目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—10页
（一）资产负债表…………………………………………………第7页
（二）利润表………………………………………………………第8页
（三）现金流量表…………………………………………………第9页
（四）所有者权益变动表…………………………………………第10页
三、财务报表附注…………………………………………………第11—61页审计报告
天健审〔2024〕1910号
浙江华生科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江华生科技股份有限公司（以下简称华生科技公司）财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华生科技公司2023年12月31日的财务状况，以及2023年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华生科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
第1页共61页(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十九)及五(二)1。
华生科技公司的营业收入主要来自于塑胶复合材料的研发、生产和销售。
2023年度，华生科技公司的营业收入为人民币239384975.00元，其中气密材
料业务的营业收入为人民币150362320.44元，占营业收入的62.81%，柔性材料业务的营业收入为人民币72478180.37元，占营业收入的30.28%。
由于营业收入是华生科技公司关键业绩指标之一，可能存在华生科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大
或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单及客户签收记录等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)选取重要客户进行访谈；
(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第2页共61页(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(八)、三(九)及五(一)2。
截至2023年12月31日，华生科技公司应收账款账面余额为人民币
168713729.28元，坏账准备为人民币22259921.04元，账面价值为人民币
146453808.24元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收
取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备
第3页共61页的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华生科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
华生科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督华生科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
第4页共61页由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华生科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华生科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
第5页共61页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十四日
第6页共61页浙江华生科技股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江华生科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人蒋生华、蒋瑜慧、王
明珍、王明芬和浙江华生投资管理有限公司共同发起，在原浙江华生经编新材料有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2018年1月18日在嘉兴市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省海宁市。公司现持有统一社会信用代码为 9133048114672516X7 的营业执照，注册资本16900.00万元，股份总数16900万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份12041.25万股；无限售条件的流通股份4858.75万股。公司股票已于2021年4月30日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属制造行业。主要经营活动为塑胶复合材料的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2024年4月24日第三届董事会第二次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
第11页共61页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断该事项在本财务报表附重要性标准确定方法和选择依据的披露事项注中的披露位置重要的单项计提坏账准备的应收
附注五(一)2(2)账款重要的应收账款坏账准备收回或公司将单项应收账款金额超过资产总额
附注五(一)2(3)
转回0.3%的应收账款认定为重要的应收账款
重要的核销应收账款附注五(一)2(4)重要的单项计提坏账准备的其他
附注五(一)5(3)公司将单项其他应收款金额超过资产总额应收款
0.3%的其他应收款认定为重要的其他应收
重要的其他应收款坏账准备收回
附注五(一)5(4)款或转回公司将单项预付款项金额超过资产总额
重要的账龄超过1年的预付款项附注五(一)4(1)
0.3%的预付款项认定为重要的预付款项
公司将单项在建工程金额超过资产总额
重要的在建工程项目附注五(一)10(2)0.3%的在建工程项目认定为重要的在建工程项目公司将单项应付账款金额超过资产总额
重要的账龄超过1年的应付账款附注五(一)15
0.3%的应付账款认定为重要的应付款项
公司将单项其他应付款金额超过资产总额
重要的账龄超过1年的其他应付款附注五(一)200.3%的其他应付款认定为重要的其他应付款重要的账龄超过1年或逾期的预收公司将单项预收款项金额超过资产总额
附注五(一)16
款项0.3%的预收款项认定为重要的预收款项公司将单项合同负债金额超过资产总额
重要的账龄超过1年的合同负债附注五(一)17
0.3%的合同负债认定为重要的合同负债
公司将单项投资活动现金流量金额超过资
重要的投资活动现金流量附注五(三)产总额10%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量
公司将金额超过资产总额0.3%的承诺事
重要的承诺事项附注十一(一)项认定为重要的承诺事项
第12页共61页公司将金额超过资产总额0.3%的或有事
重要的或有事项附注十一(二)项认定为重要的或有事项公司将资产负债表日后利润分配等事项认重要的资产负债表日后事项附注十二定为重要的资产负债表日后事项
(六)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
第13页共61页(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
第14页共61页规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
第15页共61页公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
第16页共61页公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收银行承兑汇票未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收商业承兑汇票未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
第17页共61页应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）55
1-2年1010
2-3年3030
3年以上100100
应收账款和其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
第18页共61页分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十一)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十二)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-205-104.50-9.50
专用设备年限平均法5-105-109.00-19.00
运输工具年限平均法55-1018.00-19.00
其他设备年限平均法55-1018.00-19.00
(十三)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物主体及配套工程建设完成后达到设计要求机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十四)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
第19页共61页2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、管理软件及排污权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权50年，土地使用权证登记期限直线法管理软件5年，预计经济使用年限直线法排污权5年，排污权出让有效期直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
第20页共61页研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)部分长期资产减值
对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所
第21页共61页形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
第22页共61页向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
第23页共61页(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售塑胶复合材料等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
第24页共61页(二十一)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十二)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
第25页共61页回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
第26页共61页照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
第27页共61页公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十五)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十六)企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，[注]差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计房产税1.2%、12%缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴城镇土地使用税实际占用的土地面积6元/平方米
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
第28页共61页地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%
[注]公司销售货物适用13%的税率。公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，出口退税率为13%。租赁收入按5%的征收率计缴
(二)税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，公司通过国家高新技术企业重新认定，并取得编号为GR202133001808 的高新技术企业证书，自 2021 年起按 15%的税率计缴企业所得税，有效期
3年。
五、财务报表项目注释
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金54151.2050621.50
银行存款546370016.33576694674.02
其他货币资金270.85
合计546424167.53576745566.37
(2)其他说明
期末银行存款余额包括临时用地土地复垦基金、ETC 保证金等合计 105670.03 元，使用受限。
2.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内121399227.60108169467.32
1-2年31459813.7235125721.37
2-3年15367147.18342029.68
第29页共61页3年以上487540.78228556.49
合计168713729.28143865774.86
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备11139776.286.6011139776.28100.00
按组合计提坏账准备157573953.0093.4011120144.767.06146453808.24
合计168713729.28100.0022259921.0413.19146453808.24（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备331840.070.23331840.07100.00
按组合计提坏账准备143533934.7999.779082954.996.33134450979.80
合计143865774.86100.009414795.066.54134450979.80
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据江西艾科户外预计无法
7928175.33772779.197908908.137908908.13100.00
运动有限公司收回
小计7928175.33772779.197908908.137908908.13100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内121291976.056064598.805.00
1-2年30322459.843032245.9810.00
2-3年5623167.331686950.2030.00
3年以上336349.78336349.78100.00
小计157573953.0011120144.767.06
(3)坏账准备变动情况项目期初数本期变动金额期末数
第30页共61页计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备331840.0710963567.01155630.8011139776.28
按组合计提坏账准备9082954.992125652.5988462.8211120144.76
合计9414795.0613089219.60155630.8088462.8222259921.04
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款88462.82
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额应收账款坏账合同资产期末单位名称准备和合同资余额合计数的应收账款合同资产小计产减值准备比例（%）
客户一33963680.2633963680.2620.132260720.11
客户二16258038.3216258038.329.64812901.92
客户三12796400.4012796400.407.581041695.52
客户四11884718.8311884718.837.041060516.07
客户五9170449.969170449.965.44458522.50
小计84073287.7784073287.7749.835634356.12
3.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票11218805.042900000.00
合计11218805.042900000.00
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提减值准备11218805.04100.0011218805.04
其中：银行承兑汇票11218805.04100.0011218805.04
合计11218805.04100.0011218805.04
第31页共61页（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提减值准备2900000.00100.002900000.00
其中：银行承兑汇票2900000.00100.002900000.00
合计2900000.00100.002900000.00
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合11218805.04
小计11218805.04
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票15614482.35
小计15614482.35
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.预付款项
(1)明细情况期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内21270768.0999.4521270768.0925378611.6999.9525378611.69
1-2年106155.560.50106155.5613589.000.0513589.00
2-3年10807.000.0510807.00
合计21387730.65100.0021387730.6525392200.69100.0025392200.69
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
第32页共61页单位一11664840.0054.54
单位二6476577.5230.28
单位三936197.414.38
单位四840000.003.93
单位五292600.001.37
小计20210214.9394.50
5.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金3007900.0020925400.00
应收暂付款692116.051082444.48
合计3700016.0522007844.48
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内3330829.0521374859.57
1-2年1900.00139381.91
2-3年65287.00389028.00
3年以上302000.00104575.00
合计3700016.0522007844.48
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备302000.008.16302000.00100.00
按组合计提坏账准备3398016.0591.84186317.555.483211698.50
合计3700016.05100.00488317.5513.203211698.50（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
第33页共61页金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备315000.001.43315000.00100.00
按组合计提坏账准备21692844.4898.571209464.575.5820483379.91
合计22007844.48100.001524464.576.9320483379.91
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合3398016.05186317.555.48
其中：1年以内3330829.05166541.455.00
1-2年1900.00190.0010.00
2-3年65287.0019586.1030.00
小计3398016.05186317.555.48
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月合计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）
期初数1068742.9813938.19441783.401524464.57
期初数在本期——————
--转入第二阶段-95.0095.00
--转入第三阶段-6528.706528.70
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-902106.53-7314.49-113726.00-1023147.02
本期收回或转回13000.0013000.00本期核销其他变动
期末数166541.45190.00321586.10488317.55期末坏账准备计提
5.0010.0087.5613.20比例（%）
各阶段划分依据：第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认后
信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后信用风险已发生减值。
第34页共61页(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）浙江江南要素交易中心
押金保证金2950000.001年以内79.73147500.00有限公司德清禾诺环保科技有限
应收暂付款302000.003年以上8.16302000.00公司
代扣代缴社保公积金应收暂付款137414.001年以内3.716870.70海宁市雪撒皮革服饰有
应收暂付款63044.501年以内1.703152.23限公司
上海陆迈实业有限公司押金保证金56000.001年以内1.512800.00
小计3508458.5094.81462322.93
6.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料53146828.031295383.0951851444.9471658256.34682080.8870976175.46
在产品4242799.994242799.994163102.054163102.05
自制半成品33771860.333731658.5330040201.8036726471.602923106.6533803364.95
库存商品30000219.022694462.8327305756.1933828057.062700151.9731127905.09
合计121161707.377721504.45113440202.92146375887.056305339.50140070547.55
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料682080.88774078.85160776.641295383.09
自制半成品2923106.652253446.891444895.013731658.53
库存商品2700151.97609055.19614744.332694462.83
合计6305339.503636580.932220415.987721504.45
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因
原材料、自制半相关产成品估计售价减去至完工估计将要本期不存在转回存本期将已计提存货跌
第35页共61页成品发生的成本、估计的销售费用以及相关税货跌价准备的情况价准备的存货耗用费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用本期不存在转回存本期将已计提存货跌库存商品以及相关税费后的金额确定可变现净值货跌价准备的情况价准备的存货售出
7.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预缴企业所得税2202061.382202061.38
合计2202061.382202061.38
8.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数3857345.392086510.445943855.83本期增加金额本期减少金额
期末数3857345.392086510.445943855.83累计折旧和累计摊销
期初数2091976.30678115.902770092.20
本期增加金额173396.4041730.20215126.60
计提或摊销173396.4041730.20215126.60本期减少金额
期末数2265372.70719846.102985218.80账面价值
期末账面价值1591972.691366664.342958637.03
期初账面价值1765369.091408394.543173763.63
9.固定资产
项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计账面原值
第36页共61页期初数117222939.19199738647.2915664241.604307879.28336933707.36
本期增加金额3973151.73713022.1221016.824707190.67
1)购置434513.26713022.1221016.821168552.20
2)在建工程转入3538638.473538638.47
本期减少金额290125.2147863.25353075.51691063.97
处置或报废290125.2147863.25353075.51691063.97
期末数117222939.19203421673.8116329400.473975820.59340949834.06累计折旧
期初数37681004.07103484399.847746131.802843676.06151755211.77
本期增加金额5426024.6910797122.691842358.50498443.0318563948.91
计提5426024.6910797122.691842358.50498443.0318563948.91
本期减少金额261112.6943076.92319255.38623444.99
处置或报废261112.6943076.92319255.38623444.99
期末数43107028.76114020409.849545413.383022863.71169695715.69账面价值
期末账面价值74115910.4389401263.976783987.09952956.88171254118.37
期初账面价值79541935.1296254247.457918109.801464203.22185178495.59
10.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年新增800万平方
米高性能复合新材104900.16104900.16料项目
年产 5700T 新能源
超薄特种电容膜建77840892.8777840892.87设项目
合计77840892.8777840892.87104900.16104900.16
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数（万元）
年产450万平方米33691.25855612.57855612.57
第37页共61页拉丝基布建设项目高性能产业用复合
3188.262683025.902683025.90
新材料技改项目
年产 5700T 新能源
超薄特种电容膜建38905.0077840892.8777840892.87设项目
小计81379531.343538638.4777840892.87（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）年产450万平方米
43.0893.00募集资金
拉丝基布建设项目高性能产业用复合
68.97100.00募集资金
新材料技改项目
年产 5700T 新能源
超薄特种电容膜建20.01[注]自有资金设项目小计
[注]该项目本期投入主要系预付设备购置款，尚未进入工程建设施工阶段
11.无形资产
项目土地使用权管理软件排污权合计账面原值
期初数43141171.50198345.4275805.0043415321.92本期增加金额本期减少金额
期末数43141171.50198345.4275805.0043415321.92累计摊销
期初数9119052.30182911.6948382.009350345.99
本期增加金额1022510.3215433.739141.001047085.05
计提1022510.3215433.739141.001047085.05本期减少金额
期末数10141562.62198345.4257523.0010397431.04账面价值
第38页共61页期末账面价值32999608.8818282.0033017890.88
期初账面价值34022119.2015433.7327423.0034064975.93
12.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
厂区整修及绿化23418.6523418.65
零星工程136493.6963585.0072908.69
合计159912.3487003.6572908.69
13.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备29981425.494497213.8315720134.562358020.19
合计29981425.494497213.8315720134.562358020.19
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产支出可一
8123689.301218553.409001845.701350276.86
次性税前扣除部分
合计8123689.301218553.409001845.701350276.86
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异488317.551524464.57
合计488317.551524464.57
14.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
其中97670.03元作为临时用地土地复
货币资金 105670.03 105670.03 冻结 垦基金使用受限，8000.00 元作为 ETC保证金使用受限
第39页共61页合计105670.03105670.03
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
其中95919.50元作为临时用地土地复
垦基金使用受限，6000.00 元作为 ETC货币资金126650.84126650.84冻结保证金使用受限，24460.49元因有效证件过期导致资金冻结使用受限，270.85作为银行承兑汇票保证金利息使用受限
合计126650.84126650.84
15.应付账款
项目期末数期初数
货款及加工费4575351.996798871.25
工程设备款176800.002276202.47
合计4752151.999075073.72
16.预收款项
项目期末数期初数
货款380107.058720.66
场地租赁费32000.009142.86
合计412107.0517863.52
17.合同负债
项目期末数期初数
货款1092349.291297875.24
合计1092349.291297875.24
18.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬10378741.1527639501.0327600900.1610417342.02
第40页共61页离职后福利—设定提存计划144569.001952522.911791353.01305738.90
辞退福利335118.00335118.00
合计10523310.1529927141.9429727371.1710723080.92
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴9975318.8824440894.4524411282.8310004930.50
职工福利费1311171.181311171.18
社会保险费97722.071054784.841050904.39101602.52
其中：医疗保险费89744.76960100.92965112.3084733.38
工伤保险费7977.3194683.9285792.0916869.14
住房公积金50345.00536696.00544504.0042537.00
工会经费和职工教育经费255355.20295954.56283037.76268272.00
小计10378741.1527639501.0327600900.1610417342.02
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险139602.961656878.021501285.80295195.18
失业保险费4966.0459160.8953583.2110543.72
企业年金缴费236484.00236484.00
小计144569.001952522.911791353.01305738.90
19.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税2428373.59
房产税1340583.02938408.10
增值税663611.1120055.23
城镇土地使用税616674.00
城市维护建设税85524.5033345.12
印花税76042.5024236.19
教育费附加36653.3614290.77
第41页共61页代扣代缴个人所得税35727.3647194.30
地方教育附加24435.579527.18
环境保护税961.99343.63
合计5308587.001087400.52
20.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金3091654.00139292.00
已结算未支付的经营费用421011.97783630.13
应付暂收款17077.6035142.59
合计3529743.57958064.72
21.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额33284.3347222.14
合计33284.3347222.14
22.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送其期末数公积金转股小计新股股他股份总数1300000003900000039000000169000000
(2)其他说明
根据公司2022年年度股东大会决议、2023年第一次临时股东大会决议和修改后章程规定，公司以总股本130000000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计转增39000000股，每股面值人民币1元，转增后股本为169000000元。本次转增业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕347号），公司已于2023年7月17日办妥工商变更登记手续。
第42页共61页23.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）590461808.5339000000.00551461808.53
其他资本公积15802875.0015802875.00
合计606264683.5339000000.00567264683.53
(2)其他说明
本期资本溢价（股本溢价）变动情况详见本财务报表附注五(一)22之说明。
24.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积51666303.312778050.0354444353.34
合计51666303.312778050.0354444353.34
(2)其他说明
根据公司章程规定，按公司2023年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积
2778050.03元。
25.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润314996729.83361924845.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润27780500.3358968759.98
减：提取法定盈余公积2778050.035896876.00
应付普通股股利26000000.00100000000.00
期末未分配利润313999180.13314996729.83
(2)其他说明
根据公司2022年年度股东大会审议通过的2022年年度利润分派方案，以公司总股本
130000000股为基数，向公司全体股东每股派发现金股利0.20元(含税)，合计派发现金
股利26000000.00元。
第43页共61页(二)利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入236773554.91177628779.84273962339.95195836131.11
其他业务收入2611420.092211364.692783975.682411911.21
合计239384975.00179840144.53276746315.63198248042.32
其中：与客户之间的合同
238929355.94179625017.93276290696.57198032915.71
产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
气密材料150362320.44111169061.92176435370.64119675921.16
柔性材料72478180.3754218011.2687416127.5766974604.22
其他16088855.1314237944.7512439198.3611382390.33
小计238929355.94179625017.93276290696.57198032915.71
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内178368748.98134318441.60201986432.23142170383.39
境外60560606.9645306576.3374304264.3455862532.32
小计238929355.94179625017.93276290696.57198032915.71
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入238929355.94276290696.57
小计238929355.94276290696.57
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1260775.58元。
2.税金及附加
第44页共61页项目本期数上年同期数
房产税1340583.02938408.10
城市维护建设税929201.35791967.16
城镇土地使用税616674.00
教育费附加398229.16339643.38
地方教育附加265486.10226428.92
印花税159842.14107567.37
车船税19050.0017940.00
环境保护税3283.031406.77
合计3732348.802423361.70
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬1567736.852012992.97
销售业务费761190.02977950.60
市场推广宣传费186275.66304344.51
其他344776.62375332.83
合计2859979.153670620.91
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬7736577.466663528.27
折旧及摊销费3872732.393754780.11
办公经费2503764.231165063.79
中介费1254140.581526571.62
业务招待费905370.69477673.86
保险费175021.74157178.44
差旅费37266.9215645.61
其他108500.56217165.16
第45页共61页合计16593374.5713977606.86
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬6287178.027209438.35
直接投入材料及费用6045501.995580150.28
其他相关费用737180.01331746.38
合计13069860.0213121335.01
6.财务费用
项目本期数上年同期数
减：利息收入18276774.0910586113.99
汇兑损益-2121045.55-8811435.64
其他91420.3040113.26
合计-20306399.34-19357436.37
7.其他收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
与收益相关的政府补助1928260.003409607.661928260.00
代扣个人所得税手续费返还436374.3719964.79
增值税加计抵减661446.43
合计3026080.803429572.451928260.00
8.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-11897441.781284949.91
合计-11897441.781284949.91
9.资产减值损失
第46页共61页项目本期数上年同期数
存货跌价损失-3636580.93-3364183.12
合计-3636580.93-3364183.12
10.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益12912.79364036.2012912.79
合计12912.79364036.2012912.79
11.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
其他1902.31175549.051902.31
合计1902.31175549.051902.31
12.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失54912.29231163.1254912.29
赔、罚款支出8446.7976802.988446.79
其他10000.003000.0010000.00
合计73359.08310966.1073359.08
13.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用5519598.155849520.69
递延所得税费用-2270917.101423462.92
合计3248681.057272983.61
(2)会计利润与所得税费用调整过程
第47页共61页项目本期数上年同期数
利润总额31029181.3866241743.59
按适用税率计算的所得税费用4654377.219936261.54
调整以前期间所得税的影响183366.84243641.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响100034.08111843.53
技术开发费及残疾人工资加计扣除的影响-1533675.02-1882834.51
高新技术企业固定资产购置款加计扣除的影响-1350681.65本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
-155422.06214752.95扣亏损的影响
所得税费用3248681.057272983.61
(三)现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到银行存款利息18275023.5610584394.83
收到代收代付款项4997744.951268286.57
收到政府补助1928260.003409607.66
收到房屋租金及水电费519403.63384400.00
收回押金及保证金29700.00收回不符合现金及现金等价物定义的票据保证金
24731.3414837379.94
或其他保证金
其他449374.3770376.81
合计26224237.8530554445.81
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付代收代付款项4829994.641256826.06
付现的管理费用4740846.393680030.27
付现的销售费用1693411.111915193.97
付现的研发费用1219326.171492826.49
付现的财务费用91178.6140113.26
第48页共61页支付不符合现金及现金等价物定义的票据保证金
2000.0030731.34
或其他保证金
支付押金及保证金31500.00
其他18446.7968024.98
合计12595203.718515246.37
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到设备采购履约保证金20715958.31
收到工程招投标或履约保证金3300000.00
合计24015958.31
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付土地竞买保证金2950000.00
支付工程招投标或履约保证金350000.00
支付设备采购履约保证金56000.0020893800.00
合计3356000.0020893800.00
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回分红保证金553962.47
合计553962.47
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付分红保证金553962.47
合计553962.47
2.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润27780500.3358968759.98
加：资产减值准备15534022.712079233.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
18737345.3117797715.05
产折旧
第49页共61页使用权资产折旧
无形资产摊销1088815.251102082.09
长期待摊费用摊销87003.6588568.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-12912.79-364036.20损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）54912.29231163.12
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-2121045.55-8811435.64
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2139193.6473186.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-131723.461350276.86
存货的减少（增加以“－”号填列）22993763.70-6431573.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-26502781.46139795256.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2636059.84-70551563.73其他
经营活动产生的现金流量净额58004766.18135327632.39
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额546318497.50576618915.53
减：现金的期初余额576618915.53562546239.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-30300418.0314072676.29
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金546318497.50576618915.53
第50页共61页其中：库存现金54151.2050621.50
可随时用于支付的银行存款546264346.30576568294.03可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额546318497.50576618915.53
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为现金和项目期末数期初数现金等价物的理由
募集资金298514320.87296664372.73仅用于募投项目，可随时用于支付小计298514320.87296664372.73
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由
临时用地土地复垦基金97670.0395919.50不能随时支取
ETC 保证金 8000.00 6000.00 不能随时支取
因有效证件过期冻结资金24460.49不能随时支取
银行承兑汇票保证金利息270.85不能随时支取
小计105670.03126650.84
4.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额33915547.6946829375.04
其中：支付货款33915547.6946429375.04
支付固定资产等长期资产购置款400000.00
(四)其他
1.外币货币性项目
第51页共61页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元570775.187.08274042629.37
欧元5107.007.859240136.93日元56800001.000.0502132852098.45应收账款
其中：美元2517089.517.082717827789.87应付账款
其中：美元3906.007.082727665.03其他应付款
其中：美元20000.007.0827141654.00
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十四)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用3300.00
合计3300.00
2)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
与租赁相关的总现金流出19800.00
(2)公司作为出租人的经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入455619.06455619.06
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
投资性房地产2958637.033173763.63
第52页共61页小计2958637.033173763.63
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内663600.00375200.00
1-2年466400.00
2-3年36000.00
合计1166000.00375200.00
六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬6287178.027209438.35
直接投入材料及费用6045501.995580150.28
其他相关费用737180.01331746.38
合计13069860.0213121335.01
其中：费用化研发支出13069860.0213121335.01
七、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助1928260.00
其中：计入其他收益1928260.00
合计1928260.00
(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额1928260.003409607.66
合计1928260.003409607.66
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
第53页共61页公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
第54页共61页性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)5之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的49.83%（2022年12月31日：53.27%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款4752151.994752151.994752151.99
其他应付款3529743.573529743.573529743.57
小计8281895.568281895.568281895.56（续上表）
第55页共61页上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款9075073.729075073.729075073.72
其他应付款958064.72958064.72958064.72
小计10033138.4410033138.4410033138.44
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
应收款项融资11218805.0411218805.04
持续以公允价值计量的资产总额11218805.0411218805.04
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，公允价值与账面
第56页共61页价值差异较小，故采用其账面价值作为公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)本公司实际控制人情况
本公司由自然人直接控制，本公司的实际控制人为蒋瑜慧、蒋生华和王明珍，蒋瑜慧为蒋生华与王明珍之女。蒋瑜慧直接持有公司37.41%的股权，蒋生华直接持有公司8.02%的股权，王明珍直接持有公司4.45%的股权，蒋瑜慧、蒋生华和王明珍通过三人持股合计100%的浙江华生投资管理有限公司间接持有公司17.81%的股权，蒋瑜慧、蒋生华和王明珍合计持有公司67.69%的股权。因此，本公司的实际控制人为蒋瑜慧、蒋生华和王明珍。
(二)关联交易情况
1.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬3587229.303414692.80
2.其他关联交易根据海宁市人民政府办公室《关于全面推进企业股改、上市（挂牌）促进经济高质量发展若干意见的通知》(海政办发〔2019〕55号)，公司本期为公司股东代收代付股改上市财政奖励款4475900.00元。
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项其他重要财务承诺根据公司于2022年11月第二届董事会第十四次会议审议通过的《关于投资年产5700吨超薄特种电容薄膜建设项目的议案》，公司拟以自有资金和自筹资金投资超薄特种电容薄膜项目，项目建设期为3年，总投资为47365万元，拟新增用地66亩，购置两条国际领先的进口超薄特种电容薄膜生产线，配套分切机、打包机、空压机、天然气锅炉等辅助生产设备，主要生产3微米及以下超薄特种电容薄膜产品。公司与海宁市自然资源和规划局于2023年12月签订了《国有建设用地使用权出让合同》，合同约定由公司受让位于浙江省海宁市马桥街道经都八路北侧、经都九路西侧的33457平方米二类工业用地，公司拟将该地块用于年产5700吨超薄特种电容薄膜建设项目。该地块已于2024年1月5日实际交付并办妥
第57页共61页不动产权证。此外，公司已于2024年1月16日申请开立企业信用证20166600欧元用于购置相关进口设备。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据2024年4月24日公司第三届董事会第二次会议通过的2023年度利润分配
拟分配的利润或股利预案，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每
10股派发现金红利0.8元（含税）。上述议案尚需提交公司股东大会审议。
十三、其他重要事项
(一)年金计划根据公司与海宁市博才信息服务有限公司签订的《关于浙江华生经编新材料有限公司加入海宁市博才信息服务有限公司企业年金管理平台的协议》，公司于2015年1月加入“平安养颐人生企业年金集合计划”，该年金计划由平安养老保险股份有限公司担任受托人及投资管理人，由中国建设银行股份有限公司担任账户管理人及托管人进行统一管理。公司2023年度承担的企业年金为236484.00元。
(二)分部信息本公司主要业务为生产和销售柔性材料和气密材料产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-41999.50计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
1928260.00
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产
第58页共61页生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回168630.80
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-16544.48其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计2038346.82
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）283224.42
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额1755122.402.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额无影响。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润加权平均净资产每股收益（元/股）
第59页共61页收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.520.160.16扣除非经常性损益后归属于公司
2.360.150.15
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 27780500.33
非经常性损益 B 1755122.40
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 26025377.93
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1102927716.67
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 26000000.00产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产1101651300.17
H/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.52%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.36%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 27780500.33
非经常性损益 B 1755122.40
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 26025377.93
期初股份总数 D 130000000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 39000000.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
