2023年半年度报告

公司代码：605188公司简称：国光连锁江西国光商业连锁股份有限公司

2023年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人胡金根、主管会计工作负责人刘群及会计机构负责人（会计主管人员）陈悦岭声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者实质性承诺，敬请广大投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节"管理层讨论与分析"中关于"可能面对的风险"的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理..............................................16

第五节环境与社会责任...........................................17

第六节重要事项..............................................18

第七节股份变动及股东情况.........................................29

第八节优先股相关情况...........................................32

第九节债券相关情况............................................32

第十节财务报告..............................................33

1、载有董事长签名的公司2023年半年度报告文本；

2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖

备查文件目录章的财务报告文本；

3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、国光连指江西国光商业连锁股份有限公司

锁、江西国光、发行人赣州国光指赣州国光实业有限公司宜春国光指宜春市国光实业有限公司国光配送指江西国光商业配送有限公司云创科技指江西国光云创科技有限公司云智物流指江西国光云智商贸物流有限公司国光实业指江西国光实业有限公司

齐兴咨询指吉安市井开区齐兴信息咨询合伙企业（有限合伙）

利兴咨询指吉安市井开区利兴信息咨询合伙企业（有限合伙）

弘兴咨询指吉安市井开区弘兴信息咨询合伙企业（有限合伙）

福兴咨询指吉安市井开区福兴信息咨询合伙企业（有限合伙）中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《江西国光商业连锁股份有限公司章程》报告期指2023年1月1日至6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称江西国光商业连锁股份有限公司公司的中文简称国光连锁

公司的外文名称 JIANGXI GUOGUANG COMMERCIAL CHAINS CO.LTD.公司的外文名称缩写 GUOGUANG CHAINS公司的法定代表人胡金根

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二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名廖芳李院生联系地址江西省吉安市青原区文天祥大道8号江西省吉安市青原区文天祥大道8号

电话0796-81170720796-8117072

传真0796-81151380796-8115138

电子信箱 investors.gg@jxggls.com investors.gg@jxggls.com

三、基本情况变更简介公司注册地址江西省吉安市青原区文天祥大道8号公司注册地址的历史变更情况无变更公司办公地址江西省吉安市青原区文天祥大道8号公司办公地址的邮政编码343000

公司网址 www.jxggls.com

电子信箱 investors.gg@jxggls.com报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

《上海证券报》www.cnstock.com

《中国证券报》www.cs.com.cn公司选定的信息披露报纸名称

《证券时报》www.stcn.com

《证券日报》www.zqrb.cn

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 国光连锁 605188 无

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六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入1212041790.261123545512.217.88

归属于上市公司股东的净利润18444952.2212196150.4351.24归属于上市公司股东的扣除非经常性

10182448.186525480.4856.04

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额162847972.95185690033.72-12.3本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1118036560.131104547407.911.22

总资产2756934045.542666543142.683.39

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.040.02100.00

稀释每股收益（元／股）0.040.02100.00扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.020.01100.00（元／股）

增加0.56个百分

加权平均净资产收益率（%）1.661.10点

扣除非经常性损益后的加权平均净资增加0.32个百分

0.910.59

产收益率（%）点公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

2023年上半年，随着国内消费市场逐渐复苏，公司营业收入同比增长7.88%，毛利额同比增加，报告期归属于上市公司股东的净利润同比增长51.24%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比增长56.04%。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

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(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益4223993.30

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国

3876909.73

家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融2412373.32

负债、衍生金融负债产生的公允价

值变动损益，以及处置交易性金融

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资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入

662384.77

和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2913157.08

少数股东权益影响额（税后）

合计8262504.04

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）行业情况说明公司所属行业为商业流通行业中的连锁零售行业，根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》，公司属于批发和零售业中的零售业（F52），根据国家统计局发布的《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2017），公司属于批发和零售业——零售业——综合零售——超级市场零

售（F5212）。

上半年，随着经济社会全面恢复常态化运行，一系列扩内需促消费政策落地显效，市场活力逐步恢复，城乡消费市场趋于活跃，呈现恢复增长态势。线上消费占比稳步提升，实体店铺经营持续恢复，绿色升级类商品销售快速增长，居民服务消费持续回升。

1、市场销售增势较好，乡村市场恢复快于城镇上半年，社会消费品零售总额227588亿元，同比增长8.2%，增速比一季度加快2.4个百分

8/1452023年半年度报告点。分季度看，二季度社会消费品零售总额同比增长10.7%，增速比一季度加快4.9个百分点。

分城乡市场看，上半年，城镇消费品零售额197532亿元，同比增长8.1%；乡村消费品零售额30056亿元，增长8.4%，乡村市场销售恢复快于城镇。分季度看，二季度，城镇、乡村消费品零售额同比分别增长10.7%和10.8%，增速分别比一季度加快5和4.6个百分点。

2、网络零售快速发展，实体店铺经营持续恢复上半年，全国实物商品网上零售额同比增长10.8%，增速比一季度加快3.5个百分点，继续保持较快增长；占社会消费品零售总额的比重为26.6%，比一季度提高2.4个百分点。农村电商加快发展，平台监测大数据显示，“618”期间，农村地区网络零售额同比增速比全部网络零售额高2.8个百分点。

随着线下消费场景和消费体验不断拓展提升，实体店铺零售持续恢复。上半年，限额以上实体店商品零售额同比增长5.1%，增速比一季度加快1.5个百分点。其中，便利店、百货店、专业店和品牌专卖店商品零售额分别增长8.2%、9.8%、5.4%和4.6%。

3、商品销售增势良好，绿色升级类消费较快增长上半年，商品零售额同比增长6.8%，增速比一季度加快1.9个百分点。限额以上单位八成以上商品类值保持增长，升级类商品需求持续释放。限额以上单位化妆品类、金银珠宝类、体育娱乐用品类、书报杂志类商品零售额分别增长8.6%、17.5%、10.5%和8.6%。受益于农村居民收入较快增长，农村市场升级类消费潜力有效释放，乡村限额以上单位化妆品类、金银珠宝类零售额增速分别比城镇高7.5和21.1个百分点。

总体看，上半年消费市场较快恢复，消费结构优化升级持续推进，新型消费快速发展。但也要看到，居民消费能力和消费信心仍待增强，恢复和扩大消费的基础还需进一步巩固。下阶段，要深入贯彻党中央决策部署，落实落细各项促消费政策，创新消费场景，着力提升居民消费能力，不断夯实消费增长基础，促进消费市场持续稳定恢复（以上2023年上半年行业经营数据来源于“国家统计局网站”）。

（二）主营业务情况说明

公司自设立以来主要从事连锁超市、百货商场的运营业务，公司立足于江西省内，多年来通过深耕本地市场、持续推进门店升级转型，成为以生鲜、食品为核心品类的零售企业。截至本报告期末，公司拥有门店61家，是江西本土领先的连锁经营企业、江西省商贸流通行业首家上市企业，公司上半年经营情况与行业基本类似。下半年，公司在政府部门支持经济回稳向好政策措施引导下，将通过精细化管理和细致服务等措施提升公司业绩，实现公司的稳健发展。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、区域密集布局培育区域市场竞争力和品牌美誉度。

公司扎根吉安市和赣州市，深耕本地市场，在吉安市、赣州市、宜春市等地区布局61家门店，

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现有门店位于所在区域的核心地段和社区，门店区位具有辐射范围广、周边消费人群多、占据城市交通有利位置等优势，形成了本地化竞争壁垒。多年的诚信经营培育了一大批稳固的客户群体，形成了国光品牌美誉度。

2、高比例自有物业优势。

截至报告期末，公司及子公司拥有46.08万平方米商业门店物业，自有商业门店物业占商业门店经营总面积的42.99%，高比例的自有物业，能有效抵御租金上涨的风险，有利于经营稳定。

3、多年打造的本地化供应链优势。

作为江西本土领先的零售连锁企业，公司在江西本地建立起了丰富的采购渠道，树立了良好的口碑，与供应商建立了稳定、灵活的合作关系，具有较强的议价能力。同时公司拥有吉安、赣州2个配送中心，立体辐射所在区域和周边地区，物流配送高频、高效、准确，响应迅速。

三、经营情况的讨论与分析

2023年上半年，公司实现营业收入121204.18万元，同比增长7.88%；归属于上市公司股东

的净利润1844.50万元，同比增长51.24%；归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润

1018.24万元，同比增长56.04%。

报告期内净利润增长的主要原因：随着国内消费市场逐渐复苏，公司主营业务收入同比增长使毛利额增加，使净利润同比增长。

2023年下半年，公司拟从以下几个方面采取措施提升业绩，实现公司稳健发展。

1、进一步深化企业管理，继续推进作业规范化、流程标准化、服务优质化，不断提升企业竞争力。

2、优化管理机制和考核体制，树立良好的企业文化，进一步激发员工积极性。

3、紧跟零售行业发展趋势，不断创新，充分利用节假日档期开展各项促销活动，不断提升客流和业绩。

4、强化财务管理，进一步健全内部控制制度，加强经济责任制考核，提高成本控制水平，努

力实行低成本运营。

报告期主营业务分行业、分地区、分产品情况如下表：

单位：万元币种：人民币主营业务分行业情况毛利率营业收入比上营业成本比毛利率比上年分行业营业收入营业成本

（%）年增减（%）上年增减（%）增减

下降0.20个

零售109853.5588349.7619.578.538.80百分点主营业务分产品情况毛利率营业收入比上营业成本比毛利率比上年分产品营业收入营业成本

（%）年增减（%）上年增减（%）增减

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下降0.40个

生鲜49099.7740383.7517.7516.3216.89百分点

下降0.04个

食品42445.1634899.4617.783.303.36百分点

上升0.87个

非食14450.4110939.2024.304.353.17百分点

上升1.81个

针纺1863.421111.3640.36-12.25-14.83百分点

下降0.58个

百货1994.791015.9949.072.183.35百分点主营业务分地区情况毛利率营业收入比上营业成本比毛利率比上年分地区营业收入营业成本

（%）年增减（%）上年增减（%）增减

下降0.12个

吉安62435.5850261.1819.509.139.30百分点

下降0.34个

赣州45650.7136606.7619.817.918.36百分点

上升0.50个

宜春1767.271481.8116.153.673.04百分点

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1212041790.261123545512.217.88

营业成本900975850.08826914750.008.96

销售费用234797532.41219869831.616.79

管理费用43048219.6844639054.72-3.56

财务费用12338237.2613462463.68-8.35

经营活动产生的现金流量净额162847972.95185690033.72-12.30

投资活动产生的现金流量净额-142770904.65-10066025.04-1318.34

筹资活动产生的现金流量净额-26628426.48-46863729.3643.18

营业收入变动原因说明：主要是生鲜民生类商品销售上升；

营业成本变动原因说明：营业收入上升导致营业成本上升；

销售费用变动原因说明：主要是销售人员职工薪酬费用上升，以及线上销售增加导致平台佣金费用上升；

管理费用变动原因说明：主要是优化组织架构、精简管理人员使管理人员职工薪酬费用下降；

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财务费用变动原因说明：主要是银行存款利息收入增加所致；

研发费用变动原因说明：不适用；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额同比减少，主要系支付的工资薪金、社会保险费、住房公积金增加所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额同比下降，主要原因系本期银行理财产品投资净额增加所致；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额同比上升，主要系本报告期新增银行贷款2000万元所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期上年期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产情况说明年期末变的比例的比例

动比例（%）

（%）（%）交易性金银行短期理

142343481.125.1636638671.211.37288.51

融资产财增加期初预付商

品款到货，预付款项7500313.920.2717136726.260.64-56.23冲减了预付商品款门店物业文

在建工程62843264.072.2899338285.723.73-36.74澜府房产转固定资产预付工程设其他非流

1173399.820.042538418.430.10-53.77备款转在建

动资产工程预收租赁商

预收款项15574233.310.5611911126.550.4530.75户款项增加缴纳2022年应交税费5510303.780.209065601.850.34-39.22度企业所得税报告期云创科技增加

长期借款35849496.101.3018000000.000.6899.16

2000万元长

期借款其他说明无

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2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

详见本报告第十节财务报告之“七、合并财务报表项目注释”之“81、所有权或使用权受到限制的资产”。

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值计入权益的累计本期计提的本期出售/赎资产类别期初数本期购买金额其他变动期末数变动损益公允价值变动减值回金额

银行理财产品36638671.211004809.91502900000.00398200000.00142343481.12

对外权益投资3351168.713351168.71

合计39989839.921004809.91502900000.00398200000.00145694649.83证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

14/1452023年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用注册资本直接持股总资产净资产营业收入净利润主要经主要子公司名称（万元）比（%）（万元）（万元）（万元）（万元）营活动赣州国光实业有

11000.00100.0094350.0836975.9150476.13816.80商业零售

限公司江西国光商业配

500.00100.00736.98732.4560.1321.14运输服务

送有限公司宜春市国光实业

600.00100.001616.39674.481914.96-301.73商业零售

有限公司

江西国光云智商仓储配送、

5000.00100.004873.074871.50-53.12

贸物流有限公司食品加工

江西国光云创科仓储配送、

2800.00100.008688.944539.89-10.50

技有限公司食品加工

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、宏观经济走势直接影响消费需求的变化，经济稳定增长、居民收入水平稳步提升，有利于

零售业的持续快速发展；未来经济增速如果持续放缓，将会影响居民消费信心的提升，抑制社会消费需求，从而对行业和公司的发展带来不利影响。

2、新业态的冲击风险。随着互联网技术的普及应用、现代物流体系的快速发展以及消费观念

的快速变化，网络销售、平台销售等新零售对传统零售企业产生了越来越大的冲击，如果公司未能跟上零售新业态的发展步伐，可能会对未来的经营业绩产生一定影响。

3、新区域拓展及新项目投入的风险。公司新区域拓展，新开门店，需要有一定时间的培育期；

新项目建设，存在建设周期及投产期限，同时需增加资本性支出，均对公司经营业绩存在一定的影响。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

15/1452023年半年度报告

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的披露日会议届次召开日期会议决议网站的查询索引期会议审议通过了

www.sse.com.cn《关于首次公开；《2023年第一发行募投项目结次临时股东大会

2023年第一次2023年3月24日2023年3月25日项并将节余募集决议公告》（公临时股东大会资金永久性补充

告编号：

流动资金的议

2023-008）案》。

会议审议通过了《关于公司2022www.sse.com.cn年年度报告及其；《2022年年度

2022年年度股摘要的议案》、

2023年5月19日股东大会决议公2023年5月20日东大会《关于公司2022告》（公告编号：年度利润分配预

2023-022）案的议案》等13项议案。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形翟忠南董事会秘书离任廖芳董事会秘书聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用2023年2月28日召开了第二届董事会第十次会议，审议通过了《关于聘任公司董事会秘书的议案》，公司董事会同意聘任廖芳女士为公司董事会秘书，任期自本次董事会审议通过之日起至公司第二届董事会任期结束。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）不适用

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每10股派息数(元)（含税）不适用

每10股转增数（股）不适用利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

17/1452023年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能是否是否行应说及时履承诺承诺承诺承诺时间及期有履及时承诺方明未完行应说背景类型内容限行期严格成履行明下一限履行的具体步计划原因控股股东国光实业

自发行人的股票在证券交易所上市之日起三十六个月内，不转股份实际控制人胡金根、2020年7月28让或者委托他人管理直接或间接持有的发行人在本次公开发是是不适用不适用

限售蒋淑兰、胡志超、胡日起36个月

行股票前已发行的股份，也不由发行人收购该部分股份。

智敏、胡春香

股东齐兴咨询、利兴自发行人的股票在证券交易所上市之日起三十六个月内，不转股份2020年7月28咨询、弘兴咨询、福让或者委托他人管理直接或间接持有的发行人在本次公开发是是不适用不适用与首限售日起36个月

兴咨询行股票前已发行的股份，也不由发行人收购该部分股份。

次公

本人对于所直接持有或间接控制之发行人的所有股份，将自发开发间接持有公司股份的

股份行人股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不进行2020年7月28行相董事、监事、高级管是是不适用不适用

限售转让或者委托他人管理，也不由发行人回购本人直接持有或间日起36个月关的理人员接控制的股份。

承诺

锁定期满后，本人在发行人担任董事、监事或高级管理人员职务期间，将向发行人申报所直接或间接持有的发行人的股份及股份公司董事、监事、高变动情况，每年转让的股份将不会超过所直接或间接持有发行约定期有效是是不适用不适用

限售级管理人员人股份总数的百分之二十五；如本人在任期届满前离职，本人就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，每年转让的股份将不会超过所直接或间接持有发行人股份总数的百分之二十

18/1452023年半年度报告五；本人在离职后半年内，将不会转让所直接或间接持有的发行人股份。

控股股东国光实业

本公司/本人直接或间接所持发行人股票在锁定期满后两年内

实际控制人胡金根、减持的，减持价格不低于发行价（发行价指公司首次公开发行蒋淑兰、胡志超、胡锁定期届满后

其他股票的发行价格，如果公司上市后因派发现金红利、送股、转是是不适用不适用智敏、胡春香间接持的两年

增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则按照证券交易有公司股份的董事、所的有关规定作除权除息处理，下同）。

高级管理人员

关于上市后三年内稳定股价的承诺：本公司将严格按照本公司2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于上市后三年内股价低于每股净资产时稳定公司股价预案的议案》的规定，全

2020年7月28

其他本公司面且有效地履行本公司的各项义务和责任；同时本公司将敦促是是不适用不适用日起36个月其他相关方严格按照《关于上市后三年内股价低于每股净资产时稳定公司股价预案的议案》的规定，全面且有效地履行其各项义务和责任。

关于上市后三年内稳定股价的承诺：本公司将严格按照发行人2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于上市后三年内股价低于每股净资产时稳定公司股价预案的议案》的规定，全

2020年7月28

其他控股股东国光实业面且有效地履行本公司的各项义务和责任；本公司将敦促发行是是不适用不适用日起36个月人及其他相关方严格按照《关于上市后三年内股价低于每股净资产时稳定公司股价预案的议案》的规定，全面且有效地履行其各项义务和责任。

关于上市后三年内稳定股价的承诺：本人将严格按照发行人2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于上市后三年内股价低于每股净资产时稳定公司股价预案的议案》的规定，全董事（独立董事除2020年7月28其他面且有效地履行本人的各项义务和责任；本人将敦促发行人及是是不适用不适用

外）、高级管理人员日起36个月其他相关方严格按照《关于上市后三年内股价低于每股净资产时稳定公司股价预案的议案》的规定，全面且有效地履行其各项义务和责任。

持股意向和减持意向承诺如下：1、拟长期持有发行人股票；2、其他控股股东国光实业长期有效是是不适用不适用

如果在锁定期满后，拟减持股票的，将认真遵守证监会、交易

19/1452023年半年度报告

所关于股东减持的相关规定，结合发行人稳定股价、开展经营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划，在股票锁定期满后逐步减持；3、本公司如通过证券交易所集中竞价交易减持发

行人股份，将在首次卖出发行人股份的十五个交易日前将减持计划以书面方式通知发行人，并由发行人向证券交易所备案并予以公告；如通过集中竞价交易以外的其他方式减持发行人股份的，将提前三个交易日予以公告，持有发行人股份低于5%时除外；4、采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不超过发行人股份总数的百分之一；采取大宗交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不超过发行人股份总数的百分之二。采取协议方式减持的，单个受让方的受让比例不得低于发行人股份总数的百分之五，并将在股份减持计划实施完毕后的两个交易日内通过发行人予以公告。5、在锁定期满后两年内，拟减持股票的，减持价格不低于发行价。6、如果未履行上述承诺，持有的发行人股份自未履行上述承诺之日起6个月内不得减持。如本公司违反上述股份锁定及减持承诺的规定擅自减持发行人股份的，承诺违规减持发行人股票所得收益归发行人所有，如未将违规所得上交发行人，则发行人有权扣留应付本公司现金分红中与本公司应上交发行人的违规所得金额相等的现金分红。

持股意向和减持意向承诺如下：1、拟长期持有发行人股票；2、

如果在锁定期满后，拟减持股票的，将认真遵守证监会、交易所关于股东减持的相关规定，结合发行人稳定股价、开展经营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划，在股票锁定期满后实际控制人胡金根、

逐步减持；3、本人如通过证券交易所集中竞价交易减持发行

其他蒋淑兰、胡志超、胡长期有效是是不适用不适用人股份，将在首次卖出发行人股份的十五个交易日前将减持计智敏、胡春香

划以书面方式通知发行人，并由发行人向证券交易所备案并予以公告；如通过集中竞价交易以外的其他方式减持发行人股份的，将提前三个交易日予以公告，持有发行人股份低于5%时除外；4、采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续九十个

20/1452023年半年度报告

自然日内，减持股份的总数不超过发行人股份总数的百分之一；采取大宗交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不超过发行人股份总数的百分之二。采取协议方式减持的，单个受让方的受让比例不得低于发行人股份总数的百分之五，并将在股份减持计划实施完毕后的两个交易日内通过发行人予以公告。5、在锁定期满后两年内，拟减持股票的，减持价格不低于发行价。6、如果未履行上述承诺，持有的发行人股份自未履行上述承诺之日起6个月内不得减持。如本人违反上述股份锁定及减持承诺的规定擅自减持发行人股份的，承诺违规减持发行人股票所得收益归发行人所有，如未将违规所得上交发行人，则发行人有权扣留应付本人现金分红中与本人应上交发行人的违规所得金额相等的现金分红。

本公司承诺：1、《招股说明书》所载之内容不存在虚假记载、

误导性陈述或重大遗漏之情形，且公司对《招股说明书》所载内容的真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。2、若中国证监会或其他有权部门认定《招股说明书》所载内容存在

虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏之情形，且该等情形对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大且实质影响的，其他本公司公司首次公开发行的新股已完成发行但未上市交易的，则公司长期有效是是不适用不适用于上述情形发生之日起5个工作日内，按照发行价并加算银行同期存款利息回购本次公开发行的全部新股。3、若《招股说明书》所载内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，且公司股票已发行并上市，致使投资者在证券交易中遭受损失的，则公司将依照相关法律、法规规定赔偿投资者损失。该等损失的赔偿金额以投资者因此而实际发生的直接损失为限。

本公司/本人承诺：1、《招股说明书》所载之内容不存在虚假

控股股东国光实业，记载、误导性陈述或重大遗漏之情形，且公司对《招股说明书》实际控制人胡金根、所载内容的真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。2、其他长期有效是是不适用不适用

蒋淑兰、胡志超、胡若中国证监会或其他有权部门认定《招股说明书》所载内容存

智敏、胡春香在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏之情形，且该等情形对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大且实质影响

21/1452023年半年度报告的，公司首次公开发行的新股已完成发行但未上市交易的，则本公司/本人于上述情形发生之日起5个工作日内，按照发行价并加算银行同期存款利息回购本次公开发行的全部新股。本公司/本人承诺将督促发行人履行股份回购事宜的决策程序，并在发行人召开股东大会对回购股份做出决议时，承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。3、若《招股说明书》所载内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，且公司股票已发行并上市，致使投资者在证券交易中遭受损失的，则本公司/本人将依照相关法律、法规规定赔偿投资者损失。该等损失的赔偿金额以投资者因此而实际发生的直接损失为限。

本人承诺：1、发行人首次公开发行股票《招股说明书》所载

之内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏之情形，且本人对发行人《招股说明书》所载内容的真实性、准确性、完整

性承担相应的法律责任。2、若中国证监会或其他有权部门认定发行人《招股说明书》所载之内容存在任何虚假记载、误导

性陈述或者重大遗漏之情形，且该等情形对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大且实质影响的，本人承诺将督公司董事、监事、高

其他促发行人履行股份回购事宜的决策程序，并在发行人召开董事长期有效是是不适用不适用级管理人员

会、股东大会对回购股份做出决议时，本人承诺就该等回购事宜在董事会、股东大会中投赞成票（如有表决权）。3、若发行人《招股说明书》所载之内容存在虚假记载、误导性陈述或

者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，则本人将依照相关法律、法规规定承担民事赔偿责任，赔偿投资者损失。

该等损失的赔偿金额以投资者因此而实际发生的直接损失为限。

控股股东国光实业，实际控制人胡金根、控股股东和实际控制人关于被摊薄即期回报填补措施的相关其他长期有效是是不适用不适用

蒋淑兰、胡志超、胡承诺如下：不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。

智敏、胡春香

公司董事、高级管理全体董事、高级管理人员就填补回报措施能够得到切实履行作其他长期有效是是不适用不适用

人员出如下承诺：1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位

22/1452023年半年度报告

或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司董事会或者薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行

情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）。5、如果公司拟实施股权激励，本人承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司拟公布的股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）。6、本承诺出具日后，中国证监会或证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺明确规定时，且上述承诺不能满足中国证监会或证券交易所该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会或证券交易所的规定出具补充承诺。

针对租赁物业存在权属瑕疵情形，公司实际控制人及控股股东已经出具相应承诺：若因公司及其控股子公司自有房产未取得

房屋产权证书、土地使用权证或租赁房产未取得房产证书或租解决

控股股东国光实业，赁的房产存在抵押或未办理租赁备案，导致上述自有或租赁房土地

实际控制人胡金根、产、附属场地及附属设施、设备被相关主管部门要求拆除或搬等产长期有效是是不适用不适用

蒋淑兰、胡志超、胡迁，或者租赁合同被认定为无效或被实现抵押权而导致无法租权瑕智敏、胡春香赁或产生其他纠纷，由此给公司造成的经济损失（包括但不限疵

于拆除、搬迁的成本费用等直接损失，拆除、搬迁期间因此造成的直接或间接经营损失，被有权部门罚款或者被有关当事人追索而支付的赔偿等）由本公司/本人完全承担。

1、本公司/本人目前没有投资或控制其他对江西国光构成直接

控股股东国光实业，或间接竞争的企业，也未从事任何在商业上对江西国光构成直实际控制人胡金根、

解决接或间接竞争的业务或活动。2、自本承诺函出具之日起，本蒋淑兰、胡志超、胡

同业公司/本人不会、并保证不从事与江西国光生产经营有相同或长期有效是是不适用不适用

智敏、胡春香，公司竞争类似业务的投资，今后不会新设或收购从事与江西国光有相同董事、监事、高级管

或类似业务的公司或经营实体，不在中国境内或境外成立、经理人员

营、发展或协助成立、经营、发展任何与江西国光业务直接或

23/1452023年半年度报告

可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避免对江西国光的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。3、如江西国光进一步拓展其业务范围，本公司/本人承诺将不与江西国光拓展后业务相竞争；若出现可能与江西国光拓展后的

业务产生竞争的情形，本公司/本人将按照包括但不限于以下方式退出与江西国光的竞争：（1）停止经营构成竞争或可能

构成竞争的业务；（2）将相竞争的资产或业务以合法方式置

入江西国光；（3）将相竞争的业务转让给无关联的第三方；

（4）采取其他对维护江西国光权益有利的行动以消除同业竞争。4、如因本公司/本人未履行在本承诺函中所作的承诺给江西国光或其他股东造成损失的，本公司/本人将赔偿江西国光或其他股东的实际损失。

自承诺函出具之日起，本公司/本人及本公司/本人投资或控制的企业将尽量避免、减少与江西国光发生任何形式的关联交易或资金往来。如确实无法避免，在不与法律、法规相抵触的前提下及在本公司/本人权利所及范围内，本公司/本人将确保本公司/本人及本公司/本人投资或控制的企业与江西国光发生

的关联交易将按公平、公开的市场原则进行，按照通常的商业控股股东国光实业，解决准则确定公允的交易价格及其他交易条件，并按照《江西国光实际控制人胡金根、关联商业连锁股份有限公司章程》和《江西国光商业连锁股份有限长期有效是是不适用不适用蒋淑兰、胡志超、胡交易公司关联交易管理制度》及有关规定履行批准程序。本公司/智敏、胡春香

本人承诺、并确保本公司/本人及本公司/本人投资或控制的企

业不通过与江西国光之间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损江西国光及其中小股东利益的关联交易。如出现因本公司/本人违反上述承诺与保证而导致江西国光或其他股东的权

益受到损害，本公司/本人愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给江西国光或其他股东造成的实际损失。

24/1452023年半年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内：

诉讼诉讼诉讼

承担诉讼(仲裁)(仲

诉讼(仲诉讼(仲(仲裁)起诉(申应诉（被连带诉讼仲(仲裁)是否形裁)裁)涉及裁)进展审理结请)方申请）方责任裁类型基本情成预计判决金额情况果及影方况负债及执行响金额情况赣州国江西起光实业点城建

/诉讼注11958.00否一审判决//有限公投资有司限公司

注1：2022年9月，公司全资子公司赣州国光实业有限公司因与江西起点城建投资有限公司的房屋租赁合同纠纷向江西省赣州市章贡区人民法院提起诉讼，案件具体内容详见公司于2022年9月9日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《江西国光商业连锁股份有限公司关于全资子公司涉及诉讼的公告》（公告编号：2022-032）。2023年6月，法院作出一审判决，被告江西起点城建投资有限公司向原告赣州国光实业有限公司支付违约金（以320万元为基数，自2021年10月2日起至租赁物实际交付之日止，按年利率14.6%计算）。案件具体内容详见公司于2023年6月22日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《江西国光商业连锁股份有限公司关于全资子公司涉及诉讼的进展公告》（公告编号：2023-025）。

25/1452023年半年度报告

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

单位：万元

2023年1-6月实

关联交易类别关联人2023年预计金额备注际发生金额吉安市青原区恒欣实业

购买关联人商品2400.001108.59有限公司吉安市青原区恒欣实业

向关联人提供劳务200.0070.22有限公司

向关联人租赁物业胡金根、蒋淑兰400.00181.71

合计3000.001360.52

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

26/1452023年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

3其他重大合同

√适用□不适用

(1)截止2023年6月30日，公司及子公司的授信合同如下：

授信额度序号合同名称授信人授信期限（万元）

27/1452023年半年度报告

中国建设银行股份有

1最高额授信总合同18000.002020/12/17-2023/12/16

限公司吉安市分行中国建设银行股份有

2固定资产贷款合同10000.002022/9/22-2027/9/21

限公司赣州市分行

(2)截至2023年6月30日，公司及子公司的借款合同以及为该等银行借款作出的抵押、保证合同

情况如下：

借款贷款银行保证人/抵押借款金额保证/抵押合担保方式借款合同编号借款期限

人名称人名称（万元）同编号中国建设抵押建赣庐抵银行股份国光连锁

保函期限：

（注1）商业预付卡保函编保函金额国光2022年1月2020-12-001号有限公司号：8000（已到连锁5日至2023吉安市分保证胡金根、蒋淑兰2236084000070001期重签）建赣庐保年1月5日

行2020-12-001号建赣庐抵

中国建设抵押保函期限：2020-12-001号银行股份国光连锁商业预付卡保函编国光（注2）保函金额2023年1月建赣庐抵

有限公司号：

连锁100005日至20242022-12-001号吉安市分2336084000070081年1月5日建赣庐保

行保证胡金根、蒋淑兰

2020-12-001号

保证合同编号：

中国建设抵押

云创科技 固定资产贷款合同 HTC360810000Y

银行股份（注3）2022年9月云创 编号： BDB2022N01Q有限公司1000022日至2027

科技 HTZ360810000GDZC 抵押合同编号：

赣州市分年9月21日

保证 国光连锁 2022N007 HTC360810000Y行

BDB2022N01R

注1：该抵押合同的最高担保额为18000万元，抵押物为江西国光位于吉安市青原区青原大道亿通国际酒店，面积合计为15991.55平方米的房产及房产相应的土地，原商业预付卡保函（编号

2236084000070001）8000万元已于2023年1月5日到期作废。

注2：该抵押合同的最高担保额为18000万元，抵押物为江西国光位于吉安市青原区青原大道亿通国际酒店和位于永丰县恩江镇恩江北路与跃进路交叉路口（地王大厦202号店铺），面积合计为21927.68平方米的房产及房产相应的土地，2023年1月5日已重新签订商业预付卡保函（编号2336084000070081）10000万元。

注3：该抵押合同的最高担保额为10000万元，抵押物为云创科技位于赣州市章贡区沙河组团E10-2地块的土地和在建工程，其中土地面积为 23773.33平方米，在建工程建筑面积为 33905.61平方米，截止2023年6月30日，云创科技固定资产贷款余额为3940万元。

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

28/1452023年半年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)18896

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

质押、标记或报告持有有限售股东名称比例冻结情况期内期末持股数量条件股份数股东性质（全称）(%)股份状增减量数量态江西国光实业

025205593450.86252055934无0境内非国有法人

有限公司

胡金根08600000017.3586000000无0境内自然人

蒋淑兰0431557638.7143155763无0境内自然人

胡志超0216116954.3621611695无0境内自然人

胡智敏0144045762.9114404576无0境内自然人

胡春香0107720342.1710772034无0境内自然人

29/1452023年半年度报告

吉安市井开区齐兴信息咨询

042000000.854200000无0其他合伙企业（有限合伙）吉安市井开区利兴信息咨询

010000000.201000000无0其他合伙企业（有限合伙）吉安市井开区福兴信息咨询

010000000.201000000无0其他合伙企业（有限合伙）吉安市井开区弘兴信息咨询

010000000.201000000无0其他合伙企业（有限合伙）前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量中信证券股份有限公

746252人民币普通股746252

司国泰君安证券股份有

524192人民币普通股524192

限公司中国国际金融股份有

519348人民币普通股519348

限公司华泰证券股份有限公

452559人民币普通股452559

司

UBS AG 392000 人民币普通股 392000李建强390000人民币普通股390000王彦龙388700人民币普通股388700招商证券股份有限公

333816人民币普通股333816

司光大证券股份有限公

280000人民币普通股280000

司余发277100人民币普通股277100前十名股东中回购专不适用户情况说明

上述股东委托表决权、

受托表决权、放弃表决不适用权的说明

30/1452023年半年度报告

上述股东中，江西国光实业有限公司为公司控股股东，由胡金根、蒋淑兰、胡志超、胡智敏持股；胡金根、蒋淑兰、胡志超、胡智敏、胡春香为基于一致行动的共同实际控制人；吉安市井开区齐兴信息咨询合伙企业（有限合伙）、吉安市井开区利兴信息咨询合伙企业（有限合伙）、吉安市井开区弘上述股东关联关系或

兴信息咨询合伙企业（有限合伙）、吉安市井开区福兴信息咨询合伙企业（有一致行动的说明限合伙）为公司员工持股平台，其中吉安市井开区齐兴信息咨询合伙企业（有限合伙）、吉安市井开区弘兴信息咨询合伙企业（有限合伙）由蒋淑兰担任普通合伙人。除此之外，公司未知上述其他股东是否存在关联关系，是否属于一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说不适用明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交易情况持有的有限售限售序号有限售条件股东名称条件股份数量新增可上市交条件可上市交易时间易股份数量首发

1江西国光实业有限公司2520559342023年7月28日0

限售首发

2胡金根860000002023年7月28日0

限售首发

3蒋淑兰431557632023年7月28日0

限售首发

4胡志超216116952023年7月28日0

限售首发

5胡智敏144045762023年7月28日0

限售首发

6胡春香107720342023年7月28日0

限售吉安市井开区齐兴信息咨首发

742000002023年7月28日0

询合伙企业（有限合伙）限售吉安市井开区利兴信息咨首发

810000002023年7月28日0

询合伙企业（有限合伙）限售吉安市井开区弘兴信息咨首发

910000002023年7月28日0

询合伙企业（有限合伙）限售吉安市井开区福兴信息咨首发

1010000002023年7月28日0

询合伙企业（有限合伙）限售

国光实业为公司控股股东，由胡金根、蒋淑兰、胡志超、胡智敏持股；胡金根、蒋淑兰、胡志超、胡智敏、胡春香为基上述股东关联关系或一致行动的说

于一致行动的共同实际控制人；齐兴咨询、利兴咨询、弘兴明

咨询、福兴咨询为公司员工持股平台，其中齐兴咨询、弘兴咨询由蒋淑兰担任普通合伙人。

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

31/1452023年半年度报告

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

32/1452023年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：江西国光商业连锁股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金586650855.89603538983.82结算备付金拆出资金

交易性金融资产142343481.1236638671.21衍生金融资产应收票据

应收账款43415875.5054121299.71应收款项融资

预付款项7500313.9217136726.26应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款22737371.9327963194.73

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货239615233.12287295849.42合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产56770967.1567432842.05

流动资产合计1099034098.631094127567.20

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资3351168.713351168.71其他非流动金融资产

投资性房地产16859390.7020818910.30

固定资产756967468.66712740025.75

在建工程62843264.0799338285.72生产性生物资产油气资产

33/1452023年半年度报告

使用权资产625431268.30542311160.98

无形资产150080910.21151781497.28开发支出商誉

长期待摊费用20118620.2919387139.66

递延所得税资产21074456.1520148968.65

其他非流动资产1173399.822538418.43

非流动资产合计1657899946.911572415575.48

资产总计2756934045.542666543142.68

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款241950300.01288557266.76

预收款项15574233.3111911126.55

合同负债425272786.01413320222.28卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬43881826.7653433013.79

应交税费5510303.789065601.85

其他应付款118499928.81106893908.95

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债67087275.2761624992.04

其他流动负债39218736.3937104251.79

流动负债合计956995390.34981910384.01

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款35849496.1018000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债637330921.88553222052.50长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益8719635.968863255.98

递延所得税负债2041.1342.28其他非流动负债

非流动负债合计681902095.07580085350.76

34/1452023年半年度报告

负债合计1638897485.411561995734.77

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）495580000.00495580000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积325758399.78325758399.78

减：库存股

其他综合收益1313376.531313376.53专项储备

盈余公积21896958.3921896958.39一般风险准备

未分配利润273487825.43259998673.21归属于母公司所有者权益

1118036560.131104547407.91（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东权

1118036560.131104547407.91

益）合计负债和所有者权益（或

2756934045.542666543142.68股东权益）总计

公司负责人：胡金根主管会计工作负责人：刘群会计机构负责人：陈悦岭母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：江西国光商业连锁股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金361198733.83382546181.39

交易性金融资产70456699.40衍生金融资产应收票据

应收账款23610752.3331578093.45应收款项融资

预付款项3304030.215141050.37

其他应收款26859969.0821278244.67

其中：应收利息应收股利

存货134005594.29160686476.43合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产27216276.1334414784.67

流动资产合计646652055.27635644830.98

非流动资产：

债权投资

35/1452023年半年度报告

其他债权投资长期应收款

长期股权投资343130344.34343130344.34

其他权益工具投资3351168.713351168.71其他非流动金融资产

投资性房地产114034483.20119568427.70

固定资产520269044.61469242111.16

在建工程1278062.9148906829.37生产性生物资产油气资产

使用权资产284209064.64160721114.98

无形资产87217290.9288085253.37开发支出商誉

长期待摊费用7660179.535924485.79

递延所得税资产10496395.109688120.16

其他非流动资产1071560.82519501.89

非流动资产合计1372717594.781249137357.47

资产总计2019369650.051884782188.45

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款140721434.27164638715.62

预收款项10302324.978350759.25

合同负债419123516.98406034531.48

应付职工薪酬25958805.4031034528.10

应交税费3749277.024477561.11

其他应付款76471942.5065500061.43

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债33236309.9128063495.20

其他流动负债38571104.4236330800.47

流动负债合计748134715.47744430452.66

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债279290719.23157027082.48长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益8719635.968863255.98递延所得税负债其他非流动负债

36/1452023年半年度报告

非流动负债合计288010355.19165890338.46

负债合计1036145070.66910320791.12

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）495580000.00495580000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积325775344.12325775344.12

减：库存股

其他综合收益1313376.531313376.53专项储备

盈余公积21896958.3921896958.39

未分配利润138658900.35129895718.29所有者权益（或股东权

983224579.39974461397.33

益）合计负债和所有者权益（或

2019369650.051884782188.45股东权益）总计

公司负责人：胡金根主管会计工作负责人：刘群会计机构负责人：陈悦岭合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入1212041790.261123545512.21

其中：营业收入1212041790.261123545512.21利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1198316095.091111870482.91

其中：营业成本900975850.08826914750.00利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7156255.666984382.90

销售费用234797532.41219869831.61

管理费用43048219.6844639054.72研发费用

财务费用12338237.2613462463.68

其中：利息费用17166716.9016614432.74

利息收入7634009.035758679.30

加：其他收益3876909.73748438.29投资收益（损失以“－”号填1671298.471867604.25

37/1452023年半年度报告

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

842661.58797735.44“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”

857442.11-1714582.69号填列）资产减值损失（损失以“-”-115483.31-846529.10号填列）资产处置收益（损失以“－”

4879825.133013708.97号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）25738348.8815541404.46

加：营业外收入1430280.051459941.31

减：营业外支出1423727.11324955.47四、利润总额（亏损总额以“－”号

25744901.8216676390.30

填列）

减：所得税费用7299949.604480239.87

五、净利润（净亏损以“－”号填列）18444952.2212196150.43

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

18444952.2212196150.43“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

18444952.2212196150.43（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

38/1452023年半年度报告

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额18444952.2212196150.43

（一）归属于母公司所有者的综合

18444952.2212196150.43

收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.040.02

（二）稀释每股收益(元/股)0.040.02

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：胡金根主管会计工作负责人：刘群会计机构负责人：陈悦岭母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业收入711353579.10650827723.64

减：营业成本531730185.06484288962.92

税金及附加4870850.574803918.82

销售费用124250834.88112723213.17

管理费用33870805.9135241651.28研发费用

财务费用3735920.862984645.74

其中：利息费用7524711.105457238.58

利息收入5414757.853918770.02

加：其他收益3290864.61392816.02投资收益（损失以“－”号填

497051.242317594.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

39/1452023年半年度报告公允价值变动收益（损失以

456699.40597796.96“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”

615342.56-910248.61号填列）资产减值损失（损失以“-”

103519.88-392738.88号填列）资产处置收益（损失以“－”

445568.04755722.21号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）18304027.5513546273.41

加：营业外收入557908.61823436.85

减：营业外支出576789.00115403.06三、利润总额（亏损总额以“－”号

18285147.1614254307.20

填列）

减：所得税费用4566165.103161948.97

四、净利润（净亏损以“－”号填列）13718982.0611092358.23

（一）持续经营净利润（净亏损以

13718982.0611092358.23“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额13718982.0611092358.23

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：胡金根主管会计工作负责人：刘群会计机构负责人：陈悦岭

40/1452023年半年度报告

合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

1501830694.361438192501.13

金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

38048021.7323083378.55

现金

经营活动现金流入小计1539878716.091461275879.68

购买商品、接受劳务支付的现

1089901957.521018426440.85

金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

176130975.59157351606.24

现金

支付的各项税费34134106.1529489071.48支付其他与经营活动有关的

76863703.8870318727.39

现金

经营活动现金流出小计1377030743.141275585845.96经营活动产生的现金流

162847972.95185690033.72

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金398200000.00698552451.00

取得投资收益收到的现金1509150.142672284.55

处置固定资产、无形资产和其882884.95108986.23

41/1452023年半年度报告

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计400592035.09701333721.78

购建固定资产、无形资产和其

39446773.0773599746.82

他长期资产支付的现金

投资支付的现金502900000.00637800000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

1016166.67

现金

投资活动现金流出小计543362939.74711399746.82投资活动产生的现金流

-142770904.65-10066025.04量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金20000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计20000000.00

偿还债务支付的现金600000.00

分配股利、利润或偿付利息支

4955800.0014867400.00

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

41072626.4831996329.36

现金

筹资活动现金流出小计46628426.4846863729.36筹资活动产生的现金流

-26628426.48-46863729.36量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-6551358.18128760279.32

加：期初现金及现金等价物余

591333505.73423628849.29

额

六、期末现金及现金等价物余额584782147.55552389128.61

公司负责人：胡金根主管会计工作负责人：刘群会计机构负责人：陈悦岭

42/1452023年半年度报告

母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

870435672.27888567805.45

金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

30917191.4233884079.15

现金

经营活动现金流入小计901352863.69922451884.60

购买商品、接受劳务支付的现

631123565.38584315857.10

金支付给职工及为职工支付的

102291516.5491660193.10

现金

支付的各项税费19512169.3016726341.48支付其他与经营活动有关的

44667923.4139709010.74

现金

经营活动现金流出小计797595174.63732411402.42经营活动产生的现金流量净

103757689.06190040482.18

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金100000000.00294000000.00

取得投资收益收到的现金497051.242853628.38

处置固定资产、无形资产和其

137005.95133277.69

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计100634057.19296986906.07

购建固定资产、无形资产和其

19131592.965947400.70

他长期资产支付的现金

投资支付的现金170000000.00285000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

1016166.67

现金

投资活动现金流出小计190147759.63290947400.70投资活动产生的现金流

-89513702.446039505.37量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支4955800.0014867400.00

43/1452023年半年度报告

付的现金支付其他与筹资活动有关的

20298864.4313089250.68

现金

筹资活动现金流出小计25254664.4327956650.68筹资活动产生的现金流

-25254664.43-27956650.68量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-11010677.81168123336.87

加：期初现金及现金等价物余

370340703.30207288550.31

额

六、期末现金及现金等价物余额359330025.49375411887.18

公司负责人：胡金根主管会计工作负责人：刘群会计机构负责人：陈悦岭

44/1452023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益少数

项目其他权益工具减：专一般股东所有者权益合计

实收资本(或股优永库其他综合收项其资本公积盈余公积风险未分配利润小计权益

本)其先续存益储他他准备股债股备

一、上年

495580000.00325758399.781313376.5321896958.39259998673.211104547407.911104547407.91

期末余额

加：

会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年

495580000.00325758399.781313376.5321896958.39259998673.211104547407.911104547407.91

期初余额

45/1452023年半年度报告

三、本期增减变动金额

（减13489152.2213489152.2213489152.22少以“－”号填

列）

（一）综

合收18444952.2218444952.2218444952.22益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

46/1452023年半年度报告

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利

-4955800.00-4955800.00-4955800.00润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或-4955800.00-4955800.00-4955800.00股

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益

47/1452023年半年度报告

内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留

48/1452023年半年度报告

存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本期

495580000.00325758399.781313376.5321896958.39273487825.431118036560.131118036560.13

期末余额

2022年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工少数

项目减：专具一般股东所有者权益合计

实收资本(或股库其他综合收项其优永资本公积盈余公积风险未分配利润小计权益

本)其存益储他先续准备他股备股债

一、上年

495580000.00325758399.781104565.0619545454.82258408056.481100396476.141100396476.14

期末余额

加：

会计

49/1452023年半年度报告

政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年

495580000.00325758399.781104565.0619545454.82258408056.481100396476.141100396476.14

期初余额

三、本期增减变动金额

（减-2671249.57-2671249.57-2671249.57少以“－”号填

列）

（一）综

合收12196150.4312196150.4312196150.43益总额

（二）所有者

50/1452023年半年度报告

投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利

-14867400.00-14867400.00-14867400.00润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一

51/1452023年半年度报告

般风险准备

3．对

所有者

（或-14867400.00-14867400.00-14867400.00股

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

52/1452023年半年度报告

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

495580000.00325758399.781104565.0619545454.82255736806.911097725226.571097725226.57

本期

53/1452023年半年度报告

期末余额

公司负责人：胡金根主管会计工作负责人：刘群会计机构负责人：陈悦岭母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或减：库专项

优先永续资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计股本)其他存股储备股债

一、上年期末余额495580000.00325775344.121313376.5321896958.39129895718.29974461397.33

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额495580000.00325775344.121313376.5321896958.39129895718.29974461397.33

三、本期增减变动金额

8763182.068763182.06（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额13718982.0613718982.06

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配-4955800.00-4955800.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

-4955800.00-4955800.00的分配

3．其他

54/1452023年半年度报告

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额495580000.00325775344.121313376.5321896958.39138658900.35983224579.39

2022年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或减：库专项所有者权益合

优先永续资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股本)其他存股储备计股债

一、上年期末余额495580000.00325775344.121104565.0619545454.82123599586.18965604950.18

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额495580000.00325775344.121104565.0619545454.82123599586.18965604950.18

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填-3775041.77-3775041.77列）

（一）综合收益总额11092358.2311092358.23

（二）所有者投入和减

55/1452023年半年度报告

少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配-14867400.00-14867400.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

-14867400.00-14867400.00的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额495580000.00325775344.121104565.0619545454.82119824544.41961829908.41

公司负责人：胡金根主管会计工作负责人：刘群会计机构负责人：陈悦岭

56/1452023年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

江西国光商业连锁股份有限公司成立于2005年11月9日，于2020年6月取得证监许可〔2020〕

1145号《关于核准江西国光连锁股份有限公司首次公开发行股票的批复》，于2020年7月在上

海证券交易所上市。公司的企业法人营业执照注册号：91360800781469142R。所属行业为商业零售类。

截至2023年6月30日止，本公司累计发行股本总数495580000股，注册资本为

495580000.00元，企业地址：江西省吉安市青原区文天祥大道8号。本公司主要经营活动为：

商业经营；商业投资管理；经营场地出租；停车场管理。本公司的母公司为江西国光实业有限公司，实际控制人为胡金根家族。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

截至2023年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

序持股比例(%)取得子公司全称子公司简称号直接间接方式

1赣州国光实业有限公司赣州国光100同一控制下合并

2宜春市国光实业有限公司宜春国光100投资设立

3江西国光商业配送有限公司配送公司100投资设立

4江西国光云创科技有限公司云创科技100投资设立

5江西国光云智商贸物流有限公司云智物流100投资设立

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会

计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2.持续经营

√适用□不适用本公司财务报表以持续经营为编制基础。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

57/1452023年半年度报告

√适用□不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定，未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债

务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本

58/1452023年半年度报告

企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

*增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*处置子公司

A、一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉

之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

B、分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

59/1452023年半年度报告

(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

(d)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

*购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

8.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

10.金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

(1)金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*业务模式是以收取合同现金流量为目标；

60/1452023年半年度报告

*合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

*业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

*合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债：

*该项指定能够消除或显著减少会计错配；

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告；

*该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

*以摊余成本计量的金融资产；

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其

他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损

61/1452023年半年度报告益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其

他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债。

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、

应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

(3)金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利终止；

*金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*所转移金融资产的账面价值；

*因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

62/1452023年半年度报告

资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分的账面价值；

*终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

(4)金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存

63/1452023年半年度报告

续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

13.应收款项融资

□适用√不适用

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14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、保

保证金、押金、备用金组合

证金、备用金等应收款项。

江西国光合并范围内关联方组合无信用风险。

15.存货

√适用□不适用

(1)存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品和包装物等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

(2)发出存货的计价方法存货发出时按先进先出法计价。

(3)不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度

生鲜类商品中蔬菜、水果、鲜肉、水产和熟食存货采用实地盘存制，其他存货均采用为永续

65/1452023年半年度报告盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品采用一次转销法；

*包装物采用一次转销法。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告第十节财务报告之“五、重要会计政策及会计估计”之“10金融工具”之“(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

17.持有待售资产

√适用□不适用

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处

置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）

或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

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20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

*通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

*成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

*权益法核算的长期股权投资

67/1452023年半年度报告

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确

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认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价

款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-355.00%2.71%-4.75%

机器设备年限平均法5-105.00%9.5%-19.00%

电子设备年限平均法3-55.00%19.00%-31.67%

69/1452023年半年度报告

运输设备年限平均法45.00%23.75%

其他设备年限平均法55.00%19.00%

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

25.借款费用

√适用□不适用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

70/1452023年半年度报告

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）本公司发生的初始直接费用；

（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本节“五、30长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

1、公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

71/1452023年半年度报告

发生的其他支出。

2、后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法残值率依据

软件2-10年年限平均法0.00预计使用寿命

土地使用权剩余使用年限年限平均法0.00出让合同约定

(2).内部研究开发支出会计政策

□适用√不适用

30.长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使

用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

72/1452023年半年度报告

31.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限经营租入固定资产改良支出直线法摊销预计受益期间物料消耗直线法摊销预计受益期间

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

*设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

34.租赁负债

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益。

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当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额

的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

35.预计负债

√适用□不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；

（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36.股份支付

√适用□不适用本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

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如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

37.优先股、永续债等其他金融工具

√适用□不适用

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品

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或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品或服务等。

收入确认的具体原则

*商品零售业务：

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，在客户取得相关商品的控制权时确认收入。在向客户转让商品前能够控制该商品的，公司作为主要责任人，按照已收或

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应收对价总额确认收入；否则，公司作为代理人，应当按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品的控制权时确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转

移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

本公司在销售商品的同时会授予客户奖励积分，客户可以使用奖励积分抵扣商品款项。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利，本公司将其作为单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至奖励积分，并在客户使用奖励积分抵扣商品款项时或积分失效时确认收入。

*提供服务收入：

本公司与客户之间的提供服务合同通常包含促销服务、租赁服务、仓储服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回；

*本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40.政府补助

√适用□不适用

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。

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对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用

*本公司作为承租人的短期租赁(租赁期不超过12个月)和低价值资产租赁记录经营租赁业务。

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

*本公司作为出租人记录经营租赁业务

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经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

在合同开始日或变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，否则本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

本公司作为承租人：

A、租赁的分拆：合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

B、使用权资产：除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

a、租赁负债的初始计量金额；

b、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c、本公司发生的初始直接费用；

d、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

在租赁期开始日后，发生重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产账面价值。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

C、租赁负债：除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

a、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

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b、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

c、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产：

a、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

b、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

D、短期租赁和低价值资产租赁：本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

E、租赁变更：租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

（a）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

（b）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

43.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

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√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，在增值税13%、9%、6%、5%、3%、0%

扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

消费税按应税销售收入计缴5%

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）江西国光商业连锁股份有限公司25赣州国光实业有限公司25宜春市国光实业有限公司20江西国光商业配送有限公司20江西国光云创科技有限公司20江西国光云智商贸物流有限公司20

2.税收优惠

√适用□不适用根据财政部国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税[2011]137号），自2012年1月1日起，免征蔬菜流通环节增值税。

根据财政部国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税[2012]75号），自2012年10月1日起，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。

2021年3月22日财政部、国家税务总局发布《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第10号）自2021年1月1日起至2023年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。

财政部、税务总局、退役军人部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21号)规定：自2019年1月1日至2021年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠，根据财政部、税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告2022年第4号规定，上述税收优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。

83/1452023年半年度报告

根据财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告2022年第13号规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告2023年第6号规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得不超过100万的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告2022年第10号规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

根据财政部、税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告2023年第5号规定，自2023年1月1日起至2027年12月31日止，对物流企业自有（包括自用和出租）或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。

本公司子公司江西国光商业配送有限公司、江西国光云创科技有限公司、江西国光云智商贸物流有限公司和宜春市国光实业有限公司属于小型微利企业享受上述企业所得税优惠政策和“六税两费”减免优惠政策，江西国光云创科技有限公司、江西国光云智商贸物流有限公司享受上述城镇土地使用税优惠政策。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金4527134.735348296.79

银行存款458473133.18552816500.44

其他货币资金123650587.9845374186.59

合计586650855.89603538983.82

其中：存放在境外的款项总额存放财务公司存款

其他说明：

⑴期末现金主要为各门店期末库存零钞备用金及尚未缴存银行的销售款；

⑵报告期期末其他货币资金主要为可转让大额存单。

84/1452023年半年度报告

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

142343481.1236638671.21

益的金融资产

其中：

银行理财142343481.1236638671.21指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计142343481.1236638671.21

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

85/1452023年半年度报告

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内45519046.37

1年以内小计45519046.37

1至2年182623.85

2至3年10345.00

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计45712015.22

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别提账面提账面比例比例金额金额比价值金额金额比价值

(%)(%)例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提

45712015.221002296139.725.0243415875.5056979198.531002857898.825.0254121299.71

坏账准备

其中：

按账龄段划分的类似信

45712015.221002296139.725.0243415875.5056979198.531002857898.825.0254121299.71

用风险特征组合

合计45712015.22/2296139.72/43415875.5056979198.53/2857898.82/54121299.71

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合计提

单位：元币种：人民币

86/1452023年半年度报告

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

一年以内45519046.372274773.835.00

一至二年182623.8518262.3910.00

二至三年10345.003103.5030.00

合计45712015.222296139.72/

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用□不适用

详见第十节财务报告之“五、重要会计政策及会计估计”之“12、应收账款”。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动

坏账准备2857898.82-561737.2021.902296139.72

合计2857898.82-561737.2021.902296139.72

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款21.90其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

第一名6593585.5714.42329679.00

第二名1507170.003.3075359.00

第三名1361420.842.9868071.00

第四名842079.641.8442104.00

87/1452023年半年度报告

第五名774500.001.6938725.00

合计11078756.0524.23553938.00

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额11078756.05元，占应收账款期末余额合计数的比例为24.23%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为553938.00元。

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内3273367.8943.6414873918.5086.80

1至2年1969336.8726.262254690.9313.16

2至3年2251473.1430.028116.830.04

3年以上6136.020.08

合计7500313.92100.0017136726.26100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合计数

单位名称期末余额（元）

的比例(%)

第一名2200000.0029.33

第二名1000000.0013.33

第三名449271.215.99

第四名321848.244.29

第五名194941.202.60

合计4166060.6555.55其他说明

88/1452023年半年度报告

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款22737371.9327963194.73

合计22737371.9327963194.73

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

89/1452023年半年度报告

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内6451715.92

1年以内小计6451715.92

1至2年2897650.00

2至3年804727.80

3年以上

3至4年6095796.28

4至5年1399600.00

5年以上6481400.00

合计24130890.00

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金22857454.0828076411.56

代垫款项1110535.921266706.09

备用金及员工欠款162900.00311500.06

合计24130890.0029654617.71

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发生信用损失

生信用减值)信用减值)

2023年1月1日余额1403820.58287602.401691422.98

2023年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-2200.002200.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-249999.52-47905.39-297904.91本期转回本期转销

本期核销2200.002200.00其他变动

2023年6月30日余额1153821.06239697.011393518.07

90/1452023年半年度报告

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备1691422.98-295704.912200.001393518.07

合计1691422.98-295704.912200.001393518.07

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款2200.00

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄

额合计数的比例(%)期末余额

第一名保证金及押金5000000.001年以内20.72250000.00

第二名保证金及押金3000000.002至3年12.43150000.00

第三名保证金及押金2000000.005年以上8.29100000.00

第四名保证金及押金1222580.001至2年5.0761129.00

第五名保证金及押金1000000.005年以上4.1450000.00

合计/12222580.00/50.65611129.00

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

91/1452023年半年度报告

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料1987972.901987972.901906831.651906831.65在产品

库存商品241859923.924260611.46237599312.46285498308.694145128.15281353180.54周转材料消耗性生物资产合同履约成本低值易耗品

27947.7627947.764035837.234035837.23

及包装物

合计243875844.584260611.46239615233.12291440977.574145128.15287295849.42

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料在产品

库存商品4145128.15115483.314260611.46周转材料消耗性生物资产合同履约成本低值易耗品及包装物

合计4145128.15115483.314260611.46

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

92/1452023年半年度报告

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

未抵扣进项税49336110.2666609478.43

预缴税金7434856.89823363.62

合计56770967.1567432842.05

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

93/1452023年半年度报告

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

吉安农村商业银行股份有限公司3351168.713351168.71

合计3351168.713351168.71

94/1452023年半年度报告

(2).非交易性权益工具投资的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币指定为以公其他综合收允价值计量其他综合收本期确认的项目累计利得累计损失益转入留存且其变动计益转入留存股利收入收益的金额入其他综合收益的原因收益的原因对被投资单吉安农村位不控制或商业银行不具有重大

101586.73

股份有限影响，且属于公司非交易性权益工具投资

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额27621019.3227621019.32

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额4550439.194550439.19

（1）处置

（2）其他转出4550439.194550439.19

4.期末余额23070580.1323070580.13

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额6802109.026802109.02

2.本期增加金额2041737.682041737.68

（1）计提或摊销2041737.682041737.68

3.本期减少金额2632657.272632657.27

（1）处置

（2）其他转出2632657.272632657.27

4.期末余额6211189.436211189.43

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

95/1452023年半年度报告

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值16859390.7016859390.70

2.期初账面价值20818910.3020818910.30

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产756967468.66712740025.75固定资产清理

合计756967468.66712740025.75

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额807871206.48115449770.578837203.7871421459.2463374175.581066953815.65

2.本期增加金额56069944.033940231.05948009.778049545.4569007730.30

（1）购置3940231.05948009.778049545.4512937786.27

（2）在建工程转

51519504.8451519504.84

入

（3）企业合并增加

（4）投资性房地

4550439.194550439.19

产转入

3.本期减少金额1612224.3988385.47377967.25852296.312930873.42

（1）处置或报废1612224.3988385.47377967.25852296.312930873.42

4.期末余额863941150.51117777777.238748818.3171991501.7670571424.721133030672.53

96/1452023年半年度报告

二、累计折旧

1.期初余额164751904.0681585032.546025562.5956070888.7645780401.95354213789.90

2.本期增加金额12330303.655231267.12464038.882484028.553452629.7223962267.92

（1）计提9697646.385231267.12464038.882484028.553452629.7221329610.65

（2）投资性房地

2632657.272632657.27

产转入

3.本期减少金额1015171.1483966.20324617.68689098.932112853.95

（1）处置或报废1015171.1483966.20324617.68689098.932112853.95

4.期末余额177082207.7185801128.526405635.2758230299.6348543932.74376063203.87

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值686858942.8031976648.712343183.0413761202.1322027491.98756967468.66

2.期初账面价值643119302.4233864738.032811641.1915350570.4817593773.63712740025.75

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物194802069.92

合计194802069.92

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

97/1452023年半年度报告

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程62843264.0799338285.72工程物资

合计62843264.0799338285.72

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值装修设计改造

4941748.454941748.4551795553.7051795553.70

工程信息化系统升

624845.55624845.55241943.57241943.57

级云创物流存储

56760549.9156760549.9147197875.8347197875.83

中心建设项目云智商贸物流

516120.16516120.16102912.62102912.62

园建设项目

合计62843264.0762843264.0799338285.7299338285.72

98/1452023年半年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程累计

利息资本其中：本期本期利期初本期增加本期转入固本期其他减期末投入占预项目名称预算数工程进度化累计金利息资本息资本资金来源余额金额定资产金额少金额余额算比例

额化金额化率(%)

(%)

门店建设和改造工程71483272.6150113012.3815241838.3151800970.309568945.103984935.2999.5999.66自有资金

门店建设和改造工程3420451.001682541.321539018.182264746.34956813.16100.00100.00募集资金云智商贸物流园建设

1209000.00102912.62413207.54516120.1636.2345.00自有资金

项目云创物流存储中心建

2458581.191576560.03821184.992397745.02自有资金

设项目云创物流存储中心建

28040392.0025740581.8625740581.8674.1295.00募集资金

设项目云创物流存储中心建

52747916.0019880733.948741489.0928622223.03971996.10819384.99100.00银行借款

设项目

合计99096342.1526756738.1151800970.3011833691.4462218418.52///

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

99/1452023年半年度报告

工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额646477333.40646477333.40

2.本期增加金额140637202.23140637202.23

增加140637202.23140637202.23其他调整

3.本期减少金额34569815.1934569815.19

4.期末余额752544720.44752544720.44

二、累计折旧

1.期初余额104166172.42104166172.42

2.本期增加金额32657137.0732657137.07

(1)计提32657137.0732657137.07

3.本期减少金额9709857.359709857.35

(1)处置9709857.359709857.35

4.期末余额127113452.14127113452.14

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值625431268.30625431268.30

2.期初账面价值542311160.98542311160.98

100/1452023年半年度报告

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额173285910.536119963.34179405873.87

2.本期增加金额70796.4770796.47

(1)购置70796.4770796.47

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额173285910.536190759.81179476670.34

二、累计摊销

1.期初余额23850688.403773688.1927624376.59

2.本期增加金额1555375.38216008.161771383.54

（1）计提1555375.38216008.161771383.54

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额25406063.783989696.3529395760.13

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值147879846.752201063.46150080910.21

2.期初账面价值149435222.132346275.15151781497.28

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

101/1452023年半年度报告

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资

19387139.667497721.996766241.3620118620.29

产改良支出

合计19387139.667497721.996766241.3620118620.29

其他说明：

无

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备7950269.251964887.768694449.952154346.43内部交易未实现利润

可抵扣亏损35516.881816.82819.5420.49

102/1452023年半年度报告

长期资产折旧摊销差异72091162.6418022790.6764702516.9716175629.25

收入确认的时间性差异8719635.962179908.998863255.982215814.00交易性金融资产公允价

163889.6040972.40

值变动

合计88796584.7322169404.2482424932.0420586782.57

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允

1751168.71437792.181751168.71437792.18

价值变动交易性金融资产公允价

2711369.92659197.042560.8164.02

值变动

合计4462538.631096989.221753729.52437856.20

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负和负债期初互抵得税资产或负互抵金额债期末余额金额债期初余额

递延所得税资产1094948.0921074456.15437813.9220148968.65

递延所得税负债1094948.092041.13437813.9242.28

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损12475529.668822087.31

合计12475529.668822087.31

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

20251161624.791161624.79

103/1452023年半年度报告

20262549278.452549278.45

20275111184.075111184.07

20283653442.35

合计12475529.668822087.31

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产预付长期资产

1173399.821173399.822538418.432538418.43

购置款

合计1173399.821173399.822538418.432538418.43

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

104/1452023年半年度报告

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付货款241950300.01288557266.76

合计241950300.01288557266.76

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收房租款15574233.3111911126.55

合计15574233.3111911126.55

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收商品销售款423536986.51410670385.61

客户积分返利1735799.502649836.67

合计425272786.01413320222.28

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

105/1452023年半年度报告

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬36452264.36149633024.22158172240.9327913047.65

二、离职后福利-设定提存

16980749.4314516412.4615528382.7815968779.11

计划

三、辞退福利30000.0030000.00

四、一年内到期的其他福利

合计53433013.79164179436.6173730623.743881826.76

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

33790393.36134698712.33140987138.4527501967.24

补贴

二、职工福利费33991.006360643.956335600.9559034.00

三、社会保险费5281176.765274125.357051.41

其中：医疗保险费4910187.394910187.39

工伤保险费265677.45258626.047051.41生育保险费

其他105311.92105311.92

四、住房公积金2627880.003256290.005539175.00344995.00

五、工会经费和职工教育

36201.1836201.18

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计36452264.36149633024.22158172240.9327913047.65

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险16452367.7014032384.9615201272.3415283480.32

2、失业保险费528381.73484027.50327110.44685298.79

3、企业年金缴费

合计16980749.4314516412.4615528382.7815968779.11

其他说明：

√适用□不适用

106/1452023年半年度报告

本公司按照国家及所在地地方政府的规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，按所在地地方政府规定的缴纳基数的16%、0.5%每月或每季向该等计划缴存费用。相应的支出于发生时计入当年损益或相关资产的成本。

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税2313351.16984891.14

消费税115400.6682747.77

企业所得税1503.925257042.69

个人所得税359943.77264626.33

城市维护建设税165373.3270329.59

房产税2096128.462019538.94

土地使用税124729.44121776.08

教育费附加73414.4432661.99

地方教育附加48942.9621774.65

印花税211515.65210212.67

合计5510303.789065601.85

其他说明：

无

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款118499928.81106893908.95

合计118499928.81106893908.95

其他说明：

无应付利息

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

107/1452023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金、保证金63080657.8455724539.57

应付长期资产购置款19240452.8019602320.06

代收租赁货款18942042.6217361259.01

预提费用11647342.677200907.19

其他5554943.384684340.80

应付员工款项34489.502320542.32

合计118499928.81106893908.95

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

江西建工第二建筑有限责任公司1100000.00质保金，尚未结算合计1100000.00/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款3600000.002027333.33

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债63487275.2759597658.71

合计67087275.2761624992.04

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额39218736.3937104251.79

合计39218736.3937104251.79

108/1452023年半年度报告

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款35849496.1018000000.00保证借款信用借款

合计35849496.1018000000.00

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

109/1452023年半年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额854543496.10740215689.73

减：未确认融资费用217212574.22186993637.23

合计637330921.88553222052.50

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助8863255.98143620.028719635.96与资产相关

合计8863255.98143620.028719635.96/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期新本期计入与资产相本期计入其其他

负债项目期初余额增补助营业外收期末余额关/与收益他收益金额变动金额入金额相关购买房产

契税、印8863255.98143620.028719635.96花税返还

110/1452023年半年度报告

合计8863255.98143620.028719635.96

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数495580000.00495580000.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

325758399.78325758399.78

溢价）其他资本公积

合计325758399.78325758399.78

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

111/1452023年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前减：前期期初期计入计入其他

项目本期所减：所税后归税后归期末余额其他综综合收益得税前得税费属于母属于少余额合收益当期转入发生额用公司数股东当期转留存收益入损益

一、不能重分类进

损益的其他综合收1313376.531313376.53益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投

1313376.531313376.53

资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计1313376.531313376.53

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

112/1452023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积21896958.3921896958.39任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计21896958.3921896958.39

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润259998673.21258408056.48调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润259998673.21258408056.48

加：本期归属于母公司所有者的净利

18444952.2218809520.30

润

减：提取法定盈余公积2351503.57提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利4955800.0014867400.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润273487825.43259998673.21

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1098535515.89883497575.091012217943.53812055415.57

其他业务113506274.3717478274.99111327568.6814859334.43

合计1212041790.26900975850.081123545512.21826914750.00

113/1452023年半年度报告

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税735246.69821836.71

城市维护建设税1025121.38972890.82

教育费附加456469.25433515.22资源税

房产税3672759.713977569.11

土地使用税207535.30233669.30

车船使用税6164.405940.00

印花税748646.13249951.65

地方教育附加304312.80289010.09

合计7156255.666984382.90

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬131972752.52124587634.59

使用权资产折旧20378515.3421200168.27

折旧费17629484.7618457588.46

水电费16604495.9714979992.06

运杂费10511039.879199093.76

长期待摊费用摊销6769374.915247890.39

维修费5074294.314268106.70

卫生防护费6704907.176378227.63

业务宣传费3910507.133198433.91

114/1452023年半年度报告

包装费4580977.674537879.46

商品及物料消耗费2913738.223314673.74

业务促销费5400015.882148247.78

其他费用2347428.662351894.86

合计234797532.41219869831.61

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬32268950.8434505631.25

存货盘亏2408938.712372640.97

中介费用1585339.602375009.09

折旧费用1656657.741800347.04

无形资产摊销1771383.541217006.71

差旅费860565.63608274.14

办公费482514.69326700.92

业务招待费385884.36397650.62

水电费514116.05411292.35

其他费用1113868.52624501.63

合计43048219.6844639054.72

其他说明：

无

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用17166716.9016614432.74

其中：租赁负债利息费用16706716.9016134432.74

利息收入-7634009.03-5758679.30

手续费2779771.032589165.85

其他25758.3617544.39

合计12338237.2613462463.68

其他说明：

无

115/1452023年半年度报告

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助3821743.59661841.78

代扣个人所得税手续费55166.1466722.20

直接减免的增值税及附加税19874.31

合计3876909.73748438.29

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益1569711.741783879.05其他权益工具投资在持有期间取得的股

101586.7383725.20

利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计1671298.471867604.25

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产842661.58797735.44

其中：衍生金融工具产生的公允价

值变动收益842661.58797735.44交易性金融负债

116/1452023年半年度报告

按公允价值计量的投资性房地产

合计842661.58797735.44

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失559594.45-1851841.47

其他应收款坏账损失297847.66137258.78债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

合计857442.11-1714582.69

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本

-115483.31-846529.10减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-115483.31-846529.10

其他说明：

无

117/1452023年半年度报告

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

未划分为持有待售的固定资产-5162.68

使用权资产4879825.133018871.65

合计4879825.133013708.97

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合

2311.95512.492311.95

计

其中：固定资产处置利

2311.95512.492311.95

得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他1427968.101459428.821427968.10

合计1430280.051459941.311430280.05计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损

658143.78142552.02

失合计

其中：固定资产处置

658143.78142552.02

损失无形资产处

118/1452023年半年度报告

置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠116879.9046627.56

其他648703.43135775.89

合计1423727.11324955.47

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用8223438.258688570.16

递延所得税费用-923488.65-4208330.29

合计7299949.604480239.87

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额25744901.82

按法定/适用税率计算的所得税费用6436225.45

子公司适用不同税率的影响665180.17调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-5121.69

不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

203665.67

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用7299949.60

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

119/1452023年半年度报告

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到保证金23414534.575848126.00

收到供应商违约金等1574568.801405022.00

收到政府补助3733289.71446620.22

利息收入7634009.035758679.30

收到的代垫款项及其他1691619.629624931.03

合计38048021.7323083378.55

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付销售、管理费用62989693.7355119978.65

支付保证金等176400.009773657.62

支付财务费用-手续费等2805529.392606710.24

支付的代垫款项及其他10892080.762818380.88

合计76863703.8870318727.39

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付可转让大额存单应收利息1016166.67

合计1016166.67

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

120/1452023年半年度报告

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债款项41072626.4831996329.36

合计41072626.4831996329.36

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润18444952.2212196150.43

加：资产减值准备115483.31846529.10

信用减值损失-857442.111714582.69

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

23090012.6324833218.81

性生物资产折旧

使用权资产摊销33664113.3331104428.94

无形资产摊销1771383.541217006.71

长期待摊费用摊销6769374.915250140.39

处置固定资产、无形资产和其他长期

655831.83-2110784.55

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号-842661.58-797735.44

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）11434350.1015853547.85

投资损失（收益以“－”号填列）-1671298.47-1867604.25递延所得税资产减少（增加以“－”-1623594.07-4190456.11号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”

700105.42-17874.18号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）47565132.9947607830.51经营性应收项目的减少（增加以

20948990.05-27361821.64“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-9522239.2472232846.00“－”号填列）

其他12205478.099180028.46

经营活动产生的现金流量净额162847972.95185690033.72

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

121/1452023年半年度报告

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额584782147.55552389128.61

减：现金的期初余额591333505.73423628849.29

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-6551358.18128760279.32

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金584782147.55591333505.73

其中：库存现金4527134.735348296.79

可随时用于支付的银行存款458473133.18552816500.44

可随时用于支付的其他货币资金121781879.6433168708.50可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额584782147.55591333505.73

其中：母公司或集团内子公司使用受限

12205478.09

制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

122/1452023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金应收票据存货

固定资产59714639.00预付卡履约保函抵押担保

无形资产3220602.60银行借款抵押担保

在建工程56760549.91银行借款抵押担保

投资性房地产237160.44预付卡履约保函抵押担保

合计119932951.95/

其他说明：主要受限的资产有吉安青原区总部大楼房产、永丰店房产、云创科技土地及其在建工程。

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

房产增资契税、印花税返还10002106.54递延收益143620.02

企业发展扶持资金3338971.57其他收益3338971.57

保供企业奖励35000.00其他收益35000.00

青原区就业创业服务中心培训费76500.00其他收益76500.00

失业稳岗补贴29000.00其他收益29000.00

个税手续费返还55166.14其他收益55166.14

江西省三年青年见习计划补贴4152.00其他收益4152.00

职业技能提升资金194500.00其他收益194500.00

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明

123/1452023年半年度报告

无

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司持股比例(%)取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式赣州国光实业同一控制下赣州市赣州市商品零售业100有限公司合并宜春市国光实宜春市宜春市商品零售业100投资设立业有限公司江西国光商业吉安市吉安市运输服务业100投资设立配送有限公司

江西国光云创仓储配送、赣州市赣州市100投资设立科技有限公司食品加工江西国光云智

仓储配送、商贸物流有限吉安市吉安市100投资设立食品加工公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

124/1452023年半年度报告

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

125/1452023年半年度报告

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（一）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的银行和其他大中型上市银行的

银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客

户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截止2023年6月30日，本公司不存在特定信用集中风险，应收账款前五大客户占应收账款总额的24.23%（2022年6月30日：20.03%），其他应收款前五大客户占其他应收款总额的50.65%

（2022年6月30日：34.71%）。

（二）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（三）市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

126/1452023年半年度报告

公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超过现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

2、汇率风险

本公司持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险。

3、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产142343481.12142343481.12

1.以公允价值计量且变动

142343481.12142343481.12

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产142343481.12142343481.12

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资3351168.713351168.71

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资

142343481.123351168.71145694649.83

产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

127/1452023年半年度报告

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

项目期末公允价值(元)估值技术

吉安农村商业银行股份有限公司3351168.71净资产账面价值法

其他权益工具投资的单位中，吉安农村商业银行股份有限公司在计量日无法取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价，无法取得除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，故采用第三层次公允价值计量模式。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

√适用□不适用

本报告期，对于以公允价值计量的金融工具，无不同层次间转换。

128/1452023年半年度报告

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

√适用□不适用

本报告期，本期内未发生估值技术变更。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债包括：货币资金、应收账款、其他应收款、其他

流动资产、短期借款、应付账款、其他应付款等，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差较小。

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)

江西国光实吉安市投资管理、

5600.0050.86%50.86%

业有限公司市场管理本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是胡金根家族

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司子公司的情况详见本报告“第十节、财务报告”之“九、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

129/1452023年半年度报告

胡金根、蒋淑兰本公司最终控制方吉安市井开区福兴信息咨询合伙企业（有本公司关联方控制的企业限合伙）吉安市井开区齐兴信息咨询合伙企业（有本公司最终控制方控制的企业限合伙）吉安市井开区弘兴信息咨询合伙企业（有本公司最终控制方控制的企业限合伙）井冈山市望京酒店管理有限责任公司本公司最终控制方控制的企业吉安市青原区恒欣实业有限公司本公司最终控制方亲属控制的公司吉安市国光香料厂本公司最终控制方亲属控制的公司其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易获批的交易额是否超过交易关联方本期发生额上期发生额

内容度（如适用）额度（如适用）吉安市青原区恒

采购商品11085854.4424000000.00否9517068.38欣实业有限公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额吉安市青原区恒欣实业

提供促销服务702212.57879887.37有限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

130/1452023年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

131/1452023年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁未纳入租赁负债和低价值资产租赁的计量的可变租赁支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁资

出租方名称租金费用（如适用）付款额（如适用）产种类本期发生上期发生本期发上期发本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额额额生额生额生额生额

胡金根、蒋淑兰房产1817142.861817142.86366261.12445232.01关联租赁情况说明

□适用√不适用

132/1452023年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

胡金根、蒋淑兰180000000.002020-12-172023-12-16否关联担保情况说明

√适用□不适用

2020年12月16日，胡金根、蒋淑兰与中国建设银行股份有限公司吉安市分行签订编号为建赣庐

保2020-12-001号《最高额保证合同》，胡金根、蒋淑兰与该行自2020年12月17日至2023年12月16日期间签订的借款合同等授信业务提供最高额18000万元担保，截至2023年6月30日，

上述担保正在履行中。

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬242.60277.47

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额吉安市青原区恒欣实业

应付账款3433808.203987690.55有限公司吉安市青原区恒欣实业

其他应付款30000.0030000.00有限公司

一年内到期非流动负债胡金根、蒋淑兰3137524.882956277.82

租赁负债胡金根、蒋淑兰11710301.2413342430.04

133/1452023年半年度报告

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

134/1452023年半年度报告

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为吉安片区和赣州片区报告分部。这些报告分部是以经营区域为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务为商品零售业务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目吉安片区赣州片区分部间抵销合计

135/1452023年半年度报告

主营业务收入648110031.62459583835.389158351.111098535515.89

主营业务成本523516023.52369139902.689158351.11883497575.09

资产总额2027032294.671030390142.27300488391.402756934045.54

负债总额1042023352.39615232180.0818358047.061638897485.41

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内24849384.43

1年以内小计24849384.43

1至2年2954.00

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计24852338.43

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面

136/1452023年半年度报告

计提价值计提价值比例比例金额金额比例金额金额比例

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

计提坏24852338.43100.001241586.105.0023610752.3333240244.58100.001662151.135.0031578093.45账准备

其中：

按账龄段划分的类似

24852338.43100.001241586.105.0023610752.3333240244.58100.001662151.135.0031578093.45

信用风险特征组合

合计24852338.43/1241586.10/23610752.3333240244.58/1662151.13/31578093.45

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合计提

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内24849384.431241290.705.00

1至2年2954.00295.4010.00

合计24852338.431241586.10/

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用□不适用

详见第十节财务报告之“五、重要会计政策及会计估计”之“12、应收账款”。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备1662151.13-420543.1321.901241586.10

合计1662151.13-420543.1321.901241586.10

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

137/1452023年半年度报告

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款21.90其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款期末余额合计坏账准备期末余额

单位名称期末余额（元）

数的比例(%)（元）

第一名5336331.1621.47266816.56

第二名842079.643.3942103.98

第三名659548.352.6532977.42

第四名638838.282.5731941.91

第五名437500.001.7621875.00

合计7914297.4331.85395714.87

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款26859969.0821278244.67

合计26859969.0821278244.67

其他说明：

138/1452023年半年度报告

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内22447292.92

1年以内小计22447292.92

1至2年776418.88

2至3年293593.50

3年以上

3至4年1183252.76

4至5年249600.00

5年以上2350000.00

合计27300158.06

139/1452023年半年度报告

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联往来18355879.529288993.36

保证金及押金8246680.5611813829.56

代垫款项635697.98812610.16

备用金及员工欠款61900.000.00

合计27300158.0621915433.08

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发生用损失(已发生信

失信用减值)用减值)

2023年1月1日余额362729.45274458.96637188.41

2023年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-2200.002200.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-174124.10-20675.33-194799.43本期转回本期转销

本期核销2200.002200.00其他变动

2023年6月30日余额167930.02272258.96440188.98

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备637188.41-194799.432200.00440188.98

140/1452023年半年度报告

合计637188.41-194799.432200.00440188.98

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款2200.00

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄

额合计数的比例(%)期末余额

第一名保证金及押金3000000.001年以内10.99150000.00

第二名保证金及押金1000000.005年以上3.6650000.00

第三名保证金及押金300000.001年以内1.1015000.00

第四名保证金及押金300000.005年以上1.1015000.00

第五名保证金及押金300000.005年以上1.1015000.00

合计/4900000.00/17.95245000.00

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

141/1452023年半年度报告

减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资343130344.34343130344.34343130344.34343130344.34

对联营、合营企业投资

合计343130344.34343130344.34343130344.34343130344.34

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额江西国光商业配

5000000.005000000.00

送有限公司赣州国光实业有

236514644.34236514644.34

限公司宜春市国光实业

6000000.006000000.00

有限公司江西国光云创科

45615700.0045615700.00

技有限公司江西国光云智商

50000000.0050000000.00

贸物流有限公司

合计343130344.34343130344.34

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务641705414.85519965923.12587789525.07475523773.09

其他业务69648164.2511764261.9463038198.578765189.83

合计711353579.10531730185.06650827723.64484288962.92

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

142/1452023年半年度报告

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1522786.23权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收

395464.51711082.57

益其他权益工具投资在持有期间取得的

101586.7383725.20

股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计497051.242317594.00

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益4223993.30

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

3876909.73

按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金

143/1452023年半年度报告

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易2412373.32性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出662384.77其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2913157.08

少数股东权益影响额（税后）

合计8262504.04

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

144/1452023年半年度报告

归属于公司普通股股东的净

1.660.040.04

利润扣除非经常性损益后归属于

0.910.020.02

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：胡金根

董事会批准报送日期：2023年8月21日修订信息

□适用√不适用