty Ltd. 185461417.19 663971789.32 849433206.51 26614041.05 388798885.75 415412926.80（续上表）

2024年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

Ausuntech Pty Ltd. 97887246.11 576088866.70 673976112.81 354472982.32 5085243.96 359558226.28

2025年度

子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

Ausuntech Pty Ltd. 189129910.40 12874047.17 27490393.18 -678666.54（续上表）

2024年度

子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

Ausuntech Pty Ltd. 162179990.48 22749684.36 -467532.42 -45763997.69

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

名称所有者权益份额变化原因变化前变化后

Ausuntech Pty Ltd. 少数股东增资 63.00% 50.40%河南盛文新能源有限

股权转让100.00%90.00%公司甘肃盛裕达汉麻产业

收购少数股权50.98%100%有限责任公司

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

* Ausuntech Pty Ltd.项目 Ausuntech Pty Ltd.增资前

子公司可辨认净资产公允价值294164744.95

按股权比例计算的子公司净资产份额185323789.32增资后

130盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

项目 Ausuntech Pty Ltd.子公司可辨认净资产公允价值387798744.95

按股权比例计算的子公司净资产份额195450567.46

差额10126778.14

其中：调整资本公积10126778.14

*河南盛文新能源有限公司项目河南盛文新能源有限公司转让前

子公司可辨认净资产公允价值-377641.53

按股权比例计算的子公司净资产份额-377641.53转让后

子公司可辨认净资产公允价值-377641.53

按股权比例计算的子公司净资产份额-339877.38

差额37764.15

其中：调整资本公积37764.15

*甘肃盛裕达汉麻产业有限责任公司项目甘肃盛裕达汉麻产业有限责任公司

购买成本/处置对价

——现金500000.00

购买成本/处置对价合计500000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-4865862.37

差额5365862.37

其中：调整资本公积5365862.37

3.在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

持股比例(%)对合营企业或联联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法

B 纺织有限公司 安徽 安徽 生产 31.99% 权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

131盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日/2025年度2024年12月31日/2024年度

项目

B 纺织有限公司 B 纺织有限公司

流动资产794583.181103086.55

非流动资产95966260.77114320058.41

资产合计96760843.95115423144.96

流动负债5214895.175511349.03

非流动负债--

负债合计5214895.175511349.03

少数股东权益--

归属于母公司股东权益91545948.78109911795.93按持股比例计算的净资产

29284542.0135159574.49

份额

调整事项3038016.033038016.03

——商誉3038016.033038016.03

——其他--对联营企业权益投资的账

32322558.0438197590.52

面价值

营业收入--

净利润-18365847.143753330.91

终止经营的净利润--

其他综合收益--

综合收益总额-18365847.143753330.91本期收到的来自联营企业

--的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2025年12月31日/2025年2024年12月31日/2024

项目度年度

联营企业：

投资账面价值合计115737083.9397849205.51下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润-5724307.626401746.03

——其他综合收益--

——综合收益总额-5724307.626401746.03

九、政府补助

132盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

1.期末按应收金额确认的政府补助

截至2025年12月31日，本公司不存在政府补助应收款项的余额。

2.涉及政府补助的负债项目

本期计入

资产负债表列报项2024年12月本期新增本期转入其本期其他2025年12月与资产/收营业外收目31日余额补助金额他收益变动31日余额益相关入金额

递延收益211168798.25--12300472.77-198868325.48与资产相关

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2025年度2024年度与资产/收益相关

其他收益5870113.8718850959.80与收益相关

其他收益12300472.777719437.14与资产相关

合计18170586.6426570396.94—

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

133盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

134盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

于2025年12月31日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的56.24%（比较期：58.40%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的77.52%（比较：87.20%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

135盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

截至2025年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2025年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款1289104521.06---1289104521.06

应付账款282006879.70---282006879.70

其他应付款254412198.51---254412198.51长期借款

（含1年内

369892201.00239730731.95435621259.89228967195.911274211388.75

到期的部

分）

应付债券--653201921.78-653201921.78租赁负债

（含1年内

42515057.3542287373.2631726098.41852593.15117381122.17

到期的部

分）

长期应付款1552468.361554785.99648939.99-3756194.34

合计2239483325.98283572891.201121198220.07229819789.063874074226.31（续上表）

2024年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款893669728.47---893669728.47

应付账款279514918.09---279514918.09

其他应付款44233848.62---44233848.62长期借款（含

1年内到期的部972588959.82563873803.6493054427.21-1629517190.67

分）

应付债券---632387431.38632387431.38租赁负债（含1年内到期的部5668608.406286314.824574164.465878581.2322407668.91

分）

合计2195676063.40570160118.4697628591.67638266012.613501730786.14

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的

外币资产和负债。对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖

136盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

截至2025年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

*本公司以人民币为记账本位币，于各期期末外币资产负债项目汇率风险敞口及敏感性分析如下：

A.以人民币为记账本位币，外币资产负债项目汇率风险敞口

2025年12月31日2024年12月31日

项目外币余额折算人民币余额外币余额折算人民币余额货币资金

美元2494713.9717534845.551445965.1510394174.29应收账款

美元202008.031419874.04674833.714850973.90应付账款

美元124451.93874747.73761108.515471151.58

英镑655.006179.66--

欧元--1339.5010080.68其他应付款

美元1740.0012230.124118.9229608.44

B.敏感性分析

在其他风险变量不变的情况下，于报告期末，如果人民币对美元、欧元、英镑的汇率波动，使得人民币贬值10%，将导致本公司2025年12月31日的股东权益和2025年度的净利润增加人民币1448836.28元（2024年12月31日和2024年度：增加人民币

731003.11元）。于报告期末，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、欧

元、英镑的汇率波动，使人民币升值10%，将导致所有者权益和净利润的变化和上表列示的金额相同，但方向相反。

*本公司以美元为记账本位币，于各期期末外币资产负债项目汇率风险敞口及敏感性分析如下：

A.以美元为记账本位币，外币资产负债项目汇率风险敞口

137盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目外币余额折算人民币余额外币余额折算人民币余额货币资金

人民币241885.23241885.23267162.92267162.92

欧元35289.67290633.2292786.83698285.85

港币4689438.604235509.12706788.56654486.21日元--7.790.36

斯里兰卡卢比434077.239796.88699482.9617492.32

越南盾18439523004.004911614.3828000536763.178027753.89

阿联酋迪拉姆46477.3188638.0232231.3563531.22

柬埔寨瑞尔45085730.0078611.43154299244.44277738.64

澳元62572.13293412.766447.5029058.89

新加坡元19614.76107065.7032869.09174909.59应收账款

欧元--949.117142.75

越南盾188226295358.0050136092.32183339285769.1052563373.23

港币--42083.9638969.75其他应收款

港币40345.9636440.53131977.16122210.85

英镑352160.003322544.482100.0719061.26

越南盾6797780421.001811194.6144589400976.6312783781.26

阿联酋迪拉姆--4499.918869.77

澳元--57152.85257587.90

新加坡元----短期借款

越南盾7274953763.361937715.6811833400941.753392636.05应付账款

人民币4905316.004905316.00189593.83189593.83

欧元7179.3959125.87380156.512860943.88

港币2179396.301968816.43916112.83848320.48

越南盾167335388808.0044571385.34158516359539.5945446640.28

柬埔寨瑞尔--13201777.7823763.20其他应付款

人民币95000.0095000.00102023.02102023.02

欧元1007.188294.69380740.762865340.74

138盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目外币余额折算人民币余额外币余额折算人民币余额

港币1363506.761231520.48296547.43274602.92

英镑75725.74712727.4928785.93261275.48

越南盾8741832320.002328502.835965608266.481710339.89

阿联酋迪拉姆13020.4224831.5625936.9251124.26

新加坡元2800.0015283.563200.1717029.39

斯里兰卡卢比250000.005642.37--

柬埔寨瑞尔15896000.0027716.25--一年内到期的非流动负债

越南盾1821546236.64485259.92--

B.敏感性分析

在其他风险变量不变的情况下，于报告期末，如果美元对人民币、欧元、港币、越南盾、澳元等的汇率波动，使得美元贬值10%，将导致本公司2025年12月31日的股东权益和2025年度的净利润增加人民币59120.73元（2024年12月31日和2024年度：增加人民币1407714.33元）。于报告期末，在假定其他变量保持不变的前提下，美元对人民币、欧元、港币、越南盾等的汇率波动，使美元升值10%，将导致所有者权益和净利润的变化和上表列示的金额相同，但方向相反。

*本公司以越南盾为记账本位币，于各期期末外币资产负债项目汇率风险敞口如下：

A.以越南盾为记账本位币，外币资产负债项目汇率风险敞口：

2025年12月31日2024年12月31日

项目外币余额折算人民币余额外币余额折算人民币余额货币资金

美元359374.962526320.75812681.945841882.86应收账款

美元12370.1386959.08820720.105899664.39应付账款

美元131938.78927498.3898253.64706286.43其他应付款

人民币59000.0059000.0021001.4121001.41

美元97390.20684630.04187863.941350441.18

139盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目外币余额折算人民币余额外币余额折算人民币余额一年内到期的非流动负债

美元--452661.523253912.07

B.敏感性分析

在其他风险变量不变的情况下，于报告期末，如果越南盾对美元、人民币的汇率波动，使得越南盾贬值10%，将导致本公司2025年12月31日股东权益和2025年度净利润增加人民币75372.05元（2024年12月31日和2024年度：增加人民币526472.01元）。于报告期末，在假定其他变量保持不变的前提下，越南盾对美元的汇率波动，使越南盾升值10%，将导致所有者权益和净利润的变化和上表列示的金额相同，但方向相反。

上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本公司持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的，上述分析不包括外币报表折算差异。以前年度的分析基于同样的假设和方法。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

报告期末，本公司的固定利率及浮动利率的金融工具汇总如下：

*固定利率金融工具项目2025年12月31日2024年12月31日金融资产

-货币资金184023841.01200007532.91金融负债

140盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

-短期借款1289104521.06872079884.91

-长期借款（含1年内到期的部分）192725388.761270740422.07

合计净负债1297806068.811942812774.07

*浮动利率金融工具项目2025年12月31日2024年12月31日金融资产

-货币资金471657453.85205888146.85金融负债

-短期借款-21589843.56

-长期借款（含1年内到期的部分）1081486000.00358776768.60

合计净负债609828546.15174478465.31

截至2025年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加

421.30万元（2024年：人民币109.15万元），这一下降主要来自可变利率借款利息费用的变动。由于浮动利率计息的金融负债的增加，2025年净利润对利率的敏感性上升。

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2025年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2025年12月31日公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产22453328.06-22453328.06

1.以公允价值计量且变动计入当期损

-22453328.06-22453328.06益的金融资产

（1）债务工具投资-22453328.06-22453328.06

（2）权益工具投资----

141盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

（3）衍生金融资产----

（二）应收款项融资--18847407.3418847407.34

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。

（1）对 Natural Fiber Welding Inc.的普通股

截至 2025 年 12 月 31 日，本公司的全资子公司 Smart Apparel Lab LTD 持有 NaturalFiber Welding Inc.（“NFW”）5697 股普通股。根据 NFW 最新一轮完成的 Series R 融资投后 Cap Table，本公司持有的 NFW 股份数量经缩股后为 5697 股，占投后股份比例仅为0.057%。基于该轮融资投后估值1000万美元计算，对应估值约为6000美元。考虑到上述持股比例极低、公允价值极小，且后续融资及退出路径存在重大不确定性，本公司基于谨慎性原则，认为该股权投资的可收回金额极低，于2025年12月31日将其公允价值确认为0。

（2）万用寿险保单

本公司子公司 Smart Shirts Knits Limited 于 2022 年 1 月 6 日为集团董事长徐磊购买

的人寿保险，董事长徐磊为被保险人，子公司 Smart Shirts Knits Limited 为投保人及受益人，投保额为650万美元，缴纳保费300万美元，按保费的6%扣缴初始保单费用18万美元。该保单近一年一般派息率为3.85%，本期计收利息117838.30美元，扣除账户保

142盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

单行政费用共21184.54美元，期末账户价值为3194475.31美元，折合人民币

22453328.06元。

3.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长

期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比

(%)例(%)

纺织技术开发、

11295.16万

宁波盛泰纺织有限公司宁波技术转让、技术32.332632.3326

咨询、技术服务元

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益

3.本公司合营和联营企业情况

（1）本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益

（2）报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系

A 服装有限公司 本公司的联营企业上海盛泰汇供应链有限公司本公司的联营企业池州太平鸟品尚服装有限公司本公司的联营企业佛山浩汉智能服饰有限公司本公司的联营企业

143盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

合营或联营企业名称与本公司关系甘肃冀盛行服饰有限公司本公司的联营企业

水木聚力接枝纺织新技术（深圳）有限公司本公司的联营企业

SMART SHIRTS AUSTRALIA PTY LTD 本公司的联营企业安徽宝泰制衣有限公司本公司的联营企业上海锴铨智能科技有限公司本公司的联营企业

GOLDEN EAGLE (VIET NAM) HEMP本公司的联营企业

INDUSTRY COMPANY LIMITED

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

持股5%以上股东；持股5%以上股东的母公

伊藤忠商事株式会社及其并表子公司司，间接持股5%以上的股东；5%以上股东控制的报告期内存在交易的企业

持股5%以上股东；5%以上股东控制的报告期雅戈尔时尚股份有限公司及其并表子公司内存在交易的企业

嵊州盛泰投资管理合伙企业（有限合伙）5%以上股东控制的报告期内存在交易的企业

嵊州盛新投资管理合伙企业（有限合伙）5%以上股东控制的报告期内存在交易的企业

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额伊藤忠商事株式会社及

棉花、纱线等18249442.6751824151.90其并表子公司雅戈尔时尚股份有限公

成衣、纱线等1928736.90438234.85司及其并表子公司

其他加工费、辅料、其他13169336.4614002783.03

出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额伊藤忠商事株式会社及

成衣、面料等762841361.59679358215.31其并表子公司雅戈尔时尚股份有限公

成衣、面料等74185176.5087630276.44司及其并表子公司

成衣、面料、加工费、

其他34502936.5637307665.20其他

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

144盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

2025年度确认的租赁2024年度确认的租赁

承租方名称租赁资产种类收入收入

其他机器设备、房屋439945.15319395.79

（3）关联担保情况

本公司作为担保方:无本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕宁波盛泰纺织有

60000000.002026年5月29日2029年5月30日否

限公司（注1）宁波盛泰纺织有

40000000.002026年7月14日2029年7月14日否

限公司（注1）宁波盛泰纺织有

49000000.002026年7月16日2029年7月16日否

限公司（注1）宁波盛泰纺织有

34000000.002026年8月19日2029年8月19日否

限公司（注1）宁波盛泰纺织有

7000000.002026年9月24日2029年9月24日否

限公司（注1）宁波盛泰纺织有

60000000.002026年12月30日2029年12月30日否

限公司（注1）宁波盛泰纺织有

49000000.002026年8月5日2029年8月5日否

限公司（注2）

关联担保情况说明：

注1：2025年4月14日，宁波盛泰纺织有限公司与中国农业银行股份有限公司宁波明州支行签订《最高额保证合同》（编号：82100520250001855），为本公司与中国农业银行股份有限公司宁波明州支行在该《最高额保证合同》项下办理约定的各类业务形

成的债务提供最高额人民币621000000.00元的担保，担保期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。截至2025年12月31日，本公司在该《最高额保证合同》项下相关的融资金额为人民币250000000.00元。

注2：2022年4月21日，宁波盛泰纺织有限公司与中国农业银行股份有限公司宁波明州支行签订《最高额保证合同》（编号：82100520220000996），为本公司与中国农业银行股份有限公司宁波明州支行在该《最高额保证合同》项下办理约定的各类业务形

成的债务提供最高额人民币405000000.00元的担保，担保期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。截至2025年12月31日，本公司在该《最高额保证合同》项

145盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

下相关的融资金额为人民币49000000.00元。

（4）代收代付水电气等燃动费

因厂区管路布局等原因，本公司部分公司存在为关联方代收代付水电气等燃动费情形。

关联方2025年度发生额2024年度发生额

雅戈尔时尚股份有限公司及其并表子公司9890007.359900500.71

（5）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额伊藤忠商事株式会社及

购置机器设备80701991.22-其并表子公司

其他购置机器设备970671.2321826.86

GOLDEN EAGLE

(VIET NAM) HEMP

出售投资性房地产24932968.85-

INDUSTRY

COMPANY LIMITED

其他出售机器设备41840.6783117.13

（6）关键管理人员报酬

单位：万元项目2025年度发生额2024年度发生额

关键管理人员报酬1693.541731.37

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备伊藤忠商事株式会社及其

73198065.073659903.2186962977.664382688.82

并表子公司

应收账款雅戈尔时尚股份有限公司22609753.881130487.6924540998.591227049.93及其并表子公司

其他13353718.27768764.309671268.78536322.57雅戈尔时尚股份有限公司

应收款项融资10472978.22-6843213.74-及其并表子公司雅戈尔时尚股份有限公司

--200000.00-及其并表子公司预付款项伊藤忠商事株式会社及其

30933.56-1604049.99-

并表子公司

146盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备伊藤忠商事株式会社及其

--3543.16177.19并表子公司

其他应收款雅戈尔时尚股份有限公司--136887.496844.37及其并表子公司

其他627335.8096322.83582456.8336218.70

长期应收款其他2796756.78---

（2）应付项目项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日伊藤忠商事株式会社及

9279.428669095.82

其并表子公司

应付账款雅戈尔时尚股份有限公195038.45-司及其并表子公司

其他842768.48755692.92

其他应付款其他32500.00-伊藤忠商事株式会社及

118960.9315074.65

合同负债其并表子公司

其他1076475.805861.06

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员1170000.003018600.00------

管理人员6330000.0016331400.00------

生产人员1180000.003044400.00------

合计8680000.0022394400.00------（续上表）期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限销售人员不适用不适用

管理人员不适用不适用7.4元/股5年9个月生产人员不适用不适用

2.以权益结算的股份支付情况

147盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

2025年度

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型

预期期限、预期波动率、股息率、无风授予日权益工具公允价值的重要参数

险收益率、行权价格、股票的市场价格可行权权益工具数量的确定依据约定行权条件达成后本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额3656538.93

3.以现金结算的股份支付情况

2025年度

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定不适用的负债的公允价值确定方法

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定不适用的负债的公允价值重要参数负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额不适用

4.本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员502068.45-

管理人员2733797.65-

生产人员481385.46-

合计3717251.56-

说明：本期股份支付费用与资本公积-股份支付金额差异系因境外子公司外币报表折算形成。

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额：

（1）资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺2025年12月31日2024年12月31日

购建长期资产承诺7692956.3551323929.30

大额发包合同25871932.9812381000.00

对外投资承诺10612245.0010612245.00

2.或有事项

148盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

资产负债表日存在的重要或有事项：

（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响被担保单位名称担保事项金额期限备注

一、子公司

嵊州盛泰针织有限公司信用担保10000000.002026.03.11-2029.03.11

嵊州盛泰针织有限公司信用担保400000000.002026.12.25-2029.12.25

嵊州盛泰针织有限公司信用担保80000000.002026.12.15-2029.12.15

河南盛泰服饰有限公司信用担保50000000.002026.06.01-2029.06.01

浙江昊泰纺织智造有限公司信用担保368000000.002032.12.30-2035.12.30

（2）开出信用证

截止2025年12月31日，公司开出信用期未到期金额为1822.96万元。

十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

2026年4月24日，本公司召开第三届董事会第二十次会议，会议决议公司以截至

2025年12月31日以实施权分派股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发

现金红利0.54元（含税），拟派发现金红利总额为人民币30000855.44元（含税）。

2.其他资产负债表日后事项说明

本公司全资子公司嵊州盛泰针织有限公司（以下简称“盛泰针织”）与宁波昊泰企业

管理咨询有限公司（以下简称“宁波昊泰”）于2026年3月6日签署《股权转让协议》，盛泰针织拟将其持有的浙江昊泰纺织智造有限公司70%股权出售给宁波昊泰，交易金额为人民币19023.40万元。

该事项公司已于2026年3月6日召开的第三届董事会第十八次会议审议通过，并于2026年3月24日召开的2026年第一次临时股东会审议通过。

十六、其他重要事项

1.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

149盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为四个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

*纱线板块分部，生产及销售纱线；

*面料板块分部，生产及销售面料；

*成衣板块分部，生产及销售成衣；

*其他分部：主要是光伏能源等。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）分部利润或亏损、资产及负债

2025年度/2025年

纱线面料成衣其他抵销合计

12月31日

营业收入672550528.421817826217.702278815341.12117217894.15-1462995470.923423414510.47

其中：对外交

250799669.20867479915.282243933964.5061200961.49-3423414510.47

易收入

营业成本540920310.361627477228.892015479804.8453053419.33-1423575670.042813355093.38

期间费用39963604.10132001036.06179318440.5156411035.96-19337417.63388356699.00

营业利润56403012.7747452225.01116562727.48150519401.55-333873903.9637063462.85

资产总额1891535266.615750145459.703657238200.703429776053.53-7779904686.846948790293.70

负债总额973781749.943617903412.77737855937.971716021653.00-2749296914.274296265839.41

（3）地区信息本公司按不同地区列示的有关取得的对外交易收入和非流动资产（不包括长期股权投资和递延所得税资产）的信息见下表。对外交易收入是按接受服务或购买产品的客户的所在地进行划分，非流动资产是按照资产的所在地进行划分。

*本公司按不同地区列示的有关取得的对外交易收入的信息见下表对外交易收入国家或地区

2025年度2024年度中国（含港澳台）1135689868.721418322009.79

150盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

境外2287724641.752247873125.88

合计3423414510.473666195135.67

*本公司按不同地区列示的非流动资产的信息见下表

非流动资产（不包括长期股权投资和递延所得税资产）国家或地区

2025年12月31日2024年12月31日中国（含港澳台）2053471443.121892138713.99

境外2359618645.742257251433.39

合计4413090088.864149390147.38

*对主要客户的依赖程度

报告期内，公司不存在向单个客户的销售收入比例超过50%的情形，亦不存在依赖少数客户的情形。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内62353670.5846034035.26

小计62353670.5846034035.26

减：坏账准备2835354.131917094.58

合计59518316.4544116940.68

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备62353670.58100.002835354.134.5559518316.45

组合1：应收合并范围

5646588.359.06--5646588.35

内关联方货款

组合2：应收客户货款56707082.2390.942835354.135.0053871728.10

合计62353670.58100.002835354.134.5559518316.45（续上表）

151盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备46034035.26100.001917094.584.1644116940.68

组合1：应收合并范围

7692144.2016.71--7692144.20

内关联方货款

组合2：应收客户货款38341891.0683.291917094.585.0036424796.48

合计46034035.26100.001917094.584.1644116940.68

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，本公司无单项计提坏账准备的应收账款。

*于2025年12月31日，按“组合2：应收客户货款”计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内56707082.232835354.135.0038341891.061917094.585.00

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况

2024年12本期变动金额2025年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日按单项计提坏

------账准备按组合计提坏

1917094.58918259.55---2835354.13

账准备

合计1917094.58918259.55---2835354.13

（4）报告期内，本公司无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款余额的比例单位名称期末余额坏账准备余额

（%）

客户一15328707.3124.58766435.37

客户二15125161.8924.26756258.09

客户三7006783.3911.24350339.17

客户四4646544.077.45-

152盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

占应收账款余额的比例单位名称期末余额坏账准备余额

（%）

客户五2759673.204.43137983.66

合计44866869.8671.962011016.29

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息--

应收股利45687200.002900000.00

其他应收款1384724451.121073334936.81

合计1430411651.121076234936.81

（2）应收股利

*分类项目2025年12月31日2024年12月31日

嵊州盛泰浩邦纺织有限公司-2900000.00

Smart Apparel Group Limited 45687200.00 -

小计45687200.002900000.00

减：坏账准备--

合计45687200.002900000.00

*2025年12月31日，本公司无重要的账龄超过一年的应收股利。

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内1148900203.56828406186.87

1至2年15867146.94149810533.36

2至3年130981077.4095133078.00

3至4年89913078.00-

4至5年-60000.00

5年以上80000.00124000.00

小计1385741505.901073533798.23

减：坏账准备1017054.78198861.42

153盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

账龄2025年12月31日2024年12月31日

合计1384724451.121073334936.81

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

保证金及押金1630000.00804000.00

往来及代垫款904842776.59903471739.89

关联方借款462077633.50169041665.80

租赁费1052372.5368096.53

资产转让款16129871.67-

能源费-139827.85

其他8851.618468.16

小计1385741505.901073533798.23

减：坏账准备1017054.78198861.42

合计1384724451.121073334936.81

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1385741505.901017054.781384724451.12

第二阶段---

第三阶段---

合计1385741505.901017054.781384724451.12

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备1385741505.900.071017054.781384724451.12

组合1：应收合并范围内关

1366920410.09--1366920410.09

联方往来

组合2：应收保证金及押金1630000.009.66157500.001472500.00

组合5：股权及资产转让款16129871.675.00806493.5815323378.09

组合6：应收其他款项1061224.145.0053061.201008162.94

合计1385741505.900.071017054.781384724451.12

2025年12月31日，本公司无处于第二阶段的坏账准备。

154盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日，本公司无处于第三阶段的坏账准备。

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1073533798.23198861.421073334936.81

第二阶段---

第三阶段---

合计1073533798.23198861.421073334936.81

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备1073533798.230.02198861.421073334936.81

组合1：应收合并范围内关联方

1072512569.69--1072512569.69

往来

组合2：应收保证金及押金804000.0023.38188000.00616000.00

组合6：应收其他款项217228.545.0010861.42206367.12

合计1073533798.230.02198861.421073334936.81

2024年12月31日，本公司无处于第二阶段的坏账准备。

2024年12月31日，本公司无处于第三阶段的坏账准备。

*坏账准备的变动情况

2024年12本期变动金额2025年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日按单项计提坏

------账准备按组合计提坏

198861.42818193.36---1017054.78

账准备

合计198861.42818193.36---1017054.78

*报告期内，本公司无实际核销的其他应收款。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收

2025年12月31日款期末余额

单位名称款项的性质账龄坏账准备余额合计数的比

例(%)

合并范围内关联方单位一往来及代垫款720352583.501年以内51.98-

155盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

占其他应收

2025年12月31日款期末余额

单位名称款项的性质账龄坏账准备余额合计数的比

例(%)

关联方借款、1年以内，1~2合并范围内关联方单位二452675496.5332.67-

往来及代垫款年，2~3年合并范围内关联方单位三往来及代垫款87826866.891年以内6.34-

合并范围内关联方单位四往来及代垫款50793012.001年以内3.67-

合并范围内关联方单位五往来及代垫款19000000.003~4年1.37-

合计—1330647958.92—96.02-

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1682938955.06-1682938955.061732099220.32-1732099220.32

对联营、合营

------企业投资

合计1682938955.06-1682938955.061732099220.32-1732099220.32

（2）对子公司投资

2024年12月31日本期增减变动2025年12月31日

计提被投资单位减值准追加减值准账面价值减少投资减值其他账面价值备余额增加备余额准备新马服装集团有限

591675461.74----2480309.81594155771.55-

公司嵊州盛泰浩邦纺织

52706000.00--52706000.00----

有限公司嵊州盛泰新材料研

10000000.00----115065.9210115065.92-

究院有限公司嵊州盛泰针织有限

945726525.61----943256.18946669781.79-

公司湖南新马制衣有限

131766180.02----7102.83131773282.85-

公司阜阳盛泰制衣有限

225052.95-----225052.95-

公司

合计1732099220.32--52706000.00-3545734.741682938955.06-

4.营业收入和营业成本

156盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务279042661.28262651257.49193230635.08198650528.82

其他业务84181983.7734402949.83103555899.5148314994.69

合计363224645.05297054207.32296786534.59246965523.51

5.投资收益

项目2025年度2024年度

成本法核算的长期股权投资收益107650053.15106966000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-2706000.00173375.80

处置金融资产取得的投资收益10023.75-

合计104954076.90107139375.80

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2025年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准

21194122.45

备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

5870113.87

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

-26680394.02允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成

本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资417744.39产公允价值产生的收益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费

-20633526.39用，如安置职工的支出等除上述各项之外的其他营业外收入和支出9616988.98

非经常性损益总额-10214950.72

减：非经常性损益的所得税影响数3198762.15

非经常性损益净额-13413712.87

减：归属于少数股东的非经常性损益净额45891.14

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额-13459604.01

2.净资产收益率及每股收益

157盛泰智造集团股份有限公司财务报表附注

*2025年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.210.050.05扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润1.750.070.07

*2024年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.810.080.08扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润1.570.070.07

公司名称：盛泰智造集团股份有限公司

日期：2026年4月24日

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