目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—15页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表………………………………第12-13页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………第14-15页

三、财务报表附注………………………………………………第16—93页

四、证书附件……………………………………………………第94—98页审计报告

天健审〔2025〕5647号

上海永茂泰汽车科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海永茂泰汽车科技股份有限公司（以下简称永茂泰公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永茂泰公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永茂泰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共98页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）和五（二）1。

永茂泰公司的营业收入主要来自于铝金属及汽车零部件产品的销售收入。

2024年度，永茂泰公司的营业收入金额为人民币409954.35万元。

由于营业收入是永茂泰公司关键业绩指标之一，可能存在永茂泰公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及复杂信息系统和重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单、客户领用清单或结算清单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、客户领用清单等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十）、（十一）及五（一）3。

第2页共98页截至2024年12月31日，永茂泰公司应收账款账面余额为人民币135585.58万元，坏账准备为人民币6822.03万元，账面价值为人民币128763.55万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(5)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考

第3页共98页虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估永茂泰公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

永茂泰公司治理层（以下简称治理层）负责监督永茂泰公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

第4页共98页(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对永茂泰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永茂泰公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就永茂泰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月十七日

第5页共98页上海永茂泰汽车科技股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

上海永茂泰汽车科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由徐宏、徐小飞共同出资组建，于2002年8月12日在上海市工商行政管理局青浦分局登记注册，总部位于上海市。

公司现持有统一社会信用代码为 91310118742121602R 的营业执照，注册资本 32994.00万元，股份总数 32994 万股（每股面值 1元）。其中，无限售条件的流通股份 A股 32994万股。公司股票已于2021年3月8日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属有色金属冶炼和压延加工行业。主要经营活动为铝合金锭、铝合金液及汽车零部件的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年4月17日第三届董事会第十三次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

第16页共98页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额×0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额×0.5%

重要的子公司资产总额超过集团总资产的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

第17页共98页母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交

第18页共98页易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

第19页共98页贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计第20页共98页入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

第21页共98页后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

应收商业承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用

应收财务公司承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

第22页共98页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收账款——合并范围内关除有确凿证据表明其存在减本公司合并范围内关联方

联方组合值的，否则不计提坏账准备其他应收款——合并范围内除有确凿证据表明其存在减本公司合并范围内关联方

关联往来组合值的，否则不计提坏账准备参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

状况的预测，编制长期应收长期应收款——账龄组合逾期天数账款逾期天数与整个存续期

预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

(1)应收账款、其他应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1010

2-3年3030

3年以上100100

应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。

(2)长期应收款——账龄组合的逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表长期应收款逾期天数

预期信用损失率（%）未逾期5逾期1年以内10

逾期1-2年以内30逾期2年以上100长期应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

第23页共98页(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)周转材料按照使用期限进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

第24页共98页财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

第25页共98页4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报

第26页共98页表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-20519.00-4.75

通用设备年限平均法3-5531.67-19.00

专用设备年限平均法5-10519.00-9.50

运输工具年限平均法4523.75

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收

第27页共98页类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法软件使用权按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法

第28页共98页(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

第29页共98页中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

第30页共98页换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且

第31页共98页公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售铝合金锭、铝合金液、汽车零部件等产品，同时对不同方法及客户采用不同的销售模式：

(1)铝合金销售业务

公司铝合金销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、取得客户签收单或结算清单、已收取价款或取得收款权利且相关

第32页共98页的经济利益很可能流入时确认。

(2)汽车零部件销售业务

公司汽车零部件销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入对于直接发往客户的，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、取得客户签收单后确认；对于采用中间仓的，在公司将产品运送至指定的中间仓、取得客户实际领用清单后确认。外销收入采用 EXW条款的，客户指定承运人上门提货后确认收入；采用 FOB条款的，以产品报关，取得提单后确认收入；采用 FCA条款的，以产品交付予客户指定承运人并办理清关手续后确认收入；采用 DAP条款的，以产品运送至客户指定收货地点、客户验收或领用后确认。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

第33页共98页与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

第34页共98页(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

第35页共98页在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

第36页共98页(二十九)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十二)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

第37页共98页4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本6116646.46

销售费用-6116646.46

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

按13%、9%的税率计以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收缴，公司出口货物实增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣行“免、抵、退”税

的进项税额后，差额部分为应交增值税政策，退税率为13%从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

上海永茂泰汽车零部件有限公司15%

安徽永茂泰汽车零部件有限公司15%

广德万泰新材料有限公司15%

四川永学泰铝业有限公司15%

重庆永茂泰新材料科技有限公司15%

上海永茂泰有色金属铸造有限公司20%

辽宁永学泰汽车零部件有限公司20%

烟台通泰再生资源有限公司20%

第38页共98页纳税主体名称所得税税率

广德大益再生科技有限公司20%

安徽永茂泰环保科技有限公司20%

安徽永茂泰新能源电子科技有限公司20%

安徽永茂泰运输有限公司20%

宁波永茂泰新材料科技有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.2023年11月15日，子公司上海永茂泰汽车零部件有限公司通过高新技术企业认定，

并取得编号为 GR202331001631 的高新技术企业证书，有效期为 2023年至 2025 年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

2.2023年12月7日，子公司安徽永茂泰汽车零部件有限公司通过高新技术企业认定，

并取得编号为 GR202334007208 的高新技术企业证书，有效期为 2023年至 2025 年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

3.2024年12月6日，子公司广德万泰新材料有限公司通过高新技术企业认定，并取

得编号为 GR202434006732 的高新技术企业证书，有效期为 2024年至 2026 年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

4.根据财政部、税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（国家发展改革委公告2020年第23号）的规定，子公司四川永学泰铝业有限公司和重庆永茂泰新材料科技有限公司符合以设在西部地区的鼓励类产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上的标准，本期企业所得税减按15%的税率计缴。

5.根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部国家税务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至

2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司上海永茂泰有色金属铸造有限公司、辽宁永学泰汽车零部件有限公司、烟台通泰再生资源有限公司、广德大益再生科技有限公司、安徽永茂泰环保科技有限公司、安徽永

茂泰新能源电子科技有限公司、安徽永茂泰运输有限公司、宁波永茂泰新材料科技有限公司

符合小型微利企业认定要求，本期享受上述所得税优惠政策。

6.根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至2027年

第39页共98页12月31日，对小型微利企业减半征收城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、教育费附加、地方教育附加。子公司上海永茂泰有色金属铸造有限公司、辽宁永学泰汽车零部件有限公司、烟台通泰再生资源有限公司、广德大益再生科技

有限公司、安徽永茂泰环保科技有限公司、安徽永茂泰新能源电子科技有限公司、安徽永茂泰运输有限公司本期享受上述税费优惠政策。

7.根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），子公司上海永茂泰汽车零部件有限公司、安徽永茂泰汽车零部件有限公司、广德万泰新材料有限公司为先进制造业企业，本期可按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金16.3916.39

银行存款50477056.94106939380.40

其他货币资金174314.98697006.53

合计50651388.31107636403.32

(2)其他说明

期末其他货币资金系存出投资款174025.92元、远期结售汇保证金利息287.17元、银

行承兑保证金利息1.42元、信用证保证金利息0.47元。

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票27056008.7310068812.22

合计27056008.7310068812.22

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

第40页共98页期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备28480009.19100.001424000.465.0027056008.73

其中：商业承兑汇票28480009.19100.001424000.465.0027056008.73

合计28480009.19100.001424000.465.0027056008.73（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备10598749.71100.00529937.495.0010068812.22

其中：商业承兑汇票10598749.71100.00529937.495.0010068812.22

合计10598749.71100.00529937.495.0010068812.22

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合28480009.191424000.465.00

小计28480009.191424000.465.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

529937.49894062.971424000.46

坏账准备

合计529937.49894062.971424000.46

(4)期末公司无已质押的应收票据情况。

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票22575664.05

第41页共98页期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

小计22575664.05

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1354637932.64913279274.23

1-2年710557.005248095.48

2-3年128550.09244526.45

3年以上378751.63592032.89

账面余额合计1355855791.36919363929.05

减：坏账准备68220268.9846854164.08

账面价值合计1287635522.38872509764.97

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1355855791.36100.0068220268.985.031287635522.38

合计1355855791.36100.0068220268.985.031287635522.38（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备919363929.05100.0046854164.085.10872509764.97

合计919363929.05100.0046854164.085.10872509764.97

第42页共98页2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1354637932.6467731896.635.00

1-2年710557.0071055.7010.00

2-3年128550.0938565.0230.00

3年以上378751.63378751.63100.00

小计1355855791.3668220268.985.03

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏账准备按组合计提

46854164.0821366104.9068220268.98

坏账准备

合计46854164.0821366104.9068220268.98

(4)本期无核销的应收账款情况。

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余单位名称期末账面余额应收账款坏账准备

额合计数的比例（%）

华域皮尔博格(广德)有色

242489789.3517.8812124489.47

零部件有限公司

华域皮尔博格安亭(上海)

104064305.797.685203215.29

有色零部件有限公司华域皮尔博格有色零部件

63943099.964.723197155.00

(上海)有限公司一汽铸造有限公司成都有

52034605.463.842601730.27

色铸造分公司芜湖舜富新材料科技有限

51406600.463.792570330.02

公司

小计513938401.0237.9125696920.05

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

第43页共98页项目期末数期初数

银行承兑汇票75926294.53208503219.00

财务公司承兑汇票12906616.2427406730.70

工银 e信 18100529.20 39209305.40

合计106933439.97275119255.10

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备106933439.97100.00106933439.97

其中：银行承兑汇票75926294.5371.0075926294.53

财务公司承兑汇票12906616.2412.0712906616.24

工银 e 信 18100529.20 16.93 18100529.20

合计106933439.97100.00106933439.97（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备275119255.10100.00275119255.10

其中：银行承兑汇票208503219.0075.79208503219.00

财务公司承兑汇票27406730.709.9627406730.70

工银 e 信 39209305.40 14.25 39209305.40

合计275119255.10100.00275119255.10

(3)期末公司无已质押的应收款项融资。

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

第44页共98页期末终止项目确认金额

银行承兑汇票905439806.18

财务公司承兑汇票165761226.01

工银 e信 28500000.00

小计1099701032.19

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

财务公司承兑汇票的承兑人是具有较高信用的大型财务公司，由其承兑的财务公司承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等财务公司承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

根据公司与中国工商银行签订的《数字信用凭据项下数字供应链电子保理业务合同》，公司将部分应收账款出售给中国工商银行，该项应收账款出售不附追索权，故在收到中国工商银行保理回款时即终止确认相关应收账款。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值

账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备

1年以内114905058.5499.01114905058.5475393602.5998.2575393602.59

1-2年684287.060.59684287.061029450.371.341029450.37

2-3年391320.780.34391320.78112274.880.15112274.88

3年以上76232.640.0676232.64199099.710.26199099.71

合计116056899.02100.00116056899.0276734427.55100.0076734427.55

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

上海蜃龙国际贸易有限公司27839999.9823.99

浙江物产中扬供应链服务有限公司18000000.0515.51

第45页共98页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

上海基托贸易有限公司17764858.1815.31

上海五锐金属集团有限公司8773526.007.56

台州旌茂贸易有限公司8000000.006.89

小计80378384.2169.26

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金2429860.492039749.63

应收暂付款2455218.841713194.21

账面余额合计4885079.333752943.84

减：坏账准备2164201.152158688.99

账面价值合计2720878.181594254.85

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内2404076.04893375.22

1-2年404548.94518595.69

2-3年104159.86398303.26

3年以上1972294.491942669.67

账面余额合计4885079.333752943.84

减：坏账准备2164201.152158688.99

账面价值合计2720878.181594254.85

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

第46页共98页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4885079.33100.002164201.1544.302720878.18

合计4885079.33100.002164201.1544.302720878.18（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3752943.84100.002158688.9957.521594254.85

合计3752943.84100.002158688.9957.521594254.85

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合4885079.332164201.1544.30

其中：1年以内2404076.04120203.815.00

1-2年404548.9440454.8910.00

2-3年104159.8631247.9630.00

3年以上1972294.491972294.49100.00

小计4885079.332164201.1544.30

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数44668.7751859.572062160.652158688.99

期初数在本期——————

--转入第二阶段-20227.4520227.45

第47页共98页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转入第三阶段-10415.9810415.98

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提95762.49-21216.15-69034.185512.16本期收回或转回本期核销其他变动

期末数120203.8140454.892003542.452164201.15期末坏账准备计

5.0010.0096.4944.30

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）上海基托贸易有限

应收暂付款960500.011年以内19.6648025.00公司烟台市福山区非税

押金保证金954091.003年以上19.53954091.00收入管理处比亚迪汽车工业有

押金保证金650000.001年以内13.3132500.00限公司广德新奥燃气有限

押金保证金550000.003年以上11.26550000.00公司泰康在线财产保险

应收暂付款300000.003年以上6.14300000.00股份有限公司

小计3414591.0169.901884616.00

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料370465360.07140581.93370324778.14222632979.91222632979.91

在产品87743084.855068317.0882674767.7776109525.294914645.5271194879.77

库存商品139773401.646134167.37133639234.27155930553.596090406.75149840146.84

第48页共98页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

发出商品28372707.19610453.0827762254.1113863351.2046180.3713817170.83

低值易耗品36925880.489966287.6126959592.8734167757.6211546880.8222620876.80

周转材料16618676.1016618676.109576611.759576611.75委托加工物

1219124.231219124.235861010.325861010.32

资

合计681118234.5621919807.07659198427.49518141789.6822598113.46495543676.22

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料140581.93140581.93

在产品4914645.524415997.134262325.575068317.08

库存商品6090406.754497522.954453762.336134167.37

发出商品46180.37610453.0846180.37610453.08

低值易耗品11546880.822409884.173990477.389966287.61

合计22598113.4612074439.2612752745.6521919807.07

2)确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工

原材料、估计将要发生的成本、估计的销本期将已计提存货跌价准备在产品售费用以及相关税费后的金额确的存货耗用定可变现净值产成品估计售价减去估计的销售

库存商品、本期将已计提存货跌价准备费用以及相关税费后的金额确定发出商品的存货售出可变现净值

8.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到期的大额

10585638.8910585638.89

存单一年内到期的长期

1333845.7566692.291267153.461372351.9568617.601303734.35

应收款

第49页共98页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其中：未实现融资

115742.74115742.74167555.95167555.95

收益

合计11803741.9066692.2911737049.611204796.0068617.601136178.40

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进

50882573.7250882573.7231592023.6031592023.60

项税额

预缴企业所得税88180.8588180.852565072.282565072.28

抵债资产[注]3254969.613254969.613308729.843308729.84

合计54225724.1854225724.1837465825.7237465825.72

[注]因上海富翊装饰工程股份有限公司未按期向公司偿还拆借款，2019年5月经法院裁定以其质押的木地板抵偿部分债务

10.长期应收款

(1)明细情况期末数期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间分期收款销

1901014.1695050.701805963.463234859.90161742.993073116.914.20%-4.30%

售商品

其中：未实

87731.0187731.01203473.75203473.75

现融资收益

合计1813283.1595050.701718232.453031386.15161742.992869643.16

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）单项计提坏账准备

第50页共98页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备1901014.16100.0095050.705.001805963.46

合计1901014.16100.0095050.705.001805963.46（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3234859.90100.00161742.995.003073116.91

合计3234859.90100.00161742.995.003073116.91

2)采用组合计提坏账准备的长期应收款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）分期收款销售商品

1901014.1695050.705.00

组合

小计1901014.1695050.705.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提

161742.99-66692.2995050.70

坏账准备

合计161742.99-66692.2995050.70

11.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数91037913.5317871158.65108909072.18

第51页共98页项目房屋及建筑物土地使用权合计

本期增加金额11993061.0710339142.7522332203.82

1)固定资产转入10924819.0210924819.02

2)在建工程转入1068242.051068242.05

3)无形资产转入10339142.7510339142.75

本期减少金额

期末数103030974.6028210301.40131241276.00累计折旧和累计摊销

期初数14479573.981862966.8216342540.80

本期增加金额8531614.692942261.5111473876.20

1)计提或摊销4447866.31409172.104857038.41

2)固定资产转入4083748.384083748.38

3)无形资产转入2533089.412533089.41

本期减少金额

期末数23011188.674805228.3327816417.00账面价值

期末账面价值80019785.9323405073.07103424859.00

期初账面价值76558339.5516008191.8392566531.38

(2)期末投资性房地产均已办妥产权证书。

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数332044878.9130703428.341517129529.6923500648.551903378485.49

本期增加金额138482581.686102814.12204156827.917409266.41356151490.12

1)购置6085999.9612598842.947409266.4126094109.31

2)在建工程转入138482581.6816814.16191557984.97330057380.81

本期减少金额10924819.02818208.4730762829.892007333.9344513191.31

第52页共98页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

1)处置或报废818208.4730762829.892007333.9333588372.29

2)转入投资性房

10924819.0210924819.02

地产

期末数459602641.5735988033.991690523527.7128902581.032215016784.30累计折旧

期初数97550448.1220217355.53765641198.6214175616.91897584619.18

本期增加金额18142713.803750174.41137855357.634193561.47163941807.31

1)计提18142713.803750174.41137855357.634193561.47163941807.31

本期减少金额4083748.38725114.2928585777.041861211.0835255850.79

1)处置或报废725114.2928585777.041861211.0831172102.41

2)转入投资性房

4083748.384083748.38

地产

期末数111609413.5423242415.65874910779.2116507967.301026270575.70减值准备期初数

本期增加金额851419.20851419.20

1)计提851419.20851419.20

本期减少金额

期末数851419.20851419.20账面价值

期末账面价值347993228.0312745618.34814761329.3012394613.731187894789.40

期初账面价值234494430.7910486072.81751488331.079325031.641005793866.31

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

专用设备8240175.216522812.07851419.20865943.94

小计8240175.216522812.07851419.20865943.94

(3)经营租出固定资产项目期末账面价值

专用设备2131279.30

通用设备380885.34

第53页共98页项目期末账面价值

运输工具161124.64

小计2673289.28

(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因因子公司山东永茂泰汽车零部件有限公司厂房为

整体规划的连体建筑，目前已建成并投入使用的厂山东烟台厂房9395956.69

房为整体规划的一部分，尚未全部建设完毕，暂无法办理产权证书

小计9395956.69

(5)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

专用设备1224769.20373350.00851419.20

小计1224769.20373350.00851419.20（续上表）公允价值和处置项目关键参数及其确定依据费用的确定方式

修正系数包括交易方式、交易情况、使用状况、新旧程度、

外部环境等因素的修正系数。修正系数=交易因素修正系数×使用状况修正系数×新旧程度修正系数×外部环境修正系数。交易因素修正是指对交易方式、交易动机、交易背景、交易规模对市场价的影响；使用状况修正为基于

公允价值＝市场现场调查时的设备技术状态，对相关资产的技术状况、利价×修正系数用率、工作负荷、工作环境、维护保养情况等因素的调整；

专用设备处置费用以预计新旧程度修正为基于年限法成新率对资产新旧程度的调

处置费用率确定整，年限法成新率的计算公式为：年限法成新率＝尚可使用年限/经济耐用年限×100%，公式中的经济耐用年限根据被评设备自身特点及使用情况，并考虑承载力、负荷、腐蚀、材质等影响后综合评定；外部环境修正主要考虑因

外部经济因素影响引起的产量下降、使用寿命缩短等情况的调整。

小计注：公司委托外部评估机构坤元资产评估有限公司对专用设备进行评估，并由其出具《资产评估报告》（坤元评报〔2025〕第272号），根据评估报告中专用设备的账面价值与可收回金额差额计提固定资产减值准备

第54页共98页13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备汽车关键零部件精密加工

20196034.6320196034.634619998.994619998.99

智能化生产线项目节能型及新能源汽车关键

6001327.466001327.46

零部件自动化生产线项目汽车零部件自动化生产线

66401101.5366401101.5363083437.2163083437.21

项目年产10万吨再生铝新材料

15832331.2715832331.2777537339.1977537339.19

项目

在安装设备68362385.2768362385.2731186661.6731186661.67

零星建筑工程4000962.944000962.941282939.511282939.51

合计174792815.64174792815.64183711704.03183711704.03

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入其他工程名称期初数本期增加期末数（万元）固定资产减少汽车关键零部件

精密加工智能化4619998.9951273081.2235697045.5820196034.63生产线项目汽车零部件自动

63083437.21144673371.18141355706.8666401101.53

化生产线项目年产10万吨再

42031.0077537339.1917930125.7379635133.6515832331.27

生铝新材料项目

在安装设备31186661.67104286327.4867110603.8868362385.27

小计42031.00176427437.06318162905.61323798489.97170791852.70（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）汽车关键零部件精密加在建自筹资金工智能化生产线项目汽车零部件自动化生产在建自筹资金线项目年产10万吨再生铝新材

23.24在建自筹资金

料项目

第55页共98页工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）在安装设备在建自筹资金小计

14.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数4409304.394409304.39

本期增加金额5302865.005302865.00

1)租入5302865.005302865.00

本期减少金额4409304.394409304.39

1)处置4409304.394409304.39

期末数5302865.005302865.00累计折旧

期初数3562536.443562536.44

本期增加金额1198910.961198910.96

1)计提1198910.961198910.96

本期减少金额4054398.764054398.76

1)处置4054398.764054398.76

期末数707048.64707048.64账面价值

期末账面价值4595816.364595816.36

期初账面价值846767.95846767.95

15.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件使用权合计账面原值

期初数78630639.644146313.3982776953.03

第56页共98页项目土地使用权软件使用权合计

本期增加金额1904428.801904428.80

1)购置1904428.801904428.80

本期减少金额10339142.7510339142.75

1)转入投资性房

10339142.7510339142.75

地产

期末数70195925.694146313.3974342239.08累计摊销

期初数10937492.202620804.7513558296.95

本期增加金额1534324.18703038.242237362.42

1)计提1534324.18703038.242237362.42

本期减少金额2533089.412533089.41

1)转入投资性房

2533089.412533089.41

地产

期末数9938726.973323842.9913262569.96账面价值

期末账面价值60257198.72822470.4061079669.12

期初账面价值67693147.441525508.6469218656.08

(2)期末土地使用权均已办妥产权证书。

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

模具84731717.0857266808.6455380931.8986617593.83租入固定资

81294.3045566.1635728.14

产改良支出

合计84813011.3857266808.6455426498.0586653321.97

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

第57页共98页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备91692740.3217382536.9168998086.1912612506.90内部交易未实现利

19488027.162923204.0715115840.772267376.12

润

可抵扣亏损162055777.3729253745.5794365802.2516624614.82

产品质量保证2783783.88417567.5824889.093733.36

预提费用2332133.27334811.23交易性金融负债公

125192.3318778.85

允价值变动

递延收益42860126.886429019.0323874545.743581181.86

租赁负债4658374.22698756.13823298.9580040.92

合计323538829.8357104829.29205659788.5935523044.06

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产加速折旧18273491.452741023.7225748890.503862333.57

使用权资产4595816.36689372.45846767.9578998.54

合计22869307.813430396.1726595658.453941332.11

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产3430396.1753674433.123939050.7531583993.31

递延所得税负债3430396.173939050.752281.36

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异3048699.533514311.86

可抵扣亏损61710451.8369452828.12

合计64759151.3672967139.98

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

第58页共98页年份期末数期初数备注

2024年6992733.43

2025年7549398.457549398.45

2026年6596623.096802312.02

2027年10385558.0210783713.50

2028年24820802.7437324670.72

2029年12358069.53

合计61710451.8369452828.12

18.其他非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

长期资产预付款7186809.367186809.3626933772.8826933772.88

合计7186809.367186809.3626933772.8826933772.88

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

远期结售汇、信

货币资金289.06289.06保证金用证、银行承兑保证金利息

货币资金2780.422780.42冻结账户全额冻结已贴现未到期的

应收票据22575664.0521446880.85质押商业承兑汇票

专利权（ZL202311452265.0）放置砂芯机器人用监控报警质押借款质押系统及方法

专利权（ZL202111029646.9）一种汽车零部件的双轴钻孔质押借款质押装置及其工作方法

专利权（ZL202110969180.4）一种汽车零部件生产加工用质押借款质押周转装置

专利权（ZL202011551112.8）质押借款质押一种工位自动防护栅栏安全

第59页共98页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因系统专利权（ZL2021110992034.3）一种质押借款质押有色金属合金材料小样制作用原材料熔融机构

专利权（ZL202210551220.8）铝合金铸件废料用环保粉碎质押借款质押清洗装置

合计22578733.5321449950.33

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

票据保证金、锁汇

货币资金12128.0612128.06保证金保证金

无形资产10958276.469681198.85抵押开立应付票据抵押

投资性房地产679841.32551018.79抵押开立应付票据抵押

固定资产52474190.6042299128.84抵押开立应付票据抵押

专利权（202010650942X）一种耐热耐磨质押借款质押

Al-Si-Cu-Ni铝合金及制备方法与应用

合计64124436.4452543474.54

20.短期借款

项目期末数期初数

信用借款287596597.23308834430.54

保证借款461664481.94174445694.45

质押及保证借款30025666.66

附追索权商业汇票贴现22468506.10

合计801755251.93483280124.99

21.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债125192.33125192.33

第60页共98页项目期初数本期增加本期减少期末数

其中：远期结售汇合约125192.33125192.33

合计125192.33125192.33

22.应付票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票26050000.00

合计26050000.00

(2)期末无已到期未支付应付票据。

23.应付账款

项目期末数期初数

材料款242640381.20142134774.10

工程设备款70972655.5042376413.17

其他19341034.975913720.84

合计332954071.67190424908.11

24.合同负债

项目期末数期初数

货款737335.4816984306.06

合计737335.4816984306.06

25.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬32362440.67207390081.60207977832.2931774689.98

离职后福利—设定

1282550.5515413620.3315864243.01831927.87

提存计划

辞退福利731815.462157453.951035446.681853822.73

第61页共98页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计34376806.68224961155.88224877521.9834460440.58

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

31840068.82184457599.57185677940.6630619727.73

和补贴

职工福利费30180.509629961.309603864.1256277.68

社会保险费159253.729027705.718443466.83743492.60

其中：医疗保险费2939.168091967.077557329.90537576.33

工伤保险费156314.56935738.64886136.93205916.27

住房公积金180112.824016680.304006133.12190660.00工会经费和职工教

152824.81258134.72246427.56164531.97

育经费

小计32362440.67207390081.60207977832.2931774689.98

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1226223.0514825186.6115283706.15767703.51

失业保险费56327.50588433.72580536.8664224.36

小计1282550.5515413620.3315864243.01831927.87

26.应交税费

项目期末数期初数

增值税6254616.1613169935.54

企业所得税7236342.011449129.13

代扣代缴个人所得税432105.49409091.40

城市维护建设税54903.49165411.30

房产税1319574.681189573.86

土地使用税531984.01526128.98

教育费附加24385.4290990.95

地方教育附加16256.9460660.62

地方水利建设基金250280.06230934.42

第62页共98页项目期末数期初数

印花税1564022.491161657.59

环保税24363.3231685.53

车辆购置税23716.81

合计17708834.0718508916.13

27.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金50079.97100079.97

应付暂收款1048258.151111754.25

合计1098338.121211834.22

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款186121856.8126487723.76

一年内到期的租赁负债1001150.58676831.67

合计187123007.3927164555.43

29.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额95853.602208065.35

产品质量保证2783783.88

合计2879637.482208065.35

30.长期借款

项目期末数期初数

信用借款219200000.00153218967.32

保证借款209500000.00164459574.04

质押借款[注]85007125.00

第63页共98页项目期末数期初数

合计428700000.00402685666.36

[注]质押借款系以公司专利权质押

31.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额3925586.80155000.00

减：未确认融资费用268363.168532.72

合计3657223.64146467.28

32.预计负债

项目期末数期初数形成原因

产品质量保证24889.09

合计24889.09

33.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产相

政府补助72528166.2126011000.0012824648.2585714517.96关政府补助

合计72528166.2126011000.0012824648.2585714517.96

34.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行期末数送股公积金转股其他小计新股股份总数329940000329940000

35.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）824249077.33824249077.33

其他资本公积2175600.002175600.00

第64页共98页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计826424677.33826424677.33

36.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数为员工持股计划或者

股权激励而收购的本37197164.2537197164.25公司股份

合计37197164.2537197164.25

(2)其他说明

根据公司第三届董事会第六次会议决议，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份用于实施员工持股计划或股权激励。本期公司累计回购公司流通股

5456828股，支付回购价款（包含印花税、交易佣金等相关费用）37197164.25元。

37.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费27207677.9916873660.9910653320.9733428018.01

合计27207677.9916873660.9910653320.9733428018.01

38.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积31679838.7631679838.76

合计31679838.7631679838.76

39.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润885172171.15864159389.28

加：本期归属于母公司所有者的净利润37509624.4130910990.56

应付普通股股利6509739.449898208.69

第65页共98页项目本期数上年同期数

期末未分配利润916172056.12885172171.15

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入4004189490.483823279881.403465095306.243264470953.86

其他业务收入95353980.8246397705.7571277696.5129398499.05

合计4099543471.303869677587.153536373002.753293869452.91

其中：与客户之间的

4081386601.163863458710.293515005358.533287382856.12

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

铝合金锭1650758240.751617268056.461466093900.581440738504.25

铝合金液1283847499.091210882054.89964392440.83917760949.55

铝合金加工49337768.4436149087.5634172710.8026486325.39

汽车零部件1020245982.20958980682.491000436254.03879485174.67

其他77197110.6840178828.8949910052.2922911902.26

小计4081386601.163863458710.293515005358.533287382856.12

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内3843276198.393670479540.913289272159.673122829687.05

境外238110402.77192979169.38225733198.86164553169.07

小计4081386601.163863458710.293515005358.533287382856.12

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

第66页共98页项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入4081386601.163515005358.53

小计4081386601.163515005358.53

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为16984306.06元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税6312799.935299643.77

教育费附加3723136.193149928.66

地方教育附加2482090.782097671.50

印花税6476156.043131853.85

房产税4960751.944698039.61

土地使用税2182868.362123355.85

车船税3505.545753.88

环保税100347.23138187.37

合计26241656.0120644434.49

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬4275521.524561449.03

折旧及摊销96570.74459225.31

其他6343.91136123.23

合计4378436.175156797.57

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬48318371.7648275166.48

中介咨询费5369794.126621328.48

折旧及摊销9114826.6513866333.41

第67页共98页项目本期数上年同期数

差旅及交通费3200287.333352420.10

办公费3205209.042816132.33

业务招待费4232218.891830522.91

水电费740126.04613341.06

排污及环保费986103.52924383.47

其他4795073.834036408.41

合计79962011.1882336036.65

5.研发费用

项目本期数上年同期数

直接投入48171604.6538053527.38

职工薪酬40045248.0540708760.44

折旧及摊销10905267.6111415638.17

其他费用1548337.721658338.98

合计100670458.0391836264.97

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出31372425.2624148411.56

利息收入-1920883.43-3657491.97

银行手续费730902.601250238.77

汇兑损益-1153850.07-3577399.77

合计29028594.3618163758.59

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助12824648.2512526109.12288647.60

第68页共98页计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与收益相关的政府补助67630729.0027705435.7510674891.00

代扣个人所得税手续费返还142769.01189751.35

增值税加计抵减10137501.91

合计90735648.1740421296.2210963538.60

8.投资收益

项目本期数上年同期数

应收款项融资贴现损失-10565607.26-11653912.97

处置交易性金融资产取得的投资收益15597.57-7232284.31

合计-10550009.69-18886197.28

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产125192.33-122463.99

其中：远期结售汇合约125192.33-122463.99

合计125192.33-122463.99

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-22197062.43-5353751.04

合计-22197062.43-5353751.04

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-12074439.26-11343557.67

固定资产减值损失-851419.20

合计-12925858.46-11343557.67

第69页共98页12.资产处置收益计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-225109.93-1296714.65-225109.93

使用权资产处置收益-36137.76-36137.76

合计-261247.69-1296714.65-261247.69

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得18580.62

其他21586.34147556.7321586.34

合计21586.34166137.3521586.34

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠300000.00300000.00

非流动资产毁损报废损失310420.341432198.28310420.34

地方水利建设基金2343713.912391671.57

其他483834.51332743.16483834.51

合计3437968.764156613.011094254.85

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用15678104.974619876.40

递延所得税费用-22092721.17-11736473.46

合计-6414616.20-7116597.06

(2)会计利润与所得税费用调整过程

第70页共98页项目本期数上年同期数

利润总额31095008.2123794393.50

按母公司适用税率计算的所得税费用7773752.055948598.38

子公司适用不同税率的影响-4255453.16-6499591.08

调整以前期间所得税的影响1122929.96-139895.58

非应税收入的影响-289458.18

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1096442.141584588.79使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-809952.89-11460.44影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

2545721.887557918.31

或可抵扣亏损的影响

支付给残疾人员工资影响-94915.43-127370.86

高新技术企业固定资产加计扣除的影响-1583873.54

研发费用加计扣除-13503682.57-13845511.04

所得税费用-6414616.20-7116597.06

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

支付工程设备款266762621.29177498886.84

合计266762621.29177498886.84

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助94080729.0036240487.10

租赁收入20179651.6923533076.65

收到往来款1024955.045669447.40

利息收入1498771.913657491.97

收到押金保证金953000.00212000.00

收到保函保证金12128.063150000.00

第71页共98页项目本期数上年同期数

其他164355.35147556.73

合计117913591.0572610059.85

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

经营性期间费用68576279.3866821243.61

支付往来款1994046.262675115.84

支付押金保证金1228000.00766000.00

退回政府补助439000.00

合计72237325.6470262359.45

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回期货保证金12484099.5778711027.13

合计12484099.5778711027.13

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付期货保证金及平仓盈亏11700000.0081500840.88

支付可转让大额存单10331083.33

远期结售汇768502.00

合计22799585.3381500840.88

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到借款保证金50000000.00

合计50000000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

回购库存股37197164.25

支付使用权资产相关租赁款1236538.10310000.00

合计38433702.35310000.00

3.现金流量表补充资料

第72页共98页补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润37509624.4130910990.56

加：资产减值准备12925858.4611343557.67

信用减值准备22197062.435353751.04

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

169588584.58165752917.28

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销2646534.522632004.34

长期待摊费用摊销55426498.0524991573.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

261247.691296714.65损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）310420.341413617.66

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-125192.33122463.99

财务费用（收益以“－”号填列）30218575.1920571011.79

投资损失（收益以“－”号填列）-15597.577232284.31

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-22090439.81-11738754.82

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2281.362281.36

存货的减少（增加以“－”号填列）-175729190.5387432415.40

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-460799413.96-214618229.66

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）110095138.69-45768370.09

其他6220340.026265200.29

经营活动产生的现金流量净额-211362231.1893195429.51

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额50648318.83107624275.26

减：现金的期初余额107624275.26106483795.98

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

第73页共98页补充资料本期数上年同期数

现金及现金等价物净增加额-56975956.431140479.28

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金50648318.83107624275.26

其中：库存现金16.3916.39

可随时用于支付的银行存款50474276.52106939380.40

可随时用于支付的其他货币资金174025.92684878.47可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额50648318.83107624275.26

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行存款2780.42账户全额冻结

远期结售汇、信用证、银行

其他货币资金289.0612128.06承兑保证金利息

小计3069.4812128.06

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款483280124.991004758724.3415477840.10701761437.50801755251.93长期借款（含一年内到期429173390.12215000000.0015736789.8245088323.13614821856.81的长期借款）租赁负债（含一年内到期823298.955460660.341177650.51447934.564658374.22的租赁负债）

第74页共98页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

小计913276814.061219758724.3436675290.26748027411.14447934.561421235482.96

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额244869018.07191293890.15

其中：支付货款125531360.07143112107.43

支付固定资产等长期资产购置款119337658.0048181782.72

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金996440.19

其中：美元116242.857.1884835600.10

欧元21372.117.5257160840.09

应收账款63959795.59

其中：美元6274005.167.188445100058.68

欧元2506044.217.525718859736.91

应付账款513.28

其中：欧元68.207.5257513.28

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用157795.3479844.97

与租赁相关的总现金流出1236538.10310000.00

(2)公司作为出租人

第75页共98页1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入18156870.1421367644.22

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产2673289.282006665.21

投资性房地产103424859.0092566531.38

小计106098148.2894573196.59

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

直接投入48171604.6538053527.38

职工薪酬40045248.0540708760.44

折旧及摊销10905267.6111415638.17

其他费用1548337.721658338.98

合计100670458.0391836264.97

其中：费用化研发支出100670458.0391836264.97资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将上海永茂泰汽车零部件有限公司、安徽永茂泰汽车零部件有限公司、安徽永

茂泰铝业有限公司等16家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

子公司名称注册资本主要经营地业务性质持股比例（%）取得方式

第76页共98页（万元）及注册地直接间接上海永茂泰汽车零

25000.00上海制造业100.00设立

部件有限公司安徽永茂泰汽车零通过设立或投资

20000.00安徽宣城制造业88.0012.00

部件有限公司等方式取得安徽永茂泰铝业有通过设立或投资

3800.00安徽宣城制造业100.00

限公司等方式取得

(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例宁波永茂泰新材

设立2024年2月27日尚未实缴出资100.00%料科技有限公司宣城永茂泰金属

设立2024年4月12日尚未实缴出资100.00%材料有限公司

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助26450000.00

其中：计入递延收益26450000.00

与收益相关的政府补助67630729.00

其中：计入其他收益67630729.00

合计94080729.00

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入财务报表列报本期新增本期计入期初数营业外收入金项目补助金额其他收益金额额

递延收益72528166.2126450000.0012824648.25

小计72528166.2126450000.0012824648.25（续上表）

财务报表列报本期冲减成本期冲减本期退回补与资产/收期末数项目本费用金额资产金额助金额益相关

递延收益439000.0085714517.96与资产相关

小计439000.0085714517.96

(三)计入当期损益的政府补助金额

第77页共98页项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额80455377.2540231544.87

合计80455377.2540231544.87

(四)本期退回的政府补助项目退回金额退回原因年产200万件汽车发动机用

精密部件及其机加工生产能439000.00退回多申报补助力技术改造项目

合计439000.00

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

第78页共98页2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)10之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的37.91%（2023年12月31日：40.88%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

第79页共98页(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1416577108.741451852057.861011137447.65400990310.2039724300.01

应付账款332954071.67332954071.67332954071.67

其他应付款1098338.121098338.121098338.12

租赁负债4658374.225103262.841177676.042355352.081570234.72

小计1755287892.751791007730.491346367533.48403345662.2841294534.73（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款912453515.11944202146.50517023696.67427178449.83交易性金融

125192.33125192.33125192.33

负债

应付票据26050000.0026050000.0026050000.00

应付账款190424908.11190424908.11190424908.11

其他应付款1211834.221211834.221211834.22

租赁负债823298.95857533.16702533.16155000.00

小计1131088748.721162871614.32735538164.49427333449.83

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

第80页共98页固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币476800000.00元

（2023年12月31日：人民币367400000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金已转移金融资产金转移方式融资产性终止确认情况终止确认情况的判断依据额质保留了其几乎所有的风险

票据贴现应收票据22575664.05未终止确认和报酬应收款项已经转移了其几乎所有的

票据贴现966810427.51终止确认融资风险和报酬应收款项已经转移了其几乎所有的

票据背书104390604.68终止确认融资风险和报酬应收账款保应收款项已经转移了其几乎所有的

28500000.00终止确认

理融资风险和报酬

小计1122276696.24

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资与终止确认相关的利得或损项目方式产金额失

应收款项融资贴现966810427.514184981.69

应收款项融资背书104390604.68

应收款项融资保理28500000.00199500.00

小计1099701032.194384481.69

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

第81页共98页继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据贴现22575664.0522468506.10

小计22575664.0522468506.10

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次公第二层次公

项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资106933439.97106933439.97

持续以公允价值计量的资产总额106933439.97106933439.97

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票、财务公司承

兑汇票和工银 e信，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面金额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的最终控制方情况

自然人姓名本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）

徐宏、周秋玲、徐娅芝、徐文

46.5048.55

磊

[注]周秋玲为徐宏之妻，徐娅芝为徐宏之女，徐文磊为徐宏之子。徐宏、周秋玲、徐娅芝、徐文磊直接持有本公司14264.80万股，占总股本的比例和对本公司的表决权比例均为

43.23%，徐娅芝、徐文磊分别通过上海磊昶投资合伙企业(有限合伙)、上海宏芝投资合伙企

业(有限合伙)间接持有本公司1006.49万股、71.08万股，占总股本的比例为3.27%，对本公司的表决权比例为5.32%

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

第82页共98页其他关联方名称其他关联方与本公司关系凤阳爱尔思轻合金精密成型有限公司公司独立董事担任董事的公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数凤阳爱尔思轻合金精

销售铝合金锭566795.57密成型有限公司

2.无关联担保情况。

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬698.75万元542.43万元

(三)关联方应收款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款周秋玲150000.0015000.00

小计150000.0015000.00

十二、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公

司回购专用证券账户股份数后的股本为基数，每10拟分配的利润或股利股派送现金红利0.39元（含税)。上述利润分配预案尚待年度股东大会审议通过。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为

第83页共98页基础确定报告分部。分别对铝合金锭业务、铝合金液业务、铝合金加工业务及汽车零部件业务等的经营业绩进行考核。

2.报告分部的财务信息

本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

公司为客户华域皮尔博格有色零部件（上海）有限公司代为采购原材料事项，相关义务已在本期履行完毕；该代采业务本期产生损益8300626.52元，作为非经常性损益列示。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内135831438.28170662699.66

1-2年53983.43

账面余额合计135831438.28170716683.09

减：坏账准备6791571.918538533.32

账面价值合计129039866.37162178149.77

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备135831438.28100.006791571.915.00129039866.37

合计135831438.28100.006791571.915.00129039866.37（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第84页共98页计提比例金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备170716683.09100.008538533.325.00162178149.77

合计170716683.09100.008538533.325.00162178149.77

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内135831438.286791571.915.00

小计135831438.286791571.915.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏账准备按组合计提

8538533.32-1746961.416791571.91

坏账准备

合计8538533.32-1746961.416791571.91

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余应收账款坏账准单位名称期末账面余额

额合计数的比例（%）备

华域皮尔博格有色零部件(上海)

63943099.9647.073197155.00

有限公司

华域皮尔博格安亭(上海)有色零

44840177.8533.012242008.89

部件有限公司

苏州三电精密零件有限公司23498985.5917.301174949.28上海菲特尔莫古复合材料有限公

1998166.211.4799908.31

司

皮尔博格(昆山)有色零部件有限

864700.760.6443235.04

公司

小计135145130.3799.496757256.52

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况

第85页共98页款项性质期末数期初数

往来款860736710.73954744423.59

押金保证金23000.0018000.00

应收暂付款2100.00150000.00

账面余额合计860761810.73954912423.59

减：坏账准备5755.0016800.00

账面价值合计860756055.73954895623.59

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内860743810.73954744423.59

1-2年168000.00

2-3年18000.00

账面余额合计860761810.73954912423.59

减：坏账准备5755.0016800.00

账面价值合计860756055.73954895623.59

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备860761810.73100.005755.000.00860756055.73

合计860761810.73100.005755.000.00860756055.73（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

第86页共98页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备954912423.59100.0016800.000.00954895623.59

合计954912423.59100.0016800.000.00954895623.59

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方往来

860736710.73

组合

账龄组合25100.005755.0022.93

其中：1年以内7100.00355.005.00

2-3年18000.005400.0030.00

小计860761810.735755.000.00

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数16800.0016800.00

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段-1800.001800.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提355.00-15000.003600.00-11045.00本期收回或转回本期核销其他变动

期末数355.005400.005755.00期末坏账准备计

0.0030.000.00

提比例（%）

第87页共98页(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）安徽永茂泰铝业有

往来款304796891.441年以内35.41限公司安徽永茂泰汽车零

往来款246881898.271年以内28.68部件有限公司上海永茂泰汽车零

往来款157827874.971年以内18.34部件有限公司广德万泰新材料有

往来款62906656.281年以内7.31限公司安徽永茂泰新能源

往来款61680000.001年以内7.16电子科技有限公司

小计834093320.9696.90

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资838325834.47838325834.47818325834.47818325834.47

合计838325834.47838325834.47818325834.47818325834.47

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备上海永茂泰汽车

393000000.00393000000.00

零部件有限公司安徽永茂泰汽车

336000000.00336000000.00

零部件有限公司安徽永茂泰铝业

41850000.0041850000.00

有限公司四川永学泰铝业

20000000.0020000000.00

有限公司烟台通泰再生资

7475834.477475834.47

源有限公司安徽永茂泰新能

源电子科技有限20000000.0020000000.00公司

第88页共98页重庆永茂泰汽车

20000000.0020000000.00

零部件有限公司

小计818325834.4720000000.00838325834.47

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入734843245.57729772145.271036426685.621007385551.33

其他业务收入99595810.7290370751.13121244536.62116467081.62

合计834439056.29820142896.401157671222.241123852632.95

其中：与客户之

间的合同产生834439056.29817316030.541157556177.991120813213.06的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

铝合金锭681706280.86679516817.35997877816.76970629985.16

铝合金液50377232.4148219192.5326857453.7429590689.92

铝合金加工2759732.302036135.3911691415.127164876.25

其他99595810.7287543885.27121129492.37113427661.73

小计834439056.29817316030.541157556177.991120813213.06

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内834439056.29817316030.541157556177.991120813213.06

小计834439056.29817316030.541157556177.991120813213.06

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入834439056.291157556177.99

第89页共98页项目本期数上年同期数

小计834439056.291157556177.99

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为16814159.29元。

2.投资收益

项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益546838.40-4733460.02

应收款项融资贴现损失-4034371.07-2800967.37

合计-3487532.67-7534427.39

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-571668.03部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损10963538.60益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损140789.90益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

第90页共98页债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-762248.17

其他符合非经常性损益定义的损益项目8300626.52

小计18071038.82

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）3784378.76

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额14286660.06

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.790.110.11扣除非经常性损益后归属于公司

1.110.070.07

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 37509624.41

非经常性损益 B 14286660.06

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 23222964.35

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2100424365.23

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

第91页共98页项目序号本期数

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

股份回购减少的归属于公司普通股股东的净资产 G1 37197164.25

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7.45

现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产 G2 6509739.44

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 6计提专项储备增加归属于公司普通股股东的

I 6220340.02其他净资产

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产2095941238.25

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 1.79%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.11%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 37509624.41

非经常性损益 B 14286660.06

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 23222964.35

期初股份总数 D 329940000

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H 5456828

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 7.45

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×发行在外的普通股加权平均数326552219

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.11

第92页共98页本复印件仅供上海永茂泰汽车科技股份有限公司天健审〔2025〕5647号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营。他用无效且不得擅自外传。

第94页共98页本复印件仅供上海永茂泰汽车科技股份有限公司天健审〔2025〕5647号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质。他用无效且不得擅自外传。

第95页共98页从事证券服务业务会计师事务所名单序执业证书编会计师事务所名称统一社会信用代码备案公告日期号号

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通

22 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

合伙）

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

本复印件仅供上海永茂泰汽车科技股份有限公司天健审〔2025〕5647号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备。他用无效且不得擅自外传。

第96页共98页本复印件仅供上海永茂泰汽车科技股份有限公司天健审〔2025〕5647号报

告后附之用，证明边珊姗是中国注册会计师。他用无效且不得擅自外传。

第97页共98页本复印件仅供上海永茂泰汽车科技股份有限公司天健审〔2025〕5647号报

告后附之用，证明李唯婕是中国注册会计师。他用无效且不得擅自外传。