杭州聚合顺新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年1月1日至2019年12月31日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州聚合顺新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州聚合顺新材料

有限公司（以下简称杭州聚合顺公司），杭州聚合顺公司系由温州永昌控股有限公司（原温州市永昌尼龙有限公司）、永和亚太有限公司和温州市永昌贸易有限公司（原温州市永昌尼龙销售有限公司）共同出资组建，于2013年11月1日在杭州市工商行政管理局萧山分局登记注册，取得注册号为330181400008757的营业执照。杭州聚合顺公司成立时注册资本

4000.00万美元。杭州聚合顺公司以2015年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年4月6日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330100079343187F 的营业执照，注册资本 23666.00 万元，股份总数236660000股（每股面值1元）。

本公司属化学原料和化学制品制造业行业。主要经营活动为尼龙6新材料的研发、生产和销售。经营范围：生产：尼龙6新材料；销售：原材料（己内酰胺）及本公司生产的产品；

货物及技术的进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本财务报表业经公司2020年1月19日第二届董事会第五次会议批准对外报出。

本公司将子公司杭州聚合顺特种材料科技有限公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

6-1-18三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2017年1月1日起至2019年12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

6-1-19指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(九)金融工具

1.2019年

(1)金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。

(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

2)金融资产的后续计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

6-1-20的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3)金融负债的后续计量方法

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

6-1-21*以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4)金融资产和金融负债的终止确认

*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

6-1-22关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5)金融工具减值

1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

6-1-23信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合其他应收款——应收押金保证金组合当前状况以及对未来经济状

况的预测，通过违约风险敞口其他应收款——应收中介费组合款项性质和未来12个月内或整个存续

期预期信用损失率，计算预期其他应收款——应收备用金等组合信用损失

3)按组合计量预期信用损失的应收款项

*具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

应收票据——银行承兑汇票承兑票据出票人况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

应收账款——信用风险特征

账龄组合况的预测，编制应收账款账龄组合与整个存续期预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失应收账款——信用证方式结以商业银行作为保证人承担参考历史信用损失经验，结合算的应收账款组合支付货款责任的信用证当前状况以及对未来经济状

6-1-24况的预测，通过违约风险敞口

和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失*应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表应收账款账龄

预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3年以上100.00

(6)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

2.2017年度和2018年度

(1)金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生6-1-25的交易费用，但下列情况除外：1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

按摊余成本计量；2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照《企业会计准则第13号——或有事项》确

定的金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

6-1-26产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产的账面价值；2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法

1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产

的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单

独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

3)可供出售金融资产

6-1-27*表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

A. 债务人发生严重财务困难；

B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

*表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十)应收款项

1.2019年度

详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。

2.2017年度和2018年度

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额金额1000万元以上(含)且占应收款项账面余额10%以标准上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法面价值的差额计提坏账准备

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

1)具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

6-1-28账龄组合账龄分析法

国内客户以信用证方式结算的应收款项具有类似的信国内客户以信用证方式结算的应

用风险特征，单独进行减值测试，根据其未来现金流量收款项组合现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

2)账龄分析法

应收账款其他应收款账龄

计提比例(%)计提比例(%)

1年以内（含下同）55

1-2年1010

2-3年3030

3年以上100100

(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值坏账准备的计提方法的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。

对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

6-1-29行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(十二)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法305.003.17

机器设备年限平均法5-145.0019.00-6.79

运输工具年限平均法45.0023.75

其他设备年限平均法35.0031.67

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低

租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较

6-1-30低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十三)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十四)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十五)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

6-1-312.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)土地使用权50管理软件5排污权10

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十六)部分长期资产减值

对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十七)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

6-1-32益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十九)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

6-1-33公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

6-1-34如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十一)收入

1.收入确认原则

(1)销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3)让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2.收入确认的具体方法

公司主要销售尼龙6切片等产品。

内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品

6-1-35销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品

相关的成本能够可靠地计量。公司不同销售方式下的收入确认时点具体如下：对于通过物流方式发运，物流公司在对方单位收到产品后验收并交回公司后确认收入；对方单位上门提货在验收提货并签收提货单后确认收入。

外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十二)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款

6-1-36的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十四)租赁

1.经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2.融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接

6-1-37费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采

用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十五)其他重要的会计政策和会计估计1.财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司2017年财务数据无影响。

2.财政部于2018年度颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。公司自2019年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司2018年财务数据影响详见本财务报表附注十二(二)之说明。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务[注1]

从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税1.2%或12%

余值计缴；从租计征的，按租金收入计缴城市维护建设税应缴流转税税额7%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额[注2]

[注1]：根据财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)，自2018年5月1日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%；原适用17%税率且出口退税率为17%的出口货物，出口退税率调整至16%；原适用11%税率且出口退税率为11%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整至10%。

6-1-38根据财政部、国家税务总局《关于调整部分产品出口退税率的通知》(财税〔2018〕123号)，自2018年11月1日起将聚酰胺-6切片产品出口退税率提高至16%。

根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政

部、国家税务总局、海关总署公告2019年第39号)，自2019年4月1日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%；原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物，出口退税率调整至13%；原适用10%税率且出口退税率为9%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整至9%。2019年12月31日前(含

2019年4月1日前)纳税人出口前款所涉货物劳务、发生前款所涉跨境应税行为，适用增

值税免退税办法的，购进时已按调整前税率征收增值税的，执行调整前的出口退税率购进时已按调整后税率征收增值税的，执行调整后的出口退税率。

公司货物销售收入2017年和2018年1-4月按17%的税率计缴，2018年5-12月和2019年1-3月按16%的税率计缴，自2019年4月1日起按13%的税率计缴；公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，2017年和2018年1-10月退税率为13%，2018年11-12月和2019年度1-6月退税率为16%，2019年7-12月退税率为13%。

[注2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称2019年度2018年度2017年度

公司15%15%15%

杭州聚合顺特种材料科技有限公司25%

(二)税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2016年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2016〕149号)，公司于2016年通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR201633000261 的《高新技术企业证书》（发证日期 2016 年 11 月

21日，其高新技术企业资格自发证之日起有效期为三年至2019年11月20日），认定有效

期为2016-2018年度，2017-2018年度减按15%的税率计缴企业所得税。根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》

(国科火字〔2020〕32 号)，公司通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR201933003636 的《高新技术企业证书》，认定有效期为2019-2021年度，2019年度减按15%的税率计缴企业所得税。

根据浙江省地方税务局下发的《浙江省地方税务局关于贯彻省委推进创业富民创新强省6-1-39决定的实施意见》(浙地税发〔2008〕1号)和《关于修订促进第三产业发展的若干意见的通知》（浙地税发〔2009〕6号），经杭州市地方税务局大江东税务分局备案，2017-2018年度免征房产税。

根据杭州市人民政府办公厅关于印发杭州市区全面开展调整城镇土地使用税政策促进

土地集约节约利用工作实施方案的通知（杭政办函〔2015〕167号），经国家税务总局杭州大江东产业集聚区税务局备案，公司2019年度减按20%计缴城镇土地使用税。

五、合并财务报表项目注释

说明：公司2017年度和2018年度不存在纳入报告期合并财务报表范围的子公司，2017年度和2018年度合并财务报表项目注释为母公司单体财务报表数据。

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

项目2019.12.312018.12.312017.12.31

库存现金14857.733786.072096.67

银行存款41334259.8864222909.4656931041.40

其他货币资金131736094.2743320168.7412651803.01

合计173085211.88107546864.2769584941.08

(2)其他说明

期末其他货币资金系为开立银行承兑汇票存入保证金112856094.27元及定期存单

15000000.00元，为开具信用证存入定期存单3880000.00元。

2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目2018.12.312017.12.31指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

外汇掉期56839.81

合计56839.81

3.应收票据

6-1-40(1)明细情况

1)类别明细情况

2019.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备20373848.10100.0020373848.10

其中：银行承兑汇票20373848.10100.0020373848.10

合计20373848.10100.0020373848.10（续上表）

2018.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票19944550.2419944550.24

小计19944550.2419944550.24（续上表）

2017.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票25348739.2825348739.28

小计25348739.2825348739.28

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

*2019年12月31日

2019.12.31

项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票组合20373848.10

小计20373848.10

确定组合依据的说明：承兑人均系商业银行的承兑票据。

*2018年12月31日及2017年12月31日

2018.12.312017.12.31

项目坏账准计提比坏账准计提比账面余额账面余额

备例(%)备例(%)

银行承兑汇票组合19944550.2425348739.28

小计19944550.2425348739.28

(2)公司已质押的应收票据情况

6-1-41项目2019.12.312018.12.312017.12.31

银行承兑汇票17000000.0017282000.00

小计17000000.0017282000.00

(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

2019.12.312018.12.31

项目终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票545338055.30940093377.44

小计545338055.30940093377.44（续上表）

2017.12.31

项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票144693139.67

小计144693139.67

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

2019.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备78478201.42100.002028780.352.5976449421.07

合计78478201.42100.002028780.352.5976449421.07（续上表）

2018.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

6-1-42单项金额重大并单项计提坏

账准备按信用风险特征组合计提坏

43824264.47100.001765602.624.0342058661.85

账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备

合计43824264.47100.001765602.624.0342058661.85（续上表）

2017.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏

53426060.5699.231747919.283.2751678141.28

账准备单项金额不重大但单项计提

414642.570.77414642.57100.00

坏账准备

合计53840703.13100.002162561.854.0251678141.28

2)单项计提坏账准备的应收账款

2017年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

经单独减值测试，青岛中达化纤有限公司404186.97404186.97100.00预计无法收回

经单独减值测试，浙江新纶纤维有限公司10455.6010455.60100.00预计无法收回

小计414642.57414642.57100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

*2019年12月31日

A. 信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款

2019.12.31

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内40575606.962028780.355.00

小计40575606.962028780.355.00

确定组合依据的说明：应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。

B. 采用其他方法计提坏账准备的应收账款

2019.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

6-1-43国内客户以信用证方式

37902594.46

结算的应收账款组合

小计37902594.46

确定组合依据的说明：以商业银行作为保证人承担支付货款的责任。

*2018年12月31日及2017年12月31日

A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2018.12.312017.12.31

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内35312052.421765602.625.0034957785.661747889.285.00

1-2年300.0030.0010.00

小计35312052.421765602.625.0034958085.661747919.285.00

确定组合依据的说明：应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。

B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

2018.12.312017.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)国内客户以信用证方式

8512212.0518467974.90

结算的应收账款组合

小计8512212.0518467974.90

确定组合依据的说明：以商业银行作为保证人承担支付货款的责任。

(2)坏账准备变动情况明细情况

*2019年本期增加本期减少

项目期初数[注1]期末数

计提收回[注2]其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏

1765602.62201982.7361195.002028780.35

账准备

小计1765602.62201982.7361195.002028780.35

[注1]：2019年度期初数与2018年度期末数无差异，详见本财务报表附注十二(二)之说明。

[注2]：系本期收回以前年度核销的应收青岛中达化纤有限公司款项61195.00元。

*2018年度

6-1-44本期增加本期减少

项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏

414642.57-10455.60404186.97

账准备按组合计提

1747919.2817683.341765602.62

坏账准备

小计2162561.857227.74404186.971765602.62

*2017年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏

470024.00414642.57470024.00414642.57

账准备按组合计提

2746236.80-998317.521747919.28

坏账准备

小计3216260.80-583674.95470024.002162561.85

(3)报告期实际核销的应收账款情况

1)报告期实际核销的应收账款金额

项目2019年度2018年度2017年度

实际核销的应收账款金额404186.97470024.00

2)报告期重要的应收账款核销情况

*2018年度履行的款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序交易产生青岛中达化纤有限公

货款404186.97款项无法收回管理层审核核销否司

小计404186.97

*2017年度履行的款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序交易产生浙江博尼锦纶科技有

货款470024.00款项无法收回管理层审核核销否限公司

小计470024.00

(4)应收账款金额前5名情况

*2019年12月31日占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

浙江锦盛控股集团有限公司27185431.6534.64

PRAFFUL OVERSEAS PVT. LTD. 14048504.13 17.90 702425.21

6-1-45浙江锦事达化纤有限公司10717162.8113.66

ORIILON INDIA PVT LTD 7501613.90 9.56 375080.70

RHODIA POLIAMIDA E ESPECIAL IDADES S.A. 4048571.05 5.16 202428.55

小计63501283.5480.921279934.46

*2018年12月31日占应收账款余额的比单位名称账面余额坏账准备

例(%)

浙江锦盛控股集团有限公司16295989.3737.18814799.47

厦门东纶贸易有限公司7095281.6416.19朗盛（无锡）高性能复合材料有限公司6848195.6215.63342409.78

中广核俊尔新材料有限公司3687376.008.41184368.80

雪龙集团股份有限公司3359266.337.67167963.32

小计37286108.9685.081509541.37

*2017年12月31日占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

杭州英威达锦纶有限公司12670950.9023.53朗盛（无锡）高性能复合材料有限公司8646900.0016.06432345.00

厦门东纶贸易有限公司5797024.0010.77

上海九天塑料薄膜有限公司5161712.009.59258085.60

浙江新盛锦纶有限公司4365858.518.11218292.93

小计36642445.4168.06908723.53

5.应收款项融资

(1)明细情况

1)类别明细

2019.12.31

项目公允价值初始成本利息调整应计利息账面价值减值准备变动

应收票据82739935.8882739935.88

合计82739935.8882739935.88

6-1-462)采用组合计提坏账准备的应收款项融资

2019.12.31

项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票组合82739935.88

小计82739935.88

确定组合依据的说明：承兑人均系商业银行的承兑票据。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

2019.12.312018.12.31

账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内40115920.73100.0040115920.7340760121.04100.0040760121.04

合计40115920.73100.0040115920.7340760121.04100.0040760121.04（续上表）

2017.12.31

账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内22114561.11100.0022114561.11

合计22114561.11100.0022114561.11

(2)预付款项金额前5名情况

1)2019年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例(%)

山西阳煤化工国际商务有限责任公司12910230.9832.18

南京福邦特东方化工有限公司6601151.4916.46

福建天辰耀隆新材料有限公司5977232.7514.90

中国石化化工销售有限公司江苏分公司4834424.3412.05

沧州旭阳化工有限公司2736398.576.82

小计33059438.1382.41

2)2018年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例(%)

6-1-47中国石化化工销售有限公司江苏分公司28255796.6069.32

青岛广联六合国际贸易有限公司3279191.798.05

福建天辰耀隆新材料有限公司3096834.147.60

山西阳煤化工国际商务有限责任公司1490242.313.66

VENATOR ASIA SDN BHD 1414813.26 3.47

小计37536878.1092.10

3)2017年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例(%)

中国平煤神马集团尼龙科技有限公司6986891.4731.59

中国石化化工销售有限公司江苏分公司6667704.4530.15

阳煤化工股份有限公司供销分公司6069605.5027.45

HUNTSMAN PA ASIA SDN BHD 1122451.20 5.08

中天鸿科技发展（北京）有限公司586856.982.65

小计21433509.6096.92

7.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

2019.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备

其中：应收利息应收股利其他应收款按组合计提坏账准备

其中：应收利息应收股利

其他应收款3093718.23100.00163541.645.292930176.59

6-1-48合计3093718.23100.00163541.645.292930176.59（续上表）

2018.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏

258600.004.9214115.005.46244485.00

账准备单项金额不重大但单项计提

4997000.0095.084997000.00

坏账准备

小计5255600.00100.0014115.000.275241485.00（续上表）

2017.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏

23700.001.561185.005.0022515.00

账准备单项金额不重大但单项计提

1497000.0098.441497000.00

坏账准备

合计1520700.00100.001185.000.081519515.00

2)单项计提坏账准备的其他应收款

*2018年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由其他应收款

浙江浙银金融租赁股系公司支付的融资租赁履约保证金，

3500000.00

份有限公司经单项测试，款项收回不存在风险杭州市国土资源局萧系公司支付的土地履约保证金，经单

1497000.00

山分局项测试，款项收回不存在风险小计4997000.00

*2017年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由其他应收款

杭州市国土资源局萧系公司支付的土地履约保证金，经单

1497000.00

山分局项测试，款项收回不存在风险小计1497000.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

6-1-49*2019年12月31日

2019.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收押金保证金组合237114.4620711.458.73

应收中介费组合2856603.77142830.195.00

小计3093718.23163541.645.29

按组合计提坏账的确认标准及说明：按照款项性质划分为押金保证金组合和中介费组合。

*2018年12月31日及2017年12月31日组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2018.12.312017.12.31

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内234900.0011745.005.0023700.001185.005.00

1-2年23700.002370.0010.00

小计258600.0014115.005.4623700.001185.005.00

(2)账龄情况

项目2019.12.31账面余额

1年以内2916603.77

1-2年177114.46

小计3093718.23

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

*2019年度

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计

用损失(未发生信用信用损失(已发生预期信用损失

减值)信用减值)

期初数[注]14115.0014115.00

期初数在本期14115.0014115.00

--转入第二阶段

--转入第三阶段

6-1-50--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提149426.64149426.64本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数163541.64163541.64

[注]：2019年度期初数与2018年度期末数无差异，详见本财务报表附注十二(二)之说明。

*2018年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他

其他应收款1185.0012930.0014115.00

小计1185.0012930.0014115.00

*2017年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他

其他应收款1185.001185.00

小计1185.001185.00

2)报告期内公司无坏账准备收回或转回情况。

(4)报告期内公司无核销的其他应收款。

(5)其他应收款款项性质分类情况

款项性质2019.12.312018.12.312017.12.31

中介费2856603.77

押金保证金237114.465255600.001520700.00

合计3093718.235255600.001520700.00

(6)其他应收款金额前5名情况

1)2019年12月31日

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款坏账准备

6-1-51余额的比例(%)

中介服务费中介费2856603.771年以内92.34142830.19湖州中雅移动房屋科技有限公

押金保证金177114.461-2年5.7217711.45司广州国铧国际货运代理有限公

押金保证金60000.001年以内1.943000.00司宁波分公司

小计3093718.23100.00163541.64

2)2018年12月31日

占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例(%)浙江浙银金融租赁股份有限公

押金保证金3500000.001年以内66.60司

杭州市国土资源局萧山分局押金保证金1497000.004-5年28.48湖州中雅移动房屋科技有限公

押金保证金214000.001年以内4.0710700.00司

1年以内、杭州百安集成房屋有限公司押金保证金42600.000.813315.00

1-2年

杭州萧燃燃气配送服务有限公

押金保证金2000.001年以内0.04100.00司

小计5255600.00100.0014115.00

3)2017年12月31日

占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例(%)杭州市国土资源局土地履约保

1497000.003-4年98.44

萧山分局证金杭州百安集成房屋

押金保证金23700.001年以内1.561185.00有限公司

小计1520700.00100.001185.00

8.存货

(1)明细情况

2019.12.312018.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料79867130.0479867130.0439212686.6239212686.62

库存商品33789760.1363445.1033726315.0327644612.4027644612.40

发出商品5180775.025180775.024331661.984331661.98

在产品15098892.0015098892.0010401823.7510401823.75

合计133936557.1963445.10133873112.0981590784.7581590784.75（续上表）

6-1-522017.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料17722321.0517722321.05

库存商品32660032.6932660032.69

发出商品3900069.453900069.45

在产品12136555.0412136555.04

合计66418978.2366418978.23

(2)存货跌价准备

1)明细情况

*2019年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品1156134.211092689.1163445.10

小计1156134.211092689.1163445.10

2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

*2019年度确定可变现净值本期转回存货跌价本期转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完

工估计将要发生的成本、估计原材料不适用不适用的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至当

前工序估计将要发生的成本、在产品不适用不适用估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计本期已将计提存货跌价准备库存商品的销售费用以及相关税费后的不适用的存货售出金额确定可变现净值

9.其他流动资产

项目2019.12.312018.12.312017.12.31

待抵扣增值税10506744.8117423448.934409503.75

预缴企业所得税5210774.293473172.16

合计15717519.1020896621.094409503.75

6-1-5310.固定资产

(1)明细情况

1)2019年度

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数64083061.02228675601.523368896.20738336.57296865895.31

本期增加金额83776998.35142894854.50206315.18226878168.03

1)购置2746804.731000878.65206315.183953998.56

2)在建工程转

81030193.62140002551.53221032745.15

入

3)其他增加

1891424.321891424.32

[注]

期末数147860059.37371570456.023368896.20944651.75523744063.34累计折旧

期初数7021392.7541402643.801571670.66483757.8450479465.05

本期增加金额4171272.2121197699.95687652.97116621.1926173246.32

计提4171272.2121197699.95687652.97116621.1926173246.32

期末数11192664.9662600343.752259323.63600379.0376652711.37账面价值

期末账面价值136667394.41308970112.271109572.57344272.72447091351.97

期初账面价值57061668.27187272957.721797225.54254578.73246386430.26

[注]：系公司本期归还款项并结清融资租赁业务后，未实现售后租回损益相应结转至固定资产。

2)2018年度

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数64083061.02228423458.973159793.87518162.24296184476.10

本期增加金额252142.55209102.33220174.33681419.21

购置252142.55209102.33220174.33681419.21

期末数64083061.02228675601.523368896.20738336.57296865895.31

6-1-54累计折旧

期初数4940325.2725029738.89813675.55432752.6131216492.32

本期增加金额2081067.4816372904.91757995.1151005.2319262972.73

计提2081067.4816372904.91757995.1151005.2319262972.73

期末数7021392.7541402643.801571670.66483757.8450479465.05账面价值

期末账面价值57061668.27187272957.721797225.54254578.73246386430.26

期初账面价值59142735.75203393720.082346118.3285409.63264967983.78

3)2017年度

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数64083061.02173567538.721516050.28471458.82239638108.84

本期增加金额81183920.251643743.5946703.4282874367.26

1)购置22241837.611643743.5946703.4223932284.62

2)在建工程转

58942082.6458942082.64

入

本期减少金额26328000.0026328000.00

处置或报废26328000.0026328000.00

期末数64083061.02228423458.973159793.87518162.24296184476.10累计折旧

期初数2859257.7916786801.10375857.83298270.6520320187.37

本期增加金额2081067.4812294816.99437817.72134481.9614948184.15

计提2081067.4812294816.99437817.72134481.9614948184.15

本期减少金额4051879.204051879.20

处置或报废4051879.204051879.20

期末数4940325.2725029738.89813675.55432752.6131216492.32账面价值

期末账面价值59142735.75203393720.082346118.3285409.63264967983.78

期初账面价值61223803.23156780737.621140192.45173188.17219317921.47

6-1-55(2)其他说明

2019年12月31日，已有账面价值3700.55万元的机器设备用于抵押担保。

11.在建工程

(1)明细情况

2019.12.312018.12.31

项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备年产10万吨聚酰

67549133.7267549133.72112818313.98112818313.98

胺6切片生产项目

研发中心建设项目220195.83220195.8356603.7756603.77

16万吨尼龙新材料

109402538.81109402538.81

切片项目三期

综合楼11392364.5311392364.53

零星工程2726509.262726509.26

合计70495838.8170495838.81233669821.09233669821.09（续上表）

2017.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

16万吨尼龙新材料

44649721.0544649721.05

切片项目三期

综合楼3395029.303395029.30聚合生产线

合计48044750.3548044750.35

(2)重要在建工程项目报告期变动情况

1)2019年度预算数（万工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

元）年产10万吨聚酰胺

6切片生产项目32835.29112818313.9819076785.6464345965.9067549133.72

[注]

研发中心建设项目5908.1756603.77163592.06220195.83

16万吨尼龙新材料

12895.00109402538.8131070180.45140472719.26

切片项目三期

综合楼1300.0011392364.534821695.4616214059.99

零星工程2726509.262726509.26

6-1-56小计233669821.0957858762.87221032745.1570495838.81

(续上表)工程累计投入利息资本本期利息本期利息资本

工程名称工程进度(%)资金来源

占预算比例(%)化累计金额资本化金额化率(%)年产10万吨聚酰胺

49.2055.00自筹资金

6切片生产项目

研发中心建设项目0.380.38自筹资金

16万吨尼龙新材料

108.94100.00自筹资金

切片项目三期

综合楼124.73100.00自筹资金零星工程自筹资金小计

2)2018年度

预算数(万转入固工程名称期初数本期增加其他减少期末数

元)定资产年产10万吨聚酰

胺6切片生产项目32835.29112818313.98112818313.98

[注]

研发中心建设项目5908.1756603.7756603.77

16万吨尼龙新材

12895.0044649721.0564752817.76109402538.81

料切片项目三期

综合楼1300.003395029.307997335.2311392364.53

小计48044750.35185625070.74233669821.09

(续上表)工程累计投入利息资本本期利息本期利息资本

工程名称工程进度(%)资金来源

占预算比例(%)化累计金额资本化金额化率(%)年产10万吨聚酰

34.3630.00自筹资金

胺6切片生产项目研发中心建设项

0.100.10自筹资金

目

16万吨尼龙新材

84.8485.00自筹资金

料切片项目三期

综合楼87.6390.00自筹资金小计

3)2017年度预算数（万其他减工程名称期初数本期增加转入固定资产期末数

元）少

聚合生产线5555.5616316396.4842625686.1658942082.64

16万吨尼龙新材

12895.0044649721.0544649721.05

料切片项目三期

6-1-57综合楼1300.003395029.303395029.30

小计16316396.4890670436.5158942082.6448044750.35

(续上表)工程累计投入利息资本本期利息本期利息资本

工程名称工程进度(%)资金来源

占预算比例(%)化累计金额资本化金额化率(%)

聚合生产线106.10100.00自筹资金

16万吨尼龙新材

34.6335.00自筹资金

料切片项目三期

综合楼26.1227.00自筹资金小计

[注]：年产10万吨聚酰胺6切片生产项目预算数包含6031.89万铺底流动资金。

12.无形资产

(1)明细情况

1)2019年度

项目土地使用权管理软件排污权合计账面原值

期初数30853170.0064102.56278591.5031195864.06

本期增加金额35398.23330308.00365706.23

购置35398.23330308.00365706.23

期末数30853170.0099500.79608899.5031561570.29累计摊销

期初数2776785.3037692.4683578.052898055.81

本期增加金额617063.4014000.5044374.06675437.96

计提617063.4014000.5044374.06675437.96

期末数3393848.7051692.96127952.113573493.77账面价值

期末账面价值27459321.3047807.83480947.3927988076.52

期初账面价值28076384.7026410.10195013.4528297808.25

2)2018年度

6-1-58项目土地使用权管理软件排污权合计

账面原值

期初数30853170.0064102.56278591.5031195864.06

期末数30853170.0064102.56278591.5031195864.06累计摊销

期初数2159721.9024871.9055718.852240312.65

本期增加金额617063.4012820.5627859.20657743.16

计提617063.4012820.5627859.20657743.16

期末数2776785.3037692.4683578.052898055.81账面价值

期末账面价值28076384.7026410.10195013.4528297808.25

期初账面价值28693448.1039230.66222872.6528955551.41

3)2017年度

项目土地使用权管理软件排污权合计账面原值

期初数30853170.0064102.56278591.5031195864.06

期末数30853170.0064102.56278591.5031195864.06累计摊销

期初数1542658.5012051.3427859.651582569.49

本期增加金额617063.4012820.5627859.20657743.16

计提617063.4012820.5627859.20657743.16

期末数2159721.9024871.9055718.852240312.65账面价值

期末账面价值28693448.1039230.66222872.6528955551.41

期初账面价值29310511.5052051.22250731.8529613294.57

13.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

2019.12.312018.12.31

项目可抵扣递延可抵扣递延

6-1-59暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备2092225.45313833.821765602.62264840.39

递延收益10036269.221505440.382183599.60327539.94

合计12128494.671819274.203949202.22592380.33（续上表）

2017.12.31

项目可抵扣递延暂时性差异所得税资产

资产减值准备2162561.85324384.28

递延收益381946.4157291.96

合计2544508.26381676.24

(2)未经抵销的递延所得税负债

2017.12.31

项目应纳税递延暂时性差异所得税负债

外汇掉期56839.818525.97

合计56839.818525.97

(3)未确认递延所得税资产明细

项目2019.12.312018.12.312017.12.31

可抵扣亏损689.61

小计689.61

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2019.12.312018.12.312017.12.31备注

2020年

2021年

2022年

2023年

2024年689.61

小计689.61

14.其他非流动资产

6-1-60项目2019.12.312018.12.312017.12.31

未实现售后租回损益(融

2051714.522244062.76

资租赁)

合计2051714.522244062.76

15.短期借款

项目2019.12.312018.12.312017.12.31

信用借款85000000.00

质押及保证借款10000000.0010000000.00

抵押及保证借款60000000.00100000000.00

保证借款10000000.0010000000.00

合计95000000.0080000000.00110000000.00

16.应付票据

项目2019.12.312018.12.312017.12.31

商业承兑汇票80000000.0080000000.00

银行承兑汇票309200000.0046000000.0015200000.00

合计309200000.00126000000.0095200000.00

17.应付账款

项目2019.12.312018.12.312017.12.31

应付材料采购款45916561.9074940276.4912289348.81

应付长期资产购置款26963615.7041109821.038626068.36

小计72880177.60116050097.5220915417.17

18.预收款项

项目2019.12.312018.12.312017.12.31

货款33511188.1113905305.4338331549.36

合计33511188.1113905305.4338331549.36

6-1-6119.应付职工薪酬

(1)明细情况

1)2019年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬3170506.2822156858.2421418127.163909237.36

离职后福利—设定提存计划74862.78987644.89958462.63104045.04

合计3245369.0623144503.1322376589.794013282.40

2)2018年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬1961799.6116866231.8815657525.213170506.28

离职后福利—设定提存计划49872.53826272.41801282.1674862.78

合计2011672.1417692504.2916458807.373245369.06

3)2017年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬768279.3012394398.5811200878.271961799.61

离职后福利—设定提存计划46524.82609158.86605811.1549872.53

合计814804.1213003557.4411806689.422011672.14

(2)短期薪酬明细情况

1)2019年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴3061358.1520033440.6019331814.683762984.07

职工福利费651520.00651520.00

社会保险费67456.81852299.13829744.0990011.85

其中：医疗保险费54210.98715566.81694434.8375342.96

工伤保险费7050.2955042.9056034.926058.27

生育保险费6195.5481689.4279274.348610.62

住房公积金39042.00569483.00555746.0052779.00

工会经费和职工教育经费2649.3250115.5149302.393462.44

6-1-62小计3170506.2822156858.2421418127.163909237.36

2)2018年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴1907333.8414780400.4813626376.173061358.15

职工福利费1048506.041048506.04

社会保险费47808.87757089.81737441.8767456.81

其中：医疗保险费39554.08629910.84615253.9454210.98

工伤保险费4815.3057323.9255088.937050.29

生育保险费3439.4969855.0567099.006195.54

住房公积金4683.00227060.00192701.0039042.00

工会经费和职工教育经费1973.9053175.5552500.132649.32

小计1961799.6116866231.8815657525.213170506.28

3)2017年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴721961.4210255536.619070164.191907333.84

职工福利费1509442.741509442.74

社会保险费41821.49525752.72519765.3447808.87

其中：医疗保险费35669.03440179.30436294.2539554.08

工伤保险费3050.8144026.6142262.124815.30

生育保险费3101.6541546.8141208.973439.49

住房公积金3122.0044600.0043039.004683.00

工会经费1374.3959066.5158467.001973.90

小计768279.3012394398.5811200878.271961799.61

(3)设定提存计划明细情况

1)2019年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险72281.30953607.63925431.65100457.28

失业保险费2581.4834037.2633030.983587.76

6-1-63小计74862.78987644.89958462.63104045.04

2)2018年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险48152.79797152.02773023.5172281.30

失业保险费1719.7429120.3928258.652581.48

小计49872.53826272.41801282.1674862.78

3)2017年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险43423.17581655.05576925.4348152.79

失业保险费3101.6527503.8128885.721719.74

小计46524.82609158.86605811.1549872.53

20.应交税费

项目2019.12.312018.12.312017.12.31

企业所得税6148086.05

代扣代缴个人所得税21976.1720304.7926451.76

城市维护建设税31217.69243.10

房产税766884.24

土地使用税69276.0086595.00173190.00

印花税52654.8036341.7033264.80

教育费附加13379.01104.19

地方教育附加8919.3469.46

残疾人保障基金5193.11990.786777.42

合计969500.36144232.276388186.78

21.其他应付款

(1)明细情况

项目2019.12.312018.12.312017.12.31

6-1-64应付利息153981.67131778.47532202.10

其他应付款8041606.89139816.67885580.78

合计8195588.56271595.141417782.88

(2)应付利息

项目2019.12.312018.12.312017.12.31

短期借款应付利息153981.67131778.47532202.10

小计153981.67131778.47532202.10

(3)其他应付款

项目2019.12.312018.12.312017.12.31

押金保证金6991800.00100000.00

应付暂收款7440.004940.0039352.70

尚未支付的经营费用1042366.89134876.67746228.08

合计8041606.89139816.67885580.78

22.一年内到期的非流动负债

项目2019.12.312018.12.312017.12.31一年内到期的应付融资租

8558780.6013309220.13

赁款一年内到期的未确认融资

-225368.68-328450.85费用

合计8333411.9212980769.28

23.长期应付款

项目2019.12.312018.12.312017.12.31

应付融资租赁款22220993.3619370030.57

未确认融资费用-1974858.39-1036682.66

合计20246134.9718333347.91

24.递延收益

(1)明细情况

1)2019年度

6-1-65项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助2183599.608214970.00362300.3810036269.22与资产相关的政府补助

合计2183599.608214970.00362300.3810036269.22

2)2018年度

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助381946.411877900.0076246.812183599.60与资产相关的政府补助

合计381946.411877900.0076246.812183599.60

3)2017年度

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助74525.00328890.0021468.59381946.41与资产相关的政府补助

合计74525.00328890.0021468.59381946.41

(2)政府补助明细情况

1)2019年度

本期新增补助金本期计入当期损与资产相关/与项目期初数期末数

额益[注]收益相关

进口设备补贴62910.685807.1657103.52与资产相关

2016年市工业与信息化

289736.4223492.15266244.27与资产相关

发展财政专项资金

2017年市工业与信息化

1830952.50140842.501690110.00与资产相关

发展财政专项资金

2018年市工业与信息化

2187970.00156283.572031686.43与资产相关

发展财政专项资金

固定资产投资补助6027000.0035875.005991125.00

小计2183599.608214970.00362300.3810036269.22

2)2018年度

本期新增补助金本期计入当期损与资产相关/项目期初数期末数

额益[注]与收益相关

进口设备补贴68717.845807.1662910.68与资产相关

2016年市工业与信息化

313228.5723492.15289736.42与资产相关

发展财政专项资金

2017年市工业与信息化

1877900.0046947.501830952.50与资产相关

发展财政专项资金

小计381946.411877900.0076246.812183599.60

3)2017年度

本期新增补助金本期计入当期损与资产相关/项目期初数期末数

额益[注]与收益相关

6-1-66进口设备补贴74525.005807.1668717.84与资产相关

2016年市工业与信息化

328890.0015661.43313228.57与资产相关

发展财政专项资金

小计74525.00328890.0021468.59381946.41

[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。

25.股本

股东类别2019.12.312018.12.312017.12.31温州永昌控股有限公

60216050.0060216050.0062216050.00

司温州市永昌贸易有限

44300838.0044300838.0044300838.00

公司

傅昌宝15000000.0015000000.0015000000.00广发乾和投资有限公

8300000.008300000.008300000.00

司

陈维升5670000.005670000.002400000.00

蔡胜才5000000.005000000.00宁波慧明十方道合投

4900000.004900000.00

资中心(有限合伙)

凌建忠4750000.004750000.004750000.00

张兵4000000.004000000.004000000.00诸暨浙科乐英创业投

4000000.004000000.00

资合伙企业(有限合

伙)

高雁峰4000000.004000000.004000000.00

陈佰忠4000000.004000000.004000000.00

金建玲3900000.003900000.003900000.00

汪国生3500000.003500000.003500000.00

姚忠升3378500.003378500.003378500.00

傅帅3370000.003370000.003370000.00

万泓3175000.003175000.003175000.00

陈建芬3000000.003000000.003000000.00

曹勇3000000.003000000.00

邱建微3000000.003000000.00

张钟琴2750000.002750000.002750000.00

6-1-67姚林敏2610000.002610000.002610000.00

金光花2528000.002528000.002528000.00

郑键锋2000000.002000000.002000000.00浙江汇牛投资管理有

2000000.002000000.00

限公司

毛新华2000000.002000000.001900000.00

龚雪芬1620000.001620000.001620000.00

胡建旺1500000.001500000.001500000.00

谢龙清1471612.001471612.00870000.00

莫丽丽1440000.001440000.001440000.00

王维荣1350000.001350000.001350000.00

金海波1200000.001200000.001200000.00

王赞1200000.001200000.001200000.00

郑安东1080000.001080000.00

胡文晓1000000.001000000.001000000.00

罗晓燕1000000.001000000.001000000.00

鲍松志1000000.001000000.001000000.00

叶学平1000000.001000000.001000000.00

胡采芳1000000.001000000.001000000.00

董建华1000000.001000000.001000000.00

陈三娥1000000.001000000.001000000.00

陈树峰1000000.001000000.00

裘文华1000000.001000000.00

傅永宾1000000.001000000.001000000.00

余承钢900000.00900000.00900000.00

倪琛淇750000.00750000.00750000.00

林光宏700000.00700000.00700000.00

孙乐球680000.00680000.00680000.00

谷海涵650000.00650000.00650000.00

6-1-68金海秋600000.00600000.00

钱国芳575000.00575000.00575000.00

沈红燕540000.00540000.00540000.00

孙素云500000.00500000.00500000.00

朱一鸣500000.00500000.00

蒋正汛500000.00500000.00

周美华500000.00500000.00500000.00

毛剑500000.00500000.00500000.00

周伟朵500000.00500000.00500000.00

朱斌彬500000.00500000.00500000.00

沈晓伟425000.00425000.00425000.00

李晓光420000.00420000.00370000.00

黄国伟400000.00400000.00400000.00

许利群355000.00355000.00275000.00

谢尚杨250000.00250000.00250000.00

郑元伦250000.00250000.00250000.00

金美光200000.00200000.00200000.00

傅昌勤155000.00155000.00155000.00

张立军60000.0060000.00

余丽琴40000.0040000.00

林加龙600000.00

合计236660000.00236660000.00208478388.00

(2)报告期股本变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明

1)2017年度

根据规定，发起人持有的本公司股份自公司变更为股份有限公司之日起一年内不得转让。公司发起人在2017年4月限售期满后在全国中小企业股份转让系统进行股权转让。其中温州永昌控股有限公司将其持有公司14.92%股权分别转让给自然人张兵1.92%、陈维升

1.15%、莫丽丽0.24%、万泓0.48%、金建玲0.24%、周美华0.53%、郑键锋0.96%、高雁峰

1.92%、陈佰忠1.92%、金海波0.58%、陈三娥0.48%、傅帅0.05%、陈建芬0.48%和法人股

6-1-69东广发乾和投资有限公司3.98%，上述股权转让后温州永昌控股有限公司持有公司29.84%股权；温州市永昌贸易有限公司将其持有公司10.62%股权分别转让给自然人陈建芬0.96%、

胡采芳0.48%、林加龙0.29%、余承钢0.19%、沈红燕0.02%、谢龙清0.20%、罗晓燕0.48%、

鲍松志0.48%、李晓光0.06%、毛剑0.05%、孙素云0.24%、叶学平0.48%、董建华0.48%、

凌建忠1.92%、孙乐球0.33%、王赞0.58%、胡文晓0.48%、傅帅0.52%、金光花0.48%、姚

林敏0.96%和万泓0.96%，上述股权转让后温州市永昌贸易有限公司持有公司21.25%股权。

其他自然人股东林倚天、陈劲节分别将其持有公司0.17%股权、0.17%股权转让给莫丽丽；林冬青将其持有公司0.29%股权转让给王维荣；韩吉阳将其持有公司0.12%股权转让给

龚雪芬；林味熹将其持有公司0.48%股权转让给姚忠升；凌建忠将其持有公司0.19%股权转

让给毛新华；陈劲节、朱斌彬和傅昌勤分别将其持有公司0.0005%、0.01%股权、0.01%股权

转让给姚林敏；朱斌彬、金美光分别将其持有公司0.23%股权、0.14%股权转让给金光花；

傅昌勤、凌建忠和周美华分别将其持有公司0.01%股权、0.17%股权、0.29%股权转让给傅帅。

本期股权转让后，公司股东由原41人增加至56人，其中新增股东广发乾和投资有限公司、陈维升、张兵、高雁峰、陈佰忠、陈建芬、郑键锋、金海波、王赞、胡文晓、罗晓燕、

鲍松志、叶学平、胡采芳、董建华、陈三娥、孙乐球、孙素云、周美华和林加龙分别持有公

司8300000股、2400000股、4000000股、4000000股、4000000股、3000000

股、2000000股、1200000股、1200000股、1000000股、1000000股、1000000

股、1000000股、1000000股、1000000股、1000000股、680000股、500000股、

500000股和600000股，合计占公司股本的18.89%。

2)2018年度

根据公司2018年第一次临时股东大会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册资本人民币13181612.00元，由蔡胜才等6名自然人以货币认缴。其中蔡胜才等6名自然人以货币出资32954030.00元，认缴注册资本人民币13181612.00元，计入资本公积（股本溢价）19772418.00元。上述出资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2018〕83号)。公司已于2018年3月23日办妥工商变更登记手续。

根据公司2018年第三次临时股东大会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册资本人民币15000000.00元，由宁波慧明十方道合投资中心(有限合伙)、诸暨浙科乐英创业投资合伙企业(有限合伙)、杭州汇牛铄世股权投资合伙企业（有限合伙）、珠海慧明十方投资

6-1-70中心（有限合伙）、陈维升等5名自然人以货币认缴。其中认缴注册资本人民币15000000.00元，计入资本公积（股本溢价）52500000.00元。根据温州永昌控股有限公司与陈树峰、裘文华签订的《股权转让协议》，陈树峰和裘文华均以450.00万元受让温州永昌控股有限公司所持公司0.42%股权。根据林加龙与其配偶金海秋签订的《股权转让协议》，金海秋以150.00万元受让林加龙所持公司累计0.25%股权。上述出资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2018〕278号)。公司已于2018年8月1日办妥工商变更登记手续。

根据浙江汇牛投资管理有限公司与杭州汇牛铄世股权投资合伙企业（有限合伙）于2018年12月7日签订的《股权转让协议》，浙江汇牛投资管理有限公司以900.00万元受让其持有的公司0.8451%股权；根据张立军、余丽琴与珠海慧明十方投资中心（有限合伙）于2018年12月7日签订的《股权转让协议》，张立军、余丽琴分别以27万元、18万元受让其持有公司0.0254%、0.0169%股权。公司已于2018年12月7日办妥工商变更登记手续。

26.资本公积

(1)明细情况

项目2019.12.312018.12.312017.12.31

资本溢价（股本溢价）75237180.1075237180.102964762.10

合计75237180.1075237180.102964762.10

(2)其他说明

2018年度

1)公司2018年3月新增注册资本增加资本公积(股本溢价)19772418.00元，详见

本财务报表附注股本之说明。

2)公司2018年7月新增注册资本增加资本公积(股本溢价)52500000.00元，详见

本财务报表附注股本之说明。

27.盈余公积

(1)明细情况

项目2019.12.312018.12.312017.12.31

法定盈余公积28547694.2718526006.928907984.86

6-1-71合计28547694.2718526006.928907984.86

(2)其他说明

1)2017年度

根据公司章程规定，按2017年度公司实现的净利润的10%提取法定盈余公积

6144781.80元。

2)2018年度

根据公司章程规定，按2018年度公司实现的净利润的10%提取法定盈余公积

9618022.06元。

3)2019年度

根据公司章程规定，按2019年度母公司实现的净利润的10%提取法定盈余公积

10021687.35元。

28.未分配利润

(1)明细情况

项目2019.12.312018.12.312017.12.31

期初未分配利润128234309.7659404911.2231204065.44

加：本期净利润100216183.9196180220.6061447818.02

减：提取法定盈余公积10021687.359618022.066144781.80

应付普通股股利17732800.0027102190.44

期末未分配利润218428806.32128234309.7659404911.22

(2)其他说明

2017年度

1)根据公司章程规定，按2017年度公司实现的净利润的10%提取法定盈余公积

6144781.80元。

2)根据2017年4月25日公司第一届董事会第五次会议、2017年5月17日公司股东

会会议决议通过的2016年度利润分配的议案，并以2016年12月31日公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.30元（含税），累计分配股利为27102190.44元。

2018年度

1)根据公司章程规定，按2018年度公司实现的净利润的10%提取法定盈余公积

6-1-729618022.06元。

2)根据2018年5月27日公司股东会会议决议通过的2017年度利润分配的议案，并以

2018年5月27日公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.8元（含税），累

计分配股利为17732800.00元。

2019年度

根据公司章程规定，按2019年度母公司实现的净利润的10%提取法定盈余公积

10021687.35元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2019年度2018年度

项目收入成本收入成本

主营业务收入2387066657.192159060370.342014002904.541809481777.31

其他业务收入39411097.8938896890.5610984796.1510707788.15

合计2426477755.082197957260.902024987700.691820189565.46

(续上表)

2017年度

项目收入成本

主营业务收入1281442950.601141658868.39

其他业务收入20335553.7921378171.20

合计1301778504.391163037039.59

(2)公司前5名客户的营业收入情况

1)2019年度

占公司全部营业收入的比例客户名称营业收入

(%)

义乌华鼎锦纶股份有限公司387710663.0915.98

浙江锦盛控股集团有限公司229696211.219.47

浙江嘉华特种尼龙有限公司109734294.414.52

厦门东纶贸易有限公司99583388.594.10

杭州诚发进出口有限公司89746689.003.70

6-1-73小计916471246.3037.77

2)2018年度

占公司全部营业收入的比例客户名称营业收入

(%)

浙江锦盛控股集团有限公司236605112.3811.68

杭州诚发进出口有限公司152964040.997.55

厦门东纶股份有限公司130232167.666.43

余姚市新凯纺织实业有限公司126671689.796.26朗盛（无锡）高性能复合材料有限公司126240684.586.23

小计772713695.4038.15

3)2017年度

占公司全部营业收入的比例客户名称营业收入

(%)

浙江锦盛控股集团有限公司138310659.8210.62

余姚市新凯纺织实业有限公司104896143.578.06

浙江嘉华特种尼龙有限公司76233311.685.86

杭州永昌锦纶有限公司61922224.924.76朗盛（无锡）高性能复合材料有限公司60736389.584.67

小计442098729.5733.97

2.税金及附加

项目2019年度2018年度2017年度

城市维护建设税309530.90531989.1751593.94

房产税766884.24

土地使用税69276.00259785.00346380.00

印花税546259.60507948.30330065.70

车船税6300.0012600.0010675.00

教育费附加132656.10227995.3622111.69

地方教育附加88437.41151996.9114741.13

合计1919344.251692314.74775567.46

6-1-743.销售费用

项目2019年度2018年度2017年度

运输保险费20342598.1212755065.869061037.99

职工薪酬957884.61771986.36675834.61

差旅费730276.16631914.38437252.72

广告费166545.39191216.89153908.05

业务招待费1275816.181072969.44663665.06

其他386076.45446703.11387355.37

合计23859196.9115869856.0411379053.80

4.管理费用

项目2019年度2018年度2017年度

职工薪酬4032518.913534561.413403842.85

中介服务费1122021.91932429.021439616.65

办公费615685.35415403.42539227.90

业务招待费2083845.702127298.451381281.41

折旧与摊销1818931.651436975.991126481.48

差旅费746422.98627984.29558310.89

税金53495.2223462.6447441.94

其他855498.37608423.701057803.09

合计11328420.099706538.929554006.21

5.研发费用

项目2019年度2018年度2017年度

职工薪酬7199315.645159776.323639222.45

材料领用63099465.9352862718.0535076685.51

燃料及动力4119236.573189715.262236275.12

6-1-75折旧与摊销1778840.831772799.53550843.81

其他1229117.551631033.81951005.55

合计77425976.5264616042.9742454032.44

6.财务费用

项目2019年度2018年度2017年度

利息支出9152075.4110117925.487954232.91

利息收入-1697554.27-490520.94-734366.61

汇兑净损益292307.22-115433.93265472.05

银行手续费和其他1045080.40591861.22384341.62

合计8791908.7610103831.837869679.97

7.其他收益

项目2019年度2018年度2017年度

与收益相关的政府补助620705.422040054.00733872.10

与资产相关的政府补助362300.3876246.8121468.59

合计983005.802116300.81755340.69

计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。

8.投资收益

项目2019年度2018年度2017年度处置以公允价值计量且其变动计入当

388258.08

期损益的金融资产取得的投资收益

理财产品投资收益58756.42119001.41

合计447014.50119001.41

9.公允价值变动收益

项目2019年度2018年度2017年度

外汇掉期-56839.8156839.81

6-1-76合计-56839.8156839.81

10.信用减值损失

项目2019年度

坏账损失-351409.37

合计-351409.37

11.资产减值损失

项目2019年度2018年度2017年度

坏账损失-20157.74582489.95

存货跌价损失-1156134.21

合计-1156134.21-20157.74582489.95

12.营业外收入

项目2019年度2018年度2017年度

政府补助[注]3000000.001250000.00

无法支付款项14195.00

赔款收入7649.0014090.00

其他1080.691616.85

合计3008729.691616.851278285.00

[注]:计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。

13.营业外支出

项目2019年度2018年度2017年度

捐赠支出80000.00

税收滞纳金8077.63

合计88077.63

14.所得税费用

6-1-77(1)明细情况

项目2019年度2018年度2017年度

当期所得税费用8602471.899336494.807932796.16

递延所得税费用-1226893.87-219230.06120467.60

合计7375578.029117264.748053263.76

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2019年度2018年度2017年度

利润总额107591761.93105297485.3469501081.78按母公司适用税率计算的所

16138764.2915794622.8010425162.27

得税费用

子公司适用不同税率的影响-68.96

调整以前期间所得税的影响3122.24研究开发费用加计扣除的影

-8494777.96-6911602.22-3020671.13响

不可抵扣的成本、费用和损失

196676.21234244.16648772.62

的影响

试生产产品销售的影响-468137.79

所得税费用7375578.029117264.748053263.76

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目2019年度2018年度2017年度收回不符合现金及现金等价物

43320168.7412651803.0147257900.53

定义的票据保证金等

收到押金、保证金、备用金9181600.0012861510.00

收到与收益相关的政府补助3620705.421953459.001655872.10

收到与资产相关的政府补助8214970.001877900.00328890.00

收到银行存款利息收入1697554.27490520.94734366.61

其他49218.624940.00103137.90

合计66084217.0516978622.9562941677.14

2.支付其他与经营活动有关的现金

6-1-78项目2019年度2018年度2017年度

支付与经营活动有关的票据

131736094.2743320168.7412651803.01

保证金和信用证保证金

支付其他押金保证金3860000.00218900.0012885210.00

付现的销售类费用22901312.3012847153.1610554278.41

付现的管理类费用70549232.6862393389.1542737766.43

其他1158304.08632161.64370811.62

合计230204943.33119411772.6979199869.47

3.支付其他与筹资活动有关的现金

项目2019年度2018年度2017年度

支付融资租赁租入设备租金29800232.5528562944.6416372928.40

暂付募股费用2856603.77

合计32656836.3228562944.6416372928.40

4.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料2019年度2018年度

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润100216183.9196180220.60

加：资产减值准备1507543.5820157.74

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

26173246.3219262972.73

旧

无形资产摊销675437.96657743.16长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)56839.81

财务费用(收益以“－”号填列)7516363.856808752.39

投资损失(收益以“－”号填列)-447014.50

6-1-79递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-1226893.87-210704.09

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-8525.97

存货的减少(增加以“－”号填列)-53438461.55-15171806.52

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-241067947.17-138238208.53

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)196117694.3389488521.38

其他-3120918.59

经营活动产生的现金流量净额33352248.7758398948.20

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额41349117.6164226695.53

减：现金的期初余额64226695.5356933138.07

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-22877577.927293557.46

(续上表)补充资料2017年度

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润61447818.02

加：资产减值准备-582489.95

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

14948184.15

旧

无形资产摊销657743.16长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-56839.81

6-1-80财务费用(收益以“－”号填列)7556549.90

投资损失(收益以“－”号填列)-119001.41

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)111941.63

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)8525.97

存货的减少(增加以“－”号填列)-682591.80

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)32344811.72

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)14525268.93其他

经营活动产生的现金流量净额130159920.51

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额56933138.07

减：现金的期初余额32125677.69

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额24807460.38

(2)现金和现金等价物的构成

项目2019.12.312018.12.31

1)现金41349117.6164226695.53

其中：库存现金14857.733786.07

可随时用于支付的银行存款41334259.8864222909.46

2)现金等价物

3)期末现金及现金等价物余额41349117.6164226695.53

(续上表)

项目2017.12.31

6-1-811)现金56933138.07

其中：库存现金2096.67

可随时用于支付的银行存款56931041.40

2)现金等价物

3)期末现金及现金等价物余额56933138.07

(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目2019年度2018年度2017年度

背书转让的商业汇票金额1327909949.291546210432.841011642899.72

其中：支付货款1279017825.301458875726.58974979634.72支付固定资产等长

45892123.9983718706.2636663265.00

期资产购置款

支付押金保证金等3000000.003616000.00

若上述背书转让的商业汇票视同现金流，报告期内的现金流量净额如下：

项目2019年度2018年度2017年度经营活动产生的现金

80072905.96142117654.46166823185.51

流量净额投资活动产生的现金

-79018913.85-153669956.68-81268566.15流量净额筹资活动产生的现金

-23638004.0918730425.75-60481686.93流量净额

(4)现金流量表补充资料的说明

2019年度现金流量表中现金及现金等价物期末数为41349117.61元，资产负债表中

货币资金期末数为173085211.88元，差额系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑保证金112856094.27元及为开具银行承兑汇票

存入的定期存单15000000.00元，为开具信用证存入定期存单3880000.00元。

2018年度现金流量表中现金及现金等价物期末数为64226695.53元，资产负债表中

货币资金期末数为107546864.27元，差额系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑保证金22599999.56元，信用证保证金

20720169.18元。

2017年度现金流量表中现金及现金等价物期末数为56933138.07元，资产负债表中

货币资金期末数为69584941.08元，差额系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑保证金5060000.00元、信用证保证金

6391803.01元和外汇掉期保证金1200000.00元。

6-1-82(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

(1)2019年12月31日项目账面价值受限原因

银行承兑汇票保证金、信用证保证

货币资金131736094.27金

应收票据17000000.00银行承兑汇票质押担保

固定资产37005470.63银行承兑汇票保证、信用证保证、

合计174285470.63

(2)2018年12月31日项目账面价值受限原因

银行承兑汇票保证金、信用证保证

货币资金43320168.74金

存货50000000.00银行借款担保

银行承兑汇票保证、信用证保证、

固定资产114370292.32[注]银行借款担保

银行承兑汇票保证、信用证保证、

无形资产28076384.70银行借款担保

合计235766845.76

[注]：其中账面价值为17457929.32元的机器设备所有权抵押于上海银行股份有限公

司杭州分行，截至2018年12月31日相关机器设备所有权担保的债务余额为0。

(3)2017年12月31日项目账面价值受限原因

银行承兑汇票保证金、信用证保证

货币资金12651803.01

金、外汇掉期业务保证金

应收票据17282000.00银行承兑汇票保证

存货50000000.00银行借款担保

固定资产152918694.74银行借款担保、信用证保证

无形资产28693448.10银行借款担保

合计261545945.85

2.外币货币性项目

(1)2019年12月31日

6-1-83项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金2658979.70

其中：美元310756.146.97622167896.98

欧元62838.487.8150491082.72

应收账款31602056.94

其中：美元4529981.506.976231602056.94

应付账款23289485.60

其中：美元3338420.006.976223289485.60

(2)2018年12月31日项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金2991956.92

其中：美元435941.746.86322991955.35

欧元0.207.85731.57

(3)2017年12月31日项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金591679.98

其中：美元90549.226.5342591666.72

欧元1.707.802313.26

应收账款2016922.30

其中：美元308671.656.53422016922.30

3.政府补助

(1)明细情况

1)2019年度

*与资产相关的政府补助期初期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目杭州市萧山区财政局、商务局《关于进口设备补

62910.685807.1657103.52其他收益下达萧山区2015年省市财政专项外贸

贴资金的通知》(萧财企〔2016〕527号)

2016年市杭州大江东产业集聚区财政局、杭州

289736.4223492.15266244.27其他收益工业与信息大江东产业集聚区经济发展局《关于

6-1-84化发展财政拨付2016年市工业与信息化发展财政专项资金专项资金的通知》(大江东财政〔2017〕

41号)

杭州大江东产业集聚区财政局、杭州

2017年市大江东产业集聚区经济发展局《关于工业与信息

1830952.50140842.501690110.00其他收益拨付2017年市工业与信息化发展财政

化发展财政专项资金的通知》(大江东财政〔2018〕专项资金

50号)

杭州大江东产业集聚区财政局、杭州

2018年市大江东产业集聚区经济发展局《关于工业与信息

2187970.00156283.572031686.43其他收益拨付2018年第二批杭州市工业与信息

化发展财政化发展财政专项资金的通知》(大江东专项资金

财政〔2019〕10号)

杭州钱塘新区招商与人才局、杭州钱固定资产投塘新区财政金融局《关于给予杭州聚

6027000.0035875.005991125.00其他收益

资补助合顺新材料股份有限公司财政补助的通知》（钱塘招商〔2019〕47号）

小计2183599.608214970.00362300.3810036269.22

*与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明

杭州钱塘新区财政金融局、杭州钱塘新区经凤凰行动上市奖励3000000.00营业外收入发科技局《关于拨付2019年度凤凰政策奖励（补助）资金的通知》杭州市大江东产业集聚区人力资源和社会保社会保险费返还547411.42其他收益障局出具的《杭州大江东产业集聚区享受社保费返还企业名单的公示》杭州综合保税区管理办公室出具的《关于杭

2018年度外贸扶持资金25564.00其他收益州聚合顺新材料股份有限公司政府补助的说明》

杭州市财政局、杭州市市场监督管理局、杭2017-2018年度杭州市商州市质量技术监督局《关于下达2017-2018

25000.00其他收益标名牌资助资金年度杭州市商标名牌资助资金的通知》(杭财

行〔2018〕61号)杭州综合保税区管理办公室出具的《关于杭商务发展（外贸）财政专

21000.00其他收益州聚合顺新材料股份有限公司政府补助的说

项资金明》

杭州大江东产业集聚区财政局、杭州大江东大江东2018年度第二批产业集聚区经济发展局《关于下发大江东

1730.00其他收益

企业科技创新券补助经费2018年度第二批企业科技创新券补助经费的通知》(大江东财政〔2019〕41号)

小计3620705.42

2)2018年度

*与资产相关的政府补助期初期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目杭州市萧山区财政局、商务局《关于下达萧山区2015年省市财政专

进口设备补贴68717.845807.1662910.68其他收益项外贸资金的通知》(萧财企

〔2016〕527号)

2016年市工业杭州大江东产业集聚区财政局、杭

313228.5723492.15289736.42其他收益

与信息化发展财州大江东产业集聚区经济发展局6-1-85政专项资金《关于拨付2016年市工业与信息化发展财政专项资金的通知》(大

江东财政〔2017〕41号)

杭州大江东产业集聚区财政局、杭

2017年市工业州大江东产业集聚区经济发展局与信息化发展财1877900.0046947.501830952.50其他收益《关于拨付2017年市工业与信息政专项资金化发展财政专项资金的通知》(大

江东财政〔2018〕50号)

小计381946.411877900.0076246.812183599.60

*与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明2015年-2017年实体杭州大江东产业集聚区财政局、经济发展局《关经济政策兑现补助1572700.00其他收益于下达2015-2017年政策兑现资金的通知》(大

资金江东财政〔2018〕97号)杭州大江东产业集聚区管理委员会《关于表彰十大科技进步先进2016年度大江东师大财政贡献企业、科技进步

200000.00其他收益

单位奖励资金企业和有效投资企业以及50强工业企业的通报》(大江东管发〔2017〕13号)2017年度外贸出口杭州大江东产业集聚区财政局《关于杭州聚合

147949.00其他收益奖励顺新材料股份有限公司政府补助的证明》杭州市地方税务局大江东税务分局《退（抵）土地使用税退税86595.00其他收益税办理表》2017年度境内外参杭州大江东产业集聚区财政局《关于杭州聚合

24210.00其他收益展补贴顺新材料股份有限公司政府补助的证明》杭州大江东产业集聚区财政局、经济发展局《关

2018年1-9月市级

5000.00其他收益于下发2018年1-9月市级专利专项资助的通

专利专项资助知》(大江东财政〔2018〕189号)浙江省财政厅、浙江省商务厅《关于下达2017

2017年度中央外经

3000.00其他收益年度中央外经贸发展专项资金的通知》(浙财企

贸发展专项资金

〔2017〕68号)杭州大江东产业集聚区财政局、经济发展局《关

2018年大江东第一

600.00其他收益于下达2018年大江东第一批省市知识产权资

批省知识产权资助助的通知》(大江东财政〔2018〕151号)

小计2040054.00

3)2017年度

*与资产相关的政府补助期初本期新增补期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益助递延收益列报项目杭州市萧山区财政局、商务局《关于下达萧山区2015年省市财政专

进口设备补贴74525.005807.1668717.84其他收益项外贸资金的通知》(萧财企

〔2016〕527号)

杭州大江东产业集聚区财政局、杭

2016年市工业州大江东产业集聚区经济发展局与信息化发展328890.0015661.43313228.57其他收益《关于拨付2016年市工业与信息财政专项资金化发展财政专项资金的通知》(大

江东财政〔2017〕41号)

小计74525.00328890.0021468.59381946.41

*与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

6-1-86项目金额列报项目说明

杭州大江东产业集聚区财政局、杭州大江东产2017年大江东产业集聚业集聚区经济发展局《关于拨付2017年大江

1000000.00营业外收入区新三板挂牌奖励资金东产业集聚区新三板挂牌奖励资金的通知》

(大江东财政〔2017〕233号)

杭州大江东产业集聚区财政局、杭州大江东产

2017年大江东产业集聚业集聚区经济发展局《关于下达2017年大江区市海洋经济发展引导328000.00其他收益东产业集聚区市海洋经济发展引导资金的通资金知》(大江东财政〔2017〕155号)杭州市大江东产业集聚区税务局《杭州市地方房产税退税255628.10其他收益税务局税务事项通知书》(杭地税通〔2017〕1

号)

杭州市财政局、杭州市人民政府金融工作办公

2017年第二批企业利用250000.00营业外收入室《关于下达2017年第二批企业利用资本市资本市场扶持资金场扶持资金的通知》(杭财企〔2017〕77号)杭州市科学技术委员会、杭州市财政局《关于

2016年杭州市第一批网

下达2016年杭州市第一批网上技术交易成果

上技术交易成果转化项120000.00其他收益转化项目补助经费的通知》(杭科合〔2016〕目补助经费

95号杭财教会〔2016〕62号)杭州大江东产业集聚区财政局《关于杭州聚合

2016年度外贸扶持资金16310.00其他收益顺新材料股份有限公司政府补助的证明》

杭州大江东产业集聚区财政局、杭州大江东产2016年省工业与信息化业集聚区经济发展局《关于拨付2016年省工

6500.00其他收益发展财政专项资金业与信息化发展财政专项资金的通知》(大江

东财政〔2017〕28号)

杭州大江东产业集聚区财政局、杭州大江东产大江东2016年度第二批业集聚区经济发展局《关于下发大江东2016企业科技创新券补助经2610.00其他收益

年度第二批企业科技创新券补助经费的通知》费

(大江东财政〔2017〕44号)杭州大江东产业集聚区财政局《关于杭州聚合外贸出口增长补贴2824.00其他收益顺新材料股份有限公司政府补助的证明》

杭州大江东产业集聚区财政局、杭州大江东产

2014年1月-2015年9月业集聚区经济发展局《关于下发2014年1月市级专利专项资助的通2000.00其他收益-2015年9月市级专利专项资助的通知》(大知

江东财政〔2017〕33号)

小计1983872.10

(2)计入当期损益的政府补助金额项目2019年度2018年度2017年度

计入当期损益的政府补助金额3983005.802116300.812005340.69

六、合并范围的变更其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

2019年度

6-1-87杭州聚合顺特种材

设立2019.10.23100.00万元100.00%料科技有限公司

七、在其他主体中的权益在重要子公司中的权益重要子公司的构成基本情况

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接杭州聚合顺特种材

杭州杭州制造业100.00设立料科技有限公司

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

6-1-881)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；

3)上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)定量标准

债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款；

2)定性标准

*债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同中对债务人的约束条款；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）

4、五（一）5及五（一）7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

6-1-89本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的80.92%(2018年12月31日：85.08%；2017年12月31日：68.06%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

2019.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款95000000.0097703333.7097703333.70

应付票据309200000.00309200000.00309200000.00

应付账款72880177.6072880177.6072143203.92682274.0954699.59

其他应付款8195588.568195588.568195588.56

小计485275766.16487979099.86487242126.18682274.0954699.59

(续上表)

2018.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款80000000.0082650779.1882650779.18

应付票据126000000.00126000000.00126000000.00

应付账款116050097.52116050097.52115861413.61177873.9110810.00

6-1-90其他应付款271595.14271595.14271595.14

一年内到期的

8333411.928333411.928333411.92

非流动负债

长期应付款20246134.9720246134.977660285.5312585849.44

小计350901239.55353552018.73340777485.3812763723.3510810.00

(续上表)

2017.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款110000000.00112226297.92112226297.92

应付票据95200000.0095200000.0095200000.00

应付账款20915417.1720915417.1720669877.26245539.91

其他应付款1417782.881417782.881317782.88100000.00一年内到期的

12980769.2312980769.2312980769.23

非流动负债

长期应付款18333347.9118333347.919999935.998333411.92

小计258847317.19261073615.11252394663.288678951.83

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币30000000.00元(2018年12月31日：人民币10000000.00元；2017年12月31日：人民币10000000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

6-1-91险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、关联方及关联交易

(一)关联方关系关联方名称与本公司的关系

傅昌宝实际控制人[注1]金建平傅昌宝之配偶

温州永昌控股有限公司股东[注1]

温州市永昌贸易有限公司股东[注1]

永和亚太有限公司[注2]姚双燕董秘兼副总经理及董事

傅帅股东[注4]杭州永昌锦纶有限公司受实际控制人关系密切的家庭成员控制

杭州英威达锦纶有限公司[注5]浙江小傅贸易有限公司受实际控制人关系密切的家庭成员控制乐清市善尔信投资有限公司（原乐清善尔信[注3]塑料有限公司）

[注1]：傅昌宝直接持有本公司6.34%的股权；温州永昌控股有限公司持有本公司25.44%的股权，傅昌宝持有温州永昌控股有限公司100.00%的股权，从而间接持有本公司25.44%的股权；温州市永昌贸易有限公司持有本公司18.72%的股权，温州永昌控股有限公司持有温州市永昌贸易有限公司55.50%的股权，傅昌宝持有温州市永昌贸易有限公司44.50%的股权，从而间接持有本公司18.72%的股权；合计持有本公司50.50%的股权。

[注2]：原系实际控制人曾经控制之企业，现已注销。

[注3]：受股东王维荣关系密切的家庭成员控制，股东王维荣系实际控制人傅昌宝关系密切的家庭成员。

[注4]：系实际控制人胞兄之子。

[注5]：原系实际控制人关系密切的家庭成员控制之企业，已于2018年7月转让全部股权。

6-1-92(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容2019年度2018年度2017年度

浙江小傅贸易有限公司己内酰胺21348717.95

合计21348717.95

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容2019年度2018年度2017年度

杭州英威达锦纶有限公司尼龙6切片56977497.56

乐清市善尔信投资有限公司尼龙6切片20516365.81

温州永昌控股有限公司尼龙6切片7836259.83

杭州永昌锦纶有限公司尼龙6切片4944727.35

合计90274850.55

2.关联担保情况

(1)明细情况

1)本公司及子公司作为被担保方

单位：元担保担保担保是否已担保方担保金额备注起始日到期日经履行完毕

温州永昌控股有限公司、温州市永2019.7.15-2020.1.15-

80000000.00否银行承兑汇票

昌贸易有限公司、傅昌宝、金建平2019.11.72020.4.30

2019.8.30-2020.2.29-银行承兑汇票

30000000.00否

2019.12.192020.4.24[注1]

温州永昌控股有限公司、傅昌宝、2019.11.29-2020.2.28-银行承兑汇票

26000000.00否

金建平2019.12.122020.6.10[注2]

2019.9.27-2020.1.9-

USD 5024560.00 否 信用证[注 3]

2019.12.62020.3.10

傅昌宝、金建平10000000.002019.12.192020.12.19否借款

[注1]：该笔银行承兑汇票同时由本公司以机器设备提供抵押担保，以及提供人民币

1500.00万元的定期存单质押担保。

[注2]：该笔银行承兑汇票同时由本公司提供人民币1300.00万元的保证金担保。

[注3]：该笔信用证同时由本公司以机器设备提供抵押担保，以及提供人民币388.00万元的定期存单质押担保。

6-1-93(2)其他说明

1)根据实际控制人傅昌宝及其配偶金建平、温州永昌控股有限公司及温州市永昌贸易

有限公司与浙江浙银金融租赁股份有限公司签订的《保证合同》，傅昌宝、金建平、温州永昌控股有限公司和温州市永昌贸易有限公司为公司在与浙江浙银金融租赁股份有限公司签

订的《融资租赁合同》项下作为承租人应向出租人浙江浙银金融租赁股份有限公司支付的租金、利息、违约金、损害赔偿金及其他应付款项提供保证担保。保证期限为合同签署日至《融资租赁合同》项下主债务履行期届满之日起满两年止。2019年9月，公司已提前归还上述《融资租赁合同》项下全部应付款项，相应结清上述融资租赁业务。

2)根据实际控制人傅昌宝、温州永昌控股有限公司及温州市永昌贸易有限公司与远东

宏信融资租赁有限公司签订的《保证合同》，傅昌宝、温州永昌控股有限公司和温州市永昌贸易有限公司为公司在与远东宏信融资租赁有限公司签订的《售后回租赁合同》项下作为承

租人应向出租人远东宏信融资租赁有限公司支付的租金、利息、违约金、损害赔偿金、租赁

物件留购价款及其他应付款项提供保证担保。保证期限为合同签署日至《售后回租赁合同》项下主债务履行期届满之日起满两年止。2019年10月，公司已归还上述《融资租赁合同》项下全部应付款项，相应结清上述融资租赁业务。

3.关键管理人员报酬

单位：万元项目2019年度2018年度2017年度

关键管理人员报酬235.99195.98122.93

(三)关联方应收应付款项应收关联方款项

2017.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备应收账款

杭州英威达锦纶有限公司12670950.90

小计12670950.90

十、承诺及或有事项

6-1-94(一)重要承诺事项

1.截至2019年12月31日，公司在上海浦东发展银行股份有限公司杭州萧山支行开具

的未结清信用证共计人民币5024560.00美元，到期日分别为2020年1月9日、2020年2月14日、2020年3月4日、2020年3月6日和2020年3月10日。

2.根据公司2018年第五次临时股东大会决议，公司本次公开发行人民币普通股股票如

最终获得中国证监会的核准，则公司本次发行前滚存的未分配利润，将由发行前公司的老股东和发行完成后公司新增加的社会公众股东按持股比例共同享有。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十一、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利根据2020年1月19日公司第二届董事会第五次会议审议通过的2019年度利润分配的预案，以公司2019年末总股本23666万股为基数，经审议批准宣告发放的利润或股利向全体股东每10股派发现金红利0.60元人民币(含税)，共计派发现金股利14199600.00元(含税)，上述利润分配预案尚待年度股东大会审议通过。

十二、其他重要事项

(一)分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品、地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：

1.主营业务收入/主营业务成本(分产品)

2019年度2018年度

项目收入成本收入成本工程塑料级

759839579.24678623217.78589912537.15505628301.66

切片

薄膜级切片160568984.19150029718.1971646409.6166501387.28

纤维级切片1459592105.621325996540.711343881703.581233371037.14

其他7065988.144410893.668562254.203981051.23

小计2387066657.192159060370.342014002904.541809481777.31

(续上表)

6-1-952017年度

项目收入成本工程塑料级

454839574.50390950667.66

切片

薄膜级切片104237080.3197549621.17

纤维级切片705279637.90646108048.55

其他17086657.897050531.01

小计1281442950.601141658868.39

2.主营业务收入/主营业务成本(分地区)

2019年度2018年度

项目收入成本收入成本

内销2287890074.482066623514.971995282084.901794169882.16

外销99176582.7192436855.3718720819.6415311895.15

小计2387066657.192159060370.342014002904.541809481777.31

(续上表)

2017年度

项目收入成本

内销1230114403.491095264598.31

外销51328547.1146394270.08

小计1281442950.601141658868.39

(二)执行新金融工具准则的影响公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》

以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。

公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不

6-1-96可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、租赁应收款。

1.执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：

资产负债表项目新金融工具准则

2018年12月31日2019年1月1日

调整影响

应收票据19944550.24-19594550.24350000.00

应收款项融资19594550.2419594550.24

2.2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准

则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

原金融工具准则新金融工具准则项目计量类别账面价值计量类别账面价值以摊余成本计量的

货币资金贷款和应收款项107546864.27107546864.27金融资产以公允价值计量且

应收票据贷款和应收款项19944550.24其变动计入其他综19944550.24合收益的金融资产以摊余成本计量的

应收账款贷款和应收款项42058661.8542058661.85金融资产以摊余成本计量的

其他应收款贷款和应收款项5241485.005241485.00金融资产以摊余成本计量的

应付票据其他金融负债126000000.00126000000.00金融负债以摊余成本计量的

应付账款其他金融负债116050097.52116050097.52金融负债以摊余成本计量的

其他应付款其他金融负债271595.14271595.14金融负债一年内到期的非流以摊余成本计量的

其他金融负债8333411.928333411.92动负债金融负债以摊余成本计量的

长期应付款其他金融负债20246134.9720246134.97金融负债

3.2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则

的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

按原金融工具准则列按新金融工具准则项目示的账面价值（2018重分类重新计量列示的账面价值年12月31日）（2019年1月1日）

(1)金融资产

1)摊余成本

6-1-97货币资金

按原 CAS22 列示的余

额和按新 CAS22 列示 107546864.27 107546864.27的余额应收票据

按原 CAS22 列示的余

19944550.24

额

减：转出至以公允价值计量且其变动计入其

-19594550.24他综合收益（新金融工具准则）

按新 CAS22 列示的余

350000.00

额应收账款

按原 CAS22 列示的余

额和按新 CAS22 列示 42058661.85 42058661.85的余额其他应收款

按原 CAS22 列示的余

额和按新 CAS22 列示 5241485.00 5241485.00的余额以摊余成本计量的总

174791561.36-19594550.24155197011.12

金融资产

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

应收款项融资

按原 CAS22 列示的余额

加：按摊余成本计量的应收票据转入（原金融19594550.24工具准则）

按新 CAS22 列示的余

19594550.24

额以公允价值计量且其

变动计入其他综合收19594550.2419594550.24益的总金融资产

(2)金融负债

1)摊余成本

应付票据

6-1-98按原 CAS22 列示的余

额和按新 CAS22 列示 126000000.00 126000000.00的余额应付账款

按原 CAS22 列示的余

额和按新 CAS22 列示 116050097.52 116050097.52的余额其他应付款

按原 CAS22 列示的余

额和按新 CAS22 列示 271595.14 271595.14的余额一年内到期的非流动负债

按原 CAS22 列示的余

额和按新 CAS22 列示 8333411.92 8333411.92的余额长期应付款

按原 CAS22 列示的余

额和按新 CAS22 列示 20246134.97 20246134.97的余额以摊余成本计量的总

270901239.55270901239.55

金融负债

4.2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的

规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

按原金融工具准则计提损失按新金融工具准则计

准备/按或有事项准则确认项目重分类重新计量提损失准备（2019年1的预计负债（2018年12月月1日）

31日）

贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22)

应收账款1765602.621765602.62

其他应收款14115.0014115.00

总计1779717.621779717.62

(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.其他重要交易情况

1)出售商品和提供劳务的交易

6-1-99单位名称交易内容2019年度2018年度2017年度

浙江锦事达化纤有

尼龙6切片20742491.4740780697.5327362048.76

限公司[注]

合计20742491.4740780697.5327362048.76

[注]：持有本公司0.21%股权的股东周伟朵系浙江锦事达化纤有限公司实际控制人之配偶；持有公司0.38%股权的股东余承钢原担任浙江锦事达化纤有限公司副总经理职务，后于

2017年2月辞任。

2)采购商品和接受劳务的交易

单位名称交易内容2019年度2018年度2017年度杭州鹿跃贸易有限

瓷砖61113.72499997.20

公司[注]

合计61113.72499997.20

[注]：持有本公司2.01%股权的股东凌建忠系杭州鹿跃贸易有限公司实际控制人。

2.其他重要应收应付款项

重要应收款项

2019.12.312018.12.312017.12.31

项目名称单位名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江锦事达化

应收账款10717162.811416930.41纤有限公司

小计10717162.811416930.41重要预收应付款项

项目名称单位名称2019.12.312018.12.312017.12.31

预收款项浙江锦事达化纤有限公司46758.50

小计46758.50

应付账款杭州鹿跃贸易有限公司137339.35

小计137339.35

(四)其他需要说明的事项

1.融资租赁

2017年8月公司与远东宏信融资租赁有限公司签订《售后回租赁合同》和《所有权转让协议》，将账面价值22276120.80元(原值26328000.00元，累计折旧4051879.20

6-1-100元)的固定资产作价20000000.00元转让给远东国际租赁有限公司，同时发生租赁服务费

140000.00元，再由远东宏信融资租赁有限公司将上述固定资产出租给本公司。2019年10月，公司已归还上述《融资租赁合同》项下全部应付款项，相应结清上述融资租赁业务。

2018年6月公司与浙江浙银金融租赁股份有限公司签订《融资租赁合同》和《买卖合同》，浙江浙银金融租赁股份有限公司将金额为34700854.80元的机器设备出租给本公司。

2019年9月，公司已提前归还上述《融资租赁合同》项下全部应付款项，相应结清上述融资租赁业务。

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

2019.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备78478201.42100.002028780.352.5976449421.07

合计78478201.42100.002028780.352.5976449421.07（续上表）

2018.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏

43824264.47100.001765602.624.0342058661.85

账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备

合计43824264.47100.001765602.624.0342058661.85（续上表）

2017.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

6-1-101单项金额重大并单项计提坏

账准备按信用风险特征组合计提坏

53426060.5699.231747919.283.2751678141.28

账准备单项金额不重大但单项计提

414642.570.77414642.57100.00

坏账准备

合计53840703.13100.002162561.854.0251678141.28

2)单项计提坏账准备的应收账款

2017年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

经单独减值测试，青岛中达化纤有限公司404186.97404186.97100.00预计无法收回

经单独减值测试，浙江新纶纤维有限公司10455.6010455.60100.00预计无法收回

小计414642.57414642.57100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

*2019年12月31日

A. 信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款

2019.12.31

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内40575606.962028780.355.00

小计40575606.962028780.355.00

应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。

B. 采用其他方法计提坏账准备的应收账款

2019.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)国内客户以信用证方式

37902594.46

结算的应收账款组合

小计37902594.46以商业银行作为保证人承担支付货款的责任。

*2018年12月31日及2017年12月31日

A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2018.12.312017.12.31

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内35312052.421765602.625.0034957785.661747889.285.00

1-2年300.0030.0010.00

6-1-102小计35312052.421765602.625.0034958085.661747919.285.00

确定组合依据的说明：应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。

B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

2018.12.312017.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)国内客户以信用证方式

8512212.0518467974.90

结算的应收账款组合

小计8512212.0518467974.90

确定组合依据的说明：以商业银行作为保证人承担支付货款的责任。

(2)坏账准备变动情况

1)明细情况

*2019年本期增加本期减少

项目期初数[注1]期末数

计提收回[注2]其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提

1765602.62201982.7361195.002028780.35

坏账准备

小计1765602.62201982.7361195.002028780.35

[注1]：2019年度期初数与2018年度期末数无差异，详见本财务报表附注十二(二)之说明。

[注2]：系本期收回以前年度核销的应收青岛中达化纤有限公司款项61195.00元。

*2018年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏

414642.57-10455.60404186.97

账准备按组合计提

1747919.2817683.341765602.62

坏账准备

小计2162561.857227.74404186.971765602.62

*2017年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏

470024.00414642.57470024.00414642.57

账准备按组合计提

2746236.80-998317.521747919.28

坏账准备

6-1-103小计3216260.80-583674.95470024.002162561.85

(3)报告期实际核销的应收账款情况

1)报告期实际核销的应收账款金额

项目2019年度2018年度2017年度

实际核销的应收账款金额404186.97470024.00

2)报告期重要的应收账款核销情况

*2018年度履行的款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序交易产生青岛中达化纤有限公

货款404186.97款项无法收回管理层审核核销否司

小计404186.97

*2017年度履行的款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序交易产生浙江博尼锦纶科技有

货款470024.00款项无法收回管理层审核核销否限公司

小计470024.00

(4)应收账款金额前5名情况

*2019年12月31日占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

浙江锦盛控股集团有限公司27185431.6534.64

PRAFFUL OVERSEAS PVT. LTD. 14048504.13 17.90 702425.21

浙江锦事达化纤有限公司10717162.8113.66

ORIILON INDIA PVT LTD 7501613.90 9.56 375080.70

RHODIA POLIAMIDA E ESPECIAL IDADES S.A. 4048571.05 5.16 202428.55

小计63501283.5480.921279934.46

*2018年12月31日占应收账款余额的比单位名称账面余额坏账准备

例(%)

浙江锦盛控股集团有限公司16295989.3737.18814799.47

厦门东纶贸易有限公司7095281.6416.19朗盛（无锡）高性能复合材料有限公司6848195.6215.63342409.78

6-1-104中广核俊尔新材料有限公司3687376.008.41184368.80

雪龙集团股份有限公司3359266.337.67167963.32

小计37286108.9685.081509541.37

*2017年12月31日占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

杭州英威达锦纶有限公司12670950.9023.53朗盛（无锡）高性能复合材料有限公司8646900.0016.06432345.00

厦门东纶贸易有限公司5797024.0010.77

上海九天塑料薄膜有限公司5161712.009.59258085.60

浙江新盛锦纶有限公司4365858.518.11218292.93

小计36642445.4168.06908723.53

2.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

2019.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备

其中：应收利息应收股利其他应收款按组合计提坏账准备

其中：应收利息应收股利

其他应收款3093718.23100.00163541.645.292930176.59

合计3093718.23100.00163541.645.292930176.59（续上表）

2018.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

6-1-105金额比例(%)金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏

258600.004.9214115.005.46244485.00

账准备单项金额不重大但单项计提

4997000.0095.084997000.00

坏账准备

小计5255600.00100.0014115.000.275241485.00（续上表）

2017.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏

23700.001.561185.005.0022515.00

账准备单项金额不重大但单项计提

1497000.0098.441497000.00

坏账准备

合计1520700.00100.001185.000.081519515.00

2)单项计提坏账准备的其他应收款

*2018年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由其他应收款

浙江浙银金融租赁股系公司支付的融资租赁履约保证金，

3500000.00

份有限公司经单项测试，款项收回不存在风险杭州市国土资源局萧系公司支付的土地履约保证金，经单

1497000.00

山分局项测试，款项收回不存在风险小计4997000.00

*2017年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由其他应收款

杭州市国土资源局萧系公司支付的土地履约保证金，经单

1497000.00

山分局项测试，款项收回不存在风险小计1497000.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

*2019年12月31日

2019.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收押金保证金组合237114.4620711.458.73

6-1-106应收中介费组合2856603.77142830.195.00

小计3093718.23163541.645.29按照款项性质划分为押金保证金组合和中介费组合。

*2018年12月31日及2017年12月31日组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2018.12.312017.12.31

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内234900.0011745.005.0023700.001185.005.00

1-2年23700.002370.0010.00

小计258600.0014115.005.4623700.001185.005.00

(2)账龄情况

项目2019.12.31账面余额

1年以内2916603.77

1-2年177114.46

小计3093718.23

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

*2019年度

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计

用损失(未发生信用信用损失(已发生预期信用损失

减值)信用减值)

期初数[注]14115.0014115.00

期初数在本期14115.0014115.00

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提149426.64149426.64本期收回

6-1-107本期转回

本期核销其他变动

期末数163541.64163541.64

[注]：2019年度期初数与2018年度期末数无差异，详见本财务报表附注十二(二)之说明。

*2018年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他

其他应收款1185.0012930.0014115.00

小计1185.0012930.0014115.00

*2017年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他

其他应收款1185.001185.00

小计1185.001185.00

2)报告期内公司无坏账准备收回或转回情况。

(4)报告期内公司无核销的其他应收款。

(5)其他应收款款项性质分类情况

款项性质2019.12.312018.12.312017.12.31

中介费2856603.77

押金保证金237114.465255600.001520700.00

合计3093718.235255600.001520700.00

(6)其他应收款金额前5名情况

1)2019年12月31日

占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例(%)

中介服务费中介费2856603.771年以内92.34142830.19湖州中雅移动房屋

押金保证金177114.461-2年5.7217711.45科技有限公司广州国铧国际货运

代理有限公司宁波押金保证金60000.001年以内1.943000.00分公司

6-1-108小计3093718.23100.00163541.64

2)2018年12月31日

占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例(%)浙江浙银金融租赁股份有限公

押金保证金3500000.001年以内66.60司

杭州市国土资源局萧山分局押金保证金1497000.004-5年28.48湖州中雅移动房屋科技有限公

押金保证金214000.001年以内4.0710700.00司

杭州百安集成房屋有限公司押金保证金42600.00

1年以内、

0.813315.00

1-2年

杭州萧燃燃气配送服务有限公

押金保证金2000.001年以内0.04100.00司

小计5255600.00100.0014115.00

3)2017年12月31日

占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例(%)杭州市国土资源局土地履约保

1497000.003-4年98.44

萧山分局证金杭州百安集成房屋

押金保证金23700.001年以内1.561185.00有限公司

小计1520700.00100.001185.00

3.长期股权投资

(1)明细情况

2019.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1000000.001000000.00

合计1000000.001000000.00

(2)对子公司投资

2019年度

本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数杭州聚合顺特种材

1000000.001000000.00

料科技有限公司

小计1000000.001000000.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

6-1-109明细情况

2019年度2018年度

项目收入成本收入成本

主营业务收入2387066657.192159060370.342014002904.541809481777.31

其他业务收入39411097.8938896890.5610984796.1510707788.15

合计2426477755.082197957260.902024987700.691820189565.46

(续上表)

2017年度

项目收入成本

主营业务收入1281442950.601141658868.39

其他业务收入20335553.7921378171.20

合计1301778504.391163037039.59

2.研发费用

项目2019年度2018年度2017年度

职工薪酬7199315.645159776.323639222.45

材料领用63099465.9352862718.0535076685.51

燃料及动力4119236.573189715.262236275.12

折旧与摊销1778840.831772799.53550843.81

其他1229117.551631033.81951005.55

合计77425976.5264616042.9742454032.44

3.投资收益

项目2019年度2018年度2017年度处置以公允价值计量且其变动计入当

388258.08

期损益的金融资产取得的投资收益

理财产品投资收益58756.42119001.41

合计447014.50119001.41

十四、其他补充资料

(一)净资产收益率及每股收益

6-1-1101.明细情况

(1)净资产收益率

加权平均净资产收益率(%)报告期利润

2019年度2018年度2017年度

归属于公司普通股股东的净

19.7025.2622.25

利润扣除非经常性损益后归属于

19.0424.7021.57

公司普通股股东的净利润

(2)每股收益

每股收益(元/股)报告期利润基本每股收益稀释每股收益

2019年度2018年度2017年度2019年度2018年度2017年度

归属于公司普通股股东的净

0.420.430.290.420.430.29

利润扣除非经常性损益后归属于

0.410.420.290.410.420.29

公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号2019年度2018年度

归属于公司普通股股东的净利润 A 100216183.91 96180220.60

非经常性损益 B 3370124.93 2131878.50扣除非经常性损益后的归属于公司普通

C=A-B 96846058.98 94048342.10股股东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 458657496.78 279756046.18

发行新股或债转股等新增的、归属于公司

E 100454030.00普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计

F 9.00/5.00月数

回购或现金分红等减少的、归属于公司普

G通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计

H月数

外币报表折算差额 I1增减净资产次月起至报告期期

J1末的累计月数

股权激励增加的资本公积 I2其他增减净资产次月起至报告期期

J2末的累计月数

股权激励解锁减少的库存股 I3增减净资产次月起至报告期期

J3末的累计月数

报告期月份数 K 12 12

6-1-111L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产508765588.74380686678.98

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 19.70% 25.26%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 19.04% 24.70%

(续上表)项目序号2017年度

归属于公司普通股股东的净利润 A 61447818.02

非经常性损益 B 1878046.87扣除非经常性损益后的归属于公司普通

C=A-B 59569771.15股股东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 245410418.60

发行新股或债转股等新增的、归属于公司

E普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计

F月数

回购或现金分红等减少的、归属于公司普

G通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计

H月数外币报表折算差额增减净资产次月起至报告期期末的累计月数股权激励增加的资本公积其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月数股权激励解锁减少的库存股增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产276134327.61

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 22.25%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 21.57%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号2019年度2018年度2017年度归属于公司普通股股东的

A 100216183.91 96180220.60 61447818.02净利润

非经常性损益 B 3370124.93 2131878.50 1878046.87

6-1-112扣除非经常性损益后的归

属于公司普通股股东的净 C=A-B 96846058.98 94048342.10 59569771.15利润

期初股份总数 D 236660000.00 208478388.00 208478388.00因公积金转增股本或股票

E股利分配等增加股份数发行新股或债转股等增加

F 28181612.00股份数增加股份次月起至报告期

G 9/5期末的累计月数

因回购等减少股份数 H减少股份次月起至报告期

I期末的累计月数

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12 12 12

发行在外的普通股加权平 L=D+E+F×

236660000.00224614597.00208478388.00

均数 G/K-H×I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.42 0.43 0.29扣除非经常损益基本每股

N=C/L 0.41 0.42 0.29收益

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1.2019年度比2018年度

资产负债表项目2019.12.312018.12.31变动幅度变动原因说明系2019年营业收入及经营利润的持

货币资金173085211.88107546864.2760.94%续增加以及公司长期资产投资支出减少共同所致系期末部分应收账款采用信用证结算增加，剔除有信用证支持的应收账款应收账款76449421.0742058661.8581.77%

较同期有所增长，系本期销售收入增加所致系根据新金融工具准则对既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的

应收款项融资82739935.88应收票据重分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益金融资产，列报应收款项融资科目

其他应收款2930176.595241485.00-44.10%公司融资租赁保证金于2019年收回系2019年新增生产线缓解了产成品供货紧张而导致库存商品增加；为募

存货133873112.0981590784.7564.08%投线试生产提前备货导致原材料余额增加

6-1-113系2019年3条生产线及综合楼转固定

固定资产447091351.97246386430.2681.46%资产系2019年3条生产线及综合楼转固定

在建工程70495838.81233669821.09-69.83%资产

2019年新增与资产相关的政府补助，

递延所得税资产1819274.20592380.33207.11%对应确认的递延所得税资产增加公司融资租赁事项于2019年到期或

其他非流动资产2051714.52-100.00%提前支付系2019年通过银行承兑汇票结算供

应付票据309200000.00126000000.00145.40%应商货款增加

应付账款72880177.60116050097.52-37.20%系期末应付长期资产购置款减少

预收款项33511188.1113905305.43141.00%系期末客户预收款项增加

应交税费969500.36144232.27572.18%系期末应交的房产税有所增加主要系公司收到客户的履约保证金增

其他应付款8195588.56271595.142917.58%加一年内到期的非流动公司融资租赁事项于2019年到期或

8333411.92-100.00%

负债提前支付公司融资租赁事项于2019年到期或

长期应付款20246134.97-100.00%提前支付

递延收益10036269.222183599.60359.62%2019年收到与资产相关的政府补助利润表项目2019年度2018年度变动幅度变动原因说明系公司销售业绩增加导致销售运费增

销售费用23859196.9115869856.0450.34%加系公司收到和日常经营活动相关的政

其他收益983005.802116300.81-53.55%府补助减少

投资收益447014.50-100.00%系公司2019年未发生外汇掉期业务

公允价值变动收益-56839.81-100.00%系公司2019年未发生外汇掉期业务

原列示“资产减值损失”项目，执行信用减值损失-351409.37新金融工具准则后在本科目列示，系应收账款坏账准备变动所致。

资产减值损失-1156134.21-20157.745635.44%系计提存货跌价准备变动所致系公司收到和日常经营活动不相关的

营业外收入3008729.691616.85185985.89%政府补助增加系公司2019年度发生对外捐赠支出

营业外支出88077.63和税收滞纳金

2.2018年度比2017年度

资产负债表项目2018.12.312017.12.31变动幅度变动原因说明系2018年较2017年营业收入及经营利润

货币资金107546864.2769584941.0854.55%的增加以及股权融资增加导致银行存款增加

预付款项40760121.0422114561.1184.31%系2018年年末预付原材料款增加系2018年较2017年增加融资租赁保证金

其他应收款5241485.001519515.00244.94%

350万

系2018年待抵扣进项税增加以及预缴企

其他流动资产20896621.094409503.75373.90%业所得税导致

6-1-1142018年因16万吨尼龙新材料切片项目三

在建工程233669821.0948044750.35386.36%期以及年产10万吨聚酰胺6切片生产项目投资建设导致2018年年末余额增加

2018年因股权融资增加从而减少银行借

短期借款80000000.00110000000.00-27.27%款融资

随着公司经营规模的扩大，公司应付原材应付票据126000000.0095200000.0032.35%料等款项增加，公司有意识地增加了应付票据的使用所致

2018年因在建工程增加导致期末应付长

应付账款116050097.5220915417.17454.85%期资产款增加预收款项2018年较2017年减少主要系客

户结构变化（年约模式增加）、产品结构

预收款项13905305.4338331549.36-63.72%变化等原因，原预收款项较大的薄膜级客户如山西运城制版集团股份有限公司

2018年末无余额所致

2018年度员工人数增加导致期末较2017

应付职工薪酬3245369.062011672.1461.33%年年末工资以及年终奖增加系2018年度预缴企业所得税增加导致应

应交税费144232.276388186.78-97.74%交所得税余额减少一年内到期的非流动2017年年末公司融资租赁事项于2018年

8333411.9212980769.28-35.80%

负债到期并支付完毕

递延收益2183599.60381946.41471.10%系2018年新增与资产相关的政府补助利润表项目2018年度2017年度变动幅度变动原因说明

营业收入2024987700.691301778504.3955.56%系公司产能扩张并迅速实现销售导致

营业成本1820189565.461163037039.5956.50%系公司销售规模增加

税金及附加1692314.74775567.46118.20%系公司销售收入增长所致

销售费用15869856.0411379053.8039.47%系公司销售业绩增加导致销售运费增加

研发费用64616042.9742454032.4452.20%本期公司研发投入增加

其他收益2116300.81755340.69180.18%本期新增与收益相关的政府补助杭州聚合顺新材料股份有限公司

二〇二〇年一月十九日

6-1-115杭州聚合顺新材料股份有限公司

财务报表附注

2020年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州聚合顺新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州聚合顺新材

料有限公司（以下简称杭州聚合顺公司），杭州聚合顺公司系由温州永昌控股有限公司（原温州市永昌尼龙有限公司）、永和亚太有限公司和温州市永昌贸易有限公司（原温州市永昌尼龙销售有限公司）共同出资组建，于2013年11月1日在杭州市工商行政管理局萧山分局登记注册，取得注册号为330181400008757的营业执照。杭州聚合顺公司成立时注册资本

4000.00万美元。杭州聚合顺公司以2015年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年4月6日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330100079343187F 的营业执照，注册资本 23666.00 万元，股份总数 236660000 股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 236660000股；无限售条件的流通股份 A 股 78887000 股。公司股票已于 2020 年 6 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属化学原料和化学制品制造业行业。主要经营活动为尼龙6新材料的研发、生产和销售。经营范围：生产：尼龙6新材料；销售：原材料（己内酰胺）及本公司生产的产品；

货物及技术的进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本财务报表业经公司2021年4月15日第二届董事会第十五次会议批准对外报出。

本公司将子公司杭州聚合顺特种材料科技有限公司、山东聚合顺鲁化新材料有限公司、常德聚合顺新材料有限公司和山东聚合顺新材料有限公司共4家子公司纳入报告期合并财

务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

6-1-136(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)现金及现金等价物的确定标准

6-1-137列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

6-1-138虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交

易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

6-1-139贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为

6-1-140以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

6-1-141后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合其他应收款——应收押金保证金组合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和其他应收款——应收中介费组合款项性质未来12个月内或整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用其他应收款——应收备用金等组合损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

其他应收款——合并财务报表范围内合并范围内关联的预测，通过违约风险敞口和应收款项组合方[注]未来12个月内或整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失

[注]系杭州聚合顺新材料股份有限公司合并财务报表范围内

(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

6-1-142参考历史信用损失经验，结合

当前状况以及对未来经济状

应收票据——银行承兑汇票承兑票据出票人况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

应收账款——信用风险特征

账龄组合况的预测，编制应收账款账龄组合与整个存续期预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

应收账款——信用证方式结以商业银行作为保证人承担

况的预测，通过违约风险敞口算的应收账款组合支付货款责任的信用证和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

应收账款——合并财务报表

合并范围内关联方[注]况的预测，通过违约风险敞口范围内应收款项组合和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失[注]系杭州聚合顺新材料股份有限公司合并财务报表范围内

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3年以上100.00

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

6-1-1432.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

6-1-144够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十二)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法305.003.17

机器设备年限平均法5-145.0019.00-6.79

运输工具年限平均法45.0023.75

其他设备年限平均法35.0031.67

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的

最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；

(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十三)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

6-1-145按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十四)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十五)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

6-1-146项目摊销年限(年)

土地使用权50管理软件5排污权10

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十六)部分长期资产减值

对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十七)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

6-1-147(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十九)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

6-1-148(二十)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

6-1-1493.收入确认的具体方法

公司主营尼龙6切片销售业务。属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。公司不同销售方式下的收入确认时点具体如下：对于通过物流方式发运，物流公司在对方单位收到产品后验收并交回公司后确认收入；对方单位上门提货在验收提货并签收提货单后确认收入。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十一)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款

6-1-150的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十二)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十四)租赁

1.经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2.融资租赁的会计处理方法

6-1-151公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十五)重要会计政策和会计估计变更

1.重要会计政策变更

(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1)公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以

下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

*执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：

资产负债表项目

2019年12月31日新收入准则调整影响2020年1月1日

预收款项33511188.11-33511188.11

合同负债29676194.0529676194.05

其他流动负债3834994.063834994.062)公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务

增值税收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵[注1]扣的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%或12%计缴

6-1-152城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额[注2]

[注1]公司货物销售收入按13%的税率计缴；公司2020年度货物销售收入按13%的税率计缴；公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，2020年度退税率为13%[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称2020年度

公司15%

除本公司以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕32号)，公司通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR201933003636 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2019-2021 年度，2020 年度减按15%的税率计缴企业所得税。

根据浙江省地方税务局下发的《浙江省地方税务局关于贯彻省委推进创业富民创新强省决定的实施意见》(浙地税发〔2008〕1号)和《关于修订促进第三产业发展的若干意见的通知》（浙地税发〔2009〕6号），经杭州市地方税务局大江东税务分局备案，2020年度免征房产税。

根据杭州市人民政府办公厅关于印发杭州市区全面开展调整城镇土地使用税政策促进

土地集约节约利用工作实施方案的通知（杭政办函〔2015〕167号），经国家税务总局杭州大江东产业集聚区税务局备案，公司2020年度减按20%计缴城镇土地使用税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金13767.7614857.73

6-1-153银行存款681972680.7641334259.88

其他货币资金333679753.44131736094.27

合计1015666201.96173085211.88

(2)其他说明

期末其他货币资金中开具银行承兑汇票存入保证金326299753.44元，开具信用证存入保证金7380000.00元。

2.应收票据

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备62128451.19100.0062128451.19

其中：银行承兑汇票62128451.19100.0062128451.19

合计62128451.19100.0062128451.19

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备20373848.10100.0020373848.10

其中：银行承兑汇票20373848.10100.0020373848.10

合计20373848.10100.0020373848.10

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票组合62128451.19

小计62128451.19

确定组合依据的说明：承兑人均系商业银行的承兑票据。

(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

6-1-154银行承兑汇票5000000.00

小计5000000.00

3.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备94000.000.0894000.00100.00

按组合计提坏账准备111261025.8399.923277119.582.95107983906.25

合计111355025.83100.003371119.583.03107983906.25

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备78478201.42100.002028780.352.5976449421.07

合计78478201.42100.002028780.352.5976449421.07

2)期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

宿州市恒昌塑胶有限公司94000.0094000.00100.00预计无法收回

小计94000.0094000.00100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

信用风险特征组合111261025.833277119.582.95

小计111261025.833277119.582.95

A. 信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内65542391.693277119.585.00

6-1-155小计65542391.693277119.585.00

B. 采用其他方法计提坏账准备的应收账款

2020.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)国内客户以信用证方式

45718634.14

结算的应收账款组合

小计45718634.14

确定组合依据的说明：以商业银行作为保证人承担支付货款的责任。

(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账

94000.0094000.00

准备按组合计提坏

2028780.351248339.233277119.58

账准备

小计2028780.351342339.233371119.58

(3)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

客户一36767318.2533.02294.91

客户二23709808.0021.291185490.40

客户三7405677.586.65370283.88

客户四7085873.746.3688728.49

客户五6179796.635.55308989.83

小计81148474.2072.871953787.51

4.应收款项融资

(1)明细情况期末数项目公允价值初始成本利息调整应计利息账面价值减值准备变动

应收票据30058572.8930058572.89

合计30058572.8930058572.89

(续上表)项目期初数

6-1-156公允价值

初始成本利息调整应计利息账面价值减值准备变动

应收票据82739935.8882739935.88

合计82739935.8882739935.88

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票705624567.14

小计705624567.14

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内173718384.25100.00173718384.2540115920.73100.0040115920.73

合计173718384.25100.00173718384.2540115920.73100.0040115920.73

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额单位名称账面余额

的比例(%)

供应商一79669760.8545.86

供应商二24639588.7614.18

供应商三14757769.238.50

供应商四13374905.847.70

供应商五10440024.896.01

小计142882049.5782.25

6.其他应收款

1)明细情况

*类别明细情况

6-1-157期末数

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备222000.00100.0018600.008.38203400.00

小计222000.00100.0018600.008.38203400.00

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备3093718.23100.00163541.645.292930176.59

小计3093718.23100.00163541.645.292930176.59

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收押金保证金组合182000.0016600.009.12

账龄组合40000.002000.005.00

其中：1年以内40000.002000.005.00

小计222000.0018600.008.38

2)账龄情况

账龄期末账面余额

1年以内192000.00

2-3年30000.00

小计222000.00

3)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数163541.64163541.64期初数在本期

--转入第二阶段-6000.006000.00

6-1-158--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-144941.64-144941.64本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数12600.006000.0018600.00

4)本期实际核销的其他应收款情况

本期无核销的其他应收款。

5)其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

中介费2856603.77

押金保证金182000.00237114.46

其他40000.00

小计222000.003093718.23

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例(%)杭州联润交通器

押金保证金100000.001年以内45.055000.00材有限公司杭州临江投资发

押金保证金52000.001年以内23.422600.00展有限公司

备用金其他40000.001年以内18.022000.00湖州中雅移动房

押金保证金30000.002-3年13.519000.00屋科技有限公司

小计222000.00100.0018600.00

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

6-1-159原材料245809869.92245809869.9279867130.0479867130.04

库存商品35050484.7924281.7535026203.0433789760.1363445.1033726315.03

发出商品9247792.159247792.155180775.025180775.02

在产品10001043.0510001043.0515098892.0015098892.00

合计300109189.9124281.75300084908.16133936557.1963445.10133873112.09

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品63445.101344594.701383758.0524281.75

小计63445.101344594.701383758.0524281.75

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

本期转回本期转销项目确定可变现净值的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工

估计将要发生的成本、估计的销售原材料不适用不适用费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至当前

工序估计将要发生的成本、估计的在产品不适用不适用销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的本期已将计提存货跌价准备库存商品销售费用以及相关税费后的金额不适用的存货售出确定可变现净值

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

待抵扣增值税25842569.6725842569.6710506744.8110506744.81

预缴企业所得税5210774.295210774.29

合计25842569.6725842569.6715717519.1015717519.10

9.固定资产

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

6-1-160账面原值

期初数147860059.37371570456.023368896.20944651.75523744063.34

本期增加金额143555.0088151244.28430460.1764951.0688790210.51

1)购置143555.0021010769.37430460.1764951.0621649735.60

2)在建工程

67140474.9167140474.91

转入

期末数148003614.37459721700.303799356.371009602.81612534273.85累计折旧

期初数11192664.9662600343.752259323.63600379.0376652711.37

本期增加金额4768525.1330191331.29511794.18124939.2935596589.89

计提4768525.1330191331.29511794.18124939.2935596589.89

期末数15961190.0992791675.042771117.81725318.32112249301.26账面价值

期末账面价值132042424.28366930025.261028238.56284284.49500284972.59

期初账面价值136667394.41308970112.271109572.57344272.72447091351.97

10.在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产10万吨聚酰胺

39633003.4639633003.4667549133.7267549133.72

6切片生产项目

研发中心建设项目2693613.762693613.76220195.83220195.83

零星工程3931352.713931352.712726509.262726509.26

合计46257969.9346257969.9370495838.8170495838.81

2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数(万元)期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数年产10万吨聚

酰胺6切片生32835.2967549133.7239224344.6567140474.9139633003.46

产项目[注]研发中心建设

5908.17220195.832473417.932693613.76

项目

零星工程2726509.261204843.453931352.71

小计70495838.8142902606.0367140474.9146257969.93

6-1-161(续上表)

工程累计投入占利息资本化累本期利息资本化本期利息资本化

工程名称工程进度(%)资金来源

预算比例(%)计金额金额率(%)年产10万吨聚酰胺6

64.5660.00募集资金

切片生产项目[注]

研发中心建设项目4.564.00募集资金零星工程自筹资金小计

[注]年产10万吨聚酰胺6切片生产项目预算数包含6031.89万铺底流动资金

11.无形资产

项目土地使用权管理软件排污权合计账面原值

期初数30853170.0099500.79608899.5031561570.29本期增加金额购置

期末数30853170.0099500.79608899.5031561570.29累计摊销

期初数3393848.7051692.96127952.113573493.77

本期增加金额617063.4019900.2060885.04697848.64

计提617063.4019900.2060885.04697848.64

期末数4010912.1071593.16188837.154271342.41账面价值

期末账面价值26842257.9027907.63420062.3527290227.88

期初账面价值27459321.3047807.83480947.3927988076.52

12.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备3395401.33509327.102092225.45313833.82

6-1-162递延收益19388486.722908273.0110036269.221505440.38

合计22783888.053417600.1112128494.671819274.20

(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损1146756.12689.61

小计1146756.12689.61

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年689.61

2025年1146756.12

小计1146756.12689.61

13.短期借款

项目期末数期初数

信用借款85000000.00

保证借款10000000.00

合计95000000.00

14.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票804000000.00309200000.00

合计804000000.00309200000.00

15.应付账款

项目期末数期初数

应付材料采购款38566813.5145916561.90

应付长期资产购置款808399.6026963615.70

合计39375213.1172880177.60

6-1-16316.预收款项

项目期末数期初数[注]货款合计

[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十

五)1(1)1)之说明

17.合同负债

项目期末数期初数[注]

货款45535753.9429676194.05

合计45535753.9429676194.05

[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十

五)1(1)1)之说明

18.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬3909237.3627120439.4025400230.235629446.53

离职后福利—设定提存计划104045.04456824.83211461.91349407.96

辞退福利250999.66250999.66

合计4013282.4027828263.8925862691.805978854.49

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴3762984.0724095558.5022747444.765111097.81

职工福利费1001335.99981749.9919586.00

社会保险费90011.85958616.15881942.56166685.44

其中：医疗保险费75342.96939929.37861142.60154129.73

工伤保险费6058.2718567.1812069.7412555.71

生育保险费8610.62119.608730.22

6-1-164住房公积金52779.00760347.00736359.0076767.00

工会经费和职工教育经费3462.44304581.7652733.92255310.28

小计3909237.3627120439.4025400230.235629446.53

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险100457.28373392.80204170.12269679.96

失业保险费3587.7683432.037291.7979728.00

小计104045.04456824.83211461.91349407.96

19.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税3267505.92

代扣代缴个人所得税28565.7321976.17

城市维护建设税1085252.6631217.69

房产税766884.24

土地使用税69276.0069276.00

印花税310156.2552654.80

教育费附加465108.2813379.01

地方教育附加310072.198919.34

残疾人保障基金5193.11

合计5535937.03969500.36

20.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付利息153981.67

其他应付款5289956.218041606.89

合计5289956.218195588.56

(2)应付利息

6-1-165项目期末数期初数

短期借款应付利息153981.67

小计153981.67

(3)其他应付款项目期末数期初数

押金保证金3251500.006991800.00

应付暂收款10426.007440.00

尚未支付的经营费用1650671.731042366.89

尚未支付的募股费用377358.48

小计5289956.218041606.89

21.其他流动负债

项目期末数期初数[注]

待转销项税额5036891.703834994.06

合计5036891.703834994.06

[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十

五)1(1)1)之说明

22.递延收益

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助10036269.2210614600.001262382.5019388486.72与资产相关的政府补助

合计10036269.2210614600.001262382.5019388486.72

(2)政府补助明细情况

本期计入当期损益或冲与资产相关/与收益项目期初数本期新增补助金额期末数

减相关成本金额[注]相关

固定资产投资补助5991125.00430500.005560625.00与资产相关

2018年市工业与信

息化发展财政专项2031686.43156283.561875402.87与资产相关资金

2017年市工业与信

息化发展财政专项1690110.00140842.501549267.50与资产相关资金

6-1-1662016年市工业与信

息化发展财政专项266244.2723492.16242752.11与资产相关资金

进口设备补贴57103.525807.1651296.36与资产相关

2019年第四批杭州

市制造业企业技术10614600.00505457.1210109142.88与资产相关改造补助

小计10036269.2210614600.001262382.5019388486.72

[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

23.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数公积金期末数发行新股送股其他小计转股

股份总数236660000.0078887000.00315547000.00

(2)其他说明

根据公司第一届十三次董事会和2018年第五次临时股东大会决议，公司申请通过向社会公开发行人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币 78887000.00 元，变更后的注册资本为人民币315547000.00元。经中国证券监督管理委员会《关于核准杭州聚合顺新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕779号）核准，公司获准向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 78887000 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币7.05元，可募集资金总额为556153350.00元。减除发行费用人民币49768551.44元后募集资金净额为506384798.56元。其中，计入实收股本人民币78887000.00元，计入资本公积（股本溢价）427497798.56元。上述出资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2020〕198号)，公司已于2020年9月2日办妥工商变更手续。

24.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）75237180.10427497798.56502734978.66

6-1-167合计75237180.10427497798.56502734978.66

(2)其他说明

公司新增注册资本增加资本公积(股本溢价)427497798.56元，详见本财务报表附注股本之说明。

25.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积28547694.2711686339.2840234033.55

合计28547694.2711686339.2840234033.55

(2)其他说明

根据公司章程规定，按母公司2020年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积

11686339.28元。

26.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润218428806.32128234309.76

加：本期归属于母公司所有者的净利润115835682.43100216183.91

减：提取法定盈余公积11686339.2810021687.35

应付普通股股利14199600.00

期末未分配利润308378549.47218428806.32

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2543438159.102318924834.922387066657.192159060370.34

其他业务收入20871661.8919688816.0339411097.8938896890.56

合计2564309820.992338613650.952426477755.082197957260.90

6-1-168(2)收入按主要类别的分解信息

报告分部尼龙6切片主要经营地区

境内2458289067.27

境外106020753.72

小计2564309820.99主要产品类型

纤维级切片1385859091.47

工程塑料级切片1006805022.85

薄膜级切片142761177.96

其他28884528.71

小计2564309820.99收入确认时间商品（在某一时点转让）2564309820.99

小计2564309820.99

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税1613560.15309530.90

房产税766884.24

土地使用税69276.0069276.00

印花税741565.10546259.60

车船税6510.006300.00

教育费附加691525.77132656.10

地方教育附加461017.2088437.41

合计3583454.221919344.25

3.销售费用

项目本期数上年同期数

6-1-169运输保险费20342598.12

职工薪酬1189624.81957884.61

差旅费782795.51730276.16

广告费1405580.88166545.39

业务招待费1991947.801275816.18

其他975751.96386076.45

合计6345700.9623859196.91

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬5459429.484032518.91

中介服务费821374.351122021.91

办公费682984.09615685.35

业务招待费5686789.682083845.70

折旧与摊销2243536.761818931.65

差旅费683332.43746422.98

税金53495.22

其他1357702.18855498.37

合计16935148.9711328420.09

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬8424989.457199315.64

材料领用61711331.9063099465.93

燃料及动力4671964.614119236.57

折旧与摊销1743923.681778840.83

其他1597192.261229117.55

合计78149401.9077425976.52

6-1-1706.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出4026511.199152075.41

利息收入-6140906.69-1697554.27

汇兑净损益-3110672.35292307.22

银行手续费和其他2042202.181045080.40

合计-3182865.678791908.76

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助[注]1262382.50362300.381262382.50

与收益相关的政府补助[注]4981996.00620705.424981996.00

合计6244378.50983005.806244378.50

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8.投资收益

项目本期数上年同期数

现金管理产品投资收益517506.86

合计517506.86

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-1197397.59-351409.37

合计-1197397.59-351409.37

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-1344594.70-1156134.21

合计-1344594.70-1156134.21

6-1-17111.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

政府补助[注]1000000.003000000.001000000.00

无法支付款项30840.3230840.32

赔款收入11780.007649.0011780.00

其他1728.751080.691728.75

合计1044349.073008729.691044349.07

[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

12.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔款支出20000.0020000.00

捐赠支出80000.00

税收滞纳金8077.63

合计20000.0088077.6320000.00

13.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用14970705.288602471.89

递延所得税费用-1598325.91-1226893.87

合计13372379.377375578.02

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额129109571.80107591761.93

按母公司适用税率计算的所得税费用19366435.7716138764.29

子公司适用不同税率的影响-109175.76-68.96

调整以前期间所得税的影响1425676.033122.24

6-1-172研究开发费用加计扣除的影响-8094709.89-8494777.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响497636.59196676.21使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-172.40影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

286689.03

或可抵扣亏损的影响

试生产产品销售的影响-468137.79

所得税费用13372379.377375578.02

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

收回不符合现金及现金等价物定义的票据保证金等131736094.2743320168.74

收到押金、保证金、备用金925400.009181600.00

收到与收益相关的政府补助5981996.003620705.42

收到与资产相关的政府补助10614600.008214970.00

收到银行存款利息收入6140906.691697554.27

其他50349.0849218.62

合计155449346.0466084217.05

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付与经营活动有关的票据保证金和信用证保证金333679753.44131736094.27

支付其他押金保证金1083700.003860000.00

付现的销售类费用2051008.4822901312.30

付现的管理类费用24155955.8470549232.68

其他40000.001158304.08

合计361010417.76230204943.33

3.支付其他与筹资活动有关的现金

6-1-173项目本期数上年同期数

支付融资租赁租入设备租金29800232.55

支付募股费用17050308.382856603.77

合计17050308.3832656836.32

4.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润115737192.43100216183.91

加：资产减值准备2541992.291507543.58

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

35596589.8926173246.32

产折旧

无形资产摊销697848.64675437.96长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

损失(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

财务费用(收益以“－”号填列)-310321.697516363.85

投资损失(收益以“－”号填列)-517506.86

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-1598325.91-1226893.87

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号填列)-167556390.77-53438461.55

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-370232847.33-241067947.17

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)523182550.79196117694.33

其他-3120918.59

经营活动产生的现金流量净额137540781.4833352248.77

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

6-1-174一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额681986448.5241349117.61

减：现金的期初余额41349117.6164226695.53

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额640637330.91-22877577.92

(4)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数

1)现金681986448.5241349117.61

其中：库存现金13767.7614857.73

可随时用于支付的银行存款681972680.7641334259.88可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额681986448.5241349117.61

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(5)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数

背书转让的商业汇票金额1261601478.091327909949.29

其中：支付货款1257721868.531279017825.30

支付固定资产等长期资产购置款2479609.5645892123.99

支付押金保证金等1400000.003000000.00

(6)现金流量表补充资料的说明

现金流量表中现金及现金等价物期末数为681986448.52元，资产负债表中货币资金

6-1-175期末数为1015666201.96元，差额系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了不符合

现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金326299753.44元和为开具信用证存入保证

金7380000.00元。

现金流量表中现金及现金等价物期初数为41349117.61元，资产负债表中货币资金期初数为173085211.88元，差额系现金流量表现金及现金等价物期初数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑保证金112856094.27元及为开具银行承兑汇票存入的定期

存单15000000.00元，为开具信用证存入定期存单3880000.00元。

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金333679753.44银行承兑汇票保证金、信用证保证金

应收票据5000000.00银行承兑汇票保证金

合计338679753.44

2.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金16518467.87

其中：美元2531604.356.524916518465.22

欧元0.338.02502.65

应收账款29363549.51

其中：美元4500200.586.524929363358.76

欧元23.778.0250190.75

应付账款14588732.83

其中：美元2235855.396.524914588732.83

3.政府补助

(1)明细情况

1)与资产相关的政府补助

6-1-176期初期末本期摊销

项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目

杭州钱塘新区招商与人才局、杭州钱塘新区财政金融局《关固定资产投

5991125.00430500.005560625.00其他收益于给予杭州聚合顺新材料股份

资补助有限公司财政补助的通知》（钱塘招商〔2019〕47号）杭州大江东产业集聚区财政

2018年市工局、杭州大江东产业集聚区经业与信息化济发展局《关于拨付2018年第

2031686.43156283.561875402.87其他收益

发展财政专二批杭州市工业与信息化发展项资金财政专项资金的通知》(大江东

财政〔2019〕10号)杭州大江东产业集聚区财政

2017年市工局、杭州大江东产业集聚区经业与信息化济发展局《关于拨付2017年市

1690110.00140842.501549267.50其他收益

发展财政专工业与信息化发展财政专项资项资金金的通知》(大江东财政〔2018〕

50号)

杭州大江东产业集聚区财政

2016年市工局、杭州大江东产业集聚区经业与信息化济发展局《关于拨付2016年市

266244.2723492.16242752.11其他收益

发展财政专工业与信息化发展财政专项资项资金金的通知》(大江东财政〔2017〕

41号)

杭州市萧山区财政局、商务局进口设备补《关于下达萧山区2015年省市

57103.525807.1651296.36其他收益贴财政专项外贸资金的通知》(萧

财企〔2016〕527号)2019年第四杭州市财政局《关于下达2019批杭州市制年第四批杭州市制造业企业技

10614600.00505457.1210109142.88其他收益

造业企业技术改造项目财政补助资金的通术改造补助知》(杭财企〔2020〕8号)

小计10036269.2210614600.001262382.5019388486.72

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目说明

杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘新区财政金融2018年研发项目补助2031500.00其他收益局《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通

知（第一批）》（钱塘经科〔2020〕72号）杭州市经济和信息化局《关于组织申报2019年度“鲲鲲鹏计划奖励1000000.00其他收益鹏计划”大企业大集团上规模奖励的通知》（杭经信运行〔2020〕98号）2020年度凤凰政策奖励补助杭州钱塘新区财政金融局《关于兑现2020年度“凤

1000000.00营业外收入金凰政策”的通知》（钱塘财金〔2020〕108号）

杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘新区财政金融省级新产品奖励400000.00其他收益局《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通

知（第二批）》（钱塘经科〔2020〕116号）

2019-2020年外贸扶持资金383000.00其他收益杭州市财政局、杭州市经济和信息化局《关于下达对“具有超高流动性的聚酰

250000.00其他收益2019年第五批杭州市工业和信息化发展财政专项资胺6切片”项目补助金的通知》（杭财企〔2019〕85号）对“具有自修复和检修功能杭州市科学技术局、杭州市财政局《关于下达2019的智能尼龙材料开发”项目250000.00其他收益年第二批杭州市科技成果交易转化项目补助经费的补助通知》（杭科合〔2019〕186号）

6-1-177杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘新区财政金融

市技术创新新材料首批次项250000.00其他收益局《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通目

知（第二批）》（钱塘经科〔2020〕116号杭州钱塘新区管理委员会《2020年钱塘新区第一批疫情社保补助188931.00其他收益享受社会保险费返还企业名单公示》

工业企业补助资金95265.00其他收益

杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘新区财政金融2019年 A类水电气补助 64700.00 其他收益 局《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通

知（第二批）》（钱塘经科〔2020〕116号）杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘新区财政金融清洁生产审核验收奖励50000.00其他收益局《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通

知（第二批）》（钱塘经科〔2020〕116号）杭州钱塘新区社会发展局、杭州钱塘新区财政金融钱塘新区企业和人力资源服18000.00其他收益局《杭州钱塘新区关于支持企业复工复产保障企业务机构招聘补助用工的实施方法》（钱塘社发〔2020〕13号）杭州市市场监督管理局钱塘新区分局《关于发放省级专利资助费600.00其他收益2017年7月-2018年6月发明专利维持费省级财政资助资金的通知》

小计5981996.00

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为7244378.50元。

六、合并范围的变更其他原因的合并范围变动合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额（万元）出资比例

2020年度

山东聚合顺鲁化新

设立2020.12.1120400.0051.00%材料有限公司常德聚合顺新材料

设立2020.12.7550.00100.00%有限公司山东聚合顺新材料

设立2020.12.22有限公司

七、在其他主体中的权益

(一)在重要子公司中的权益

1.重要子公司的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接杭州聚合顺特种材

浙江杭州杭州贸易类100.00设立料科技有限公司山东聚合顺鲁化新

山东滕州滕州制造业51.00设立材料有限公司

6-1-178常德聚合顺新材料

湖南常德常德制造业100.00设立有限公司山东聚合顺新材料

山东淄博淄博制造业70.00设立有限公司

2.重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称

持股比例（%）数股东的损益宣告分派的股利权益余额山东聚合顺鲁化新

49.00-98490.00195901510.00

材料有限公司

3.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山东聚合顺鲁化新

399999000.00399999000.00200000.00200000.00

材料有限公司

(2)损益和现金流量情况子公司本期数上年同期数名称综合收益经营活动综合收益总经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量额现金流量山东聚合顺鲁化

-201000.00新材料有限公司

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

6-1-179力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

3)上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)定量标准

债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款；

2)定性标准

*债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同中对债务人的约束条款；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）

3、五（一）4及五（一）6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

6-1-180(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的72.87%(2019年12月31日：80.92%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据804000000.00804000000.00804000000.00

应付账款39375213.1139375213.1138690134.14582235.38102843.59

其他应付款5289956.215289956.215289956.21

小计848665169.32848665169.32847980090.35582235.38102843.59

(续上表)上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款95000000.0097703333.7097703333.70

6-1-181应付票据309200000.00309200000.00309200000.00

应付账款72880177.6072880177.6072143203.92682274.0954699.59

其他应付款8195588.568195588.568195588.56

小计485275766.16487979099.86487242126.18682274.0954699.59

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2020年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款（2019年12月31日：人民币30000000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

2.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

傅昌宝实际控制人[注1]金建平傅昌宝之配偶

6-1-182姚双燕董秘兼副总经理及董事

姚双琴姚双燕之姊王建锋姚双琴之配偶

温州永昌控股有限公司股东[注1]

温州市永昌贸易有限公司股东[注1]

温州君丰管理合伙企业（有限合伙）[注2]

[注1]傅昌宝直接持有本公司4.75%的股权；温州永昌控股有限公司持有本公司19.08%的股权，傅昌宝持有温州永昌控股有限公司100.00%的股权，从而间接持有本公司19.08%的股权；温州市永昌贸易有限公司持有本公司14.04%的股权，温州永昌控股有限公司持有温州市永昌贸易有限公司55.50%的股权，傅昌宝持有温州市永昌贸易有限公司44.50%的股权，从而间接持有本公司14.04%的股权；傅昌宝合计持有本公司37.87%的股权[注2]原系姚双琴夫妇实际控制之企业；2020年12月温州君丰管理合伙企业（有限合伙）经股权转让后，现有合伙人分别是自然人丁光军（持有份额10.71%）、沈红燕（14.91%）、傅永宾（13.57%）、林中豹（13.39%）、傅春莲（17.86%）、余承钢（1.79%）、李鹏洲（3.57%）、

张文斌（1.79%）、倪海涛（3.57%）、莫阿余（9.02%）、吴思良（8.93%）、袁建忠（0.89%）；

其中丁光军、沈红燕、李鹏洲、傅永宾、林中豹、余承钢、张文斌、莫阿余、吴思良和袁建

忠为公司员工，沈红燕、傅永宾和余承钢分别持有公司0.17%、0.32%和0.29%公司的股权

(二)关联交易情况

1.本期无关联方交易

2.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

单位：元担保担保担保是否已担保方担保金额备注起始日到期日经履行完毕

温州永昌控股有限公司、温州市永2020.9.27-2021.3.27-

80000000.00否银行承兑汇票

昌贸易有限公司、傅昌宝、金建平2020.11.22021.5.2

温州永昌控股有限公司、傅昌宝、2020.9.3-2021.3.2-银行承兑汇票

100000000.00否

金建平2020.10.272021.4.26[注1]银行承兑汇票

36000000.002020.10.162021.4.16否

[注2]

傅昌宝、金建平

2021.2.15-

USD 1024541.00 2020.11.3 否 信用证[注 3]

2021.3.22

[注1]该笔银行承兑汇票同时由本公司提供人民币50000000.00元的保证金担保

[注2]该笔银行承兑汇票同时由本公司提供人民币18000000.00元的保证金担保

6-1-183[注3]该笔信用证同时由本公司提供人民币1600000.00元的保证金担保

3.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬248.67235.99

(三)关联方应收应付款项期末无关联方应收应付款项。

(四)其他关联交易根据公司2020年11月23日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于拟成立山东聚合顺鲁化新材料有限公司暨关联交易的议案》，公司拟与兖矿鲁南化工有限公司和关联方温州君丰管理合伙企业（有限合伙）共同投资设立子公司山东聚合顺鲁化新材料有限公司（简称“聚合顺鲁化”），其中公司以现金出资20400万元，持有聚合顺鲁化51%股权；

兖矿鲁南化工有限公司以现金出资14000万元，持有聚合顺鲁化35%股权；温州君丰管理合伙企业（有限合伙）以现金出资5600万元，持有聚合顺鲁化14%股权。截至2020年12月31日，子公司聚合顺鲁化已完成实收资本认缴。

十、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.截至2020年12月31日，公司在上海浦东发展银行股份有限公司杭州萧山支行开具

的未结清信用证共计890.00万美元，到期日分别为2021年3月14日和2021年3月31日；

公司在中国农业银行股份有限公司杭州九沙支行开具的未结清信用证共计159.00万美元，到期日为2021年1月12日；公司在中国银行股份有限公司杭州大江东支行开具的未结清信

用证共计298.36万美元，到期日分别为2021年2月15日、2021年3月4日、2021年3月22日、2021年3月23日、2021年4月12日和2021年4月25日。

2.存在出资义务的投资事项

根据公司2020年11月23日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过，公司出资

5000.00万设立常德聚合顺新材料有限公司，其中公司应在2029年12月31日前认缴出资

5000.00万元，占其注册资本的100.00%。截至2020年12月31日，公司已缴纳出资款550.00万元，尚未出资完毕。

6-1-184根据公司2020年11月23日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过，公司出资

14000.00万设立山东聚合顺新材料有限公司，其中公司应在2025年12月31日前认缴出

资14000.00万元，占其注册资本的70.00%。截至2020年12月31日，公司尚未出资。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十一、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据2021年4月15日公司第二届董事会第十五次会议审议通过的2020年度利润分配的预案，以公司2020年末总股本315547000股为基数，经审议批准宣告发放的利润或股利向全体股东每10股派发现金红利1.00元人民币(含税)，共计派发现金股利31554700.00元(含税)，上述利润分配预案尚待年度股东大会审议通过。

十二、其他重要事项

(一)本期募集资金项目情况说明

1.公司年产10万吨聚酰胺6切片生产项目募集资金投资总额32835.29万元，研发中

心建设项目募集资金总额5908.17万元，偿还银行贷款及补充流动资金项目募集资金总额

11895.02万元，截至2020年12月31日公司分别已投入募集资金22974.84万元、301.05

万元、11826.79万元。

根据公司第二届董事会第十次会议通过的《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意使用不超过20000.00万元人民币的闲置募集资金进行现金管理。截至2020年

12月31日，公司期末不存在使用闲置募集资金购买的现金管理产品。

截至2020年12月31日，公司券募集资金专户中尚未使用的募集资金余额为15687.45万元。

(二)分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品、地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：

1.主营业务收入/主营业务成本(分地区)

项目境内境外合计

主营业务收入2437417405.38106020753.722543438159.10

主营业务成本2218893848.85100030986.072318924834.92

6-1-1852.主营业务收入/主营业务成本(分产品)

项目工程塑料级切片薄膜级切片纤维级切片其他合计

主营业务收入1006805022.85142761177.961385859091.478012866.822543438159.10

主营业务成本921077329.65133594765.291258165053.916087686.072318924834.92

(三)公开发行可转换债券根据公司2020年12月25日召开的第二届董事会第十四次会议及第二届监事会第十次

会议审议通过了《关于公司符合公开发行 A 股可转换公司债券条件的议案》，公司拟公开发行金额不超过44500万元的A股股票的公司债券。拟发行的公司债券期限为自发行之日起 6年，面额为100元。发行债券募集资金用于“年产18万吨聚酰胺6新材料项目”“年产10.4万吨聚酰胺6新材料项目”。

(四)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.其他重要交易情况

出售商品和提供劳务的交易单位名称交易内容本期数上年同期数

浙江锦事达化纤有尼龙6切片21831856.3120742491.47

限公司[注]

合计21831856.3120742491.47

[注]持有本公司0.16%股权的股东周伟朵系浙江锦事达化纤有限公司实际控制人之配偶

2.其他重要应收应付款项

重要应收款项项目名期末数期初数单位名称称账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江锦事达化

应收账款7085873.7488728.4910717162.81纤有限公司

小计7085873.7488728.4910717162.81

3.截至本财务报表附注报出日，温州市永昌贸易有限公司累计质押其持有的公司股份

8650000股，占实际控制人所持公司股份总数的7.12%，占公司总股本的2.74%。

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

6-1-1861.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备94000.000.0894000.00100.00

按组合计提坏账准备111257645.8399.923276950.582.95107980695.25

合计111351645.83100.003370950.583.03107980695.25

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备78478201.42100.002028780.352.5976449421.07

合计78478201.42100.002028780.352.5976449421.07

2)期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

宿州市恒昌塑胶有限公司94000.0094000.00100.00预计无法收回

小计94000.0094000.00100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合65539011.693276950.585.00

其他方式：

国内客户以信用证方式

45718634.14

结算的应收账款组合

小计111257645.833276950.582.95

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内65539011.693276950.585.00

小计65539011.693276950.585.00

6-1-187(2)坏账准备变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账

94000.0094000.00

准备按组合计提坏

2028780.351248170.233276950.58

账准备

小计2028780.351342170.233370950.58

(3)本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额的比单位名称账面余额坏账准备

例(%)

客户一36767318.2533.02294.91

客户二23709808.0021.291185490.40

客户三7405677.586.65370283.88

客户四7085873.746.3688728.49

客户五6179796.635.55308989.83

小计81148474.2072.871953787.51

2.其他应收款

1)明细情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备102251073.40100.0017600.000.02102233473.40

小计102251073.40100.0017600.000.02102233473.40

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备3093718.23100.00163541.645.292930176.59

小计3093718.23100.00163541.645.292930176.59

6-1-188*采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

合并内应收款项组合102049073.40

应收押金保证金组合182000.0016600.009.12

账龄组合20000.001000.005.00

其中：1年以内20000.001000.005.00

小计102251073.4017600.000.02

2)账龄情况

账龄期末账面余额

1年以内102221073.40

2-3年30000.00

小计102251073.40

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数163541.64163541.64期初数在本期

--转入第二阶段-6000.006000.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-145941.64-145941.64本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数11600.006000.0017600.00

4)其他应收款款项性质分类情况

6-1-189款项性质期末数期初数

往来款102049073.40

中介费2856603.77

押金保证金182000.00237114.46

其他20000.00

小计102251073.403093718.23

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例(%)杭州聚合顺特种材料科技有限

往来款102049073.401年以内99.80公司

杭州联润交通器材有限公司押金保证金100000.001年以内0.105000.00

杭州临江投资发展有限公司押金保证金52000.001年以内0.052600.00湖州中雅移动房屋科技有限公

押金保证金30000.002-3年0.039000.00司

备用金其他20000.001年以内0.021000.00

小计102251073.40100.0017600.00

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资210500000.00210500000.001000000.001000000.00

合计210500000.00210500000.001000000.001000000.00

(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数杭州聚合顺特种材

1000000.001000000.00

料科技有限公司山东聚合顺鲁化新

204000000.00204000000.00

材料有限公司常德聚合顺新材料

5500000.005500000.00

有限公司

小计1000000.00209500000.00210500000.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

6-1-190本期数上年同期数

项目收入成本收入成本

主营业务收入2433277358.992209609186.452387066657.192159060370.34

其他业务收入20871661.8919688816.0339411097.8938896890.56

合计2454149020.882229298002.482426477755.082197957260.90

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬8424989.457199315.64

材料领用61711331.9063099465.93

燃料及动力4671964.614119236.57

折旧与摊销1743923.681778840.83

其他1597192.261229117.55

合计78149401.9077425976.52

3.投资收益

项目本期数上年同期数

现金管理产品投资收益517506.86

合计517506.86

十四、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享7244378.50受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

6-1-191企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益517506.86

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融

负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出24349.07其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计7786234.43

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1357292.54

少数股东权益影响额(税后)

归属于母公司所有者的非经常性损益净额6428941.89

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润加权平均净资产每股收益(元/股)

6-1-192收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润13.500.420.42扣除非经常性损益后归属于公司

12.750.400.40

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 115835682.43

非经常性损益 B 6428941.89

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 109406740.54

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 558873680.69

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E 506384798.56资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 14199600.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 10.00

外币报表折算差额 I1

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1其他

股权激励增加的资本公积 I2

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产858150921.19

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 13.50%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 12.75%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 115835682.43

非经常性损益 B 6428941.89

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 109406740.54

期初股份总数 D 236660000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

6-1-193发行新股或债转股等增加股份数 F 78887000.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 6.00

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×

发行在外的普通股加权平均数276103500.00

G/K-H×I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.42

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.40

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

杭州聚合顺新材料股份有限公司

二〇二一年四月十五日

6-1-194杭州聚合顺新材料股份有限公司

财务报表附注

2021年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州聚合顺新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州聚合顺新材料

有限公司（以下简称杭州聚合顺公司），杭州聚合顺公司系由温州永昌控股有限公司（原温州市永昌尼龙有限公司）、永和亚太有限公司和温州市永昌贸易有限公司（原温州市永昌尼龙销售有限公司）共同出资组建，于2013年11月1日在杭州市工商行政管理局萧山分局登记注册，取得注册号为330181400008757的营业执照。杭州聚合顺公司成立时注册资本

4000.00万美元。杭州聚合顺公司以2015年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年4月6日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330100079343187F 的营业执照，注册资本 31554.70 万元，股份总数 315547000.00 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股

127941888.00 股；无限售条件的流通股份 A 股 187605112.00 股。公司股票已于 2020年6月18日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属化学原料和化学制品制造业行业。主要经营活动为尼龙切片新材料的研发、生产和销售。经营范围：一般项目：工程和技术研究和试验发展；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广(除

依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：货物进出口；技术进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

本财务报表业经公司2022年3月28日第二届董事会第二十四次会议批准对外报出。

本公司将子公司杭州聚合顺特种材料科技有限公司、山东聚合顺鲁化新材料有限公司、常德聚合顺新材料有限公司和山东聚合顺新材料有限公司共4家子公司纳入报告期合并财

务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

6-1-217二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法

6-1-218母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

6-1-219(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

6-1-220规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相

关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

6-1-221公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

6-1-222具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——应收押金保证金组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——应收暂付款组合状况的预测，通过违约风险款项性质敞口和未来12个月内或整个

其他应收款——应收增值税退税组合

存续期预期信用损失率，计其他应收款——应收备用金等组合算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——合并财务报表范围内应收合并范围内关联状况的预测，通过违约风险款项组合方[注]敞口和未来12个月内或整个

存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

[注]系杭州聚合顺新材料股份有限公司合并财务报表范围内

(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

应收票据——银行承兑汇票承兑票据出票人况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

6-1-223参考历史信用损失经验，结合

当前状况以及对未来经济状

应收账款——信用风险特征

账龄组合况的预测，编制应收账款账龄组合与整个存续期预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

应收账款——信用证方式结以商业银行作为保证人承担

况的预测，通过违约风险敞口算的应收账款组合支付货款责任的信用证和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

应收账款——合并财务报表

合并范围内关联方[注]况的预测，通过违约风险敞口范围内应收款项组合和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失[注]系杭州聚合顺新材料股份有限公司合并财务报表范围内

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3年以上100.00

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

6-1-2243.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够

6-1-225取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

6-1-226他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6-1-227(十三)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法305.003.17

机器设备年限平均法5-145.0019.00-6.79

运输工具年限平均法45.0023.75

其他设备年限平均法35.0031.67

(十四)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

6-1-228用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)土地使用权50管理软件5排污权10

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七)部分长期资产减值

对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

6-1-229若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

6-1-230(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十一)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

6-1-2312.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主营尼龙6切片销售业务。属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。公司不同销售方式下的收入确认时点具体如下：对于通过物流方式发运，物流公司在对方单位收到产品后验收并交回公司后确认收入；对方单位上门提货在验收提货并签收提货单后确认收入。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十二)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在6-1-232相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

6-1-2333.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十五)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

6-1-234果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十六)安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十七)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十八)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更6-1-2351.本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第

21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。

对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：

对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。

在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十七)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。

执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：

资产负债表项目新租赁准则

2020年12月31日2021年1月1日

调整影响

使用权资产1494399.401494399.40

预付账款173718384.25-733333.33172985050.92

租赁负债761066.07761066.072.公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第

14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣[注1]的进项税额后，差额部分为应交增值税

6-1-236税种计税依据税率

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%或12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额[注2]

[注1]公司货物销售收入按13%的税率计缴；公司2021年度货物销售收入按13%的税率计缴；公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，2021年度退税率为13%[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

公司15%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕32号)，公司通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR201933003636 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2019-2021 年度，2021 年度减按15%的税率计缴企业所得税。

根据杭州市人民政府办公厅关于印发的《杭州市区全面开展调整城镇土地使用税政策促进土地集约节约利用工作实施方案的通知》（杭政办函〔2015〕167号）和浙江省人民政府

办公厅《关于深化制造业企业资源要素优化配置改革的若干意见》（浙政办发〔2019〕62号），经国家税务总局杭州大江东产业集聚区税务局备案，公司2021年度减免城镇土地使用税。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年

1月1日的数据。

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

6-1-237项目期末数期初数

库存现金5506.7013767.76

银行存款539396669.40681972680.76

其他货币资金961514024.60333679753.44

合计1500916200.701015666201.96

(2)其他说明

期末其他货币资金中开具银行承兑汇票存入保证金950613311.04元，开具信用证存入保证金7891861.09元和已质押未到期定期存单应收利息3008852.47元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：衍生金融资产5168253.79

合计5168253.79

3.应收票据

期末数种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票合计（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备62128451.19100.0062128451.19

其中：银行承兑汇票62128451.19100.0062128451.19

合计62128451.19100.0062128451.19

6-1-2384.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备154353832.93100.007144367.164.63147209465.77

合计154353832.93100.007144367.164.63147209465.77（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额

（%）比例

（%）

单项计提坏账准备94000.000.0894000.00100.00

按组合计提坏账准备111261025.8399.923277119.582.95107983906.25

合计111355025.83100.003371119.583.03107983906.25

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

信用风险特征组合154353832.937144367.164.63

小计154353832.937144367.164.63

A．信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内142886562.647144328.135.00

1-2年390.2939.0310.00

小计142886952.937144367.165.00

B．采用其他方法计提坏账准备的应收账款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)国内客户以信用证方式

11466880.00

结算的应收账款组合

6-1-239小计11466880.00

确定组合依据的说明：以商业银行作为保证人承担支付货款的责任。

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内154353442.64

1-2年390.29

合计154353832.93

(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏

94000.0094000.00

账准备按组合计提

3277119.583867247.587144367.16

坏账准备

合计3371119.583867247.5894000.007144367.16

(4)本期实际核销应收账款94000.00元。

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

客户一20063760.0013.001003188.00

客户二13920899.759.02696044.99

客户三13548146.498.78677407.32

客户四11466880.007.43

客户五10692998.516.93534649.93

小计69692684.7545.152911290.24

5.应收款项融资

(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备

银行承兑汇票144077271.9830058572.89

合计144077271.9830058572.89

(2)期末公司已质押的应收票据情况

6-1-240项目期末已质押金额

银行承兑汇票74353506.63

小计74353506.63

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票1095108680.41

小计1095108680.41

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内228471513.12100.00228471513.12172985050.92100.00172985050.92

合计228471513.12100.00228471513.12172985050.92100.00172985050.92

[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)之说明

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商一46964564.5420.56

供应商二36789488.2816.10

供应商三30483175.6513.34

供应商四23881460.1810.45

供应商五20803936.809.11

小计158922625.4569.56

7.其他应收款

6-1-241(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备25616014.46100.001182942.434.6224433072.03

合计25616014.46100.001182942.434.6224433072.03（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备222000.00100.0018600.008.38203400.00

合计222000.00100.0018600.008.38203400.00

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收暂付款组合22129266.001106463.305.00

应收增值税退税组合2527165.94

应收押金保证金组合144000.0035700.0024.79

账龄组合815582.5240779.135.00

其中：1年以内815582.5240779.135.00

小计25616014.461182942.434.62

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内25586014.46

3-4年30000.00

合计25616014.46

(3)坏账准备变动情况

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

6-1-242整个存续期预期整个存续期预

未来12个月信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数12600.006000.0018600.00

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段-6000.006000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1140342.4324000.001164342.43本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数1152942.4330000.001182942.43

(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收暂付款22129266.00

应收增值税退税2527165.94

押金保证金144000.00182000.00

其他815582.5240000.00

合计25616014.46222000.00

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例（%）

滕州市财政局应收暂付款22129266.001年以内86.391106463.30

应收增值税退税出口退税2527165.941年以内9.87

发行费用其他650943.391年以内2.5432547.17滕州市房地产开发事务中

其他132230.001年以内0.526611.50心杭州市萧山区人民政府临

押金保证金58000.001年以内0.232900.00江街道办事处结算专户

小计25497605.3399.541148521.97

6-1-2438.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

在途物资2148700.882148700.88

原材料191951597.77191951597.77245809869.92245809869.92

库存商品144306125.69744370.12143561755.5735050484.7924281.7535026203.04

发出商品40904743.5140904743.519247792.159247792.15

在产品35245124.6235245124.6210001043.0510001043.05

委托加工物资25054814.0025054814.00

合计439611106.47744370.12438866736.35300109189.9124281.75300084908.16

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品24281.752166196.451446108.08744370.12

合计24281.752166196.451446108.08744370.12

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值本期转回本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估

计将要发生的成本、估计的销售费用原材料不适用不适用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至当前工

序估计将要发生的成本、估计的销售在产品不适用不适用费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销本期已将期初计提存库存商品售费用以及相关税费后的金额确定不适用货跌价准备的存货售可变现净值出

9.其他流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

6-1-244期末数期初数

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣增值

70283520.0770283520.0725842569.6725842569.67

税预缴企业所

4954604.094954604.09

得税

结构性存款45000000.0045000000.00

合计120238124.16120238124.1625842569.6725842569.67

10.固定资产

1)明细情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数148003614.37459721700.303799356.371009602.81612534273.85本期增

10421819.8668736936.15857690.26566813.3980583259.66

加金额

1)购置7827636.38840033.64857690.26566813.3910092173.67

2)在建

2594183.4867896902.5170491085.99

工程转入

期末数158425434.23528458636.454657046.631576416.20693117533.51累计折旧

期初数15961190.0992791675.042771117.81725318.32112249301.26本期增

4784509.2031771344.62630913.89221571.8737408339.58

加金额

1)计提4784509.2031771344.62630913.89221571.8737408339.58

期末数20745699.29124563019.663402031.70946890.19149657640.84账面价值期末账

137679734.94403895616.791255014.93629526.01543459892.67

面价值期初账

132042424.28366930025.261028238.56284284.49500284972.59

面价值

2)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因待开发商办理房地产初始登记后办理产

凤翔小镇 D区 16户商品房 7751438.15权证书

龙润城52幢1201-1202室2594183.48于2022年2月17日取得不动产权证

小计10345621.63

6-1-24511.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备年产18万吨聚酰胺6

213097595.70213097595.70

新材料项目

研发中心建设项目16217133.0316217133.032693613.762693613.76年产10万吨聚酰胺6

39633003.4639633003.46

切片生产项目

零星工程1099245.281099245.283931352.713931352.71

合计230413974.01230413974.0146257969.9346257969.93

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数(万元)期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数年产18万吨聚酰胺

55819.15213097595.70213097595.70

新材料项目

研发中心建设项目5908.172693613.7613523519.2716217133.03年产10万吨聚酰胺6

32835.2939633003.4626794284.0066427287.46

切片生产项目[注]

零星工程3931352.711395129.004063798.53163437.901099245.28

小计46257969.93254810527.9770491085.99163437.90230413974.01（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

年产18万吨聚酰胺新材料项目38.1838.00自筹资金

研发中心建设项目27.4527.00募集资金年产10万吨聚酰胺6切片生产项目

72.72100.00募集资金

[注]零星工程自筹资金小计

[注]年产10万吨聚酰胺6切片生产项目预算数包含6031.89万铺底流动资金；年产18

万吨聚酰胺新材料项目预算数包含5590.82万铺底流动资金

12.使用权资产

项目房屋及建筑物专用设备运输工具合计

6-1-246项目房屋及建筑物专用设备运输工具合计

账面原值

期初数1494399.401494399.40本期增加金额

1)租入

期末数1494399.401494399.40累计折旧期初数

本期增加金额779314.30779314.30

1)计提779314.30779314.30

期末数779314.30779314.30账面价值

期末账面价值715085.10715085.10

期初账面价值[注]1494399.401494399.40

[注]期初数与上年年末数(2020年12月31日)差异详见本财务报表附注三（二十八）之说明

13.无形资产

项目土地使用权管理软件排污权合计账面原值

期初数30853170.0099500.79608899.5031561570.29

本期增加金额20280000.00653957.44164147.4721098104.91

1)购置20280000.00653957.44164147.4721098104.91

期末数51133170.00753458.23773046.9752659675.20累计摊销

期初数4010912.1071593.16188837.154271342.41

本期增加金额853663.407848.6280747.04942259.06

1)计提853663.407848.6280747.04942259.06

期末数4864575.5079441.78269584.195213601.47账面价值

6-1-247项目土地使用权管理软件排污权合计

期末账面价值46268594.50674016.45503462.7847446073.73

期初账面价值26842257.9027907.63420062.3527290227.88

14.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备7888737.281492953.183395401.33509327.10

递延收益27105047.104065757.0719388486.722908273.01

内部交易未实现利润1756560.70263484.10

合计36750345.085822194.3522783888.053417600.11

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公允

5168253.79775238.07

价值变动

合计5168253.79775238.07

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损720410.001147756.12

合计720410.001147756.12

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年201000.001147756.12

2026年519410.00

合计720410.001147756.12

15.应付票据

项目期末数期初数

6-1-248项目期末数期初数

银行承兑汇票1599115000.00804000000.00

合计1599115000.00804000000.00

16.应付账款

项目期末数期初数

应付材料采购款54750481.7138566813.51

应付长期资产购置款5388454.69808399.60

合计60138936.4039375213.11

17.合同负债

项目期末数期初数

货款142615852.6745535753.94

合计142615852.6745535753.94

18.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬5629446.5343216714.1442759373.646086787.03

离职后福利—设定提存

349407.961840363.362027928.70161842.62

计划

合计5978854.4945057077.5044787302.346248629.65

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补

5111097.8137216231.5136491934.425835394.90

贴

职工福利费19586.001743247.251736879.8625953.39

社会保险费166685.441917887.991967867.25116706.18

其中：医疗保险费154129.731817146.231860776.52110499.44

工伤保险费12555.71100741.76107090.736206.74

住房公积金76767.001228665.501205160.50100272.00

6-1-249项目期初数本期增加本期减少期末数

工会经费和职工教育经

255310.281110681.891357531.618460.56

费

小计5629446.5343216714.1442759373.646086787.03

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险269679.961840363.361953781.48156261.84

失业保险费79728.0074147.225580.78

小计349407.961840363.362027928.70161842.62

19.应交税费

项目期末数期初数

房产税1460811.67

企业所得税1172807.523267505.92

代扣代缴个人所得税283279.9128565.73

城市维护建设税244669.661085252.66

印花税186199.75310156.25

教育费附加104858.43465108.28

土地使用税99444.0069276.00

地方教育附加69905.62310072.19

地方水利建设基金44844.66

环保税1024.84

合计3667846.065535937.03

20.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金4188320.003251500.00

应付暂收款8434.6010426.00

尚未支付的经营费用5874282.541650671.73

尚未支付的募股费用377358.48

6-1-250项目期末数期初数

合计10071037.145289956.21

21.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数[注]

一年内到期的租赁负债726354.60

合计726354.60

[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)之说明

22.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额16908184.945036891.70

合计16908184.945036891.70

23.租赁负债

项目期末数期初数[注]

租赁负债原值800000.00

未确认融资费用-38933.93

合计761066.07

[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)之说明

24.递延收益

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关的政

政府补助19388486.729941800.002225239.6227105047.10府补助

合计19388486.729941800.002225239.6227105047.10

(2)政府补助明细情况

6-1-251本期计入当期损益或与资产相关/

项目期初数本期新增补助金额期末数

冲减相关成本金额[注]与收益相关

进口设备补贴51296.365807.1445489.22与资产相关

2016年市工业与信息

242752.1023492.14219259.96与资产相关

化发展财政专项资金

2017年市工业与信息

1549267.50140842.501408425.00与资产相关

化发展财政专项资金

2018年市工业与信息

1875402.88156283.571719119.31与资产相关

化发展财政专项资金

固定资产补助5560625.00430500.005130125.00与资产相关

2019年第四批杭州市

制造业企业技术改造10109142.88758185.719350957.17与资产相关项目

2019年第四批杭州市

制造业企业技术改造9941800.00710128.569231671.44与资产相关项目

小计19388486.729941800.002225239.6227105047.10

[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

25.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数315547000.00315547000.00

26.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）502734978.66502734978.66

合计502734978.66502734978.66

27.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积40234033.5523175183.0563409216.60

合计40234033.5523175183.0563409216.60

(2)其他说明

根据公司章程规定，本期增加系按母公司2021年度实现的净利润提取10%的法定盈余

6-1-252公积。

28.未分配利润

项目本期数上年同期数

上期末未分配利润308378549.47218428806.32

加：本期归属于母公司所有者的净利润238839969.49115835682.43

减：提取法定盈余公积23175183.0511686339.28

应付普通股股利31554700.0014199600.00

期末未分配利润492488635.91308378549.47

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入5228248058.804817629541.922543438159.102318924834.92

其他业务收入176577849.13173761030.2420871661.8919688816.03

合计5404825907.934991390572.162564309820.992338613650.95

其中：与客户之间的

5404825907.934991390572.162564309820.992338613650.95

合同产生的收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

纤维级切片2788715263.692543247387.901385859091.471258165053.91

工程塑料级切片2174842794.802029957803.091006805022.85921077329.65

薄膜级切片234081814.67222164939.51142761177.96133594765.29

其他30608185.6422259411.428012866.826087686.07

材料176577849.13173761030.2420871661.8919688816.03

小计5404825907.934991390572.162564309820.992338613650.95

2)收入按经营地区分解

6-1-253本期数上年同期数

项目收入成本收入成本

境内4875873081.014523052715.332458289067.272238582664.88

境外528952826.92468337856.83106020753.72100030986.07

小计5404825907.934991390572.162564309820.992338613650.95

3)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入5404825907.932564309820.99

小计5404825907.932564309820.99

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为44116910.79元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税4294036.851613560.15

教育费附加1840301.54691525.77

房产税1460811.67

印花税1264488.25741565.10

地方教育附加1226867.66461017.20

地方水利建设基金388830.55

土地使用税99444.0069276.00

车船税6960.006510.00

环境保护税3308.55

合计10585049.073583454.22

3.销售费用

项目本期数上年同期数

广告费2428292.621405580.88

业务招待费2390223.321991947.80

职工薪酬1443159.901189624.81

仓储费1027220.75

6-1-254项目本期数上年同期数

差旅费225616.80782795.51

其他348180.06975751.96

合计7862693.456345700.96

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬12179717.945459429.48

业务招待费6169343.095686789.68

中介服务费2789713.65821374.35

办公费2989801.98682984.09

折旧与摊销2566311.432243536.76

差旅费1041870.33683332.43

其他942053.441357702.18

合计28678811.8616935148.97

5.研发费用

项目本期数上年同期数

材料领用89543898.2361711331.90

职工薪酬11622544.368424989.45

燃料及动力4715747.294671964.61

折旧与摊销1676842.461743923.68

其他1177814.441597192.26

合计108736846.7878149401.90

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出49301.964026511.19

利息收入-20935534.21-6140906.69

6-1-255项目本期数上年同期数

汇兑净损益6439812.80-3110672.35

银行手续费和其他2862126.092042202.18

合计-11584293.36-3182865.67

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助[注]2225239.621262382.502225239.62

与收益相关的政府补助[注]1176178.404981996.001176178.40

合计3401418.026244378.503401418.02

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8.投资收益

项目本期数上年同期数

远期售汇交割收益860370.00

应收票据贴现收益-652681.47

现金管理产品投资收益689937.50517506.86

合计897626.03517506.86

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数交易性金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益5168253.79

合计5168253.79

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-5031590.01-1197397.59

合计-5031590.01-1197397.59

6-1-25611.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-2166196.45-1344594.70

合计-2166196.45-1344594.70

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

政府补助[注]750000.001000000.00750000.00

无法支付款项30840.32

赔款收入3850.0011780.003850.00

其他3070.011728.753070.01

合计756920.011044349.07756920.01

[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔款支出58000.0020000.0058000.00

捐赠支出30000.0030000.00

税收滞纳金72.7972.79

合计88072.7920000.0088072.79

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用35099583.2914970705.28

递延所得税费用-1629356.17-1598325.91

合计33470227.1213372379.37

(2)会计利润与所得税费用调整过程

6-1-257项目本期数上年同期数

利润总额272094586.57129109571.80

按母公司适用税率计算的所得税费用40814187.9919366435.77

子公司适用不同税率的影响1150751.37-109175.76

调整以前期间所得税的影响2158142.991425676.03

研究开发费用加计扣除的影响-11697571.76-8094709.89

不可抵扣的成本、费用和损失的影响809114.67497636.59

残疾人工资加计扣除-52207.11使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-286939.03-172.40影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

574748.00286689.03

或可抵扣亏损的影响

所得税费用33470227.1213372379.37

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数收回不符合现金及现金等价物定义的票据保

333679753.44131736094.27

证金等

收到银行存款利息收入17926681.746140906.69

收到与资产相关的政府补助9941800.0010614600.00

收到与收益相关的政府补助1926178.405981996.00

收到押金、保证金、备用金1220000.00925400.00

其他729901.7750349.08

合计365424315.35155449346.04

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数支付与经营活动有关的票据保证金和信用证

832160172.13333679753.44

保证金

付现的管理类费用14195997.9817886798.97

付现的研发类费用6328172.766269156.87

6-1-258项目本期数上年同期数

付现的销售类费用6219533.552051008.48

支付其他押金保证金2650000.001083700.00

其他6332839.4340000.00

合计867886715.85361010417.76

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

收到在建工程相关质保金2386720.00

合计2386720.00

4.支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付购建固定资产票据保证金126345000.00

支付拆迁垫付款22129266.00

合计148474266.00

5.支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付募股费用1028301.8717050308.38

支付使用权资产69935.26

合计1098237.1317050308.38

6.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润238624359.45115737192.43

加：资产减值准备7197786.462541992.29

6-1-259补充资料本期数上年同期数

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

37408339.5835596589.89

产折旧

使用权资产折旧779314.30

无形资产摊销942259.06697848.64长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-5168253.79

财务费用（收益以“－”号填列）6489114.76-310321.69

投资损失（收益以“－”号填列）-897626.03-517506.86

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2404594.24-1598325.91

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）775238.07

存货的减少（增加以“－”号填列）-140948024.64-167556390.77

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-693620079.46-370232847.33

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）816516005.71523182550.79其他

经营活动产生的现金流量净额265693839.23137540781.48

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额539402176.10681986448.52

减：现金的期初余额681986448.5241349117.61

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-142584272.42640637330.91

(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数

6-1-260项目期末数期初数

1)现金539402176.10681986448.52

其中：库存现金5506.7013767.76

可随时用于支付的银行存款539396669.40681972680.76可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额539402176.10681986448.52

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数

背书转让的商业汇票金额2389167196.321261601478.09

其中：支付货款2373767196.321257721868.53

支付固定资产等长期资产购置款15400000.002479609.56

支付押金保证金等1400000.00

(4)现金流量表补充资料的说明

现金流量表中现金及现金等价物期末数为539402176.10元，资产负债表中货币资金期末数为1500916200.70元，差额系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金950613311.04元，为开具信用证存入保证金7891861.09元和已质押未到期定期存单应收利息3008852.47元。

现金流量表中现金及现金等价物期初数为681986448.52元，资产负债表中货币资金期初数为1015666201.96元，差额系现金流量表现金及现金等价物期初数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金326299753.44元和为开具信用证存入保证

金7380000.00元。

(四)其他

6-1-2611.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

银行承兑汇票保证金、信用证保证金、已质押

货币资金961514024.60

定期存单、未到期定期存单应收利息

应收款项融资74353506.63票据资金池质押

合计1035867531.23

2.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元63220443.256.3757403074580.03

欧元0.337.21972.38应收账款

其中：美元10634372.216.375767801566.90

欧元23.777.2197171.61应付账款

其中：美元2191360.006.375713971453.95

3.政府补助

(1)明细情况

1)与资产相关的政府补助

期初期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目

杭州市萧山区财政局、商务局进口设备补《关于下达萧山区2015年省市

51296.365807.1445489.22其他收益贴财政专项外贸资金的通知》(萧

财企〔2016〕527号)杭州大江东产业集聚区财政

2016年市工局、杭州大江东产业集聚区经业与信息化济发展局《关于拨付2016年市

242752.1023492.14219259.96其他收益

发展财政专工业与信息化发展财政专项资项资金金的通知》(大江东财政〔2017〕

41号)

杭州大江东产业集聚区财政

2017年市工局、杭州大江东产业集聚区经业与信息化济发展局《关于拨付2017年市

1549267.50140842.501408425.00其他收益

发展财政专工业与信息化发展财政专项资项资金金的通知》(大江东财政〔2018〕

50号)

6-1-262杭州大江东产业集聚区财政

2018年市工局、杭州大江东产业集聚区经业与信息化济发展局《关于拨付2018年第

1875402.88156283.571719119.31其他收益

发展财政专二批杭州市工业与信息化发展项资金财政专项资金的通知》(大江东

财政〔2019〕10号)

杭州钱塘新区招商与人才局、杭州钱塘新区财政金融局《关固定资产补

5560625.00430500.005130125.00其他收益于给予杭州聚合顺新材料股份

助有限公司财政补助的通知》（钱塘招商〔2019〕47号）2019年第四杭州市财政局《关于下达2019批杭州市制年第四批杭州市制造业企业技

10109142.88758185.719350957.17其他收益

造业企业技术改造项目财政补助资金的通术改造项目知》(杭财企〔2020〕8号)2019年第四杭州市财政局《关于下达2019批杭州市制年第四批杭州市制造业企业技

9941800.00710128.569231671.44其他收益

造业企业技术改造项目财政补助资金的通术改造项目知》(杭财企〔2020〕8号)

小计19388486.729941800.002225239.6227105047.10

2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目说明杭州市地方金融监督管理局《关于下达杭州市2020年落实“凤凤凰行动上市补助资金750000.00营业收入凰行动”计划（第二批）扶持资金的通知》（杭财企〔2020〕89号）杭州钱塘新区经发科技局《关于下达2019年第一批杭州市制造

2019制造业企业技术改造412300.00其他收益业企业技术改造项目财政资助资金的通知》（钱塘经科〔2020〕项目财政资助

148号）杭州市钱塘新区社会发展局《关于核拨2020年杭州钱塘新区博

2020年杭州钱塘新区博士士后科研工作站建站资助和博士后研究人员一次性科研补助、

360000.00其他收益后科研资助经费日常经费和科研项目配套资助经费的通知》（钱塘社发〔2021〕

11号）

钱塘区商务局企业类外贸杭州综合保税区管理办公室《关于促进外经贸发展的若干政策》

239200.00其他收益

专项补助（杭综保办〔2019〕28号）杭州市人力资源和社会保障局《关于开展企业以工代训补贴工企业以工代训补贴79000.00其他收益作的通知》（杭人社发〔2021〕94号）杭州市钱塘新区经发科技局《关于建设“人才特区”打造人才人才晋升晋级奖励40000.00其他收益高地的意见实施细则》（钱塘委人办〔2021〕4号）浙江省省人力社保厅《浙江省人力资源和社会保障厅等6部门稳岗就业补贴30643.40其他收益关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》（浙人社发〔2021〕39号）杭州市残疾人联合会《关于进一步落实残疾人就业创业补贴制残疾人就业创业补贴7035.00其他收益度的通知》（杭残联〔2018〕94号）钱塘新区市场监管分局《关于下达2019年杭州市专利专项资助

2019年国内发明专利资助5000.00其他收益经费的通知》（杭市管〔2019〕186号）2020年度企业本质安全提杭州市萧山区临江街道办事处《临江街道关于进一步提升企业

3000.00其他收益升奖励本质安全的有关办法》

小计1926178.40

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为4151418.02元。

6-1-263六、合并范围的变更

本期无合并范围的变更。

七、在其他主体中的权益

(一)在重要子公司中的权益

1.重要子公司的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接杭州聚合顺特种材

浙江杭州杭州贸易类100.00设立料科技有限公司山东聚合顺鲁化新

山东滕州滕州制造业51.00设立材料有限公司常德聚合顺新材料

湖南常德常德制造业100.00设立有限公司山东聚合顺新材料

山东淄博淄博制造业70.00设立有限公司

2.重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额山东聚合顺鲁化新

49.00%-154187.63195747322.37

材料有限公司山东聚合顺新材料

30.00%-61422.41-61422.41

有限公司

3.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山东聚合顺鲁

化新材料有限288061676.33241306410.68529368087.01129883755.64129883755.64公司山东聚合顺新

134220.89261037.74395258.63

材料有限公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山东聚合顺鲁

化新材料有限399999000.00399999000.00200000.00200000.00公司山东聚合顺新材料有限公司

6-1-264(2)损益和现金流量情况

子公司本期数上年同期数综合收经营活动现营业综合收经营活动名称营业收入净利润净利润益总额金流量收入益总额现金流量山东聚合顺鲁

化新材料有限489002.22-314668.63658951.00-201000.00公司山东聚合顺新

-204741.37-223362.99材料有限公司

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

6-1-265(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的45.15%（2020年12月31日：72.87%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

6-1-266流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据1599115000.001599115000.001599115000.00

应付账款60138936.4060138936.4059584550.43287824.36266561.61

其他应付款10071037.1410071037.149458253.05612784.09一年内到期的

726354.60726354.60726354.60

非流动负债

小计1670051328.141670051328.141668884158.08900608.45266561.61（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据804000000.00804000000.00804000000.00

应付账款39375213.1139375213.1138690134.14582235.38102843.59

其他应付款5289956.215289956.215289956.21

小计848665169.32848665169.32847980090.35582235.38102843.59

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

6-1-267外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

5168253.795168253.79

金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

5168253.795168253.79

变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产5168253.795168253.79

持续以公允价值计量的资产总额5168253.795168253.79

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术输入值

衍生金融资产5168253.79按银行报价估算确认基于银行预计结算汇率

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

2.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系

傅昌宝实际控制人[注]金建平傅昌宝之配偶

温州永昌控股有限公司股东[注]

温州市永昌贸易有限公司股东[注]

6-1-268其他关联方名称其他关联方与本公司关系

兖矿鲁南化工有限公司山东聚合顺鲁化新材料有限公司参股股东兖矿煤化供销有限公司与兖矿鲁南化工有限公司同一控股股东

[注]傅昌宝直接持有本公司4.75%的股权；温州永昌控股有限公司持有本公司19.08%的股权，傅昌宝持有温州永昌控股有限公司100.00%的股权，从而间接持有本公司19.08%的股权；温州市永昌贸易有限公司持有本公司14.04%的股权，温州永昌控股有限公司持有温州市永昌贸易有限公司55.50%的股权，傅昌宝持有温州市永昌贸易有限公司44.50%的股权，从而间接持有本公司14.04%的股权；傅昌宝合计持有本公司37.87%的股权

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

兖矿煤化供销有限公司己内酰胺65679480.53

2.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

单位：元担保是否担保担保担保方担保金额已经履行备注起始日到期日完毕

温州永昌控股有限公司、温州市永

53000000.002021/8/262022/2/26否银行承兑汇票

昌贸易有限公司、傅昌宝

温州永昌控股有限公司、温州市永

47000000.002021/9/282022/3/28否银行承兑汇票

昌贸易有限公司、傅昌宝

温州永昌控股有限公司、温州市永

30000000.002021/12/72022/6/7否银行承兑汇票

昌贸易有限公司、傅昌宝

温州永昌控股有限公司、温州市永

10000000.002021/12/142022/6/14否银行承兑汇票

昌贸易有限公司、傅昌宝

3.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬236.35248.67

(三)关联方应收应付款项应收关联方款项项目名称关联方期末数期初数

6-1-269账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项兖矿鲁南化工有限公司10226109.53

兖矿煤化供销有限公司672273.71

小计10898383.24

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.截至2021年12月31日，公司在中国银行股份有限公司杭州大江东支行开具的未结

清信用证共计219.14万美元，到期日分别为2022年1月27日、2022年1月26日、2022年1月31日和2022年2月7日。

2.存在出资义务的投资事项

根据公司2020年11月23日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过，公司出资

5000.00万元设立常德聚合顺新材料有限公司，其中公司应在2029年12月31日前认缴出

资5000.00万元，占其注册资本的100.00%。截至2021年12月31日，公司已缴纳出资款

550.00万元，尚未出资完毕。

根据公司2020年11月23日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过，公司出资

14000.00万元设立山东聚合顺新材料有限公司，其中公司应在2025年12月31日前认缴

出资14000.00万元，占其注册资本的70.00%。截至2021年12月31日，公司已缴纳出资款60.00万元，尚未出资完毕。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况经审议批准根据2022年3月28日公司第二届董事会第二十四次会议审议通过的2021年度利润分配预

宣告发放的案，以公司总股本315547000.00股为基数，每10股派发现金红利2.051元（含税），共利润或股利计派发现金股利64718689.70元，上述利润分配预案尚待年度股东大会审议通过。

十三、其他重要事项

(一)本期募集资金项目情况说明

公司年产10万吨聚酰胺6切片生产项目募集资金投资总额32835.29万元，研发中心

6-1-270建设项目募集资金总额5908.17万元，偿还银行贷款及补充流动资金项目募集资金总额

11895.02万元，截至2021年12月31日公司分别已投入募集资金25763.97万元、1530.95

万元、11866.79万元。

根据公司第二届董事会第十次会议通过的《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意使用不超过20000.00万元人民币的闲置募集资金进行现金管理。截至2021年

12月31日，公司使用闲置募集资金进行现金管理的产品本金余额为4500.00万元。

截至2021年12月31日，公司券募集资金专户中尚未使用的募集资金余额为7268.52万元。

(二)成立子公司情况根据公司于2022年1月7日召开第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于拟成立山西聚合顺新材料有限公司的议案》，同意公司以自有资金5000万人民币成立子公司山西聚合顺新材料有限公司山西聚合顺新材料有限公司于2022年1月11日在山西长治潞城

经济技术开发区管理委员会登记注册，取得注册号为 91140481MA7Y6WD54R 的营业执照。

(三)分部信息

本公司主要业务为生产和销售尼龙切片产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(四)租赁公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明；

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数

短期租赁费用5689525.49

合计5689525.49

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数

租赁负债的利息费用35223.79

与租赁相关的总现金流出5759460.75

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说

6-1-271明。

(5)租赁活动的性质租赁资产类别数量租赁期是否存在续租选择权

房屋及建筑物53715.69㎡2020/12/1-2022/11/31否

(五)公开发行可转换债券公司公开发行可转换公司债券的申请已于2021年11月22日经中国证券监督管理委员

会第十八届发行审核委员会2021年第125次发审委会议审核通过，并于2021年12月1日取得《关于核准杭州聚合顺新材料股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2021〕3767号），公司获准公开发行可转换公司债券不超过人民币204000000.00元，本次实际发行可转换公司债券2040000张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，发行总额为人民币204000000.00元。本次可转换公司债券资金业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具验证报告（天健验〔2022〕83号），截至2022年3月11日止，公司本次发行的募集资金总额为204000000.00元，扣除承销及保荐费6360000.00元（含税）后实际收到的金额为197640000.00元，已由主承销商国泰君安证券股份有限公司于

2022年3月11日汇入公司在交通银行股份有限公司杭州城西支行开立的账号为

331065920013000744548的人民币账户内扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币

195946037.74元。

(六)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截至本财务报表附注报出日，温州市永昌贸易有限公司累计质押其持有的公司股份

8650000股，占实际控制人所持公司股份总数的7.24%，占公司总股本的2.74%。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

6-1-272按组合计提坏账准备185814163.23100.004339340.462.34181474822.77

合计185814163.23100.004339340.462.34181474822.77（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备94000.000.0894000.00100.00

按组合计提坏账准备111257645.8399.923276950.582.95107980695.25

合计111351645.83100.003370950.583.03107980695.25

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并内应收款项组合99027744.29

账龄组合86786418.944339340.465.00

小计185814163.234339340.462.34

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内86786028.654339301.435.00

1-2年390.2939.0310.00

小计86786418.944339340.465.00

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内185813772.94

1-2年390.29

合计185814163.23

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数收其转其期末数计提核销回他回他

6-1-273单项计提坏账

94000.0094000.00

准备按组合计提坏

3276950.581062389.884339340.46

账准备

合计3370950.581062389.8894000.004339340.46

(4)本期实际核销应收账款94000.00元。

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）杭州聚合顺特种材料科技有限公

96860132.6952.13

司

客户一20063760.0010.801003188.00

客户二13920899.757.49696044.99

客户三8410489.994.53420524.50

客户四6969650.013.75348482.50

小计146224932.4478.692468239.99

2.其他应收款

(1)明细情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备107866201.06100.0068768.450.06107797432.61

小计107866201.06100.0068768.450.06107797432.61（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备102251073.40100.0017600.000.02102233473.40

小计102251073.40100.0017600.000.02102233473.40

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并内应收款项组合107060832.11

6-1-274应收押金保证金组合128000.0034900.0027.27

账龄组合677368.9533868.455.00

其中：1年以内677368.9533868.455.00

小计107866201.0668768.450.06

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内107836201.06

3年以上30000.00

小计107866201.06

(3)坏账准备变动情况明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数11600.006000.0017600.00

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段-6000.006000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提27168.4524000.0051168.45本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数38768.4530000.0068768.45

(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数

往来款107060832.11102049073.40

押金保证金128000.00182000.00

6-1-275其他677368.9520000.00

小计107866201.06102251073.40

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）杭州聚合顺特种材料科

往来款51634262.051年以内47.87技有限公司常德聚合顺新材料有限

往来款55426570.061年以内51.38公司

发行费用其他650943.391年以内0.6032547.17杭州市萧山区人民政府

临江街道办事处结算专押金保证金58000.001年以内0.052900.00户百安（杭州）集装箱有

押金保证金40000.001年以内0.052000.00限公司

小计107809775.5099.9537447.17

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数减项目减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资261100000.00261100000.00210500000.00210500000.00

合计261100000.00261100000.00210500000.00210500000.00

(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数杭州聚合顺特种材

1000000.0050000000.0051000000.00

料科技有限公司山东聚合顺鲁化新

204000000.00204000000.00

材料有限公司常德聚合顺新材料

5500000.005500000.00

有限公司山东聚合顺新材料

600000.00600000.00

有限公司

小计210500000.0050600000.00261100000.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

6-1-276(1)明细情况

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入3182501119.812791169518.972433277358.992209609186.45

其他业务收入185529741.97181948657.2820871661.8919688816.03

合计3368030861.782973118176.252454149020.882229298002.48

其中：与客户之间的

3368030861.782973118176.252454149020.882229298002.48

合同产生的收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

纤维级切片2023889165.751798255639.591385859091.471258165053.91

工程塑料级切片882705890.62773022087.43915178373.13830152774.61

薄膜级切片146924460.51140580393.82124227027.57115203671.87

受托加工101804570.3859946344.88857528.09374019.62

其他27177032.5519365053.257155338.735713666.44

材料185529741.97181948657.2820871661.8919688816.03

小计3368030861.782973118176.252454149020.882229298002.48

2)收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内2861247133.352526597141.412348128267.162129267016.41

境外506783728.43446521034.84106020753.72100030986.07

小计3368030861.782973118176.252454149020.882229298002.48

3)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3368030861.782454149020.88

小计3368030861.782454149020.88

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为40887162.72元。

2.研发费用

6-1-277项目本期数上年同期数

材料领用89543898.2361711331.90

职工薪酬10723815.438424989.45

燃料及动力4715747.294671964.61

折旧与摊销1676842.461743923.68

其他976827.241597192.26

合计107637130.6578149401.90

3.投资收益

项目本期数上年同期数

远期售汇交割收益860370.00

应收票据贴现收益-652681.47

现金管理产品投资收益689937.50517506.86

合计897626.03517506.86

十五、其他补充资料

(三)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享4151418.02受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益689937.50

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

6-1-278交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融6028623.79资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-81152.78其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计10788826.53

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1618316.70

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额9170509.83

(四)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润18.800.760.76扣除非经常性损益后归属于公司

18.080.730.73

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 238839969.49

非经常性损益 B 9170509.83

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 229669459.66

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1166894561.68

6-1-279发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 31554700.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00

外币报表折算差额 I1

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1其他

股权激励增加的资本公积 I2

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产1270537196.43

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 18.80%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 18.08%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 238839969.49

非经常性损益 B 9170509.83

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 229669459.66

期初股份总数 D 315547000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数315547000.00

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.76

6-1-280扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.73

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

杭州聚合顺新材料股份有限公司

二〇二二年三月二十八日

6-1-281杭州聚合顺新材料股份有限公司

财务报表附注

2022年1－9月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州聚合顺新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州聚合顺新材料

有限公司（以下简称杭州聚合顺公司），杭州聚合顺公司系由温州永昌控股有限公司（原温州市永昌尼龙有限公司）、永和亚太有限公司和温州市永昌贸易有限公司（原温州市永昌尼龙销售有限公司）共同出资组建，于2013年11月1日在杭州市工商行政管理局萧山分局登记注册，取得注册号为330181400008757的营业执照。杭州聚合顺公司成立时注册资本

4000.00万美元。杭州聚合顺公司以2015年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年4月6日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330100079343187F 的营业执照，注册资本 31555.09 万元，股份总数 315550947 股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 127941888股；无限售条件的流通股份 A 股 187609059 股。公司股票已于 2020 年 6月 18 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属化学原料和化学制品制造业行业。主要经营活动为尼龙切片新材料的研发、生产和销售。经营范围：一般项目：工程和技术研究和试验发展；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广(除

依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：货物进出口；技术进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

本财务报表业经公司2022年10月28日第三届董事会第六次会议批准对外报出。

本公司将子公司杭州聚合顺特种材料科技有限公司、山东聚合顺鲁化新材料有限公司、

常德聚合顺新材料有限公司、山东聚合顺新材料有限公司和山西聚合顺新材料有限公司共5

家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

6-1-303二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

6-1-304额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

6-1-305易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

6-1-306按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

6-1-307部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

6-1-308对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——应收押金保证金组合

参考历史信用损失经验，结合当其他应收款——应收暂付款组合前状况以及对未来经济状况的预

款项性质测，通过违约风险敞口和未来12其他应收款——应收增值税退税组合个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收备用金等组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

其他应收款——合并财务报表范围内合并范围内关联测，通过违约风险敞口和未来12应收款项组合方[注]个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失[注]系杭州聚合顺新材料股份有限公司合并财务报表范围内

6-1-309(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状应收票据——银行承兑况以及对未来经济状况的预测，通过承兑票据出票人汇票违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——信用风险况以及对未来经济状况的预测，编制账龄组合特征组合应收账款账龄与整个存续期预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——信用证方以商业银行作为保证人承况以及对未来经济状况的预测，通过式结算的应收账款组合担支付货款责任的信用证违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并财务

况以及对未来经济状况的预测，通过报表范围内应收款项组合并范围内关联方[注]违约风险敞口和整个存续期预期信用合损失率，计算预期信用损失[注]系杭州聚合顺新材料股份有限公司合并财务报表范围内

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3年以上100.00

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)存货

1.存货的分类

6-1-310存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

6-1-311公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

6-1-3121)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

6-1-313公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法305.003.17

机器设备年限平均法5-145.0019.00-6.79

运输工具年限平均法45.0023.75

其他设备年限平均法35.0031.67

(十四)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

6-1-314(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50管理软件5排污权10

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其

6-1-315他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

6-1-3163)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十一)可转换公司债券等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

6-1-317(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

6-1-318诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主营尼龙6切片销售业务。属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。公司不同销售方式下的收入确认时点具体如下：对于通过物流方式发运，物流公司在对方单位收到产品后验收并交回公司后确认收入；对方单位上门提货在验收提货并签收提货单后确认收入。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十三)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

6-1-3195.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十六)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

6-1-320对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款

额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的

6-1-321与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十七)安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十八)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十九)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整，具体情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2021年12月31日资产负债表项目

固定资产1603600.61

盈余公积160360.06

6-1-322受重要影响的报表项目影响金额备注

2021年12月31日资产负债表项目

未分配利润1443240.55

2021年度利润表项目

主营业务收入52715756.71

主营业务成本51112156.10

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣[注1]的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%或12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额[注2]

[注1]公司货物销售收入按13%的税率计缴；公司2021年度货物销售收入按13%的税率计缴；公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，2021年度退税率为13%[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

公司15%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕32号)，公司通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR201933003636 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2019-2021 年度，截至本财务报表附注批准报出日，公司提交高新技术企业复审材料后，已通过浙江省级专家评审，待浙江省科技厅审核，2022年1-9月暂按15%的税率计缴企业所得税。

6-1-323五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按《企业会计准则解释15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定调整后的2022年1月1日的数据，期末数指2022年9月30日财务报表数，本中期指2022年7月-9月，上年度可比中期指2021年7月-9月，年初至本中期末指2022年1-9月，上年度年初至上年度可比中期末指2021年1-9月。

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金13972.005506.70

银行存款928753181.81539396669.40

其他货币资金974822785.87961514024.60

合计1903589939.681500916200.70

(2)其他说明

期末其他货币资金中开具银行承兑汇票存入保证金953624784.70元，办理远期结售汇存入保证金1501489.85元和已质押未到期定期存单应收利息19696511.32元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：衍生金融资产5168253.79

合计5168253.79

3.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

种类期末数

6-1-324账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备144173040.56100.006602906.164.58137570134.40

合计144173040.56100.006602906.164.58137570134.40（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备154353832.93100.007144367.164.63147209465.77

合计154353832.93100.007144367.164.63147209465.77

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

信用风险特征组合144173040.566602906.164.58

小计144173040.566602906.164.58

A．信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内130429858.086521492.915.00

1-2年814132.4881413.2510.00

小计131243990.566602906.165.03

B．采用其他方法计提坏账准备的应收账款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)国内客户以信用证方式

12929050.00

结算的应收账款组合

小计12929050.00

确定组合依据的说明：以商业银行作为保证人承担支付货款的责任。

(2)账龄情况账龄期末账面余额

6-1-325账龄期末账面余额

1年以内143358908.08

1-2年814132.48

合计144173040.56

(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提

7144367.16-541461.006602906.16

坏账准备

合计7144367.16-541461.006602906.16

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

客户一33944012.2523.541697200.61

客户二26407850.9318.321320392.55

客户三12961614.318.991628.22

客户四6722473.004.66336123.65

客户五6506375.504.51325318.78

小计86542325.9960.023680663.81

4.应收款项融资

(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备

银行承兑汇票242494814.96144077271.98

合计242494814.96144077271.98

(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票1100000.00

小计1100000.00

6-1-326(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

期末终止项目确认金额

银行承兑汇票1180926966.59

小计1180926966.59

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内231244310.6699.75231244310.66228471513.12100.00228471513.12

1-2年579861.200.25579861.20

合计231824171.86100.00231824171.86228471513.12100.00228471513.12

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商一45087943.7919.45

供应商二24621202.3310.62

供应商三22637368.249.76

供应商四22043909.849.51

供应商五18832743.368.12

小计133223167.5657.47

6.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

6-1-327金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备28894648.95100.002308113.457.9926586535.50

合计28894648.95100.002308113.457.9926586535.50（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备25616014.46100.001182942.434.6224433072.03

合计25616014.46100.001182942.434.6224433072.03

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收暂付款组合22129266.002212926.6010.00

应收增值税退税组合5653875.91

应收押金保证金组合372016.0051600.8013.87

账龄组合739491.0443586.055.89

其中：1年以内607261.0430363.055.00

1-2年132230.0013223.0010.00

小计28894648.952308113.457.99

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内6513152.95

1-2年22351496.00

3-4年30000.00

合计28894648.95

(3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

6-1-328第一阶段第二阶段第三阶段

项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1152942.4330000.001182942.43

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1117574.801117574.80

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提7596.221117574.801125171.02本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数42963.852235149.6030000.002308113.45

(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收暂付款22129266.0022129266.00

应收增值税退税5653875.912527165.94

押金保证金372016.00144000.00

其他739491.04815582.52

合计28894648.9525616014.46

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例（%）

滕州市财政局应收暂付款22129266.001-2年76.592212926.60

应收增值税退税出口退税5653875.911年以内19.57

浙江国酒茅台销售有限公司押金保证金200000.001年以内0.6910000.00中国证券登记结算有限责任

其他416437.981年以内1.4420821.90公司上海分公司

工伤医药费其他60000.001年以内0.213000.00

6-1-329占其他应收款余

单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例（%）

小计28459579.8998.502246748.50

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

在途物资2148700.882148700.88

原材料173523005.27173523005.27191951597.77191951597.77

库存商品126613339.471167553.03125445786.44144306125.69744370.12143561755.57

发出商品27972819.8727972819.8740904743.5140904743.51

在产品36273006.9836273006.9835245124.6235245124.62

委托加工物资25054814.0025054814.00

合计364382171.591167553.03363214618.56439611106.47744370.12438866736.35

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品744370.121866234.221443051.311167553.03

合计744370.121866234.221443051.311167553.03

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值本期转回存货跌本期转销存货跌价准备项目的具体依据价准备的原因的原因

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计原材料不适用不适用的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

相关产成品估计售价减去至当前工序估计将要发生的成本、在产品不适用不适用估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后本期已将期初计提存货库存商品不适用的金额确定可变现净值跌价准备的存货售出

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

6-1-330期末数期初数

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣增值税89735825.0089735825.0070283520.0770283520.07

预缴企业所得税1336264.011336264.014954604.094954604.09

结构性存款40000000.0040000000.0045000000.0045000000.00

合计131072089.01131072089.01120238124.16120238124.16

9.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数158425434.23530062237.064657046.631576416.20694721134.12本期增

1010345.254383442.981148466.39246074.556788329.17

加金额

1)购置1010345.254383442.981148466.39246074.556788329.17

本期减

194690.26194690.26

少金额

1)处置

194690.26194690.26

或报废

期末数159435779.48534250989.785805513.021822490.75701314773.03累计折旧

期初数20745699.29124563019.663402031.70946890.19149657640.84本期增

3845356.9931354288.59347832.43189659.7535737137.76

加金额

1)计提3845356.9931354288.59347832.43189659.7535737137.76

本期减

22018.5422018.54

少金额

1)处置

22018.5422018.54

或报废

期末数24591056.28155895289.713749864.131136549.94185372760.06账面价值期末账

134844723.20378355700.072055648.89685940.81515942012.97

面价值期初账

137679734.94405499217.401255014.93629526.01545063493.28

面价值[注]

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

6-1-331项目账面价值未办妥产权证书原因

待开发商办理房地产初始登记后办理产

凤翔小镇 D区 16户商品房 8248402.23权证书

小计8248402.23

[注]期初数与上年年末数（2021年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)之说明

10.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程460143993.78230413974.01

工程物资189039.44

合计460333033.22230413974.01

(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备年产18万吨聚酰胺

333432503.03333432503.03213097595.70213097595.70

新材料项目年产22万吨聚酰胺

67212389.3867212389.38

6新材料项目

年产8万吨尼龙新材

27052753.9127052753.91261037.74261037.74料（尼龙66）项目

研发中心建设项目19857569.1019857569.1016217133.0316217133.03年产12.4万吨尼龙

12588778.3612588778.36838207.54838207.54

新材料项目

合计460143993.78460143993.78230413974.01230413974.01

2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数(万元)期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数年产18万吨聚酰胺

55819.15213097595.70120334907.33333432503.03

新材料项目年产22万吨聚酰胺6

55014.8567212389.3867212389.38

新材料项目年产8万吨尼龙新材

42447.71261037.7426791716.1727052753.91料（尼龙66）项目

研发中心建设项目5908.1716217133.033640436.0719857569.10

6-1-332年产12.4万吨尼龙

58288.72838207.5411750570.8212588778.36

新材料项目

小计230413974.01229730019.77460143993.78（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

自筹资金、

年产18万吨聚酰胺新材料项目59.7360.00募集资金

年产22万吨聚酰胺6新材料项目12.2212.00自筹资金

年产8万吨尼龙新材料（尼龙66）自筹资金、

6.376.00

项目募集资金

研发中心建设项目33.6133.00募集资金

自筹资金、

年产12.4万吨尼龙新材料项目2.162.00募集资金小计

(3)工程物资项目期末数期初数

专用材料189039.44

小计189039.44

11.使用权资产

项目房屋及建筑物专用设备运输工具合计账面原值

期初数1494399.401494399.40本期增加金额

1)租入

期末数1494399.401494399.40累计折旧

期初数779314.30779314.30

本期增加金额582344.75

1)计提582344.75

期末数1361659.051361659.05账面价值

期末账面价值132740.35132740.35

6-1-333项目房屋及建筑物专用设备运输工具合计

期初账面价值715085.10715085.10

12.无形资产

项目土地使用权管理软件排污权合计账面原值

期初数51133170.00753458.23773046.9752659675.20

本期增加金额51937200.0051937200.00

1)购置51937200.0051937200.00

期末数103070370.00753458.23773046.97104596875.20累计摊销

期初数4864575.5079441.78269584.195213601.47

本期增加金额1113245.555309.73105252.031223807.31

1)计提1113245.555309.73105252.031223807.31

期末数5977821.0584751.51374836.226437408.78账面价值

期末账面价值97092548.95668706.72398210.7598159466.42

期初账面价值46268594.50674016.45503462.7847446073.73

13.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备7740646.261425507.837888737.281492953.18

递延收益25441147.443816172.1227105047.104065757.07交易性金融负债公允

9425982.001413897.30

价值变动

内部交易未实现利润1756560.70263484.10

合计42607775.706655577.2536750345.085822194.35

(2)未经抵销的递延所得税负债

6-1-334期末数期初数

项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公允

5168253.79775238.07

价值变动

内部交易未实现利润95352.6123838.15

合计95352.6123838.155168253.79775238.07

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异2308113.451182942.43

可抵扣亏损2130941.30720410.00

合计4439054.751903352.43

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年201000.00

2026年204741.37519410.00

2027年1926199.93

合计2130941.30720410.00

14.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债9425982.009425982.00

其中：衍生金融负债9425982.009425982.00

合计9425982.009425982.00

15.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票1834515000.001599115000.00

合计1834515000.001599115000.00

16.应付账款

6-1-335项目期末数期初数

应付材料采购款22439163.1754750481.71

应付长期资产购置款22478615.435388454.69

应付费用款1884783.05

合计46802561.6560138936.40

17.合同负债

项目期末数期初数

货款117663642.35142615852.67

合计117663642.35142615852.67

18.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬6086787.0338104584.2238590964.725600406.53

离职后福利—设定提存

161842.622611927.002677640.8896128.74

计划

合计6248629.6540716511.2241268605.605696535.27

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴5835394.9032649531.6433189279.635322592.56

职工福利费25953.392374104.802373112.54

社会保险费116706.181708306.641686273.37138739.45

其中：医疗保险费110499.441541869.701533460.19118908.95

工伤保险费6206.74166436.94152813.1819830.50

住房公积金100272.001164395.001134496.00130171.00

工会经费和职工教育经费8460.56208246.14207803.188903.52

小计6086787.0338104584.2238590964.725600406.53

(3)设定提存计划明细情况

6-1-336项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险156261.842511681.972577869.2990074.52

失业保险费5580.78100245.0399771.596054.22

小计161842.622611927.002677640.8896128.74

19.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税9689259.571172807.52

房产税1113351.851460811.67

印花税592971.41186199.75

城市维护建设税380193.04244669.66

土地使用税309507.0099444.00

教育费附加162939.87104858.43

地方教育附加108626.5869905.62

代扣代缴个人所得税102602.19283279.91

地方水利建设基金33770.6144844.66

残疾人保障金5987.41

环保税1521.471024.84

合计12500731.003667846.06

20.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付利息462514.00

其他应付款9960491.1610071037.14

合计10423005.1610071037.14

(2)应付利息项目期末数期初数

企业债券利息462514.00

6-1-337小计462514.00

(3)其他应付款项目期末数期初数

押金保证金4459386.004188320.00

尚未支付的经营费用3279603.625874282.54

应付暂收款2221501.548434.60

合计9960491.1610071037.14

21.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债32568.81726354.60

合计32568.81726354.60

22.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额13720747.9116908184.94

合计13720747.9116908184.94

23.长期借款

项目期末数期初数

抵押及保证借款129046608.13

合计129046608.13

24.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

可转换公司债券-面值203943000.00

可转换公司债券-利息调整-29973401.66

合计173969598.34

6-1-338(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

发行债券名称面值债券期限发行金额期初数日期

可转换公司债券204000000.002022.3.176年168060601.54

小计204000000.00168060601.54（续上表）本期按面值计提利债券名称溢折价摊销本期转股期末数发行息

可转换公司债券204000000.00257095.9029973401.6657000.00173969598.34

小计204000000.00257095.9029973401.6657000.00173969598.34

(3)其他说明

可转换公司债券的期限为自发行之日起6年，自2022年3月7日至2028年3月6日止；

转股期自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即自2022年9月12日至2028年3月6日止。可转换公司债券的初始转股价格为人民币14.63元/股。

本期共有 57000.00 元可转换债券转换为公司 A 股股票，相应增加公司实收股本 3947.00元，同时增加资本公积(资本溢价)人民币52383.00元，减少其他权益工具人民币7791.52元。

25.递延收益

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关的政

政府补助27105047.101663899.6625441147.44府补助

合计27105047.101663899.6625441147.44

(2)政府补助明细情况

本期新增本期计入当与资产相关/项目期初数期末数补助金额期损益金额与收益相关

进口设备补贴45489.204355.3741133.83与资产相关

2016年市工业与信息化发展

219259.9417619.12201640.82与资产相关

财政专项资金

2017年市工业与信息化发展

1408425.00100601.821307823.18与资产相关

财政专项资金

2018年市工业与信息化发展

1719119.32117212.671601906.65与资产相关

财政专项资金

2019年固定资产补助5130125.00322875.004807250.00与资产相关

6-1-339本期新增本期计入当与资产相关/

项目期初数期末数补助金额期损益金额与收益相关

2019年第四批杭州市制造业

9350957.20568639.268782317.94与资产相关

企业技术改造项目（第一批）

2019年第四批杭州市制造业

9231671.44532596.428699075.02与资产相关

企业技术改造项目（第二批）

小计27105047.101663899.6625441147.44

[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

26.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行期末数送股公积金转股其他小计新股

股份总数315547000.003947.003947.00315550947.00

(2)其他说明公司发行的可转换公司债券情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债

券关于可转换公司债券的情况说明。自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 9 月 30 日期间，公司 A股可转债有人民币 57000.00 元转换为公司 A 股股票，转股数量为 3947 股，相应增加公司实收股本3947.00元，同时增加资本公积(资本溢价)人民币52383.00元，减少其他权益工具人民币7791.52元。变更后的注册资本为人民币315550947.00元。

27.其他权益工具

(1)期末发行在外的可转换公司债券基本情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目数账面数量账面价值数量账面价值数量账面价值量价值可转换公

204000027885436.195707791.52203943027877644.67

司债券

合计204000027885436.195707791.52203943027877644.67

(3)其他说明

6-1-340详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。

28.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）502734978.6652383.00502787361.66

合计502734978.6652383.00502787361.66

(2)其他说明

公司资本溢价(股本溢价)本期增加详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。

29.盈余公积

项目期初数[注]本期增加本期减少期末数

法定盈余公积63569576.6663569576.66

合计63569576.6663569576.66

[注]期初数与上年年末数（2021年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)之说明

30.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年数

调整前上期末未分配利润492488635.91308378549.47

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）1443240.55调整后期初未分配利润493931876.46308378549.47

加：本期归属于母公司所有者的净利润204206064.58240443570.10

减：提取法定盈余公积23335543.11

应付普通股股利64718689.7331554700.00

期末未分配利润633419251.31493931876.46

6-1-341(2)调整期初未分配利润明细

由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润

1443240.55元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

本中期（未经审计）上年度可比中期（未经审计）项目收入成本收入成本

主营业务收入1438567713.961353185622.581280064503.961181434523.21

其他业务收入3242057.343609134.0957932216.8256314122.82

合计1441809771.301356794756.671337996720.781237748646.03

其中：与客户之间的

1441809771.301356794756.671337996720.781237748646.03

合同产生的收入（续上表）上年度年初至上年度可比中期末年初至本中期末项目（未经审计）收入成本收入成本

主营业务收入4811437477.154507569946.533635332072.023286269272.72

其他业务收入7222752.497096916.11164185491.85161785795.61

合计4818660229.644514666862.643799517563.873448055068.33

其中：与客户之间的

4818660229.644514666862.643799517563.873448055068.33

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

本中期（未经审计）上年度可比中期（未经审计）项目收入成本收入成本

纤维级切片679073954.43637881554.10764896890.34691729143.44

工程塑料级切片614436739.06582607930.18440828692.76419176670.56

薄膜级切片132656037.24123172433.4965778770.5664372170.59

其他12400983.239523704.818560150.306156538.61

材料3242057.343609134.0957932216.8256314122.82

6-1-342本中期（未经审计）上年度可比中期（未经审计）

项目收入成本收入成本

小计1441809771.301356794756.671337996720.781237748646.03（续上表）上年度年初至上年度可比中期末年初至本中期末项目（未经审计）收入成本收入成本

纤维级切片2246249244.522084823485.132111809495.571882490083.96

工程塑料级切片2118772519.772010620090.471313263947.951208142770.30

薄膜级切片414135706.33386823667.26188226285.28180008600.93

其他32280006.5325302703.6722032343.2215627817.53

材料7222752.497096916.11164185491.85161785795.61

小计4818660229.644514666862.643799517563.873448055068.33

2)收入按经营地区分解

本中期（未经审计）上年度可比中期（未经审计）项目收入成本收入成本

境内1288209236.331226063982.071155294788.261067786634.33

境外153600534.98130730774.60182701932.52169962011.70

小计1441809771.301356794756.671337996720.781237748646.03（续上表）上年度年初至上年度可比中期末年初至本中期末项目（未经审计）收入成本收入成本

境内4241394764.384005655106.543373554449.153078691188.23

境外577265465.26509011756.10425963114.72369363880.10

小计4818660229.644514666862.643799517563.873448055068.33

3)收入按商品或服务转让时间分解

项目本中期（未经审计）上年度可比中期（未经审计）

在某一时点确认收入1441809771.301337996720.78

小计1441809771.301337996720.78（续上表）

6-1-343上年度年初至上年度可

项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）

在某一时点确认收入4818660229.643799517563.87

小计4818660229.643799517563.87

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为142615852.67元。

2.税金及附加

上年度年初至上年度可项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）

城市维护建设税3269723.872934456.89

教育费附加1401310.211257624.40

房产税1148837.94

印花税1566361.96900382.70

地方教育附加934206.79838416.24

地方水利建设基金280180.41268206.82

土地使用税410765.85

车船税6780.004860.00

环境保护税4818.342056.11

合计9022985.376206003.16

3.销售费用

上年度年初至上年度可项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）

广告费2984865.441502194.14

职工薪酬2012305.261700380.23

业务招待费1500899.961575082.54

仓储费1172966.88339155.38

差旅费185676.88155040.86

其他82937.96332218.99

合计7939652.385604072.14

6-1-3444.管理费用

上年度年初至上年度可项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）

职工薪酬9694318.357871642.63

业务招待费6289117.804787727.10

折旧与摊销2457973.621905517.44

办公费1514620.541773187.12

中介服务费950838.862081346.86

差旅费805353.82731777.79

保险费301123.43

其他1171765.591122936.73

合计22883988.5820575259.10

5.研发费用

上年度年初至上年度可项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）

材料领用70644134.6076598812.88

职工薪酬10026101.406945223.69

燃料及动力4774150.294286807.84

折旧与摊销1248298.121255294.77

其他592760.04801376.10

合计87285444.4589887515.28

6.财务费用

上年度年初至上年度可项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）

利息支出6423843.6814078.17

利息收入-38092647.64-6867058.67

汇兑净损益-35222743.23-5177832.47

银行手续费和其他3583999.292092171.63

合计-63307547.90-9938641.34

6-1-3457.其他收益

上年度年初至上年度可计入本期非经常项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）性损益的金额

与资产相关的政府补助[注]1663899.661663899.661663899.66

与收益相关的政府补助[注]4613602.45484000.004613602.45

合计6277502.112147899.666277502.11

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8.投资收益

上年度年初至上年度可项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）

远期售汇交割收益1109020.21

应收票据贴现收益-2240803.34

现金管理产品投资收益1475501.71689937.50

合计343718.58689937.50

9.公允价值变动收益

上年度年初至上年度可项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）交易性金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动

-10523833.00收益

合计-10523833.00

10.信用减值损失

上年度年初至上年度可项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）

坏账损失-583710.02-5326818.67

合计-583710.02-5326818.67

6-1-34611.资产减值损失

上年度年初至上年度可项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）

存货跌价损失-1866234.22-558275.12

合计-1866234.22-558275.12

12.资产处置收益

年初至本中上年度年初至上年度可计入本期非经常项目

期末比中期末（未经审计）性损益的金额

固定资产处置收益-62671.72-62671.72

合计-62671.72-62671.72

13.营业外收入

年初至本中期上年度年初至上年度可计入本期非经常项目

末比中期末（未经审计）性损益的金额

政府补助750000.00

赔款收入6258711.973850.006258711.97

其他71060.893070.0171060.89

合计6329772.86756920.016329772.86

14.营业外支出

上年度年初至上年度可计入本期非经常项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）性损益的金额

赔款支出33000.00

捐赠支出30000.00

税收滞纳金3.3172.793.31

合计3.3163072.793.31

15.所得税费用

(1)明细情况

6-1-347上年度年初至上年度可

项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）

当期所得税费用38039616.9337947033.93

递延所得税费用-1584782.82-1878109.05

合计36454834.1136068924.88

(2)会计利润与所得税费用调整过程上年度年初至上年度可项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）

利润总额240083385.40236774877.79

按母公司适用税率计算的所得税费用36012507.8135516231.67

子公司适用不同税率的影响6126692.76539338.89

调整以前期间所得税的影响2488496.582158142.99

研究开发费用加计扣除的影响-9591098.04-5026457.12

不可抵扣的成本、费用和损失的影响604547.102625183.75

残疾人工资加计扣除-31324.27使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

-286939.03损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

813687.90574748.00

差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用36454834.1136068924.88

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

上年度年初至上年度可项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）收回不符合现金及现金等价物定义的票

832160172.13333679753.44

据保证金等

收到银行存款利息收入35652564.266867058.67

收到与资产相关的政府补助9941800.00

收到与收益相关的政府补助4613602.451234000.00

收到押金、保证金、备用金3136720.00

其他6228432.445553281.50

合计878654771.28360412613.61

6-1-3482.支付其他与经营活动有关的现金

上年度年初至上年度可项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）支付与经营活动有关的票据保证金和信

963157217.24828633768.53

用证保证金

付现的管理类费用10696757.527798099.03

付现的研发类费用5366910.334088183.94

付现的销售类费用5927347.122903691.91

支付其他押金保证金479545.6022129266.00

其他3308966.17561054.28

合计988936743.98866114063.69

3.收到其他与投资活动有关的现金

上年度年初至上年度可项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）

收到在建工程相关质保金及其利息160071656.0168750000.00

合计160071656.0168750000.00

4.支付其他与投资活动有关的现金

上年度年初至上年度可项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）

支付购建固定资产票据保证金34801720.0068750000.00

合计34801720.0068750000.00

5.支付其他与筹资活动有关的现金

上年度年初至上年度可项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）

支付募股费用1402433.14792452.83

支付使用权资产697495.93

合计2099929.07792452.83

6-1-3496.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料上年度年初至上年度可补充资料年初至本中期末

比中期末（未经审计）

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润203628551.29200705952.91

加：资产减值准备2449944.245885093.79

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

35737137.7628888777.15

产折旧

使用权资产折旧582344.75

无形资产摊销1223807.31674705.83长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

62671.72损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）10523833.00

财务费用（收益以“－”号填列）-29867487.29-205113.05

投资损失（收益以“－”号填列）-343718.58-689937.50

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-833382.90-2003920.02

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-751399.92

存货的减少（增加以“－”号填列）73785883.57-83697852.01

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-245962296.17-840824070.16

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）327672300.81921440296.86其他

经营活动产生的现金流量净额377908189.59230173933.80

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额928767153.81694696718.64

6-1-350上年度年初至上年度可

补充资料年初至本中期末

比中期末（未经审计）

减：现金的期初余额539402176.10681986448.52

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额389364977.7112710270.12

(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数

1)现金928767153.81539402176.10

其中：库存现金13972.005506.70

可随时用于支付的银行存款928753181.81539396669.40可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额928767153.81539402176.10

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额上年度年初至上年度可项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）

背书转让的商业汇票金额1169879029.601704285231.11

其中：支付货款1169879029.601704285231.11

(4)现金流量表补充资料的说明

现金流量表中现金及现金等价物期末数为928767153.81元，资产负债表中货币资金期末数为1897289461.57元，差额系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票存入保证金953624784.70元，办理远期结售汇存入保证金1501489.85元和已质押未到期定期存单应收利息13396033.21元。

现金流量表中现金及现金等价物期初数为539402176.10元，资产负债表中货币资金

6-1-351期初数为1500916200.70元，差额系现金流量表现金及现金等价物期初数扣除了不符合

现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金950613311.04元，为开具信用证存入保证金7891861.09元和已质押未到期定期存单应收利息3008852.47元。

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

银行承兑汇票保证金、信用证保证金、已质押

货币资金974822785.87

定期存单、未到期定期存单应收利息

应收款项融资1100000.00票据资金池质押

在建工程333432503.03长期借款抵押

合计1309355288.90

2.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金167887395.76

其中：美元23585508.067.0998167452390.12

欧元62239.696.9892435005.64

应收账款86405922.32

其中：美元12170167.647.099886405756.19

欧元23.776.9892166.13

应付账款21909.98

其中：美元3086.007.099821909.98

3.政府补助

(1)明细情况

1)与资产相关的政府补助

期初本期新期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益增补助递延收益列报项目2019年第四批杭州市财政局《关于下达2019杭州市制造业9350957.20568639.268782317.94其他收益年第四批杭州市制造业企业技企业技术改造术改造项目财政补助资金的通

6-1-352期初本期新期末本期摊销

项目本期摊销说明递延收益增补助递延收益列报项目项目（第一批）知》(杭财企〔2020〕8号)2019年第四批杭州市财政局《关于下达2019杭州市制造业年第四批杭州市制造业企业技

9231671.44532596.428699075.02其他收益

企业技术改造术改造项目财政补助资金的通项目（第二批）知》(杭财企〔2020〕8号)

杭州钱塘新区招商与人才局、杭州钱塘新区财政金融局《关于给

2019年固定资

5130125.00322875.004807250.00其他收益予杭州聚合顺新材料股份有限

产补助公司财政补助的通知》（钱塘招商〔2019〕47号）

杭州大江东产业集聚区财政局、杭州大江东产业集聚区经济发

2018年市工业展局《关于拨付2018年第二批与信息化发展1719119.32117212.671601906.65其他收益杭州市工业与信息化发展财政财政专项资金专项资金的通知》(大江东财政

〔2019〕10号)

杭州大江东产业集聚区财政局、

2017年市工业杭州大江东产业集聚区经济发与信息化发展1408425.00100601.821307823.18其他收益展局《关于拨付2017年市工业财政专项资金与信息化发展财政专项资金的通知》(大江东财〔2018〕50号)

杭州大江东产业集聚区财政局、

2016年市工业杭州大江东产业集聚区经济发与信息化发展219259.9417619.12201640.82其他收益展局《关于拨付2016年市工业财政专项资金与信息化发展财政专项资金的通知》(大江东财〔2017〕41号)

杭州市萧山区财政局、商务局《关于下达萧山区2015年省市进口设备补贴45489.204355.3741133.83其他收益财政专项外贸资金的通知》(萧

财企〔2016〕527号)

小计27105047.101663899.6625441147.44

2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目说明杭州市钱塘区经济信息化和科学技术局《关于兑现

003科技型研发补助2000000.00其他收益2020年度钱塘区企业研发投入政策奖励（补助）的通知》(钱塘经科〔2022〕18号)杭州市钱塘区经济信息化和科学技术局《关于兑现钱新制造业发展补助1439700.00其他收益塘区2021年度新制造业发展政策资助（奖励）的通

知（第一批）》滕州市财政局拨付滕州市财政局《关于拨付山东聚合顺鲁化新材料有限专项资金（契税+印608107.50其他收益公司专项资金的通知》（滕财税指〔2021〕022号）

花税）浙江省人力资源和社会保障厅办公室《浙江省人力资一次性留工培训补

144500.00其他收益源和社会保障厅办公室关于印发社会保险助企纾困

贴政策操作细则的通知》(浙人社办发〔2022〕20号)省人力社保厅《浙江省人力资源和社会保障厅等6部稳岗就业补贴109404.46其他收益门关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》(浙人社发〔2021〕39号)商务局外向型发展

100000.00其他收益杭州市钱塘区财政局

专项补助

6-1-353项目金额列报项目说明钱塘区经济信息化和科学技术局《2022年一季度“制制造业企业奖励50000.00其他收益造业企业奖励”政策》关于进一步加快现杭州市人民政府《关于进一步加快现代服务业发展若代服务业发展若干50000.00其他收益干政策奖励》政策奖励常德经济技术开发区园区发展中心《常德经济技术开入规奖励30000.00其他收益发区促进产业转型升级推动经济高质量发展奖励办法》(徳管发〔2020〕11号)

湖南省人力资源和社会保障厅、湖南省财政厅、国家稳岗补贴27976.75其他收益税务总局湖南省税务局《稳岗位提技能保就业十六条措施》(湘人社规〔2022〕19号)杭州市钱塘区商务杭州钱塘区商务局《关于组织申报钱塘区2020年度局聚合顺2020年外26000.00其他收益外经贸发展专项资金的通知（第一批）》贸专项资金补助滕州市公共就业和人才服务中心《2022年8月失业稳岗补贴返还13668.94其他收益保险稳岗返还公示》钱塘区商务局聚合杭州市钱塘区商务局《杭州市钱塘区关于组织申报顺2021年多式联运9244.80其他收益

2021年多式联运补助的通知》

补助浙江省人力资源和社会保障厅办公室《浙江省人力资一次性扩岗补贴3000.00其他收益源和社会保障厅办公室关于印发社会保险助企纾困政策操作细则的通知》(浙人社办发〔2022〕20号)杭州市钱塘区市场监督管理局《关于开展2019年7省级专利授权资助2000.00其他收益月-2020年6月省级发明专利资助和专利维持费补助发放工作的通知》

小计4613602.45

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为6277502.11元。

六、合并范围的变更其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例山西聚合顺新材

设立2022.01.115000.00万元100.00%料有限公司

七、在其他主体中的权益

(一)在重要子公司中的权益

1.重要子公司的构成

主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接杭州聚合顺特种材

浙江杭州杭州贸易类100.00设立料科技有限公司

6-1-354主要持股比例（%）

子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接山东聚合顺鲁化新

山东滕州滕州制造业51.00设立材料有限公司常德聚合顺新材料

湖南常德常德制造业100.00设立有限公司山东聚合顺新材料

山东淄博淄博制造业70.00设立有限公司山西聚合顺新材料

山西长治长治制造业100.00设立有限公司

2.重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额山东聚合顺鲁化新

49.00%-330586.07195416736.30

材料有限公司山东聚合顺新材料

30.00%-246927.22-308349.63

有限公司

3.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山东聚合顺

鲁化新材料124683780.18429478962.62554162742.8026306468.75129046608.13155353076.88有限公司山东聚合顺

新材料有限4092944.9627179222.9531272167.91公司（续上表）期初数子公司非流动名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债山东聚合顺鲁

化新材料有限288061676.33241306410.68529368087.01129883755.64129883755.64公司山东聚合顺新

134220.89261037.74395258.63

材料有限公司

(2)损益和现金流量情况

年初至本中期末上年度年初至上年度可比中期末（未经审计）子公司营业综合收经营活动现金营业综合收经营活动现金名称净利润净利润收入益总额流量收入益总额流量山东聚合顺鲁

化新材料有限-674665.45-1574391.341436685.26-18323345.56公司山东聚合顺新

-4748766.72-65394.71-68025.91材料有限公司

6-1-355八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

6-1-3564)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年9月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的60.03%（2021年12月31日：45.15%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

6-1-357已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据1834515000.001834515000.001834515000.00

应付账款46802561.6546802561.6543074954.473415206.63312400.55

其他应付款9960491.169960491.168955405.66903985.50101100.00一年内到期的

28858.6728858.6728858.67

非流动负债

长期借款129046608.13150819827.32109961.76150709865.56

应付债权173969598.34203943000.00203943000.00交易性交融负

9425982.009425982.009425982.00

债

小计2203749099.952255495720.801896110162.564319192.13355066366.11（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据1599115000.001599115000.001599115000.00

应付账款60138936.4060138936.4059584550.43287824.36266561.61

其他应付款10071037.1410071037.149458253.05612784.09一年内到期的

726354.60726354.60726354.60

非流动负债长期借款应付债权交易性交融负债

小计1670051328.141670051328.141668884158.08900608.45266561.61

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使

6-1-358本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次公

项目第二层次公允第三层次公允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资242494814.96242494814.96

持续以公允价值计量的资产总额242494814.96242494814.96

2.交易性金融负债9425982.0010523833.00

(1)衍生金融负债9425982.0010523833.00

持续以公允价值计量的负债总额9425982.0010523833.00

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术输入值

衍生金融负债9425982.00按银行报价估算确认基于银行预计结算汇率

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的应收款项融资242494814.96元系公司预计用于背书或贴现的应收票据，考虑到票据期限较短，公司采用票面金额确认其公允价值。

十、关联方及关联交易

6-1-359(一)关联方情况

1.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

2.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

傅昌宝实际控制人[注]金建平傅昌宝之配偶

温州永昌控股有限公司股东[注]

温州市永昌贸易有限公司股东[注]兖矿鲁南化工有限公司山东聚合顺鲁化新材料有限公司参股股东兖矿煤化供销有限公司与兖矿鲁南化工有限公司同一控股股东

万泓、金建玲、王维荣本公司股东

[注]傅昌宝直接持有本公司4.75%的股权；温州永昌控股有限公司持有本公司19.08%的股权，傅昌宝持有温州永昌控股有限公司100.00%的股权，从而间接持有本公司19.08%的股权；温州市永昌贸易有限公司持有本公司14.04%的股权，温州永昌控股有限公司持有温州市永昌贸易有限公司55.50%的股权，傅昌宝持有温州市永昌贸易有限公司44.50%的股权，从而间接持有本公司14.04%的股权；傅昌宝合计持有本公司37.87%的股权

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品的关联交易

单位：万元关联交本中期上年度可比中期年初至本中上年度年初至上年度可比关联方

易内容（未经审计）（未经审计）期末中期末（未经审计）兖矿煤化供己内

15724.6315761.82

销有限公司酰胺兖矿鲁南化己内

26286.56

工有限公司酰胺

2.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额备注起始日到期日经履行完毕

6-1-360担保担保担保是否已

担保方担保金额备注起始日到期日经履行完毕

温州永昌控股有限公司、

25000000.002022/9/62023/3/6否银行承兑汇票

温州市永昌贸易有限公司

温州永昌控股有限公司、

32000000.002022/9/282023/3/28否银行承兑汇票

温州市永昌贸易有限公司

傅昌宝25000000.002022/4/122022/10/12否银行承兑汇票

傅昌宝35000000.002022/4/182022/10/18否银行承兑汇票

傅昌宝100000000.002022/4/182022/10/12否银行承兑汇票

傅昌宝62500000.002022/4/282022/10/28否银行承兑汇票

傅昌宝14000000.002022/5/62022/11/6否银行承兑汇票

傅昌宝25000000.002022/9/272023/3/27否银行承兑汇票

傅昌宝、温州永昌控股有

限公司、温州市永昌贸易可转换公司债

173969598.342022/3/172028/3/6否

有限公司、万泓、金建玲、券王维荣

3.关键管理人员报酬

单位：万元上年度年初至上年度可项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）

关键管理人员报酬157.12155.82

4.其他关联交易根据公司董事会于2022年4月22日发布的《关于监事亲属买卖可转债构成短线交易及致歉的公告》，2022年4月公司证券部向公司持股5%以上的大股东、实际控制人、公司董监高发出自查通知，要求其核查本人及家属是否存在可转债交易的情形，公司新任监事王子溢先生经自查后，发现其父母（父亲王维荣先生，母亲金建玲女士）于2022年04月20日存在可转债交易情形，后向公司证券部及时汇报。根据《证券法》、上交所2021年2月24日发布的《关于可转换公司债券适用短线交易相关规定的通知》，王维荣、金建玲夫妇将其持有的公司可转债买入后6个月内卖出的行为已构成短线交易。本次短线交易收益所得共计

6255211.97元已全数上交公司董事会，公司将其计入营业外收入。

(三)关联方应收应付款项应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

6-1-361期末数期初数

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项兖矿煤化供销有限公司22886344.05672273.71

兖矿鲁南化工有限公司290809.0610226109.53

小计23177153.1110898383.24

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项存在出资义务的投资事项

根据公司2020年11月23日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过，公司出资

5000.00万元设立常德聚合顺新材料有限公司，其中公司应在2029年12月31日前认缴出

资5000.00万元，占其注册资本的100.00%。截至2022年9月30日，公司已缴纳出资款

550.00万元。

根据公司2020年11月23日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过，公司出资

14000.00万元设立山东聚合顺新材料有限公司，其中公司应在2025年12月31日前认缴

出资14000.00万元，占其注册资本的70.00%。截至2022年9月30日，公司已缴纳出资款3230.00万元。

(二)或有事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一)本期募集资金项目情况说明

公司年产10万吨聚酰胺6切片生产项目募集资金投资总额32835.29万元，研发中心建设项目募集资金总额5908.17万元，偿还银行贷款及补充流动资金项目募集资金总额

11895.02万元，截至2022年9月30日公司分别已投入募集资金25784.24万元、1977.98

6-1-362万元、11866.79万元。

根据2022年8月29日公司第三届董事会第四次会议和第三届监事会第四次会议，审议通过《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意使用额度不超过4300万元人民币（含）的部分闲置募集资金适时购买流动性好、安全性高、满足保本要求的理财产品或结

构性存款等产品，使用期限不超过12个月，在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。

截至2022年9月30日，公司使用闲置募集资金进行现金管理的产品本金余额为4000万元。

截至2022年9月30日，公司券募集资金专户中尚未使用的募集资金余额为4265.61万元。

(二)成立子公司情况根据公司于2022年9月1日召开第三届董事会第五次会议审议通过了《关于拟成立海南聚合顺新材料有限公司的议案》，同意公司以自有资金5000万人民币成立子公司海南聚合顺新材料有限公司（暂定名，最终以市场监督管理局核准的名称为准）截止本财务报表批准报出日，尚未完成工商登记注册。

(三)分部信息

本公司主要业务为生产和销售尼龙切片产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(四)租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

上年度年初至上年度可项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）

短期租赁费用11448458.40553362.08

合计11448458.40553362.08

(3)与租赁相关的当期损益及现金流上年度年初至上年度可项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）

租赁负债的利息费用3710.14

6-1-363与租赁相关的总现金流出12145954.33553362.08

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

(五)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截至本财务报表附注报出日，温州永昌控股有限公司累计质押其持有的公司股份

19770000股，占实际控制人所持公司股份总数的16.54%，占公司总股本的6.27%。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备989592185.50100.004600342.400.46984991843.10

合计989592185.50100.004600342.400.46984991843.10（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备185814163.23100.004339340.462.34181474822.77

合计185814163.23100.004339340.462.34181474822.77

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并内应收款项组合885462520.12

信用风险特征组合104129665.384600342.404.42

小计989592185.504600342.400.46

6-1-364A．信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内90394382.904519719.155.00

1-2年806232.4880623.2510.00

小计91200615.384600342.405.04

B．采用其他方法计提坏账准备的应收账款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)国内客户以信用证方式

12929050.00

结算的应收账款组合

小计12929050.00

确定组合依据的说明：以商业银行作为保证人承担支付货款的责任。

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内988785953.02

1-2年806232.48

合计989592185.50

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数收其转其期末数计提核销回他回他单项计提坏账准备按组合计提坏

4339340.46261001.944600342.40

账准备

合计4339340.46261001.944600342.40

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）杭州聚合顺特种材料科技有限公

858524970.6286.76

司

客户一33944012.253.431697200.61

常德聚合顺新材料有限公司26679953.202.70

6-1-365客户二14201556.701.44710077.84

客户三12961614.311.311628.22

小计946312107.0895.642408906.67

2.其他应收款

(1)明细情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备829277.04100.0074463.858.98754813.19

小计829277.04100.0074463.858.98754813.19（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备107866201.06100.0068768.450.06107797432.61

小计107866201.06100.0068768.450.06107797432.61

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合372016.0051600.8013.87

账龄组合457261.0422863.055.00

其中：1年以内457261.0422863.055.00

小计829277.0474463.858.98

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内709277.04

1-2年90000.00

3年以上30000.00

小计829277.04

6-1-366(3)坏账准备变动情况

明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数38768.4530000.0068768.45期初数在本期

--转入第二阶段-4500.004500.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1195.404500.005695.40本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数35463.859000.0030000.0074463.85

(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数

往来款107060832.11

押金保证金372016.00128000.00

其他457261.04677368.95

小计829277.04107866201.06

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）中国证券登记结算有限

其他416437.981年以内50.2220821.90责任公司上海分公司浙江国酒茅台销售有限

押金保证金200000.001年以内24.1210000.00公司杭州临江投资发展有限

押金保证金50816.001年以内6.132540.80公司杭州市萧山区人民政府

押金保证金50000.001-2年6.035000.00临江街道办事处结算专

6-1-367百安（杭州）集装箱有

押金保证金40000.001-2年4.824000.00限公司

小计757253.9891.3142362.70

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资342800000.00342800000.00261100000.00261100000.00

合计342800000.00342800000.00261100000.00261100000.00

(2)对子公司投资本期本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加期末数减少减值准备期末数杭州聚合顺特种材

51000000.0051000000.00

料科技有限公司山东聚合顺鲁化新

204000000.00204000000.00

材料有限公司常德聚合顺新材料

5500000.005500000.00

有限公司山东聚合顺新材料

600000.0031700000.0032300000.00

有限公司山西聚合顺新材料

50000000.0050000000.00

有限公司

小计261100000.0081700000.00342800000.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

本中期（未经审计）上年度可比中期（未经审计）项目收入成本收入成本

主营业务收入717846662.20635551401.97897980506.92797343624.97

其他业务收入6237518.246092923.6056511217.1755061038.49

合计724084180.44641644325.57954491724.09852404663.46

其中：与客户之间的

724084180.44641644325.57954491724.09852404663.46

合同产生的收入（续上表）

6-1-368上年度年初至上年度可比中期末

年初至本中期末项目（未经审计）收入成本收入成本

主营业务收入2373504675.472127945971.422655049135.922314960058.33

其他业务收入163850180.37160669626.09172297590.14169393129.15

合计2537354855.842288615597.512827346726.062484353187.48

其中：与客户之间的

2537354855.842288615597.512827346726.062484353187.48

合同产生的收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

本中期（未经审计）上年度可比中期（未经审计）项目收入成本收入成本

纤维级切片322643624.93295258458.06609615861.71547577981.12

工程塑料级切片323029406.22289105927.37215433175.49187294616.85

薄膜级切片22615937.9824365033.5947398454.1147279605.35

受托加工37317567.3617420372.8017559060.009404935.81

其他12240125.729401610.157973955.615786485.84

材料6237518.246092923.6056511217.1755061038.49

小计724084180.44641644325.57954491724.09852404663.46（续上表）上年度年初至上年度可比中期末年初至本中期末项目（未经审计）收入成本收入成本

纤维级切片1171064167.381082372178.251733228331.731517468325.45

工程塑料级切片892398604.87810251966.44728789248.55632357988.62

薄膜级切片157595481.12147326646.98138087759.61133010462.56

受托加工121315106.8763582451.4433497647.5016865516.95

其他31131315.2324412728.3121446148.5315257764.76

材料163850180.37160669626.09172297590.14169393129.15

小计2537354855.842288615597.512827346726.062484353187.48

2)收入按经营地区分解

本中期（未经审计）上年度可比中期（未经审计）项目收入成本收入成本

6-1-369境内608385853.82543546628.25775440596.78685817843.59

境外115698326.6298097697.32179051127.31166586819.87

小计724084180.44641644325.57954491724.09852404663.46（续上表）上年度年初至上年度可比中期末年初至本中期末项目（未经审计）收入成本收入成本

境内2164094517.161967079338.032405034416.552118364499.21

境外373260338.68321536259.48422312309.51365988688.27

小计2537354855.842288615597.512827346726.062484353187.48

3)收入按商品或服务转让时间分解

项目本中期（未经审计）上年度可比中期（未经审计）

在某一时点确认收入724084180.44954491724.09

小计724084180.44954491724.09（续上表）上年度年初至上年度可比中期末项目年初至本中期末（未经审计）

在某一时点确认收入2537354855.842827346726.06

小计2537354855.842827346726.06

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为26331867.17元。

2.研发费用

上年度年初至上年度可项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）

材料领用70644134.6076598812.88

职工薪酬8729911.946416946.09

燃料及动力4774150.294286807.84

折旧与摊销1248298.121255294.77

其他553494.35801376.10

合计85949989.3089359237.68

3.投资收益

上年度年初至上年度可项目年初至本中期末

比中期末（未经审计）

6-1-370远期售汇交割收益1109020.21

应收票据贴现收益-1310838.42

现金管理产品投资收益1008125.00689937.50

合计806306.79689937.50

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国

6277502.11家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益1475501.71

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公

-9414812.79

允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

6-1-371受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出6267097.83其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计4605288.86

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）811900.59

少数股东权益影响额（税后）444883.47

归属于母公司所有者的非经常性损益净额3348504.80

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润14.090.650.65扣除非经常性损益后归属于公司

13.860.640.63

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 204206064.58

非经常性损益 B 3348504.80

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 200857559.78

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1375783431.78

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 64718689.73

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 4.00

外币报表折算差额 I1

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1其他

股权激励增加的资本公积 I2

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2

报告期月份数 K 9.00

L=D+A/2+E×F/K-G

加权平均净资产1449122601.97

×H/K±I×J/K

6-1-372加权平均净资产收益率 M=A/L 14.09%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 13.86%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 204206064.58

非经常性损益 B 3348504.80

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 200857559.78

期初股份总数 D 315547000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 3947.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 9.00

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数315547000.00

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.65

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.64

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 204206064.58

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B -5457223.42

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 209663288.00

非经常性损益 D 3348504.80稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

E=C-D 206314783.20净利润

发行在外的普通股加权平均数 F 315547000.00

6-1-373认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 G 14143065.19

均数

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 324975710.12

稀释每股收益 M=C/H 0.65

扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.63杭州聚合顺新材料股份有限公司

二〇二二年十月二十八日

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