目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注…………………………………………………第15—89页

四、附件……………………………………………………………第90—94页审计报告

天健审〔2026〕6906号

聚合顺新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了聚合顺新材料股份有限公司（以下简称聚合顺公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了聚合顺公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于聚合顺公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共94页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。

聚合顺公司的营业收入主要来自尼龙切片的生产和销售。2025年度，聚合顺公司营业收入金额为人民币5523664445.89元，其中尼龙切片的营业收入为人民币5519659742.82元，占营业收入的99.93%。

由于营业收入是聚合顺公司关键业绩指标之一，可能存在聚合顺公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。

因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

第2页共94页(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)6。

截至2025年12月31日，聚合顺公司财务报表所示存货账面余额为人民币

412909667.20元，存货跌价准备为人民币4055785.38元，账面价值为人民

币408853881.82元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成

本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共94页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估聚合顺公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

聚合顺公司治理层（以下简称治理层）负责监督聚合顺公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

第4页共94页疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对聚合顺公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致聚合顺公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就聚合顺公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

第5页共94页止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月十五日

第6页共94页聚合顺新材料股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况聚合顺新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司，原名杭州聚合顺新材料股份有限公司）前身系原杭州聚合顺新材料有限公司（以下简称杭州聚合顺公司），杭州聚合顺公司系由温州永昌控股有限公司（原温州市永昌尼龙有限公司）、永和亚太有限公司和海南永昌

新材料有限公司（原温州市永昌贸易有限公司）共同出资组建，于2013年11月1日在杭州市工商行政管理局萧山分局登记注册，取得注册号为330181400008757的营业执照。杭州聚合顺公司成立时注册资本4000.00万美元。杭州聚合顺公司以2015年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年4月6日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330100079343187F 的营业执照，注册资本31469.61万元，股份总数314732646股(截至2025年12月31日，公司可转换公司债券转换为股票共计 36546 股未办理工商登记)。其中，无限售条件的流通股份 A 股

314732646股。公司股票已于2020年6月18日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属化学原料和化学制品制造业行业。主要经营活动为尼龙切片新材料的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2026年4月15日第四届十一次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

第15页共94页重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

重要的境外经营实体利润总额超过集团利润总额的15%

第16页共94页重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的15%

重要的承诺事项可能影响金额超过集团利润总额的15%

重要的或有事项可能影响金额超过集团利润总额的15%

重要的资产负债表日后事项可能影响金额超过集团利润总额的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

第17页共94页符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

第18页共94页3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

第19页共94页融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

第20页共94页可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

第21页共94页金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收银行承兑汇票承兑票据出票人风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄账款账龄与整个存续期预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以商业银行作为保证

应收账款——信用证方式以及对未来经济状况的预测，通过违约人承担支付货款责任结算的应收账款组合风险敞口和整个存续期预期信用损失的信用证率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并财务报合并范围内关联方以及对未来经济状况的预测，通过违约表范围内应收款项组合[注]风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——应收增值以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质税退税组合风险敞口和未来12个月内或整个存续

期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——合并财务合并范围内关联方以及对未来经济状况的预测，通过违约报表范围内应收款项组合[注]风险敞口和未来12个月内或整个存续

期预期信用损失率，计算预期信用损失[注]系本公司合并财务报表范围内关联方

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

第22页共94页账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，

第23页共94页分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

第24页共94页(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

第25页共94页公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法305.003.17

机器设备年限平均法5-145.0019.00-6.79

运输工具年限平均法45.0023.75

其他设备年限平均法35.0031.67

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

第26页共94页类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物实体建造工程完工并达到可使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、管理软件及排污权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法

第27页共94页项目使用寿命及其确定依据摊销方法

管理软件按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法排污权按合同约定排污期限确定使用寿命为10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、

检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

第28页共94页产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

第29页共94页以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)可转换公司债券等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

第30页共94页约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主营尼龙切片销售业务。属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。公司不同销售方式下的收入确认时点具体如下：针对内销收入：对于通过物流方式发运，公司在客户收到产品并验收后确认收入；对于客户自提方式，公司在客户验收提货并签收提货单后确认收入。针对外销第31页共94页收入：在公司已根据合同约定将产品报关，离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。

(二十三)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

第32页共94页2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

第33页共94页值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按

第34页共94页照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十八)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十九)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减

第35页共94页留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购

买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣[注1]的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%或12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额[注2]

[注1]公司货物销售收入按13%的税率计缴；公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，

2025年度退税率为13%

[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

公司、山东聚合顺鲁化新材料有限公司15%

山东聚合顺鲁化经贸有限公司20%

聚合顺国际（香港）有限公司按经营所在地区的有关规定税率计缴

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对浙江省认定机构

2025年认定报备高新技术企业进行备案的公告》，公司通过高新技术企业认证，并取得编

号为 GR202533009442 的《高新技术企业证书》，发证日期为 2025 年 12 月 19 日，认定有效期为2025-2027年度，2025年度按照15%的税率计缴企业所得税。

2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对山东省认定机构

2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司山东聚合顺鲁化新材料

有限公司通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR202337000731 的《高新技术企业证书》，

第36页共94页发证日期为2023年11月29日，认定有效期为2023-2025年度，2025年度按照15%的税率计缴企业所得税。

3.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、

耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本期子公司山东聚合顺鲁

化经贸有限公司系符合上述条件的小型微利企业，享受上述企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和印花税（不含证券交易印花税）优惠政策。

4.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本期公司、子公司山东聚合顺鲁化新材料有限公司符合上述规定，享受进项税额加计抵减。

5.根据《财政部税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（财政部税务总局公告2025年第7号）的有关规定，自2025年9月增值税纳税申报期起，符合条件的增值税一般纳税人可以按照规定向主管税务机关申请退还期末留抵税额。本期公司、子公司常德聚合顺新材料有限公司符合上述规定，享受增值税期末留抵退税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金19225.107197.60

银行存款1089505879.551162401868.84

其他货币资金1419394913.661602227865.07

合计2508920018.312764636931.51

其中：存放在境外的款项总额9556089.7215379987.03

(2)其他说明

第37页共94页期末其他货币资金中开具银行承兑汇票存入保证金1341177461.78元，未到期定期

存单应收利息77494921.06元，系统错误导致中止支付585251.24元，存出投资款

110470.69 元，工商信息未变更导致账户受限 19780.37 元，ETC 保证金 6000.00 元和呆

滞账户受限1028.52元。

2.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内100172250.63149066530.92

1-2年43743.1068590.61

2-3年60093.89117071.90

3年以上116750.83524.71

账面余额合计100392838.45149252718.14

减：坏账准备5413311.347495831.88

账面价值合计94979527.11141756886.26

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备279521.570.28279521.57100.00

按组合计提坏账准备100113316.8899.725133789.775.1394979527.11

合计100392838.45100.005413311.345.3994979527.11（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备149252718.14100.007495831.885.02141756886.26

合计149252718.14100.007495831.885.02141756886.26

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

第38页共94页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内99892729.064994636.465.00

1-2年43743.104374.3110.00

2-3年60093.8918028.1730.00

3年以上116750.83116750.83100.00

小计100113316.885133789.775.13

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

279521.57279521.57

账准备按组合计提

7495831.88-2362042.115133789.77

坏账准备

合计7495831.88-2082520.545413311.34

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末单位名称期末账面余额坏账准备

余额的比例（%）

客户一[注]7454014.267.42372700.71

客户二7028454.007.00351422.70

客户三6558533.926.53327926.70

客户四5722280.355.70286114.02

客户五5030536.005.01251526.80

小计31793818.5331.661589690.93

[注]属于同一控制人控制的客户合并列示

3.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票362605232.35441734140.79

合计362605232.35441734140.79

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

第39页共94页期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备362605232.35100.00362605232.35

其中：银行承兑汇票362605232.35100.00362605232.35

合计362605232.35100.00362605232.35（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备441734140.79100.00441734140.79

其中：银行承兑汇票441734140.79100.00441734140.79

合计441734140.79100.00441734140.79

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合362605232.35

小计362605232.35

(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票7264809.44

小计7264809.44

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票1331219420.72

小计1331219420.72

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4.预付款项

(1)账龄分析

第40页共94页期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内130234367.9895.90130234367.98118270455.5992.13118270455.59

1-2年4590816.013.384590816.016651426.945.186651426.94

2-3年827570.250.61827570.253451327.432.693451327.43

3年以上142742.850.11142742.85

合计135795497.09100.00135795497.09128373209.96100.00128373209.96

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商一[注]30069286.3522.14

供应商二[注]28447992.0820.95

供应商三[注]19560950.3814.40

供应商四[注]8707729.176.41

供应商五[注]5743334.454.23

小计92529292.4368.13

[注]属于同一控制人控制的客户合并列示

5.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金4238092.203845198.00

应收增值税退税3258719.292868897.26

其他641381.18696720.03

账面余额合计8138192.677410815.29

减：坏账准备641769.33398298.56

账面价值合计7496423.347012516.73

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内5127171.616151562.23

第41页共94页账龄期末数期初数

1-2年1953998.001138053.06

2-3年1005823.061200.00

3年以上51200.00120000.00

账面余额合计8138192.677410815.29

减：坏账准备641769.33398298.56

账面价值合计7496423.347012516.73

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备8138192.67100.00641769.337.897496423.34

合计8138192.67100.00641769.337.897496423.34（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备7410815.29100.00398298.565.377012516.73

合计7410815.29100.00398298.565.377012516.73

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收增值税退税组合3258719.29

账龄组合4879473.38641769.3313.15

其中：1年以内1868452.3293422.615.00

1-2年1953998.00195399.8010.00

2-3年1005823.06301746.9230.00

3年以上51200.0051200.00100.00

小计8138192.67641769.337.89

(4)坏账准备变动情况

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

第42页共94页整个存续期预期整个存续期预未来12个月信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数164133.25113805.31120360.00398298.56

期初数在本期——————

--转入第二阶段-97699.9097699.90

--转入第三阶段-100582.31100582.31

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提26989.2684476.90132004.61243470.77本期收回或转回本期核销其他变动

期末数93422.61195399.80352946.92641769.33期末坏账准备计

1.8210.0033.397.89

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款期末单位名称款项性质期末账面余额账龄

余额的比例（%）坏账准备应收增值税

应收补贴款3258719.291年以内40.04退税中国石化化工销

1年以内，

售有限公司江苏押金保证金2880000.0035.39231619.90

1-2年

分公司兖矿鲁南化工有

押金保证金1000000.002-3年12.29300000.00限公司中国证券登记结押金保证

算有限责任公司603047.691年以内7.4130152.38

金、其他上海分公司乐清市善尔信投

押金保证金200000.001-2年2.4620000.00资有限公司

小计7941766.9897.59581772.28

6.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料151722182.56151722182.56239562779.89239562779.89

第43页共94页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

在产品27753657.9527753657.9554656998.1954656998.19

库存商品209577829.104055785.38205522043.72267653619.841548389.87266105229.97

发出商品23855997.5923855997.5916130013.4116130013.41

合计412909667.204055785.38408853881.82578003411.331548389.87576455021.46

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品1548389.873767814.761260419.254055785.38

合计1548389.873767814.761260419.254055785.38

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

转回存货跌价转销存货跌价项目确定可变现净值的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要

原材料发生的成本、估计的销售费用以及相关税费不适用不适用后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至当前工序估计

在产品将要发生的成本、估计的销售费用以及相关不适用不适用税费后的金额确定可变现净值本期已将期初计相关产成品估计售价减去估计的销售费用库存商品不适用提存货跌价准备以及相关税费后的金额确定可变现净值的存货售出相关产成品估计售价减去估计的销售费用发出商品不适用不适用以及相关税费后的金额确定可变现净值

7.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进

130086005.21130086005.21188821042.44188821042.44

项税额

预缴企业所得税1752575.971752575.972767540.502767540.50

合计131838581.18131838581.18191588582.94191588582.94

8.固定资产

(1)明细情况

第44页共94页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数470431957.74844599172.058831026.063868000.351327730156.20

本期增加金额96472881.1797437990.44102654.87622122.24194635648.72

1)购置727427.03102654.87622122.241452204.14

2)在建工程转入96472881.1796710563.41193183444.58

本期减少金额51455.06106837.60158292.66

1)处置或报废51455.06106837.60158292.66

期末数566853383.85942037162.498826843.334490122.591522207512.26累计折旧

期初数46389043.13270762525.155538346.352145089.68324835004.31

本期增加金额15686142.0057829720.591098554.00564539.3275178955.91

1)计提15686142.0057829720.591098554.00564539.3275178955.91

本期减少金额3103.74101495.72104599.46

1)处置或报废3103.74101495.72104599.46

期末数62072081.39328592245.746535404.632709629.00399909360.76账面价值

期末账面价值504781302.46613444916.752291438.701780493.591122298151.50

期初账面价值424042914.61573836646.903292679.711722910.671002895151.89

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

凤翔小镇 D区 16 户商品房 7401148.53 小区大证未办妥

山东鲁化项目二期工程房产127684267.81正在办理中

年产5.08万吨尼龙新材料建待年产5.08万吨尼龙新材料建设项目

54710365.82

设项目房产完成后统一办理

小计189795782.16

9.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

第45页共94页项目期末数期初数

在建工程711985331.58627680419.50

工程物资349.56

合计711985331.58627680769.06

(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

山东鲁化项目二期262059766.54262059766.54274612385.63274612385.63年产8万吨尼龙新材

191733147.38191733147.38108588679.69108588679.69料（尼龙66）项目

研发中心建设项目38432397.1438432397.14年产5.08万吨尼龙

120921369.82120921369.8272995690.6872995690.68

新材料建设项目

常德技改项目119176240.59119176240.59120491680.66120491680.66

污水站扩建工程2727334.512727334.516926513.046926513.04

零星工程15367472.7415367472.745633072.665633072.66

合计711985331.58711985331.58627680419.50627680419.50

2)重要在建工程项目本期变动情况

预算数转入其他工程名称期初数本期增加期末数（万元）固定资产减少

山东鲁化项目二期55014.85274612385.6314697227.1027249846.19262059766.54年产8万吨尼龙新材

42447.71108588679.6983144467.69191733147.38料（尼龙66）项目

研发中心建设项目5908.0038432397.1419609010.9058041408.04年产5.08万吨尼龙

新材料建设项目28118.9272995690.68102636044.9654710365.82120921369.82

[注]

常德技改项目20635.00120491680.6647003039.9548318480.02119176240.59

小计152124.48615120833.80267089790.60188320100.07693890524.33（续上表）工程累计工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称投入占预进度资金来源

计金额资本化金额本化率（%）

算比例（%）（%）

自筹资金、金

山东鲁化项目二期75.3375.007627896.204909103.082.61融机构贷款

年产8万吨尼龙新材自筹资金、募

45.1745.00料（尼龙66）项目投资金

第46页共94页工程累计工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称投入占预进度资金来源

计金额资本化金额本化率（%）

算比例（%）（%）

募投资金、自

研发中心建设项目98.24100.00筹资金

年产5.08万吨尼龙

自筹资金、募

新材料建设项目62.4662.0015494674.6011404088.093.55投资金

[注]

自筹资金、金

常德技改项目81.1781.001186303.191042238.102.75融机构贷款

小计24308873.9917355429.27

[注]2025年公司对“年产12.4万吨尼龙新材料项目”的建设规模和产品内容进行了调整，调整后项目为“年产5.08万吨尼龙新材料建设项目”，项目预算从58288.72万元调整至28118.92万元

(3)工程物资期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料349.56349.56

小计349.56349.56

10.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数7150325.767150325.76

本期增加金额2590731.752590731.75

(1)租入2590731.752590731.75本期减少金额

期末数9741057.519741057.51累计折旧

期初数715032.58715032.58

本期增加金额1159158.021159158.02

(1)计提1159158.021159158.02本期减少金额

期末数1874190.601874190.60账面价值

第47页共94页项目房屋及建筑物合计

期末账面价值7866866.917866866.91

期初账面价值6435293.186435293.18

11.无形资产

项目土地使用权管理软件排污权合计账面原值

期初数214074904.62123085.701403419.50215601409.82

本期增加金额335962.62335962.62

(1)购置335962.62335962.62本期减少金额

期末数214410867.24123085.701403419.50215937372.44累计摊销

期初数14004658.3599500.79690592.3114794751.45

本期增加金额4471239.24123819.234595058.47

(1)计提4471239.24123819.234595058.47本期减少金额

期末数18475897.5999500.79814411.5419389809.92账面价值

期末账面价值195934969.6523584.91589007.96196547562.52

期初账面价值200070246.2723584.91712827.19200806658.37

12.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备8103450.321514459.847837736.771607929.32

递延收益37103697.795951348.6740576456.356453094.45租赁负债及一年内

8132942.241219941.346843125.421026468.81

到期的租赁负债

第48页共94页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产内部交易未实现利

88898.1517126.00

润

合计53428988.508702875.8555257318.549087492.58

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产加速折旧159052.5323857.88174716.1326207.42

使用权资产7866866.911180030.046435293.18965293.98

合计8025919.441203887.926610009.31991501.40

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产1203887.927498987.93991501.408095991.18

递延所得税负债1203887.92991501.40

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异2007415.731604783.54

可抵扣亏损16422032.1712483872.76

合计18429447.9014088656.30

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2026年202048.37202048.37

2027年1114144.661114144.66

2028年2906383.543507845.63

2029年5661015.947659834.10

2030年6538439.66

合计16422032.1712483872.76

第49页共94页13.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

银行承兑汇票保证金、信用证

用于保证、质 保证金、ETC 保证金、存出投

货币资金1419394913.661419394913.66

押、冻结等资款、期末未到期定期存单及应收利息等

应收款项融资7264809.447264809.44质押银行承兑汇票保证金

固定资产304062157.43291496110.47抵押长期借款抵押

在建工程276973256.98276973256.98抵押鲁化二期项目长期借款抵押

无形资产74291104.6269415828.62抵押长期借款抵押

合计2081986242.132064544919.17

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

银行承兑汇票保证金、信用证

用于保证、质

货币资金1602227865.071602227865.07保证金、期末未到期定期存单

押、冻结等

及应收利息、保函保证金等

应收款项融资17010106.2617010106.26质押银行承兑汇票保证金

固定资产152243010.63150795478.87抵押借款抵押

在建工程280245458.29280245458.29抵押鲁化二期项目长期借款抵押

无形资产74291104.6271066781.18抵押长期借款抵押

合计2126017544.872121345689.67

14.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票2268990662.582662930000.00

合计2268990662.582662930000.00

15.应付账款

项目期末数期初数

应付长期资产购置款51647248.0764659290.54

应付材料、商品采购款52894143.6565889717.15

应付费用款7465222.38656603.20

第50页共94页项目期末数期初数

合计112006614.10131205610.89

16.合同负债

项目期末数期初数

预收货款77918537.7378484087.63

合计77918537.7378484087.63

17.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬10435053.8071239445.7171787595.879886903.64

离职后福利—设定提

217045.266152338.616115584.38253799.49

存计划

辞退福利674557.36674557.36

合计10652099.0678066341.6878577737.6110140703.13

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补

9728061.8662110001.5762956425.338881638.10

贴

职工福利费27008.092317099.632274481.4869626.24

社会保险费160248.063792191.153783279.68169159.53

其中：医疗保险费133027.743276345.533263956.58145416.69

工伤保险费27220.32504175.22507652.7023742.84

生育保险费11670.4011670.40

住房公积金131674.002164504.502151871.50144307.00工会经费和职工教育

388061.79855648.86621537.88622172.77

经费

小计10435053.8071239445.7171787595.879886903.64

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险210043.805929355.205893467.16245931.84

第51页共94页项目期初数本期增加本期减少期末数

失业保险费7001.46222983.41222117.227867.65

小计217045.266152338.616115584.38253799.49

18.应交税费

项目期末数期初数

房产税2133300.012030741.35

企业所得税3189383.0415161622.48

土地使用税1123862.661123862.66

印花税1031951.771403437.53

代扣代缴个人所得税96542.38107910.31

环保税2524.643656.77

城市维护建设税382.83171056.12

教育费附加164.0773309.77

地方教育附加109.3848873.18

地方水利建设基金28284.18

合计7578220.7820152754.35

19.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付利息3075639.462178345.17

其他应付款3758769.314576338.13

合计6834408.776754683.30

(2)应付利息项目期末数期初数

企业债券利息3075639.462178345.17

小计3075639.462178345.17

(3)其他应付款

第52页共94页项目期末数期初数

押金保证金1201500.00901500.00

尚未支付的经营费用2518725.052501489.27

应付暂收款21303.001133258.58

其他17241.2640090.28

小计3758769.314576338.13

20.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债738145.17663103.16

合计738145.17663103.16

21.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额8992315.899406253.47

合计8992315.899406253.47

22.长期借款

项目期末数期初数

抵押及保证借款326411371.26309906176.21

信用借款94844105.7084767263.93

长期借款应付利息307600.86348338.08

合计421563077.82395021778.22

23.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

可转换公司债券-面值541514000.00541645000.00

可转换公司债券-利息调整12652992.62-9509768.81

第53页共94页项目期末数期初数

合计554166992.62532135231.19

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称面值票面利率（%）发行日期债券期限发行金额是否违约聚合转债

204000000.00[注1]2022-03-176年168060601.54否

（111003）合顺转债

338000000.00[注2]2024-07-226年329710162.69否

（111020）

小计542000000.00497770764.23（续上表）本期按面值债券名称期初数溢折价摊销本期偿还本期回售期末数发行计提利息聚合转债

197558038.812460809.8810563100.78113000.00208008139.59

（111003）合顺转债

334577192.38614829.5811599660.6517000.001000.00346158853.03

（111020）

小计532135231.193075639.4622162761.43130000.001000.00554166992.62

[注1]第一年0.4%、第二年0.6%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年2.5%、第六年

3.0%

[注2]第一年0.2%、第二年0.4%、第三年0.8%、第四年1.5%、第五年2.0%、第六年

2.5%

(3)其他说明

可转换公司债券聚合转债（111003）的期限为自发行之日起6年，自2022年3月7日至2028年3月6日止，转股期自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即自2022年9月12日至2028年3月6日止。可转换公司债券聚合转债（111003）发行价格204000000.00元，其中扣除中介费用后负债成分金额168060601.54元，权益成分金额27885436.19元，债券票面金额与负债成分金额之间产生的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债5390909.77元，并减少其他权益工具5390909.77元。随着可转换债券金融负债成分相关折价的摊销，相关递延所得税负债的变动金额计入递延所得税费用

5386588.56元，因转股减少递延所得税负债4321.21元。可转换公司债券聚合转债

（111003）的初始转股价格为人民币14.63元/股，因公司历次利润分配，转股价格由14.63

元/股调整为11.37元/股。本期共有113000.00元可转换债券聚合转债（111003）转换为公司 A股股票，相应增加公司实收股本 9881.00 元，同时增加资本公积（资本溢价）人民币114267.96元，减少其他权益工具人民币7400.17元。截至2025年12月31日，累计第 54 页 共 94 页已有 468000.00 元可转换债券聚合转债（111003）转换为公司 A 股股票，累计转股股数为

34963股相应增加公司实收股本34963.00元，增加资本公积（资本溢价）人民币

457270.29元，减少其他权益工具人民币51605.09元。

可转换公司债券合顺转债（111020）的期限为自发行之日起6年，自2024年7月22日至2030年7月21日止，转股期自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即自2025年1月26日至2030年7月21日止。可转换公司债券合顺转债

（111020）发行价格338000000.00元，其中扣除中介费用后负债成分金额329710162.69元，权益成分金额1955025.99元，债券票面金额与负债成分金额之间产生的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债1243475.60元，并减少其他权益工具1243475.60元。随着可转换债券金融负债成分相关折价的摊销，相关递延所得税负债的变动金额计入递延所得税费用1243475.60元。可转换公司债券合顺转债（111020）的初始转股价格为人民币10.73元/股，因公司历次利润分配，转股价格由10.73元/股调整为10.59元/股。本期共有

17000.00 元可转换公司债券合顺转债（111020）转换为公司 A 股股票，有 1000.00 元可

转换公司债券合顺转债（111020）回售，相应增加公司实收股本1583.00元，同时增加资本公积（资本溢价）人民币15890.37元，减少其他权益工具人民币37.89元。截至2025年 12 月 31 日，累计已有 17000.00 元可转换公司债券合顺转债（111020）转换为公司 A股股票，累计转股股数为1583股累计已有1000.00元可转换公司债券合顺转债（111020）回售，相应增加公司实收股本1583.00元，增加资本公积（资本溢价）人民币15890.37元，减少其他权益工具人民币37.89元。

24.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债原值8352297.757391500.12

减：未确认融资费用957500.681211477.86

合计7394797.076180022.26

25.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关

政府补助40576456.35250000.003722758.5637103697.79的政府补助

第55页共94页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

合计40576456.35250000.003722758.5637103697.79

26.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数315572082-839436-839436314732646

(2)其他说明

1) 自 2025 年 1 月 1日至 2025 年 12 月 31 日期间，公司 A 股可转换公司债券有人民币

130000.00 元转换为公司 A 股股票，转股数量为 11464 股，相应增加公司股本 11464 股，

详见本财务报表附注五（一）23(3)之说明。

2)2024年11月7日，公司2024年第四次临时股东大会审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份预案的议案》，根据议案内容，公司将通过集中竞价交易方式回购公司股份，回购资金总额不低于人民币1000万元（含）且不超过人民币2000万元（含），回购股份的最高价不超过人民币14.00元/股（含），回购期限自股东大会审议通过回购方案之日起12个月内，回购的股份将全部用于注销并减少公司注册资本。2025年度公司回购并注销股份850900股，以货币资金支付回购金额10888587.00元，相应减少股本850900股，减少资本公积（股本溢价）10037687.00元。该部分股票回购注销已办妥工商变更登记。

27.其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目数账面数量账面价值数量账面价值数量账面价值量价值可转换公

5416450.0029791936.051310.006637502.225415140.0023154433.83

司债券

合计5416450.0029791936.051310.006637502.225415140.0023154433.83

第56页共94页(3)其他说明公司本期因可转换公司债券债券票面金额与负债成分金额之间产生的应纳税暂时性差

异确认递延所得税负债并减少其他权益工具6630064.16元、转股及回售减少其他权益工

具7438.06元，详见本财务报表附注五（一）23(3)之说明。

28.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）502622202.10130158.3342082160.17460670200.26

合计502622202.10130158.3342082160.17460670200.26

(2)其他说明

1)公司本期因可转换公司债券转股及回售增加资本溢价（股本溢价）130158.33元，

详见本财务报表附注五（一）23(3)之说明。

2)公司本期因回购并注销股份减少资本公积（股本溢价）10037687.00元，详见本

财务报表附注五（一）26(2)2)之说明。

3)公司于2025年2月21日召开2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于收购山东聚合顺鲁化新材料有限公司部分股权暨关联交易的议案》，同意公司使用自有资金

11200万元，受让控股子公司山东聚合顺鲁化新材料有限公司（以下简称“聚合顺鲁化”）

的少数股东温州君丰创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“温州君丰”）所持有的聚

合顺鲁化14%的股权。公司与温州君丰签署了股权转让协议，本次收购完成后，公司持有聚合顺鲁化65%的股权。购买价款112000000.00元与按新增持股比例计算应享有聚合顺鲁化的可辨认净资产份额79955526.83元之间的差额32044473.17元冲减资本公积。上述股权变动已于2025年4月25日办妥工商变更登记。

29.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积122834429.2613649727.36136484156.62

合计122834429.2613649727.36136484156.62

(2)其他说明

第57页共94页根据公司章程规定，本期增加系按母公司2025年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积。

30.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润952644080.12763860149.76

加：本期归属于母公司所有者的净利润144844316.67300304358.60

减：提取法定盈余公积13649727.3621383108.61

应付普通股股利41831299.3690137319.63

期末未分配利润1042007370.07952644080.12

(2)其他说明

根据2024年度利润分配方案向全体所有者（股东）分配现金股利41831299.36元（含税）。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入5519659742.825150665958.067166559833.826588222029.40

其他业务收入4004703.074692275.841655747.982514682.57

合计5523664445.895155358233.907168215581.806590736711.97

其中：与客户之间的

5523663069.745155358233.907168215581.806590736711.97

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

纤维级切片3549010958.773305634456.714754060995.174326191619.00

工程塑料级切片1749772662.431650277517.072316420636.742177399020.68

第58页共94页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

薄膜级切片191368427.83173097807.1675739149.7069482922.41

其他切片29507693.7921656177.1220339052.2115148467.30

材料3869466.294692275.841651031.002514682.58

其他133860.634716.98

小计5523663069.745155358233.907168215581.806590736711.97

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内4952747262.594633170220.836763298384.166223544136.76

境外570915807.15522188013.07404917197.64367192575.21

小计5523663069.745155358233.907168215581.806590736711.97

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入5523663069.747168215581.80

小计5523663069.747168215581.80

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义公司承诺的转项目重要的支付条款主要责期将退还给客量保证类型及务的时间让商品的性质任人户的款项相关义务

一般为预收，部保证类质量保销售商品商品交付时分品类为产品交切片产品是无证付后1天至90天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为76821910.26元。

(5)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本

1)试运行销售收入成本

项目本期数上年同期数

试运行销售收入568815181.55101749989.76

试运行销售成本525700833.4787877802.19

2)确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计

确定试运行销售相关成本时按照对应产品实际生产投入成本计量。

2.税金及附加

第59页共94页项目本期数上年同期数

房产税4515122.593689661.35

印花税4520213.306377336.69

土地使用税3122005.403156778.23

城市维护建设税290832.023046539.66

教育费附加124642.301305659.87

地方教育附加83094.87870439.92

环保税25813.8530015.75

车船税10085.002760.00

水利建设基金353564.27

合计12691809.3318832755.74

3.销售费用

项目本期数上年同期数

业务招待费4608301.253810641.72

销售佣金4198241.061592891.48

职工薪酬3093608.432653043.00

广告费448203.75173563.78

差旅费447193.40205179.74

仓储费24116.36

其他1490568.911729002.39

合计14286116.8010188438.47

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬15178622.3416197846.49

折旧与摊销10889091.057390770.29

业务招待费7512938.958089913.97

中介服务费4296799.562666345.27

第60页共94页项目本期数上年同期数

办公费2595418.202767700.45

差旅费1113920.721145690.42

其他2771141.692591888.01

合计44357932.5140850154.90

5.研发费用

项目本期数上年同期数

材料领用129263805.53140227917.29

职工薪酬20055952.1518313688.23

燃料及动力12178872.7410630501.58

折旧与摊销3687764.603470008.15

其他2637133.166429260.34

合计167823528.18179071375.59

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息收入-60377055.62-64615851.32

利息支出17870170.0218131160.71

银行手续费3564395.043864365.49

汇兑净损益839581.67-5087158.57

合计-38102908.89-47707483.69

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

增值税加计抵减28062716.7348226788.50

与资产相关的政府补助3722758.563197345.27

与收益相关的政府补助2691982.2513504369.572691982.25

代扣个人所得税手续费返还1659.0646222.28

第61页共94页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

合计34479116.6064974725.622691982.25

8.投资收益

项目本期数上年同期数

应收款项融资贴现损失-10770559.45-12430653.94

合计-10770559.45-12430653.94

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失1839049.77-3558908.76

合计1839049.77-3558908.76

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-3767814.76-1548389.87

合计-3767814.76-1548389.87

11.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔款收入688538.2110165.00688538.21

无需支付款项446961.00446961.00

其他6525.0019409.006525.00

合计1142024.2129574.001142024.21

12.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

滞纳金245610.09839736.50245610.09

非流动资产毁损报废损失53693.2053693.20

第62页共94页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚款支出5150.992524.275150.99

捐款支出779300.00

赔款支出17272.00

其他428.3626127.91428.36

合计304882.641664960.68304882.64

13.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用32135147.7156553068.78

递延所得税费用-6033060.91-34614.97

合计26102086.8056518453.81

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额189866667.79422045015.19

按母公司适用税率计算的所得税费用28480000.1763306752.29

子公司适用不同税率的影响5597866.422563804.27

调整以前期间所得税的影响10183457.534639647.86

非应税收入的影响-3510000.00

研究开发费用加计扣除的影响-12285039.60-20813992.62

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4231000.025028065.98

残疾人工资加计扣除-15150.00-77628.96本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

620952.491932979.82

或可抵扣亏损的影响

长期租赁的影响21263.54-61174.83使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-592199.61影响

可转债确认递延所得税的影响-6630064.16

所得税费用26102086.8056518453.81

第63页共94页(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收回不符合现金及现金等价物定义的票据保证金

425746086.39400827408.10

等

收到银行存款利息收入39054898.8642180179.03

收到与资产相关的政府补助250000.009840000.00

收到与收益相关的政府补助2691982.2513504369.57

收到押金、保证金、备用金1076451.807000000.00

其他1871612.79266557.79

合计470691032.09473618514.49

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数支付与经营活动有关的票据保证金和信用证保证

412224535.39838735023.94

金等

付现的管理类费用18570460.3815922440.80

付现的研发类费用12723875.0416859761.92

付现的销售类费用11547536.007535395.47

支付其他押金保证金906332.9310100000.00

其他13082062.569921768.15

合计469054802.30899074390.28

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回不受限的定期存单268600247.14

收到在建工程相关保证金345000.001300000.00

合计268945247.141300000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买不受限的定期存单979945089.27

支付购建固定资产票据相关保证金6445000.00

第64页共94页项目本期数上年同期数

合计979945089.276445000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回质押的定期存单468253435.25

合计468253435.25

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买定期存单用于质押开具应付票据265595279.16

支付股权收购款112000000.00

支付股票回购款10888587.00

支付的租金1642781.22601637.61

支付募股费用805000.00

合计390126647.381406637.61

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润163764580.99365526561.38

加：资产减值准备3767814.761548389.87

信用减值准备-1839049.773558908.76

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

76338113.9369399444.53

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销4595058.474595797.69长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）53693.20

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）19051617.9813338439.41

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）597003.25-34614.97

第65页共94页补充资料本期数上年同期数

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）163789384.27-330239256.12

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）108466289.67-513579679.01

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-447902616.60424569324.74其他

经营活动产生的现金流量净额90681890.1538683316.28

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额371186798.381162409066.44

减：现金的期初余额1162409066.44950818740.68

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-791222268.06211590325.76

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金371186798.381162409066.44

其中：库存现金19225.107197.60

可随时用于支付的银行存款371167573.281162401868.84可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额371186798.381162409066.44

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

第66页共94页使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由募集资金和可转换公司债券

银行存款119488398.83253101681.90资金

小计119488398.83253101681.90

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和项目期末数期初数现金等价物的理由大额定期存单本金及

795833227.3371215834.57不能随时用于支付

利息银行承兑汇票存入保

1341177461.781514191338.93不能随时用于支付

证金

保函保证金345000.00不能随时用于支付银行系统错误导致中

585251.2416469691.57不能随时用于支付

止支付

呆滞账户受限1028.52不能随时用于支付工商信息未及时更改

19780.37不能随时用于支付

导致受限

存出投资款110470.69不能随时用于支付

ETC 保证金 6000.00 6000.00 不能随时用于支付

小计2137733219.931602227865.07

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动长期借款（含一年内到期395021778.2236722036.8211133484.1821314221.40421563077.82的长期借款）应付债券（含一年内到期532135231.1924875203.052713441.62130000.00554166992.62的应付债券）租赁负债（含一年内到期6843125.422932598.041642781.228132942.24的租赁负债）

小计934000134.8336722036.8238941285.2725670444.24130000.00983863012.68

5.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额690488047.411689834918.71

其中：支付货款646528880.521616474915.51

支付固定资产等长期资产购置款43959166.8973360003.20

第67页共94页(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金37419152.06

其中：美元3711133.067.028826084812.05

欧元1261091.658.235510385720.28

港币1050264.310.90322948619.73

应收账款95707436.43

其中：美元13121769.247.028892230291.63

欧元422214.178.23553477144.80

应付账款40515285.29

其中：美元5269510.627.028837038336.25

欧元422190.408.23553476949.04

(2)境外经营实体说明公司名称注册地记账本位币选择依据

聚合顺国际（香港）有限公司香港人民币公司经营通用结算货币

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)10之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用763667.58223909.23

合计763667.58223909.23

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

第68页共94页租赁负债的利息费用341866.29294437.27

与租赁相关的总现金流出2406448.80825546.84

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入1376.15

六、研发支出项目本期数上年同期数

材料领用129263805.53140227917.29

职工薪酬20055952.1518313688.23

燃料及动力12178872.7410630501.58

折旧与摊销3687764.603470008.15

其他2637133.166429260.34

合计167823528.18179071375.59

其中：费用化研发支出167823528.18179071375.59

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将杭州聚合顺特种材料科技有限公司、山东聚合顺鲁化新材料有限公司、常德

聚合顺新材料有限公司、山东聚合顺新材料有限公司、山东聚合顺鲁化经贸有限公司、聚合

顺国际（香港）有限公司6家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地业务持股比例（%）取得子公司名称注册资本及注册地性质直接间接方式

杭州聚合顺特种材料科技有限公司5100万人民币浙江杭州商业100.00设立

山东聚合顺鲁化新材料有限公司40000万人民币山东滕州制造业65.00设立

常德聚合顺新材料有限公司20000万人民币湖南常德制造业100.00设立

第69页共94页主要经营地业务持股比例（%）取得子公司名称注册资本及注册地性质直接间接方式

山东聚合顺新材料有限公司20000万人民币山东淄博制造业100.00设立

山东聚合顺鲁化经贸有限公司5000万人民币山东滕州商业65.00设立

聚合顺国际（香港）有限公司100万港币中国香港商业100.00设立

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例山东聚合顺鲁化新材

2025.04.2551%65%

料有限公司

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目山东聚合顺鲁化新材料有限公司购买成本

现金112000000.00

购买成本合计112000000.00

减：按取得的股权比例计算

79955526.83

的子公司净资产份额

差额32044473.17

其中：调整资本公积32044473.17调整盈余公积调整未分配利润

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额山东聚合顺鲁化

35.00%18920264.32206209081.41

新材料有限公司

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

单位：万元子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山东聚合顺鲁化新

72691.6885291.53157983.2160649.0638417.2899066.33

材料有限公司

第70页共94页（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山东聚合顺鲁化新

107801.3886004.13193805.5199919.7136774.71136694.42

材料有限公司

(2)损益和现金流量情况

单位：万元本期数上年同期数子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量山东聚合顺

鲁化新材料194070.745405.795405.79-708.61162145.3013310.6513310.65-11528.26有限公司

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助250000.00

其中：计入递延收益250000.00

与收益相关的政府补助2691982.25

其中：计入其他收益2691982.25

财政贴息320053.33

其中：冲减在建工程320053.33

合计3262035.58

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益40576456.35250000.003722758.56

小计40576456.35250000.003722758.56（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益37103697.79与资产相关

小计37103697.79

(三)计入当期损益的政府补助金额

第71页共94页项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额6414740.8116701714.84

合计6414740.8116701714.84

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

第72页共94页2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)5之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的31.66%（2024年12月31日：36.70%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

第73页共94页金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据2268990662.582268990662.582268990662.58

应付账款112006614.10112006614.10112006614.10

其他应付款6834408.776834408.776834408.77一年内到期的

738145.171041483.171041483.17

非流动负债

租赁负债7394797.078352297.754105751.924246545.83

长期借款421563077.82481554060.61481554060.61

应付债券554166992.62643797457.106662829.1070216609.97566918018.03

小计3371694698.133522576984.082395535997.7274322361.891052718624.47（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据2662930000.002662930000.002662930000.00

应付账款131205610.89131205610.89131205610.89

其他应付款6754683.306754683.306754683.30一年内到期的

663103.16802183.48802183.48

非流动负债

租赁负债6180022.267391500.122955269.624436230.50

长期借款395021778.22463506791.95463506791.95

应付债券532135231.19541645000.00541645000.00

小计3734890429.023814235769.742801692477.672955269.621009588022.45

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

第74页共94页外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移已转移终止确认情况转移方式终止确认情况金融资产性质金融资产金额的判断依据已经转移了其几乎

票据贴现应收款项融资1030668788.79终止确认所有的风险和报酬已经转移了其几乎

票据背书应收款项融资300550631.93终止确认所有的风险和报酬

小计1331219420.72

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的项目金融资产转移方式与终止确认相关的利得或损失金融资产金额

应收款项融资背书/贴现1331219420.723504473.58

小计1331219420.723504473.58

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

持续的公允价值计量362605232.35362605232.35

应收款项融资362605232.35362605232.35

持续以公允价值计量的资产总额362605232.35362605232.35

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

第75页共94页(一)关联方情况

1.本公司的控股股东情况

(1)本公司的控股股东

自然人姓名对本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）

傅昌宝31.98[注]31.98[注]

[注]傅昌宝直接持有本公司4.77%的股权；温州永昌控股有限公司持有本公司19.13%的股权，傅昌宝持有温州永昌控股有限公司100.00%的股权，从而间接持有本公司19.13%的股权；海南永昌新材料有限公司（原名温州市永昌贸易有限公司，于2023年4月18日更名）持有本公司8.08%的股权，温州永昌控股有限公司持有海南永昌新材料有限公司55.50%的股权，傅昌宝持有海南永昌新材料有限公司44.50%的股权，从而间接持有本公司8.08%的股权；傅昌宝合计持有本公司31.98%的股权

(2)本公司最终控制方是傅昌宝。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系温州永昌控股有限公司股东海南永昌新材料有限公司股东万泓股东乐清市善尔信投资有限公司同一实际控制人永昌（天门）新材料有限公司受本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数永昌（天门）新材料有限公司纤维级切片65607347.99

2.关联租赁情况

公司承租情况租赁资产出租方名称本期数种类

第76页共94页简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁负确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量债本金金额支出租赁付款额的可变租赁付款额）乐清市善尔信房屋及建

802183.48267881.53

投资有限公司筑物（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁租赁资产确认使用权资产的租赁出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁负确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量债本金金额支出租赁付款额的可变租赁付款额）乐清市善尔信房屋及建

601637.618795321.21294437.27

投资有限公司筑物

3.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

傅昌宝、温州永昌控股有限公

司、海南永昌新材料有限公208008139.592022.3.172028.3.6否

司、万泓

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬332.59万元346.21万元

5.其他关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

温州永昌控股有限公司商标使用费4716.98

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收款项融资永昌（天门）新材料

627200.00

有限公司

小计627200.00其他应收款乐清市善尔信投资

200000.0020000.00200000.0010000.00

有限公司

第77页共94页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

小计200000.0020000.00200000.0010000.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数合同负债永昌（天门）新材料有

5160533.98

限公司

小计5160533.98一年内到期的非流动负债乐清市善尔信投资有

562371.02663103.16

限公司

小计562371.02663103.16其他流动负债永昌（天门）新材料有

670869.42

限公司

小计670869.42租赁负债乐清市善尔信投资有

5746452.446180022.26

限公司

小计5746452.446180022.26

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项存在出资义务的投资事项公司于2023年11月24日召开第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关于公司对子公司增资并引入投资者中国天辰工程有限公司的议案》，同意公司和外部投资者中国天辰工程有限公司（以下简称“中国天辰”）向山东聚合顺新材料有限公司（以下简称“山东聚合顺”）合计增资60000.00万元人民币（中国天辰增资28000.00万元）。增资完成后，山东聚合顺注册资本将由20000.00万元增加至80000.00万元，聚合顺将持有山东聚合顺

65%股权，中国天辰将持有山东聚合顺35%股权。2025年8月，中国化学工程股份有限公司

已经同意中国天辰通过其控股子公司天辰齐翔新材料有限公司（以下简称“天辰齐翔”）直

接向山东聚合顺增资。与原增资计划相比，向山东聚合顺的增资对象由中国天辰调整为天辰

第78页共94页齐翔，向山东聚合顺的增资金额由28000.00万元调整为14000.00万元；为保持调整增资

后双方持股比例与原方案一致，公司向山东聚合顺增资金额调整为6000.00万元。增资方案调整后，聚合顺出资26000.00万元，持股比例为65%，天辰齐翔出资14000.00万元，持股比例为35%。截至2025年12月31日，公司已缴纳出资款13303.343万元。

根据公司2023年2月20日召开的第三届董事会第十次会议审议通过的议案，子公司山东聚合顺鲁化新材料有限公司出资在山东省滕州市投资成立山东聚合顺鲁化经贸有限公司，其中子公司山东聚合顺鲁化新材料有限公司应在2059年12月31日前认缴出资5000.00万元，占其注册资本的100.00%。截至2025年12月31日，子公司山东聚合顺鲁化新材料有限公司已缴纳出资款619.00万元。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项对财务状况和经无法估计影项目内容营成果的影响数响数的原因

2026年2月11日公司以人民币

162540423.60元参与司法竞拍长期股权投资增加

获得福州耀隆化工集团公司持有162540423.60

重要的对外投资福建天辰耀隆新材料有限公司(以元银行存款减少

下简称“天辰耀隆”)的10%股权，162540423.60截至本财务报告批准报出日，公司元。

已支付股权投资款。

(二)资产负债表日后利润分配情况

2026年04月15日，公司召开第四届董事会第十一次会议，审议通过2025年度利润分配预案，根据相关法律、法规及《公司章程》中有关分红政策的规定，2025年度利润分配预案为：以经审议批准宣告发放的

公司总股本314732646股（截至2025年12月31日）为基数，利润或股利

每10股拟派发现金红利0.63元（含税），剩余未分配利润留待以后年度分配。本次分配不进行资本公积金转增股本。上述议案尚需提交公司股东大会审议。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

第79页共94页本公司主要业务为生产和销售尼龙切片产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截至本财务报表附注批准报出日，温州永昌控股有限公司累计质押其持有的公司股份

19770000股，占实际控制人所持公司股份总数的19.64%，占公司总股本的6.28%。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内230558794.14316764711.74

1-2年168293068.27227429401.09

2-3年66512624.7334357989.76

3年以上116750.83524.71

账面余额合计465481237.97578552627.30

减：坏账准备1857110.262937901.41

账面价值合计463624127.71575614725.89

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备465481237.97100.001857110.260.40463624127.71

合计465481237.97100.001857110.260.40463624127.71（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

第80页共94页期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备578552627.30100.002937901.410.51575614725.89

合计578552627.30100.002937901.410.51575614725.89

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合34620057.881857110.265.36合并财务报表范围

430861180.09

内应收款项组合

小计465481237.971857110.260.40

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内34435761.181721788.065.00

1-2年8461.98846.2010.00

2-3年59083.8917725.1730.00

3年以上116750.83116750.83100.00

小计34620057.881857110.265.36

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

2937901.41-1080791.151857110.26

坏账准备

合计2937901.41-1080791.151857110.26

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余单位名称期末账面余额坏账准备

额合计数的比例（%）

杭州聚合顺特种材料科技有限公司331663555.2971.25

常德聚合顺新材料有限公司49151569.5310.56

聚合顺国际（香港）有限公司37066126.617.96

山东聚合顺鲁化新材料有限公司12979928.662.79

客户一[注]7454014.261.60372700.71

第81页共94页占应收账款期末余单位名称期末账面余额坏账准备

额合计数的比例（%）

小计438315194.3594.16372700.71

[注]属于同一控制人控制的客户合并列示

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

关联方往来款343952132.25208226305.93

应收押金保证金1838092.202572800.00

其他619709.75546906.19

账面余额合计346409934.20211346012.12

减：坏账准备255815.86270326.47

账面价值合计346154118.34211075685.65

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内179789911.14211199853.21

1-2年166543864.1524958.91

2-3年24958.911200.00

3年以上51200.00120000.00

账面余额合计346409934.20211346012.12

减：坏账准备255815.86270326.47

账面价值合计346154118.34211075685.65

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备346409934.20100.00255815.860.07346154118.34

合计346409934.20100.00255815.860.07346154118.34（续上表）

第82页共94页期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备211346012.12100.00270326.470.13211075685.65

合计211346012.12100.00270326.470.13211075685.65

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并财务报表范围

343952132.25

内应收款项组合

账龄组合2457801.95255815.8610.41

其中：1年以内724178.8936208.945.00

1-2年1681600.00168160.0010.00

2-3年823.06246.9230.00

3年以上51200.0051200.00100.00

小计346409934.20255815.860.07

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数149884.1682.31120360.00270326.47

期初数在本期——————

--转入第二阶段-84080.0084080.00

--转入第三阶段-82.3182.31

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-29595.2284080.00-68995.39-14510.61本期收回或转回本期核销其他变动

期末数36208.94168160.0051446.92255815.86期末坏账准备计

0.020.1067.550.07

提比例（%）

第83页共94页(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

山东聚合顺新材料有1年以内，关联方往来款217345826.3262.74

限公司1-2年杭州聚合顺特种材料

关联方往来款70549045.931年以内20.37科技有限公司常德聚合顺新材料有

关联方往来款28550000.001年以内8.24限公司

山东聚合顺鲁化新材1年以内，关联方往来款27507260.007.94

料有限公司1-2年中国石化化工销售有

押金保证金1480000.001-2年0.4374000.00限公司江苏分公司

小计345432132.2599.7274000.00

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资700948830.00700948830.00588033430.00588033430.00

合计700948830.00700948830.00588033430.00588033430.00

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备山东聚合顺鲁化新

204000000.00112000000.00316000000.00

材料有限公司杭州聚合顺特种材

51000000.0051000000.00

料科技有限公司山东聚合顺新材料

133033430.00133033430.00

有限公司常德聚合顺新材料

200000000.00200000000.00

有限公司

聚合顺国际(香港)

915400.00915400.00

有限公司

小计588033430.00112915400.00700948830.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

第84页共94页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2378633212.632163753285.693172994213.192847085607.23

其他业务收入101279606.2890964904.9648799802.2342772913.20

合计2479912818.912254718190.653221794015.422889858520.43

其中：与客户之间的

2479912818.912254718190.653221794015.422889858520.43

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

纤维级切片1378450455.381267867101.092168028692.731973486596.41

工程塑料级切片895624972.08824962972.72839295536.95745275362.58

薄膜级切片36795103.5133485213.5125931589.2524593858.48

受托加工39985500.0116802280.06120644832.6889288468.88

其他切片27777181.6520635718.3119093561.5814441320.88

材料90362018.3890964904.9642455959.9042772913.20

其他10917587.906343842.33

小计2479912818.912254718190.653221794015.422889858520.43

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内2120917283.591937073007.662864171388.402568580906.81

境外358995535.32317645182.99357622627.02321277613.62

小计2479912818.912254718190.653221794015.422889858520.43

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2479912818.913221794015.42

小计2479912818.913221794015.42

(3)履约义务的相关信息公司承诺公司承担的公司提供的履行履约义是否为主项目重要的支付条款的转让商预期将退还给质量保证类型务的时间要责任人品的性质客户的款项及相关义务

第85页共94页公司承诺公司承担的公司提供的履行履约义是否为主项目重要的支付条款的转让商预期将退还给质量保证类型务的时间要责任人品的性质客户的款项及相关义务

一般为预收，部销售商品商品交付时分品类为产品交切片产品是无保证类质量保证付后1天至90天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为24958177.74元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

材料领用64880266.9383064815.64

职工薪酬11169592.9411706830.13

燃料及动力5216149.355675516.31

折旧与摊销1921515.101953212.02

其他854021.991372062.55

合计84041546.31103772436.65

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益23400000.00

应收款项融资贴现损失-5600894.99-8697464.49

处置长期股权投资产生的投资收益-1147829.72

合计17799105.01-9845294.21

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-53693.20计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

2691982.25

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

第86页共94页计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出890834.77其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计3529123.82

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）590786.79

少数股东权益影响额（税后）175172.91

归属于母公司所有者的非经常性损益净额2763164.12

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.460.460.44扣除非经常性损益后归属于公司

7.320.450.43

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

第87页共94页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 144844316.67

非经常性损益 B 2763164.12

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 142081152.55

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1923464729.53

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E -6495879.89资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 52719886.36产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 9、6

发行可转换公司债券新增的、归属于公司普通

I1股股东的净资产

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1其他

购买少数股权增加的资本公积 I2 -32044473.17

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 8

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1942193875.88

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 7.46%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.32%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 144844316.67

非经常性损益 B 2763164.12

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 142081152.55

期初股份总数 D 315572082.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 11464.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 6

因回购等减少股份数 H 850900.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 9

第88页共94页期数

报告期缩股数 J

报告期月份数 K

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H× I/K-J 314939639

基本每股收益 M=A/L 0.46

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L

(2)稀释每股收益的计算过程项目本期数归属于公司普通股股东的诤利润14484431667

稀释性潜在普通股对诤利润的影响数-15240348.25稀释后归属于公司普通股股东的净利润16008466492

非经常性损益2763164.12稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利

157321500.80

"闰发行在外的普通股加权平均数31493963900

认股权证、股份期权、可等增加的普通刀殳加权平均刂9202955迮4数稀释后发行在外的普通股加权平均数36414259444稀释每股收益扣除非经常性损益稀释每股收益043

¨彡

`7匕

第 ⒆ 页 共 M页附件：

本复印件仅供聚合顺新材料股份有限公司天健审〔2026〕6906号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第90页共94页本复印件仅供聚合顺新材料股份有限公司天健审〔2026〕6906号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第91页共94页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

本复印件仅供聚合顺新材料股份有限公司天健审〔2026〕6906号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。

第92页共94页本复印件仅供聚合顺新材料股份有限公司天健审〔2026〕

6906号报告后附之用，仅用于说明徐晓峰是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第93页共94页本复印件仅供聚合顺新材料股份有限公司天健审〔2026〕

6906号报告后附之用，仅用于说明蔡季是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。