目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注…………………………………………………第15—86页

四、附件……………………………………………………………第87—91页审计报告

天健审〔2025〕3284号

聚合顺新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了聚合顺新材料股份有限公司（以下简称聚合顺公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了聚合顺公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于聚合顺公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共91页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。

聚合顺公司的营业收入主要来自尼龙切片的生产和销售。2024年度，聚合顺公司营业收入金额为人民币7168215581.80元，其中尼龙切片的营业收入为人民币7166559833.82元，占营业收入的99.98%。

根据聚合顺公司与其客户的销售合同约定：针对内销产品，对于通过物流方式发运，公司在客户收到产品并验收后确认收入；对于客户自提方式，公司在客户验收提货并签收提货单后确认收入。针对外销产品，聚合顺公司将产品报关、离港，取得提单后，确认收入。

由于营业收入是聚合顺公司关键业绩指标之一，可能存在聚合顺公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。

因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

第2页共91页(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)6。

截至2024年12月31日，聚合顺公司财务报表所示存货账面余额为人民币

578003411.33元，存货跌价准备为人民币1548389.87元，账面价值为人民

币576455021.46元。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

第3页共91页(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成

本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7)对存货周转天数以及存货库龄进行了审核并执行了分析性程序，判断是

否存在较长库龄的存货导致存货减值的风险，分析存货跌价准备是否合理；

(8)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估聚合顺公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

聚合顺公司治理层（以下简称治理层）负责监督聚合顺公司的财务报告过程。

第4页共91页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对聚合顺公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致聚合顺公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就聚合顺公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审

第5页共91页计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月九日

第6页共91页合并资产负债表

20⒛年 lz月 31日

会台01表

编制单单位:人民币元

∶ 丿1= 注秆 辽∶y舢数 负债和所有者权益流犭上年年木数娣期木数上年年木数号

圣:雪条浈 黝湖⒀⒒s1 2087.558.317 62拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票韬662930000002282么8000000

应收账款 2 14I756886 26 75451780 42 131205610 89 106.20b345 78应收款项融资34417341407955163870442

预付欺项 4 128373209 96 187067712 51 7818刂 087 63 859d8035 67应收保费应收分保账蔌应收分保合同准各金

其他应收款 5 7O12516 73 3839927 59

买入返售金黜资产|应付职工薪酬171065209906977122319

存货 6 576455021 46 247764155 2I 应交税费 18 20152.75娃 35 16112237 77

共中:数据资源 其他应付款 19 675^683 30 665396d do合同资产应付手续费及佣金

F0有待售资产 应付分保账款一年内到期的非流动资产抒有待售负偾

其他流动资产 7 191588582 9亻 11·l551· I59 3‘ l 一年内到期的非流动负偾 663lO3 16

流动资产合计 刂251557289 65 3267872057 1刂 其他流动负债 9dO6253 d7 lO262182 21

流动负偾合计29202刂859186251饣3398902

非流动负偾:保险合同准各佥

长期借款 39502177s 22 20005416 θ7

应付偾券 532135231 19 186974099 sI

英中:优先股永续偾

租赁负偾 21 6lSO022 26

非流动资产:长期应付款发放货款和垫款长期应付职工薪酬

偾权投资 预计负偾 25 l000000 0O

共他债权投资 j递延收益 26 衽0576456 35 33933sO1 62长期应收款遴延所得税负偾12

长期股权J殳资 其他非流动负偾

共他权益工具投资 非流动负偾合计 973913488 02 211913J17

其他非流动金融资产 负偾合计 3894162079 88 275cl3^7306

投资性房地产所有耆杈益(或股东杈益):

固定资产 8 1002895151 89 9369往 l132 67 实I仅资本 (或股本) 315572082 00 315565047在建工程96276807690626745284216其他杈益工具297919360527850032

生产性生物资产其中:优先股汕气资产水续债

使用权资产 lo 6zl35293 18 资本公积 502622202 10 502527566 27

无形资产112008066583720489585588减:库存股

其中:数琚资源其他综合收益开发文出专项储备

其中:数据资源 盈余公积 12283刂 429 26 10l· l51320 65

南誉-般风险准备

长llJ待摊费用 未分配利润 952644080 12 763860149 76

j垄延所得税资产 12 8.095991 18 8061376 21 归属于母公司所有耆权益合计 1923464729 53 171125每 116 30共他非流动资产少数股东杈益2798443439221462214111

非流动资产合计18亻591386368141735150692所有者杈益合计2203309073"5192587625741

j}总 il 6097^71153 33 负债吊I所 有者权益总 汁 o97/l71153 33 564 06

^68522356406

法定代表人: 主瞀会计工作的负责人 : 会讨机枸负责人:r军

笫 7页 9k91页鼷材 公 司 资 产 负 债 表

20⒛年12月31日

会企Ol表

绱Hl单

弘 产 湃 Λ 上午年木数 负亻;i和 所有捋权谥 酬 煳 ⒈昏 1硪蜣舳木数年年木数流粤ΙL`《息形

l母 to王 一 1130378328 43交易性金融资产衍生金融资产

应收乎据 1131250000 00 l163450000 00

应收账款 l 375933763 09 25S423365 02 181025359 19

应收款顼黜资 316.987215 8o

预付款项 11I715157 36 24958177 74 46801lO6 d2其他应收款23344135666721862841677685705

存货110.432318056546627015.895.83610

英中:数据资源 I12.291793 87 17s53926 16合同资产

持有待售资产 663lO3 16

-年内到朋的非流动资产3021460625492.90708

英他流动资产9619421727638031158015刂43731558615898179230流动资产合计267705么58149234269128519

532ls5231 18697饣 099 J1

其中:优先股

非流动资产:永续偾债权投资租赁负偾618002226其他偾杈投资长朋应付款长期应收菰长期应付职工薪酬

κ期股杈投资 588033430 0o 514793430 00 预计负偾 l‘ O00000 0o其他杈益工具投资递延收益8916853巧2851380962其他非流动佥融资产递延所得税负偾投资性房地产英他非流动负偾固定资产41633725亻974与602136116非流动负偾合计5702069388021648790893

在建工程 118354600 86 55826083 05 负愤合计 21】 4h80.094 66 l804d69701 23

生产性生物资产所有者衩益(或股东杈益):

汕气资产实收资本(或股本)315.672.0820031556504700使用权资产643529318英他杈益工具29791936052785003262

无形资产7亻.36刂194407616623757其中:优先股

共中:数据资源永续债

开发支出 资本公积 503078353 76 5O298371 93

其中:数据资源减:库存股商誉其他综合收益长期待傩赞用专项储备

迎延所得税资产 52958S9 62 刂529113 39 盈余公积 12283刂 429 26 101^51320 65其他非流动资产未分配利润8000183487969770769093

非流动资产合计 l208820603 03 1 lO7336225 所有者杈益合计 1.771.295149 S6 l64555.809 13

资产总计38858524452345002751036负偾和所有者权益总汁38858752^亻5234500251036

法定代表人:会丌工作的榀^无姚双燕会计机构负责人:丨芽8再犭百涫跗

笫页共9〗页合并利润表

⒛⒛年度会合02表

项 目 邮 本朋数 上年同为J数

ˉ号

真鬲严 7168215581 8o 6018365269 53l 7168215581 8o 60I8365269 53

量耆蚤鬈夺辽迦♂。

手续费及佣金收入

二、营业总成本679197195298578712702022

其中:营业成本 l 6590736711 97 56149578S6 35利息文出手续费及佣金支出退保金赔付文出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加21883275574128813233亻

销售费用 3 10188438 47 ll493981 88

管理费用 4 钅0850154 9o 37lθ 0058 07

研发费用 5 179071375 59 158dOl亻 14 72

财务费用6-47707钅8369-4770764414

其中:利 息费用 1813116o 7I 12982508 33利息收入64615851325830828182

加:其他收益 7 6497/l725 62 93刂 l4t· 1 88

投资收益(损“失以-”号填列)8-124306539亻-643744295

其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的佥融资产终止确认收益

汇兑收益(损“失以-”号填列)“狰敞口套期收益〈损失以-”号填列)

公允“价值变动收益(损失以-”号填列)信用“减值损失 (损失以 -” 号填列 ) 9 -3558908 76 5986563 o8

资产减值损失(损“失以 -” 号填列 ) 10 -15亻 8389 87 -58Id/l Ol处 “资产 置收益 (损失以 -″ 号填列) ll 10278 60三、营业利润(亏“损以-”号填列)42368040187240.08096891

加:营业外收入 12 29574 oo 151178 d1

减:营业外支出 13 l664960 68

“ l360603 23四、利涧总额 (亏损总额以 -” 号填列) 亻220d50J5 19 238871544 09

减:所得税费用1456518453812188309136

五、净利润(净“亏损以-”号填列)3655265613821698845273

(一)按经营持续性分类:

1持续经营净利润(诤“亏损以-”号填列)36552656138216988‘52

2终止经营净“利润(净亏损以-”号填列)

(二)按所有权归属分类:

l归 属于母公司所有 的净 (净 “者 利润 亏损以 -” 号填列 ) 300304358 60 196716755

2少 “数股东损益 (净亏损以 -” 号填列 ) s52222O2 78 20271697

六、其他综合收益的税后挣额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1重新计量设定受益计划变动额

2杈益法下不能转损益的其他综合收益

3其他杈益工具投资公允价值变动

4企业自身信用风险公允价值变动

5其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1杈益法下可转损益的其他综合收益

2其他债杈投资公允价值变动

3金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4其他债杈投资信用减值准备

5现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后挣额

七、综合收益总额 365526561 38 21Ci988亻 52 73归属于母公司所有者的综合收益总额3003043586019671675534归属于少数股东的综合收益总额65222202782027169739

八、每股收益:

〈-)基本每股收益095062

法定 儿 辛 姚 取 h 负责人 :r。 ·??-讠n

I

I三宝邑 _ l\1礴翳丨/扌 〖黥 页一琊公司利润表

⒛24年度瘛邴曜雾会企02表

单位:公司单位:人民币元注

⒊ V顼 目枣恧J 释 本朋数 上午同J叨 数

^、 帚苎 1 32217940I5 42 3462652205 65章 1 2889858520 z13 3147’126101 6810142150 34 889d178 84销售费用522043415799119777管理费用22131736322020353086

研发费用 103772‘ 36 65 1075890I2 18

财务费用 -23094283 51 -2d2亻 2180 19

其中:利息费用12637948291184371598利息收入33217807443431556006

加:其他收益44943】4632418265113“投资收益(埙失以-”号填列)3-98‘529421-亻39273811

其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口“套期收益(损失以-”号填列)

公允价值变动收益〈“损失以-”号填列)信用“减值损失 (损失以 -” 号填列 ) -II00037 35 1726904 79

产减“资值损失(损失以-”号填列)-24322797-3969868“资产处置收益(损失以-”号填列)494019

二、营业“利润 (亏损以 -” 号填列) 217517607 83 19C272^23 80

加:营业外收入265740015075刂08

减:营业外支出 l551031 53 1337453 62

三、利润总额(亏“损总额以-”号填列)2衽59931503019508572^26

减:所得税赀用 32162064 20 2031268/l 29

四、净“利润(净亏损以-”号填列)2138310861017474303997

(-)持 经 净 “续 营 利润 (净亏损以 -” 号填列) 213831o86 10 174743039 97

(二)终止经“杳净利润(挣亏损以-”号填列)

五、其他综合收益的税后诤额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1重新计量设定受益计划变动额

2杈益法下不能转损益的其他综合收益

3其他杈益工具投资公允价值变动

4企业自身信用风险公允价值变动

5其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1权益法下可转损益的其他综合收益

2其他偾杈投资公允价值变动

3金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4其他偾权投资信用减值准备

5现金流量套期储备

6外币财务报表折箅差额

7英他

六、综合收益总额 213831086 10 17·l7亻 3039 97

七、每股收益:

(-)基本每股收益

(二)稀释每股收益

法定代表人:管计工作的负责人:捶会计机构负责人:阝

、拿双歇备毛仑;合并现金流量表

22

4度

年会合03表上年同期数

销售商品、59939116227747/12/12917852客户存款和向中央银行借向共他金融机构拆入增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款诤增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金诤增加额回购业务资金诤增加额代理买卖证券收到的现金狰额收到的税费返还15857357142224891601收到共他与经营活动有关的现金衽736185144983620168858经营活动现金流入小计648338749440560087978311

购买商胛I、 按受劳务支付的现金 5404295693 35 3994040828 79客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款顼净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金诤增加额

支付利启、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

艾 l·l给职I以及为职工艾r·l的现金 6872/l208 29 60950‘ 71 25

支fvl的 各项税费 72609886 19 43442102 3o

支付其他与经甘活动有关的现金 899074390 28 982726z67 76

经营活动现金流出小汁644茌70417812508]15967010经莒活动产生的现金流量净额386833162851972011301

二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金4000000000

取得投资收益收到的现金45725/129

处置田定资产、无形资产和其他长期资产收回的J见金净额 4775500处置子公司及共他营业单位收到的现金净额

收到Jt他 与投资活动有关的现金 l30000000 25226422 56

投资活动现金流入小汁 l300000 00 65731431 85

购建固定资产、无形资产和共他长期资产支付的现金4350948119029912531585

投资支付H勺 现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业唯位支付的现金净额

艾 l·l共他与投资活动有关的现金 6445000 00 2775783 00

投资活动现金流出小计 /l/lI539811 90 30⊥ cJ0I098 85

投资活动产生的现金流量诤额 -440239811 90 -236169667 0o

三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金

共巾:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金718573440.145776116721收到其他与筹资活动有关的现金

豸资活动现金流入小计 7185734衽 0 1/l 57761167 21

偿还债务艾 l·l的现金 10140000 00 208083772 65

分配股利、利润或偿付利启、支付的现金9937296997711514‘768

共屮:子公司支r·J给少数股东的股利、利润艾伺共他与筹资活动有关的现金14066376183980766筹资活动现金流出小汁1109196075828007502799

筹资活动产生的现金流量净额60765383256-22231386078

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响549298882341675858

五、现金及现金等价物净增加额21159032576646533/1381

加:期初现金及现金等价物余额9508187406888616539687

法定代表人:主?钐管会∶双会汁机构负责人:冫

埔 n% 办 共 91吻

卩「彡母公司现金流呈表

2024‘F月芝

会企03表

编制单位:川页折材丬丬股份有限公司单位:人民币元

°注出1页目释本期数上年同期数

咱昼善瞀T镏糯蕊 3128560359 87 2595070672 96收到的税费返还49778919

收到其他与经营活动有关的现金3070854/11328202458540556经营活动现金流入小计61999125623茌461965607852

购买商品、接受劳务支付的现金285723572908228313823026

支付给职工以及为职I支付的现金 39129845 72 37549θ 9936

支付的各项税费42940432.673268596930艾付其他与经营活动有关的现金325929825224187036691047

经营活动现金流Hl小 汁 6198604259 70 4223741109 39经营活动产生的现金流量净额13083026439591496913

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金487596茌8.244000000000取得投资收益收到的现金45725429

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4775500处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他勹投资活动有关的现金投资活动现金流入小汁4875964824亻050500929

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金54735623152143278902投资支付的现金12324000000171993在3000取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金23100000000投资活动现金流出小计17797562315亻2442621902

投资活动产生的现金流量净额 -1292⊥ 597⒋ 91 -38392I209 73

三、筹资活动产牛的现金流量:吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金333760000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小汁333760000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利思支付的现金913598207567196838在7艾付其他与筹资活动有关的现金14066376121981132

筹资活动现金流出小计92766458.3667茌1664979

筹资活动产生的现金流量净额24099354164-674166茌979

四、汇率变动对现金及现命等价物的影响 4342642 02 l23759/l 15

五、现金及现金等价物诤增加额1174285⊥1.39-5418529624

加:期初现金及现金等价物余额7412089742079539427044

六、期末现金及现金等价物余额 858637485 59 74120897z1 20

法定代表人: 主土 管目 乞会丁l计T~工作的负责人 : 扌仆F∴ : 会汁机构负责人 :

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〓 'g " 一 〓 〓 一 ~ 〓 ∽ ~ 巨聚合顺新材料股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况聚合顺新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司，原名杭州聚合顺新材料股份有限公司）前身系原杭州聚合顺新材料有限公司（以下简称杭州聚合顺公司），杭州聚合顺公司系由温州永昌控股有限公司（原温州市永昌尼龙有限公司）、永和亚太有限公司和海南永昌

新材料有限公司（原温州市永昌贸易有限公司）共同出资组建，于2013年11月1日在杭州市工商行政管理局萧山分局登记注册，取得注册号为330181400008757的营业执照。杭州聚合顺公司成立时注册资本4000.00万美元。杭州聚合顺公司以2015年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年4月6日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330100079343187F 的营业执照，注册资本31557.21万元，股份总数315572082股(截至2024年12月31日，公司可转换公司债券转换为股票共计 25082 股未办理工商登记)。其中，无限售条件的流通股份 A 股

315572082股。公司股票已于2020年6月18日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属化学原料和化学制品制造业行业。主要经营活动为尼龙切片新材料的研发、生产和销售。经营范围：一般项目：工程和技术研究和试验发展；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广

(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：货物进出口；

技术进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

本财务报表业经公司2025年4月9日第三届董事会第三十八次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

第15页共91页(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

第16页共91页重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的15%

重要的承诺事项可能影响金额超过集团利润总额的15%

重要的或有事项可能影响金额超过集团利润总额的15%

重要的资产负债表日后事项可能影响金额超过集团利润总额的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

第17页共91页外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

第18页共91页计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

第19页共91页*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

第20页共91页场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

第21页共91页公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收银行承兑汇票承兑票据出票人风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以商业银行作为保

应收账款——信用证方式以及对未来经济状况的预测，通过违约证人承担支付货款结算的应收账款组合风险敞口和整个存续期预期信用损失责任的信用证率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并财务报合并范围内关联方以及对未来经济状况的预测，通过违约表范围内应收款项组合[注]风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——应收增值以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质税退税组合风险敞口和未来12个月内或整个存续期

预期信用损失率，计算预期信用损失

第22页共91页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——合并财务合并范围内关联方以及对未来经济状况的预测，通过违约报表范围内应收款项组合[注]风险敞口和未来12个月内或整个存续期

预期信用损失率，计算预期信用损失[注]系本公司合并财务报表范围内关联方

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

第23页共91页存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

第24页共91页1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再第25页共91页对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法30.005.003.17

机器设备年限平均法5-145.0019.00-6.79

第26页共91页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输工具年限平均法4.005.0023.75

其他设备年限平均法3.005.0031.67

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物实体建造工程完工并达到可使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

第27页共91页门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、管理软件及排污权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，根据不动产权证书确定的使用年限年限平均法管理软件5年，根据外购软件的合理使用年限年限平均法排污权10年，根据排污许可证确定的使用年限年限平均法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、

检测、维修等费用等。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

第28页共91页的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

第29页共91页债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)可转换公司债券等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息

第30页共91页支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

第31页共91页3.收入确认的具体方法

公司主营尼龙切片销售业务。属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。公司不同销售方式下的收入确认时点具体如下：针对内销收入：对于通过物流方式发运，公司在客户收到产品并验收后确认收入；对于客户自提方式，公司在客户验收提货并签收提货单后确认收入。针对外销收入：在公司已根据合同约定将产品报关，离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。

(二十三)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）

第32页共91页作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

第33页共91页回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有

第34页共91页权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十八)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

第35页共91页3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十九)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣[注1]的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%或12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额[注2]

[注1]公司货物销售收入按13%的税率计缴；公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，

2024年度退税率为13%

[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

公司、山东聚合顺鲁化新材料有限公司15%

山东聚合顺鲁化经贸有限公司20%

第36页共91页纳税主体名称所得税税率按经营所在地区的

聚合顺国际（香港）有限公司有关规定税率计缴

除上述以外的其他纳税主体25%

(一)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》，公司通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR202233005397 的《高新技术企业证书》，发证日期为 2022 年 12 月 24 日，认定有效期为2022-2024年度，2024年度按照15%的税率计缴企业所得税。

2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对山东省认定机构

2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司山东聚合顺鲁化新材料

有限公司通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR202337000731 的《高新技术企业证书》，发证日期为2023年11月29日，认定有效期为2023-2025年度，2024年度按照15%的税率计缴企业所得税。

3.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的有关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本期子公司山东聚合顺鲁化经贸有限公司、山东聚合顺新材料有限公司2024年度1-6月系符

合上述条件的小型微利企业，享受上述企业所得税优惠政策。

4.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本期公司、子公司山东聚合顺鲁化新材料有限公司符合上述规定，享受进项税额加计抵减。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金7197.604766.60

第37页共91页项目期末数期初数

银行存款1162401868.84950813974.08

其他货币资金1602227865.071136739576.94

合计2764636931.512087558317.62

其中：存放在境外的款项总额15379987.0321019205.20

(2)其他说明

期末其他货币资金中开具银行承兑汇票存入保证金1514191338.93元，工程保函保证金345000.00元，未到期定期存单应收利息71215834.57元，银行系统错误导致中止支付 16469691.57 元和 ETC 保证金 6000.00 元。

2.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内149066530.9278948827.63

1-2年68590.61499896.39

2-3年117071.90696.32

3年以上524.71

账面余额合计149252718.1479449420.34

减：坏账准备7495831.883997639.92

账面价值合计141756886.2675451780.42

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备149252718.14100.007495831.885.02141756886.26

合计149252718.14100.007495831.885.02141756886.26（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

第38页共91页期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备79449420.34100.003997639.925.0375451780.42

合计79449420.34100.003997639.925.0375451780.42

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内149066530.927453326.555.00

1-2年68590.616859.0510.00

2-3年117071.9035121.5730.00

3年以上524.71524.71100.00

小计149252718.147495831.885.02

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

3997639.923498191.967495831.88

坏账准备

合计3997639.923498191.967495831.88

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末单位名称期末账面余额坏账准备

余额的比例（%）

客户一[注]15857618.4010.62792880.92

客户二13423677.468.99671183.87

客户三10074846.676.75503742.33

客户四7839523.805.25391976.19

客户五[注]7573622.005.07378681.10

小计54769288.3336.702738464.41

[注]属于同一控制人控制的客户合并列示

3.应收款项融资

(1)明细情况

第39页共91页项目期末数期初数

银行承兑汇票441734140.79551638704.42

合计441734140.79551638704.42

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备441734140.79100.00441734140.79

其中：银行承兑汇票441734140.79100.00441734140.79

合计441734140.79100.00441734140.79（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备551638704.42100.00551638704.42

其中：银行承兑汇票551638704.42100.00551638704.42

合计551638704.42100.00551638704.42

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合441734140.79

小计441734140.79

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票2138808535.29

小计2138808535.29

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

第40页共91页4.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内118270455.5992.13118270455.59183616385.1198.16183616385.11

1-2年6651426.945.186651426.943451327.431.843451327.43

2-3年3451327.432.693451327.43

合计128373209.96100.00128373209.96187067712.54100.00187067712.54

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商一[注]21018307.8316.37

供应商二9850229.987.67

供应商三[注]8856320.526.90

供应商四[注]7234761.225.64

供应商五[注]6028409.414.70

小计52988028.9641.28

[注]属于同一控制人控制的客户合并列示

5.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金3845198.001162486.00

应收增值税退税2868897.26843133.76

其他696720.032171889.59

账面余额合计7410815.294177509.35

减：坏账准备398298.56337581.76

账面价值合计7012516.733839927.59

(2)账龄情况账龄期末数期初数

第41页共91页账龄期末数期初数

1年以内6151562.232409729.04

1-2年1138053.061460410.52

2-3年1200.00277369.79

3年以上120000.0030000.00

账面余额合计7410815.294177509.35

减：坏账准备398298.56337581.76

账面价值合计7012516.733839927.59

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备7410815.29100.00398298.565.377012516.73

合计7410815.29100.00398298.565.377012516.73（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备4177509.35100.00337581.768.083839927.59

合计4177509.35100.00337581.768.083839927.59

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收增值税退税组合2868897.26

账龄组合4541918.03398298.568.77

其中：1年以内3282664.97164133.255.00

1-2年1138053.06113805.3110.00

2-3年1200.00360.0030.00

3年以上120000.00120000.00100.00

小计7410815.29398298.565.37

(4)坏账准备变动情况

第42页共91页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数78329.77146041.05113210.94337581.76

期初数在本期——————

--转入第二阶段-56902.6556902.65

--转入第三阶段-120.00120.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提142706.13-89018.397029.0660716.80本期收回或转回本期核销其他变动

期末数164133.25113805.31120360.00398298.56期末坏账准备计

2.6710.0099.315.37

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）应收增值

应收补贴款2868897.261年以内38.71税退税中国石化化工销售有限押金保证

2450000.001年以内33.06122500.00

公司江苏分公司金押金保证

兖矿鲁南化工有限公司1000000.001-2年13.49100000.00金中国证券登记结算有限押金保证

506166.181年以内6.8325308.31

责任公司上海分公司金、其他中国石化销售股份有限

其他282398.001-2年3.8128239.80公司

小计7107461.4495.91276048.11

6.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

第43页共91页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料239562779.89239562779.8963199958.3363199958.33

在产品54656998.1954656998.1944792792.0444792792.04

库存商品267653619.841548389.87266105229.97104478288.6661656.45104416632.21

发出商品16130013.4116130013.4135354772.6335354772.63

合计578003411.331548389.87576455021.46247825811.6661656.45247764155.21

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品61656.451548389.8761656.451548389.87

合计61656.451548389.8761656.451548389.87

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要

原材料发生的成本、估计的销售费用以及相关税费不适用不适用后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至当前工序估计

在产品将要发生的成本、估计的销售费用以及相关不适用不适用税费后的金额确定可变现净值本期已将期初计相关产成品估计售价减去估计的销售费用库存商品不适用提存货跌价准备以及相关税费后的金额确定可变现净值的存货售出相关产成品估计售价减去估计的销售费用发出商品不适用不适用以及相关税费后的金额确定可变现净值

7.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣增值税188821042.44188821042.44114551459.34114551459.34

预缴企业所得税2767540.502767540.50

合计191588582.94191588582.94114551459.34114551459.34

8.固定资产

第44页共91页(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数341879148.04841313234.067154807.942744834.991193092025.03本期增加

128552809.703285937.991676218.121123165.36134638131.17

金额

1)购置1438610.97785767.231676218.121123165.365023761.68

2)在建

127114198.732500170.76129614369.49

工程转入本期减少金额

期末数470431957.74844599172.058831026.063868000.351327730156.20累计折旧

期初数34849754.21215137780.694542965.861620091.60256150592.36本期增加

11539288.9255624744.46995380.49524998.0868684411.95

金额

1)计提11539288.9255624744.46995380.49524998.0868684411.95

本期减少金额

期末数46389043.13270762525.155538346.352145089.68324835004.31账面价值期末账面

424042914.61573836646.903292679.711722910.671002895151.89

价值期初账面

307029393.83626175453.372611842.081124743.39936941432.67

价值

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

凤翔小镇 D区 16 户商品房 7646406.18 系商品房，小区大证未办妥山东鲁化项目二期工程131882712.15系正在办理中

小计139529118.33

9.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

第45页共91页项目期末数期初数

在建工程627680419.50267178878.73

工程物资349.56273963.43

合计627680769.06267452842.16

(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备山东鲁化项目二

274612385.63274612385.63167591690.34167591690.34

期年产8万吨尼龙

新材料（尼龙66）108588679.69108588679.6928089016.3128089016.31项目研发中心建设项

38432397.1438432397.1426168479.7926168479.79

目

年产12.4万吨尼

72995690.6872995690.6829657603.2629657603.26

龙新材料项目

常德技改项目120491680.66120491680.6615340182.9915340182.99

污水站扩建工程6926513.046926513.04

零星工程5633072.665633072.66331906.04331906.04

合计627680419.50627680419.50267178878.73267178878.73

2)重要在建工程项目本期变动情况预算数（万转入其他工程名称期初数本期增加期末数

元）固定资产减少

山东鲁化项目二期55014.85167591690.34232164641.66125143946.37274612385.63年产8万吨尼龙新材

42447.7128089016.3180499663.38108588679.69料（尼龙66）项目

研发中心建设项目5908.0026168479.7912263917.3538432397.14年产12.4万吨尼龙

58288.7229657603.2643338087.4272995690.68

新材料项目

常德技改项目20635.0015340182.99105151497.67120491680.66

小计182294.28266846972.69473417807.48125143946.37615120833.80（续上表）工程累计本期利工程利息资本化累本期利息工程名称投入占预息资本资金来源进度（%）计金额资本化金额

算比例（%）化率（%）

山东鲁化项目二期49.9250.002718793.122718793.122.74金融机构贷款、

第46页共91页工程累计本期利工程利息资本化累本期利息工程名称投入占预息资本资金来源进度（%）计金额资本化金额

算比例（%）化率（%）自筹资金

年产8万吨尼龙新材募集资金、自筹

25.5826.00料（尼龙66）项目资金

募投资金、自筹

研发中心建设项目65.0565.00资金

年产12.4万吨尼龙募集资金、自筹

12.5213.004090586.514090586.513.55

新材料项目资金

金融机构贷款、

常德技改项目58.3958.00144065.09144065.092.84自筹资金

小计6953444.726953444.72

(3)工程物资期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料349.56349.56273963.43273963.43

小计349.56349.56273963.43273963.43

10.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值期初数

本期增加金额7150325.767150325.76

1)租入7150325.767150325.76

本期减少金额

期末数7150325.767150325.76累计折旧期初数

本期增加金额715032.58715032.58

1)计提715032.58715032.58

本期减少金额

期末数715032.58715032.58

第47页共91页项目房屋及建筑物合计账面价值

期末账面价值6435293.186435293.18期初账面价值

11.无形资产

项目土地使用权管理软件排污权合计账面原值

期初数213568304.44753458.23773046.97215094809.64

本期增加金额506600.18506600.18

1)购置506600.18506600.18

本期减少金额

期末数214074904.62753458.23773046.97215601409.82累计摊销

期初数9555096.43156632.40487224.9310198953.76

本期增加金额4449561.925899.73140336.044595797.69

1)计提4449561.925899.73140336.044595797.69

本期减少金额

期末数14004658.35162532.13627560.9714794751.45账面价值

期末账面价值200070246.27590926.10145486.00200806658.37

期初账面价值204013208.01596825.83285822.04204895855.88

12.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备7837736.771607929.322967378.35546116.43

递延收益40576456.356453094.4533933801.625090070.24

第48页共91页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产租赁负债及一年内到

6843125.421026468.81

期的租赁负债

可抵扣亏损11528137.872453761.40

合计55257318.549087492.5848429317.848089948.07

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产加速折旧174716.1326207.42190479.0928571.86

使用权资产6435293.18965293.98

合计6610009.31991501.40190479.0928571.86

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产991501.408095991.1828571.868061376.21

递延所得税负债991501.4028571.86

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异1604783.541429499.78

可抵扣亏损12483872.766016598.54

合计14088656.307446098.32

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年

2026年202048.37202048.37

2027年1114144.662085820.94

2028年3507845.633728729.23

2029年7659834.10

第49页共91页年份期末数期初数备注

合计12483872.766016598.54

13.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因银行承兑汇票保证

用于保证、金、信用证保证金、

货币资金1602227865.071602227865.07质押、冻结期末未到期定期存单

等及应收利息、保函保证金等

固定资产152243010.63150795478.87抵押借款抵押鲁化二期项目长期借

在建工程280245458.29280245458.29抵押款抵押应收款项

17010106.2617010106.26质押银行承兑汇票保证金

融资

无形资产74291104.6271066781.18抵押长期借款抵押

合计2126017544.872121345689.67

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

银行承兑汇票保证金、信用于保

用证保证金、ETC 保证

货币资金1136739576.941136739576.94证、质押、

金、期末未到期定期存单冻结等

应收利息、保函保证金应收款项

4000000.004000000.00质押银行承兑汇票保证金

融资鲁化二期项目长期借款

无形资产19232200.0019232200.00抵押抵押

合计1159971776.941159971776.94

14.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票2662930000.002282480000.00

合计2662930000.002282480000.00

第50页共91页15.应付账款项目期末数期初数

应付材料、商品采购款65889717.1565350888.78

应付长期资产购置款64659290.5439941085.54

应付费用656603.20914371.46

合计131205610.89106206345.78

16.合同负债

项目期末数期初数

货款78484087.6385948035.67

合计78484087.6385948035.67

17.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬9604256.1264333277.2263502479.5410435053.80

离职后福利—设定提

166967.075287847.615237769.42217045.26

存计划

合计9771223.1969621124.8368740248.9610652099.06

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

9302794.5955543306.2055118038.939728061.86

补贴

职工福利费27203.622537998.972538194.5027008.09

社会保险费122024.333325148.783286925.05160248.06

其中：医疗保

109392.722819275.862795640.84133027.74

险费

工伤保险费12631.61505872.92491284.2127220.32

住房公积金122962.001848587.001839875.00131674.00工会经费和职工教育

29271.581078236.27719446.06388061.79

经费

小计9604256.1264333277.2263502479.5410435053.80

第51页共91页(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险161208.185091194.575042358.95210043.80

失业保险费5758.89196653.04195410.477001.46

小计166967.075287847.615237769.42217045.26

18.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税15161622.482750271.72

房产税2030741.351695333.01

印花税1403437.531620656.27

土地使用税1123862.66820749.00

城市维护建设税171056.12241723.99

代扣代缴个人所得税107910.3191869.64

教育费附加73309.77103553.34

地方教育附加48873.1869106.65

地方水利建设基金28284.1835767.96

环保税3656.771529.36

增值税8662568.68

残疾人保障金19108.15

合计20152754.3516112237.77

19.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付利息2178345.171139964.46

其他应付款4576338.135513999.94

合计6754683.306653964.40

(2)应付利息

第52页共91页项目期末数期初数

企业债券利息2178345.171139964.46

小计2178345.171139964.46

(3)其他应付款项目期末数期初数

押金保证金901500.004001500.00

尚未支付的经营费用2501489.271340456.18

应付暂收款1133258.58172043.76

其他40090.28

小计4576338.135513999.94

20.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债663103.16

合计663103.16

21.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额9406253.4710262182.21

合计9406253.4710262182.21

22.长期借款

项目期末数期初数

抵押及保证借款309906176.2120000000.00

信用借款84767263.93

长期借款应付利息348338.085416.67

合计395021778.2220005416.67

23.应付债券

(1)明细情况

第53页共91页项目期末数期初数

可转换公司债券-面值541645000.00203741000.00

可转换公司债券-利息调整-9509768.81-16766900.69

合计532135231.19186974099.31

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面利发行债券发行是否债券名称面值率（%）日期期限金额违约

聚合转债（111003）204000000.00[注1]2022-03-176年168060601.54否

合顺转债（111020）338000000.00[注2]2024-07-226年329710162.69否

小计542000000.00497770764.23（续上表）按面值计提利溢折价债券名称期初数本期发行本期转股期末数息摊销聚合转债

186974099.311878312.2910679939.5096000.00197558038.81

（111003）合顺转债

338000000.00300032.88-3422807.62334577192.38

（111020）

小计186974099.31338000000.002178345.177257131.8896000.00532135231.19

[注1]第一年0.4%、第二年0.6%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年2.5%、第六年

3.0%

[注2]第一年0.2%、第二年0.4%、第三年0.8%、第四年1.5%、第五年2.0%、第六年

2.5%

(3)其他说明

可转换公司债券聚合转债（111003）的期限为自发行之日起6年，自2022年3月7日至2028年3月6日止，转股期自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即自2022年9月12日至2028年3月6日止。可转换公司债券聚合转债（111003）发行价格204000000.00元，其中扣除中介费用后负债成分金额168060601.54元，权益成分金额27885436.19元。可转换公司债券聚合转债（111003）的初始转股价格为人民币

14.63元/股，因公司历次利润分配，转股价格由14.63元/股调整为11.50元/股。本期共

有 96000.00 元可转换债券聚合转债（111003）转换为公司 A 股股票，相应增加公司实收股本7035.00元，同时增加资本公积(资本溢价)人民币94635.83元，增加应付债券-利息调整及支付转股差价7543.82元，减少其他权益工具人民币13122.56元。截至2024年12第 54 页 共 91 页月 31 日，累计已有 355000.00 元可转换债券聚合转债（111003）转换为公司 A 股股票，累计转股股数为25082.00股相应增加公司实收股本25082.00元，同时增加资本公积(资本溢价)人民币343375.10元，减少其他权益工具人民币48526.13元。

可转换公司债券合顺转债（111020）的期限为自发行之日起6年，自2024年7月22日至2030年7月21日止，转股期自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即自2025年1月26日至2030年7月21日止。可转换公司债券合顺转债

（111020）发行价格338000000.00元，其中扣除中介费用后负债成分金额329710162.69元，权益成分金额1955025.99元。

24.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债原值7391500.12

减：未确认融资费用1211477.86

合计6180022.26

25.预计负债

项目期末数期初数形成原因

未决诉讼1000000.00建设工程合同纠纷

合计1000000.00

26.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相

政府补助33933801.629840000.003197345.2740576456.35关的政府补助

合计33933801.629840000.003197345.2740576456.35

27.股本

(1)明细情况

项目期初数本期增减变动（减少以“—”表示）期末数

第55页共91页发行公积金送股其他小计新股转股

股份总数315565047.007035.007035.00315572082.00

(2)其他说明公司发行的可转换公司债券情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债

券关于可转换公司债券的情况说明。自 2024 年 1 月 1日至 2024 年 12 月 31 日期间，公司 A股可转债有人民币 96000.00 元转换为公司 A 股股票，转股数量为 7035.00 股，相应增加公司股本7035.00元，同时增加资本公积(资本溢价)人民币94635.83元，减少其他权益工具人民币13122.56元。变更后的注册资本为人民币315572082.00元。

28.其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公

2037410.0027850032.623380000.001955025.9996000.0013122.565321410.0029791936.05

司债券

合计2037410.0027850032.623380000.001955025.9996000.0013122.565321410.0029791936.05

(3)其他说明详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。

29.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）502527566.2794635.83502622202.10

合计502527566.2794635.83502622202.10

(2)其他说明

公司资本溢价(股本溢价)本期增加详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付

第56页共91页债券关于可转换公司债券的情况说明。

30.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积101451320.6521383108.61122834429.26

合计101451320.6521383108.61122834429.26

(2)其他说明

根据公司章程规定，本期增加系按母公司2024年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积。

31.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润763860149.76650999150.98

加：本期归属于母公司所有者的净利润300304358.60196716755.34

减：提取法定盈余公积21383108.6117474304.00

应付普通股股利90137319.6366381452.56

期末未分配利润952644080.12763860149.76

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入7166559833.826588222029.406013980252.795610876122.79

其他业务收入1655747.982514682.574385016.744081763.56

合计7168215581.806590736711.976018365269.535614957886.35

其中：与客户之间

7168215581.806590736711.976018365269.535614957886.35

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

第57页共91页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

纤维级切片4754060995.174326191619.004006749972.443713290445.90

工程塑料级切片2316420636.742177399020.681846627569.911748635753.48

薄膜级切片75739149.7069482922.41127730429.62126010269.25

其他切片20339052.2115148467.3032872280.8222939654.16

材料1651031.002514682.584385016.744081763.56

商标使用费4716.98

小计7168215581.806590736711.976018365269.535614957886.35

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内6763298384.166223544136.765630812277.465268238762.62

境外404917197.64367192575.21387552992.07346719123.74

小计7168215581.806590736711.976018365269.535614957886.35

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入7168215581.806018365269.53

小计7168215581.806018365269.53

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为83717884.12元。

(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本

1)试运行销售收入成本

项目本期数上年同期数

试运行销售收入101749989.76306349069.37

试运行销售成本87877802.19285158518.30

2)确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计

确定试运行销售相关成本时按照对应产品实际生产投入成本计量。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

第58页共91页项目本期数上年同期数

印花税6377336.694063870.83

城市维护建设税3046539.662935682.88

房产税3689661.352282659.98

教育费附加1305659.871258149.83

土地使用税3156778.231240719.19

地方教育附加870439.92838766.56

水利建设基金353564.27241067.93

环保税30015.7513446.14

车船税2760.006960.00

合计18832755.7412881323.34

3.销售费用

项目本期数上年同期数

业务招待费3810641.724166301.20

广告费1766455.263521013.30

职工薪酬2653043.002176947.81

差旅费205179.74428277.91

仓储费24116.36274094.40

其他1729002.39927347.26

合计10188438.4711493981.88

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬16197846.4914655659.50

业务招待费8089913.979663374.50

折旧与摊销7390770.295118927.38

中介服务费2666345.272309560.98

办公费2767700.452281497.46

第59页共91页项目本期数上年同期数

差旅费1145690.421022675.34

其他2591888.012048362.91

合计40850154.9037100058.07

5.研发费用

项目本期数上年同期数

材料领用140227917.29125935588.63

职工薪酬18313688.2317230676.22

燃料及动力10630501.589586107.89

折旧与摊销3470008.152687231.15

其他6429260.342961810.83

合计179071375.59158401414.72

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出18131160.7112982508.33

利息收入-64615851.32-58308281.82

汇兑净损益-5087158.57-5718175.13

银行手续费3864365.493336304.48

合计-47707483.69-47707644.14

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助3197345.272703446.60

与收益相关的政府补助13504369.576423438.9713504369.57

增值税加计抵减48226788.50165467.26

代扣个人所得税手续费返还46222.2849112.05

合计64974725.629341464.8813504369.57

第60页共91页8.投资收益项目本期数上年同期数

应收票据贴现收益-12430653.94-6894697.24

现金管理产品投资收益270000.00

远期售汇交割收益187254.29

合计-12430653.94-6437442.95

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-3558908.765986563.08

合计-3558908.765986563.08

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-1548389.87-58144.01

合计-1548389.87-58144.01

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益4940.19

使用权资产处置损益5338.41

合计10278.60

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔款收入10165.0010862.5010165.00

无法支付款项135944.68

非流动资产毁损报废利得2931.21

第61页共91页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

其他19409.001440.0219409.00

合计29574.00151178.4129574.00

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

税收滞纳金839736.50119104.12839736.50

捐款支出779300.00779300.00

赔款支出17272.00220000.0017272.00

罚款支出2524.272524.27

未决诉讼预计负债1000000.00

其他26127.9121499.1126127.91

合计1664960.681360603.231664960.68

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用56553068.7821147970.39

递延所得税费用-34614.97735120.97

合计56518453.8121883091.36

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额422045015.19238871544.09

按母公司适用税率计算的所得税费用63306752.2935830731.61

子公司适用不同税率的影响2563804.27475702.77

调整以前期间所得税的影响4639647.861538082.36

研究开发费用加计扣除的影响-20813992.62-20723862.17

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5028065.982719369.48

残疾人工资加计扣除-77628.96-55525.16

第62页共91页项目本期数上年同期数本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

1932979.82612456.99

异或可抵扣亏损的影响

长期租赁的影响-61174.83

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的

1486135.48

变化

所得税费用56518453.8121883091.36

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收回不符合现金及现金等价物定义的票据保证

400827408.10786539621.95

金等

收到银行存款利息收入42180179.0330425376.00

收到与资产相关的政府补助9840000.0010149234.00

收到与收益相关的政府补助13504369.576423438.97

收到押金、保证金、备用金7000000.002398000.00

其他266557.79266017.66

合计473618514.49836201688.58

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数支付与经营活动有关的票据保证金和信用证保

838735023.94933234265.71

证金等

付现的管理类费用15922440.8018182369.10

付现的研发类费用16859761.9212547918.72

付现的销售类费用7535395.479317034.07

支付其他押金保证金10100000.002505000.00

其他9921768.156939680.16

合计899074390.28982726267.76

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

第63页共91页项目本期数上年同期数

收到在建工程相关保证金1300000.003000000.00

收回拆迁垫付款22129266.00

收回购建固定资产票据保证金及利息97156.56

合计1300000.0025226422.56

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付购建固定资产票据相关保证金6445000.002775783.00

合计6445000.002775783.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付募股费用805000.00219811.32

支付使用权资产601637.61619996.34

合计1406637.61839807.66

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润365526561.38216988452.73

加：资产减值准备1548389.8758144.01

信用减值准备3558908.76-5986563.08

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

69399444.5360608847.47

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销4595797.693209339.21长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-10278.60损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-2931.21

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）13338439.417279497.35

投资损失（收益以“－”号填列）-457254.29

第64页共91页补充资料本期数上年同期数

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-34614.97766057.28

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-30936.31

存货的减少（增加以“－”号填列）-330239256.12113401002.86

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-513579679.01-541492866.43

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）424569324.74665389602.01其他

经营活动产生的现金流量净额38683316.28519720113.00

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1162409066.44950818740.68

减：现金的期初余额950818740.68886165396.87

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额211590325.7664653343.81

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1162409066.44950818740.68

其中：库存现金7197.604766.60

可随时用于支付的银行存款1162401868.84950813974.08可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1162409066.44950818740.68

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

第65页共91页(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由募集资金和可转换公司债

银行存款253101681.9036126952.04券资金

小计253101681.9036126952.04

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价项目期末数期初数物的理由

大额存单利息71215834.5754101159.92不能随时用于支付银行承兑汇票存入

1514191338.931081333417.02不能随时用于支付

保证金

保函保证金345000.001300000.00不能随时用于支付银行系统错误导致截至2025年5月31日前

16469691.57

中止支付不能随时用于支付

ETC 保证金 6000.00 5000.00 不能随时用于支付

小计1602227865.071136739576.94

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动长期借款（含一年内到期的长期借20005416.67384813440.148356070.6318153149.22395021778.22

款）应付债券（含一年内到期的应付债186974099.31333760000.0012719633.001222501.1296000.00532135231.19

券）应租赁负债（含一年内到期的租赁7444763.03601637.616843125.42

负债）

小计206979515.98718573440.1428520466.6619977287.9596000.00934000134.83

5.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额1689834918.711732326710.46

其中：支付货款1616474915.511664306373.34

支付固定资产等长期资产购置款73360003.2068020337.12

第66页共91页(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金23318985.32

其中：美元3235637.307.188423259055.18

欧元7938.147.525759740.06

港币205.260.9260190.08

应收账款136109627.19

其中：美元18934595.787.1884136109448.30

欧元23.777.5257178.89

应付账款56844914.31

其中：美元7907867.447.188456844914.31

(2)境外经营实体说明公司名称注册地记账本位币选择依据

聚合顺国际（香港）有限公司香港人民币公司经营通用结算货币

2.租赁

公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)10之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用223909.23224797.25

合计223909.23224797.25

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用294437.2715164.15

与租赁相关的总现金流出825546.84784279.33

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说

第67页共91页明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

材料领用140227917.29125935588.63

职工薪酬18313688.2317230676.22

燃料及动力10630501.589586107.89

折旧与摊销3470008.152687231.15

其他6429260.342961810.83

合计179071375.59158401414.72

其中：费用化研发支出179071375.59158401414.72

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将杭州聚合顺特种材料科技有限公司、山东聚合顺鲁化新材料有限公司、常德聚

合顺新材料有限公司、山东聚合顺新材料有限公司、山东聚合顺鲁化经贸有限公司、聚合顺国际（香港）有限公司6家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地业务性持股比例（%）子公司名称注册资本取得方式及注册地质直接间接杭州聚合顺特种材料科技有限

5100万人民币浙江杭州贸易类100.00设立

公司山东聚合顺鲁化新材料有限公

40000万人民币山东滕州制造业51.00设立

司

常德聚合顺新材料有限公司20000万人民币湖南常德制造业100.00设立

山东聚合顺新材料有限公司20000万人民币山东淄博制造业100.00设立

山东聚合顺鲁化经贸有限公司5000万人民币山东滕州贸易类51.00设立

聚合顺国际（香港）有限公司100万港币中国香港贸易类100.00设立

(二)其他原因的合并范围变动合并范围减少

第68页共91页期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润山西聚合顺新材料

注销清算2024年3月26日-30086.29有限公司

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额山东聚合顺鲁化

49.00%65222202.78279844343.92

新材料有限公司

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山东聚合顺鲁化新

1078013764.64860041299.841938055064.48999197056.28367747102.241366944158.52

材料有限公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山东聚合顺鲁化新

635294290.31647184631.001282478921.31819049142.9725425408.67844474551.64

材料有限公司

(2)损益和现金流量情况本期数上年同期数子公司经营活动现金流综合收益总经营活动现金名称营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润量额流量山东聚合顺鲁化新

1621453002.06133106536.29133106536.291477494652.861326173592.8141370811.0041370811.0025165487.20

材料有限公司

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助9840000.00

其中：计入递延收益9840000.00

第69页共91页与收益相关的政府补助13504369.57

其中：计入其他收益13504369.57

合计23344369.57

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益33933801.629840000.003197345.27

小计33933801.629840000.003197345.27（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益40576456.35与资产相关

小计40576456.35

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额16701714.849126885.57

合计16701714.849126885.57

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第70页共91页在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)5之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

第71页共91页本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的36.70%（2023年12月31日：54.71%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据2662930000.002662930000.002662930000.00

应付账款131205610.89131205610.89131205610.89

其他应付款6754683.306754683.306754683.30一年内到期的

663103.16802183.48802183.48

非流动负债

租赁负债6180022.267391500.122955269.624436230.50

长期借款395021778.22463506791.95463506791.95

应付债券532135231.19541645000.00541645000.00

小计3734890429.023814235769.742801692477.672955269.621009588022.45（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据2282480000.002282480000.002282480000.00

第72页共91页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款106206345.78106206345.78106206345.78

其他应付款6653964.406653964.406653964.40

长期借款20005416.6726484540.0026484540.00

应付债券186974099.31203741000.00203741000.00

小计2602319826.162625565850.182395340310.18230225540.00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(五)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

转移方已转移金融资已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断依据式产性质金额况已经转移了其几乎所有的

票据贴现应收款项融资1216386201.93终止确认风险和报酬已经转移了其几乎所有的

票据背书应收款项融资922422333.36终止确认风险和报酬

小计2138808535.29

2.因转移而终止确认的金融资产情况

第73页共91页终止确认的金融与终止确认相关的利得或项目金融资产转移方式资产金额损失

应收款项融资背书/贴现2138808535.29-12430653.94

小计2138808535.29-12430653.94

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次公第二层次公

项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量

持续的公允价值计量441734140.79441734140.79

应收款项融资441734140.79441734140.79

持续以公允价值计量的资产总额441734140.79441734140.79

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的应收款项融资441734140.79元系公司预计用于背书或贴现的应收票据，考虑到票据期限较短，公司采用票面金额确认其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的控股股东情况

(1)本公司的控股股东

自然人姓名对本公司的持股比例（%）与本公司的关系

傅昌宝[注]实际控制人

[注]傅昌宝直接持有本公司4.75%的股权；温州永昌控股有限公司持有本公司19.08%的股权，傅昌宝持有温州永昌控股有限公司100.00%的股权，从而间接持有本公司19.08%的股权；海南永昌新材料有限公司（原名温州市永昌贸易有限公司，于2023年4月18日更名）持有本公司11.05%的股权，温州永昌控股有限公司持有海南永昌新材料有限公司55.50%的股权，傅昌宝持有海南永昌新材料有限公司44.50%的股权，从而间接持有本公司11.05%的股权；傅昌宝合计持有本公司34.88%的股权

第74页共91页(2)本公司最终控制方是傅昌宝。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系傅昌宝实际控制人金建平傅昌宝之配偶温州永昌控股有限公司股东海南永昌新材料有限公司股东

万泓、金建玲、王维荣本公司股东

(二)关联交易情况

1.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

傅昌宝、温州永昌控股有限公

司、海南永昌新材料有限公司、197558038.812022-03-172028-03-06否

万泓、金建玲、王维荣

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬346.21万元245.91万元

3.其他关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

温州永昌控股有限公司商标使用费4716.98

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项存在出资义务的投资事项

第75页共91页根据公司2022年11月03日召开的第三届董事会第七次会议，公司拟受让乐清新创管

理合伙企业（有限合伙）持有的山东聚合顺新材料有限公司30%的股权，因乐清新创管理合伙企业（有限合伙）尚未实际出资，其尚未缴纳的6000万元认缴出资将由公司履行出资义务，山东聚合顺新材料有限公司已于2022年12月22日完成投资人工商信息变更。截至2024年12月31日，山东聚合顺新材料有限公司注册资本为20000.00万元人民币公司已缴纳出资款13303.343万元。

根据公司2023年2月20日召开的第三届董事会第十次会议审议通过，子公司山东聚合顺鲁化新材料有限公司出资在山东省滕州市投资成立山东聚合顺鲁化经贸有限公司，其中子公司山东聚合顺鲁化新材料有限公司应在2059年12月31日前认缴出资5000.00万元，占其注册资本的100.00%。截至2024年12月31日，子公司山东聚合顺鲁化新材料有限公司已缴纳出资款619.00万元。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

2025年04月09日，公司召开第三届董事会第三十八次会议，审

议通过2024年度利润分配预案，根据相关法律、法规及《公司章程》中有关分红政策的规定，2024年度利润分配预案为：以公司总股本经审议批准宣告

315572082股（截至2024年12月31日）为基数，每10股拟派发现

发放的利润或股

金红利1.33元（含税），共计派发现金红利41971086.91元（含税），利

占当年实现的可分配利润的15.05%，剩余未分配利润留待以后年度分配。本次分配不进行资本公积金转增股本。上述议案尚需提交公司股东大会审议。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为生产和销售尼龙切片产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

第76页共91页(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截至本财务报表附注报出日，温州永昌控股有限公司累计质押其持有的公司股份

19770000股，占实际控制人所持公司股份总数的17.96%，占公司总股本的6.26%。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内316764711.74338834285.39

1-2年227429401.0938926328.95

2-3年34357989.76696.32

3年以上524.71

账面余额合计578552627.30377761310.66

减：坏账准备2937901.411827547.57

账面价值合计575614725.89375933763.09

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备578552627.30100.002937901.410.51575614725.89

合计578552627.30100.002937901.410.51575614725.89（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备377761310.66100.001827547.570.48375933763.09

合计377761310.66100.001827547.570.48375933763.09

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

项目期末数

第77页共91页账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合58099685.102937901.415.06合并财务报表范围

520452942.20

内应收款项组合

小计578552627.302937901.410.51

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内57919074.342895953.725.00

1-2年63014.156301.4110.00

2-3年117071.9035121.5730.00

3年以上524.71524.71100.00

小计58099685.102937901.415.06

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

1827547.571110353.842937901.41

坏账准备

合计1827547.571110353.842937901.41

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余单位名称期末账面余额坏账准备

额合计数的比例（%）

杭州聚合顺特种材料科技有限公司428254183.5974.02

山东聚合顺鲁化新材料有限公司39161351.676.77

聚合顺国际（香港）有限公司34951316.556.04

常德聚合顺新材料有限公司18086090.393.13

客户一15857618.402.74792880.92

小计536310560.6092.70792880.92

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

关联方往来款208226305.93231526400.00

第78页共91页款项性质期末数期初数

应收押金保证金2572800.00162486.00

其他546906.192033113.62

账面余额合计211346012.12233721999.62

减：坏账准备270326.47280642.96

账面价值合计211075685.65233441356.66

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内211199853.21231954219.31

1-2年24958.911460410.52

2-3年1200.00277369.79

3年以上120000.0030000.00

账面余额合计211346012.12233721999.62

减：坏账准备270326.47280642.96

账面价值合计211075685.65233441356.66

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备211346012.12100.00270326.470.13211075685.65

合计211346012.12100.00270326.470.13211075685.65（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备233721999.62100.00280642.960.12233441356.66

合计233721999.62100.00280642.960.12233441356.66

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

第79页共91页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并财务报表范围内应

208226305.93

收款项组合

账龄组合3119706.19270326.478.67

其中：1年以内2997683.13149884.165.00

1-2年823.0682.3110.00

2-3年1200.00360.0030.00

3年以上120000.00120000.00100.00

小计211346012.12270326.470.13

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信项目未来12个月合计信用损失（未发生用损失（已发生信预期信用损失信用减值）用减值）

期初数21390.97146041.05113210.94280642.96

期初数在本期——————

--转入第二阶段-41.1541.15

--转入第三阶段-120.00120.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提128534.34-145879.897029.06-10316.49本期收回或转回本期核销其他变动

期末数149884.1682.31120360.00270326.47期末坏账准备计

0.070.3399.310.13

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）山东聚合顺鲁化新材料关联方往来

116507260.001年以内55.13

有限公司款

山东聚合顺新材料有限关联方往来55460000.001年以内26.24

第80页共91页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）公司款杭州聚合顺特种材料科关联方往来

36259045.931年以内17.16

技有限公司款中国石化化工销售有限

其他2450000.001年以内1.16122500.00公司江苏分公司中国证券登记结算有限

押金保证金506166.181年以内0.2425308.31责任公司上海分公司

小计211182472.1199.92147808.31

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资588033430.00588033430.00514793430.00514793430.00

合计588033430.00588033430.00514793430.00514793430.00

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备山东聚合顺鲁化新

204000000.00204000000.00

材料有限公司杭州聚合顺特种材

51000000.0051000000.00

料科技有限公司山西聚合顺新材料

50000000.0050000000.00

有限公司山东聚合顺新材料

92793430.0040240000.00133033430.00

有限公司常德聚合顺新材料

117000000.0083000000.00200000000.00

有限公司

小计514793430.00123240000.0050000000.00588033430.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

第81页共91页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入3172994213.192847085607.233427502027.743118091887.42

其他业务收入48799802.2342772913.2035150177.9129334214.26

合计3221794015.422889858520.433462652205.653147426101.68

其中：与客户之间的

3221794015.422889858520.433462652205.653147426101.68

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

纤维级切片2168028692.731973486596.412414814715.992215827930.02

工程塑料级切片839295536.95745275362.58888399360.73803348494.29

薄膜级切片25931589.2524593858.4851101564.0550762908.06

受托加工120644832.6889288468.8842252835.7926796496.26

其他切片19093561.5814441320.8830933551.1821356058.79

材料48795085.2542772913.2029761254.8429334214.26

其他4716.985388923.07

小计3221794015.422889858520.433462652205.653147426101.68

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内2864171388.402568580906.813162663961.742886685498.52

境外357622627.02321277613.62299988243.91260740603.16

小计3221794015.422889858520.433462652205.653147426101.68

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3221794015.423462652205.65

小计3221794015.423462652205.65

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为41240153.40元。

2.研发费用

第82页共91页项目本期数上年同期数

材料领用83064815.6486918448.96

职工薪酬11706830.1311824973.93

燃料及动力5675516.316256277.70

折旧与摊销1953212.021766218.41

其他1372062.55823093.18

合计103772436.65107589012.18

3.投资收益

项目本期数上年同期数

应收票据贴现收益-8697464.49-4849992.43

处置长期股权投资产生的投资收益-1147829.72

现金管理产品投资收益270000.00

远期售汇交割收益187254.29

合计-9845294.21-4392738.14

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

13504369.57

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

第83页共91页企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1635386.68其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计11868982.89

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1715800.46

少数股东权益影响额（税后）965121.33

归属于母公司所有者的非经常性损益净额9188061.10

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润16.530.950.86扣除非经常性损益后归属于公司

16.020.920.84

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 300304358.60

非经常性损益 B 9188061.10

第84页共91页项目序号本期数

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 291116297.50

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1711254116.30

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E 88548.27产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 90137319.63

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00

发行可转换公司债券新增的、归属于公司普通

I1 1955025.99股股东的净资产

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 5.00其他

股权激励增加的资本公积 I2

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产1817196504.08

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 16.53%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 16.02%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 300304358.60

非经常性损益 B 9188061.10

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 291116297.50

期初股份总数 D 315565047.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 7035.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 6.00

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

第85页共91页顼日报告朗川份数1200

L=D|E+F× G`′ l`-H发行在外的普通股如权半均数31556856450

× l`′ K-∫基本锊股收益

扣除‖纟个常损益基本每股收益

(2)稀释每股收益的计算过程

l( 日 序 号 本期数归属于公司旨通股股东的净利润30030亻35860

稀释性潜/±普通股对诤利润的形响数-1395338150

稀释后 l属 十公 I刂 普迪股股东的诤利润 314257740 10

‖经常性损益 D 9188061 10

稀释后扣除△经常性损益后的归属于公司普递股股东的净利润30506967900

发彳f在外的苦递股加权半均数 I氵 3155650钅 7 00

认股权 i丨 卜、股份期权、可转换债券等增 lJr的 普逦股加权半均数 G 49.219980 48稀释后发行在外的普通股加权平均数36478502748稀释每股收益扣除非经常损益垦本每股收益冫顺新材料股份苻限公司

T∶ ⊙∷h qig冂 九H

ˉ ‘II p酾拶第86页共91页本复印件仅供聚合顺新材料股份有限公司天健审〔2025〕3284号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第87页共91页本复印件仅供聚合顺新材料股份有限公司天健审〔2025〕3284号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第88页共91页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

本复印件仅供聚合顺新材料股份有限公司天健审〔2025〕3284号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。

第89页共91页本复印件仅供聚合顺新材料股份有限公司天健审〔2025〕

3284号报告后附之用，仅用于说明许安平是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第90页共91页本复印件仅供聚合顺新材料股份有限公司天健审〔2025〕

3284号报告后附之用，仅用于说明刘小欢是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。