聚合顺:聚合顺新材料股份有限公司董事会审计委员会关于公司2026年度向特定对象发行A股股票相关事项的书面审核意见

聚合顺新材料股份有限公司董事会审计委员会

关于公司⒛26年度向特定对象发行 A股股票

相关事项的书面审核意见

根据《中华人 “民共和国 ”公司法》(以下简称《公司法》 )、《巾华人民共用|H讠 ||∶ 芥法》(以“”下简称《证券法》)、《上市公司证“券发行注册管理办法》(以下简称《氵丨:”刀峰理办法》)等相关法律、法规和规范性文件的有关规定聚合顺新材杜|股份仃

限公司董事会审计委员会在全面审核公司 ⒛26年度向特定对象发彳j1A股股柴 (以

“”

下简称本次发彳亍)的相关文件后发表书而审核意见如卜:

1公司符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》等相关法律、法规和规范′/丨:义

件规定的关于上市公司向特定对象发行 A股股票的资格和条件。

2本次发行方案符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》等有关法律、法

规和规范性文件的相关规定。公司本次发行的方案综合考虑了公司所处的行业及公司的发展规划、财务状况及资金需求等情况符合公司发展战略切实可行有利于提升公司竞争力保障公司的可持续发展不存在损害公司及公司股东尤其是巾小股东利益的情形。

3公司为本次发行编制的包括但不限于《聚合顺新材料股份有限公司向特定对象发行 A股股票预案》《聚合顺新材料股份有限公司向特定对象发行 A股股票方案沦证分析报告》《聚合顺新材料股份有限公司向特定对象发行 A股股票募集资金使用可行性分析报告》等相关文件符合法律、法规及规范性文件的规定其所披露的信息

真实、准确、完整不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

4.公司编制的《聚合顺新材料股份有限公司向特定对象发行 A股股票方案论证分析报告》充分论证了本次发行实施的可行性和必要性符合相关法律法规的规定符合公司发展战略符合公司及全体股东利益。

5公司编制了《聚合顺新材料股份有限公司向特定对象发行 A股股票募集资金使用可行性分析报告》公司本次发行募集资金的使用计划符合相关政策和法律法规

本次发行募集资金将用于补充流动资金和偿还债务。募集资金到位后可进一步改善资本结构降低财务风险缓解公 l刂经什氵丨l动扩丿溅‖来的资命丿κ力确保公 l刂业务持续稳健发展符合公 i刂及个体股东利滥。

6.本次发行的特定对象为汛 “Il州水∫丨 ”控股仃 lllu公 i刂 (以卜徇称水∫丨扌彳I股 )、海南 “永昌 ”新材料有限公司 (以下“j称海丨、盯水∫丨 )根拟l|村 |关规定水 ∫I扌讠{股、海南永昌认购公司本次发行股票的彳J∶ 为构成 Ij公 l刂的关联交易。忄r汁委贝会认为公司与永昌控股、海南永 I昌签订的《附条件忄效的股份认购协议》的内容和签讠J· 的稆

序均符合法律、行政法规及规范性文件的规定不存在利益输送行为。本次关联交易双方发生交易的理由合理、充分关联交易定价原则和方法恰当、合理遵

循了公平、公正的原则不存在损害公司及全体股东尤其是中小股东杈益的情形。

7.根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的有关

规定公司编制了《聚合顺新材料股份有限公司前次募集资金使用情况的专项报告》报告符合法律法规及公司实际情况符合公司及全体股东的利益。

8.公司就本次发行对即期回报摊薄的影响进行了认真、客观的分析并提出了具体

的填补即期回报措施相关主体对本次发行摊薄即期回报填补措施能够得到切实履行作出了相关承诺有利于保障投资者合法权益不存在损害公司或中小股东利益的情形。

9.公司制定的未来三年股东分红回报规划能够实现对投资者的持续、稳定的投资

回报并兼顾公司的可持续性发展有利于保护投资者合法权益符合有关法律、法

规、规范性文件的规定不存在损害公司或中小股东利益的情形。

10.公司拟设立募集资金专项账户用于存放本次向特定对象发行 A股股票募集资

金符合有关法律法规和规范性文件的规定有利于募集资金的管理和使用提高募集资金使用的效率不存在损害公司及全体股东尤其是中小股东权益的情形。

11.公司提请股东会批准永昌控股、海南永昌认购本次向特定对象发行的股份免