三人行传媒集团股份有限公司

2024年度

审计报告索引页码

审计报告1-5公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-100审计报告

XYZH/2025XAAA2B0071三人行传媒集团股份有限公司

三人行传媒集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了三人行传媒集团股份有限公司（以下简称三人行）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三人行2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三人行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1审计报告（续） XYZH/2025XAAA2B0071

三人行传媒集团股份有限公司我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入的确认

2.权益工具投资的公允价值计量

1.收入的确认事项

关键审计事项审计中的应对三人行收入确认的会计政策及账面我们对于收入确认所实施的重要审计程序

金额信息请参阅财务报表附注三、24及包括：

附注五、36。三人行财务报表附注列示，

(1)了解和评价管理层与收入确认相关的关

2024年度营业收入为

键内部控制，复核相关会计政策是否正确且

4208396009.71元，其中：数字营销

一贯运用；

服务收入3482625469.49元，占营业收入比例为82.76%；场景活动服务收入(2)选取样本检查销售合同，判断履约义务为440537722.30元，占营业收入比例构成和控制权转移的时点是否符合企业会为10.47%；社会传统媒体业务收入为计准则的要求；

91895509.41元，占营业收入比例为(3)执行细节测试，从收入的会计记录和业

2.18%；校园媒体营销服务收入为务记录中选取样本，核对业务相关的合同、

24081627.90元，占营业收入比例为销售发票、广告排期表、验收单等，评价相

0.57%；其他主营业务收入为关收入确认是否符合企业会计准则的要求；

164161280.28元，占营业收入比例为

3.90%;其他业务收入为5094400.33(4)截止测试，关注资产负债表日前后的样元，占营业收入比例为0.12%。本是否被记录于恰当的会计期间；

营业收入为利润表的重要科目，收(5)核查收款记录，检查期后确认和期后回入的确认对财务报表影响较为重大。故款情况；

我们将收入确认识别为关键审计事项。(6)结合业务市场情况对收入和毛利执行分析，包括上年度可比期间的销售收入、毛利率波动分析，各月度销售收入的波动分析；

判断收入金额是否出现异常波动的情况检查期后确认和期后回款情况；

(7)对主要客户执行函证程序，以确认收入

及期末应收余额等信息，并对期后回款进行了查验。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层

2审计报告（续） XYZH/2025XAAA2B0071

三人行传媒集团股份有限公司在收入确认中采用的方法是合理的。

2.权益工具投资的公允价值计量事项

关键审计事项审计中的应对三人行权益工具投资的公允价值计我们对于权益工具投资的公允价值计

量的会计政策及账面金额信息请参阅量所实施的重要审计程序包括：

财务报表附注三、11所述的会计政

(1)了解和评估三人行与投资相关的

策及附注五12、43。

关键内部控制的设计和运行有效性；

2024年12月31日三人行其

(2)评估了管理层对公允价值的判断过他非流动金融资产账面金额为程及依据的合理性；

853844356.53元，占总资产的比

例为18.50%。(3)对于采用具有活跃市场公开报价确认公允价值的，复核公开报价的准确三人行对其他非流动金融资性；

产—权益工具投资按公允价值计量，公允价值的获取及确认需要管理(4)采用市场法及外部融资估值信息确层作出重大判断及估计，且相关资产认公允价值的，利用评估师工作，并对金额重大，故将权益工具投资的公允评估师工作作出评价，估值信息的可靠价值计量识别为关键审计事项。性和合理性；

(5)对于采用估值技术确认公允价值的，测试了估值过程所使用参数的可靠性及合理性。

基于执行的上述程序结果，我们认为管理层在对权益工具投资的公允价值

计量中采用的方法是可接受的，相关判断及估计是合理的。

四、其他信息

三人行管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括三人行2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他

3审计报告（续） XYZH/2025XAAA2B0071

三人行传媒集团股份有限公司信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估三人行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三人行、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督三人行的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三人行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三人行不能持续经营。

4审计报告（续） XYZH/2025XAAA2B0071

三人行传媒集团股份有限公司

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就三人行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财

务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二五年四月十八日

5三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

三人行传媒集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由西安三人

行信息通讯有限公司整体变更设立的股份有限公司，原名为西安三人行传媒网络科技股份有限公司。由钱俊冬和崔蕾两位自然人共同出资组建，于2003年8月取得了西安市工商行政管理局核发的6101012114722号《企业法人营业执照》(2008年8月1日，公司注册号由西安市工商行政管理局统一变更为610131100016579号)。公司于2020年

5 月在上海证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91610131742837256P 的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2024年12月31日，本公司累计发行股份总数21081.6986万股，注册资本为21081.6986万元。

法定代表人：钱俊冬。

注册地址：陕西省西安市高新区唐延南路都市之门 C 座 302B 室，总部地址：北京市海淀区知春路7号北航致真大厦12层。

主营业务：数字营销服务、场景活动服务和校园媒体营销服务等。

经营范围：一般项目：组织文化艺术交流活动；广告设计、代理；广告制作；广

告发布；平面设计；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；企业形象策划；市

场调查（不含涉外调查）；会议及展览服务；项目策划与公关服务；电子产品销售；

通讯设备销售；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机软硬件及外围设备制造；计算机及通讯设备租赁；信息系统集成服务；计算机系统服务；信息系统运行维护服务；

机械设备租赁；教学专用仪器销售；教学用模型及教具销售；家具销售；建筑材料销售；人造板销售；人造板制造；光电子器件销售；光电子器件制造；塑料制品制造；

塑料制品销售；工程塑料及合成树脂销售；玻璃纤维及制品制造；玻璃纤维及制品销售；五金产品批发；五金产品制造；五金产品零售；办公服务；企业管理咨询；个人

商务服务；数字内容制作服务（不含出版发行）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；数字文化创意软件开发；数字创意产品展览展示服务；大数据服务；数据处理服务；数据处理和存储支持服务；人工智能公共数据平台；人工智能基础资源与技术平台；人工智能应用软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；体育赛事策划。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第二类增值电信业务；演出经纪；文件、资料等其他印刷品印刷；在线数据处理与交易处理业务（经营类电子商务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）母公司为青岛多多行投资有限公司，集团最终实际控制人为钱俊冬先生及崔蕾女士。

13三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司本期纳入合并范围的子公司共23户，详见本附注八、在其他主体中的权益。

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少5户，增加5户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本公司对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账

准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司于2024年12月31日的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本公司营业周期为12个月，以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据披露事项附注中的披露位置

重要的预付账款五、7金额大于500万元

14三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）涉及重要性标准判断的该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据披露事项附注中的披露位置重要的其他非流动金融

五、12金额大于1000万元资产

重要在建工程五、14金额大于1000万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核

算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参

15三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

16三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本公司在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项

目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用交易当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产

17三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本公司判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等）。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债

权投资、长期应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

18三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以

摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

19三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

只有符合以下条件之一，本公司才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*能够消除或显著减少会计错配；*风险管理

或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

按照上述条件，本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后

12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工

具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收款）、贷款承诺及财务担保合同，本公司采用一般方法（三阶段法）计提预期信用

20三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）损失。在每个资产负债表日，本公司评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；

如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。

?应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本公司根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司参照历史信用损失经验，以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本公司根据业务发生日期确定账龄。

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法除单项计提预期信用损失及信用风险按账龄与整个存续期预期账龄组合较低客户组合以外的应收账款信用损失率对照表计提

信用风险较低的客户参考历史信用损失经验，合并范围外关联方等应收款项组合款项结合当

21三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）?应收票据的组合类别及确定依据

本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为银行承兑汇票，本公司评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为商业承兑汇票，参照本公司应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

?其他应收款的组合类别及确定依据

本公司其他应收款主要包括应收关联方往来款、应收保证金及押金、应收员工备

用金、应收代垫款等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本公司将其他应收款划分为3个组合，具体为：单项计提、账龄组合、押金组合。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据计提方法除单项计提预期信用损失按未来12个月内或整个存续期预期信用

账龄组合及信用风险较低客户组合损失和整个存续期预期信用损失(已发生

以外的其他应收款信用减值)计算预期信用损失

信用风险较参考历史信用损失经验，结合当前状况低的客户组押金、保证金、备用金以及对未来经济状况的预期计量预期信合款项用损失

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4)减值准备的核销

当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

22三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融

资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避

免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量

23三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

本公司根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.存货

本公司存货主要包括库存商品、合同履约成本等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、项目执行过程中发生的合同履约成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用个别计价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本公司期末按照单个存货项目计提存货跌价准备，以前减计存货价值的影响因素已经消失的，减计的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

24三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11金融资产减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

14.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产主要系合同履约成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货中。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

该成本预期能够收回。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

15.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

25三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的

证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本公司持有被投资单位20%以下表决权的，如本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的，本公司认为对被投资单位具有重大影响。

本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有

权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的

净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初

始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货

币性资产交换取的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单

26三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

16.固定资产

本公司固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备、办公设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧方法折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1办公设备年限平均法35.0031.67

2运输设备年限平均法4-105.009.50-23.75

3电子设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

4房屋及建筑物年限平均法20-505.001.90-4.75

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

17.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

27三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目结转固定资产的标准

在工程项目完成、验收合格后即投入使用，于实际开始使用房屋及建筑物时转为固定资产

18.无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司对各类无形资产的摊销方法及摊销年限如下：

类别摊销方法摊销年限（年）确定依据

软件年限平均法3-5可使用寿命土地使用权年限平均法50土地使用权年限

专利权年限平均法3-5合同约定摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊

费用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具

有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：

*本公司评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产预计能够为本公司带来经济利益；

*本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

28三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

19.长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在

建工程、采用成本模式计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。

本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20.长期待摊费用

本公司的长期待摊费用包括装修费及公告栏等本公司已经支付但应由本期及以后

各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21.职工薪酬

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

29三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴

纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

22.预计负债

当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

23.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

30三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

24.收入确认原则和计量方法

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

(1)数字营销服务

(2)场景活动服务

(3)校园媒体营销服务

(4)社会传统媒体

(5)信息化产品及服务

(6)建筑工程服务

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。本公司的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的

商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本公司在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本公司已将该商品所有权上的主要风险

31三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。

本公司根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（2）具体方法

1）数字营销服务

*广告投放代理：该业务按与客户签订的合同及客户确认的排期表，在互联网上进行广告投放，并按客户确认的排期表分期确认收入。

*广告方案策划与执行：该业务根据与客户签订的合同，为客户提供常年服务的，在约定的服务期间分期确认收入；为客户提供单项服务的，在项目完成并交付客户使用时确认收入。

2）场景活动服务

该业务按与客户签订合同的约定，以服务提供完毕或商品移交，并经客户验收后确认收入。

3）校园媒体营销服务

该业务按与客户签订的合同及客户确认的排期，在校园媒体上发布广告，并按客户确认的排期分期确认收入。

4）社会传统媒体

该业务按与客户签订的合同及客户确认的排期，在社会传统媒体上发布广告，并按客户确认的排期分期确认收入。

5）信息化产品及服务

该业务在软件或系统集成产品交付客户并经其验收后确认收入。

6）建筑工程服务

32三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）该业务以提供的建造服务作为某一时段内履行的履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度不能合理确定的除外。按照投入法确认履约进度，包括按已经完成的履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。于资产负债表日，公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

25.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）；（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

26.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

33三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时

性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来

应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

在同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；

递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

27.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别按各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处

34三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）理。本公司作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本公司不将其与租赁部分合并进行会计处理。

（2）本公司作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为

拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择

权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括

35三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围

或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

4）售后租回

本公司作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估，本公司判断不构成销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。构成销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

（3）本公司为出租人

本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的

36三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3）售后租回

本公司作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本公司，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本公司，资产转让构成销售，本公司对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。

28.终止经营

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或

一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的

主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中，本公司在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

29.公允价值计量

本公司于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：

第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

37三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值。第二层次输入值包括：1)活跃市场中类似资产或负债的报价；2)非活跃市场中相

同或类似资产或负债的报价；3)除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4)市场验证的输入值等。

第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（对于第一和第二层次）对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

（对于第三层次）第三层级的公允价值以本公司的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本公司还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于2024年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

本公司采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本公司确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

30.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更本期未发生重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本期未发生重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，在增值税1%、3%、6%、9%、13%

扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实缴流转税税额1%、5%、7%

教育费附加实缴流转税税额3%

38三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）税种计税依据税率

地方教育费附加实缴流转税税额2%

企业所得税免税、15%、16.5%、应纳税所得额

20%、25%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称公司简称所得税税率

三人行传媒集团股份有限公司本公司15.00%

西安三人行广告传媒有限公司西安三人行20.00%

西安众点广告文化传播有限公司西安众点20.00%

西安酷软网络科技有限公司西安酷软20.00%

陕西荣誉策划咨询有限公司陕西荣誉策划20.00%

北京橙色风暴数字技术有限公司橙色风暴15.00%

上海盛浩网络科技有限公司上海盛浩20.00%

无为众行传媒广告有限公司无为众行20.00%

武汉众行荣耀互动传媒有限公司武汉众行20.00%

三人行传媒集团（香港）有限公司三人行（香港）16.50%

上海剑诚广告策划合伙企业（有限合伙）上海剑诚/

北京三人行时代数字科技有限公司北京三人行20.00%

西安三人行众创数字科技管理有限公司西安众创20.00%

山东众行时代数字科技有限公司山东众行25.00%

武汉荣耀互动广告传媒有限公司武汉荣耀20.00%霍尔果斯辉煌未来数字技术有限公司霍尔果斯辉煌未来免税

内蒙古三人行数字技术有限公司内蒙古三人行20.00%

安徽三人行数字科技有限公司安徽三人行20.00%

安徽众点智能科技有限责任公司安徽众点20.00%

北京众行智科科技有限公司北京众行20.00%

北京众行智科科技有限公司安徽分公司北京众行安徽分25.00%

北京众行私募基金管理合伙企业（有限合伙）众行私募/北京众行聚彩创业投资基金合伙企业（有限合众行聚彩/

伙）贵州三人行基石先进装备投资基金合伙企业

贵州基石/（有限合伙）

北京中体京彩体育产业管理有限公司中体京彩20.00%

北京众点科技有限公司北京众点20.00%

39三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称公司简称所得税税率

霍尔果斯辉煌时代数字技术有限公司霍尔果斯辉煌时代/

宁波众行投资有限公司宁波众行25.00%

贵州三人行数字科技有限公司贵州三人行20.00%

贵州三人行数据要素智能科技有限公司贵州要素20.00%

2.税收优惠

（1）根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年

第23号）的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励

类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司的注册地属于西部地区，主营业务与国家现有鼓励类产业《产业结构调整指导目录（2024年本）》（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第28号）中规定的第一类鼓励类产业项目第三十二条第4项相符，2024年度企业所得税享受西部大开发税收优惠，企业所得税税率为15%。

（2）本公司之子公司西安酷软于2015年3月2日起被认定为软件企业，据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发（2011）4号），以及《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税

(2011)100号），自2015年3月3日起，西安酷软销售自行开发生产的软件产品，经

主管税务部门审核后，实际税负超过3%的部分实行即征即退。

（3）本公司之子公司橙色风暴、北京三人行于2024年10月29日取得北京市科学

技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202411003731、GR202411003195）；安徽三人行于 2024 年 11 月 28 日

取得安徽省工业和信息化厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的高新

技术企业证书（证书编号：GR202434004786），有效期三年。根据国家税收政策，橙色风暴、北京三人行、安徽三人行自2024年-2026年期间享受高新技术企业所得税税收优惠，企业所得税税率为15%。

（4）根据《财政部、国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]112号)的规定，2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。本公司之子公司霍尔果斯辉煌未来于2020年12月31日在霍尔果斯经济开发区兵团分区管委会经济发展局取得备案确认，符合新疆困难地区重点鼓励发展产业目录，自2020年-2024年期间享受企业所得税减免优惠。

根据《财政部、税务总局关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》(财税[2021]27号)的规定，2021年1月1日至2030年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所

40三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）得税。霍尔果斯辉煌时代2024年度新成立，符合新疆困难地区重点鼓励发展产业目录，本年度未取得收入，自取得第一笔生产经营收入起适用免税政策。

（5）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》

(财税〔2023〕6号)自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税〔2022〕13号)自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司西安三人行、西安酷软、武汉众行、安徽三人行、上海盛浩、陕西荣誉策划、西安众点、无为众行、北京三人行、西安众创、武

汉荣耀、北京众行、安徽众点、中体京彩、北京众点、贵州要素、内蒙古三人行、贵

州三人行符合上述规定，2024年减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额库存现金

银行存款568061276.74821038013.90

其他货币资金56518424.9583971016.34

未到期应收利息440888.89

合计624579701.69905449919.13

注：公司与客户内蒙古伊利实业集团股份有限公司（以下简称“伊利股份”）设

立广告投放项目专用账户，伊利股份对该账户的资金使用进行二次审批，账户期末余额为85083487.84元。

截至2024年12月31日，受限制的货币资金明细如下：

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金34859498.0180000000.00

投标保函保证金存款9396000.001760000.00

履约保函保证金存款1362170.002073320.30

其他受限资金11330756.94164162.48

合计56948424.9583997482.78

41三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票15049813.934513200.00

商业承兑汇票136779832.67

合计151829646.604513200.00

（2）期末公司已质押的应收票据项目期末已质押

银行承兑汇票4000000.00

商业承兑汇票108354086.10

合计112354086.10

（3）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备152516982.44100.00687335.840.45151829646.60

其中：银行承兑汇票15049813.939.8715049813.93

商业承兑汇票137467168.5190.13687335.840.50136779832.67

合计152516982.44100.00687335.840.45151829646.60

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4513200.00100.004513200.00

其中：银行承兑汇票4513200.00100.004513200.00商业承兑汇票

合计4513200.00100.004513200.00

42三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）应收票据按组合计提坏账准备

*银行承兑汇票组合年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票15049813.93

合计15049813.93—

*商业承兑汇票组合年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票137467168.51687335.840.50

合计137467168.51687335.84—

（4）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额年初类别收回或转销或其年末余额余额计提转回核销他

应收票据坏账准备687335.84687335.84

合计687335.84687335.84

（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票12173109.80

商业承兑汇票112270907.17

合计124444016.97

43三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）

其中：6个月以内(含6个月)1637458493.851888542164.20

6个月至1年(含1年)624543751.95486594013.11

1年以内小计2262002245.802375136177.31

1-2年171935942.2840991891.56

2-3年23380208.1723639221.75

3年以上8688882.708426878.02

合计2466007278.952448194168.64

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)按单项计提坏账

4815973.830.204815973.83100.00

准备按组合计提坏账

2461191305.1299.80108966262.624.432352225042.50

准备

其中：账龄组合2461191305.1299.80108966262.624.432352225042.50

合计2466007278.95100.00113782236.454.612352225042.50

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2448194168.64100.0066316467.652.712381877700.99

其中：账龄组合2448194168.64100.0066316467.652.712381877700.99

合计2448194168.64100.0066316467.652.712381877700.99

44三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）应收账款按单项计提坏账准备

年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

涉及诉讼，预江苏火星石科技有限公司4815973.834815973.83100.00计无法收回

合计4815973.834815973.83——

2）应收账款按组合计提坏账准备

年末余额账龄计提比账面余额坏账准备例（%）

1年以内（含1年）

其中：6个月以内(含6个月)1637458493.858187292.470.50

6个月至1年(含1年)624543751.9531227187.605.00

1年以内小计2262002245.8039414480.07

1-2年171935942.2851580782.6830.00

2-3年18564234.349282117.1750.00

3年以上8688882.708688882.70100.00

合计2461191305.12108966262.62—

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销应收账款

66316467.6547465768.80113782236.45

坏账准备

合计66316467.6547465768.80113782236.45

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款合同资和合同资产应收账款和合应收账款和合同单位名称应收账款年末余额产年末年末余额合同资产坏账准资产年末余额余额计数的比例备年末余额

(%)

第一名263614421.34263614421.3410.6715042950.49

45三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占应收账款合同资和合同资产应收账款和合应收账款和合同单位名称应收账款年末余额产年末年末余额合同资产坏账准资产年末余额余额计数的比例备年末余额

(%)

第二名212008157.64212008157.648.583957437.54

第三名177718069.73177718069.737.195317030.57

第四名151339018.50151339018.506.1224993965.70

第五名128504060.38128504060.385.20642520.30

合计933183727.59933183727.5937.7649953904.60

4.合同资产

（1）合同资产情况年末余额项目账面余额坏账准备账面价值

质保金5215982.76757116.804458865.96

合计5215982.76757116.804458865.96

（续）年初余额项目账面余额坏账准备账面价值

质保金2996516.76555736.922440779.84

合计2996516.76555736.922440779.84

（2）合同资产按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5215982.76100.00757116.8014.524458865.96

其中：账龄组合5215982.76100.00757116.8014.524458865.96

合计5215982.76100.00757116.8014.524458865.96

46三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2996516.76100.00555736.9218.552440779.84

其中：账龄组合2996516.76100.00555736.9218.552440779.84

合计2996516.76100.00555736.9218.552440779.84

1）合同资产按组合计提坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）

其中：6个月以内(含6个月)2619259.7013096.300.50

6个月至1年(含1年)1069265.6653463.285.00

1年以内小计3688525.3666559.58

1-2年680357.40204107.2230.00

2-3年721300.00360650.0050.00

3年以上125800.00125800.00100.00

合计5215982.76757116.80—

（3）合同资产计提坏账准备情况本年变动金额年初年末项目本年本年收回本年转其他余额余额

计提或转回销/核销变动合同资产

555736.92201379.88757116.80

减值准备

合计555736.92201379.88757116.80

5.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

应收票据835959.009039800.00

合计835959.009039800.00

47三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票109852990.01

合计109852990.01

6.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

应收股利5687690.32

其他应收款53029420.5270415438.32

合计58717110.8470415438.32

6.1应收股利

被投资单位期末余额期初余额

中环寰慧科技集团有限公司2000000.00

新余创传资产管理中心（有限合伙）1409938.90

佛山袤源股权投资合伙企业（有限合伙）2277751.42

合计5687690.32

6.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金及押金55508211.4270259744.09

员工备用金720168.881288189.14

代垫款2081383.363284905.35

其他922920.37777946.87

合计59232684.0375610785.45

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内

其中：6个月以内(含6个月)15677494.4316136673.51

6个月至1年(含1年)30031834.5749343749.28

1年以内小计45709329.0065480422.79

1-2年7104766.705684315.80

48三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

2-3年4194561.323532936.85

3年以上2224027.01913110.01

合计59232684.0375610785.45

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备773016.371.30773016.37100.00

按组合计提坏账准备58459667.6698.705430247.149.2953029420.52

其中：账龄组合52325319.8088.345123529.759.7947201790.05

押金组合6134347.8610.36306717.395.005827630.47

合计59232684.03100.006203263.5110.4753029420.52

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备773016.371.02773016.37100.00

按组合计提坏账准备74837769.0898.984422330.765.9170415438.32

其中：账龄组合68106237.7790.084085754.206.0064020483.57

押金组合6731531.318.90336576.565.006394954.75

合计75610785.45100.005195347.136.8770415438.32

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

众星娱乐文化艺术传涉及诉讼，预计播（江苏）有限公司773016.37773016.37100.00无法收回

合计773016.37773016.37100.00—

49三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）其他应收款按组合计提坏账准备

*账龄组合计提坏账准备年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内(含6个月)15677494.4378387.480.50

6个月至1年(含1年)27940820.711397041.065.00

1年以内（含1年）43618315.141475428.54

1-2年5493994.701648198.4130.00

2-3年2426214.321213107.1650.00

3年以上786795.64786795.64100.00

合计52325319.805123529.75—

*押金组合计提坏账准备年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

押金组合6134347.86306717.395.00

合计6134347.86306717.395.00

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

期信用损失(未信用损失(已发信用损失

发生信用减值)生信用减值)

2024年1月1日余额4422330.76773016.375195347.13

2024年1月1日余额在本

————年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提1007916.381007916.38本年转回本年转销本年核销其他变动

50三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

期信用损失(未信用损失(已发信用损失

发生信用减值)生信用减值)

2024年12月31日余额5430247.14773016.376203263.51

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或核年末余额计提其他转回销其他应收款

5195347.131007916.386203263.51

坏账准备

合计5195347.131007916.386203263.51

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项性坏账准备单位名称年末余额账龄年末余额合计质年末余额

数的比例（%）

第一名保证金22420000.001年以内37.851121000.00

第二名押金5605041.00注19.46280252.05

第三名保证金3846501.10注26.491596684.76

第四名保证金2050000.001年以内3.46102500.00

第五名保证金2000000.001年以内3.3810000.00

合计—35921542.10—60.643110436.81

注1：6个月至1年金额1768347.00元，1-2年金额1610772.00元，2-3年金额1768347.00元，3年以上金额457575.00元；

注2：6个月以内金额637719.64元，6个月至1年金额178801.00元，1-2年金额1268925.62元，2-3年金额1114352.84元，3年以上金额646702.00元。

7.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内222264278.9898.69238891804.7599.90

1－2年2897667.611.29191547.090.08

51三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2－3年26200.000.0151798.440.02

3年以上30385.240.01

合计225218531.83100.00239135150.28100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额合单位名称年末余额

计数的比例(%)

第一名60889359.8627.04

第二名41963099.5918.63

第三名22567790.2710.02

第四名12250000.005.44

第五名9273884.984.12

合计146944134.7065.25

8.存货

存货分类年末余额年初余额合同履合同履项目约成本约成本账面余额账面价值账面余额账面价值减值准减值准备备

库存商品10305713.7010305713.707106037.007106037.00合同履约

成本58542215.9558542215.9531222288.2731222288.27

合计68847929.6568847929.6538328325.2738328325.27

9.一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期应收款8821363.1521294831.55

合计8821363.1521294831.55

10.其他流动资产

项目年末余额年初余额

留抵税金5617719.4810454315.04

其他1586140.09354666.67

合计7203859.5710808981.71

52三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.长期应收款

（1）长期应收款情况年末余额项目账面余额坏账准备账面价值

彬州市教育局429865.00128959.50300905.50

致维科技(北京)有限公司17501318.3017501318.30

小计17931183.30128959.5017802223.80

减：一年内到期的长期应收款8821363.158821363.15

合计9109820.15128959.508980860.65

（续）年初余额项目账面余额坏账准备账面价值

彬州市教育局679865.00679865.00

致维科技(北京)有限公司27001318.3027001318.30

小计27681183.3027681183.30

减：一年内到期的长期应收款21294831.5521294831.55

合计6386351.756386351.75

注：本公司与致维科技(北京)有限公司本期签署了《补充协议》，变更了股权回购事项的还款计划，截至2024年12月31日，致维科技(北京)有限公司未归还余额为

17501318.30元，其中一年内到期金额为8821363.15元。

（2）长期应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备9109820.15100.00128959.501.428980860.65

其中：风险组合429865.004.72128959.5030.00300905.50

无风险组合8679955.1595.288679955.15

合计9109820.15100.00128959.501.428980860.65

53三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按组合计提坏账准备6386351.75100.006386351.75

其中：风险组合679865.0010.65679865.00

无风险组合5706486.7589.355706486.75

合计6386351.75100.006386351.75

1）长期应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年429865.00128959.5030.00

合计429865.00128959.50—

2）长期应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期未来12个整个存续期预坏账准备预期信用损合计

月预期信用期信用损失(已

失(未发生

损失发生信用减值)

信用减值)

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额在

————本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提128959.50128959.50本年转回本年转销本年核销其他变动

54三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期未来12个整个存续期预坏账准备预期信用损合计

月预期信用期信用损失(已

失(未发生

损失发生信用减值)

信用减值)

2024年12月31日余额128959.50128959.50

（3）长期应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他长期应

收款坏128959.50128959.50账准备

合计128959.50128959.50

12.其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动

853844356.53963140887.66

计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资157646121.96

权益工具投资853844356.53805494765.70

合计853844356.53963140887.66

13.固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产172941448.585051189.67固定资产清理

合计172941448.585051189.67固定资产情况项目房屋建筑物运输设备电子设备办公设备合计

一、账面原值

1.年初余额1721042.0111746296.79218168.6213685507.42

2.本年增加金额170967240.34886495.57376119.69172229855.60

购置886495.57376119.691262615.26

在建工程转入170967240.34170967240.34

55三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物运输设备电子设备办公设备合计

3.本年减少金额1421207.48900064.432321271.91

处置或报废1421207.48900064.432321271.91

4.年末余额170967240.341186330.1011222352.05218168.62183594091.11

二、累计折旧

1.年初余额1068650.877392429.68173237.208634317.75

2.本年增加金额1582857.72232949.662203213.5215748.474034769.37

计提1582857.72232949.662203213.5215748.474034769.37

3.本年减少金额1186381.06830063.532016444.59

处置或报废1186381.06830063.532016444.59

4.年末余额1582857.72115219.478765579.67188985.6710652642.53

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

计提

3.本年减少金额

处置或报废

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值169384382.621071110.632456772.3829182.95172941448.58

2.年初账面价值652391.144353867.1144931.425051189.67

14.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程535494.67163254961.33工程物资

合计535494.67163254961.33

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备数字化体验

163138879.76163138879.76

中心项目

56三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备三人行数字

信息产业基535494.67535494.67116081.57116081.57地项目

合计535494.67535494.67163254961.33163254961.33

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少

数字化体验中心项目163138879.767828360.58170967240.34

合计163138879.767828360.58170967240.34

（续）

其中：本年利工程累计投利息资工程本年利息资本工程名称预算数入占预算比本化累资金来源进度息资本化率例（%）计金额

化金额（%）

数字化体验募集资金、

181512400.0094.19100.00

中心项目自有资金

合计181512400.00——————

15.使用权资产

项目房屋及建筑物广告使用权合计

一、账面原值

1.年初余额78178852.8022995532.96101174385.76

2.本年增加金额14396179.3263362.3414459541.66

租赁14396179.3263362.3414459541.66

3.本年减少金额39269124.537822372.3547091496.88

变更或终止39269124.537822372.3547091496.88

4.年末余额53305907.5915236522.9568542430.54

二、累计折旧

1.年初余额50759526.4812417146.0663176672.54

2.本年增加金额21592509.635729728.4727322238.10

计提21592509.635729728.4727322238.10

3.本年减少金额35895330.727139704.0243035034.74

57三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物广告使用权合计

变更或终止35895330.727139704.0243035034.74

4.年末余额36456705.3911007170.5147463875.90

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

计提

3.本年减少金额

变更或终止

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值16849202.204229352.4421078554.64

2.年初账面价值27419326.3210578386.9037997713.22

16.无形资产

项目土地使用权专利权软件合计

一、账面原值

1.年初余额26832209.58314731.189497411.2236644351.98

2.本年增加金额1820754.721820754.72

购置1820754.721820754.72内部研发

3.本年减少金额1792452.781792452.78

处置1792452.781792452.78

4.年末余额26832209.58314731.189525713.1636672653.92

二、累计摊销

1.年初余额581364.55152490.226212118.266945973.03

2.本年增加金额536644.2085848.121309305.111931797.43

计提536644.2085848.121309305.111931797.43

3.本年减少金额1792452.781792452.78

处置1792452.781792452.78

4.年末余额1118008.75238338.345728970.597085317.68

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

58三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权专利权软件合计计提

3.本年减少金额

处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值25714200.8376392.843796742.5729587336.24

2.年初账面价值26250845.03162240.963285292.9629698378.95

17.长期待摊费用

本年项目年初余额本年增加本年摊销其他年末余额减少

装修费2133890.441812773.361028903.282917760.52

公告栏996333.6840582.53678672.20358244.01

合计3130224.121853355.891707575.483276004.53

18.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备121558840.2519046432.8672067551.709364221.79

租赁负债22876042.032786546.5735912125.904195357.50其他非流动金融资

19230809.252884621.3918000918.472700137.77

产公允价值变动

合计163665691.5324717600.82125980596.0716259717.06

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债其他非流动金融

资产公允价值变261409684.7839211452.72391757296.6163053468.72动

使用权资产21078554.642684886.8537997713.394504752.88

59三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债

合计282488239.4241896339.57429755010.0067558221.60

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目产和负债年初得税资产或负负债年末互抵金额产或负债年末余额互抵金额债年初余额递延所得税

2684886.8522032713.974195357.5012064359.56

资产递延所得税

2684886.8539211452.724195357.5063362864.10

负债

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异71.85

可抵扣亏损1851497.29984624.93

合计1851569.14984624.93

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2025年

2026年

2027年45960.3745960.37

2028年938664.56938664.56

2029年866872.36

合计1851497.29984624.93—

19.所有权或使用权受到限制的资产

年末项目账面余额账面价值受限类型

货币资金56948424.9556948424.95保证金、其他受限

应收票据112354086.10111812315.67质押

应收账款7500000.007462500.00质押

合计176802511.05176223240.62—

60三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初项目账面余额账面价值受限类型

货币资金83997482.7883997482.78保证金、其他受限

合计83997482.7883997482.78—

20.短期借款

借款类别年末余额年初余额

质押借款119854086.10

保证借款521954188.10531424220.33

信用借款50415138.88

合计641808274.20581839359.21年末短期借款情况如下：

注1：本公司向北京银行股份有限公司西安高新开发区支行借款60000000.00元，应付利息54999.39元，本公司之子公司橙色风暴及公司股东钱俊冬、崔蕾向其提供了保证担保；

注2：本公司向汇丰银行（中国）有限公司北京分行借款70000000.00元，应付利息113069.46元，公司股东钱俊冬、崔蕾向其提供了保证担保；

注3：本公司向星展银行（中国）有限公司北京分行借款50000000.00元，应付利息117500.01元，公司股东钱俊冬、崔蕾向其提供了保证担保；

注4：本公司向中国银行股份有限公司西安翠华路支行借款100000000.00元，应付利息83333.36元，公司股东钱俊冬、崔蕾向其提供了保证担保；

注5：本公司向花旗银行（中国）有限公司北京分行借款15967497.13元，应付利息53624.19元，公司股东钱俊冬、崔蕾向其提供了保证担保；

注6：本公司向交通银行股份有限公司西安光华路支行借款20000000.00元，应付利息16666.68元，公司股东钱俊冬、崔蕾向其提供了保证担保；

注7：本公司向上海浦东发展银行股份有限公司西安高新科技支行借

50000000.00元，应付利息46527.77元，公司股东钱俊冬、崔蕾向其提供了保证担保；

注8：本公司向中国民生银行股份有限公司西安科技路支行借款50000000.00元，应付利息41666.67元，公司股东钱俊冬、崔蕾向其提供了保证担保；

注9：本公司向中信银行股份有限公司北京世纪城支行借款100000000.00元，应付利息95833.32元，公司股东钱俊冬、崔蕾向其提供了保证担保；

61三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注10：本公司期末已贴现未到期票据112354086.10元，以应收票据为质押，属于质押借款；

注11：本公司之子公司山东众行向中国银行股份有限公司济南阳光新路支行借款

7500000.00元，以应收款项质押，属于质押借款；

注12：本公司之子公司橙色风暴向北京农村商业银行股份有限公司来广营支行借

款5356982.25元，应付利息6487.87元，公司股东钱俊冬、崔蕾向其提供了保证担保。

21.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票76205112.06160000000.00

信用证99000000.0030000000.00

合计175205112.06190000000.00

22.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

1年以内716949888.29815356874.04

1－2年40598702.8223056157.18

2－3年12487888.162798133.57

3年以上3372369.022011949.96

合计773408848.29843223114.75

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

多信慧网（北京）科技有限公司13286357.74尚未办理结算手续

华信创展（北京）展览展示有限公司8424075.30尚未办理结算手续

合计21710433.04—

23.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款865106.026514562.51

合计865106.026514562.51

62三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

23.1其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

保证金及押金147382.202108974.71

代收代付款168971.393233595.91

其他548752.431171991.89

合计865106.026514562.51

24.合同负债

项目年末余额年初余额

预收货款26092450.3033499105.12

合计26092450.3033499105.12

25.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬42991594.16305093085.64308652063.1039432616.70

离职后福利-设定

2798704.3737609382.7338005673.302402413.80

提存计划

辞退福利6722101.836353493.23368608.60

合计45790298.53349424570.20353011229.6342203639.10

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴

41033619.54256091562.27259212842.6637912339.15

和补贴

职工福利费2441629.782441629.78

社会保险费1715122.6222180034.5022421769.571473387.55

其中：医疗保险费

1658956.3521382321.4121622215.341419062.42

及生育保险费

工伤保险费56166.27797713.09799554.2354325.13

住房公积金242852.0024201926.6624397888.6646890.00工会经费和职工教

177932.43177932.43

育经费

合计42991594.16305093085.64308652063.1039432616.70

63三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险2713221.2136412731.7236796335.922329617.01

失业保险费85483.161196651.011209337.3872796.79

合计2798704.3737609382.7338005673.302402413.80

26.应交税费

项目年末余额年初余额

企业所得税25655841.6518067275.96

增值税19666626.1128631219.44

契税4621988.53

印花税1799971.022376869.74

个人所得税1316365.714036877.00

水利建设基金154249.90152184.48

教育费附加35517.43120838.39

土地使用税30160.2830160.28

城市维护建设税20485.37109556.68

文化事业建设费2226.435261238.62

合计53303432.4358786220.59

27.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款48618444.464500000.00

一年内到期的租赁负债20564753.0223613805.01

合计69183197.4828113805.01

28.其他流动负债

项目年末余额年初余额

未终止确认已背书且尚未到期的应收票据12089930.874513200.00

待转销项税1565547.032133203.26

合计13655477.906646403.26

64三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29.长期借款

借款类别年末余额年初余额

保证借款110868444.46115250000.00

减：一年内到期的长期借款48618444.464500000.00

合计62250000.00110750000.00

注1：本公司于2022年4月14日向长安银行股份有限公司西安高新科技支行借款

40000000.00元。截止2024年12月31日已累计归还借款3000000.00元，报告期

末借款余额为37000000.00元，应计利息为40597.23元，其中一年内到期的长期借款本金37000000.00元，利息40597.23元，公司股东钱俊冬、崔蕾、子公司西安酷软向其提供了保证担保，年末保证借款的年利率为3.95%；

注2：本公司于2023年2月28日向长安银行股份有限公司西安高新科技支行借款

79750000.00元。截止2024年12月31日己累计归还借款6000000.00元，报告期

末借款余额人民币73750000.00元，应计利息77847.23元，其中一年内到期的长期借款本金11500000.00元，利息77847.23元，公司股东钱俊冬、崔蕾、子公司西安酷软向其提供了保证担保，年末保证借款的年利率为3.80%。

30.租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额23232483.3737135147.59

减：未确认融资费用356441.341221696.83

租赁付款额现值小计22876042.0335913450.76

减：一年内到期的租赁负债20564753.0223613805.01

合计2311289.0112299645.75

31.其他非流动负债

项目年末余额年初余额

合伙企业其他合伙人投资款25728167.66

合计25728167.66

65三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

32.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额发行年末余额送股公积金转股其他小计新股股份

147785569.0066502940.00-3471523.0063031417.00210816986.00

总额

股本变动情况：

注1：公司2024年4月29日召开的第三届董事会第二十七次会议和2024年5月20日召开的2023年年度股东大会审议通过了《关于公司2023年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》以资本公积金向全体股东每股转增0.45股，共计转增

66502940.00股；

注2：公司2023年12月28日召开的2023年第二次临时股东大会审议通过《关于回购注销部分2022年限制性股票的议案》，回购注销已离职的1名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票1258.00股。

注3：公司2024年4月29日召开的第三届董事会第二十七次会议和2023年年度

股东大会审议通过，公司决定终止实施2022年限制性股票激励计划及2023年限制性股票激励计划，回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票共计1762316.00股；

注:4：公司2024年7月16日召开第四届董事会第二次会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，本期公司使用自有资金50008393.38元，回购1707949.00股，回购股份已注销。

33.资本公积

本年项目年初余额本年减少年末余额增加

股本溢价1074326190.60166666562.71907659627.89其他资本公积

合计1074326190.60166666562.71907659627.89

注1：公司2024年4月29日召开的第三届董事会第二十七次会议和2024年5月20日召开的2023年年度股东大会审议通过了《关于公司2023年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》：以资本公积金向全体股东每股转增0.45股，共计转增

66502940股，资本公积减少66502940.00元；

注2：公司2023年12月28日召开的2023年第二次临时股东大会审议通过《关于回购注销部分2022年限制性股票的议案》，回购注销已离职的1名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票1258.00股同时减少资本公积52785.68元;

66三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注3：公司2024年4月29日召开的第三届董事会第二十七次会议和2023年年度

股东大会审议通过，公司决定终止实施2022年限制性股票激励计划及2023年限制性股票激励计划，回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票共计1762316.00股回购注销事项减少资本公积48369228.77元。因回购注销限制性股票，撤销现金股利减少资本公积3441163.88元；

注4：公司2024年7月16日召开第四届董事会第二次会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，本期公司使用自有资金50008393.38元，回购1707949.00股，资本公积减少48300444.38元。

34.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积75205508.5924126344.2599331852.84

合计75205508.5924126344.2599331852.84

35.未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润1618078298.091313190125.50调整年初未分配利润合计数

调整后年初未分配利润1618078298.091313190125.50

加：本年归属于母公司所有者的净利润123304882.49527984208.39

减：提取法定盈余公积24126344.25提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利247792164.82223096035.80转作股本的普通股股利

本年年末余额1469464671.511618078298.09

36.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务4203301609.383437834820.575283543150.934348276683.53

其他业务5094400.333154590.83

合计4208396009.713440989411.405283543150.934348276683.53

67三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）主营业务按业务类型划分本期发生额项目收入成本

一、数字营销服务3482625469.492892058489.88

广告投放代理3349914858.482834299406.87

广告方案策划与执行132710611.0157759083.01

二、场景活动服务440537722.30342887954.56

三、校园媒体营销服务24081627.905809603.85

四、社会传统媒体91895509.4157859012.51

五、其他主营业务164161280.28139219759.77

合计4203301609.383437834820.57

（续）上期发生额项目收入成本

一、数字营销服务4734254274.323984198529.90

广告投放代理4628678527.783943543418.06

广告方案策划与执行105575746.5440655111.84

二、场景活动服务358486472.50265576192.10

三、校园媒体营销服务32200001.696181686.93

四、社会传统媒体97374895.9949749269.27

五、其他主营业务61227506.4342571005.33

合计5283543150.934348276683.53

（3）其他业务按业务类型划分本期发生额项目收入成本

租赁5094400.333154590.83

合计5094400.333154590.83

37.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

印花税3108802.444466824.20

水利建设基金1224365.421459456.54

文化事业建设费812811.249144947.92

房产税699789.74

68三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税345406.521185310.41

教育费附加322683.88652821.75

地方教育费附加215122.56435214.47

城镇土地使用税127826.72120641.12

合计6856808.5217465216.41

38.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬270131416.22283810811.91

招待费19272355.3415999941.13

差旅交通费11132690.9512987378.44

使用权资产折旧及租赁费6711003.3710314350.70

投标服务支出6088668.997229031.88

办公支出2607108.332774642.99

摊销折旧支出1624961.631959000.35

其他2251048.411039052.86

合计319819253.24336114210.26

39.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬34036941.1627167711.80

使用权资产折旧及租赁费11004752.2610756057.88

中介咨询费4223635.958169688.30

办公费6480509.576379237.80

招待费1328254.163343690.01

无形资产摊销907053.751197481.98

差旅费1033666.171968870.00

固定资产折旧722584.59702252.58

其他1665891.851683485.73

股份支付954205.76

合计61403289.4662322681.84

69三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

40.研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬45967510.1345990846.87

折旧摊销费6011134.704129812.21

技术服务费214225.002853510.68

其他860303.86907931.60

合计53053173.6953882101.36

41.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用29424166.0232916459.49

其中：租赁负债利息费用1372627.662024253.72

减：利息收入6461335.284688524.33

加：汇兑损失-4602965.83-3808.20

手续费885249.43633471.56

合计19245114.3428857598.52

42.其他收益

（1）其他收益明细情况产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

政府补助7928083.018697244.79

进项税加计抵减1952332.1823997530.32

代扣个人所得税手续费494613.91378335.70

税收减免3147.21

合计10378176.3133073110.81

（2）计入其他收益的政府补助

本公司政府补助详见附注九、政府补助。

43.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

其他非流动金融资产-147124195.63119170444.20

合计-147124195.63119170444.20

70三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

44.投资收益

项目本年发生额上年发生额

处置长期股权投资产生的投资收益2355075.56

交易性金融资产在持有期间的投资收益501118.17233236.85

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益7165401.222542390.17

处置其他非流动金融资产取得的投资收益996391.4215317725.22

合计8662910.8120448427.80

45.信用减值损失（损失以“－”号填列）

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失-687335.84

应收账款坏账损失-47465768.80-20407082.30

其他应收款坏账损失-1007916.38-929727.96

长期应收款坏账损失-128959.50

合计-49289980.52-21336810.26

46.资产减值损失（损失以“－”号填列）

项目本年发生额上年发生额

合同资产减值损失-201379.881342232.74

合计-201379.881342232.74

47.资产处置收益（损失以“－”号填列）

本年上年项目发生额发生额持有待售处置组处置收益

非流动资产处置收益807176.285267.17

其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益

其中:固定资产处置收益522443.585267.17

使用权资产处置收益284732.70

合计807176.285267.17

71三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

48.营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

违约金赔偿收入350000.00350000.00

合计350000.00350000.00

49.营业外支出

计入本年非经常性损项目本年金额上年金额益的金额

公益性捐赠支出2220000.002180000.002220000.00

其他64855.181080071.5164855.18

合计2284855.183260071.512284855.18

50.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用39268622.0152428283.75

递延所得税费用-34119765.795722776.53

合计5148856.2258151060.28

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额128326811.25

按法定/适用税率计算的所得税费用19249021.69

子公司适用不同税率的影响-10074377.77

调整以前期间所得税的影响595836.91

非应税收入的影响-11069685.60

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7431773.08使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

43276.37

扣亏损的影响

研发加计扣除-1026988.46

所得税费用5148856.22

72三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

51.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收回往来款、代垫款235321566.05126538427.02

专项补贴、补助款7854215.787371242.93

其他零星收入(利息收入等)6998917.285317643.43

合计250174699.11139227313.38

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

往来款193872312.26166301048.56

期间费用支出68606637.1744056710.18

其他2890651.802738706.96

合计265369601.23213096465.70

（2）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

股权激励代扣代缴税款2267717.31

合伙企业其他合伙人投资款25900000.00

合计25900000.002267717.31

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

租赁负债26521596.2434457329.60

限制性股票注销回购51481153.25

回购股票50008393.38

其他7710988.40

合计135722131.2734457329.60

73三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

52.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润123177955.03527916199.68

加：资产减值准备201379.88-1342232.74

信用减值损失49289980.5221336810.26

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

4034769.372763098.92

生物资产折旧

使用权资产折旧27322238.1027498660.09

无形资产摊销1931797.432050785.05

长期待摊费用摊销1707575.482014352.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资

-807176.28-5267.17

产的损失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）

公允价值变动损失（收益以“-”填列）147124195.63-119170444.20

财务费用（收益以“-”填列）29424166.0232916459.49

投资损失（收益以“-”填列）-8662910.81-20448427.80递延所得税资产的减少（增加以“-”填-9968354.41-3162035.03

列）递延所得税负债的增加（减少以“-”填-24151411.388884825.11

列）

存货的减少（增加以“-”填列）-30519604.38-22936479.00经营性应收项目的减少（增加以“-”填-125043960.02676157601.39

列）经营性应付项目的增加（减少以“-”填-62899076.93-1006447767.69

列）其他

经营活动产生的现金流量净额122161563.25128026138.84

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

74三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

现金的年末余额567631276.74821011547.46

减：现金的年初余额821011547.46467686236.28

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-253380270.72353325311.18

（2）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金567631276.74821011547.46

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款567631276.74820873851.83

可随时用于支付的其他货币资金137695.63现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额567631276.74821011547.46

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

53.租赁

（1）本公司作为承租方项目本年发生额

租赁负债利息费用1372627.66

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用2049190.98

转租使用权资产取得的收入5094400.33

与租赁相关的总现金流出26521596.24

（2）本公司作为出租方本公司作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

房租5094400.33

合计5094400.33

75三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）六、研发支出项目本年发生额上年发生额

职工薪酬45967510.1345990846.87

折旧摊销费6011134.704129812.21

技术服务费214225.002853510.68

其他860303.86907931.60

合计53053173.6953882101.36

其中：费用化研发支出53053173.6953882101.36资本化研发支出

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并股权股权取购买日至年末被购买方的财务信息股权取得时股权取购买日的被购买方名称取得得比例购买日收点得方式确定依据净利润现金流量成本（%）入北京中体京彩体育

2024-9-300.0080%购买2024-9-30协议约定-253896.5749796.15

产业管理有限公司

（2）合并成本及商誉北京中体京彩体育产业项目管理有限公司

现金0.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值其他

合并成本合计0.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额0.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

0.00

额

76三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债北京中体京彩体育产业管理有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产：0.000.00

负债：0.000.00

净资产0.000.00

减：少数股东权益0.000.00

取得的净资产0.000.00

2.本期新设子公司导致的合并范围变动

本期新设立公司持股比例(%)

霍尔果斯辉煌时代数字技术有限公司100.00

北京众点科技有限公司100.00

贵州三人行基石先进装备投资基金合伙企业（有限合伙）50.00

北京众行聚彩创业投资基金合伙企业（有限合伙）0.99

注1：本公司之子公司北京众行私募基金管理合伙企业（有限合伙）（以下简称：众行私募）为贵州三人行基石先进装备投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称：基石装备）普通合伙人、执行事务合伙人及基金管理人，本公司及子公司众行私募合计持有基石装备50%股权比例，为基石装备第一大股东，拥有对基石装备的实际控制权，本年纳入合并范围。

注2：本公司之子公司北京众行私募基金管理合伙企业（有限合伙）（以下简称：众行私募）为北京众行聚彩创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称：众行聚彩）普通合伙人及执行事务合伙人，众行聚彩投资决策委员会由三名委员组成，本公司占三席，表决权比例100%，拥有对众行聚彩的实际控制权，本年纳入合并范围。

3.其他

本期注销子公司：无为众行传媒广告有限公司、武汉荣耀互动广告传媒有限公司、

安徽众点智能科技有限责任公司、贵州三人行数字科技有限公司、宁波众行投资有限公司。

77三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成主要

业务持股比例(%)子公司名称注册资本经营注册地取得方式性质地直接间接西安三人行广告传媒有同一控制下

3000000.00西安西安广告100.00

限公司企业合并西安众点广告文化传播非同一控制

1000000.00西安西安广告100.00

有限公司下企业合并西安酷软网络科技有限

6000000.00西安西安软件100.00设立

公司陕西荣誉策划咨询有限同一控制下

1000000.00西安西安广告100.00

公司企业合并北京橙色风暴数字技术同一控制下

108000000.00北京北京广告100.00

有限公司企业合并安徽三人行数字科技有同一控制下

5000000.00芜湖芜湖广告100.00

限公司企业合并上海盛浩网络科技有限

10000000.00上海上海广告100.00设立

公司武汉众行荣耀互动传媒

10000000.00武汉武汉广告100.00设立

有限公司霍尔果斯辉煌未来数字霍尔霍尔果

10000000.00广告100.00设立

技术有限公司果斯斯上海剑诚广告策划合伙

800000000.00上海上海广告97.75设立

企业(有限合伙)内蒙古三人行数字技术呼和呼和浩

10000000.00广告100.00设立

有限公司浩特特

三人行传媒集团(香港)

10000000.00香港香港广告100.00设立

有限公司北京三人行时代数字科

5000000.00北京北京广告100.00设立

技有限公司西安三人行众创数字科

27000000.00西安西安广告90.00设立

技管理有限公司北京众行私募基金管理基金

10000000.00北京北京90.0010.00设立

合伙企业(有限合伙)管理山东众行时代数字科技建筑

30000000.00济南济南80.00设立

有限公司服务北京众行智科科技有限建筑非同一控制

40000000.00北京北京100.00

公司施工下企业合并霍尔果斯辉煌时代数字霍尔霍尔果

10000000.00广告100.00设立

技术有限公司果斯斯

北京众点科技有限公司5000000.00北京北京广告100.00设立北京中体京彩体育产业非同一控制

10000000.00北京北京彩票80.00

管理有限公司下企业合并贵州三人行数据要素智贵安新数据

300000000.00贵阳100.00设立

能科技有限公司区服务贵州三人行基石先进装贵安新基金

备投资基金合伙企业500000000.00贵阳49.001.00设立区管理（有限合伙）

78三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要

业务持股比例(%)子公司名称注册资本经营注册地取得方式性质地直接间接北京众行聚彩创业投资资本基金合伙企业（有限合20200000.00北京北京市场0.99设立伙）服务

九、政府补助计入当期损益的政府补助会计科目产生收益的来源本年发生额上年发生额

其他收益2022年西安市总部企业奖励资金5023800.002939000.00

其他收益2024年省级文化产业发展专项资金1500000.00

其他收益赫店镇数字创业产业扶持资金526183.49

其他收益岗位补贴437150.79105127.42

2023年度普陀区长征镇（第二批）财

其他收益160000.00政扶持补贴

2022年度普陀区长征镇（第二批）财

其他收益120000.0040000.00政扶持补贴

其他收益高企首次认定“筑基扩容”政府补贴100000.00

其他收益高企复评“筑基扩容”政府补贴50000.00

其他收益2023年工会经费返还8619.26

其他收益一次性吸纳就业补贴2000.0064500.00

其他收益失业保险补贴329.4715490.57

其他收益企业所得税返还1335913.80

2022年度东城区重点企业一事一议政

其他收益1140000.00策奖励资金

2022年西安高新技术产业开发区普惠

其他收益949000.00政策免申即享第三批企业

2021年度东城区重点企业一事一议政

其他收益800000.00策奖励资金

2022年西安高新技术产业开发区普惠

其他收益632344.00政策免申即享第二批企业

2023年度北京市中小企业数字化赋能

其他收益295000.00补助项目

其他收益2022年普惠政策免申即享第一批205869.00

2022年西安高新技术产业开发市级文

其他收益120000.00化产业发展专项资金

2021年西安市现代服务业和会展业发

其他收益50000.00展专项资金政策北京市东城区文化发展促进中心补助

其他收益5000.00款

合计7928083.018697244.79

79三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十、与金融工具相关风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。本公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本年度并无重大外汇风险。将人民币兑换为外币需符合国家外汇管理的有关规定。

2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。

3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

管理层认为，本公司持有的各类权益工具投资面临的市场价格风险是可接受的。

（2）信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等。

为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日

80三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。本公司应收账款及合同资产中，前五名金额合计：933183727.59元，占本公司应收账款及合同资产总额的

37.76%。

1）信用风险显著增加判断标准

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1)发行方或债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他

情况下都不会做出的让步；

81三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

1）本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年12月31日金额：

二到五年项目一年以内一到二年合计五年以上

金融资产：

货币资金624579701.69624579701.69交易性金融资产

应收票据152516982.44152516982.44

应收账款2466007278.952466007278.95

其他应收款64920374.3564920374.35

长期应收款429865.008679955.159109820.15

金融负债：

短期借款641808274.20641808274.20

应付票据175205112.06175205112.06

应付账款773408848.29773408848.29

其他应付款865106.02865106.02

应付职工薪酬42203639.1042203639.10一年内到期的非

69183197.4869183197.48

流动负债

长期借款62250000.0062250000.00

82三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计

————量

应收款项融资835959.00835959.00其他权益工具投资交易性金融资产

1.以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

其他非流动金融资产283523510.77570320845.76853844356.53

1.以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资283523510.77570320845.76853844356.53

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产持续以公允价值计量的

283523510.77571156804.76854680315.53

资产总额以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

83三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

2.持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3.持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息期末理财产品按照理财产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。

4.持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本公司持有的非上市公

司股权投资，采用市场法及外部融资估值信息确认公允价值。

十二、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）

比例(%)权比例(%)青岛多多行投资有

青岛市资产管理800.0026.6626.66限公司本公司最终控制方是钱俊冬先生及崔蕾女士。

（2）本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、企业集团的构成”相关内容。

（3）本企业合营企业及联营企业情况本公司无重要的合营或联营企业。

84三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）其他关联方其他关联方名称与本企业关系

公司实际控制人、董事长、总经理，直接持有钱俊冬公司12.16%的股份，其控制的青岛多多持有公司26.66%的股份

公司实际控制人，直接持有公司4.82%的股崔蕾份，其担任合伙人的泰安市众行投资合伙企业(有限合伙)持有公司12.50%的股份

郭献维、张昊、王川、刘德寰、张

大志、赛娜、丁俊杰、刘守豹、廖

公司董事、监事及高级管理人员

冠民、代秀菊、王蕾、张珊、陈

胜、李达、史润

2.关联交易

（1）存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

（2）关联担保情况

1）作为担保方

担保是否已经担保方名称被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日履行完毕债务履行期

本公司、钱俊北京橙色风暴数

50000000.002023/1/18届满之日起是

冬、崔蕾字技术有限公司三年债务履行期

本公司、钱俊北京橙色风暴数

50000000.002024/1/12届满之日起否

冬、崔蕾字技术有限公司三年

2）作为被担保方

被担保方担保是否已经担保方名称担保金额担保起始日担保到期日名称履行完毕

钱俊冬、崔蕾、债务履行期届满

北京橙色风暴数本公司20000000.002023/3/31是之日起三年字技术有限公司

钱俊冬、崔蕾、债务履行期届满

北京橙色风暴数本公司10000000.002023/4/3是之日起三年字技术有限公司债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司1000000.002024/3/29是之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司9000000.002024/3/29是之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司80000000.002023/8/25是之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司80000000.002024/5/24是之日起三年

85三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被担保方担保是否已经担保方名称担保金额担保起始日担保到期日名称履行完毕债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司13230192.002023/1/9是之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司3262295.002023/1/13是之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司23775013.002023/7/19是之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司9732500.002023/9/7是之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司10000000.002023/9/25是之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司35000000.002023/2/28是之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司15000000.002023/6/29是之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司60000000.002023/2/28是之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司60000000.002023/3/28是之日起三年

钱俊冬、崔蕾、债务履行期届满

北京橙色风暴数本公司70000000.002023/4/24是之日起三年字技术有限公司

钱俊冬、崔蕾、债务履行期届满

北京橙色风暴数本公司100000000.002023/6/21是之日起三年字技术有限公司

钱俊冬、崔蕾、债务履行期届满

北京橙色风暴数本公司24765734.772023/6/20是之日起三年字技术有限公司

钱俊冬、崔蕾、债务履行期届满

北京橙色风暴数本公司25234265.232023/9/7是之日起三年字技术有限公司债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司50000000.002024/2/26是之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司150000000.002024/2/27是之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司50000000.002024/3/25是之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司16000000.002023/10/27是之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司34000000.002023/9/27是之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司36000000.002024/3/27是之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司50000000.002024/11/18是之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司60000000.002024/11/27是之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司20000000.002024/7/23否之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司30000000.002024/9/30否之日起三年

钱俊冬、崔蕾、债务履行期届满

北京橙色风暴数本公司30000000.002024/6/27否之日起三年字技术有限公司

86三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被担保方担保是否已经担保方名称担保金额担保起始日担保到期日名称履行完毕

钱俊冬、崔蕾、债务履行期届满

北京橙色风暴数本公司10000000.002024/7/26否之日起三年字技术有限公司

钱俊冬、崔蕾、债务履行期届满

北京橙色风暴数本公司20000000.002024/9/26否之日起三年字技术有限公司债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司50000000.002024/8/26否之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司15967497.132024/5/24否之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司50000000.002024/11/26否之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司100000000.002024/1/23否之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司20000000.002024/9/26否之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司50000000.002024/5/24否之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司50000000.002024/6/14否之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司52000000.002024/6/27否之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司18000000.002024/7/26否之日起三年

钱俊冬、崔蕾、债务履行期届满

西安酷软网络科本公司40000000.002022/4/14否之日起三年技有限公司

钱俊冬、崔蕾、债务履行期届满

西安酷软网络科本公司79750000.002023/2/28否之日起三年技有限公司

钱俊冬、崔蕾、债务履行期届满

北京橙色风暴数本公司10000000.002024/3/15否之日起三年字技术有限公司

钱俊冬、崔蕾、债务履行期届满

北京橙色风暴数本公司10000000.002024/6/18否之日起三年字技术有限公司

钱俊冬、崔蕾、债务履行期届满

北京橙色风暴数本公司50000000.002024/10/25否之日起三年字技术有限公司债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司29000000.002024/9/25否之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司11822800.002024/12/27否之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司18143400.002024/12/27否之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司1000000.002024/12/30否之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司1659300.002024/12/30否之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司750200.002024/12/27否之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司140000.002023/8/31否之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司84000.002023/5/19否之日起三年

87三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被担保方担保是否已经担保方名称担保金额担保起始日担保到期日名称履行完毕债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司78200.002024/7/24否之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司60000.002023/5/19否之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司50000.002024/7/28否之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司38000.002024/8/12否之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司151777.602024/1/19否之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司120000.002024/1/19否之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司71400.002024/2/6否之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司67800.002024/2/6否之日起三年债务履行期届满

钱俊冬、崔蕾本公司33000.002024/2/6否之日起三年

（3）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

董事、监事、高级管理人员薪酬8992126.569357420.63

股份支付706268.29

薪酬合计8992126.5610063688.92

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额

公司本期失效的各项权益工具总数1763574.00

公司本期失效的各项权益工具总额50185588.45公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩无余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合无同剩余期限2023年12月28日召开的第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分

2022年限制性股票的议案》，同意对已离职的1名激励对象已获授但尚未解除限售的

限制性股票1258.00股进行回购注销。

公司2024年4月29日召开的第三届董事会第二十七次会议和2023年年度股东大会，审议通过了终止实施2022年限制性股票激励计划及2023年限制性股票激励计划，回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票共计1762316.00股

88三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

本公司无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

本公司无需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项公司2025年4月18日召开的第四届董事会第九次会议审议通过了《关于公司

<2024年度利润分配方案>的议案》，该方案尚需公司2024年年度股东大会审议通过后实施。公司拟向全体股东每股派发现金红利0.72元（含税）。截至2024年12月31日，公司总股本210816986股，以此计算合计拟派发现金红利151788229.92元（含税）。本年度以现金为对价，采用集中竞价方式回购股份并注销的回购金额

50003869.68元，现金分红和回购并注销金额合计201792099.60元，占本年度归

属于上市公司股东净利润的比例为163.65%。公司本年度不进行资本公积金转增股本。

十六、其他重要事项本公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）

其中：6个月以内(含6个月)1401276976.721723624304.02

6个月至1年(含1年)581377883.90418980820.70

1年以内小计1982654860.622142605124.72

1-2年109312999.4220318983.04

2-3年6320538.6711680405.30

3年以上1122629.99598734.80

合计2099411028.702175203247.86

89三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备4815973.830.234815973.83100.00

按组合计提坏账准备2094595054.8799.7770742709.893.382023852344.98

其中：账龄组合2094318767.5599.7670742709.893.382023576057.66

关联方组合276287.320.01276287.32

合计2099411028.70100.0075558683.723.602023852344.98

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2175203247.86100.0042089875.561.932133113372.30

其中：账龄组合2172819416.1399.8942089875.561.942130729540.57

关联方组合2383831.730.112383831.73

合计2175203247.86100.0042089875.561.932133113372.30

1）应收账款按单项计提坏账准备

年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

涉及诉讼，预江苏火星石科技有限公司4815973.834815973.83100.00计无法收回

合计4815973.834815973.83——

2）按账龄组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）

其中：6个月以内(含6个月)1401000689.407005003.450.50

6个月至1年(含1年)581377883.9029068894.205.00

90三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内小计1982378573.3036073897.65

1-2年109312999.4232793899.8330.00

2-3年1504564.84752282.4250.00

3年以上1122629.991122629.99100.00

合计2094318767.5570742709.89—

3）按关联方组合计提应收账款坏账准备

年末余额项目计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

关联方组合276287.32关联方不计提

合计276287.32—

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或其年末余额计提转回核销他应收账款

42089875.5633468808.1675558683.72

坏账准备

合计42089875.5633468808.1675558683.72

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同应收账款和合应收账款合同资产应收账款和合同单位名称资产年末同资产坏账准年末余额年末余额资产年末余额余额合计备年末余额数的比例

第一名263614421.34263614421.3412.5615042950.49

第二名212008157.64212008157.6410.103957437.54

第三名177718069.73177718069.738.475317030.57

第四名151339018.50151339018.507.2124993965.70

第五名128504060.38128504060.386.12642520.30

合计933183727.59933183727.5944.4649953904.60

91三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

应收股利5687690.32

其他应收款208507585.0182679686.81

合计214195275.3382679686.81

2.1应收股利

被投资单位期末余额期初余额

中环寰慧科技集团有限公司2000000.00

新余创传资产管理中心（有限合伙）1409938.90

佛山袤源股权投资合伙企业（有限合伙）2277751.42

合计5687690.32

2.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金及押金47878135.4861404013.89

合并范围内关联方往来款163924338.9123220000.00

员工备用金540499.611249541.03

代垫款732314.74677170.25

其他773016.37777946.87

合计213848305.1187328672.04

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内

其中：6个月以内(含6个月)162029145.2535859062.10

6个月至1年(含1年)44191327.9145680337.90

1年以内小计206220473.1681539400.00

1-2年3698925.623901678.80

2-3年2426214.32994333.23

3年以上1502692.01893260.01

合计213848305.1187328672.04

92三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备773016.370.36773016.37100.00

按组合计提坏账准备213075288.7499.644567703.732.14208507585.01

其中：账龄组合47059935.9722.014463153.049.4842596782.93

押金组合2091013.860.98104550.695.001986463.17

关联方组合163924338.9176.65163924338.91

合计213848305.11100.005340720.102.50208507585.01

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备773016.370.89773016.37100.00

按组合计提坏账准备86555655.6799.113875968.864.4882679686.81

其中：账龄组合62415805.3671.473829976.346.1458585829.02

押金组合919850.311.0545992.525.00873857.79

关联方组合23220000.0026.5923220000.00

合计87328672.04100.004648985.235.3282679686.81

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

众星娱乐文化艺术传播涉及诉讼，预计

773016.37773016.37100.00（江苏）有限公司无法收回

合计773016.37773016.37——

93三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）其他应收款按账龄组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）

其中：6个月以内(含6个月)12490299.6862451.500.50

6个月至1年(含1年)27864820.711393241.055.00

1年以内小计40355120.391455692.55

1-2年3548925.621064677.6930.00

2-3年2426214.321213107.1650.00

3年以上729675.64729675.64100.00

合计47059935.974463153.04—

3）其他应收款按押金组合计提坏账准备

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

押金组合2091013.86104550.695.00

合计2091013.86104550.695.00

4）其他应收款按关联方组合计提坏账准备

年末余额项目计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

关联方组合163924338.91关联方不计提

合计163924338.91—

5）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计

期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日

3875968.86773016.374648985.23

余额

2024年1月1日

————余额在本年

--转入第二阶段

94三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计

期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提697800.85697800.85本年转回本年转销

本年核销6065.986065.98其他变动

2024年12月31

4567703.73773016.375340720.10日余额

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额年末余额类别年初余额收回或转销或核其计提转回销他其他应收款

4648985.23697800.856065.985340720.10

坏账准备

合计4648985.23697800.856065.985340720.10

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）

第一名关联方往来款109320000.001年以内51.12

第二名关联方往来款45200404.271年以内21.14

第三名保证金22420000.001年以内10.481121000.00

第四名关联方往来款4800000.001年以内2.24

第五名关联方往来款2493934.641年以内1.17

合计—184234338.91—86.151121000.00

95三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资279722729.99279722729.99407847729.99407847729.99

对联营、合营企业投资

合计279722729.99279722729.99407847729.99407847729.99对子公司投资年初本年增减变动减值准备年末余额（账面减值准备被投资单位余额（账面价年初余额计提减追加投资减少投资其他价值）年末余额

值）值准备霍尔果斯辉煌未来数字技术有限

10000000.0010000000.00

公司

无为众行传媒广告有限公司5000000.005000000.00

武汉众行荣耀互动传媒有限公司10000000.0010000000.00

北京橙色风暴文化传播有限公司139572479.71139572479.71

西安三人行广告传媒有限公司3970734.673970734.67

西安酷软网络科技有限公司6000000.006000000.00

陕西荣誉策划咨询有限公司841161.93841161.93

西安众点广告文化传播有限公司1096300.001096300.00

安徽三人行教育科技有限公司5942053.685942053.68

上海盛浩网络科技有限公司10000000.0010000000.00

96三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初本年增减变动减值准备年末余额（账面减值准备被投资单位余额（账面价年初余额计提减追加投资减少投资其他价值）年末余额

值）值准备

宁波众行投资有限公司53000000.0053000000.00

内蒙古三人行数字技术有限公司10000000.0010000000.00上海剑诚广告策划合伙企业（有

86625000.0086625000.00限合伙）北京三人行时代数字科技有限公

2000000.003000000.005000000.00

司西安三人行众创数字科技管理有

24300000.0024300000.00

限公司北京众行私募基金管理合伙企业

9000000.009000000.00（有限合伙）

山东众行时代数字科技有限公司22000000.002000000.0024000000.00

北京众行智科科技有限公司8500000.006500000.0015000000.00贵州三人行基石先进装备投资基

4900000.004900000.00

金管理合伙企业（有限合伙）

北京众点科技有限公司100000.00100000.00

合计407847729.9916500000.00144625000.00279722729.99

97三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营业

3886003405.233461434405.644494169082.004021453321.35

务其他业务

合计3886003405.233461434405.644494169082.004021453321.35

（2）主营业务按业务类型划分本年发生额项目收入成本

一、数字营销服务3352183502.303052185751.10

广告投放代理3249127805.262990214914.70

广告方案策划与执行103055697.0461970836.40

二、场景活动服务423815969.67336985215.08

三、校园媒体营销服务17870432.769124377.56

四、社会传统媒体90814407.5262435444.26

五、其他主营业务1319092.98703617.64

合计3886003405.233461434405.64

（续）上年发生额项目收入成本

一、数字营销服务4071194837.673683218414.47

广告投放代理4000312056.293610146887.55

广告方案策划与执行70882781.3873071526.92

二、场景活动服务342925332.99288394829.30

三、校园媒体营销服务13027206.586614237.76

四、社会传统媒体67021704.7643225839.82

五、其他主营业务

合计4494169082.004021453321.35

98三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益222856920.16143500000.00权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益8402955.831068082.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益388069.39126161.38

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益7165401.222542390.17

处置其他非流动金融资产取得的投资收益1662636.93

合计240475983.53147236633.55财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准

807176.28备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准

7928083.01

享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的-138461284.82公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

99三人行传媒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)项目本年金额说明企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1934855.18其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-131660880.71

减：所得税影响额-19870941.04

少数股东权益影响额(税后)57070.44

合计-111847010.11

2.净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益(元/股)报告期利润净资产收益率基本每股收稀释每股收

(%)益益归属于母公司普通股股东的净

4.400.660.66

利润扣除非经常性损益后归属于母

8.401.271.27

公司普通股股东的净利润三人行传媒集团股份有限公司二零二五年四月十八日

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