烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：605198公司简称：安德利

烟台北方安德利果汁股份有限公司

2026年半年度报告

1/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人张辉、主管会计工作负责人王艳辉及会计机构负责人（会计主管人员）李磊声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

报告期内，公司无利润分配预案或者公积金转增股本预案六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司主要受主要原材料供应不足、依赖单一产品风险以及汇率风险影响，有关风险因素的描述及应对措施已在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“其他披露事项”部分予以详细描述，敬请查阅。

十一、其他

□适用√不适用

2/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................14

第五节重要事项..............................................16

第六节股份变动及股东情况.........................................20

第七节债券相关情况............................................23

第八节财务报告..............................................23

1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并

盖章的2026年半年度财务会计报表。

备查文件目录2、载有公司法定代表人签名并盖章的2026年半年度报告文本。

3、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件。

3/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所联交所指香港联合交易所有限公司

公司、本公司、安德利果汁指烟台北方安德利果汁股份有限公司安岳安德利指安岳安德利柠檬产业科技有限公司白水安德利指白水安德利果蔬汁有限公司大连安德利指大连安德利果蔬汁有限公司龙口安德利指烟台龙口安德利果汁饮料有限公司徐州安德利指徐州安德利果蔬汁有限公司永济安德利指永济安德利果蔬汁有限公司

BVI安德利 指 Andre Juice Co. Ltd.美国安德利 指 North Andre Juice (USA) Inc.礼泉安德利指礼泉安德利果蔬汁有限公司阿克苏安德利指阿克苏安德利果汁有限公司延安安德利指延安安德利果蔬汁有限公司福山安德利指烟台福山区安德利果汁有限公司洛川安德利指洛川安德利果蔬汁有限公司

BVI东华 指 Donghua Fruit Industry Co.Ltd.，系公司控股股东BVI China Pingan Investment Holdings Limited，系公司控股平安 指股东

BVI Hongan International Investment Company Limited，系公弘安 指司控股股东

鸿慧万联指鸿慧万联（深圳）信息技术合伙企业

安德利集团指山东安德利集团有限公司，系公司控股股东会计师、致同会计师指致同会计师事务所（特殊普通合伙）报告期指2026年1月1日至2026年6月30日的会计期间

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《公司章程》指《烟台北方安德利果汁股份有限公司章程》财政部指中华人民共和国财政部

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

浓缩果汁生产期，一般是每年7月份到12月份，榨季榨季指长短随当年水果原料丰足而定

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称烟台北方安德利果汁股份有限公司公司的中文简称安德利

公司的外文名称 Yantai North Andre Juice Co.Ltd.公司的外文名称缩写 ANDRE JUICE公司的法定代表人张辉

4/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王艳辉王宁联系地址山东省烟台市牟平区新城大街山东省烟台市牟平区新城大街

889号889号

电话0535-33960690535-3396069

传真0535-42188580535-4218858

电子信箱 andrezq@northandre.com andrezq@northandre.com

三、基本情况变更简介公司注册地址山东省烟台市牟平经济开发区安德利大街18号公司注册地址的历史变更情况2004年12月由烟台市牟平经济开发区中心大街188号变更为山东省烟台市牟平经济开发区安德利大街18号公司办公地址山东省烟台市牟平区新城大街889号公司办公地址的邮政编码264100

公司网址 www.andre.com.cn

电子信箱 andrezq@northandre.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报

登载半年度报告的网站地址 上海证券交易所官网（www.sse.com.cn）公司半年度报告备置地点公司证券部办公室

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 安德利 605198 德利股份

H股 香港联合交易所 安德利果汁 02218 /

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据

（1－6上年同期月）同期增减(%)

营业收入716301520.05948076076.72-24.45

利润总额123966010.88201189911.86-38.38

归属于上市公司股东的净利润123262421.03201101023.04-38.71

归属于上市公司股东的扣除非经常性115519479.74197141161.15-41.40损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额538259478.26791629894.52-32.01本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产2706107310.522779722895.16-2.65

总资产2934464203.322936205033.38-0.06

5/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

(二)主要财务指标本报告期上年同本报告期比上主要财务指标

（1－6月）期年同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.370.58-36.21

稀释每股收益（元／股）0.370.58-36.21

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.350.57-38.60

加权平均净资产收益率（%）4.337.38-3.05

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）4.057.23-3.18公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用公司主要会计数据和财务指标本报告期比去年同期减少主要是浓缩果汁的销售数量和销售价格下

降以及人民币升值引起的收入、利润下降所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-9262.95计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持2397500.00续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处5352391.85置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2312.39

减：所得税影响额-

少数股东权益影响额（税后）-

合计7742941.29

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

6/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明根据中国上市公司协会公布的《2024年下半年上市公司行业分类结果》，公司属于“酒、饮料和精制茶制造业”（C15）。依据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》之《第十二号——酒制造》的规定，酒、饮料和精制茶制造业上市公司应当比照《第十二号——酒制造》的指引披露相关的行业经营性信息；根据《国民经济行业分类》，公司所处行业为“C-制造业”下的“C1523-果菜汁及果菜汁饮料制造”。

公司主营业务为浓缩果汁的加工生产及销售，目前主要产品为浓缩苹果汁、浓缩梨汁。是全球主要的浓缩果汁加工企业之一，浓缩苹果汁收入占主营业务收入的比例约90%。随着消费者消费观念不断升级，对果汁饮料产品的需求也呈现出更为明显的健康化、个性化、多元化特点。公司立足自身优势、资源，拓宽产品种类，在苹果汁、梨汁基础上，逐渐扩展到 NFC 苹果汁、苹果浊汁、桃汁、山楂汁、番茄汁等多品种产品。

本年度面对美国市场关税居高不下等风险和挑战，本公司对内“聚焦管理，向精细化管理要效益”，在强化内部管理的基础上，积极推进全员改进创新，以精细化管理为抓手，坚持稳中求进，全方位开展节能降耗，提质增效；扩大市场销售，使销售量和销售收入出现了较大幅度的增长，同时在人民币先贬后升的形势下，公司继续加强与国内外著名金融机构的合作，时刻关注汇率变动，并择机结汇，有效降低公司汇率风险，减少公司的汇兑损失，使公司的净利润一直保持较高水准。

公司是国内最早涉足浓缩果汁加工生产的企业之一，自1996年成立以来，先后在山东、陕西、山西、辽宁、江苏、四川、新疆的原料果主产区周边建有11个浓缩果汁加工基地，拥有22条果汁生产线，浓缩果汁加工能力和生产规模居全国同行业前列。近年来公司新设延安公司，陕西苹果产量全国排名第一，公司在陕西延安完成产业布局，进一步利用陕西苹果资源优势赋能公司发展。2003 年 4月，公司 H股在香港上市，是国内最早上市的浓缩果汁企业；2020 年 9 月，公司A股在上海证券交易所上市，成为国内第一家果汁饮料类 “A+H”双上市企业。

在扩大市场销售方面，随着公司 A股于 2020年在上海证券交易所主板成功上市，成为国内首家饮料行业“A+H”双上市企业，公司在行业内的知名度得到了明显的提升。本公司积极致力于与国内外著名饮料加工生产商保持优质、稳定的合作关系的同时，积极开发新的优良客户，开拓新的销售渠道，目前与30多个国家的客户建立了长期稳定的合作关系。在扩大浓缩果汁市场份额的同时，还加大了 NFC 苹果汁、苹果浊汁、桃汁、山楂汁、番茄汁等小品种的销售，使其成为公司新的利润增长点。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析拓宽市场及产品多元化

2026年上半年，公司适应市场需求，在管理优势与资金优势的支撑下，始终致力于以先进的

生产技术、优良的产品品质及完善的客户服务在市场中赢得稳步发展。经过多年的努力，公司的销售网络已扩展至世界主要国家和地区，包括美国、日本、欧洲、大洋洲、非洲、南美洲诸国及中国内需市场。同时，随着公司成为国内首家果汁饮料行业“A+H”双上市企业，公司在行业内的知名度得到了明显的提升，本公司将乘势继续稳固老客户、开拓新市场，持续深化与原有核心客户的合作关系，稳定基本盘，同时积极开拓新区域、新渠道、新客户，不断扩大市场覆盖面。另外在稳定苹果清汁、梨汁销量的基础上，加大了山楂汁、桃汁、番茄汁等小品种的销售推广力度，充分释放小品种生产线的产能。

开拓国内销售市场

7/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

公司继续与国内若干著名饮料加工生产商保持优质、稳定的合作关系，并开发新的优良客户，开拓新的销售渠道。密切关注饮料行业发展趋势与消费新业态，抢抓新的增长机遇；本着保持并增加市场占有率的原则开展销售工作，及时了解市场信息与客户情况，以争取更多订单。

优化客户群体

公司在拓宽市场、提高市场占有率、不断完善和提升产品质量的同时，继续优化现有客户群体，并通过展会、拜访等多种渠道增加与新客户交流合作的机会，了解客户的需求，为客户提供更好的产品和服务，增强客户对公司的信任度。目前，公司的客户群体主要是世界上著名的饮料生产商和贸易商。

做好现场管理，夯实基础管理本公司持续以市场化为取向，完善公司运营管控体系、考核分配体系；以效益优先为原则，优化公司资产、人力和技术等资源配置；以业绩为导向，推进全员绩效考核，充分调动广大员工的积极性；在日常生产运营管理中，我们深入推进节能降耗、降本增效工作，不断优化生产组织、规范工作流程，通过强化过程管控、提升设备运行效率、严控各项费用支出等措施，降低生产运营成本。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

√适用□不适用报告期内，公司于2026年6月15日召开第九届董事会第十次会议，审议通过《关于签署<股权转让框架协议> 的议案》，公司与宁波甬强科技有限公司及其股东 JIANGQI HE、QIANGYUAN、宁波源路载科技合伙企业（有限合伙）签署《股权转让框架协议》，拟以自有或自筹资金收购宁波甬强科技有限公司部分股权，并推动与标的公司其他股东沟通协商，以取得宁波甬强科技有限公司控制权作为本次交易的前提条件。

宁波甬强科技有限公司是一家专业从事集成电路电子信息互连材料研发、生产和销售的高新技术企业，在宁波市北仑区集成电路产业集聚基地建有年产 1000 万平方米高速高频和 BT 类基板电子信息互连材料产能。本次交易总对价初步预计为6?8亿元人民币，最终交易对价将以资产评估机构出具的评估结果为基础，由交易各方协商后在正式收购协议中予以确定，本次交易初步预计不构成重大资产重组，交易不构成关联交易。

根据框架协议约定，协议签署后2日内，公司向交易双方共管银行账户支付人民币4500万元收购保证金；公司原有主营业务为浓缩果汁加工销售，尚未具备集成电路电子信息互连材料行业相关经营、人才、技术、客户储备，若后续推进交易，将面临业务整合、管理协同的风险。本次交易资金来源为自有及自筹资金，将对公司短期现金流形成一定压力。截至本报告批准报出日止，交易仍在推进中，对公司长期经营的影响将视后续具体合作项目的推进和实施情况而定。

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）质量与品牌优势

公司拥有完善的质量管理体系和食品安全管理体系，先后通过了 ISO9001、HACCP、BRCGS、KOSHER和 HALAL等认证，还通过了诸多国际知名企业的供应商审核。

公司先后获得了11项国家发明专利，3项实用新型专利，14项科技成果通过了省级鉴定，4项科技成果通过了省级科技成果评价，参与起草了3项国家标准，1项行业标准并颁布实施。在国内和美国注册商标4件，并被评为山东省著名商标，生产的浓缩苹果清汁被评为“中国名牌产品”。

8/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

公司先后获得“国家科学技术进步二等奖”、“中国专利金奖”、农业国际贸易高质量发展基地、农

业产业化国家重点龙头企业、2023年中国农业企业饮料和酒行业20强、2023年度山东省饮料行

业“诚信企业”、“2023年度山东省饮料行业最佳供应商”、“山东省科学技术奖”、“神农中华农业科技奖一等奖”等。

1999年，美国拟对中国浓缩果汁征收91.84%的反倾销税。面对严峻的形势，公司主动联合

国内11家果汁加工企业奋力应对，并代表中国企业应诉，打赢了“洋官司”，安德利果汁公司是唯一获得零税率的公司。这一行动，不仅挽救和保护了中国浓缩果汁行业，巩固了中国浓缩果汁产业在国际浓缩果汁行业中的地位，还在国际上树立了“安德利”这一金字招牌。

经过多年的激烈市场竞争，国内浓缩苹果汁行业市场份额逐步向几家龙头企业聚集，公司是中国浓缩苹果汁行业龙头企业之一，现为香港主板、上交所主板的“A+H”双上市公司，受到国内外客户的广泛认可，产销量规模、品牌及效益在行业内处于领先地位。

（二）设备及技术优势

在科技配备方面，公司建立了设施先进的研发实验室和检测中心；组建了一支经验丰富的质控检测及新产品开发队伍；研发中心配备了功能齐全、配套设施完善的综合果蔬加工小试线，用于开展研发多品种果蔬汁、浆加工；本公司的研发部门在果蔬精深加工研究方面具有技术及人才优势，先后被认定为国家苹果加工技术研发分中心、全国农产品加工企业技术创新机构、山东省苹果汁加工工程技术研究中心、山东省苹果精深加工技术重点实验室、山东省企业技术中心、山

东省果蔬贮藏加工技术创新中心。为加强“产学研”合作，公司持续与部分国内著名的高校及科研院所保持良好的合作关系，旨在促进公司科技创新和高端人才队伍的培养，提供高品质产品以满足客户需求，并响应国家乡村振兴战略，致力发展成为全球知名的饮料企业。

（三）团队与管理优势

通过公司的发展，已历练形成一支稳定、富于活力和创新力的高效团队，实现了以 ISO9001质量管理体系为基础的生产自动化、工艺标准化、品质控制规范化、日常管理制度化、保证了公

司产品的稳定生产，也使得公司的优质产品得到了全球客户的广泛认可。

公司建立的管理体系，经过历年来各部门的健全、完善已自成系统，逐步形成“管理制度化、制度流程化、流程岗位化、控制信息化”的标准流程，强化全员效益意识和成本意识，不断提升企业的核心竞争力。

（四）客户与营销优势

公司主要产品由浓缩苹果汁、浓缩梨汁逐渐发展为多品种浓缩果汁，苹果浊汁、桃汁、山楂汁、番茄汁、橙汁、柠檬汁等多品种产品。公司与国内外著名饮料生产商、贸易商长期稳定合作，产品主要销往中国、美国、日本、欧洲、俄罗斯、南非等国家和地区，近年来公司外销收入占比约60%-70%，在国内外主要市场均具有较高的市场占有率。在客户选择上，公司关注行业地位、信用度、采购量，争取与有品牌、有发展、有实力的客户合作，主要产品销售分布合理。公司产品的优质质量和售后服务，得到客户的认可。

（五）产能布局与规模优势

公司创建以来，先后在山东、陕西、山西、辽宁、江苏、四川省的原料果产区周边建有11个浓缩果汁加工基地，拥有22条果汁生产线，浓缩果汁加工能力和生产规模居全国同行业前列。

其中，公司于2023年在永济新建40吨浓缩桃汁及10吨浓缩山楂汁生产线一条。公司于2024年设立延安公司，成功收购恒兴果汁位于延安富县的资产，进一步利用陕西苹果资源优势赋能公司发展。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

9/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入716301520.05948076076.72-24.45

营业成本542575871.90721171549.75-24.76

销售费用2345366.402986187.03-21.46

管理费用25096634.0620076452.9525.01

财务费用12383038.43-6118474.28302.39

研发费用3320292.843286764.751.02

其他收益1828146.11190168.65861.33

公允价值变动收益2282500.00-不适用

信用减值损失-5270469.26-1524835.76-245.64

资产减值损失-320456.34-60679.54-428.11

经营活动产生的现金流量净额538259478.26791629894.52-32.01

投资活动产生的现金流量净额-110671348.2511855250.92-1033.52

筹资活动产生的现金流量净额-96621605.67-79649178.00-21.31

营业收入变动原因说明：主要是报告期内浓缩果汁销售数量以及销售价格均有不同程度的下降所致

营业成本变动原因说明：主要是报告期内浓缩果汁销售数量减少所致

销售费用变动原因说明：主要是报告期内浓缩果汁销售数量减少引起的支付客户的佣金减少所致

管理费用变动原因说明：主要是报告期内新增公司成立30周年庆典费用所致

财务费用变动原因说明：主要是报告期人民币升值导致汇兑收益减少所致

研发费用变动原因说明：主要是报告期内公司研发投入增加所致

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期内浓缩果汁的销售数量和销售价格均有不同程度的下降所致

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期内参与竞拍破产清算同行个别工厂设备以及根据股权转让框架协议支付宁波甬强科技有限公司4500万元股权收购保证金所致

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期内公司回购 H股资金支出增加所致

其他收益变动原因说明：主要是报告期内收到政府补贴增加所致

公允价值变动收益变动原因说明：主要是报告期内购买远期结售汇收益增加所致

信用减值损失变动原因说明：主要是报告期末支付股权收购保证金计提信用减值损失所致

资产减值损失变动原因说明：主要是报告期内子公司安岳安德利生产的橙浊汁产品计提存货跌价准备所致

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期上年期本期期末情末数占末数占金额较上况项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产年期末变说的比例的比例

动比例（%）明

（%）（%）

货币资金739283182.7125.19409073825.2513.9380.721

应收票据3425180.000.1212973620.000.44-73.602

预付款项8452065.580.293792391.680.13122.873

10/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

其他应收款48078610.781.64968942.370.034861.974

存货653708377.2422.281086369429.0437.00-39.835

其他流动资产19612061.520.6728028570.090.95-30.036

在建工程33601756.651.155320745.670.18531.527

其他非流动资产17904475.520.61--不适用8

应付账款64798699.862.21110950717.183.78-41.609

应付职工薪酬12119168.830.4118826307.420.64-35.6310

其他应付款125691054.494.284070779.000.142987.6411

其他流动负债482018.260.02258939.350.0186.1512

递延收益7122500.000.243558500.000.12100.1513

库存股96661094.673.29--不适用14其他说明

1、货币资金增加主要是报告期内处于季节性停产期以及货款回收比较及时所致；

2、应收票据减少主要是报告期内以银行承兑汇票付款方式支付货款的销售有所减少所致；

3、预付款项增加主要是报告期内预付各类材料款增加所致；

4、其他应收款增加主要是报告期内支付宁波甬强科技有限公司股权收购保证金所致；

5、存货减少主要是报告期内处于季节性停产期只销售基本不生产所致；

6、其他流动资产减少主要是报告期内增值税的留抵税额减少所致；

7、在建工程增加主要是报告期内部分子公司竞拍尚未安装的设备所致；

8、其他非流动资产增加主要是报告期内部分子公司预付设备款增加所致；

9、应付账款减少主要是报告期内支付各类材料款所致；

10、应付职工薪酬减少主要是报告期内支付上年末计提年终奖金所致；

11、其他应付款增加主要是报告期内分配上年度股利尚未到派息日所致；

12、其他流动负债增加主要是报告期内待转销项税增加所致；

13、递延收益增加主要是报告期内收到2023年山东省重大专项项目剩余补贴款以及2026年山东

省重大专项项目补贴款所致；

14、库存股增加主要是本报告期内回购 H 股股票 630 万股所致。

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产165931015.96（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为5.65%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

11/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

资产本期公允价本期出售/赎回金期初数本期购买金额期末数类别值变动损益额

其他30458641.85---30458641.85

其他86881269.042282500.001052590000.001031690000.00110063769.04

合计117339910.892282500.001052590000.001031690000.00140522410.89证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

12/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润烟台龙口安德利果浓缩果汁生

子公司 USD22860000 44842.86 44132.60 9157.30 2104.17 2092.98汁饮料有限公司产和销售大连安德利果蔬汁浓缩果汁生

子公司 RMB143000000 28430.29 27836.36 12221.70 2618.90 2618.91有限公司产和销售永济安德利果蔬汁浓缩果汁生

子公司 USD24750000 37058.16 35144.56 11069.60 2596.27 2596.24有限公司产和销售礼泉安德利果蔬汁浓缩果汁生

子公司 RMB100000000 29584.97 29092.70 5092.96 1271.49 1271.49有限公司产和销售阿克苏安德利果汁浓缩果汁生

子公司 RMB80000000 16981.56 16257.11 7568.38 2465.83 2465.89有限公司产和销售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

13/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、主要原材料供应风险

公司主要产品为浓缩苹果汁，其主要原材料为苹果，苹果原料成本在上述产品成本中占比约为70%，苹果原料价格受气候条件、供求关系等多种因素的影响，原料果价格波动性的属性，是影响公司经营成果的主要因素之一。

应对措施：公司凭借多年丰富的行业经验与雄厚的资金实力，以及对形势的准确分析判断，在收购季节，公司每天都会追踪行业动态，及时调整收购策略，充分发挥各子公司在原料果主产区域的优势，能够有效的平衡原料价格波动，控制采购成本。同时公司凭借较强的科技实力、过硬的技术优势使得公司产能最大化，保障公司产品质量，降低公司生产成本。

2、依赖单一产品风险

本公司主营浓缩果汁的加工生产及销售，大部分产品销往国外。虽然目前浓缩果汁需求在全球范围内比较稳定，但是本公司利润来源大部分依赖浓缩苹果汁单一品种，浓缩苹果汁市场价格波动将会对公司生产经营产生不利影响。

应对措施：公司调整策略，减少对浓缩果汁产品的依赖，进一步寻求产品销售多元化，开展与加大 NFC 苹果汁、苹果浊汁、桃汁、山楂汁、番茄汁等的研发、生产与销售力度，于 2023 年在永济安德利新上 40 吨浓缩桃汁、10 吨浓缩山楂汁生产线一条， 2024 年公司开发并投建了 NFC苹果汁生产线，在满足客户多样化需求和终端消费者消费升级的同时，增加了公司产品的多样化。

随着国内著名饮料加工企业新产品的热销，NFC 苹果汁、番茄汁、橙汁、柠檬汁等小品种产品的销售在逐年增长。另一方面准备涉足能为公司带来持续稳定收益的行业，以提高公司利润水平，并有效缓解公司对于单一产品依赖及原材料成本波动的风险，增加公司的抗风险能力。

3、汇率风险

公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算，出口业务主要以美元结算，故公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元），存在汇率波动风险。

应对措施：本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。为此，公司继续加强与国内外著名的金融机构合作，关注汇率变动择机结汇来达到规避汇率风险的目的。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）-

14/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

每10股派息数(元)（含税）-

每10股转增数（股）-利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

-

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用纳入环境信息依法披露企业名单中的企业5数量（个）序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1烟台北方安德利果汁股份有限公企业环境信息依法披露系统（山东）：

司 http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/

2 企业环境信息依法披露系统（辽宁）：大连安德利果蔬汁有限公司 https://sthj.deing.cn:8180/home/public

企业环境信息依法披露系统（江苏）：

http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-webap

3 徐州安德利果蔬汁有限公司 p/web/viewRunner.htmlviewId=http://ywxt.sthjt.jiangs

u.gov.cn:18181/spsarchive-webapp/web/sps/views/yfpl/

views/yfplHomeNew/index.js

4 山西省生态环境厅：永济安德利果蔬汁有限公司 https://sthjt.shanxi.gov.cn

新疆维吾尔自治区生态环境厅：

5 阿克苏安德利果汁有限公司 https://sthjt.xinjiang.gov.cn/xjepd/zhywczdwry/202506/

cb116e9d2c82428aaa52061700ced93a.shtml其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

15/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及是否如未能及时履行应承诺承诺是否有履及时时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限说明未完类型内容行期限严格说明下一成履行的履行步计划具体原因

A 股上市

其他 本公司 稳定公司股价预案 IPO首发 是 是 - -后三年内对招股说明书不存在虚假记

其他 本公司 载、误导性陈述或者重大遗 IPO首发 是 长期 是 - -漏的承诺

控股股东、实际控制对招股说明书不存在虚假记

其他 人、董事、高级管理 载、误导性陈述或者重大遗 IPO首发 是 长期 是 - -人员漏的承诺与首次公开保荐机构（主承销对招股说明书不存在虚假记发行相关的 其他 商）、审计机构、发 载、误导性陈述或者重大遗 IPO首发 是 长期 是 - -承诺行人律师漏的承诺

控股股东、实际控制摊薄即期回报采取填补措施

其他 人、董事、高级管理 IPO首发 是 长期 是 - -的承诺人员

控股股东、董事、高

其他 稳定公司股价预案 IPO A股上市首发 是 是 - -级管理人员后三年内

自 A股上关于股份限售和股份锁定的

股份限售 安德利集团 IPO首发 是 市之日起 是 - -承诺36个月

16/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

如未能及是否如未能及时履行应承诺承诺是否有履及时时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限说明未完类型内容行期限严格说明下一成履行的履行步计划具体原因

自 A股上

BVI 关于股份限售和股份锁定的股份限售 东华 IPO首发 是 市之日起 是 - -承诺36个月

自 A股上

股份限售 BVI 关于股份限售和股份锁定的平安 IPO首发 是 市之日起 是 - -承诺36个月

自 A股上

BVI 关于股份限售和股份锁定的股份限售 弘安 IPO首发 是 市之日起 是 - -承诺36个月

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

17/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币交易价占同类关联关联市格与市关联关联交易金交易关联交关联交易金交易场场参考关联交易方关联关系交易交易额的比定价易价格额结算价价格差类型内容例

原则(%)方式格异较大的原因统一企业股对本公司实销售销售市场

份有限公司施重大影响-11606001.301.6203---商品商品价格及其子公司的企业统实企业股对本公司实销售销售市场

份有限公司施重大影响-3706585.370.5175---商品商品价格及其子公司的企业烟台亿通生同受最终控物能源有限购买购买市场

制方控制的-1185041.601.7772---公司及其子商品商品价格企业公司烟台亿通生同受最终控接受接受市场

物能源有限制方控制的-14055.470.0211---劳务劳务价格公司及其子企业

18/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

公司帝斯曼芬美受最终控制意果胶（烟销售销售市场方重大影响-14178643.191.9794---

台）股份有限商品商品价格的企业公司帝斯曼芬美受最终控制意果胶（烟提供提供市场方重大影响-246012.000.0343---

台）股份有限劳务劳务价格的企业公司帝斯曼芬美受最终控制意果胶（烟房屋房屋市场方重大影响-369018.000.0515---

台）股份有限租赁租赁价格的企业公司烟台安德利同受最终控销售销售市场

建筑安装工制方控制的-849.560.0001---商品商品价格程有限公司企业

合计//31306206.49///大额销货退回的详细情况无关联交易的说明无

注：董事王安先生和张辉先生于2025年3月26日不再担任帝斯曼芬美意果胶（烟台）股份

有限公司董事职务，根据《上海证券交易所股票上市规则》，前述事件发生后的12个月内其仍被认定为关联方即2025年3月26日至2026年3月25日期间其仍将被认定为关联方，因此在本报告期关联交易数据为2026年1月1日至2026年3月25日的帝斯曼芬美意果胶（烟台）股份有限公司的发生额。

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

19/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)9683

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）-

截至报告期末普通股股东总数 9683 户，其中 A 股股东 9665户，H 股登记股东 18 户。

20/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻股东名称报告期内期末持股数比例限售条结情况（全称）增减量(%)股东性质件股份股份数量数量状态香港中央结算（代理注1-6489832319.420未知-境外法人人）有限公司

Donghua Fruit

Industry Co.Ltd. - 55367459 16.57 0 无 - 境外法人

山东安德利集团有-4860854014.550境内非国有无-限公司法人

成都统一企业食品-4241836012.690-境内非国有无有限公司法人

China Pingan

Investment Holdings - 39401961 11.79 0 无 - 境外法人

Limited

曲浩-200000005.980无-境内自然人

广州统一企业有限-3341880179858805.380-境内非国有无公司法人

烟台兴安投资中心-176400097060002.900-境内非国有无（有限合伙）法人平安银行股份有限

公司-永赢科技智选-17649000.530无-其他混合型发起式证券投资基金

赵义群-10752200.320无-境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量

香港中央结算（代理人）有限公境外上市外资股6358459964898323司人民币普通股1313724

Donghua Fruit Industry Co.Ltd. 55367459 人民币普通股 55367459山东安德利集团有限公司48608540人民币普通股48608540成都统一企业食品有限公司42418360人民币普通股42418360

China Pingan Investment Holdings

Limited 39401961 人民币普通股 39401961曲浩20000000人民币普通股20000000广州统一企业有限公司17985880人民币普通股17985880

烟台兴安投资中心（有限合伙）9706000人民币普通股9706000

平安银行股份有限公司-永赢科技智选混合型发起式证券投资基1764900人民币普通股1764900金赵义群1075220人民币普通股1075220前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决不适用

权、放弃表决权的说明

21/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

上述股东中，Donghua Fruit Industry Co.Ltd.、山东安德利集团有限公司、China Pingan Investment Holdings Limited，与H股股东HonganInternational Investment Company Limited（弘安国际投资有限公司）上述股东关联关系或一致行动的

为同受公司实际控制人王安、王萌控制的企业、公司控股股东；成说明

都统一企业食品有限公司、广州统一企业有限公司的控股股东均为

统一企业（中国）投资有限公司。除此之外，未知上述其他股东间是否存在关联关系、是否属于规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股不适用数量的说明

注1：上表所述香港中央结算（代理人）有限公司所代持的64898323股股份，包括63584599股 H股和 1313724股 A股。

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

√适用□不适用

单位：股报告期内股份姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因增减变动量

张辉执行董事、行政总裁93401965400000-3940196间接股权转让

王萌执行董事、副总裁99429224103369420+3940196间接股权受让其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

22/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：烟台北方安德利果汁股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、1739283182.71409073825.25

交易性金融资产七、2110063769.0486881269.04

应收票据七、43425180.0012973620.00

应收账款七、5291782406.28274409213.85

预付款项七、88452065.583792391.68

其他应收款七、948078610.78968942.37

其中：应收利息--

应收股利--

存货七、10653708377.241086369429.04

其他流动资产七、1319612061.5228028570.09

流动资产合计1874405653.151902497261.32

非流动资产：

其他非流动金融资产七、1930458641.8530458641.85

固定资产七、21871903472.41890054802.73

在建工程七、2233601756.655320745.67

无形资产七、2696591552.6298157452.70

开发支出八、11911674.691729152.68

商誉七、275586976.435586976.43

长期待摊费用七、282100000.002400000.00

其他非流动资产七、3017904475.52-

23/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

非流动资产合计1060058550.171033707772.06

资产总计2934464203.322936205033.38

流动负债：

应付账款七、3664798699.86110950717.18

合同负债七、383710938.003701182.80

应付职工薪酬七、3912119168.8318826307.42

应交税费七、4012647307.8613349023.47

其他应付款七、41125691054.494070779.00

其中：应付利息--

应付股利102801755.002545355.00

其他流动负债七、44482018.26258939.35

流动负债合计219449187.30151156949.22

非流动负债：

长期应付款七、481785205.501766689.00

递延收益七、517122500.003558500.00

非流动负债合计8907705.505325189.00

负债合计228356892.80156482138.22

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53334188000.00334188000.00

资本公积七、5539489.00-

减：库存股七、5696661094.67-

盈余公积七、595774749.755774749.75

未分配利润七、602462766166.442439760145.41归属于母公司所有者权益（或股东权2706107310.522779722895.16益）合计

少数股东权益--

所有者权益（或股东权益）合计2706107310.522779722895.16

负债和所有者权益（或股东权益）2934464203.322936205033.38总计

公司负责人：张辉主管会计工作负责人：王艳辉会计机构负责人：李磊母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：烟台北方安德利果汁股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金695586471.82392141116.76

交易性金融资产110063769.0486881269.04

应收票据3425180.0012973620.00

应收账款十八、1280141651.89212291539.10

预付款项2398833.653022108.34

其他应收款十八、2226157399.48273496625.22

其中：应收利息--

应收股利25699658.4825699658.48

存货55101907.24124704901.33

24/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

其他流动资产15610057.7918750537.30

流动资产合计1388485270.911124261717.09

非流动资产：

长期股权投资十九、3628942158.14628942158.14

其他非流动金融资产30000000.0030000000.00

固定资产154152719.77157434093.83

在建工程--

无形资产23103098.3923579727.35

开发支出1911674.691729152.68

商誉--

长期待摊费用2100000.002400000.00

其他非流动资产17527.00-

非流动资产合计840227177.99844085132.00

资产总计2228712448.901968346849.09

流动负债：

应付账款76435163.02104123599.02

合同负债1268598.621690172.53

应付职工薪酬1369358.423429682.54

应交税费712296.02726054.13

其他应付款1216872843.21737433274.73

其中：应付利息--

应付股利102801755.002545355.00

其他流动负债164917.8230880.17

流动负债合计1296823177.11847433663.12

非流动负债：

递延收益5118500.002058500.00

非流动负债合计5118500.002058500.00

负债合计1301941677.11849492163.12

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）334188000.00334188000.00

资本公积39489.00-

减：库存股96661094.67-

盈余公积5774749.755774749.75

未分配利润683429627.71778891936.22

所有者权益（或股东权益）合计926770771.791118854685.97

负债和所有者权益（或股东权益）2228712448.901968346849.09总计

公司负责人：张辉主管会计工作负责人：王艳辉会计机构负责人：李磊合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入716301520.05948076076.72

其中：营业收入七、61716301520.05948076076.72

25/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

二、营业总成本593918170.97749372030.10

其中：营业成本七、61542575871.90721171549.75

税金及附加七、628196967.347969549.90

销售费用七、632345366.402986187.03

管理费用七、6425096634.0620076452.95

研发费用七、653320292.843286764.75

财务费用七、6612383038.43-6118474.28

其中：利息费用18537.4518516.50

利息收入1246143.322253641.45

加：其他收益七、671828146.11190168.65

投资收益（损失以“-”号填列）七、683069891.853903884.71

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）七、702282500.00-

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-5270469.26-1524835.76

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72-320456.34-60679.54

资产处置收益（损失以“-”号填列）七、73-2281.12-

三、营业利润（亏损以“-”号填列）123970680.32201212584.68

加：营业外收入七、742312.39700.08

减：营业外支出七、756981.8323372.90

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）123966010.88201189911.86

减：所得税费用七、76703589.8588888.82

五、净利润（净亏损以“-”号填列）123262421.03201101023.04

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）123262421.03201101023.04

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”123262421.03201101023.04号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）--

六、其他综合收益的税后净额--

七、综合收益总额123262421.03201101023.04

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额123262421.03201101023.04

（二）归属于少数股东的综合收益总额--

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.370.58

（二）稀释每股收益(元/股)0.370.58

公司负责人：张辉主管会计工作负责人：王艳辉会计机构负责人：李磊母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十八、4492815140.64503791051.75

减：营业成本十八、4465027847.42462602392.06

税金及附加2644609.542437819.12

销售费用1961653.312125921.05

管理费用10659870.317496268.54

研发费用1509347.191601180.45

26/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

财务费用9946731.52-5476266.93

其中：利息费用--

利息收入1242153.942243746.57

加：其他收益十八、539572.00110158.88

投资收益（损失以“-”号填列）2979669.623817619.10

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）2282500.00-

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1100952.52956435.89

资产减值损失（损失以“-”号填列）--60679.54

资产处置收益（损失以“-”号填列）-2281.12-

二、营业利润（亏损以“-”号填列）5263589.3337827271.79

加：营业外收入--

减：营业外支出--

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）5263589.3337827271.79

减：所得税费用469497.84-

四、净利润（净亏损以“-”号填列）4794091.4937827271.79

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）4794091.4937827271.79

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

五、其他综合收益的税后净额--

六、综合收益总额4794091.4937827271.79

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)不适用不适用

（二）稀释每股收益(元/股)不适用不适用

公司负责人：张辉主管会计工作负责人：王艳辉会计机构负责人：李磊合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金774395977.96972919171.77

收到的税费返还53450086.9580170515.89

收到其他与经营活动有关的现金七、7830201278.144864041.60

经营活动现金流入小计858047343.051057953729.26

购买商品、接受劳务支付的现金229802908.05196050292.95

支付给职工及为职工支付的现金46262190.7543988581.15

支付的各项税费31699222.2518009488.26

支付其他与经营活动有关的现金七、7812023543.748275472.38

经营活动现金流出小计319787864.79266323834.74

经营活动产生的现金流量净额538259478.26791629894.52

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1031690000.001096200000.00

取得投资收益收到的现金3069891.854937962.49

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收33.01-回的现金净额

投资活动现金流入小计1034759924.861101137962.49

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支47841273.1133082711.57

27/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

付的现金

投资支付的现金1052590000.001056200000.00

支付其他与投资活动有关的现金七、7845000000.00-

投资活动现金流出小计1145431273.111089282711.57

投资活动产生的现金流量净额-110671348.2511855250.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金39489.00-

筹资活动现金流入小计39489.00-

分配股利、利润或偿付利息支付的现金--

支付其他与筹资活动有关的现金七、7896661094.6779649178.00

筹资活动现金流出小计96661094.6779649178.00

筹资活动产生的现金流量净额-96621605.67-79649178.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-757166.88-1179711.16

五、现金及现金等价物净增加额330209357.46722656256.28

加：期初现金及现金等价物余额409073825.25236454035.09

六、期末现金及现金等价物余额739283182.71959110291.37

公司负责人：张辉主管会计工作负责人：王艳辉会计机构负责人：李磊母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金436780062.34620878622.72

收到的税费返还47613044.7870837394.01

收到其他与经营活动有关的现金478746819.25485055714.31

经营活动现金流入小计963139926.371176771731.04

购买商品、接受劳务支付的现金470557392.63412847600.34

支付给职工及为职工支付的现金13582307.6512539786.88

支付的各项税费3114905.532480913.39

支付其他与经营活动有关的现金13041356.566880386.27

经营活动现金流出小计500295962.37434748686.88

经营活动产生的现金流量净额462843964.00742023044.16

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1009290000.001073900000.00

取得投资收益收到的现金2979669.624851696.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回33.01-的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流入小计1012269702.631078751696.88

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付53765.399548375.58的现金

投资支付的现金1030190000.001033900000.00

支付其他与投资活动有关的现金45000000.00-

投资活动现金流出小计1075243765.391043448375.58

投资活动产生的现金流量净额-62974062.7635303321.30

三、筹资活动产生的现金流量：

28/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

吸收投资收到的现金39489.00-

筹资活动现金流入小计39489.00-

分配股利、利润或偿付利息支付的现金--

支付其他与筹资活动有关的现金96661094.6779649178.00

筹资活动现金流出小计96661094.6779649178.00

筹资活动产生的现金流量净额-96621605.67-79649178.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响197059.49-977053.74

五、现金及现金等价物净增加额303445355.06696700133.72

加：期初现金及现金等价物余额392141116.76189944192.63

六、期末现金及现金等价物余额695586471.82886644326.35

公司负责人：张辉主管会计工作负责人：王艳辉会计机构负责人：李磊

29/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益少数项目股

实收资本(或所有者权益合计

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计东

股本)权益

一、上年期末余额334188000.00--5774749.752439760145.412779722895.16-2779722895.16

加：会计政策变更--------

前期差错更正--------

其他--------

二、本年期初余额334188000.00--5774749.752439760145.412779722895.16-2779722895.16

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-39489.0096661094.67-23006021.03-73615584.64--73615584.64

（一）综合收益总额123262421.03123262421.03-123262421.03

（二）所有者投入和减少资本--96661094.67---96661094.67--96661094.67

1．所有者投入的普通股--------

2．其他权益工具持有者投入资本--------

3．股份支付计入所有者权益的金额--------

4．其他--96661094.67---96661094.67--96661094.67

（三）利润分配-----100256400.00-100256400.00--100256400.00

1．提取盈余公积--------

2．提取一般风险准备--------

3．对所有者（或股东）的分配-----100256400.00-100256400.00--100256400.00

（四）所有者权益内部结转--------

（五）专项储备--------

1．本期提取--------

2．本期使用--------

（六）其他-39489.00---39489.00-39489.00

四、本期期末余额334188000.0039489.0096661094.675774749.752462766166.442706107310.52-2706107310.52

30/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股

(所有者权益合计实收资本或股东权益

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

本)

一、上年期末余额349000000.00-67779330.82139817902.012224726971.122645765542.31-2645765542.31

加：会计政策变更--------

前期差错更正--------

其他--------

二、本年期初余额349000000.00-67779330.82139817902.012224726971.122645765542.31-2645765542.31

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-7800000.00-11869847.18-59979330.82115801023.0436151845.04-36151845.04

（一）综合收益总额----201101023.04201101023.04-201101023.04

（二）所有者投入和减少资本-7800000.00-11869847.18-59979330.82--79649178.00--79649178.00

1．所有者投入的普通股--------

2．其他权益工具持有者投入资本--------

3．股份支付计入所有者权益的金额--------

4．其他-7800000.00-11869847.18-59979330.82--79649178.00--79649178.00

（三）利润分配-----85300000.00-85300000.00--85300000.00

1．提取盈余公积--------

2．提取一般风险准备--------

3．对所有者（或股东）的分配-----85300000.00-85300000.00--85300000.00

4．其他--------

（四）所有者权益内部结转--------

（五）专项储备--------

1．本期提取--------

2．本期使用--------

（六）其他--------

四、本期期末余额341200000.00-79649178.0079838571.192340527994.162681917387.35-2681917387.35

公司负责人：张辉主管会计工作负责人：王艳辉会计机构负责人：李磊

31/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目

实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额334188000.00--5774749.75778891936.221118854685.97

加：会计政策变更------

前期差错更正------

其他------

二、本年期初余额334188000.00--5774749.75778891936.221118854685.97

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-39489.0096661094.67--95462308.51-192083914.18

（一）综合收益总额----4794091.494794091.49

（二）所有者投入和减少资本--96661094.67---96661094.67

1．所有者投入的普通股------

2．其他权益工具持有者投入资本------

3．股份支付计入所有者权益的金额------

4．其他--96661094.67---96661094.67

（三）利润分配-----100256400.00-100256400.00

1．提取盈余公积------

2．对所有者（或股东）的分配-----100256400.00-100256400.00

3．其他------

（四）所有者权益内部结转------

1．资本公积转增资本（或股本）------

2．盈余公积转增资本（或股本）------

3．盈余公积弥补亏损------

4．设定受益计划变动额结转留存收益------

（五）专项储备------

1．本期提取------

2．本期使用------

（六）其他-39489.00---39489.00

四、本期期末余额334188000.0039489.0096661094.675774749.75683429627.71926770771.79

32/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

项目

实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额349000000.00-67779330.82166060599.86830269086.921277550355.96

加：会计政策变更------

前期差错更正------

其他------

二、本年期初余额349000000.00-67779330.82166060599.86830269086.921277550355.96

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-7800000.00-11869847.18-59979330.82-47472728.21-127121906.21

（一）综合收益总额----37827271.7937827271.79

（二）所有者投入和减少资本-7800000.00-11869847.18-59979330.82--79649178.00

1．所有者投入的普通股------

2．其他权益工具持有者投入资本------

3．股份支付计入所有者权益的金额------

4．其他-7800000.00-11869847.18-59979330.82--79649178.00

（三）利润分配-----85300000.00-85300000.00

1．提取盈余公积------

2．对所有者（或股东）的分配-----85300000.00-85300000.00

3．其他------

（四）所有者权益内部结转------

1．资本公积转增资本（或股本）------

2．盈余公积转增资本（或股本）------

3．盈余公积弥补亏损------

4．设定受益计划变动额结转留存收益------

（五）专项储备------

1．本期提取------

2．本期使用------

（六）其他------

四、本期期末余额341200000.00-79649178.00106081269.04782796358.711150428449.75

公司负责人：张辉主管会计工作负责人：王艳辉会计机构负责人：李磊

33/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

34/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

烟台北方安德利果汁股份有限公司（以下简称“本公司”）原名烟台北方安德利果汁有限公司，于1996年3月30日在山东省烟台市成立，总部位于山东省烟台市。

2001年6月14日经中华人民共和国商务部（原对外贸易经济合作部）批准，原公司整体变更为

股份有限公司，名称变更为烟台北方安德利果汁股份有限公司。

本公司于2003年4月在香港联合交易所创业板上市，并于2011年1月由创业板转至主板上市交易。

本公司首次公开发行不超过 2000 万股人民币普通股（A股）的申请于 2020 年 8 月 21 日获得中

国证券监督管理委员会《关于核准烟台北方安德利果汁股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1914号）核准。公司于2020年9月14日在上海证券交易所上市。现持有统一社会信用代码为 91370000613431903J 的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本、增发新股及股票回购，截至2026年6月30日，本公司股本总数33418.80万股，注册资本为33418.80万元，实际控制人为王安、王萌父女。

注册地：山东省烟台市牟平经济开发区安德利大街18号。总部地址：山东省烟台市牟平经济开发区安德利大街18号

主要经营活动：本公司属果菜汁及果菜汁饮料制造行业，主要产品和服务为生产销售各种果蔬汁、果浆、香精、果渣及相关产品。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第十一次会议于2026年8月24日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见本附注五、21、附注五、26和附注五、34。

35/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的合并及公司财务状况以及2026年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥500.00万元人民币

重要的应收款项核销金额≥500.00万元人民币

账龄超过1年的重要预付款项金额≥500.00万元人民币

重要的在建工程金额≥500.00万元人民币

账龄超过1年的重要应付账款金额≥500.00万元人民币

账龄超过1年的重要预收款项金额≥500.00万元人民币

账龄超过1年的重要合同负债金额≥500.00万元人民币

账龄超过1年的重要其他应付款金额≥500.00万元人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认

有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

36/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。

对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及

其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

(1)控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

37/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

38/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

39/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

40/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、

以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以

摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

41/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处

于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

42/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据和应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：合并范围内关联方

*应收账款组合2：应收客户款项组合

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收账款的逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：合并范围内关联方

43/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

*其他应收款组合2：出口退税组合

*其他应收款组合3：保证金、备用金组合等信用风险较低组合

*其他应收款组合4：其他

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过120日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

44/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具”、“金融资产减值”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

45/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

本公司应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具”、“金融资产减值”。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

基于历史信用损失经验，结合当前状况以组合一：应收客户款项组合客户信用风险特征及对未来经济状况的预期计量坏账准备基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用金额不重大但存在客观证据表明相关客户信用状况恶化导致偿还能力不足的应收款项。

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用□不适用

本公司其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具”、“金融资产减值”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、产成品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

46/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

周转用包装物采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制

下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

47/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；

然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假

48/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、27。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物平均年限法35-40102.57-2.25

机器设备平均年限法20-30104.50-3.00

办公设备及其他设备平均年限法51018.00

运输设备平均年限法51018.00

经营租赁租出的房屋及建筑物平均年限法40102.25

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、

49/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上表。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

22、在建工程

√适用□不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、27。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

50/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用本公司无形资产包括土地使用权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如下：

地块类别使用期间备注

土地使用权35-50年收益期限

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、27。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

27、长期资产减值

√适用□不适用

51/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

52/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

53/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

54/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用

一般方式销售-境内销售：当产品的控制权转移至客户时（即产品交付于客户），且并无未履行的责任可能会影响客户接收产品时，即确认销售。

一般方式销售-出口销售：依据与客户签订之销售合同所规定的产品交付条款，产品在运抵特定地点（包括装运港指定船上、境内外指定交货点等）、货损风险已转移于客户，且客户已根据销售合同接收产品，即视为已交付。

寄售方式销售：根据销售合同之约定在客户使用产品时进行质量验收，并根据实际使用产品数量进行货款支付的销售业务，本公司于客户使用产品时，视为已交付。

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采

用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

36、政府补助

√适用□不适用政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

55/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

56/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

57/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税，在扣除当期允许抵扣的5%、6%、9%、13%进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税额1%、5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%注：根据《陕西省国家税务局、陕西省财政厅关于在浓缩果汁行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的公告》、《山西省财政厅、山西省国家税务局关于果菜汁与果菜饮料等行业纳入增值税进项税额核定扣除试点的通知》、《大连市国家税务局、大连市财政局关于扩大农产品增值税进项税额核定扣除试点有关问题的公告》、《山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局关于

58/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告公布大豆等部分农产品增值税进项额核定扣除标准的通知》以及《国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局关于进一步扩大农产品增值税进项税额核定扣除试点行业范围有关事项的公告》，本公司之子公司白水安德利果蔬汁有限公司和礼泉安德利果蔬汁有限公司自2014年1月起、永济安德

利果蔬汁有限公司自2014年12月起、大连安德利果蔬汁有限公司自2018年4月起、本公司及

其子公司烟台龙口安德利果汁饮料有限公司自2021年1月起适用农产品增值税进项税额核定扣除、本公司之子公司阿克苏安德利果汁有限公司自2023年4月起适用农产品增值税进项税额核定扣除。

本公司之子公司延安安德利果蔬汁有限公司自2024年6月起适用农产品增值税进项税额核定扣除。

在购入农产品时，按照含税金额确认原材料入账价值，在产成品销售时，将进项税核定扣除额抵减当期营业成本。由此，本公司年末待抵扣增值税不包括适用农产品增值税进项税额核定扣除方法下尚未实现销售的购入农产品的进项税额。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2、税收优惠

√适用□不适用

除下述享受税收优惠的子公司外，本公司及境内各子公司本年度适用的所得税税率为25%，本公司的境外子公司按当地适用税率缴纳所得税。

（1）根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，白水安德利果蔬汁有限公司自2021年至2030年止期间减按15%税率计算缴纳企业所得税；安岳安德利柠檬产业科技有限公司自2021年至2030年止期间减按15%税率

计算缴纳企业所得税；礼泉安德利果蔬汁有限公司自2021年至2030年止期间减按15%税率计算

缴纳企业所得税；阿克苏安德利果汁有限公司自2023年至2030年止期间减按15%税率计算缴纳

企业所得税；延安安德利果蔬汁有限公司自2024年至2030年止期间减按15%税率计算缴纳企业所得税。

（2）根据财政部、国家税务总局财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》，烟台北方安德利果汁股份有限公司、白水安德利果蔬汁有限公司、徐州安德利果蔬汁有限公司、烟台龙口安德利果汁饮料有限公司、大连安德利果蔬汁有限公司、

永济安德利果蔬汁有限公司、礼泉安德利果蔬汁有限公司、安岳安德利柠檬产业科技有限公司、

阿克苏安德利果汁有限公司、延安安德利果蔬汁有限公司生产及销售的原浆果汁、果渣，享受免征所得税的优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金96.6496.64

银行存款739283086.07409073728.61

合计739283182.71409073825.25

其中：存放在境外的款项总额18613173.445717677.82其他说明期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

59/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入当期损110063769.0486881269.04/益的金融资产

其中：

开放式净值型产品110063769.0486881269.04/

指定以公允价值计量且其变动计入当--期损益的金融资产

合计110063769.0486881269.04/

其他说明：

√适用□不适用

本报告期购买的开放式净值型产品均是指购买的期限较短、低风险的各个银行发行的理财产品。

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据3425180.0012973620.00

商业承兑票据-

合计3425180.0012973620.00

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

60/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

无

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

61/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）320328182.31298198636.90

其中：6个月以内316545876.74298167850.76

6个月-1年3782305.5730786.14

1至2年-1932852.45

2至3年4035.79-

合计320332218.10300131489.35

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例比例计提比

金额比例(%)金额价值价值(%)金额(%)金额例(%)

按单项计提坏账准备1753118.850.551753118.85100.00-1809206.090.601809206.09100.00-

其中：

客户 A 1753118.85 0.55 1753118.85 100.00 - 1809206.09 0.60 1809206.09 100.00 -

按组合计提坏账准备318579099.2599.4526796692.978.41291782406.28298322283.2699.4023913069.418.02274409213.85

其中：

应收客户款项组合318579099.2599.4526796692.978.41291782406.28298322283.2699.4023913069.418.02274409213.85

合计320332218.10/28549811.82/291782406.28300131489.35/25722275.50/274409213.85

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

62/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户 A 1753118.85 1753118.85 100.00 该客户破产重组

合计1753118.851753118.85100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收客户款项组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期288081781.8617284906.916.00

逾期30天内25828544.255165708.8520.00

逾期31到60天806739.82484043.8960.00

逾期61天以上3862033.323862033.32100.00

合计318579099.2526796692.978.41

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

63/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回

按单项计提坏账准1809206.09-56087.241753118.85备的应收账款

按组合计提坏账准23913069.414042059.581158436.0226796692.97备的应收账款

合计25722275.504042059.581214523.2628549811.82

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款和合占应收账款和合同单位名应收账款期末合同资产坏账准备期同资产期末余资产期末余额合计称余额期末余额末余额

额数的比例（%）

客户 B 68875051.89 - 68875051.89 21.50 4132503.11

客户 C 31883500.00 - 31883500.00 9.95 1913010.00

客户 D 28890866.84 - 28890866.84 9.02 1733452.01

客户 E 18929696.74 - 18929696.74 5.91 1135781.80

客户 F 14384860.00 - 14384860.00 4.49 863091.60

合计162963975.47-162963975.4750.879777838.52

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

64/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

65/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内8449444.7899.973765292.5999.29

1至2年2620.800.0327099.090.71

合计8452065.58100.003792391.68100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例(%)

永济市民生天然气有限公司3155362.6437.33

大连中策包装制品有限公司1799300.6221.29

烟台太湖上海锅炉安装有限公司933600.0011.05

国网山西省电力有限公司运城供电分公司801449.369.48

济南千诺机械有限公司157596.001.86

合计6847308.6281.01其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息--

66/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

应收股利--

其他应收款48078610.78968942.37

合计48078610.78968942.37

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

67/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）50405135.03749135.11

6个月以内（含6个月）50405135.03749135.11

6个月至1年（含1年）--

1至2年103500.00111626.69

2至3年125728.12121000.00

3至4年-100000.00

4至5年--

5年以上1300.001300.00

合计50635663.151083061.80

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、备用金、押金49933984.31460090.39

其他701678.84622971.41

合计50635663.151083061.80

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

2026年1月1日余额114119.43--114119.43

2026年1月1日余额在----

本期

68/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提2443519.70--2443519.70

本期转回586.76--586.76

2026年6月30日余额2557052.37--2557052.37

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

期末本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款，上年年末本公司不存在处于第二阶段

及第三阶段的其他应收款。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回

保证金、备用金、押金77514.522443519.70-2521034.22

其他36604.91-586.7636018.15

合计114119.432443519.70586.762557052.37

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额款项的坏账准备单位名称期末余额账龄合计数的比性质期末余额

例(%)

宁波甬强科技有限公司45000000.0088.87保证金1年以内2250000.00

江苏京东信息技术有限公司4000000.007.90保证金1年以内200000.00

陕西海升果业发展股份有限400000.000.79保证金1年以内20000.00公司

天津娃哈哈宏振食品饮料贸200000.000.391年以内；保证金15000.00

易有限公司1-2年今麦郎饮品股份有限公司隆100000.000.20保证金2-3年20000.00尧分公司

合计49700000.0098.15//2505000.00

69/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料49380406.01-49380406.0133718008.56-33718008.56

在产品37130497.77-37130497.77---

库存商品567951289.16753815.70567197473.461053084779.84433359.361052651420.48

合计654462192.94753815.70653708377.241086802788.40433359.361086369429.04

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提转回或转销

库存商品433359.36414010.8293554.48753815.70

合计433359.36414010.8293554.48753815.70本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

70/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税留抵税额19612061.5228028570.09

合计19612061.5228028570.09补偿性资产相关信息

□适用√不适用

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

71/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

72/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

□适用√不适用

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

权益工具投资30458641.8530458641.85

合计30458641.8530458641.85

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产871903472.41890054802.73

固定资产清理--

合计871903472.41890054802.73

其他说明：

不适用

73/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额642778519.591142023258.2413506077.8529401240.391827709096.07

2.本期增加金额204673.901427028.64162862.53437888.162232453.23

（1）购置204673.90551922.27162862.53437888.161357346.86

（2）在建工程转入-875106.37--875106.37

3.本期减少金额455460.9932212.50-88993.13576666.62

（1）处置或报废-32212.50-88993.13121205.63

（2）外币报表折算455460.99---455460.99

4.期末余额642527732.501143418074.3813668940.3829750135.421829364882.68

二、累计折旧

1.期初余额211173732.65650558640.978552772.9322706827.18892991973.73

2.本期增加金额6845396.6612097498.38469704.65617682.0420030281.73

（1）计提6845396.6612097498.38469704.65617682.0420030281.73

3.本期减少金额117056.1026014.88-80093.82223164.80

（1）处置或报废-26014.88-80093.82106108.70

（2）外币报表折算117056.10---117056.10

4.期末余额217902073.21662630124.479022477.5823244415.40912799090.66

三、减值准备

1.期初余额22052390.4422489144.08-120785.0944662319.61

2.本期增加金额-----

3.本期减少金额-----

（1）处置或报废-----

4.期末余额22052390.4422489144.08-120785.0944662319.61

四、账面价值

74/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

1.期末账面价值402573268.85458298805.834646462.806384934.93871903472.41

2.期初账面价值409552396.50468975473.194953304.926573628.12890054802.73

(2)暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物2015336.951268175.01-747161.94

(3)通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物15942328.39

本公司通过经营租赁租出的固定资产主要是位于烟台市牟平经济开发区的两处办公楼，若干商业网点。

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

75/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程33601756.655320745.67

工程物资--

合计33601756.655320745.67在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待安装设备33601756.65-33601756.655320745.67-5320745.67

合计33601756.65-33601756.655320745.67-5320745.67

(2)重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

76/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

□适用√不适用

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额135637691.94135637691.94

2.本期增加金额--

(1)购置--

3.本期减少金额--

(1)处置--

4.期末余额135637691.94135637691.94

二、累计摊销

1.期初余额37480239.2437480239.24

2.本期增加金额1565900.081565900.08

（1）计提1565900.081565900.08

3.本期减少金额--

(1)处置--

4.期末余额39046139.3239046139.32

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值96591552.6296591552.62

2.期初账面价值98157452.7098157452.70

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

77/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

27、商誉

(1)商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并形期末余额处置成的

安岳安德利柠檬产业科技有限公司3066598.32--3066598.32

永济安德利果蔬汁有限公司4566292.71--4566292.71

烟台龙口安德利果汁饮料有限公司1020683.72--1020683.72

合计8653574.75--8653574.75

注：2014年4月29日，公司与烟台安林果业有限公司签订协议，收购其持有的安岳安德利柠檬产业科技有限公司的股权，本公司支付人民币52120000.00元，收购成本超过按比例获得的安岳安德利柠檬产业科技有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额为与安岳安德利柠檬产业科技有限公司相关的商誉。

2011 年 4 月 26 日，本公司与奥地利阿格纳公司（AGRANA Juice Holding Gmbh）签订协议，收购

其持有的永济安德利果蔬汁有限公司的股权，本公司支付人民币56201585.00元，收购成本超过按比例获得的永济安德利果蔬汁有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额为与永济安德利果蔬汁有限公司相关的商誉。

2002年9月13日，本公司与烟台佳成贸易有限公司签订协议，收购其持有的烟台龙口安德利果

汁饮料有限公司的股权，本公司支付人民币32035810.00元，收购成本超过按比例获得的烟台龙口安德利果汁饮料有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额为与烟台龙口安德利果汁饮料有限公司相关的商誉。

(2)商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

安岳安德利柠檬产业科技有限公司3066598.32--3066598.32

合计3066598.32--3066598.32

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致，未发生变化。

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用

78/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额

合伙企业管理费2400000.00-300000.002100000.00

合计2400000.00-300000.002100000.00

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

□适用√不适用

(2)未经抵销的递延所得税负债

□适用√不适用

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异31860679.8926269754.29

可抵扣亏损7403706.017016346.29

合计39264385.9033286100.58

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年1803830.811803830.81

2027年200213.05200213.05

2028年3467235.543467235.54

2029年123769.60123769.60

2030年924701.621421297.29

2031年883955.39-

合计7403706.017016346.29/

其他说明：

□适用√不适用

79/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

预付设备、工程款17904475.52-17904475.52---

合计17904475.52-17904475.52---补偿性资产相关信息

□适用√不适用

31、所有权或使用权受限资产

□适用√不适用

32、短期借款

(1)短期借款分类

□适用√不适用

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付材料款及其他53193088.8475887111.15

应付工程及设备款11605611.0235063606.03

合计64798699.86110950717.18

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

□适用√不适用

80/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款3710938.003701182.80

合计3710938.003701182.80

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬18826307.4235392493.2942099631.8812119168.83

二、离职后福利-设定提存计-4138757.844138757.84-划

合计18826307.4239531251.1346238389.7212119168.83

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补11494801.2529003387.6735282194.215215994.71贴

二、职工福利费7264149.303542555.773940241.496866463.58

三、社会保险费-2124023.622123729.62294.00

其中：医疗保险费-1871951.151871657.15294.00

工伤保险费-193990.68193990.68-

生育保险费-58081.7958081.79-

四、住房公积金-561152.50561152.50-

五、工会经费和职工教育经67356.87161373.73192314.0636416.54费

合计18826307.4235392493.2942099631.8812119168.83

81/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险-3975250.553975250.55-

2、失业保险费-163507.29163507.29-

合计-4138757.844138757.84-

其他说明：

√适用□不适用

*期末本公司应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。

*根据国家有关规定，公司为职工缴纳由地方政府安排的养老保险退休计划。公司须按照职工薪酬的特定比例或特定金额缴纳养老保险。相关地方政府部门负责支付企业退休员工的全部退休工资。公司除上述年度供款以外，无须就这些计划承担其他任何有关支付退休金的重大责任。

*在此期间（2026年1-6月、2025年度及2024年度），本公司不存在没收职工的养老保险金以降低现阶段的支付金额，公司没有权力动用为职工缴纳的养老保险金。

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税7232697.253001768.87

房产税712460.67680728.27

土地使用税729750.22729750.22

城建税及教育费附加886520.20395958.17

关税2792263.798196633.50

其他293615.73344184.44

合计12647307.8613349023.47

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利102801755.002545355.00

其他应付款22889299.491525424.00

合计125691054.494070779.00

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利102801755.002545355.00

合计102801755.002545355.00

82/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金及保证金1055550.00945260.00

其他21833749.49580164.00

合计22889299.491525424.00账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

□适用√不适用

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额482018.26258939.35

合计482018.26258939.35

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

83/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款1785205.501766689.00

专项应付款--

合计1785205.501766689.00长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付厂房所有权、土地使用权款1155365.501136849.00

苏陕对口帮扶专项款629840.00629840.00

合计1785205.501766689.00专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助3558500.003564000.00-7122500.00

合计3558500.003564000.00-7122500.00/

其他说明：

√适用□不适用

计入递延收益的政府补助详见附注十一、政府补助。

84/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额期末余额其他小计

股份总数334188000.00--334188000.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他资本公积-39489.00-39489.00

合计-39489.00-39489.00

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

减少注册资本回购-96661094.67-96661094.67

合计-96661094.67-96661094.67

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）2026年5月12日召开2025年度股东大会，审议通过了《关于提请股东会给予董事会一般性授权以决定回购不超过本公司已发行 H 股总数的 10%股份的议案》。

（2）公司于 2026 年 5 月 26 日至 6 月 30 日期间，已实施 H股回购 7次，累计回购 H 股 6300000股，约占已发行 H 股股份总数的 9.90%，约占本公司股份总数的 1.89%；支付资金总额为

110711495.88港元（折合人民币96661094.67元）（含佣金等费用）。

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

85/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

法定盈余公积5774749.75--5774749.75

合计5774749.75--5774749.75

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润2439760145.412224726971.12

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）--调整后期初未分配利润2439760145.412224726971.12

加：本期归属于母公司所有者的净利润123262421.03330345077.62

减：提取法定盈余公积-3769205.48

应付普通股股利100256400.0085300000.00

其他-26242697.85

期末未分配利润2462766166.442439760145.41

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务714104719.22541701489.58945656545.30720397516.93

其他业务2196800.83874382.322419531.42774032.82

合计716301520.05542575871.90948076076.72721171549.75

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

果汁、香精692893167.49533356481.63692893167.49533356481.63

果渣21211551.738345007.9521211551.738345007.95

其他2196800.83874382.322188984.32874382.32按经营地区分类

美洲200379688.62-200379688.62-

亚洲370869587.81-370869587.81-

非洲33685621.01-33685621.01-

欧洲66952441.89-66952441.89-

大洋洲44414180.72-44414180.72-按商品转让的时间分类

在某一时点转让716301520.05542575871.90716301520.05542575871.90

86/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

在某一时段内转让----

合计716301520.05542575871.90716301520.05542575871.90其他说明

√适用□不适用

说明：公司按照产品品种及类别进行成本核算，不分客户、销售模式以及经营地区进行成本的分摊或估算，所以未列示营业成本分经营地区数据。

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2105072.632234179.21

教育费附加1813135.111809456.22

房产税1931107.421850018.65

土地使用税1668571.871645250.79

其他679080.31430645.03

合计8196967.347969549.90

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1225901.921173560.40

销售佣金778857.521013668.32

其他340606.96798958.31

合计2345366.402986187.03

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16236410.6112431680.49

折旧费和摊销费4066026.603781602.89

咨询及服务费1110045.921224500.63

审计师费用943396.23943396.23

办公和差旅费1213021.341097936.53

其他1527733.36597336.18

合计25096634.0620076452.95

65、研发费用

√适用□不适用

87/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2457121.382393901.18

折旧与摊销298246.26253303.60

实验材料与检验费395006.68479111.11

其他169918.52160448.86

合计3320292.843286764.75

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出18537.4518516.50

减：利息收入1246143.322253641.45

汇兑损益13492670.76-4066869.76

手续费及其他117973.54183520.43

合计12383038.43-6118474.28

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

果汁加工能力提升项目奖励1700000.00-

企业升规入库奖励80000.00-

工业统计补助经费5500.002650.00

农业农村局农业品牌建设-2000.00

总工会慰问金-2000.00

富县发展改革奖励资金-72000.00

个人所得税手续费返还42646.11111518.65

合计1828146.11190168.65

其他说明：

政府补助的具体信息，详见附注十一、政府补助。

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益3069891.853903884.71

合计3069891.853903884.71

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产2282500.00-

88/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

合计2282500.00-

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-2827536.32-1512752.29

其他应收款坏账损失-2442932.94-12083.47

合计-5270469.26-1524835.76

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失--

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-320456.34-60679.54

合计-320456.34-60679.54

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-2281.12-

合计-2281.12-

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

其他2312.39700.082312.39

合计2312.39700.082312.39

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置损失合计6981.8313368.376981.83

其中：固定资产处置损失6981.8313368.376981.83

无形资产处置损失---

对外捐赠-10000.00-

其他-4.53-

合计6981.8323372.906981.83

89/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用703589.8588888.82

递延所得税费用--

合计703589.8588888.82

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额123966010.88

按法定/适用税率计算的所得税费用30991502.72

子公司适用不同税率的影响-3517488.66

调整以前期间所得税的影响-

非应税收入的影响-24603699.30

不可抵扣的成本、费用和损失的影响46140.03

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-2212864.94

所得税费用703589.85

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

其他业务收入2196800.832419531.42

政府补助5961500.00190168.65

往来款及其他22042977.312254341.53

合计30201278.144864041.60支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

管理费用支出4794196.853863169.57

销售费用支出1119464.481812626.63

研发费用支出564925.20639559.97

其他业务成本支出874382.32460679.72

往来款及其他支出4670574.891499436.49

合计12023543.748275472.38

90/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收购股权保证金45000000.00-

合计45000000.00-

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

股票回购96661094.6779649178.00

合计96661094.6779649178.00筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润123262421.03201101023.04

加：资产减值准备320456.3460679.54

信用减值损失5270469.261524835.76

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧20030281.7320075826.48

无形资产摊销1565900.081565900.08

长期待摊费用摊销300000.00-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”2281.12-号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）6981.8313368.37

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-2282500.00-

91/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

财务费用（收益以“-”号填列）775704.33-1161194.66

投资损失（收益以“-”号填列）-3069891.85-3903884.71

存货的减少（增加以“-”号填列）431907236.10611663680.89

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-11448055.43-29868163.04

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-28381806.28-9442177.23

经营活动产生的现金流量净额538259478.26791629894.52

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额739283182.71959110291.37

减：现金的期初余额409073825.25236454035.09

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额330209357.46722656256.28

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金739283182.71409073825.25

其中：库存现金96.6496.64

可随时用于支付的银行存款739283086.07409073728.61

可随时用于支付的其他货币资金--

二、现金等价物--

三、期末现金及现金等价物余额739283182.71409073825.25

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元

92/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--53602646.57

其中：美元7464598.776.810950840635.76

欧元0.047.76710.31

港币3179841.700.86862762010.50

应收账款--128697548.75

其中：美元18895821.226.8109128697548.75

预付账款--41586.81

其中：美元6105.926.810941586.81

其他应收款--100193.11

其中：美元14710.706.8109100193.11

应付账款--8343018.83

其中：美元1224951.016.81098343018.83

其他应付款--17755097.19

其中：美元2594457.836.810917670592.83

港币97288.000.868684504.36

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

□适用√不适用

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋出租774229.69

合计774229.69作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

93/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

北方代表性水果加工关键技术研发与应用-528692.18

十四五国家专项“苹果采后精准贮运与加工”82758.3756174.81

乡村振兴-烟台苹果提质增效关键技术集成创新与示范99763.64169170.13

合计182522.01754037.12

其中：费用化研发支出--

资本化研发支出182522.01754037.12

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初本期增加金额本期减少金额期末项目余额内部开发支出转入当期损益余额十四五国家专项“苹果采后精”1042780.3882758.37-1125538.75准贮运与加工

乡村振兴-烟台苹果提质增效686372.3099763.64-786135.94关键技术集成创新与示范

合计1729152.68182522.01-1911674.69重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

94/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

1、公司于2026年2月份成立烟台福山区安德利果汁有限公司，持股比例100%，注册资本2000万人民币，经营范围：许可项目：饮料生产；食品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：水果种植；货物进出口；食用农产品初加工。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

2、公司的子公司礼泉安德利果蔬汁有限公司于2026年3月份成立洛川安德利果汁有限公司，持

股比例100%，注册资本2000万人民币，经营范围：一般项目：水果种植；货物进出口；食用农产品初加工（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：饮料生产；食品销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

6、其他

□适用√不适用

十、其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

主要经持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式

白水安德利果蔬汁中国陕17125000中国陕浓缩果汁生74.4425.56设立有限公司西省美元西省产及销售取得

烟台龙口安德利果中国山22860000中国山浓缩果汁生39.6660.34设立汁饮料有限公司东省美元东省产及销售取得

徐州安德利果蔬汁中国江11600000中国江浓缩果汁生64.6635.34设立有限公司苏省美元苏省产及销售取得英属维英属维

Andre Juice Co.ltd. 尔京群 50000 设立美元 尔京群 投资控股 100.00 -取得岛岛

NorthAndre 1900000 浓缩果汁销

Juice(USA)Inc. 美国 美国 - 100.00设立美元售取得

大连安德利果蔬汁中国辽143000000中国辽浓缩果汁生83.2216.78设立有限公司宁省人民币宁省产及销售取得非同一控

永济安德利果蔬汁中国山24750000中国山浓缩果汁生74.9925.01制下有限公司西省美元西省产及销售合并取得非同

安岳安德利柠檬产中国四50000000中国四浓缩果汁生-100.00一控业科技有限公司川省人民币川省产及销售制下合并

95/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

取得非同一控

礼泉安德利果蔬汁中国陕100000000中国陕浓缩果汁生-100.00制下有限公司西省人民币西省产及销售合并取得

烟台安德利饮用水中国山5000000中国山饮料生产及65.0035.00设立有限公司东省美元东省销售取得

阿克苏安德利果汁中国新80000000中国新浓缩果汁生87.5012.50设立有限公司疆人民币疆产及销售取得

延安安德利果蔬汁中国陕60000000中国陕浓缩果汁生83.3316.67设立有限公司西省人民币西省产及销售取得

烟台福山区安德利中国山20000000中国山浓缩果汁生100.00-设立果汁有限公司东省人民币东省产及销售取得

洛川安德利果汁有中国陕20000000中国陕浓缩果汁生-100.00设立限公司西省人民币西省产及销售取得

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

(2)重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

96/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

√适用□不适用

应收款项的期末余额0（单位：元币种：人民币）未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期其他变与资产/收财务报表项目期初余额期末余额动益相关

省级现代农业产业园-苹果加工产业1100000.00-1100000.00与资产相园关

衔接乡村振兴资金千亿级优势特色1500000.00-1500000.00与资产相柠檬产业培育项目关与收益相

乡村振兴科技创新提振行动490500.00-490500.00关

2023年国家重点研发计划补贴468000.00-468000.00与收益相

关

北方代表性水果加工关键技术研发-3564000.003564000.00与收益相与应用关

合计3558500.003564000.007122500.00/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关2397500.0078650.00

合计2397500.0078650.00

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、交易

性金融资产、其他非流动金融资产、应付账款、其他应付款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

97/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并

设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

截至2026年6月30日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的

50.87%（2025年：64.47%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司

其他应收款总额的98.15%（2025年：34.62%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司下属成员企业各自负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准）。此外，本公司也会考虑与供应商协商，要求其调减部分债务金额，或者用出售长账龄应收账款的形式提早获取资金，以减轻公司的现金流压力。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

98/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

期末余额项目一个月至一个月三个月至即时偿还三个月以五年以上合计以内一年以内内

金融负债：

应付账款64798699.86----64798699.86

其他应付款22889299.49----22889299.49

长期应付款629840.00---1155365.501785205.50

金融负债和或有88317839.35---1155365.5089473204.85负债合计

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

期末余额项目一个月三个月一个月即时偿还至三个至一年五年以上合计以内月以内以内

金融负债：

应付账款110950717.18----110950717.18

其他应付款1525424.00----1525424.00

长期应付款629840.00---1136849.001766689.00

金融负债和或113105981.18---1136849.00114242830.18有负债合计

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元26013611.666945580.77179679964.43357148515.89

99/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

欧元--0.310.33

港币84504.36-2762010.504051541.13

合计26098116.026945580.77182441975.24361200057.35本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

期末，对于本公司以外币计价的货币资金，假设人民币对外币（主要为对美元、港币和欧元）升值或贬值5%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约

7817192.96元（2025年度约17702388.48元）。

资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为7.78%（上年年末：5.33%）。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

100/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量--140522410.89140522410.89

（一）交易性金融资产--140522410.89140522410.89

1.以公允价值计量且变动计入当--140522410.89140522410.89

期损益的金融资产

（1）债务工具投资--110063769.04110063769.04

（2）权益工具投资--30458641.8530458641.85

2.指定以公允价值计量且其变动----

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

持续以公允价值计量的资产总额--140522410.89140522410.89

二、非持续的公允价值计量--

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他

应收款、应付账款、其他应付款、长期应付款等。

9、其他

√适用□不适用本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

101/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本母公司对本企注册资母公司名称注册地业务性质企业的持股业的表决权比本

比例(%)例(%)

山东安德利集团有限公司山东烟台投资与资产管理4000014.5514.55本企业的母公司情况的说明不适用本企业最终控制方是王安和王萌父女。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司详见财务报表附注十、1在子公司中的权益

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

统一企业股份有限公司及其子公司 对本公司实施重大影响的企业 (i)

持有本公司5%以上股份的企业、统一企业股份有限公广州统一企业有限公司

司的子公司(i)

持有本公司5%以上股份的企业、统一企业股份有限公成都统一企业食品有限公司

司的子公司(i)

帝斯曼芬美意果胶(烟台)股份有限公司 过去十二个月内存在关联关系的企业（ii）

烟台兴安投资中心(有限合伙)公司董事担任该公司执行事务合伙人

Donghua Fruit Industry Co. Ltd. 控股股东、同受最终控制方控制的企业

China Pingan Investment Holdings Limited 控股股东、同受最终控制方控制的企业烟台安德利迎海花园酒店有限公司同受最终控制方控制的企业烟台安德利建筑安装工程有限公司同受最终控制方控制的企业烟台养马岛安德利度假村有限公司同受最终控制方控制的企业烟台崑龙温泉有限公司同受最终控制方控制的企业烟台安德利物业管理有限公司同受最终控制方控制的企业烟台安德利房地产开发有限公司同受最终控制方控制的企业烟台亿通生物能源有限公司及其子公司同受最终控制方控制的企业

102/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

烟台亨力混凝土有限责任公司能够对其施加重大影响的企业

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员其他说明

(i)统一企业股份有限公司通过其附属公司成都统一企业食品有限公司和广州统一企业有限公司

在本公司股东会及其于本公司董事会的代表行使有效表决权，从而对本公司实施重大影响。

（ii）董事王安先生和张辉先生曾担任帝斯曼芬美意果胶（烟台）股份有限公司董事职务，自

2025年3月25日已不再担任帝斯曼果胶董事职务，因此自2026年3月25日起帝斯曼果胶不再

属于《上海证券交易所股票上市规则》所归定的关联方。

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超获批的交过交易关联交上期发生关联方本期发生额易额度（如额度易内容额适用）（如适用）

烟台亿通生物能源有限公司及其子公司采购能源1185041.6040000000否2380846.53

烟台亿通生物能源有限公司及其子公司接受劳务14055.472000000否36230.09

烟台安德利建筑安装工程有限公司接受劳务--44271.30

烟台安德利迎海花园酒店有限公司接受服务105799.52-193111.20

烟台崑龙温泉有限公司接受服务254178.87-561160.42

烟台安德利房地产开发有限公司接受劳务29633.03--

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易内关联方本期发生额上期发生额容

统一企业中国控股有限公司及其子公司销售商品11606001.3015300129.19统实（中国）投资有限公司及其子公司销售商品3706585.378477549.29

帝斯曼芬美意果胶（烟台）股份有限公司销售商品14178643.1928509574.68

帝斯曼芬美意果胶（烟台）股份有限公司提供劳务246012.00246012.00

烟台亿通生物能源有限公司及其子公司销售商品40991.15-

烟台安德利房地产开发有限公司提供劳务136227.4735152.00

烟台安德利房地产开发有限公司销售商品16247.79-

烟台安德利建筑安装工程有限公司销售商品849.56-

烟台安德利建筑安装工程有限公司提供劳务-101075.47

烟台崑龙温泉有限公司销售商品315026.4761808.85

烟台安德利迎海花园酒店有限公司销售商品16778.76438.05

烟台兴安投资中心（有限合伙）提供劳务105456.00-

烟台安德利物业管理有限公司销售商品47044.25-

烟台养马岛安德利度假村有限公司销售商品7008.85-

烟台亨力混凝土有限责任公司销售商品849.56-

103/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

注1、董事王安先生和张辉先生于2025年3月26日不再担任帝斯曼芬美意果胶（烟台）股份有

限公司董事职务，根据《上海证券交易所股票上市规则》，前述事件发生后的12个月内其仍被认定为关联方即2025年3月26日至2026年3月25日期间其仍将被认定为关联方，因此在本报告期披露的所有类别关联交易数据均为2026年1月1日至2026年3月25日的帝斯曼芬美意果胶（烟台）股份有限公司的发生额。

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用

公司购销商品、提供和接受劳务的关联交易价格按市场价格确定。

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期确认的租赁上期确认的租赁承租方名称租赁资产种类收入收入

帝斯曼芬美意果胶（烟台）股份有限公司房屋租赁369018.00369018.00

烟台安德利房地产开发有限公司房屋租赁209342.6852728.00

烟台安德利建筑安装工程有限公司房屋租赁-156614.68

烟台兴安投资中心（有限合伙）房屋租赁158184.00-

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

104/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2667738.092375527.99

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

帝斯曼芬美意果胶（烟台）

应收账款--2189888.80143273.18股份有限公司统一企业股份有限公司及

应收账款6432679.27385960.761605436.4598999.19其子公司

应收账款烟台崑龙温泉有限公司346140.0020768.40--

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款烟台亿通生物能源有限公司及其子公司534942.363443703.86

应付账款烟台安德利建筑安装工程有限公司55996.00238966.00

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十四、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

105/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

烟台安德利饮用水有限公司成立于2020年11月13日，由本公司与公司子公司安德利果汁有限公

司（Andre Juice Co.ltd.，以下简称“BVI 安德利”）、烟台欣伟顺包装有限公司、烟台戎泽

纸箱厂共同出资设立。公司注册资本500万美元，其中：本公司认缴250万美元，占注册资本50.00%；

BVI 安德利认缴 175 万美元，占注册资本 35.00%；烟台欣伟顺包装有限公司认缴 50 万美元，占注册资本10.00%；烟台戎泽纸箱厂认缴25万美元，占注册资本5.00%。2023年9月28日公司发起股东烟台欣伟顺包装有限公司、烟台戎泽纸箱厂退出，将认缴份额转给本公司，变更后公司认缴资本变更为 325 万美元，占注册资本 65%。截至 2025 年 12 月 31 日，除 BVI 安德利出资实缴到位外，本公司出资尚未到位，故本公司需履行对烟台安德利饮用水有限公司出资325万美元的义务。

除存在上述承诺事项外，截至2026年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用报告期内，公司于2026年6月15日召开第九届董事会第十次会议，审议通过《关于签署<股权转让框架协议> 的议案》，公司与宁波甬强科技有限公司及其股东 JIANGQI HE、QIANGYUAN、宁波源路载科技合伙企业（有限合伙）签署《股权转让框架协议》，拟以自有或自筹资金收购宁波甬强科技有限公司部分股权，并推动与标的公司其他股东沟通协商，以取得宁波甬强科技有限公司控制权作为本次交易的前提条件。

宁波甬强科技有限公司是一家专业从事集成电路电子信息互连材料研发、生产和销售的高新技术企业，在宁波市北仑区集成电路产业集聚基地建有年产 1000 万平方米高速高频和 BT 类基板电子信息互连材料产能。本次交易总对价初步预计为6?8亿元人民币，最终交易对价将以资产评估机构出具的评估结果为基础，由交易各方协商后在正式收购协议中予以确定，本次交易初步预计不构成重大资产重组，交易不构成关联交易。

106/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

根据框架协议约定，协议签署后2日内，公司向交易双方共管银行账户支付人民币4500万元收购保证金；公司原有主营业务为浓缩果汁加工销售，尚未具备集成电路电子信息互连材料行业相关经营、人才、技术、客户储备，若后续推进交易，将面临业务整合、管理协同的风险。本次交易资金来源为自有及自筹资金，将对公司短期现金流形成一定压力。

截至财务报告批准报出日止，交易仍在推进中，对公司长期经营的影响将视后续具体合作项目的推进和实施情况而定。

除上述事项外，本公司无其他资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2)报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

107/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）294334873.94227602118.54

其中：6个月以内（含6个月）267084807.03170825217.04

6个月-1年（含1年）27250066.9156776901.50

1至2年-4033.54

2至3年4035.79-

合计294338909.73227606152.08

108/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面

金额比例(%)计提比例计提比金额价值价值(%)金额比例(%)金额例(%)

按组合计提坏账准备294338909.73100.0014197257.844.82280141651.89227606152.08100.0015314612.986.73212291539.10

其中：

合并范围内的关联方154978258.5152.65--154978258.5156776901.5024.95--56776901.50

应收客户款项组合139360651.2247.3514197257.8410.19125163393.38170829250.5875.0515314612.988.96155514637.60

合计294338909.73/14197257.84/280141651.89227606152.08/15314612.98/212291539.10

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收客户款项组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期119575954.727174557.286.00

逾期30天内15952494.923190498.9820.00

逾期31到60天--60.00

逾期61天以上3832201.583832201.58100.00

合计139360651.2214197257.8410.19

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

109/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期坏账准备未来12个月预期期信用损失预期信用损合计

信用损失(未发生信用失(已发生信

减值)用减值)

2026年1月1日余额15314612.98--15314612.98

2026年1月1日余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提----

本期转回1117355.14--1117355.14

2026年6月30日余额14197257.84--14197257.84

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备15314612.98-1117355.14-14197257.84

合计15314612.98-1117355.14-14197257.84

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款合同应收账款和合和合同资产应收账款期末资产坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额期末余额额计数的比例余额

（%）

期末余额前五名243807629.63243807629.6382.836827258.27应收账款汇总

110/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

合计243807629.63243807629.6382.836827258.27

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利25699658.4825699658.48

其他应收款200457741.00247796966.74

合计226157399.48273496625.22

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

111/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

Andre Juice Co. Ltd. 25699658.48 25699658.48

合计25699658.4825699658.48

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

(是否发生减值及其项目或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因判断依据

Andre Juice Co. Ltd. 25699658.48 3年以上 尚未支付 否

合计25699658.48///子公司分红可以随时支付

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）202642039.64247662957.72

其中：6个月以内（含6个月）202642039.64247662957.72

6个月至1年（含1年）--

1至2年1500.001500.00

2至3年100000.00100000.00

3至4年-100000.00

合计202743539.64247864457.72

112/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内子公司157329066.81247516138.06

保证金、备用金、押金45262087.00231500.00

其他152385.83116819.66

合计202743539.64247864457.72

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期

坏账准备未来12个月预合计信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2026年1月1日余额67490.98--67490.98

2026年1月1日余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提2218307.66--

本期转回---2218307.66

2026年6月30日余额2285798.64--2285798.64

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备67490.982218307.66--2285798.64

合计67490.982218307.66--2285798.64

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

113/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末款项的性坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例账龄

(%)质期末余额

安岳安德利柠檬产62047797.5230.60合并范围1年以内-业科技有限公司内子公司

宁波甬强科技有限45000000.0022.20保证金1年以内2250000.00公司

延安安德利果蔬汁34092243.6516.82合并范围1年以内-有限公司内子公司

烟台福山区安德利31445695.3415.51合并范围1年以内-果汁有限公司内子公司

洛川安德利果汁有21728947.8310.72合并范围1年以内-限公司内子公司

合计194314684.3495.85//2250000.00

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资628942158.14-628942158.14628942158.14-628942158.14

合计628942158.14-628942158.14628942158.14-628942158.14

(1)对子公司投资

□适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变减值期初余额（账面动期末余额（账面准备被投资单位价值）追加减少价值）期末投资投资余额

白水安德利果蔬汁有限公司110630130.07--110630130.07-

烟台龙口安德利果汁饮料有限公司80622695.55--80622695.55-

徐州安德利果蔬汁有限公司58645418.00--58645418.00-

Andre Juice Co. Ltd. 8.00 - - 8.00 -

大连安德利果蔬汁有限公司119000000.00--119000000.00-

永济安德利果蔬汁有限公司140043906.52--140043906.52-

阿克苏安德利果汁有限公司70000000.00--70000000.00-

延安安德利果蔬汁有限公司50000000.00--50000000.00-

合计628942158.14--628942158.14-

114/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务487714133.89460995050.22499102564.15459169672.76

其他业务5101006.754032797.204688487.603432719.30

合计492815140.64465027847.42503791051.75462602392.06

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

果汁、香精487334515.84460805586.01487334515.84460805586.01

果渣379618.05189464.21379618.05189464.21

其他5101006.754032797.205101006.754032797.20按经营地区分类

美洲165592223.74-165592223.74-

亚洲209810274.88-209810274.88-

非洲26447375.90-26447375.90-

欧洲65940210.62-65940210.62-

大洋洲25025055.50-25025055.50-按商品转让的时间分类

在某一时点转让492815140.64465027847.42492815140.64465027847.42在某一时段内转让

合计492815140.64465027847.42492815140.64465027847.42其他说明

√适用□不适用

公司按照产品品种及类别进行成本核算，不分客户、销售模式以及经营地区进行成本的分摊或估算，所以未列示营业成本分经营地区数据。

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

115/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产在持有期间的投资收益--

处置交易性金融资产取得的投资收益2979669.623817619.10

合计2979669.623817619.10

6、其他

□适用√不适用

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-9262.95计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的2397500.00政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产5352391.85和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2312.39

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

减：所得税影响额-

少数股东权益影响额（税后）-

合计7742941.29

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.330.370.37

扣除非经常性损益后归属于公司普通股4.050.350.35股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

116/117烟台北方安德利果汁股份有限公司2026年半年度报告

法定代表人：张辉

董事会批准报送日期：2026年8月24日修订信息

□适用√不适用