海南葫芦娃药业集团股份有限公司董事会审计委员会

对会计师事务所2024年度履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》

《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《海南葫芦娃药业集团股份有限公司章程》《海南葫芦娃药业集团股份有限公司审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。2024年，公司聘请的财务审计机构和内部控制审计机构为立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）。现将董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履行监督职责的情况汇报如下：

一、2024年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至2024年末，立信拥有合伙人296名、注册会计师2498名、从业人员总数10

021名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师743名。

立信2024年业务收入（未经审计）50.01亿元，其中审计业务收入35.16亿元，证券业务收入17.65亿元。

2024年度立信为693家上市公司提供年报审计服务，审计收费8.54亿元，同行业

上市公司审计客户43家。

（二）聘任会计师事务所履行的程序2024年，根据公司审计业务需要，参照《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的相关规定进行了会计师公开选聘。根据公开招标结果，公司拟选聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）作为本公司2024年度审计机构和内部控制审计机构。

公司第三届董事会审计委员会第八次会议审议了《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘任立信为公司2024年年度审计机构和内部控制审计机构并将该议案提交董事会审议。2024年11月11日和2024年11月27日，公司分别召开第三届董事会2024年第四次临时会议、第三届监事会2024年第三次临时会议及2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘任立信作为公司2024年度审计机构和内部控制审计机构。公司已就会计师事务所变更事宜与原聘任的安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）进行了充分的沟通，安永华明对变更事宜无异议。

二、2024年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，立信对公司2024年度财务报告及2024年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

三、董事会审计委员会对会计师事务所履职监督情况

（一）审查立信相关资质

审计委员会对立信的资质要求、人力资源配置、质量管理水平等方面进行了严格审

查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能满足公司2024年度审计工作的需要，2024年11月11日，公司第三届董事会审计委员会第八次会议审议了《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘任立信为公司2024年年度审计机构和内部控制审计机构并将该议案提交董事会审议。

（二）审计过程监督

2024年12月17日，公司安排审计委员会、独立董事与负责公司审计工作的注册会

计师及项目经理对2024年度审计计划、审计范围、关键审计事项及重要审计事项等进

行了充分讨论与沟通，并提出了意见建议；公司财务负责人及相关职能部门负责人参加会议。

2025年4月27日，公司审计委员会召开第三届董事会审计委员会第十次会议，审

议通过了《关于公司2024年度报告及其摘要的议案》、《关于公司2024年度内部控制自我评价报告的议案》、《关于董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履行监督职责情况报告的议案》等议案，并同意提交董事会审议。

三、对会计师事务所执行审计业务的工作评价

在2024年年报审计过程中，立信能坚持以公允、客观的态度进行独立审计，认真履行了双方签订的《业务约定书》所规定的责任与义务，按时完成了公司2024年年报审计工作。

四、总体评价立信按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，在2024年年报审计过程中，立信坚持以公允、客观的态度进行独立审计，认真履行了双方签订的《业务约定书》所规定的责任与义务，按时完成了公司2024年年报审计工作。公司董事会审计委员会严格遵守《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所履行审计职责，按年度审计计划及时出具审计报告，审计委员会切实履行了对会计师事务所的监督职责。

特此报告。

海南葫芦娃药业集团股份有限公司董事会审计委员会

2025年4月29日