江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：605167公司简称：利柏特

江苏利柏特股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人沈斌强、主管会计工作负责人张甘霖及会计机构负责人（会计主管人员）张甘霖

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中描述可能存在的风险，敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................20

第五节重要事项..............................................22

第六节股份变动及股东情况.........................................30

第七节债券相关情况............................................33

第八节财务报告..............................................35载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管备查文件目录人员）签名并盖章的财务报表。

报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、利柏特股份指江苏利柏特股份有限公司利柏特投资指上海利柏特投资有限公司

兴利合伙指张家港保税区兴利企业管理合伙企业（有限合伙）

香港和石指振石集团（香港）和石复合材料有限公司利柏特工程指上海利柏特工程技术有限公司湛江利柏特指湛江利柏特模块制造有限公司南通利柏特指南通利柏特重工有限公司报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称江苏利柏特股份有限公司公司的中文简称利柏特

公司的外文名称 Jiangsu Libert INC.公司的外文名称缩写 Libert公司的法定代表人沈斌强

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名于佳张骏江苏省张家港江苏扬子江重型江苏省张家港江苏扬子江重型联系地址装备产业园沿江公路2667号装备产业园沿江公路2667号

电话0512-895925210512-89592521

传真0512-820088770512-82008877

电子信箱 investor@cnlbt.com investor@cnlbt.com

三、基本情况变更简介公司注册地址江苏省张家港江苏扬子江重型装备产业园沿江公路2667号

2018年12月11日，公司注册地址由“张家港保税区上海路55号”公司注册地址的历史变更情况变更为“江苏省张家港江苏扬子江重型装备产业园沿江公路2667号”。

公司办公地址江苏省张家港江苏扬子江重型装备产业园沿江公路2667号公司办公地址的邮政编码215636

公司网址 www.cnlbt.com

电子信箱 investor@cnlbt.com报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点证券事务部

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报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 利柏特 605167 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

营业收入950537693.481440135484.98-34.00

利润总额104370590.54146389721.70-28.70

归属于上市公司股东的净利润93649798.65121572598.93-22.97

归属于上市公司股东的扣除非经常性86039964.75116370919.33-26.06损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-34774339.76-92570777.80不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产2840586415.262035966674.1839.52

总资产4296278779.024667361308.14-7.95

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年

主要财务指标16上年同期（－月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.190.27-29.63

稀释每股收益（元／股）0.190.27-29.63

扣除非经常性损益后的基本每股收0.170.26-34.62益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）4.506.39减少1.89个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

%4.136.12减少1.99个百分点资产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1、营业收入同比下降34.00%，主要系本报告期项目收入减少及完成工作量减少所致；

2、经营活动产生的现金流量净额同比增加5779.64万元，主要系本报告期购买商品、接受劳务

支付的现金减少所致；

3、归属于上市公司股东的净资产同比增加39.52%，主要系公司发行的可转换公司债券在本报告

期转股所致；

4、扣除非经常性损益后的基本每股收益同比下降34.62%，主要系本报告期股本增加的同时净利润下降所致。

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八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的-2971.72冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、2211124.61对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值7848228.94变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-326192.87其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2120355.06

少数股东权益影响额（税后）

合计7609833.90

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号

6/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司主营业务情况

报告期内，公司专注工业模块设计和制造、工程总承包、工程设计、采购、施工、维保等全链条服务，为石油化工、油气能源、核电工程、矿业等领域客户提供全生命周期、一体化定制解决方案。

公司工业模块均为非标定制化产品，核心产品包括工艺模块、管廊模块、管道预制件。工艺模块应用场景广泛，可适配各类大型装置模块化拆解与集成；管廊模块与管道预制件作为工艺设备连接枢纽，承担介质输送核心功能。公司具备将各类大型装置模块化设计与制造的成熟技术。

公司以工业模块设计和制造为核心竞争力，构建“设计为引领、模块化制造为支撑、总承包为载体、运维为延伸”的业务体系，形成覆盖“设计-采购-模块化制造-施工-运维”（EPFC）的全产业链环节，是国内少数具备大型、超大型工业模块一体化设计、制造、交付与服务能力的企业。

公司 EPFC全产业链环节可细分为：模块化工程总承包（EPFC）、工程总承包（EPC）、工

程设计（E）、工程采购（P）、模块化制造（F）、工程施工（C）和工程维保。

细分类别具体内容业务优势及特点

模块化工程全产业链环节高度协同，一体化服务能力覆盖模块化设计、采购、模块化制

总承包突出，有效提升项目效率、降低综合成本，EPFC 造、施工、试运行等项目全流程服务 保障工程安全与质量

工程总承包负责工程设计、采购、施工、试运行具备服务国际知名客户的全环节服务能力

EPC 等工程项目全环节服务 与精细化项目管理能力E 持有化工石化医药行业甲级、建筑行业（建工程设计 工程基础设计、详细设计筑工程）甲级工程设计资质

P 按项目需求开展材料与设备定制化 采购体系完备，可全面满足客户与项目的工程采购选型及采购执行各类采购需求

F 掌握行业领先的设计和制造技术，拥有优模块化 工业模块设计和制造势区位的生产基地

持有石油化工工程施工总承包一级资质，工程施工 C 工程项目现场施工、安装 可同步推进多项目现场施工作业，具备千人级施工团队管理能力为国际知名客户提供项目投产后的持续运

工程维保设备和系统的检修及维护、修复维服务

报告期内，公司主营业务及主要经营模式未发生重大变化。

1、销售模式

公司主要通过邀标、议标等方式获取项目，由商务部统筹招投标与市场拓展工作。公司主要通过存量客户深度维护和增量客户精准开发双轮驱动进行项目拓展。

2、采购模式

公司各相关职能部门根据业务需求编制、审批供应商名册并制定采购计划，由采购部统一管控采购全流程。公司建立了完善的供应商综合评价体系，从资质、质量管理体系、生产能力、技术水平、供货周期、价格竞争力等方面进行评审，合格者纳入供应商名录，并对在册供应商定期

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复审、动态更新。公司主要采购管材管件、钢板钢材、电气仪表、电缆等原材料及设备，采用招标采购与询比价采购相结合的方式，由采购部按项目需求向合格供应商询价，综合价格、供货速度等因素选定供应商，大额采购由采购部组织招标评标，确定中标单位。

公司通过分包模式将部分施工工作委托给专业施工单位或劳务施工单位，并建立覆盖全过程的施工质量管控机制，确保工程建设严格遵守法律法规及业主相关要求。公司分包商选择流程规范清晰：首先由项目经理结合项目实际情况与施工要求完成整体策划并制定分包计划；随后商务

部依据施工范围与技术要求编制招标文件，包含技术文件、报价清单、合同样本、招标说明及其他补充材料；接着商务部从合格分包商名录中筛选对象开展邀标，收到回标后组织评标，经商务部与项目经理共同审核后推荐中标单位，报请公司负责人审批；最后向中标单位发出中标通知书并签订正式书面合同。

3、生产模式

（1）工业模块设计和制造

公司承接的工业模块项目均为根据业主需求定制的非标准化产品，不同应用领域的模块项目所要达到的功能存在较大差异，但所需的设计生产流程、涉及的专业及工艺流程等方面不存在重大差异。公司工业模块设计与制造的流程如下：

在设计环节，以大型装置所需达到的工艺用途为基础，结合其执行标准、工艺设备、空间布局等因素，综合运用结构设计、三维建模、总装、管道应力计算、吊装运输等多项设计技术，将大型装置拆解成多个模块，或将多个相关工艺流程中的设备与管路集成至单个大型模块，并对各个模块的结构、管路、控制系统、安全检测等方面进行详细设计，各领域工业模块的设计流程基本一致，具有通用性。

在制造环节，采用预制、焊接、拼装、检测、吊装等多项模块制造技术，将钢结构、管道、阀门、专用设备、电路、控制系统等集成，形成工业模块，各领域建造方式与制造流程具有相似性，所需工艺具有通用性。根据模块产品不同的应用领域及功能，部分电气仪表、控制阀、专用型设备等需具备相应的特殊性，具有行业特殊性装置一般由客户与公司共同选型，通过外购方式，或由客户供应。

针对不同应用场景与功能要求，部分电气仪表、控制阀、专用设备等存在行业特殊性，通常由客户与公司共同选型，以外购或客户直供方式解决。工业模块具备安装便捷的特点，客户可在项目现场自行委托安装，公司一般不承担现场安装义务；产品质量控制贯穿制造全程，公司按合同在工厂内完成模块调试，由客户委派团队现场监督，调试合格并取得客户验收证明后完成交付。

（2）工程总承包、工程设计、工程施工、工程维保

项目承接后，由公司工程建设事业部指定项目经理，并协调设计部、采购部、施工部共同确定项目专业负责人及参与设计、采购、施工等工作的人员，组建专项项目组。项目组严格按照公司工作流程与规章制度推进执行，由项目管理部全程实施项目质量管控。

（二）公司所属行业情况

公司主营业务涉及多个行业。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司工业模块设计和制造业务涉及的行业为专用设备制造业（行业代码：C35）；公司工程总承包及工程设计业

务涉及的行业为专业技术服务业（行业代码：M74）；公司工程施工业务涉及的行业为土木工程

建筑业（行业代码：E48）。

报告期内，公司的产品与服务主要应用于化工、油气能源、核电工程、矿业等领域。随着全球经济的发展和科技的进步，尤其是信息技术与现代化生产方式的广泛应用，现代制造业正加速向知识密集、设备与信息密集方向转型，加之模块化建设在生产制造与投产运营中的多重优势，使得越来越多的行业逐渐采用模块化制造方式以实现项目建设方式的升级，项目建设模块化趋势日益明显，未来将持续为公司工业模块设计和制造业务提供有力的市场需求支撑。

1、模块化制造的优势

（1）符合国际化分工产业格局，平衡全球生产资源

将大型的、复杂的装置通过设计拆解为数个工业模块或将多个相关工艺流程中的设备及管路

集成至单个大型模块，在工厂预制、预组装代替传统工程建造模式在项目现场施工的工作模式，使得项目的主要建设过程能够从施工现场转移至异地工厂，能够发挥劳动力的成本优势，在国际化分工产业格局下，我国将成为全球最主要的工业模块生产基地。

（2）避免恶劣的施工环境

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石油天然气开采、矿业等行业，对于大型装置模块化有着较高需求，主要原因为其项目建设地多为人迹罕至的地区且自然环境条件恶劣，不适合大规模现场施工作业，大大增加了项目建设的难度、延长了建设周期、提高了建设成本。而采用模块化制造方式，可以把大型开采及生产装置设计拆解成各种具有功能的中小型模块，异地制造完成后运输至现场进行简单安装即可生产，有效地避免了恶劣的施工环境。

（3）成本及质量控制、安全生产、环保

模块化制造能够在更优良的厂区生产环境中实施集中生产，工作内容相对固定明确，可以提高大型装置的制造质量；同时，不同模块之间可以同步制造，从而可以压缩项目建设周期，以更好地对在建项目进行成本控制。

模块化制造的模式，能够避免现场建设过程中交叉施工的现象，并通过先进的仪器和技术手段完成大型装置的检测，大幅提高项目建设的安全生产系数。

在传统现场施工建设过程中，需要对噪声、振动、废水、废气和固体废弃物进行全面控制，尽量减少这些污染物的排放造成的影响，模块化制造的模式能够有效地降低施工现场环境污染。

2、大型装置模块化的优势

通过模块化方式制造的大型装置具有方便拆卸的特点，在生产线升级改造、检维修、回收利用等方面具有诸多优势。

（1）生产线升级改造

模块化为工业企业提供了许多可能性，可以如搭积木般将不同功能的工业模块组装成新的生产装置。在项目建设初期，工业企业可以根据当时的市场需求及资金情况，采用产能较小的生产装置；后续随着市场需求不断增加或工艺路线的革新，企业能够将生产装置进行快速拆卸并扩建，同时将技术领先的工艺设备集成到现有流程生产装置中，用于替换或新增的工业模块可以提前进行设计和制造，从而大幅降低扩产或技改所需的停工时间。

（2）生产线检维修

通常工业企业对整条生产线停工检修需要耗费大量时间及成本，而通过模块化方式建设的生产线，可以在连续生产的情况下，通过拆卸单个模块化装置实现整条生产线的检修工作。

（3）生产线回收利用

生产线上各个模块相互独立、拆分便捷，可以实现循环利用，有效降低成本。

报告期内，新公布的法律、行政法规、部门规章及行业政策未对公司所处行业产生重大不利影响，相关政策支持高端制造、模块化建设、绿色工程发展，有利于行业长期健康发展。

3、各个行业的模块化发展趋势

公司的产品和服务主要应用于化工、油气能源、核电工程、矿业等领域。因而，公司的市场规模主要取决于项目建设向模块化制造的发展趋势以及上述行业的发展及投资建设规模。

（1）化工行业的模块化发展趋势

化工行业的固定资产投资较大，目前已受到广泛认可及推广，大型化工工程逐步采用模块化方式进行建造。化工装置的模块化技术能够将化学品生产中酯化、羰化、精馏等各项化学反应所需的工艺设备预制为各类工艺模块，并根据生产的不同需求，对模块进行相应的选择，将各类模块通过标准接口按照工艺流程相连接，实现单体模块制造到大型装置的集成。因而，越来越多的行业巨头选择模块化制造方式进行项目建设，模块化制造已成为化工工程项目建设的主要方式之一。

（2）油气能源行业的模块化发展趋势

油气能源是全球模块化应用最早、最成熟、单体规模最大的领域，项目多位于偏远地区、海上、极寒/高温恶劣环境，现场施工条件极差、人力成本高、安全风险大，对快速投产、可迁移、可扩容的模块化装置具备刚性需求。

国际上大型油气能源开发公司不断投资建设天然气液化工厂、输气管网等设施以加大对天然

气这一清洁能源的战略投资。随着液化天然气的需求和投资的增长，模块化技术凭借高效、环保、定制化的特点也逐步应用于液化天然气相关大型装置中，采用模块化技术建设大型天然气液化工厂，可以有效地降低投资成本和缩短建设周期，同时可预留升级改造的空间，因此工业模块在液化天然气相关建设领域具有广阔的市场空间。

FPSO是海洋油气开发的主要开发方式，是海洋钻井的后道工序，FPSO 的主要生产功能依赖上部模块实现，上部模块的建造成本也在整个 FPSO 中占更大比例。通过不同的功能模块，以及

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一系列复杂的工艺流程实现原油开采、处理、储存、外输的功能。FLNG是集海上天然气的液化、储存、装卸和外运为一体的新型 FPSO装置。采用模块化建造工艺可以针对不同油田开发要求，提出模块化设计方案，统一 FPSO 船体、组块、生活模块以及其他系统建造标准和设计方案，有助于降低 FPSO 在设计阶段和建造阶段的成本，提高建造效率和投产效率。

（3）核电工程行业的模块化发展趋势

随着工业能力和基建能力的提升，模块化建造技术被广泛应用于造船、路桥、海洋、石化和民用建筑等领域，优越性得到了充分验证，取得了长足进步，模块的体积、重量、系统集成度均达到了相当高的水平，为核电建设中模块化建造技术的应用提供了丰富的参考借鉴。

核电工程是政策支持、技术密集、壁垒极高、批量建设的高景气赛道，核电对安全、质量、精度、工期要求极致严苛，传统现场施工存在高空作业多、交叉干扰大、精度难控、工期长等问题，模块化是实现安全提级、质量可控、工期压缩的核心手段。模块化建造相对于传统工程建设模式有其明显的优势，模块化建造技术大幅减少了现场的资源投入密度，优化了建造周期，实现了核电项目的安全、经济、质量的全面提升。

（4）矿业行业的模块化发展趋势

矿业设备的模块化，是根据各类矿业业主的建设目标，将工艺流程向上游和下游延伸，将传统的厂房、设备建设安装替换为各类矿业功能模块，然后将这些具备标准接口的功能模块按照工艺流程联接起来，形成一座集开采、选矿、运输、精炼等功能为一体的工厂。全球矿山已逐步由浅层开采向深层开采，为适应更复杂的工作场所和高危险性，矿山开采设备将用规范化后的功能模块以远程制作、现场拼接的方式来实现自动化和智能化。

综上，随着化工、油气能源、核电工程、矿业等领域模块化发展应用趋势的深入，公司所处下游行业对工业模块及工程服务的需求也将不断提升，为工业模块生产商提供广阔的发展空间。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司营业收入较上年同期有所下降，主要系公司工程服务业务受宏观经济环境波动、下游行业投资节奏及市场竞争加剧等多重因素叠加影响，订单规模有所缩减所致。

面对复杂多变的外部经营环境，公司坚持稳中求进的经营方针，主动优化业务结构，集中资源聚焦核心优势领域。其中，工业模块的设计与制造业务凭借深厚的技术积累、成熟的交付体系以及长期稳定的客户资源，持续深化与重点客户的战略合作，积极开发新客户、拓展新兴应用场景，报告期内该业务板块实现营业收入同比稳步增长，成为公司业绩的重要支撑。

展望未来，公司将继续加大工业模块的设计与制造业务的研发投入与市场开拓力度，巩固并扩大领先优势，重点聚焦核电工程、油气能源等领域；同时，对工程服务业务强化风险管控与项目筛选机制，努力提升公司整体盈利质量与可持续发展能力，为股东创造长期价值。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

报告期内，公司核心竞争力未发生重大不利变化，核心优势持续巩固强化。

公司为国家高新技术企业和国家级专精特新“小巨人”企业，在行业内具有较高的知名度和一定的市场份额，是国内少数具备大型工业模块设计和制造能力以及“设计-采购-模块化-施工”

（EPFC）的全产业链环节及一体化服务能力的企业。公司主要服务于国内外行业知名企业，业务遍及全国及海外三十余个国家；公司“大规模定制——工厂模块化解决方案”曾入选《中国智能制造绿皮书（2017）》，是大规模个性化定制模式的典型应用案例。

（一）大型工业模块的设计和制造能力

1、大型工业模块的设计能力

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公司是国内少数具备大型、超大型工业模块设计能力的企业，自2006年开始从事相关业务，深耕行业多年，服务了众多国际知名企业，逐渐掌握了各项设计技术，并积累了多个行业大型装置模块的设计经验，能够对具有相似工艺功能的大型装置模块业务订单进行快速响应。

公司在工业模块的设计过程中，由工艺设计、总图设计、管道设计、动静设备设计、建筑结构设计、电气仪表设计、暖通设计、消防及给排水设计等数个设计科室参与。各设计科室以大型装置所需达到的工艺用途为基础并充分考虑客户各项规范及标准，综合应用结构设计、三维建模、总装、管道应力计算、吊装运输等多项设计技术将大型装置拆解成多个模块或将多个相关工艺流

程中的设备及管路集成至单个大型模块，并对各个模块的结构、管路、控制系统、安全检测等进行详细设计。设计过程中采用 SP3D、PDS、PDMS等多项先进技术软件对大型装置进行仿真绘图，体现出基础结构设备、管道、电缆、仪表托盘等位置关系，从三维模型上避免互相之间的碰撞的同时考虑模块制造后运输条件、吊装、现场施工环境、投产后改造升级及维保等多项因素。

2、大型工业模块项目的执行能力

（1）领先的制造技术

工业模块设计和制造属于技术密集型行业，公司自设立以来一直将模块化制造技术的研发和应用作为提升公司核心竞争力的关键，持续投入模块化制造技术研发与工艺升级，掌握焊接反变形控制、模块分层施工、高精度预拼装、大型模块整体吊装、无损检测、系统联调等核心制造技术，制造水平始终保持行业前列。

（2）科学的控制流程

公司基于模块项目特点，以 ERP+PCMS（生产条件监控系统）为支撑，实现生产全过程工序化、流程化、标准化管控。项目执行采用二维码对工序完成、检查、放行进行节点管控，实现 PDCA闭环管理，确保质量、安全、进度、成本全面受控，覆盖设计、生产、采购、项目管理、安全环保、质量检验、客户服务全环节。

（3）大型建造场地及优势区位

大型工业模块具有重量大、体积大、高度高、制造周期长、工序复杂等特点，需要结构车间、组装场地、总装场地、重型吊装设备、滑道、专用码头等完整配套。公司大型生产基地区位优势显著，按模块化制造全流程规划布局，为大型、超大型模块制造、总装、出运提供坚实保障。

（4）国际化的服务能力

公司熟悉主要的模块产品相关的国际质量标准并拥有 ASME、EN、CWB、KGS 等众多国际

标准的认证证书。同时，公司在承接和实施订单的过程中，不但具备与不同语言和文化背景的业主进行商务谈判、讨论和确认设计方案、沟通项目进度的能力及丰富经验，还能有效地协调供应商，使其及时、优质地完成各项工作。

（二）全产业链环节和一体化服务能力

公司拥有行业领先的“设计-采购-模块化-施工”的全产业链环节、一体化综合服务能力，能够针对客户需求提供全产业链环节上各项服务。产业链环节中的设计、模块制造及施工，三者相辅相成，互相协同。

通过全产业链环节服务，公司能够在每个参与设计、模块制造及施工的项目中积累经验，通过设计为模块制造及施工的经济性、功能性提供保障；利用模块制造及施工过程中的数据信息形成反馈，为未来其他项目设计提供经验和指导，减少变更工作，不断提升设计能力及设计成果。

公司在与不具备全产业链环节服务能力的企业相比时，在设计、模块制造、施工各单独业务环节、客户开发以及产业协同效应上具有竞争优势。

同时，公司在不断向国际知名客户提供全产业链环节的服务的过程中，积累了丰富的服务经验，熟知各类高端客户的设计标准、制造规范、施工要求、管理体系、安全环保理念，为公司承接高端客户全产业链上各个环节业务提供了优势及保障。

（三）高端客户项目业绩及优质客户资源

1、项目业绩优势

化工行业的固定资产投资较大，项目具有易燃、易爆、高温、高压、有毒等特殊性及危险性等特征，客户对供应商过往业绩、交付能力、安全记录、质量稳定性要求极高，通常优先选择长期合作、业绩充分、口碑良好的供应商，合作粘性极强、转换成本极高。公司经过多年积累，拥有化工行业大量成功业绩，具备承接各类高端复杂项目的成熟能力。

2、国际化的优质客户资源

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公司主要客户为国际国内行业龙头企业，商业信用好、资金实力强、项目结算及时，为公司现金流与持续再投入提供保障。高端客户具备长期投资规划，在行业周期波动中仍能保持稳定投资，有效增强公司抵御市场波动风险的能力。优质客户为公司带来稳定订单、良好行业声望、差异化利润空间；多类型、多区域客户结构降低单一客户与单一区域依赖，进一步提升抗风险能力与市场空间。

3、稳固的客户合作关系及口碑

国际高端客户对交期、质量、安全、HSE 管理要求严苛，获得其长期认可充分证明公司综合实力。公司凭借优异交付能力与项目业绩，获得巴斯夫、霍尼韦尔、科思创、陶氏化学、液化空气、英威达等全球客户高度认可，多次荣获优秀服务商、卓越贡献等奖项。基于良好口碑与高合作粘性，公司持续获得老客户新项目，为业绩稳定增长提供坚实支撑。

（四）长期稳定高效运行的精细化管理体系

工业模块的设计和制造以及工程服务项目大多为复杂的系统性项目，项目管理贯彻项目的承接、总体策划、设计、制造/施工、试车、交付等项目全过程，要求公司具备统筹管理、分工明确、协同高效的管理体系。

公司坚持以项目和项目管理为中心开展各项工作，项目实践中不断完善和提升，逐步建立了高效、规范、符合公司自身特点的管理体系，优异的大型项目业绩验证了公司管理体系的有效性，具体表现为：

1、逐步完善的精细化项目管理

在项目承接阶段，公司基于场地、人员等各类资源制定项目计划并进行前期准备。该阶段注重计划的合理性和可行性，以及准备工作的充分性。

在设计阶段，公司综合考虑客户需求、原材料供应、人力资源等因素，制定项目执行方案。

该阶段注重执行方案的详细完备性。

在制造及施工阶段，公司严格执行项目方案，全面控制进度和质量，将制造及施工划分为多个环节，并确保各个环节的无缝结合。该阶段则注重高度的执行力，以及出现突发情况的应变能力。

公司根据项目特点配备有采购管理、分包管理、费用控制、进度控制、安全管理和质量管理

等完备的专业队伍。并不断通过项目完工总结、业主项目过程反馈等方式不断修正和完善项目管理体系，形成符合公司自身特点和资源的项目管理体系。

2、安全运行管理

公司的客户对安全运行非常重视。HSE（Health Safety Environment）运行情况是客户最重视的环节，也是体现公司项目管理水平的重要指标之一。公司严格遵守国家颁布的安全生产管理条例，坚持“安全生产、预防为主”的安全管理原则，建立了符合先进的项目管理要求的安全环保体系，制定了完善的规章制度并严格贯彻落实。公司不断完善 HSE管理体系，获得了国际通用的ISO14001:2015环境管理体系认证以及 ISO45001:2018职业健康安全管理体系认证。

3、经验丰富的设计及管理人才

公司设计及项目管理人员多来自于行业内国际知名企业，具有丰富设计经验、行业经验和管理经验。

公司通过定期的专业性培训以及与国际知名客户合作积累项目实战经验，培养出一大批优秀的管理人员和技术岗位人员；通过高素质的人才、先进的管理理念和管理方法，对项目实行全方位的量化和动态管理，为用户提供优质的产品及服务。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入950537693.481440135484.98-34.00

营业成本726359221.551180124437.12-38.45

销售费用10031083.259318250.357.65

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管理费用59445658.3264383960.52-7.67

财务费用5815067.17-2580039.37不适用

研发费用55933183.4735767687.2556.38

经营活动产生的现金流量净额-34774339.76-92570777.80不适用

投资活动产生的现金流量净额-441012918.27-358361778.67不适用

筹资活动产生的现金流量净额3495533.82342642451.93-98.98

营业收入变动原因说明：主要系本报告期项目收入减少及完成工作量减少所致。

营业成本变动原因说明：营业成本与营业收入呈同向变动趋势，本报告期随收入规模收缩而同比例下降。

财务费用变动原因说明：主要系本报告期受外币汇率波动影响所致。

研发费用变动原因说明：主要系本报告期研发投入增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期购买商品、接受劳务支付的现金减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期银行贷款减少所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末数上年期末数本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的较上年期末变情况说明比例（%）比例（%）动比例（%）

货币资金483845891.8211.26960716497.6420.58-49.64主要系本期购买理财产品增加所致

交易性金融资产420587493.509.79224419042.894.8187.41主要系本期购买理财产品增加所致

应收票据26652082.670.6242688080.090.91-37.57主要系期初信用风险等级较高的承兑汇票本期到期托收所致

应收账款275476014.836.41457618985.189.80-39.80主要系本期收回期初应收款项所致

10204588.230.2416239802.870.35-37.16主要系期初信用风险等级较低的银行承兑汇票应收款项融资

本期到期托收所致

其他权益工具投资35000000.000.8120000000.000.4375.00主要系本期增加投资所致

在建工程643132989.8114.97941412540.0420.17-31.68主要系部分在建工程本期转固所致

其他非流动资产31100098.780.7220595659.350.4451.00主要系超过一年期的质保金增加所致

短期借款157737160.383.6790058025.001.9375.15主要系本期增加银行短期贷款所致

应付票据90721649.332.11159856105.083.42-43.25主要系期初应付票据本期到期兑付所致

应付账款658085517.9615.321020438034.2321.86-35.51主要系期初应付账款本期支付所致

92319914.392.15133112059.522.85-30.65主要系本期施工进度导致建造合同形成的合同合同负债

负债减少所致

应付职工薪酬45127250.531.0576433873.421.64-40.96主要系本期支付职工工资与奖金所致

其他应付款2125519.140.053283495.650.07-35.27主要系本期支付期初报销款所致

一年内到期的非流29046204.550.685605951.730.12418.13主要系本期一年到期的长期借款增加所致动负债

应付债券--737735265.1915.81-100.00主要系可转换公司债券本期转股所致

租赁负债1425174.490.034015630.390.09-64.51主要系租赁房屋逐渐到期所致

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其他说明无

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产2449207.67（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为0.06%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金141518.00保函保证金

货币资金1250321.34农民工账户保证金

无形资产53228443.94借款抵押

合计54620283.28/

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

截至本报告期末，公司长期股权投资为325.57万元，较年初增加74.99万元；其他权益工具投资为3500.00万元，较年初增加1500.00万元。具体情况详见本报告“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“17、长期股权投资”、“18、其他权益工具投资”。

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

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(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的

本期公允价本期计提本期出售/赎回资产类别期初数累计公允价本期购买金额其他变动期末数值变动损益的减值金额值变动

应收款项融资16239802.87-6035214.6410204588.23

交易性金融资产224419042.896790020.611660000000.001470621570.00420587493.50

其他权益工具投资20000000.0015000000.0035000000.00

合计260658845.766790020.611675000000.001470621570.00-6035214.64465792081.73证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

16/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

工程设计、工程总

利柏特工程子公司30000.00162316.7677921.8667933.626285.765813.52

承包、工程施工

湛江利柏特子公司工业模块制造28600.0046220.1628968.50650.44-507.81-381.04

南通利柏特子公司工业模块制造20000.00144354.3919212.593191.48-492.07-370.01报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

17/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、宏观经济周期性波动风险

公司主营业务包括工业模块设计和制造，以及工程总承包、工程设计、工程采购、工程施工、工程维保等各类工程服务，其下游市场需求与核电工程、油气能源、石油化工、矿业等行业的投资需求息息相关，亦受这些行业的周期性波动影响。当宏观经济发展良好的时候，将会带动上述下游行业固定资产投资的增加；而当宏观经济发展出现下行时，则会导致下游行业增速放缓。目前，全球宏观经济发展的有利条件和制约因素相互交织，增长潜力和下行压力同时并存，若未来上述行业出现大幅度衰退，且公司经营策略不能很好地应对宏观经济周期性变化，公司将会面临一定的系统性风险。

2、采购价格波动风险

公司的主要成本构成包括材料采购成本和施工劳务成本，其中材料主要为管材管件、钢板钢材、建筑材料等；材料和劳务占成本比例较高，如果未来上游钢材市场及劳动力供应价格上升，公司不能采取有效措施及时将成本上升压力进行消化吸收或传导至下游客户，将可能导致公司产品成本出现波动，从而对公司生产经营构成不利影响。

3、订单承接与场地资源匹配风险

公司承接的大型工业模块项目，制造周期相对较长，不同的制造环节需要配备不同的场地资源，包括结构车间、组装场地、总装场地、滑道、码头以及为上述环节配备的设备和人员等。公司在承接订单前，需充分估计现有项目的场地资源占用情况，以及未来场地资源的可用情况。若对于现有情况估计不足，将会导致订单实施时，场地资源无法满足项目实施的需要，无法按合同约定完成项目建造，进而影响公司的品牌和声誉。

4、环保及安全生产风险

公司在生产过程中会产生一定的废水、废气和固体废弃物，尽管公司针对各主要生产线及生产设备加装了环保设施，但倘若出现处理不当或设备故障时，仍可能发生环境污染问题。同时，公司高度重视安全生产管理，制定了一系列安全生产方面的规章制度，严格遵守并贯彻国家安全生产相关法律法规，在生产经营中切实规范员工安全生产行为，但仍存在出现安全事故的风险。

随着国家对环境保护和安全生产的要求愈加严格，对企业生产经营中的环保和安全生产要求也不断提高。如果公司未能严格遵守环保和安全生产相关法律、法规及规范性文件要求乃至发生环境污染事件或安全生产事故，则公司可能面临受到环保和安全生产处罚的风险。

5、经营资质风险

公司拥有在国际及国内开展相关业务的必要资质，并在许可范围内开展相应业务。工业模块设计和制造业务的应用领域广泛，公司将积极拓展该类业务的应用领域，根据相关法律法规的要求，部分特殊行业需满足相关资质的管理要求如若公司不能及时获取工业模块设计和制造业务新应用领域所需的资质，则将对公司新应用领域的开展产生不利影响。

6、人才流失风险

公司所处行业对于管理人员和研发及设计人员的综合素质要求高，管理人员不仅需要具备技术、项目管理、沟通协调能力等多方面素质，还需要有发掘机会、拓展市场的综合能力；研发及设计人员的行业经验、专业知识和技术积累是公司持续高质量执行业务的关键。随着市场竞争的日趋激烈，将在一定程度上加剧对专业人才的抢夺，因此公司员工有可能因薪酬、岗位等原因而离职，若公司出现关键岗位人员的流失，且公司又未能及时聘用或培养具备相应岗位胜任能力的人员，则容易造成项目延期、质量不达标，以及与业主沟通不畅等问题，进而对公司的发展造成不利影响。

7、不可抗力因素导致的风险

公司承揽的工程服务项目大多在户外作业，如果公司在建或运营的项目所在地发生地震、水灾、旱灾、台风、动荡及类似事件，可能会对公司的项目运营造成严重破坏，对公司承建项目的质量和工程进度产生不利影响，并有可能影响公司的正常生产经营或增加运营成本。

18/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

(二)其他披露事项

√适用□不适用

为切实落实国务院《关于进一步提高上市公司质量的意见》要求，积极响应上海证券交易所《关于开展沪市公司“提质增效重回报”专项行动的倡议》，深入践行“以投资者为本”的发展理念，持续提升公司经营质效、创新能力、治理水平与股东回报，推动公司高质量可持续发展，公司于2026年4月29日披露了2026年度“提质增效重回报”行动方案，报告期内执行情况如下：

1、聚焦主业，持续提升经营质量利柏特以工业模块设计和制造为核心竞争力，构建了“设计为引领、模块化制造为支撑、总承包为载体、运维服务为延伸”的业务体系，形成了覆盖“设计-采购-模块化制造-施工-运维”（EPFC）的全产业链环节，是国内少数具备大型、超大型工业模块一体化设计、制造、交付与服务能力的企业。公司长期专注于工业模块设计和制造、工程总承包、工程设计、采购、施工、维保等全链条服务，为石油化工、油气能源、核电工程、矿业等领域客户提供全生命周期、一体化定制解决方案。

报告期内，公司坚定落实既定发展战略，依托 EPFC 全产业链协同优势，深耕工业模块制造核心主业，集中资源强化核心竞争优势，加大高附加值业务市场开拓力度。可转债募投的南通生产基地建设、设备调试等工作有序推进，同时公司在全业务链条实施精细化成本管控，优化生产周期、严控物料损耗，持续夯实盈利基础。

2、创新驱动，加快发展新质生产力

公司是国内较早从事模块化制造的企业之一，始终将模块化制造技术研发与应用作为核心竞争力培育重点，经过多年技术积累，模块化制造水平位居行业前列。作为国家级高新技术企业、国家级专精特新“小巨人”企业，公司坚持技术和产品的持续升级创新，拥有多项模块化设计和制造的核心技术与资质认证。

报告期内，公司按规划保障科技创新投入，坚持以市场需求为创新导向，聚焦行业前沿方向培育新质生产力，推动技术优势加速转化为市场优势与竞争优势。

3、规范运作，不断完善公司治理

公司根据《公司法》《证券法》等相关法律、法规及规范性文件的要求，制定了《公司章程》，建立了由股东会、董事会、董事会专门委员会和高级管理人员组成的公司治理框架，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制。公司的股东会、董事会、董事会各专门委员会、独立董事、董事会秘书均按照《公司法》《证券法》

《公司章程》等相关法律、法规、制度的规定，规范、有效运行，依法合规履职。

报告期内，公司严格依照法律法规及监管要求规范运作，结合最新监管政策持续更新内部管理制度，重点加强募集资金使用、关联交易、对外担保等关键领域全流程管控，常态化开展内部合规自查，不断提升信息披露质量，保障公司治理体系高效规范运行。

4、压实责任，强化“关键少数”责任

公司高度重视董事、高级管理人员以及控股股东等“关键少数”的履职管理和合规风控，持续组织董事、高级管理人员积极参加监管机构举办的相关培训，推动公司董事、高级管理人员在尽职履责的同时，加强学习证券市场相关法律法规，熟悉证券市场知识，不断提升规范运作意识与专业履职能力，推动公司持续规范运作。

报告期内，公司组织开展合规与履职能力培训，全面提升“关键少数”规范运作意识与责任担当，健全长效约束机制，将董事、高级管理人员薪酬与公司经营效率、市值表现合理挂钩，确保薪酬变动原则上与公司经营业绩相匹配、与同行业水平相协调；落实绩效薪酬追索等内部追责机制，倡导控股股东、实际控制人、董事及高级管理人员结合自身实际，通过承诺不减持、合理增持公司股份等方式，稳定市场预期、传递长期信心，与公司及中小股东形成利益共享、风险共担的良性发展格局。

5、坚守初心，切实提升投资者回报

公司高度重视投资者回报，上市以来始终坚持现金分红，在兼顾公司发展的情况下，努力为股东创造长期可持续的价值，实现公司价值和股东利益最大化。

报告期内，公司持续深耕主业，推进产品结构优化、高端市场开拓、降本增效等各项举措，有序夯实长期盈利基础，为中长期提升投资者回报筑牢支撑。公司严格执行积极稳健的利润分配

19/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告政策，结合经营发展需要与资金安排，制定合理的利润分配方案，维护公司利润分配政策的稳定性与可预期性，切实增强投资者获得感。

6、加强沟通，深化投资者关系管理

公司坚持以投资者为中心，严格按照《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》及公司《信息披露管理制度》等有关法律、法规和规范性文件的规定，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务。公司高度重视投资者关系管理，通过多渠道搭建与投资者的高效沟通机制，切实保障中小投资者的知情权、参与权等合法权益，积极传递公司内在价值，构筑起公司与投资者之间的沟通桥梁，建立了公司与投资者之间的长期、稳定互信的投资者关系。

报告期内，公司持续提升信息披露质量与可读性，通过多种渠道与投资者保持良性互动，向投资者充分解读公司经营情况和投资者关切问题，提升投资者对公司的了解和价值认同。

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）-

每10股派息数(元)（含税）-

每10股转增数（股）-利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

20/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

纳入环境信息依法披露企业名单中的企1

业数量（个）序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1 江苏省生态环境厅网站（http://sthjt.jiangsu.gov.cn）-江苏利柏特股份有限公司

“环保脸谱”信息公开平台-企业信息依法披露其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

21/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履行如未能及时承诺承诺是否有履承诺是否及时承诺背景承诺方承诺时间应说明未完成履履行应说明类型内容行期限期限严格履行行的具体原因下一步计划与首次公开发行相关

其他利柏特投资、香港和石详见注12021/7/26是/是不适用不适用的承诺

其他利柏特投资、香港和石详见注22024/9/24是/是不适用不适用

其他兴利合伙详见注32024/12/18是/是不适用不适用与再融资相关的承诺公司董事（独立董事除其他详见注42024/9/24是/是不适用不适用

外）、高级管理人员

注1：持股5%以上股东持股意向和减持意向承诺

（1）在本企业承诺的股份锁定期内不减持公司股份。（2）在锁定期届满后两年内减持公司股票的，股票的减持价格不低于公司首次公开发行股票的发行价（如期间有派息、送股、公积金转增股本、配股等除权、除息情况的，则价格将进行相应调整）。（3）锁定期届满后，本企业拟通过包括但不限于二级市场集中竞价交易、大宗交易、协议转让等方式减持所持有的公司股份。（4）在持有公司5%以上股份的情况下，本企业减持时将提前五个交易日将减持数量、减持方式等信息以书面方式通知公司，并由公司及时予以公告，自公司公告之日起三个交易日后，实施股份减持。（5）本企业如未按照上述承诺进行减持，减持相关股份所取得的收益归公司所有。

注2：关于可转债发行认购意向的承诺

（1）本企业将在满足相关法律法规要求的前提下，根据市场情况决定是否参与公司本次可转换公司债券的认购。（2）若本企业在本次可转债发行首日（募集说明书公告日）前六个月存在股票减持情形，本企业承诺将不参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转债的认购。（3）若本企业参与公司本次可转债的发行认购并认购成功，本企业承诺将严格遵守相关法律法规对短线交易的要求，自本次发行可转换公司债券发行首日（募集说明书公告日）起至本次可转换公司债券发行完成后六个月内不减持公司股票及认购的本次可转换公司债券。（4）若本企业出现未能履行上述关于本次可转债发行的承诺情况，由此所得收益归公司所有，并依法承担由此产生的法律责任。

注3：关于可转债发行认购意向的承诺

（1）本企业将在满足相关法律法规要求的前提下，根据市场情况决定是否参与公司本次可转换公司债券的认购。（2）若本企业在本次可转债发行首日（募集说明书公告日）前六个月存在股票减持情形，本企业承诺将不参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转债的认购。（3）若本企业参与公司本次可转债的发行认购并认购成功，本企业承诺将严格遵守相关法律法规对短线交易的要求，自本次发行可转换公司债券发行首日（募

22/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告集说明书公告日）起至本次可转换公司债券发行完成后六个月内不减持公司股票及认购的本次可转换公司债券。（4）若本企业出现未能履行上述关于本次可转债发行的承诺情况，由此所得收益归公司所有，并依法承担由此产生的法律责任。

注4：关于可转债发行认购意向的承诺

（1）本人及配偶、父母、子女将在满足相关法律法规要求的前提下，根据市场情况决定是否参与公司本次可转换公司债券的认购。（2）若本人及配偶、父母、子女在本次可转债发行首日（募集说明书公告日）前六个月存在股票减持情形，本人承诺本人及配偶、父母、子女将不参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转债的认购。（3）若本人及配偶、父母、子女参与公司本次可转债的发行认购并认购成功，本人承诺本人及配偶、父母、子女将严格遵守相关法律法规对短线交易的要求，自本次发行可转换公司债券发行首日（募集说明书公告日）起至本次可转换公司债券发行完成后六个月内不减持公司股票及认购的本次可转换公司债券。（4）若本人及配偶、父母、子女出现未能履行上述关于本次可转债发行的承诺情况，由此所得收益归公司所有，并依法承担由此产生的法律责任。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

23/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用公司于2025年12月15日召开第五届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于2026年度日常关联交易预计的议案》，上述议案经公司2025年第二次临时股东会审议通过，具体内容详见披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《江苏利柏特股份有限公司关于 2026年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2025-049）及《江苏利柏特股份有限公司2025年第二次临时股东会决议公告》（公告编号：2026-001）。

截至本报告期末，相关重大关联交易进展情况如下：

单位：万元币种：人民币

2026年本年年初至报告期末与关联

关联交易类别关联人预计金额人累计已发生的交易金额

接受关联人提供的劳务上海树工建设有限公司12000.009073.14

报告期内其他关联交易情况详见本报告“第八节财务报告”之“十四、关联方及关联交易”之“5、关联交易情况”。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

24/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

25/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方与上市担保担保发生日期担保担保担保主债务担保物担保是否已担保是担保逾反担保是否为关关联担保方被担保方

公司的关系金额(协议签署日)起始日到期日类型情况（如有）经履行完毕否逾期期金额情况联方担保关系

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）-

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） -公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计102000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 282000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 282000.00

担保总额占公司净资产的比例(%)99.28

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） -

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 100000.00

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 139970.68

上述三项担保金额合计（C+D+E） 239970.68未到期担保可能承担连带清偿责任说明无担保情况说明无

(三)其他重大合同

□适用√不适用

26/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元

招股书或超募资其中：截截至报告截至报告本年度截至报告募集说明金总额至报告期期末募集期末超募投入金变更用募集资金期末累计本年度

募集资金募集资金募集资金书中募集（3）末超募资资金累计资金累计额占比途的募净额投入募集投入金

来源到位时间总额1资金承诺=金累计投投入进度投入进度（%）集资金（）1资金总额额（8）投资总额（）-

22（4入总额（%）(6)（%）(7)（9）总额

）（）（）（5）＝(4)/(1)＝(5)/(3)=(8)/(1)发行可转2025年

7975000.0074434.3774434.37-74470.92-100.05-8585.5211.53-换债券月日

合计/75000.0074434.3774434.37-74470.92-//8585.52/-其他说明

□适用√不适用

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：万元是否为截至报投入本是本项项目可招股书截至报告告期末项目达是进度投入进年项否目已行性是节或者募募集资金期末累计累计投到预定否是否度未达实募集资目涉本年投实现否发生余项目名称集说明计划投资投入募集入进度可使用已符合计划的现

金来源性及(1)入金额的效重大变金书中的总额资金总额（%）状态日结计划具体原的

质变益或化，如额承诺投（2）(3)＝期项的进因效

更(2)/(1)者研是，请资项目度益

27/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

投发成说明具向果体情况生发行可南通利柏特重工产

转换债有限公司大型工是否74434.378585.5274470.92100.052026年9否是不适用-无否-建月券业模块制造项目设

合计////74434.378585.5274470.92/////-//-

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

3、报告期内募投项目重新论证的具体情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

28/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

□适用√不适用

4、其他

√适用□不适用

截至本报告期末，募集资金已使用完毕，公司在招商银行股份有限公司上海天山支行开立的募集资金专用账户（512904105010008）已于2026年4月3日注销；在中信银行股份有限公司张

家港保税区支行开立的募集资金专用账户（8112001012600879061）已于2026年4月10日注销。

(五)中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

29/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)

一、有限售条件股份

二、无限售条件流通股份449070000100.00+60837594+60837594509907594100.00

1、人民币普通股449070000100.00+60837594+60837594509907594100.00

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数449070000100.00+60837594+60837594509907594100.00

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

公司于2025年7月3日向不特定对象发行了7500000张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额为75000.00万元，债券简称“利柏转债”。

本次发行的可转债自2026年1月9日起可转换为本公司股份。公司于2026年5月26日召开第六届董事会第二次会议，审议通过了《关于提前赎回“利柏转债”的议案》，决定行使“利柏转债”的提前赎回权，按照债券面值加当期应计利息的价格对赎回登记日登记在册的“利柏转债”全部赎回。截至

2026年6月23日（赎回登记日）收市后，累计共有736112000元“利柏转债”转换为公司股票，累计转股数量为60837594股。本次“利柏转债”提

前赎回完成后，公司总股本增加至509907594股。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

30/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)17981

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记股东名称报告期内期末持股数比例限售条或冻结情况

(%)股东性质（全称）增减量件股份股份数数量状态量

上海利柏特投资有限公司018345467035.9800境内非国无有法人

振石集团（香港）和石复06043994311.850无0其他合材料有限公司

张家港保税区兴利企业管0179000003.510无0其他

理合伙企业（有限合伙）

中国核工业二三建设有限0165091123.240无0国有法人公司

招商银行股份有限公司－

兴全合润混合型证券投资9456300130455972.560无0其他基金中国光大银行股份有限公

司－兴全商业模式优选混6213592100024921.960无0其他合型证券投资基金（LOF）

全国社保基金五零三组合6000058100000581.960无0其他

招商银行股份有限公司－

兴全合宜灵活配置混合型575470096125001.890无0其他

证券投资基金（LOF）

沈斌强075000001.4700境内自然无人

兴业银行股份有限公司－

兴全新视野灵活配置定期270550252548021.030无0其他开放混合型发起式证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量上海利柏特投资有限公司183454670人民币普通股183454670

31/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

振石集团（香港）和石复合材料有限公司60439943人民币普通股60439943张家港保税区兴利企业管理合伙企业（有限17900000人民币普通股17900000合伙）中国核工业二三建设有限公司16509112人民币普通股16509112

招商银行股份有限公司－兴全合润混合型证13045597人民币普通股13045597券投资基金

中国光大银行股份有限公司－兴全商业模式

LOF 10002492 人民币普通股 10002492优选混合型证券投资基金（ ）全国社保基金五零三组合10000058人民币普通股10000058

招商银行股份有限公司－兴全合宜灵活配置

LOF 9612500 人民币普通股 9612500混合型证券投资基金（ ）沈斌强7500000人民币普通股7500000

兴业银行股份有限公司－兴全新视野灵活配5254802人民币普通股5254802置定期开放混合型发起式证券投资基金前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表不适用决权的说明

沈斌强持有利柏特投资14.64%的出资额并担任

该公司执行董事，持有兴利合伙27.89%的出资额上述股东关联关系或一致行动的说明并担任该合伙企业执行事务合伙人。

除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

32/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

√适用□不适用

(一)转债发行情况根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意江苏利柏特股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2025〕1173号），公司于2025年7月3日向不特定对象发行了7500000张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额为75000.00万元。

经上海证券交易所自律监管决定书〔2025〕167号文同意，公司发行的75000.00万元可转换公司债券于2025年7月22日在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“利柏转债”，债券代码“111023”。

公司于2026年5月26日召开第六届董事会第二次会议，审议通过了《关于提前赎回“利柏转债”的议案》，决定行使“利柏转债”的提前赎回权，按照债券面值加当期应计利息的价格对赎回登记日登记在册的“利柏转债”全部赎回。公司于2026年6月24日完成了提前赎回。“利柏转债”于2026年6月24日在上海证券交易所摘牌。

(二)报告期转债持有人及担保人情况可转换公司债券名称利柏转债期末转债持有人数不适用本公司转债的担保人不适用

担保人盈利能力、资产状况不适用和信用状况重大变化情况

前十名转债持有人情况如下：

可转换公司债券持有人名称期末持债数量（元）持有比例(%)不适用

(三)报告期转债变动情况

单位：元币种：人民币可转换公司本次变动增减本次变动前本次变动后债券名称转股赎回回售利柏转债7500000007361120001388800000

(四)报告期转债累计转股情况可转换公司债券名称利柏转债

33/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

报告期转股额（元）736112000

报告期转股数（股）60837594

累计转股数（股）60837594

累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%）13.55

尚未转股额（元）0

未转股转债占转债发行总量比例（%）0

(五)转股价格历次调整情况

单位：元币种：人民币可转换公司债券名称利柏转债转股价格调整日调整后转股价格披露时间披露媒体转股价格调整说明

《上海证券报》公司实施2025年年度权益

2026/6/1012.092026/6/4及上海证券交易分派，转股价格由12.14元

所网站/股调整为12.09元/股截至本报告期末最新转股价格不适用

(六)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排

□适用√不适用

(七)转债其他情况说明公司股票自2026年5月6日至2026年5月26日连续十五个交易日内有十五个交易日收盘价格不低于“利柏转债”当期转股价格的130%。根据本公司《江苏利柏特股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》的约定，已触发可转债的赎回条款。

公司于2026年5月26日召开第六届董事会第二次会议，审议通过了《关于提前赎回“利柏转债”的议案》，决定行使“利柏转债”的提前赎回权，按照债券面值加当期应计利息的价格对赎回登记日登记在册的“利柏转债”全部赎回，具体内容详见公司于2026年5月27日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《江苏利柏特股份有限公司关于提前赎回“利柏转债”的公告》（公告编号：2026-030）。

公司于2026年6月11日披露了《江苏利柏特股份有限公司关于实施“利柏转债”赎回暨摘牌的公告》（公告编号：2026-034），明确有关赎回程序、价格、付款方式及时间等具体事宜，并在2026年6月12日至2026年6月23日期间披露了7次关于实施“利柏转债”赎回暨摘牌的提示性公告。

截至2026年6月23日（赎回登记日）收市后，“利柏转债”余额为人民币13888000元（138880张），占“利柏转债”发行总额的1.85%。公司于2026年6月24日完成了提前赎回，本次赎回“利柏转债”数量为138880张，赎回兑付总金额为人民币13901543.19元（含当期利息），“利柏转债”于2026年6月24日在上海证券交易所摘牌，具体内容详见公司于2026年6月 25日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《江苏利柏特股份有限公司关于“利柏转债”赎回结果暨股份变动的公告》（公告编号：2026-044）。

34/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：江苏利柏特股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金483845891.82960716497.64结算备付金拆出资金

交易性金融资产420587493.50224419042.89衍生金融资产

应收票据26652082.6742688080.09

应收账款275476014.83457618985.18

应收款项融资10204588.2316239802.87

预付款项33128958.9339871316.03应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款18490795.6417167503.67

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货121693926.92104349218.95

其中：数据资源

合同资产486066931.67490444125.51持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产117908566.4891150447.42

流动资产合计1994055250.692444665020.25

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3255679.162505748.25

其他权益工具投资35000000.0020000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1337078042.17975774072.58

在建工程643132989.81941412540.04生产性生物资产

35/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产6498780.399146525.45

无形资产226913662.84230862155.22

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2191498.183106513.79

递延所得税资产17052777.0019293073.21

其他非流动资产31100098.7820595659.35

非流动资产合计2302223528.332222696287.89

资产总计4296278779.024667361308.14

流动负债：

短期借款157737160.3890058025.00向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债-衍生金融负债

应付票据90721649.33159856105.08

应付账款658085517.961020438034.23预收款项

合同负债92319914.39133112059.52卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬45127250.5376433873.42

应交税费15698150.1514466482.99

其他应付款2125519.143283495.65

其中：应付利息370833.33应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债29046204.555605951.73

其他流动负债5106669.854373532.36

流动负债合计1095968036.281507627559.98

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款346593636.17370092548.26

应付债券737735265.19

其中：优先股永续债

租赁负债1425174.494015630.39长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益11705516.8211923630.14

36/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计359724327.481123767073.98

负债合计1455692363.762631394633.96

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）509907594.00449070000.00

其他权益工具12416575.03

其中：优先股永续债

资本公积1113213038.02428956297.83

减：库存股35003441.6635003441.66

其他综合收益-31177.8955988.42

专项储备2817035.581678368.45

盈余公积95040468.4195040468.41一般风险准备

未分配利润1154642898.801083752417.70归属于母公司所有者权益（或股东2840586415.262035966674.18权益）合计少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计2840586415.262035966674.18负债和所有者权益（或股东权4296278779.024667361308.14益）总计

公司负责人：沈斌强主管会计工作负责人：张甘霖会计机构负责人：张甘霖母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：江苏利柏特股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金142350891.39319913109.52

交易性金融资产132939801.3090461912.83衍生金融资产

应收票据1166198.38

应收账款88800143.17102013048.68

应收款项融资986855.15

预付款项3367558.957049663.23

其他应收款768613487.42674024388.10

其中：应收利息应收股利

存货66256605.9063519341.10

其中：数据资源

合同资产95411117.5147471596.24持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产11242236.858933677.11

流动资产合计1310148040.871314373591.96

非流动资产：

37/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资837800008.90837800008.90

其他权益工具投资35000000.0020000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产261236858.84269766519.54在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产90511645.8691910571.99

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产6594024.126154202.68

其他非流动资产64600.00132486.21

非流动资产合计1231207137.721225763789.32

资产总计2541355178.592540137381.28

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据14073084.5711929405.60

应付账款101879021.51117151465.83预收款项

合同负债47236794.2434496003.87

应付职工薪酬15619811.5324127647.02

应交税费5092061.576634320.01

其他应付款208653.80601077.33

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债986835.34

流动负债合计184109427.22195926755.00

非流动负债：

长期借款

应付债券737735265.19

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

38/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

递延收益11705516.8211923630.14递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计11705516.82749658895.33

负债合计195814944.04945585650.33

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）509907594.00449070000.00

其他权益工具12416575.03

其中：优先股永续债

资本公积1099744652.63415487912.44

减：库存股35003441.6635003441.66其他综合收益专项储备

盈余公积95040468.4195040468.41

未分配利润675850961.17657540216.73

所有者权益（或股东权益）合计2345540234.551594551730.95负债和所有者权益（或股东权2541355178.592540137381.28益）总计

公司负责人：沈斌强主管会计工作负责人：张甘霖会计机构负责人：张甘霖合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入950537693.481440135484.98

其中：营业收入950537693.481440135484.98利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本865632281.921293769467.57

其中：营业成本726359221.551180124437.12利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加8048068.166755171.70

销售费用10031083.259318250.35

管理费用59445658.3264383960.52

研发费用55933183.4735767687.25

财务费用5815067.17-2580039.37

其中：利息费用1759305.902836080.43

利息收入2057451.432418835.83

加：其他收益2211124.616261047.46

投资收益（损失以“-”号填列）1808089.01-713189.40

39/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

其中：对联营企业和合营企业的投资收益749930.91655269.05以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填6790070.841609741.82列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）9421932.768415163.93

资产减值损失（损失以“-”号填列）-436873.65-15895974.27

资产处置收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）104699755.13146042806.95

加：营业外收入15000.00408180.62

减：营业外支出344164.5961265.87

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）104370590.54146389721.70

减：所得税费用10720791.8924817122.77

五、净利润（净亏损以“-”号填列）93649798.65121572598.93

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）93649798.65121572598.93

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以-”93649798.65121572598.93“号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-87166.31172360.95

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税-87166.31172360.95后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益-87166.31172360.95

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-87166.31172360.95

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额93562632.34121744959.88

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额93562632.34121744959.88

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.190.27

（二）稀释每股收益(元/股)0.190.27

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

40/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

公司负责人：沈斌强主管会计工作负责人：张甘霖会计机构负责人：张甘霖母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入263349002.32327846290.31

减：营业成本190162416.28210963365.00

税金及附加2114025.832043873.79

销售费用1816414.591934303.22

管理费用11708917.4212105816.64

研发费用6648158.879381476.70

财务费用-1404934.17-6299909.57

其中：利息费用7337898.68

利息收入14309811.611535267.70

加：其他收益393617.12515764.73

投资收益（损失以“-”号填列）431662.4021713433.71

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填3099458.47818540.72列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-4350694.55311796.75

资产减值损失（损失以“-”号填列）-2649023.92440152.35

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）49229023.02121517052.79

加：营业外收入408180.62

减：营业外支出341070.84

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）48887952.18121925233.41

减：所得税费用7817890.1913350818.68

四、净利润（净亏损以“-”号填列）41070061.99108574414.73

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填41070061.99108574414.73列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

41/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

7.其他

六、综合收益总额41070061.99108574414.73

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：沈斌强主管会计工作负责人：张甘霖会计机构负责人：张甘霖合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1123783469.991240548945.70客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金7703006.6917012871.49

经营活动现金流入小计1131486476.681257561817.19

购买商品、接受劳务支付的现金871521450.261018968810.39客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金223189182.34253326342.94

支付的各项税费49292584.7653090741.09

支付其他与经营活动有关的现金22257599.0824746700.57

经营活动现金流出小计1166260816.441350132594.99

经营活动产生的现金流量净额-34774339.76-92570777.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1470679926.721476497466.67

取得投资收益收到的现金2045143.472059374.13

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金65929094.00

投资活动现金流入小计1472725070.191544485934.80

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付238737988.46349020284.40的现金

42/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

投资支付的现金1675000000.001553827429.07质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1913737988.461902847713.47

投资活动产生的现金流量净额-441012918.27-358361778.67

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金90000000.00445360347.16收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计90000000.00445360347.16

偿还债务支付的现金54402238.2743784694.10

分配股利、利润或偿付利息支付的现金29268201.5955832587.60

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2834026.323100613.53

筹资活动现金流出小计86504466.18102717895.23

筹资活动产生的现金流量净额3495533.82342642451.93

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5736288.246318044.00

五、现金及现金等价物净增加额-478028012.45-101972060.54

加：期初现金及现金等价物余额960482064.93806120805.42

六、期末现金及现金等价物余额482454052.48704148744.88

公司负责人：沈斌强主管会计工作负责人：张甘霖会计机构负责人：张甘霖母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金246947081.22310311125.91收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金4061017.883999942.46

经营活动现金流入小计251008099.10314311068.37

购买商品、接受劳务支付的现金163602450.72132999433.65

支付给职工及为职工支付的现金62363762.9849470263.51

支付的各项税费10847372.4413587106.94

支付其他与经营活动有关的现金8239606.546784858.77

经营活动现金流出小计245053192.68202841662.87

经营活动产生的现金流量净额5954906.42111469405.50

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金267621570.00466497466.67

取得投资收益收到的现金440292.6024673632.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金7254964.78

投资活动现金流入小计268061862.60498426064.02

43/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付1007537.00802537.43的现金

投资支付的现金322000000.00502720395.97取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金85774124.01

投资活动现金流出小计408781661.01503522933.40

投资活动产生的现金流量净额-140719798.41-5096869.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金14402238.27

分配股利、利润或偿付利息支付的现金22758815.4750077758.00支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计37161053.7450077758.00

筹资活动产生的现金流量净额-37161053.74-50077758.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5636272.406150977.17

五、现金及现金等价物净增加额-177562218.1362445755.29

加：期初现金及现金等价物余额319771591.52199295374.21

六、期末现金及现金等价物余额142209373.39261741129.50

公司负责人：沈斌强主管会计工作负责人：张甘霖会计机构负责人：张甘霖

44/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益少数项目其他权益工具股一般所有者权益合计东

实收资本(或优永其他综合其资本公积减：库存股专项储备盈余公积风险未分配利润小计权

股本)先续其他收益他准备益股债

一、上年期末余额449070000.0012416575.03428956297.8335003441.6655988.421678368.4595040468.411083752417.702035966674.182035966674.18

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额449070000.0012416575.03428956297.8335003441.6655988.421678368.4595040468.411083752417.702035966674.182035966674.18

三、本期增减变动金

额（减少以“-”号填60837594.00-12416575.03684256740.19-87166.311138667.1370890481.10804619741.08804619741.08列）

（一）综合收益总额-87166.3193649798.6593562632.3493562632.34

（二）所有者投入和

60837594.00-12416575.03684256740.19732677759.16732677759.16

减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他60837594.00-12416575.03684256740.19732677759.16732677759.16

（三）利润分配-22759317.55-22759317.55-22759317.55

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股-22759317.55-22759317.55-22759317.55东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

45/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备1138667.131138667.131138667.13

1．本期提取8800489.868800489.868800489.86

2．本期使用7661822.737661822.737661822.73

（六）其他

四、本期期末余额509907594.001113213038.0235003441.66-31177.892817035.5895040468.411154642898.802840586415.262840586415.26

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具一数项目般股所有者权益合计

实收资本(或其他综合风其东

优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计

股本)其收益险他权先续他益股债准备

一、上年期末余额449070000.00425505634.9643446883.4574283.56327534.9883384316.35922340754.851837255641.251837255641.25

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额449070000.00425505634.9643446883.4574283.56327534.9883384316.35922340754.851837255641.251837255641.25三、本期增减变动金额（减少以“-”2228553.12-202270.34172360.951237917.7676095778.8379936881.0079936881.00号填列）

（一）综合收益总额172360.95121572598.93121744959.88121744959.88

（二）所有者投入和减少资本2228553.122228553.122228553.12

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

2228553.122228553.122228553.12

金额

4．其他

（三）利润分配-202270.34-50162508.00-49960237.66-49960237.66

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

46/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

3．对所有者（或股东）的分配-50162508.00

4．其他-202270.34

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1237917.761237917.761237917.76

1．本期提取33649973.1733649973.1733649973.17

2．本期使用32412055.4132412055.4132412055.41

（六）其他4685687.904685687.904685687.90

四、本期期末余额449070000.00427734188.0843244613.11246644.511565452.7483384316.35998436533.681917192522.251917192522.25

公司负责人：沈斌强主管会计工作负责人：张甘霖会计机构负责人：张甘霖母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

其他权益工具

(其他项目实收资本或优永

)资本公积减：库存股综合专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计股本先续其他收益股债

一、上年期末余额449070000.0012416575.03415487912.4435003441.6695040468.41657540216.731594551730.95

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额449070000.0012416575.03415487912.4435003441.6695040468.41657540216.731594551730.95三、本期增减变动金额（减少以“-”60837594.00-12416575.03684256740.1918310744.44750988503.60号填列）

（一）综合收益总额41070061.9941070061.99

（二）所有者投入和减少资本60837594.00-12416575.03684256740.19732677759.16

1．所有者投入的普通股

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2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他60837594.00-12416575.03684256740.19732677759.16

（三）利润分配-22759317.55-22759317.55

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-22759317.55-22759317.55

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取1794057.451794057.45

2．本期使用1794057.451794057.45

（六）其他

四、本期期末余额509907594.001099744652.6335003441.6695040468.41675850961.172345540234.55

2025年半年度

其他权益工具其他

项目实收资本(或

)优永资本公积减：库存股综合专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计股本其先续收益他股债

一、上年期末余额449070000.00412037249.5743446883.4583384316.35598111668.311499156350.78

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额449070000.00412037249.5743446883.4583384316.35598111668.311499156350.78

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）2228553.12-202270.3463097594.6365528418.09

（一）综合收益总额108574414.73108574414.73

（二）所有者投入和减少资本2228553.122228553.12

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1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额2228553.122228553.12

4．其他

（三）利润分配-202270.34-50162508.00-49960237.66

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-50162508.00-50162508.00

3．其他-202270.34202270.34

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取1773357.011773357.01

2．本期使用1773357.011773357.01

（六）其他4685687.904685687.90

四、本期期末余额449070000.00414265802.6943244613.1183384316.35661209262.941564684768.87

公司负责人：沈斌强主管会计工作负责人：张甘霖会计机构负责人：张甘霖

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

江苏利柏特股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原张家港保税区利柏特钢制品有限

公司(以下简称利柏特有限)，利柏特有限于2006年10月20日在江苏省张家港保税区工商行政管理局登记注册，后取得注册号为320592400003130的《企业法人营业执照》。利柏特有限以2010年8月31日为基准日，整体变更设立股份有限公司，变更公司名为江苏中核利柏特股份有限公司(以下简称中核利柏特公司)。2015年11月17日，中核利柏特公司取得统一社会信用代码为

913200007933479519的《企业法人营业执照》。2017年5月15日中核利柏特公司名称变更为江

苏利柏特股份有限公司目前公司的统一社会信用代码为913200007933479519。公司注册地：江苏省张家港江苏扬子江重型装备产业园沿江公路2667号。法定代表人：沈斌强。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东会、董事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委

员会和提名委员会。公司下设内审部、安全部、质保部、质检部、生产部、技术部、研发部、物资部、综合管理部、关务部、财务部、采购部、商务部、人力资源部、信息管理部、证券事务部等主要职能部门。

公司主营业务涉及多个行业。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司工业模块设计和制造业务涉及的行业为专用设备制造业（行业代码：C35）；公司工程总承包及工程设计业

务涉及的行业为专业技术服务业（行业代码：M74）；公司工程施工业务涉及的行业为土木工程建筑业（行业代码：E48）。

本财务报表及财务报表附注已于2026年8月25日经公司第六届董事会第四次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本节五之“主要会计政策和会计估计——应收账款”、“主要会计政策和会计估计——固定资产”、“主要会计政策和会计估计——无形资产”和“主要会计政策和会计估计——收入”等相关说明。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

50/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。本公司境外子公司（JOYEC SOLUTIONS PTE. LTD.）根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定新加坡元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项应收账款金额超过资产总额0.50%。

合同资产账面价值发生重大变动单项合同资产金额超过资产总额0.50%。

重要的预付账款单项预付账款金额超过资产总额0.50%。

重要的应付账款单项应付账款金额超过负债总额0.50%。

重要的在建工程单项在建工程金额超过资产总额1%。

重要的投资活动单项投资活动金额超过资产总额1%。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值

总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有

关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需

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对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况

下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少

一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动转为

购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资

产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项

目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关

规定进行后续计量，详见本节五之“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政策和会计估计——金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额

现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1．外币交易业务

对发生的外币业务，交易发生当月首日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收

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益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

3．外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后

的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

11、金融工具

√适用□不适用金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊

余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进

行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础

上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购

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入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确

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定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“其他重要的会计政策和会计估计——公允价值”。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或

合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处

于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用

风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据

承兑人为信用等级为 AAA的 6家大型商业银行和 9家上市股银行承兑汇票组合份制商业银行以外的商业银行财务公司承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的财务公司商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

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13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据

承兑人为信用等级为 AAA 的 6 家大型商业银行和 9 家上市股份制商业银行承兑汇票组合银行基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

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16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加

工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础

确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完

工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

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合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据建造合同形成的已完工未结算资产建造合同形成的资产未到期质保金合同相关的质保金基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的

股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长

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期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计

准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资

产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公

允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的

其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发

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生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入

固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

√适用□不适用

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20.00-40.005.002.38-4.75

机器设备年限平均法5.00-10.005.009.50-19.00

运输工具年限平均法5.005.0019.00

电子及其他设备年限平均法3.00-5.005.0019.00-31.67

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短

的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

22、在建工程

√适用□不适用

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋建筑物达到预计可使用状态机器设备达到预计可使用状态

23、借款费用

√适用□不适用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断

时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

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根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合

因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对

未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争

者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)

土地使用权土地使用权证登记使用年限20-50海域使用权海域使用权证登记使用年限50

约定授权期间的，按照约定期间进行摊销；未约岸线使用权受益期间或合同授权期间

定期限的，按照50年或受益期间摊销软件预计受益期限3-5

对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

公司将研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。

27、长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、

油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

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1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生

重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金

流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现

金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本节五之“重要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未

来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

29、合同负债

√适用□不适用合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并

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计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

□适用√不适用

32、股份支付

√适用□不适用

1．股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他

金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

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以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值

能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公

司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份支付相关规定处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公

司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

公司主要业务为工业模块设计和制造、工程总承包、工程施工、工程设计、工程采购、工程维保。

(1)工业模块设计和制造

对于符合在某一时段内履行履约义务的工业模块设计和制造业务，即合同约定若由于客户的原因终止合同，公司有权就累计已完成的履约部分收取款项，采用完工百分比法确认合同收入；

不符合某一时段履行履约义务的，则属于在某一时点履行履约义务，在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

*按照在某一时段内履行的履约义务用完工百分比法确认收入的具体原则

A、按合同确定的总金额或者变更后的金额作为该项目实施过程中可实现的收入总额。

B、合同完工进度＝累计实际发生的合同成本/合同预计总成本×100%

在资产负债表日，上述完工百分比法中累计实际发生的合同成本是根据公司实际发生的材料、设备、人工费用及制造费用等内容确定；合同预计总成本是在项目概预算基础上，根据公司所需发生的材料、设备、人工费用及制造费用等内容，由内部估价审核人员审核确定，预计总成本根据实际情况进行调整。

C、根据合同总金额乘以完工百分比减去前期累计已确认收入来确认当期收入。

*在某一时点履行履约义务确认收入的具体原则

A、内销收入确认原则：公司在产品交付并取得客户出具的签收单据时确认收入。

B、外销收入确认原则：采用 FOB、CIF条款的，于产品已经发出、向海关报关并装船后确认收入；采用 FCA、FAS 条款的，于产品已经发出并办理完出口报关手续后确认收入；采用 EXW条款的，于买方指定承运人上门提货后确认收入；采用 DAP、DDP条款的，以产品交付至买方指定的收货地点，买方指定责任人签收后确认收入。

(2)工程总承包、工程施工

公司提供工程设计、设备采购以及施工服务的工程总承包业务以及工程施工业务，业务性质属于在客户场地施工，客户能够控制公司履约过程中在建的商品，按照在某一时段内履行的履约义务用完工百分比法确认收入，具体方法为：

*按合同确定的总金额或者变更后的金额作为该项目实施过程中可实现的收入总额。

*合同完工百分比＝累计实际发生的合同成本/合同预计总成本×100%

在资产负债表日，上述完工百分比法中累计实际发生的合同成本是根据公司实际发生的应付工程分包商的工程成本、人工成本及材料设备费等确定；合同预计总成本是在对工程总成本进行

概预算的基础上，根据公司签署的工程分包合同、所需发生的人工成本及材料设备等内容，由内部估价审核人员审核确定，预计总成本根据实际工程情况进行调整。

*根据合同总金额乘以完工百分比减去前期累计已确认收入来确认当期收入。

(3)工程设计

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工程设计业务在设计成果交付并得到客户确认后确认收入。

(4)工程采购

公司根据合同约定完成相关产品采购，经客户签收后确认收入。

(5)工程维保

公司按维保合同约定提供维修保养服务，在完成合同规定的维保服务后确认收入。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采

用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出

主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

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(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政

府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财

政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办

法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；

非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；

(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交

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易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是

企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法

规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且

初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承

租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益的金额，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本

公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。

无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

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本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；

用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节五之“11、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估

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计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。

如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

5．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

6．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

7．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

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41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

按1%、3%、6%、9%、13%等税率计销售货物或提供应税劳务过程中增值税缴。出口货物执行“免、抵、退”税政产生的增值额策，退税率为13%。

自用于经营的，按照不动产权证土地使用税上所载的面积作为实际占用面1.20、2.00、3.00(元/年/平方米)积，依照规定税额计缴从价计征的，按房产原值一次减房产税除30%后余值的1.2%计缴；从租1.2%、12%计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%[注1]

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育附加实缴流转税税额2%企业所得税本公司境内子公司按应纳税

所得额的25%计缴，高新技术企业按应纳税所得额的15%计缴，小型微利企业企业所得税应纳税所得额

分档扣减应纳税所得额后按20%计缴，境外子公司依据其所在国家或地区的税率计缴

[注1]本公司与子公司湛江利柏特模块制造有限公司按实际缴纳流转税税额的7%计缴；子公司

上海里卜特工业设备有限公司、子公司上海利柏特工程技术有限公司、子公司南通利柏特重工有

限公司、子公司上海利柏特企业管理有限公司和孙公司上海煌幸建筑工程有限公司按实际缴纳流

转税税额的5%计缴；跨地区提供建筑服务，按照建筑服务发生地的税率缴纳城市维护建设税，其中包含7%、5%的税率。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）江苏利柏特股份有限公司15

上海里卜特工业设备有限公司、上海煌幸建筑工程有限公司、上海利20柏特企业管理有限公司

JOYEC SOLUTIONS PTE. LTD. 17除上述以外的其他纳税主体25

2、税收优惠

√适用□不适用1、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示江苏省2024年第二批认定报备高新技术企业名单的通知》，公司于2024年通过高新技术企业认证，并取得编号为GR202432003547的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2024 至 2026年。故 2026 年上半年度本公司的企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。

2、根据财政部和税务总局联合发布《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财

政部税务总局公告2023年第43号)文件，本公司自2023年1月1日至2027年12月31日，允许

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先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

3、根据财政部、税务总局2023年8月2日下发的《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司之子公司上海里卜特工业设备有限公司、上海利柏特企业管理有限公司和孙公司上海煌幸建筑工程有限公司于报告期内符合相关政策减免。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款482454052.48960574979.64

其他货币资金1391839.34141518.00存放财务公司存款

合计483845891.82960716497.64

其中：存放在境外的款项总额1527505.114182491.99其他说明

1．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本节七之“31、所有权或使用权受限资产”之说明。

2．外币货币资金明细情况详见本节七之“81、外币货币性项目”之说明。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/420587493.50224419042.89入当期损益的金融资产

其中：

理财产品366482151.04171032741.53/

大额存单54105342.4653386301.36/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计420587493.50224419042.89/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

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4、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据25485884.2942688080.09

商业承兑票据1166198.38-

合计26652082.6742688080.09

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据-6657842.60

商业承兑票据-17655104.82

合计-24312947.42

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(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值

金额比例(%)金额(%)金额比例(%)金额例例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备26713461.53100.0061378.860.2326652082.6742688080.09100.00--42688080.09

其中：

组合126713461.53100.0061378.860.2326652082.6742688080.09100.00-42688080.09

合计26713461.53/61378.86/26652082.6742688080.09//42688080.09

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票25485884.29--

商业承兑汇票1227577.2461378.865.00

合计26713461.5361378.86/按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

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按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票-61378.8661378.86

合计-61378.8661378.86

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）288837944.25480456449.62

1至2年574818.45693474.24

2至3年2000.00-

3至4年990462.40990462.40

4至5年220000.00220000.00

5年以上6569111.926569111.92

合计297194337.02488929498.18

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(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比

金额(%)金额价值

(%)金额(%)金额价值

例例(%)

按单项计提坏账1392000.000.471392000.00100.00-1392000.000.281392000.00100.00-准备

其中：

重庆耐德索罗福

深冷技术工程有1392000.000.471392000.00100.00-1392000.000.281392000.00100.00-限公司

按组合计提坏账295802337.0299.5320326322.196.87275476014.83487537498.1899.7229918513.006.14457618985.18准备

其中：

账龄组合295802337.0299.5320326322.196.87275476014.83487537498.1899.7229918513.006.14457618985.18

合计297194337.02/21718322.19/275476014.83488929498.18/31310513.00/457618985.18

80/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

重庆耐德索罗福深冷1392000.001392000.00100.00通过起诉仍不付款技术工程有限公司

合计1392000.001392000.00100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内(含1年)288837944.2514441897.235.00

1-2年574818.4557481.8410.00

2-3年2000.00600.0030.00

3-4年990462.40495231.2050.00

4-5年220000.00154000.0070.00

5年以上5177111.925177111.92100.00

合计295802337.0220326322.196.87

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按单项计提1392000.00----1392000.00坏账准备

按组合计提29918513.00-9592190.81---20326322.19坏账准备

合计31310513.00-9592190.81---21718322.19

81/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

82/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同应收账款和合同资产单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额资产期末余额合计坏账准备期末余额期末余额

数的比例（%）

中国寰球工程有限公司15392744.27163595477.38178988221.6522.138949411.09

北方华锦联合石化有限公司27720283.58110370884.39138091167.9717.076904558.40

JORD OIL & GAS SYSTEMS B.V. 1589514.22 47388258.75 48977772.97 6.06 2448888.65

浙江拓烯光学新材料有限公司5169758.8942384517.2047554276.095.882377713.80

中广核工程有限公司-44054500.8344054500.835.452202725.04

合计49872300.96407793638.55457665939.5156.5922883296.98其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

建造合同形成的已完工未结算资产502395676.8825119783.84477275893.04512582738.1825629136.91486953601.27

未到期质保金9253724.88462686.258791038.633674236.05183711.813490524.24

合计511649401.7625582470.09486066931.67516256974.2325812848.72490444125.51

83/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额(%)金额比例价值金额价值

(%)(%)金额比例

(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提511649401.76100.0025582470.095.00486066931.67516256974.23100.0025812848.725.00490444125.51坏账准备

其中：

组合1511649401.76100.0025582470.095.00486066931.67516256974.23100.0025812848.725.00490444125.51

合计511649401.76/25582470.09/486066931.67516256974.23/25812848.72/490444125.51

84/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

建造合同形成的已完工未结算资产502395676.8825119783.845.00

未到期质保金9253724.88462686.255.00

合计511649401.7625582470.095.00按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回

项目期初余额转销/其他期末余额原因计提或转核销变动回建造合同形按照预期信

成的已完工25629136.91-509353.0725119783.84用损失计提未结算资产减值准备

未到期质保183711.81278974.44462686.25未到期质保金金增加

合计25812848.72-230378.6325582470.09/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

85/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票10204588.2316239802.87

合计10204588.2316239802.87

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票29879236.80-

合计29879236.80-

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

86/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数

银行承兑汇票16239802.87-6035214.64-10204588.23

续上表：

累计公允价值累计在其他综合收益项目期初成本期末成本变动中确认的损失准备

银行承兑汇票16239802.8710204588.23--

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内33046431.5299.7539871316.03100.00

1至2年82527.410.25

2至3年

3年以上

合计33128958.93100.0039871316.03100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

87/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例(%)

拓烯科技（衢州）有限公司11286081.5234.07

江苏武进不锈股份有限公司1508512.274.55

昆山市贝色特材装备有限公司1187714.593.59

北京航天石化技术装备工程有限公司969654.912.93

扬州秋源压力容器制造有限公司928513.242.80

合计15880476.5347.94

其他说明：

期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款18490795.6417167503.67

合计18490795.6417167503.67

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

88/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

89/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3627440.072212546.78

1至2年16579968.5116739538.04

2至3年175365.60-

3至4年--

4至5年--

5年以上30000.0030000.00

合计20412774.1818982084.82

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金18208814.8417815989.76

其他2203959.341166095.06

合计20412774.1818982084.82

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2026年1月1日余额1814581.151814581.15

2026年1月1日余额在本期

90/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提108879.19108879.19本期转回本期转销本期核销

其他变动-1481.80-1481.80

2026年6月30日余额1921978.541921978.54

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

√适用□不适用用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加

等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见本节十二之“金融工具的风险”。

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回转销类别期初余额期末余额计提或转或核其他变动回销按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1814581.15108879.19-1481.801921978.54

合计1814581.15108879.19-1481.801921978.54

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

91/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

占其他应收款期末余款项的坏账准备单位名称期末余额账龄

额合计数的比例(%)性质期末余额

江苏省通州湾江海联动16445808.0080.57押金保1-2年1644580.80开发示范区财政金融局证金

代扣代缴社会保险费648899.653.18其他1年以内32444.98

东营华泰纸业化工有限公500000.002.45押金保1年以内25000.00司证金中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（备付478029.012.34押金保1年以内23901.45证金

金）

代扣代缴住房公积金436872.002.14其他1年以内21843.60

合计18509608.6690.68//1747770.83

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料48487717.313398572.7945089144.5236381513.903496622.8632884891.04

在产品68234219.96190377.1368043842.8357308899.14322857.2356986041.91

库存商品3448350.19-3448350.197971763.25-7971763.25周转材料消耗性生物资产

合同履约252201.39252201.39成本

发出商品4269386.834269386.836497031.836497031.83

低值易耗591001.16591001.169490.929490.92品

合计125282876.843588949.92121693926.92108168699.043819480.09104349218.95

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

92/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

计提其他转回或转销其他

原材料3496622.86223461.91321511.983398572.79

在产品322857.23132480.10190377.13

库存商品-周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计3819480.09223461.91453992.083588949.92本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用本期转回或转销存货本期转回金额占类别确定可变现净值的具体依据跌价准备和合同履约该项存货期末余

成本减值准备的原因额的比例(%)以所生产的产成品的预计售价减去完工

原材料时发生的成本、估计的销售费用和相关税随销售结转至营业成本-费后的金额以所生产的产成品的预计售价减去完工

在产品时发生的成本、估计的销售费用和相关税随销售结转至营业成本-费后的金额按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

93/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

留抵增值税110227039.0791150447.42

预缴所得税款7681527.41

合计117908566.4891150447.42补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

94/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

95/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

96/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减其他期末减值准减值准备权益法下其他宣告发放计提被投资单位余额（账面追加少综合其余额（账面备期末期初余额确认的投权益现金股利减值价值）投资投收益他价值）余额资损益变动或利润准备资调整

一、合营企业小计

二、联营企业

(1)上海树工建设有限

[1]2505748.25749930.913255679.16公司注

(2)威立雅环保科技(泰

兴)-有限公司[注2]

小计2505748.25-749930.913255679.16

合计2505748.25-749930.913255679.16

[注1]对上海树工建设有限公司持股30.00%，对其构成重大影响，按照权益法核算。

[注2]对威立雅环保科技(泰兴)有限公司持股10.00%，但公司在其七名董事会成员中派有一名代表，享有实质性的参与决策权，按照实质重于形式原则，对被投资单位的投资按照权益法核算的长期股权投资处理。

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

97/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计计累计计指定为以公允价值本期计本期计本期确入其他入其他期初期末计量且其变动计入项目入其他入其他认的股综合收综合收余额减少其余额其他综合收益的原追加投资综合收综合收利收入益的利益的损投资他因益的利益的损得失得失重大影响以下的股拓烯科技（衢20000000.0020000000.00权投资，不以交易州）有限公司为目的安徽觅拓新材重大影响以下的股

料技术有限公15000000.0015000000.00权投资，不以交易司为目的

合计20000000.0015000000.0035000000.00/

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

98/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1337062092.65975758123.06

固定资产清理15949.5215949.52

合计1337078042.17975774072.58

其他说明：

无

99/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1062770479.66128970043.9020751619.9886250101.171298742244.71

2.本期增加金额321370795.6562886083.15740193.807224408.28392221480.88

（1）购置-70796.46740193.80495285.261306275.52

（2）在建工程转入321370795.6562815286.69-6729123.02390915205.36

（3）企业合并增加-----

（4）其他增加-----

3.本期减少金额---332474.19332474.19

（1）处置或报废---59434.1859434.18

（2）其他减少---273040.01273040.01

4.期末余额1384141275.31191856127.0521491813.7893142035.261690631251.40

二、累计折旧

1.期初余额178326137.7179790772.8313958775.2250908435.89322984121.65

2.本期增加金额18045237.365074654.861363197.506158409.8430641499.56

（1）计提18045237.365074654.861363197.506158409.8430641499.56

（2）其他增加-----

3.本期减少金额---56462.4656462.46

（1）处置或报废---56462.4656462.46

4.期末余额196371375.0784865427.6915321972.7257010383.27353569158.75

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

100/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1187769900.24106990699.366169841.0636131651.991337062092.65

2.期初账面价值884444341.9549179271.076792844.7635341665.28975758123.06

101/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物15015460.42

机器设备835805.31

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

南通利柏特重工有限公司大型工397134939.60厂区整体尚未转固投产

业模块制造项目（部分建筑）

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

日常报废15949.5215949.52

合计15949.5215949.52

其他说明：

无

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程641565635.70941412540.04

工程物资1567354.11-

合计643132989.81941412540.04

其他说明：

无

102/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

南通利柏特重工有限公司641565635.70641565635.70941412540.04941412540.04大型工业模块制造项目

合计641565635.70641565635.70941412540.04941412540.04

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币工程累

本期转入本期其其中：本本期利本期增加计投入利息资本化项目名称预算数期初余额固定资产他减少期末余额工程进度期利息资息资本资金来源金额占预算累计金额

金额金额本化金额化率(%)

比例(%)南通利柏特重

工有限公司大129481.0494141.259106.8339091.52-64156.5685.9485.94%2366.741026.531.86自有资金、型工业模块制银行借款造项目

合计129481.0494141.259106.8339091.52-64156.56//2366.741026.53//

103/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料1567354.111567354.11

合计1567354.111567354.11

其他说明：

无

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

104/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额15771740.2715771740.27

2.本期增加金额

3.本期减少金额65559.8665559.86

(1)处置

(2)其他减少65559.8665559.86

4.期末余额15706180.4115706180.41

二、累计折旧

1.期初余额6625214.826625214.82

2.本期增加金额2582185.202582185.20

(1)计提2582185.202582185.20

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他减少

4.期末余额9207400.029207400.02

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6498780.396498780.39

2.期初账面价值9146525.459146525.45

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

105/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权海域使用权软件岸线使用权合计

一、账面原值

1.期初余额214888576.8755254440.0020473505.985517300.00296133822.85

2.本期增加金额138520.35138520.35

(1)购置138520.35138520.35

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额214888576.8755254440.0020612026.335517300.00296272343.20

二、累计摊销

1.期初余额49884001.421473451.6813812214.06102000.4765271667.63

2.本期增加金额2578998.33552544.38899833.4055636.624087012.73

（1）计提2578998.33552544.38899833.4055636.624087012.73

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额52462999.752025996.0614712047.46157637.0969358680.36

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

106/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

1.期末账面价值162425577.1253228443.945899978.875359662.91226913662.84

2.期初账面价值165004575.4553780988.326661291.925415299.53230862155.22

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

107/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

□适用√不适用

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

108/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金本期摊销金项目期初余额其他减少金额期末余额额额

装修费3106513.79-906282.638732.982191498.18

合计3106513.79-906282.638732.982191498.18

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备25582470.095885343.0525812848.726370982.72

内部交易未实现利润1424761.28172469.367045602.68886673.36

可抵扣亏损35628388.178907097.0525522399.626380599.91

坏账准备23701679.594791815.5533104669.716948803.16

存货跌价准备或合同履3588949.92694251.573819480.09744872.77约成本减值准备计入当期损益的公允价

()--159657.1723948.58值变动减少

其他非流动资产减值准1402856.70373524.85959066.33239347.97

备（一年以上质保金）

政府补助11705516.821755827.5211923630.141788544.52

租赁负债6193003.171548250.808483205.312120801.33

合计109227625.7424128579.75116830559.7725504574.32

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

可转换债券-利息调整--11893901.461784085.22

应收利息22001315.543300197.339458500.291418775.04计入当期损益的公允

()9662803.052121720.643032389.38758097.35价值变动增加

使用权资产折旧计提5991010.261497752.578318552.502079638.13

109/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

固定资产加速折旧1040881.40156132.211139369.14170905.37

合计38696010.257075802.7533842712.776211501.11

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债互抵得税资产或负产和负债互抵得税资产或负金额债余额金额债余额

递延所得税资产24128579.7517052777.006211501.1119293073.21

递延所得税负债7075802.75-6211501.11-

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异13575.3420424.44

可抵扣亏损20290243.0017754524.10

合计20303818.3417774948.54

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2027

2028

20298805888.628805888.62

20308948635.488948635.48

20312535718.90-

合计20290243.0017754524.10/

其他说明：

□适用√不适用

110/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产补偿性资产

未到期质保金28057134.091402856.7026654277.3919181326.62959066.3318222260.29

预付设备工程款4445821.39-4445821.392373399.06-2373399.06

合计32502955.481402856.7031100098.7821554725.68959066.3320595659.35补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金1391839.341391839.34函保证金、农民冻结234432.71234432.71保函保证金、农冻结工账户保证金民工账户保证金应收票据存货

其中：数据资源固定资产

111/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

无形资产55254440.0053228443.94抵押借款抵押55254440.0053780988.32抵押借款抵押

其中：数据资源

合计56646279.3454620283.28//55488872.7154015421.03//

其他说明：

截至2026年6月30日，公司无形资产借款抵押情况如下：

单位：元币种：人民币被担保单位抵押权人抵押物类型抵押物账面净值借款到期日保证担保人

南通利柏特重工有限公司招商银行股份有限公司南通分行海域使用权[注1]53228443.942034-10-10江苏利柏特股份有限公司

[注 1] 2024 年 11月 20 日，南通利柏特重工有限公司与招商银行股份有限公司南通分行签订编号为 121HT241108T00008402的《抵押合同》(期限为 2024年11月20日至2034年10月10日)，以原值为55254440.00元，净值为53228443.94元的海域使用权进行抵押，与江苏利柏特股份有限公司提供的保证担保一同为南通利柏特重工有限公司在该行下签订的编号 121HT241108T000084的《固定资产借款合同》提供担保。截至 2026年 6月 30 日，该借款合同下保留借款金额为370092548.26元。

112/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

32、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款157737160.3890058025.00信用借款

合计157737160.3890058025.00

短期借款分类的说明：

无

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票--

银行承兑汇票90721649.33159856105.08

合计90721649.33159856105.08本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内642916661.94978456712.56

1-2年12270557.7835466022.75

2-3年1668788.065818302.55

3年以上1229510.18696996.37

合计658085517.961020438034.23

113/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

□适用√不适用

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

建造合同形成的合同负债67151320.98110593113.37

预收模块款17912538.5217509059.78

预收设计款6668802.653323619.68

预收贸易及维保款587252.241686266.69

合计92319914.39133112059.52

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬74322969.61175923342.81207127198.7943119113.63

114/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

二、离职后福利-设定提2034523.8118769469.5218795856.432008136.90存计划

三、辞退福利76380.00323123.58399503.58-

四、一年内到期的其他福----利

合计76433873.42195015935.91226322558.8045127250.53

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和72254759.25149469733.99180591255.5441133237.70补贴

二、职工福利费-8090757.308090757.30-

三、社会保险费1138237.3310233973.0810247074.301125136.11

其中：医疗保险费1106287.259415249.149428184.771093351.62

工伤保险费28495.55518743.06518874.7028363.91

生育保险费3454.53299980.88300014.833420.58

四、住房公积金929665.987937824.708006928.40860562.28

五、工会经费和职工教育307.05191053.74191183.25177.54经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计74322969.61175923342.81207127198.7943119113.63

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1972870.5618189477.7918215097.631947250.72

2、失业保险费61653.25579991.73580758.8060886.18

3、企业年金缴费

合计2034523.8118769469.5218795856.432008136.90

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税7184152.281838793.20消费税营业税

企业所得税4016994.719862306.82个人所得税

城市维护建设税361345.56370969.02

房产税2878072.191438133.80

115/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

教育费附加216807.33222581.41

地方教育附加144538.23148387.61

印花税346376.47200933.64

土地使用税230761.4197338.94

代扣代缴个人所得税151672.26246227.79

环境保护税167429.7140810.76

合计15698150.1514466482.99

其他说明：

无

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息-370833.33

应付股利--

其他应付款2125519.142912662.32

合计2125519.143283495.65

(2)应付利息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债利息

债券利息-370833.33

合计-370833.33

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)应付股利

□适用√不适用

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付暂收款241200.00268195.88

押金保证金59630.009630.00

其他1824689.142634836.44

116/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

合计2125519.142912662.32账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款23776601.87312404.99

其中：本金23500912.092000.00

利息275689.78310404.99一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款

一年内到期的租赁负债5269602.685293546.74

合计29046204.555605951.73

其他说明：

一年内到期的长期借款：

借款类别期末数期初数

抵押+保证借款23774599.95310404.99

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税5106669.854373532.36

合计5106669.854373532.36

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

117/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

抵押借款保证借款信用借款

抵押+保证借款346593636.17370092548.26

合计346593636.17370092548.26

长期借款分类的说明：

无其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

债券面值-750000000.00

利息调整--12264734.81

合计-737735265.19

118/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

债券面值(%发行债券发行期初本期按面值计溢折价期末是否)票面利率（）本期偿还名称元日期期限金额余额发行提利息摊销余额违约

第一年0.1%、第二年0.3%、利柏转债100.00第三年0.6%、第四年1.2%、2025-07-036年75000.0073773.53--35.73769.5273004.01-否

第五年1.8%、第六年2.0%

合计////75000.0073773.53--35.73769.5273004.01-/

注：本期偿还含本期转股。

(3)可转换公司债券的说明

√适用□不适用项目转股条件转股时间利柏转债发行结束之日起满6个月后即可转股2026年1月9日至2031年7月2日转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

119/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额1429724.614059747.99

未确认融资费用-4550.12-44117.60

合计1425174.494015630.39

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

120/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

政府补助11923630.14-218113.3211705516.82与资产相关的政府补助

合计11923630.14-218113.3211705516.82/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行送公积金期末余额其他小计新股股转股

股份449070000.0060837594.0060837594.00509907594.00总数

其他说明：

本期股本增加主要系可转换公司债券转股所致。

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工账面账面具数量账面价值数量数量账面价值数量价值价值

利柏转债750000012416575.03--750000012416575.03--

合计750000012416575.03--750000012416575.03--

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

√适用□不适用

截至2026年6月30日，累计共有736112000元“利柏转债”转换为公司股票，赎回“利柏转债”13888000元，其他权益工具减少12416575.03元。

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）428956297.83684256740.191113213038.02

121/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

其他资本公积

合计428956297.83684256740.191113213038.02

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积股本溢价增加主要系可转换公司债券转股所致。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股35003441.6635003441.66员工持股计划

合计35003441.6635003441.66

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

122/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计减：前期计

期初减：所税后归期末项目本期所得税入其他综合入其他综合税后归属余额得税费属于少余额前发生额收益当期转收益当期转于母公司用数股东入损益入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益55988.42-87166.31-87166.31-31177.89

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额55988.42-87166.31-87166.31-31177.89

其他综合收益合计55988.42-87166.31-87166.31-31177.89

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

123/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费1678368.458800489.867661822.732817035.58

合计1678368.458800489.867661822.732817035.58

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)和财政部、应急部颁发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积95040468.4195040468.41任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计95040468.4195040468.41

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1083752417.70922340754.85

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1083752417.70922340754.85

加：本期归属于母公司所有者的净利润93649798.65218544635.01

其他-4685687.90

减：提取法定盈余公积-11656152.06提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利22759317.5550162508.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润1154642898.801083752417.70

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

124/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务947724339.49725933890.561437904860.151179478660.00

其他业务2813353.99425330.992230624.83645777.12

合计950537693.48726359221.551440135484.981180124437.12

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币主营业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

工业模块设计和制造346710157.14266944072.22346710157.14266944072.22

工程服务601014182.35458989818.34601014182.35459270091.81

合计947724339.49725933890.56947724339.49726214164.03按经营地区分类

内销733374819.09578033944.76733374819.09578314218.23

外销214349520.40147899945.80214349520.40147899945.80

合计947724339.49725933890.56947724339.49726214164.03按商品转让的时间分类

时段法784039075.62603826867.41784039075.62603826867.41

时点法163685263.87122107023.15163685263.87122387296.62

合计947724339.49725933890.56947724339.49726214164.03其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

125/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

消费税营业税

城市维护建设税1165739.13654412.07

教育费附加617831.29319269.86资源税

房产税4668471.614314746.54

土地使用税328280.46327199.78

印花税776477.59661642.93

地方教育附加411887.52212846.50

其他79380.56265054.02

合计8048068.166755171.70

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6548711.606762142.61

市场咨询费806295.001646097.17

办公费2231320.69770232.38

业务招待费291671.1263021.00

差旅费95893.9430069.06

折旧及摊销18317.4621560.25

其他38873.4425127.88

合计10031083.259318250.35

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬35355972.9138628741.36

折旧及摊销12024168.1111887541.54

业务招待费2539763.463674820.58

股份支付-2228553.12

办公费4970382.493492282.75

中介服务费965659.511318558.53

差旅费730355.87765987.52

车辆使用费683560.62644620.88

租赁费37789.8458350.97

其他2138005.511684503.27

合计59445658.3264383960.52

其他说明：

无

126/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬48219708.5627043374.28

直接投入2373576.293942856.04

折旧与摊销4296423.422253438.22

其他1043475.202528018.71

合计55933183.4735767687.25

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用1759305.902836080.43

其中：租赁负债利息费用140122.85252922.89

减：利息收入-2057451.43-2418835.83

汇兑损益5341033.28-4849307.93

手续费支出772179.421852023.96

合计5815067.17-2580039.37

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助1807020.205907518.82

其他404104.41353528.64

合计2211124.616261047.46

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益749930.91655269.05处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益

127/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他投资收益1076346.422150869.83

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资--3130114.84产产生的投资收益

处置应收款项融资产生的投资收益-18188.32-389213.44

合计1808089.01-713189.40

其他说明：

按权益法核算的长期股权投资收益重要项目本期比上年增减变动被投资单位本期数上年数的原因

威立雅环保科技(泰兴)有限公司--/

上海树工建设有限公司749930.91655269.05/

小计749930.91655269.05本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产6790070.84995570.69

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

交易性金融负债614171.13按公允价值计量的投资性房地产

合计6790070.841609741.82

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-61378.86263186.95

应收账款坏账损失9592190.814376602.67

其他应收款坏账损失-108879.193775374.31债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计9421932.768415163.93

其他说明：

无

128/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失230378.63-14301763.56

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-223461.91-1438854.63

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

十三、其他非流动资产减值损失-443790.37-155356.08

合计-436873.65-15895974.27

其他说明：

无

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助罚没及违约金收入

其他15000.00408180.6215000.00

合计15000.00408180.6215000.00

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

129/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠-50000.00-

赔偿金、违约金

资产报废、毁损损失2971.7211265.872971.72罚款支出

其他341192.87-341192.87

合计344164.5961265.87344164.59

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用7323219.5424864961.02

递延所得税费用3397572.35-47838.25

合计10720791.8924817122.77

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额104370590.54

按法定/适用税率计算的所得税费用15655588.58

子公司适用不同税率的影响5096266.80

调整以前期间所得税的影响820671.01

非应税收入的影响-

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1262083.65

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响433460.31

研究开发费加计扣除-12547278.46

所得税费用10720791.89

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

130/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入2057318.652507447.27

政府补助1993011.296042934.14

经营性往来款1402662.295775841.12

经营性保证金2250014.462686648.96

合计7703006.6917012871.49

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

经营性保证金2190000.001360000.00

经营性往来款6469153.4311852249.96

支付的费用12028850.8811421479.74

其他1569594.77112970.88

合计22257599.0824746700.57

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财产品本期收回1660000000.001550985166.67

合计1660000000.001550985166.67收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财产品本期购买1470621570.001440985166.67

合计1470621570.001440985166.67支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

131/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

项目投资建设进度履约保证金-65929094.00

合计-65929094.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

融资租赁款2797688.683100613.53

票据贴现手续费36337.64-

合计2834026.323100613.53

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

132/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款90058025.0090000000.0019234673.0241497512.6458025.00157737160.38

长期借款[注]370404953.25-5013495.91-5048211.12370370238.04

租赁负债[注]9309177.13-280388.722797688.6897100.006694777.17

应付债券737735265.19-8926840.8114402238.27732259867.73-

合计1207507420.5790000000.0033455398.4658697439.59737463203.85534802175.59

[注]长期借款、租赁负债包含一年内到期的部分。

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

133/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润93649798.65121572598.93

加：资产减值准备436873.6515895974.27

信用减值损失-9421932.76-8415163.93

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧30641499.5625722888.93

使用权资产摊销2582185.202993540.74

无形资产摊销4087012.733563435.76

长期待摊费用摊销915015.61882997.40处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益--以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）2971.72-

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-6790070.84-1609741.82

财务费用（收益以“-”号填列）7097482.98-3523839.22

投资损失（收益以“-”号填列）-1826277.33713189.40

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）2240296.21-47838.25

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-

存货的减少（增加以“-”号填列）-17114177.80-5771237.71

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）170874853.66-103118183.13

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-313070424.82-143803446.73

其他920553.812374047.56

经营活动产生的现金流量净额-34774339.76-92570777.80

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额482454052.48704148744.88

减：现金的期初余额960482064.93806120805.42

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-478028012.45-101972060.54

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

134/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

一、现金482454052.48960482064.93

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款482454052.48960482064.93可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额482454052.48960482064.93

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

保函保证金141518.00141518.00冻结

农民工账户保证金1250321.3492914.71冻结

合计1391839.34234432.71/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金4447677.44-30013491.33

其中：美元3978473.266.810927096983.53

欧元178831.577.76711389002.69

新加坡元290372.615.26051527505.11

应收账款10938114.99-75579464.08

其中：美元9807539.116.810966798168.16

欧元1130575.887.76718781295.92

其他应收款33336.30-175365.61

其中：新加坡元33336.305.2605175365.61

应付账款76185.06-468984.81

135/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

其中：美元31651.556.8109215575.54

欧元7636.137.767159310.60

新加坡元36897.385.2605194098.67

其他应付款1433.73-7542.14

新加坡元1433.735.26057542.14

其他说明：

无

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期数

短期租赁费用1006361.60售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额977490.81(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

136/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬48219708.5627043374.28

直接投入2234961.183942856.04

折旧与摊销4296423.422253438.22

其他1182090.312528018.71

合计55933183.4735767687.25

其中：费用化研发支出55933183.4735767687.25

资本化研发支出--

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

137/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

主要经持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式上海利柏特工程

上海市30000.00专业技术上海市100.00同一控制下技术有限公司服务业企业合并上海里卜特工业

上海市1000.00批发和零上海市100.00设立设备有限公司售业湛江利柏特模块

湛江市28600.00湛江市制造业100.00设立制造有限公司南通利柏特重工

南通市20000.00专用设备南通市100.00设立有限公司制造业

JOYEC

SOLUTIONS 400.00 工程设计新加坡 新加坡 100.00 设立

PTE. LTD.[ ] 和咨询注上海煌幸建筑工

上海市2000.00上海市建筑业100.00非同一控制程有限公司下企业合并上海利柏特企业

上海市500.00上海市服务业100.00设立管理有限公司

138/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

[注]JOYEC SOLUTIONS PTE. LTD.的注册资本为 400.00万新加坡元。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并报表的子公司情况。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2)重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业或联营企主要经持股比例(%)对合营企业或联营企业注册地业务性质业名称营地直接间接投资的会计处理方法

威立雅环保科技江苏省江苏省生态保护和10.00-权益法（泰兴）有限公司泰兴市泰兴市环境治理业

上海树工建设有限上海市上海市建设工程施-30.00权益法公司松江区松江区工

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

139/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

对威立雅环保科技(泰兴)有限公司持股10%，但公司在其七名董事会成员中派有一名代表，享有实质性的参与决策权，按照实质重于形式原则，对被投资单位的投资按照权益法核算。

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额威立雅环保科技上海树工建威立雅环保科技上海树工建设

(泰兴)有限公司设有限公司(泰兴)有限公司有限公司

流动资产17688247.1948512910.5821853312.5225649673.08

非流动资产276031942.77337.03283849618.983016.76

资产合计293720189.9648513247.61305702931.5025652689.84

流动负债319233550.4037660983.76312342828.1517300195.70

非流动负债32206376.76-30968555.90-

负债合计351439927.1637660983.76343311384.0517300195.70少数股东权益

归属于母公司股东权益-57719737.2010852263.85-37608452.558352494.14

按持股比例计算的净资-5771973.723255679.16-3760845.262505748.25产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润-728672.55--751945.53-

--其他6500646.27-4512790.79-

对联营企业权益投资的3255679.162505748.25账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入18574724.2290816907.7826145267.4255266718.13

净利润-20111284.652499769.71-14339669.752184230.15终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-20111284.652499769.71-14339669.752184230.15本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

140/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合营企业或联营企累积未确认前期累计本期未确认的损失本期末累积未确

业名称的损失（或本期分享的净利润）认的损失

威立雅环保科技4512790.791987855.4946500646.27（泰兴）有限公司其他说明无

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期新本期计入本期与资产/财务报表本期转入期初余额增补助营业外收其他期末余额收益相项目其他收益金额入金额变动关

递延收益11923630.14-218113.3211705516.82与资产相关

141/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

合计11923630.14-218113.3211705516.82/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

其他1807020.205907518.82

合计1807020.205907518.82

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本节“七、合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有

关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1．市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、新加坡元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本节“七之81、合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本节“七之81、合并财务报表项目注释——外币货币性项目”。

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：

对净利润的影响(万元)汇率变化本期数上期数

上升5%-447.49-1031.22

142/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

对净利润的影响(万元)汇率变化本期数上期数

下降5%447.491031.22

管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。

(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降50个基点，则对本公司的净利润影响如下：

对净利润的影响(万元)利率变化本期数上期数

上升50个基点-185.19-315.64

下降50个基点185.19315.64管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

(3)其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

2．信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

1)合同付款已逾期超过30天。

2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不

143/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索

的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3．流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单

位：人民币万元)：

期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

应付票据9072.169072.16

应付账款65808.5565808.55

其他应付款212.55212.55

一年内到期的非3864.983864.98流动负债

租赁负债-138.004.51-142.52

短期借款15931.5015931.50

长期借款-5565.685439.7226983.6137989.01

应付债券-

金融负债和或有94889.755703.685444.2426983.61133021.27负债合计

续上表：

期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

应付票据15985.6115985.61

应付账款102043.80102043.80

其他应付款328.35328.35

144/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

一年内到期的非1576.461576.46流动负债

租赁负债388.1413.42401.56

短期借款9123.389123.38

长期借款5651.173172.3232081.0040904.49

应付债券37.08149.17336.259977.5010500.00

金融负债和或有129094.686188.483521.9942058.50180863.65负债合计

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

4．资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2026年6月30日，本公司的资产负债率为33.88%(2025年12月31日：56.38%)。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资已转移金融资产终止确认情况的判断转移方式终止确认情况产性质金额依据保留了其几乎所有的

票据背书、贴现应收票据24312947.42未终止确认风险和报酬，包括与其相关的违约风险

票据背书、贴现应收款项融资51468416.27终止确认转移了其几乎所有的

145/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

风险和报酬

合计/75781363.69//

(2)因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止确认的金融与终止确认相关的项目金融资产转移的方式资产金额利得或损失

应收票据背书、贴现17655104.8236337.64

应收款项融资背书、贴现51468416.2718188.32

合计/69123521.0954525.96

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产420587493.50420587493.50

1.以公允价值计量且变动计入当期损420587493.50420587493.50

益的金融资产

（1）债务工具投资366482151.04366482151.04

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）银行理财产品54105342.4654105342.46

2.指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资35000000.0035000000.00

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用

权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

146/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

（六）应收款项融资10204588.2310204588.23

持续以公允价值计量的资产总额430792081.7335000000.00465792081.73

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率/可比同类产品预期回报率/年末交易对方提供的权益通知书中记录的权益价值等。

对于公司持有的应收款项融资，参照可比同类产品的价值确定其公允价值。

对于公司持有的外汇合约的公允价值，根据到期合约相应的所报远期汇率确定其公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于不在活跃市场交易的权益工具投资，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司采用收益法或市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为公允价值的参考依据，此外，公司从获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

147/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、

其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决

比例(%)权比例(%)上海利柏特投

上海市松江区实业投资23000.0035.9835.98资有限公司本企业的母公司情况的说明

本公司的最终控制方为沈斌强和沈翾，沈斌强先生、沈翾先生通过利柏特投资控制公司

35.98%的股份；沈斌强先生通过兴利合伙控制公司3.51%的股份；沈斌强先生直接持有公司1.47%的股份。综上，沈斌强先生、沈翾先生通过直接或间接方式合计控制公司40.96%的股份，为利柏特股份的实际控制人。

本企业最终控制方是沈斌强和沈翾

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见本节十之“1、在子公司中的权益”之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见本节十之“3、在合营企业或联营企业中的权益”之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系

上海树工建设有限公司公司持有其30%股权其他说明

□适用√不适用

148/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

杨清华、杨蕊羽其他

杨清燕、沈珈曳其他

孙霞、王牧歌其他上海衡冰普建筑工程有限公司其他其他说明

杨清华系公司董事，杨蕊羽系杨清华之女；杨清燕系沈斌强之配偶，沈珈曳系沈斌强之女；

孙霞系王海龙之配偶，王牧歌系王海龙之女；上海衡冰普建筑工程有限公司系上海树工建设有限公司全资子公司。

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过交关联交易内获批的交易额关联方本期发生额易额度（如上期发生额容度（如适用）

适用）

上海树工建设建筑、电仪

[]90731395.86120000000.00否55266718.13有限公司注劳务分包

[注]本期数含公司接受上海树工建设有限公司之全资子公司上海衡冰普建筑工程有限公司提供

的劳务8219099.20元。

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

149/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租赁负债计赁负债计租赁资赁和低价承担的租赁和低价承担的租出租方名称量的可变支付的租增加的使量的可变支付的租增加的使产种类值资产租赁负债利值资产租赁负债利租赁付款金用权资产租赁付款金用权资产赁的租金息支出赁的租金息支出额（如适额（如适费用（如费用（如用）用）适用）适用）

孙霞、王牧歌房屋807913.2036048.97807913.2069524.62

杨清华、杨蕊羽房屋831973.8042370.93831973.8071595.15

杨清燕、沈珈曳房屋832018.8042373.23832018.8071599.02关联租赁情况说明

□适用√不适用

150/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬315.74431.26

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

□适用√不适用

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款上海树工建设有限公司34055387.6219337756.40

应付账款上海衡冰普建筑工程有限公司2737726.183149460.21

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

151/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

152/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

3、其他

√适用□不适用

截至2026年06月30日，公司开具的未履行完毕的保函情况如下：

单位：元开具单位金融机构保证金金额保函金额担保方式

中国银行股份有限公司人民币1315000.00

江苏利柏特股份有限公司-

张家港保税区支行美元49500.00/

人民币9603383.22中国农业银行股份有限

江苏利柏特股份有限公司-美元4150000.00/公司张家港保税区支行

欧元485290.60

美元4165019.80

中国工商银行股份有限-欧元2527992.78江苏利柏特股份有限公司

公司张家港保税区支行人民币8168395.65/

新加坡元150000.00中国工商银行股份有限

江苏利柏特股份有限公司141518.00美元20000.00保函保证金公司张家港保税区支行中国银行股份有限公司

上海利柏特工程技术有限公司-人民币268717921.50江苏利柏特股份有限公司为保证人提供的保证担保上海市赵巷支行招商银行股份有限公司

上海利柏特工程技术有限公司-人民币194347638.49江苏利柏特股份有限公司为保证人提供的保证担保上海天山支行中国光大银行股份有限

上海利柏特工程技术有限公司-人民币2809842.15江苏利柏特股份有限公司为保证人提供的保证担保公司上海松江支行

小计/141518.00//

153/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2)报告分部的财务信息

□适用√不适用

154/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）92842303.33106857071.27

1至2年114804.233999.75

2至3年2000.00-

3至4年990462.40990462.40

4至5年--

5年以上5487598.325487598.32

合计99437168.28113339131.74

155/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比

金额价值价值(%)金额(%)金额例(%)金额例(%)

按单项计提坏账准备1392000.001.401392000.00100.00-1392000.001.231392000.00100.00-

其中：

重庆耐德索罗福深冷1392000.001.401392000.00100.00-1392000.001.231392000.00100.00-技术工程有限公司

按组合计提坏账准备98045168.2898.609245025.119.4388800143.17111947131.7498.779934083.068.87102013048.68

其中：

账龄组合98045168.2898.609245025.119.4388800143.17111947131.7498.779934083.068.87102013048.68

合计99437168.28/10637025.11/88800143.17113339131.74/11326083.06/102013048.68

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

重庆耐德索罗福深冷技术工程有限公司1392000.001392000.00100.00通过起诉仍不付款

合计1392000.001392000.00100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

156/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内(含1年)92842303.334642115.175.00

1-2年114804.2311480.4210.00

2-3年2000.00600.0030.00

3-4年990462.40495231.2050.00

4-5年---

5年以上4095598.324095598.32100.00

合计98045168.289245025.119.43

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按单项计提1392000.00----1392000.00坏账准备

按组合计提9934083.06-689057.95---9245025.11坏账准备

合计11326083.06-689057.95---10637025.11

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

157/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同应收账款和合同资单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额资产期末余额合计坏账准备期末余额产期末余额

数的比例（%）

JORD OIL & GAS SYSTEMS B.V. 1589514.22 47390035.02 48979549.24 24.51 2448977.46

ENERGEAN ISRAEL LIMITED 13215407.63 14372318.61 27587726.24 13.80 1379386.31

BASF CORPORATION 26687472.72 - 26687472.72 13.35 1334373.64

NATIONAL OILWELL VARCO (NOV) 8672635.00 8129779.24 16802414.24 8.41 840120.70

AIR PRODUCTS - 11490476.63 11490476.63 5.75 574523.83

合计50165029.5781382609.50131547639.0765.826577381.94其他说明

期末外币应收账款情况详见本节五之“10、外币业务和外币报表折算”之说明。

其他说明：

□适用√不适用

158/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款768613487.42674024388.10

合计768613487.42674024388.10

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用

159/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

160/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）809066828.86709499355.90

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上30000.0030000.00

合计809096828.86709529355.90

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

资金往来807955914.99708886406.81

押金保证金508029.0130000.00

其他632884.86612949.09

合计809096828.86709529355.90

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期

坏账准备合计预期信用损信用损失(未发信用损失(已发

失生信用减值)生信用减值)

2026年1月1日余额35504967.8035504967.80

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4978373.644978373.64本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额40483341.4440483341.44

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

161/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销按单项计提坏账准备

按组合计提35504967.804978373.6440483341.44坏账准备

合计35504967.804978373.6440483341.44

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄

数的比例(%)期末余额

南通利柏特重工有限767135359.4494.81资金往来1年以内38356767.97公司

湛江利柏特模块制造40820555.555.05资金往来1年以内2041027.78有限公司中国证券登记结算有

限责任公司上海分公478029.010.06押金保证金1年以内23901.45司（备付金）

代扣代缴社会保险费356738.860.04其他1年以内17836.94

代扣代缴住房公积金261146.000.03其他1年以内13057.30

合计809051828.8699.99//40421697.20

162/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

163/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资837800008.90-837800008.90837800008.90-837800008.90

对联营、合营企业投资------

合计837800008.90-837800008.90837800008.90-837800008.90

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账面价减值准备本期增减变动期末余额（账减值准备被投资单位值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）期末余额

上海利柏特工程技术有限公司317711072.37317711072.37

上海里卜特工业设备有限公司10165464.5210165464.52

湛江利柏特模块制造有限公司286298800.01286298800.01

南通利柏特重工有限公司200000000.00200000000.00

JOYEC SOLUTIONS PTE. LTD. 21624672.00 21624672.00

上海利柏特企业管理有限公司2000000.002000000.00

合计837800008.90-837800008.90

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初本期增减变动期末余额投资余额减值准备权益法下其他综宣告发放减值准备减少投其他权计提减值（账面价单位（账面期初余额追加投资确认的投合收益现金股利其他期末余额资益变动准备值）

价值）资损益调整或利润

一、合营企业

164/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

期初本期增减变动期末余额投资余额减值准备权益法下其他综宣告发放减值准备减少投其他权计提减值（账面价单位（账面期初余额追加投资确认的投合收益现金股利其他期末余额资益变动准备值）

价值）资损益调整或利润小计

二、联营企业威立雅环保科技（泰------------兴）有限公

司[注]

小计------------

合计------------

[注]对威立雅环保科技(泰兴)有限公司持股10.00%，但公司在其七名董事会成员中派有一名代表，享有实质性的参与决策权，按照实质重于形式原则，对被投资单位的投资按照权益法核算的长期股权投资处理。截至本报告期末该公司净资产为负。

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

165/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务256565901.17185575322.59320745228.24205307724.57

其他业务6783101.154587093.697101062.075655640.43

合计263349002.32190162416.28327846290.31210963365.00

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币主营业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类

内销47773337.1237281771.8847773337.1237281771.88

外销208792564.05148293550.71208792564.05148293550.71

合计256565901.17185575322.59256565901.17185575322.59按商品转让的时间分类

时段法194075744.41140749134.54194075744.41140749134.54

时点法62490156.7644826188.0562490156.7644826188.05

合计256565901.17185575322.59256565901.17185575322.59其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益-24000000.00权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

166/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益--3130114.84处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他投资收益431662.40843566.47

处置应收款项融资产生的投资收益--17.92

合计431662.4021713433.71

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2971.72计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影2211124.61响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融7848228.94资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

167/168江苏利柏特股份有限公司2026年半年度报告

项目金额说明交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-326192.87其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2120355.06

少数股东权益影响额（税后）

合计7609833.90

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.500.190.19

扣除非经常性损益后归属于公司普4.130.170.17通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：沈斌强

董事会批准报送日期：2026年8月25日修订信息

□适用√不适用