目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—84页

四、附件…………………………………………………………第85—88页

（一）本所营业执照复印件………………………………………第85页

（二）本所执业证书复印件………………………………………第86页

（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料………………第87页

（四）签字注册会计师资格证书复印件…………………………第88页审计报告

天健审〔2025〕7551号

宁波市天普橡胶科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了宁波市天普橡胶科技股份有限公司（以下简称天普股份公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天普股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天普股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共88页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1。

天普股份公司的营业收入主要来自于汽车用高分子材料流体管路系统和密

封系统零件及总成产品的销售。2024年度，天普股份公司营业收入金额为

34230.22万元，其中主营业务收入为32596.89万元，占营业收入的95.23%。

由于营业收入是天普股份公司的关键绩效指标之一，可能存在天普股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们把收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在

重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销

售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单及客户出具的

结算单或收货凭证等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

第2页共88页相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)4。

截至2024年12月31日，天普股份公司应收账款账面余额为8929.63万元，坏账准备为492.13万元，账面价值为8437.50万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验并结合前瞻性估计，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

(5)以抽样方式选取部分客户对应收账款余额进行函证，与管理层讨论应收账款回收情况及可能存在的回收风险；

(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

第3页共88页(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天普股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

天普股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督天普股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

第4页共88页者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天普股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天普股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就天普股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

第5页共88页要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十四日

第6页共88页合并资产负债表.

2()24年12月31日

会合01表

‘末数 负债和所有省仪益 注释产 瑟珈 上年年末数 (或 F 期末数 h午 年末数股东权袷) Ξ’

流动资产:0.。`流动负债:p。

货币资金 a1 '饩929569769 15235.949 54 短期借款结算各付金向屮央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产6630762393|98.72016199交易性伞融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据 59.251 76 应付票据 ⒏ 2 19960000 z.838810 0C

应收账款 84374965 99 85683200 65 应亻J账款 ⒉ 25.018690 41 26293.∷;66 27

应收款项融资 5185.737 8ˉ l 16在 7909 41 预收款项预付款项 l558.95067 130909237 合同负债 ” s335634 19807.53应收保费共出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准各金代理买卖证券款

其他应收款423232.2227566862代理承销证券款

买人返售金融资宀应付职工薪酬8.873920039821.16281

存货59.525333356169956920应交税费1120642239∶1.54765704

其中:数 lf1· 源 其他应付款 1.801865 67 1643咬 67 25

`‘

合同资产 应付手续费及I|J金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债

其他流动资产 2 145. 145 13 l159345.‘ ⒉ 一年内到期的非流动负债 743532 28 67955947

流动资产合 ;| 308875938 58 295731.197zo 其他流动负债 4336 33 2574 98

流动负债合计从98817234552816405‘;5

非流动负债:保险合同准各金

长剡/肯款

应{寸|大券

其中:优先股水续债

租赁负/贵 811762 65 l555294 91;

非流动资产:长期应付款发放贷款和垫款长期应付职工薪酬债权投资预计负债

其他债权投资 递延收益 5513538 35 6265.32o 39

K期应收款 递延所得税负债

长期股权投资10166792733915.996810.34其他非流动负债

其他权益工具投资非流?负债合汁632530100782062032

其他非流动金融资产负债合计562070244560.66702567

投资性房地产6()28.2.450(;776237929所有者权益(或股东权益):

固定资产 d10791709 21 40召774152.74 | 实收资本 (或股本) 134080.00() 00 134.080000OO

在建工程29.1·103527864792495.96|其他权益△具

生产性生物资产|其中:优先股

油气资产|永续债

使用权资产1.267.76627190164940|资本公积568.636.13938568.63643938

无形负产93750050339321691140减:库存股

其中;数据资源|其他综合收益(;8292672137815

开发文出|专项储备

其中:数据资源|盈余公积39)227510.073191245504

商誉|一股风险准备

K期 待摊费用 16 l056224 88 2413408 24 | 术分配利润 75198513 27 108412742 70

递延所得税资产 17 1873.393 63 12.809.183 82 | u彐 属I母公司所有者权益合汁 817.180.755 39 843.093.015 27

其他非流动资产18324.825741.36155255|少数股东权益

564511811 26 608028.843 74 | 所有青仪益合r1ˉ 817.180755 39 843093O15 27

871;387.77984 gOt;.760.。 40 91 负债和所有者权益 .营 计 873.387779 84

法定代表人·主管会计工作的负责人;会⒈|机构负责人:

‘4

△'.、际`

′''阿一、穿匮国

u 由

第7共88页公司资产负债表

2024午12月31日

会企01表

注释 数 注 释Wt而 上年年末数 负债和所有者权益 朋末数 上年年末数哥0 ;峤 号

流动资产:流动负债:

qs′

货币资金`105421231039‘14306777短期借款

'交易性金融资产58472569616232113491父易性金融负债衍生金融资产衍生金融负偾

应收票据5925176应付票据2)19960000283881000

应收账款 3660441d91 4285638580 应付账款 1192452493 12703081.09应收款项融资3947378123258333预收款项

预付款项4394)2254052916777合同负侦21318721980753

其他应收款187039021894847915应亻刂职工薪酬3718777.31462792350

存货 2132530307 24 II52(;0 16 应交税费 3314394 59 3527686衽 l

其中:数据资源 其他应倒款 6987545175 lO139488399

合同资产 持有待售负{n持有待售资产一年内到期的非流动负质

·年内到期的非流动资产其他流动负债2771.44257498

其他流动资产 流动负债合计 91l16838 74 125l14.767.50

流动资产合丁15049652787170446.04889|非流动负债:长期借款应们债券

共中:优先股

非流动资产;永续债债权投资租赁负债

其他侦权投资κ期应付款长期应收款长期应们职工薪酬

长期股权投资3726884015.5272688401552预计负债其他权益工具投资递延收嵛86095975110448556其他非流动金融资产递延所行税负债投资性房地产其他非流动负债

固定资产15966598071433412087非流动负债合计860959751`10448556

在建工程2砝33628415929204负债合计91977798.49126219.25306

生产性生物资产所有者权益(或股东权益);

油气资产|实收诱本(或股本)13408000000131080.000.00

使用权资产|其他权盖工具

无形资产 ll862866 21 1252057456 :优| 其中 先股

其中:数据资源|水续债

开发文出|资本公积5686364393856863643938

其中:数据资源|减:库存股商誉其他综合收益

K朋待摊费用 123971 77 801∶J4088 专项储备

递延所得税资产 t102784979 125b46() 71 盈余公积 39227510.07 31942455.04

其他非流动资产1316811272112427未分配利润75815125.5569.244.83026

非流动资产合计75924034562759676928.85所有者权益合计81775907500803903.72468

资产总计909736.8734993012297774负债和所有者权益总计909736873499301229777炼

法定代表人;主管会计工作的负责人:会计机构负责人:

FTˉ

第页共丹=ˉ=η页逍生匾曰回并利润表

2024年度

会合02表注释本期数上年同期数

一、营业总收入342302冫20硅91348384719夜4每￠

其中;营业收入342302204.9434838471944利息收入

e

已赚保费 0 of。 13手续费及佣金收入

二、营业总成本290785326.54311`04282370

其中:营业成本21049532392221979723432

禾刂虑、∶支:出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及阡J加 721471927 816267953

销售费用6680614.235冫71874121管理费用16691125835422065272研发费用21651281512208770048

-19↓773822-944184.56财务费用

其中:利息费用8770265116501.10

利息收入701306.5255563787

加:其他收益1836790522180667.29“投资收益 (损失以 -” 号填列 ) 3777c)6405 3944327.59

其中:对联营企业和合营企业的投资收益|92891165249289736

以摊余成本 rl量 的金融资产终止确认收益“汇兑收益(损失以-”号填列)

净敞凵套期收益(损“失以-”号填列)“公允价值变动收益(损失以-”号填列)95462039382895099“信用减值损失(损失以-”号填列10

-5109563

)296575334

资产减值损失(损

“-”填列11-505834610-4031810.39失以号)“资产处簟收益(损失以-”号填列)

(亏“三、营业利润损以-”号填列)52568394.871322978456

加:营业外收入365)87925153999.74

减:营业外支出 l47483558 95721z68

四、利润总额(亏“损总额以-”号填列)51±5943851吐242657162

减:所得税费用 14 1839341294 ll81832580“五、净利润(净亏损以-”号填列)33066025.603060824582

(一)按经营持续性分类;

1持“续经营净利润(净亏损以-”弓填列)33066025603060824582

2终“止经营诤利润(净亏损以-”号填列)

(二)按所有权归属分类:“

1归属于母公司所有者的净利润(净;损以-”号填列)330660256030(;08245.82

2少数股东损益(净“亏损以-”号填列)

六、其他综合收益的税后净额 15 1691452 11l18.52

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1691452 11l1852

(ˉ)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2权益法下不能转损益的其他综合收益

3其他权益J∶ 具投资公允价值变动

1.企业自身信用风险公允价值变动

5其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益169145211118.52

1权益法 卜lf转 损益的其他综合收益

2其他债权投资公允价值变动

3金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准各

5现金流量套期储备

6外币财务报表折算差额16914521111852

7其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额33082940123061936434归属于母公司所有硝的综合收益总额33082940123061936434归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

(一)基本每股收益0250.23

会计机构负责人:

匝困第9页晰共匣圈司利润表

2021年度.

会企02表编制注释本期数上年同期数

ˉ?、营业收入`145258586.3616228889309

减:营业成本91.6814150010588212236

税金及附加1174)70609144519224

销售费用2619347.74140928725

管理费用134064980515.313726.65研发费用9372895361067295755

8d910 55 -65666121财务费用

其中:利启费用

利息收入1722979530219.19

加;其他收益993045.14103590550“投资收益(损失以-”号填列)51207181.32637472.83

其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

诤敞口套期收益(损“失以-”号填列)“公允价值变动收益 (损 失以 -” 号填列 527469.61 71ls4.91)

(损“失以-”号填列-58661557信用减值损失3802794910)“ -23749d3d7 -232634390资产减值损失(损失以-”号填列)

资产处置收益(损“失以-”号填列)“二、营业利润(亏损以-”号填列)76684950.60

656()8386.69

加:营业外收人 297882.37 31lO3.47

减:营业外支出91727501917736.42“三、利润总额(亏损总额以-”号填列)760655579664781753.74

减;所得税费用3215007648590681.19

四、净利润(净“亏损以-”号填列728505503256191072.55)

(一“)持续经营净利润(净亏损以-”号填列)72850550325619107255

(△“)终止经营净利润(诤亏损以-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1重新计量殴定受益计划变动额

2权益法卜不能转损盖的其他综合收益

3其他权益工具投资公允价值变动

每企业自身信用风险公允价值变动

5其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1权益法下可转损益的其他综合收益

2其他债权投资公允价值变动

3金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4其他债权投资信用减值准备

5现金流量套期储各

6外币财务报表折算差额

7其他

六、综合收益总额728505503256.191072.55

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(i二 )

法定代表人 主管会计工作的负责人 会 0l机构负责人 :::

第 lO页 共 页 俨计艹汗金 流 量 表会合03表本期数上年同期数

p饣

●81

品、提供劳务收到的现金355611964.77

359840224.45

销售商客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

1560007.545488779.70

收到的税费返还

经动有关的现金2(1)74909819918676175.36收到其他与营活

经营活动现金流入小计364662954.30

384005`179.51

、的现金147331390.11149322.08345购买商品接受劳务支付客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金80012227.17

85216900142

支付的各项税费30502732.34

4063砝446.01

的金2(2)231593071125911.715.80支付其他与经营活动有关现

301084246.68

经营活动现金流出小计281005656.73

金流量净额836572975782920932.83经营活动产生的现

工、投资活动产生的现金流量:

的金1(1)5471085800032384194023收回投资收到现

取得投资收益收到的现金3965962.99

2438650.03

、产和其他长期资产收回的现金净额9412148011847145处置固定资产无形资处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

326399061.71

投资活动现金流入小讠551168757.79|

购建国定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17128599.85

29077.074.96

1(2)515020000.00338200000.00投资支制的现金

质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

532148599.85367277074.96

投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额1902015794一4087801325

二、筹资活动产生的现金流量;吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58t)95200.00

29497600.00

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

7()9620.24

支付其他与筹资活动有关的现金2(3)767262.12金流出小计5976246212302072202会筹资活动现

-59762碴62.12-3020722024筹资活动产生的现金流量净额

、汇率变动对现金及现金等价物的影响145492081

61869514

四

净增加额44369914.201245439448五、现金及现金等价物

加:期初现金及现金等价物余额44251901.443179750696

法表人;71主管会计工作的负责人计机构负责人:懈定代」纭:

狎 卜哨即H==了|会 飞阝 l ur、 i~。~/。 n△ ·l巾。第 11页 共 88页现 金 流 量 表

2024年度

会企03表

:宁单位

:人民币元编制单位波市本期数上年同期数

一、经营活动产生的现

销售商品、提供劳务收到的15911128395

17070299183

到的税费返还5095462收金282205021482029748收到其他与经营活动有关的现经营活动现金流入小计16198428878

175523289.31

购买商品、接受劳务支付的现金

73550.0139675100068.70

支付给职△i以及为职△i支付的现金

33662846063634627118

20721304、上1

支付的各项税费1150367805

付其他与经营活动有关的现金12460419.02

11094679(53

支

经营活动现金流出小计131176957.09

14326232362

经营活动产生的现金流量净额30807331.69

3226096569

二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金37345490000

17958587108

取得投资收益收到的现金51278316.23

25693754.94

、产和其他长期资产收回的现金净额60522.80110354.98处置固定资产无形资处置子公司及其他营业单位收到的现金净额的现金677345360374945453208收到其他与投资活动有关

计431567192635798刂4513.08投资活动现金流入小

、产和其他长期资产支付的现金575085408134940976购建固定资产无形资

3691500000056413700000投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

动有关的现金2550000000209500000.00支付其他与投资活

出小计40040085408585986409.76投资活动现金流

-614189668投资活动产生的现金流量净额3116633855

三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金60000000.00

1500000000

入小计60000000001500000000筹资活动现金流偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6603634890

29497600.00

支付其他与筹资活动有关的现金8460000000

2949760000

筹资活动现金流出小计 150I336348.90

-9063634890-1449760000筹资活动产生的现金流量净额

-46397.46

物的影16464335四、汇率变动对现金及现金等价

-28709076.1211786112.36

五、现金及现金等价物净增加额

:期26797204.81加初现金及现金等价物余额3858331717

六、期末现金余额98742`1105

3858331717

法定代表人:'.亠ˇ、主管会计工作的负责人:会计机构负责人:

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~∞宁波市天普橡胶科技股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

宁波市天普橡胶科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在原宁波市天普橡胶科

技有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2018年8月27日在宁波市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为91330226695095607B 的营业执照，注册资本 13408.00 万元，股份总数 13408 万股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流通股份13408万股。公司股票已于2020年8月25日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属汽车零部件及配件制造行业。主要经营活动为汽车用高分子材料流体管路系统和密封系统零件及总成的研发、生产和销售。产品主要有：汽车发动机附件系统软管及总成、汽车空调系统、动力转向系统及车身附件系统软管及总成、汽车燃油系统胶管及总成及橡胶模压制品。

本财务报表业经公司2025年4月24日第三届董事会第三次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

第15页共88页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额的0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额的5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

第16页共88页用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

第17页共88页2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融第18页共88页负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入第19页共88页其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

第20页共88页整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况

第21页共88页应收商业承兑汇票以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失

应收财务公司承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——合并范围以及对未来经济状况的预测，根据关联款项性质

内关联方非经营性往来款债务方实际财务状况，按个别认定的方法确认

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年20.0020.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

第22页共88页按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

第23页共88页对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划

分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

第24页共88页(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

第25页共88页2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

第26页共88页2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

第27页共88页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

电子设备及其他年限平均法3-5519.00-31.67

机器设备年限平均法1059.50

运输设备年限平均法5519.00

固定资产装修年限平均法3-5020.00-33.33

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准电子设备及其他安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

软件10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法土地使用权20-50年，法定使用权直线法排污权5年，法定使用权直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

第28页共88页直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在

不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

第29页共88页的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

第30页共88页(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

第31页共88页公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

第32页共88页满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司销售车用软管产品等，属于在某一时点履行履约义务。

(1)内销

1)客户使用产品后结算

第33页共88页客户通过邮件或者供应商订单系统向公司下达订单，公司完成订单后将货物发往本公司

第三方物流仓库或者客户寄售仓库，待客户从第三方物流仓库或者寄售仓库领用后，公司通

过邮件或供应商平台获取客户使用产品明细，取得收款的相关权利，公司在此基础上根据客户使用产品数量和约定的价格，确认销售收入。

2)客户确认收到产品后结算

客户通过邮件或者供应商订单系统向公司下达订单，公司完成订单后将产品运送至客户指定仓库并由客户仓库保管员签收确认或客户上门提货，取得收款的相关权利，公司根据客户确认的订单数量和约定的价格，确认销售收入。

(2)外销

公司外销结算模式一般为 FOB 和 CFR，客户通过邮件或者供应商订单系统向公司下达订单，订单完成后，由公司发货并办理报关手续，产品装船离岸或者到达客户仓库（保税区）后，取得收款的相关权利，公司根据报关数量和约定的价格，确认销售收入。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

第34页共88页分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

第35页共88页期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

第36页共88页用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十八)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

第37页共88页3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十九)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的5%、6%、13%进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额8.25%、15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

天普科技（香港）有限公司（以下简称天普香港公司）8.25%

本公司、上海天普汽车零部件有限公司（以下简称上海天普公司）、

15%

宁波市天基汽车部件有限公司（以下简称宁波天基公司）

宁波市天普新材料科技有限公司（以下简称天普新材料公司）20%

宁波市天普流体科技有限公司（以下简称天普流体公司）、天普投资25%

第38页共88页管理（上海）有限公司（以下简称天普投资公司）

(二)税收优惠企业所得税

1.根据宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局于2024年12月 6 日颁发的编号为 GR202433100607 的高新技术企业证书，本公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期为2024年1月1日至2026年12月31日。2024年本公司企业所得税按

15%税率计缴。

2.根据宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局于2024年12月 6 日颁发的编号为 GR202433102291 的高新技术企业证书，子公司宁波天基公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期为2024年1月1日至2026年12月31日。2024年宁波天基公司企业所得税按15%税率计缴。

3.根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局于2024年 12 月 26 日颁发的编号为 GR202431004559 的高新技术企业证书，子公司上海天普公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期为2024年1月1日至2026年12月31日。2024年上海天普公司企业所得税按15%税率计缴。

4.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2024年天普新材料公司企业所得税按20%税率计缴。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金466494.04265328.59

银行存款88155221.6043986461.74

其他货币资金673982.05984159.21

第39页共88页合计89295697.6945235949.54

注：其他货币资金期末余额中包括银行承兑汇票保证金 659882.05 元和 ETC 保证金

14000.00元，以上资金使用受限。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

66307623.9398720461.99

金融资产

其中：理财产品66307623.9398720461.99

合计66307623.9398720461.99

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

财务公司承兑汇票59251.76

合计59251.76

(2)坏账准备计提情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备62370.27100.003118.515.0059251.76

其中：财务公司承兑汇票62370.27100.003118.515.0059251.76

合计62370.27100.003118.515.0059251.76（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备

其中：财务公司承兑汇票合计

(3)坏账准备变动情况项目期初数本期变动金额期末数

第40页共88页计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备3118.513118.51

合计3118.513118.51

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内88070129.0289974259.76

1-2年868510.91259567.35

2-3年27069.41

3年以上330588.34439161.48

账面余额合计89296297.6890672988.59

减：坏账准备4921331.694989787.94

账面价值合计84374965.9985683200.65

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备89296297.68100.004921331.695.5184374965.99

合计89296297.68100.004921331.695.5184374965.99（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备90672988.59100.004989787.945.5085683200.65

合计90672988.59100.004989787.945.5085683200.65

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内88070129.024403506.465.00

1-2年868510.91173702.1820.00

第41页共88页2-3年27069.4113534.7150.00

3年以上330588.34330588.34100.00

小计89296297.684921331.695.51

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备4989787.9440116.89108573.144921331.69

合计4989787.9440116.89108573.144921331.69

(4)应收账款金额前5名情况

单位名称账面余额占应收账款余额的比例（%）坏账准备

第一名25076788.9128.081364733.07

第二名11474111.3612.85573705.57

第三名9183020.7010.28459151.04

第四名6436456.807.21321822.84

第五名5542274.516.21277113.73

小计57712652.2864.632996526.25

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票5185737.841647909.41

合计5185737.841647909.41

(2)减值准备计提情况期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备5185737.84100.005185737.84

其中：银行承兑汇票5185737.84100.005185737.84

合计5185737.84100.005185737.84（续上表）

第42页共88页期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备1647909.41100.001647909.41

其中：银行承兑汇票1647909.41100.001647909.41

合计1647909.41100.001647909.41

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票7683253.98

小计7683253.98

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值

账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备

1年以内1558005.1199.941558005.111289345.0298.491289345.02

1-2年945.560.06945.5619747.351.5119747.35

合计1558950.67100.001558950.671309092.37100.001309092.37

(2)预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

第一名944160.0060.56

第二名201571.9312.93

第三名83000.945.32

第四名63384.004.07

第五名60640.003.89

小计1352756.8786.77

第43页共88页7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

保证金及押金2856680.002856680.00

员工备用金及借款175705.00166380.00

其他397634.52251535.69

账面余额合计3430019.523274595.69

减：坏账准备3006787.302998927.07

账面价值合计423232.22275668.62

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内438387.70277173.79

1-2年6460.0015441.90

2-3年3191.82

3年以上2981980.002981980.00

账面余额合计3430019.523274595.69

减：坏账准备3006787.302998927.07

账面价值合计423232.22275668.62

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备3430019.52100.003006787.3087.66423232.22

合计3430019.52100.003006787.3087.66423232.22（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备3274595.69100.002998927.0791.58275668.62

合计3274595.69100.002998927.0791.58275668.62

第44页共88页2)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合3430019.523006787.3087.66

其中：1年以内438387.7021919.395.00

1-2年6460.001292.0020.00

2-3年3191.821595.9150.00

3年以上2981980.002981980.00100.00

小计3430019.523006787.3087.66

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数13858.693088.382981980.002998927.07

期初数在本期——————

--转入第二阶段-323.00323.00

--转入第三阶段-638.36638.36

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提8383.70-1481.02957.557860.23本期收回或转回本期核销其他变动

期末数21919.391292.002983575.913006787.30期末坏账准备计

5.0020.0099.9587.66

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

单位名称(自然人占其他应收款余款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

姓名)额的比例（%）宁海宁东新城开发投

保证金及押金1520280.003年以上44.321520280.00资有限公司上海嘉定工业区开发

保证金及押金1306400.003年以上38.091306400.00（集团）有限公司

第45页共88页戴宗如员工备用金及借款100000.003年以上2.92100000.00西麦克国际展览有限

其他80000.001年以内2.334000.00责任公司

倪珊员工备用金及借款42405.001年以内1.242120.25

小计3049085.0088.902932800.25

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料17314484.432046985.2115267499.2218559170.602357545.2416201625.36

在产品10748339.82262076.7610486263.0611847764.93314361.1711533403.76

库存商品38679779.594908208.5233771571.0737567495.923602955.8433964540.08

合计66742603.847217270.4959525333.3567974431.456274862.2561699569.20

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料2357545.24937334.611247894.642046985.21

在产品314361.17170395.46222679.87262076.76

库存商品3602955.843950616.332645363.654908208.52

合计6274862.255058346.404115938.167217270.49

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计本期已将期初计

原材料将要发生的成本、估计的销售费用以及提存货跌价准备相关税费后的金额确定可变现净值的存货耗用相关产成品估计售价减去至完工估计本期已将期初计

在产品将要发生的成本、估计的销售费用以及提存货跌价准备相关税费后的金额确定可变现净值的存货耗用相关产成品估计售价减去估计的销售本期已将期初计库存商品费用以及相关税费后的金额确定可变提存货跌价准备现净值的存货售出

9.其他流动资产

第46页共88页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣增值税进项税1755308.501755308.501159345.421159345.42

预缴企业所得税389836.63389836.63

合计2145145.132145145.131159345.421159345.42

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资16679273.3916679273.3915996810.3415996810.34

合计16679273.3916679273.3915996810.3415996810.34

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值追加减少权益法下确认其他综合账面价值准备投资投资的投资损益收益调整

联营企业15996810.341928911.65

住理工天普汽车部件（上海）有

15996810.341928911.65

限公司[注]

合计15996810.341928911.65

[注]以下简称住理工天普公司，原名东海天普汽车零部件（上海）有限公司（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备

联营企业1246448.6016679273.39

住理工天普公司1246448.6016679273.39

合计1246448.6016679273.39

注：因公司对住理工天普公司派有董事，对其经营有重大影响，故采用权益法核算

11.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计

第47页共88页账面原值

期初数22771285.1522771285.15本期增加金额本期减少金额

期末数22771285.1522771285.15累计折旧

期初数15008905.8615008905.86

本期增加金额1134134.261134134.26

(1)计提1134134.261134134.26本期减少金额

期末数16143040.1216143040.12账面价值

期末账面价值6628245.036628245.03

期初账面价值7762379.297762379.29

12.固定资产

项目房屋及建筑物运输设备机器设备电子设备及其他固定资产装修合计账面原值

期初数402758211.677996056.76173277821.5420185553.0220003319.86624220962.85

本期增加金额9008113.8346902.6534198659.381600004.5244853680.38

(1)购置46902.65754918.281167728.681969549.61

(2)在建工程转入9008113.8333443741.10432275.8442884130.77

本期减少金额256587.82256332.0558518.15571438.02

(1)处置或报废256587.82256332.0558518.15571438.02

期末数411766325.507786371.59207220148.8721727039.3920003319.86668503205.21累计折旧

期初数85598543.236216605.8993776633.3713975380.3519879647.27219446810.11

本期增加金额22454409.60585592.5314208774.341546113.0338794889.50

(1)计提22454409.60585592.5314208774.341546113.0338794889.50

本期减少金额243918.48230097.0656188.07530203.61

第48页共88页(1)处置或报废243918.48230097.0656188.07530203.61

期末数108052952.836558279.94107755310.6515465305.3119879647.27257711496.00账面价值

期末账面价值303713372.671228091.6599464838.226261734.08123672.59410791709.21

期初账面价值317159668.441779450.8779501188.176210172.67123672.59404774152.74

13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值汽车轻量化管件创新能力建设

45132.7445132.74

项目及总成生产线建设项目

中高压软管生产基地建设项目28269044.9628269044.9654085882.0254085882.02

其他工程871307.82871307.8210661481.2010661481.20

合计29140352.7829140352.7864792495.9664792495.96

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产

中高压软管生产基地46857.89

54085882.022296917.7628113754.8228269044.96

建设项目万元

小计54085882.022296917.7628113754.8228269044.96（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

中高压软管生产基地建设项目50.9480.00自有资金/募集资金小计

14.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数3803298.803803298.80本期增加金额本期减少金额

第49页共88页期末数3803298.803803298.80累计折旧

期初数1901649.401901649.40

本期增加金额633883.13633883.13

(1)计提633883.13633883.13本期减少金额

期末数2535532.532535532.53账面价值

期末账面价值1267766.271267766.27

期初账面价值1901649.401901649.40

15.无形资产

项目土地使用权软件排污权合计账面原值

期初数105966618.7016915494.62221810.00123103923.32

本期增加金额5116187.705116187.70

(1)购置5116187.705116187.70本期减少金额

期末数105966618.7022031682.32221810.00128220111.02累计摊销

期初数21218076.448465034.65203900.8329887011.92

本期增加金额2633473.731939470.0410105.004583048.77

(1)计提2633473.731939470.0410105.004583048.77本期减少金额

期末数23851550.1710404504.69214005.8334470060.69账面价值

期末账面价值82115068.5311627177.637804.1793750050.33

期初账面价值84748542.268450459.9717909.1793216911.40

16.长期待摊费用

第50页共88页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

服务费及其他2413408.241357183.361056224.88

合计2413408.241357183.361056224.88

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备11540266.281731039.9514263577.262954587.74

可抵扣亏损21235240.745308810.19

内部交易未实现利润758273.96113741.10282011.3268537.97计入递延收益的政府

998311.43149746.716265325.391455882.79

补助同一控制下企业合并

19451114.422917667.1620488914.663073337.20

评估增值

租赁负债1555294.93233294.242234854.40558713.60

合计34303261.025145489.1664769923.7713419869.49

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产1267766.27190164.941901649.40475412.35交易性金融资产公允

546203.9381930.59870461.99134973.32

价值变动

合计1813970.20272095.532772111.39610385.67

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产272095.534873393.63610385.6712809483.82

递延所得税负债272095.53610385.67

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

第51页共88页可抵扣亏损159396114.7499443083.08

资产减值准备3608241.71

计入递延收益的政府补助4515226.92

合计167519583.3799443083.08

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年69941.98

2025年10261712.1919576.22

2026年34315677.7029182310.98

2027年37591373.7837591373.78

2028年39216878.1132579880.12

2029年38010472.96

合计159396114.7499443083.08

18.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程款及设备款324825.74324825.744361552.554361552.55

合计324825.74324825.744361552.554361552.55

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因银行承兑汇票保证金和

货币资金673882.05673882.05冻结

ETC 保证金

合计673882.05673882.05

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

银行承兑汇票保证金、信

货币资金984048.10984048.10冻结

用证保证金和 ETC 保证金

合计984048.10984048.10

第52页共88页20.应付票据项目期末数期初数

银行承兑汇票2199600.002838810.00

合计2199600.002838810.00

21.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付货款22649218.2022061534.33

应付工程款及设备款2369472.214231831.94

合计25018690.4126293366.27

(2)无账龄1年以上的大额应付账款。

22.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款33356.3419807.53

合计33356.3419807.53

(2)无账龄1年以上的大额合同负债。

23.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬9012842.4671986424.7772671404.018327863.22

离职后福利—设定提存计划808320.357082136.727344400.26546056.81

合计9821162.8179068561.4980015804.278873920.03

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

第53页共88页工资、奖金、津贴和补贴8645591.1262839794.4063519711.727965673.80

职工福利费2491494.242491494.24

社会保险费347940.684342880.544346954.46343866.76

其中：医疗保险费303271.943708514.053716059.27295726.72

工伤保险费44668.74634366.49630895.1948140.04

住房公积金600.002062285.002062104.00781.00

工会经费和职工教育经费18710.66249970.59251139.5917541.66

小计9012842.4671986424.7772671404.018327863.22

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险776880.886857842.507105934.64528788.74

失业保险费31439.47224294.22238465.6217268.07

小计808320.357082136.727344400.26546056.81

24.应交税费

项目期末数期初数

增值税4558353.133432015.07

房产税3540539.423598707.64

企业所得税1394955.552713704.39

残疾人保障金830720.87876189.34

土地使用税471253.79471253.12

城市维护建设税146954.80117749.06

教育费附加96273.6578761.95

代扣代缴个人所得税90028.0386450.93

地方教育附加48791.0737116.09

印花税28550.27135618.43

环境保护税1.8191.02

合计11206422.3911547657.04

25.其他应付款

第54页共88页(1)明细情况项目期末数期初数

押金及保证金1125826.371140826.37

关联方租赁保证金394800.00394800.00

其他281239.30107840.88

合计1801865.671643467.25

(2)无账龄1年以上大额其他应付款。

26.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债743532.28679559.47

合计743532.28679559.47

27.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额4336.332574.98

合计4336.332574.98

28.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额832253.521631218.80

减：未确认融资费用20490.8775923.87

合计811762.651555294.93

29.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助6265325.39751787.045513538.35政府划拨

合计6265325.39751787.045513538.35

第55页共88页30.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数134080000134080000

31.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价568374289.09568374289.09

其他资本公积262150.29262150.29

合计568636439.38568636439.38

32.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益

项目期初数减：前期计入税后归期末数

本期所得税减：所得税后归属于当期转入留存其他综合收益属于少前发生额税费用母公司收益（税后归当期转入损益数股东属于母公司）将重分类进损益的

21378.1516914.5216914.5238292.67

其他综合收益

其中：外币财务报

21378.1516914.5216914.5238292.67

表折算差额

其他综合收益合计21378.1516914.5216914.5238292.67

33.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积31942455.047285055.0339227510.07

合计31942455.047285055.0339227510.07

(2)其他说明

盈余公积增加系根据公司章程的规定按母公司当期净利润提取10%的法定盈余公积

7285055.03元。

第56页共88页34.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润108412742.70112921204.14

加：本期归属于母公司所有者的净利润33066025.6030608245.82

减：提取法定盈余公积7285055.035619107.26

应付普通股股利58995200.0029497600.00

期末未分配利润75198513.27108412742.70

(2)其他说明

1)根据公司2023年度股东大会审议批准的2023年度利润分配方案，每10股派发现金

股利2.2元（含税），共计派送现金股利29497600.00元。

2)根据公司2024年第二次临时股东会审议批准的2024年第三季度利润分配方案，每

10股派发现金股利2.2元（含税），共计派送现金股利29497600.00元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入325968919.35204654231.86332653836.37214884935.48

其他业务收入16333285.595841092.0615730883.076912298.84

合计342302204.94210495323.92348384719.44221797234.32

其中：与客户之间的合同

334344397.77206179233.29339649270.38217290885.11

产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本汽车发动机附件系统软管

290774092.61182304200.19294964320.63189737528.13

及总成

汽车空调系统、动力转向

系统及车身附件系统软管8352213.786793908.869270299.366579033.75及总成等其他产品

第57页共88页汽车燃油系统胶管及总成13857396.857655058.1814704088.018787165.54

橡胶模压制品12985216.117901064.6313715128.379781208.06

其他8375478.421525001.436995434.012405949.63

小计334344397.77206179233.29339649270.38217290885.11

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内地区173070778.47118844442.72180655949.15128597562.55

境外地区161273619.3087334790.57158993321.2388693322.56

小计334344397.77206179233.29339649270.38217290885.11

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入334344397.77339649270.38

小计334344397.77339649270.38

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义公司承诺的转项目重要的支付条款主要责期将退还给客量保证类型及务的时间让商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一般为保证类质量保销售商品商品交付时产品交付后一至车用软管产品是无证三个月

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税4501879.424950818.66

城市维护建设税851756.861154322.95

教育费附加677968.25692593.74

土地使用税563698.33566287.57

地方教育附加451979.34461729.18

印花税161272.52329177.65

车船税5880.007380.00

环保税284.55369.78

第58页共88页合计7214719.278162679.53

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬2760254.362297780.62

低值易耗品摊销948706.831023478.06

差旅费203575.33155786.95

业务招待费313813.29272290.94

物流仓储费54868.6947736.58

其他2399395.731921668.06

合计6680614.235718741.21

4.管理费用

项目本期数上年同期数

折旧及摊销费20530586.0223014931.59

职工薪酬16824358.2120888396.57

办公费用1979802.632526225.42

修理及物耗1186766.401482541.95

咨询服务费764602.59877759.04

业务招待费617036.36352494.41

低值易耗品摊销84855.91190815.82

其他4703117.714887487.92

合计46691125.8354220652.72

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬11763099.2312626663.11

直接材料及燃料6954389.396805656.55

折旧及摊销2597852.952428024.12

第59页共88页其他费用335939.94227356.70

合计21651281.5122087700.48

6.财务费用

项目本期数上年同期数

减：利息收入701306.52555637.87

利息支出87702.65116501.10

汇兑损益-1438006.29-607576.62

其他103871.94102528.83

合计-1947738.22-944184.56

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助751787.04659251.78

与收益相关的政府补助566026.481010134.00566026.48

增值税加计抵减494563.46422324.88

代扣个人所得税手续费返还24413.5488956.63

合计1836790.522180667.29566026.48

8.投资收益

项目本期数上年同期数

理财产品收益1849052.401451430.23

权益法核算的长期股权投资收益1928911.652492897.36

合计3777964.053944327.59

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产546203.93828950.99

合计546203.93828950.99

第60页共88页10.信用减值损失项目本期数上年同期数

坏账损失-51095.632965753.34

合计-51095.632965753.34

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-5058346.40-4031810.39

合计-5058346.40-4031810.39

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得64162.5516225.3964162.55

索赔所得255197.5963349.41255197.59

其他46519.1174424.9446519.11

合计365879.25153999.74365879.25

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠864000.00733000.00864000.00

非流动资产毁损报废损失15058.23110372.7615058.23

其他595777.35113839.92595777.35

合计1474835.58957212.681474835.58

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用10457322.7511561338.14

第61页共88页递延所得税费用7936090.19256987.66

合计18393412.9411818325.80

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额51459438.5442426571.62

按母公司适用税率计算的所得税费用7718915.786363985.74

子公司适用不同税率的影响-3653575.39-837141.38

调整以前期间所得税的影响1111108.301237502.36

冲减以前年度计提递延所得税资产的可抵扣亏损的影响4128808.43

非应税收入的影响-289336.75-373934.60

不可抵扣的成本、费用和损失的影响137653.44317228.89

技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响-3709825.86-4369437.69本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

12949664.999480122.48

扣亏损的影响

所得税费用18393412.9411818325.80

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)32之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

赎回理财产品547108580.00323841940.23

合计547108580.00323841940.23

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品515020000.00338200000.00

合计515020000.00338200000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

第62页共88页(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回保证金存款2213966.057213761.31

租赁收入3525154.283708056.64

存款利息收入701306.52555637.87

政府补助收入566026.484138458.88

个人所得税手续费返还24413.5488956.63

暂收款及收回暂付款158398.422833529.68

索赔收入255197.5963349.41

其他46519.1174424.94

合计7490981.9918676175.36

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付经营性期间费用19640305.9320887833.28

支付保证金存款1903800.002160350.02

其他1615201.182863532.50

合计23159307.1125911715.80

(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

租赁费用767262.12709620.24

合计767262.12709620.24

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润33066025.6030608245.82

加：资产减值准备5058346.404031810.39

信用减值准备51095.63-2965753.34

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

40562906.8936600916.66

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销4583048.774141304.49

第63页共88页长期待摊费用摊销1357183.361615802.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-49104.3294147.37

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-546203.93-828950.99

财务费用（收益以“－”号填列）-1350303.64-491075.52

投资损失（收益以“－”号填列）-3777964.05-3944327.59

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）7936090.19256987.66

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-2884110.551705152.75

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-2075777.8711753178.12

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1726065.09343494.15其他

经营活动产生的现金流量净额83657297.5782920932.83

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额88621815.6444251901.44

减：现金的期初余额44251901.4431797506.96

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额44369914.2012454394.48

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金88621815.6444251901.44

其中：库存现金466494.04265328.59

可随时用于支付的银行存款88155221.6043986461.74

第64页共88页可随时用于支付的其他货币资金100.00111.11可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额88621815.6444251901.44

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现项目期末数期初数金等价物的理由

不符合现金及现金等价物的保证金存款673882.05984048.10使用受限制

小计673882.05984048.10

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含一年内到期2234854.40767262.12-87702.651555294.93的租赁负债）

小计2234854.40767262.12-87702.651555294.93

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额23186211.0131082394.68

其中：支付货款23114127.4330369394.68

支付固定资产等长期资产购置款72083.58713000.00

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

第65页共88页货币资金

其中：美元10347488.477.188474381886.12

欧元123679.507.5257930774.81

港币907147.870.92604840055.21应收账款

其中：美元1485993.557.188410681916.03

欧元392701.287.52572955352.02

(2)境外经营实体说明

子公司天普香港公司主要经营地为香港，记账本位币为港币，报告期内未发生本位币变化。

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用97181.5447736.58

合计97181.5447736.58

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用87702.65116501.10

与租赁相关的总现金流出801068.66757356.82

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入3525154.283708056.64

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

第66页共88页项目期末数上年年末数

投资性房地产6628245.037762379.29

小计6628245.037762379.29

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内3525154.283708056.64

合计3525154.283708056.64

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬11763099.2312626663.11

直接材料及燃料6954389.396805656.55

折旧及摊销2597852.952428024.12

其他费用335939.94227356.70

合计21651281.5122087700.48

其中：费用化研发支出21651281.5122087700.48

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将宁波天基公司等6家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

注册资本主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）及注册地直接间接

宁波天基公司10000.00宁波汽车零部件制造业100.00同一控制下企业合并

上海天普公司10000.00上海汽车零部件制造业100.00同一控制下企业合并

天普流体公司36000.00宁波汽车零部件制造业100.00设立

天普投资公司13000.00上海实业投资100.00同一控制下企业合并

天普新材料公司3000.00宁波汽车零部件制造业100.00设立

天普香港公司100.00港币香港贸易100.00设立

第67页共88页(二)在联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

(1)基本情况

主要持股比例（%）对联营企业投资的联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接会计处理方法汽车零部

住理工天普公司上海上海20%权益法核算件制造业

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目住理工天普公司住理工天普公司

流动资产88661051.9685999357.70

非流动资产46606456.0458707850.38

资产合计135267508.00144707208.08

流动负债29138892.7232982387.67

非流动负债22732248.3331740768.71

负债合计51871141.0564723156.38

归属于母公司所有者权益83396366.9579984051.70

按持股比例计算的净资产份额16679273.3915996810.34调整事项

对联营企业权益投资的账面价值16679273.3915996810.34

营业收入123523400.83133296567.57

净利润9644558.2512464486.82

综合收益总额9644558.2512464486.82

本期收到的来自联营企业的股利1246448.60987219.80

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助566026.48

其中：计入其他收益566026.48

合计566026.48

第68页共88页(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益6265325.39751787.04

小计6265325.39751787.04（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益5513538.35与资产相关

小计5513538.35

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额1317813.521669385.78

合计1317813.521669385.78

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定

第69页共88页金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集

第70页共88页中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司

应收账款的64.63%（2023年12月31日：60.55%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据2199600.002199600.002199600.00

应付账款25018690.4125018690.4125018690.41

其他应付款1801865.671801865.671801865.67

一年内到期的非流动负债743532.28798965.28798965.28

租赁负债811762.65832253.52832253.52

小计30575451.0130651374.8829819121.36832253.52（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据2838810.002838810.002838810.00

应付账款26293366.2726293366.2726293366.27

其他应付款1643467.251643467.251643467.25

一年内到期的非流动负债679559.47767262.12767262.12

租赁负债1555294.931631218.801631218.80

小计33010497.9233174124.4431542905.641631218.80

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

第71页共88页市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

66307623.9366307623.93

金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

66307623.9366307623.93

变动计入当期损益的金融资产

理财产品66307623.9366307623.93

2.应收款项融资5185737.845185737.84

持续以公允价值计量的资产总额66307623.935185737.8471493361.77

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的交易性金融资产系银行净值型理财产品，根据从银行获取的期末产品净值确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险

第72页共88页较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比比例（%）例（%）

浙江天普控股有限公司宁波实业投资5000万元56.2156.21

(2)本公司最终控制方是尤建义。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司重要联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系住理工天普公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江天绘精密机械有限公司最终控制方尤建义控制的公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江天绘精密机械有限公司材料98830.8629358.04

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

住理工天普公司产品销售9481.698840.89

住理工天普公司提供劳务4210837.054922252.57

第73页共88页浙江天绘精密机械有限公司产品销售205.31359.29

3.关联租赁情况

1)公司出租情况

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

住理工天普公司厂房3525154.283708056.64

住理工天普公司水电费等4260340.705027392.42

2)公司承租情况

本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额

尤建义员工宿舍63375.00（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬222.87万元226.08万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

住理工天普公司856673.6042833.68871491.8543574.59

小计856673.6042833.68871491.8543574.59

2.应付关联方款项

第74页共88页项目名称关联方期末数期初数应付账款

浙江天绘精密机械有限公司20445.29269.85

小计20445.29269.85其他应付款

住理工天普公司394800.00394800.00

尤建义63375.00

小计458175.00394800.00

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润根据公司第三届三次董事会会议审议，以2024年12月31日总股本或股利134080000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税）

(二)除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为汽车用高分子材料流体管路系统和密封系统零件及总成的研发、生产和销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五（二）1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

第75页共88页(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内38449984.3945089189.76

1-2年79243.8027069.41

2-3年27069.41

3年以上330588.34439161.48

账面余额合计38886885.9445555420.65

减：坏账准备2282471.032699034.85

账面价值合计36604414.9142856385.80

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备38886885.94100.002282471.035.8736604414.91

合计38886885.94100.002282471.035.8736604414.91（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备45555420.65100.002699034.855.9242856385.80

合计45555420.65100.002699034.855.9242856385.80

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内38449984.391922499.225.00

1-2年79243.8015848.7620.00

2-3年27069.4113534.7150.00

3年以上330588.34330588.34100.00

第76页共88页小计38886885.942282471.035.87

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回

按组合计提坏账准备2699034.85-307990.68108573.142282471.03

合计2699034.85-307990.68108573.142282471.03

(4)应收账款金额前5名情况

单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备

第一名11474111.3629.51573705.57

第二名6436456.8016.55321822.84

第三名4081973.4410.50204098.67

第四名2642811.166.80132140.56

第五名2244707.915.77112235.40

小计26880060.6769.121344003.04

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

子公司暂借款19557692.29876318.33

员工备用金及借款100000.00133500.00

其他133739.60134702.79

账面余额合计19791431.891144521.12

减：坏账准备1087529.71196041.97

账面价值合计18703902.18948479.15

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内19633249.60168202.79

1-2年490.00106580.00

第77页共88页2-3年769738.33

3年以上157692.29100000.00

账面余额合计19791431.891144521.12

减：坏账准备1087529.71196041.97

账面价值合计18703902.18948479.15

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备19791431.89100.001087529.715.4918703902.18

合计19791431.89100.001087529.715.4918703902.18（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备1144521.12100.00196041.9717.13948479.15

合计1144521.12100.00196041.9717.13948479.15

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内非经营性往来款19557692.29980769.235.01

账龄组合233739.60106760.4845.67

其中：1年以内133249.606662.485.00

1-2年490.0098.0020.00

3年以上100000.00100000.00100.00

小计19791431.891087529.715.49

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数8410.1487631.83100000.00196041.97

第78页共88页期初数在本期——————

--转入第二阶段-24.5024.50

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提973276.84-81789.10891487.74本期收回或转回本期核销其他变动

期末数981662.485867.23100000.001087529.71期末坏账准备计

5.0010.08100.005.49

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

单位名称(自然占其他应收款款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

人姓名)余额的比例（%）

天普流体公司子公司暂借款19500000.001年以内98.53975000.00员工餐费和住房公

其他133249.601年以内0.676662.48积金

戴宗如员工备用金及借款100000.003年以上0.51100000.00

天普香港公司子公司暂借款57692.293年以上0.295769.23宁海县东海煤气有

其他490.001-2年0.0098.00限公司

小计19791431.89100.001087529.71

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资726884015.52726884015.52726884015.52726884015.52

合计726884015.52726884015.52726884015.52726884015.52

(2)对子公司投资被投资单位期初数本期增减变动期末数

第79页共88页账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

宁波天基公司85780111.9485780111.94

上海天普公司120223751.58120223751.58

天普流体公司360000000.00360000000.00

天普投资公司130000000.00130000000.00

天普新材料公司30000000.0030000000.00

天普香港公司880152.00880152.00

小计726884015.52726884015.52

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入137467445.8388141766.63154193915.0999066628.15

其他业务收入7791140.533539648.378094978.006815494.21

合计145258586.3691681415.00162288893.09105882122.36

其中：与客户之间的合同

145212234.4791651690.77162288893.09105882122.36

产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本汽车发动机附件系统软管

119944588.8076254159.81135889950.4085909549.66

及总成

汽车空调系统、动力转向

系统及车身附件系统软管1944893.551545320.582520952.831498330.89及总成等其他产品

汽车燃油系统胶管及总成2220624.541864499.511683784.791412589.17

橡胶模压制品13357338.948477786.7314099227.0710246158.43

其他7744788.643509924.148094978.006815494.21

小计145212234.4791651690.77162288893.09105882122.36

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

第80页共88页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内地区84985800.3255231161.4197675583.8867202178.20

境外地区60226434.1536420529.3664613309.2138679944.16

小计145212234.4791651690.77162288893.09105882122.36

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入145212234.47162288893.09

小计145212234.47162288893.09

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬5260614.496385276.67

直接材料及燃料2650083.272570468.15

折旧及摊销1160906.381143022.70

其他费用301291.22574190.03

合计9372895.3610672957.55

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益50000000.00

理财产品收益1207181.32637472.83

合计51207181.32637472.83

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

49104.32

部分

第81页共88页计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损566026.48益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损546203.93益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益1849052.40对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1158060.65其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计1852326.48

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）314717.38

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额1537609.10

第82页共88页(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.940.250.25扣除非经常性损益后归属于公司

3.750.240.24

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 33066025.60

非经常性损益 B 1537609.10

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 31528416.50

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 843093015.27

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G1 -29497600.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G2 -29497600.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 1.00外币财务报表折算差额确认其他综合收益

J1 16914.52引起的归属于公司普通股股东的净资产其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 6数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产839969418.67

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 3.94%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.75%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

第83页共88页归属于公司普通股股东的净利润3306602560非经常性损斋153760910

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 315284· 1650期初股份总数134080000因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数发行新股或债转股等增加股份数增加股份次月起至报告期期末的累计月数因回购等减少股份数减少股份次月起至报告期期末的累计月数报告期缩股数报告期月份数1200

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H× I/K-J 134080000

基本每股收益 M=A/L 025

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/I-' 0.24

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

限公司

二 O 二十四日

o2 2

第84页共88页本复印件仅供宁波市天普橡胶科技股份有限公司天健审〔2025〕7551号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第85页共88页本复印件仅供宁波市天普橡胶科技股份有限公司天健审〔2025〕7551号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第86页共88页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

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