江苏协和电子股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二四年度
信会师报字[2025]第 ZE10087号江苏协和电子股份有限公司
审计报告及财务报表
（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-99审计报告
信会师报字[2025]第 ZE10087号
江苏协和电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏协和电子股份有限公司（以下简称协和电子）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了协和电子2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于协和电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
如协和电子财务报表附我们对收入确认实施的审计程序主要包括：
注、“五、（三十四）营业收入（1）了解并测试有关收入循环的内部控制的设计和营业成本”所述，协和电子和执行，以确认内部控制的有效性
2024年营业收入为88661.55（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权万元，相比2023年73343.20转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符万元上涨20.89%。因为收入是合企业会计准则的要求；
协和电子的关键绩效指标之（3）执行分析性复核程序，对比分析收入的月份、一，从而存在管理层为了达到年度、分产品、分客户的变化情况，分析主要产品的售特定目标期望而操纵收入确认价、成本及毛利变动，同时与同行业数据进行对比，分的固有风险，因此，我们把收析是否存在异常的情况；
入确认识别为关键审计事项。（4）从本年度记录的内销、外销收入交易中选取样本，核对销售合同（订单）、发票、物流单、签收单（报关单）等关键单据资料，评价收入确认是否符合收入确认的政策；
（5）从本年度记录的客户中挑选样本，对应收账
款余额和销售收入金额执行函证程序，以评价收入确认的准确性；
（6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、客户签收单或确认单、出口报关单、提单等支持性文件，以评价销售收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）应收账款坏账准备如财务报表附注、“五、我们对应收账款坏账准备确认实施的审计程序主
（三）应收账款”所述，2024要包括：
年12月31日，协和电子的应（1）了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收账款账面余额为人民币收款项减值准备相关的关键财务报告内部控制，并评价
39780.96万元，坏账准备为这些内部控制的设计和运行有效性；
1234.02万元。管理层在对应（2）对管理层编制应收账款账龄进行分析复核；
收账款的可收回性进行评估（3）检查历史还款记录以及期后还款的相关信审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的时，需综合考虑债务人的资信息；
状况、历史还款记录以及应收（4）关注账龄在一年以上的余额，通过对客户背账款的账龄等因素。应收账款景、经营现状、现金流状况的调查，查阅历史交易和还坏账准备的评估涉及复杂的管款情况等程序中获得的证据来验证管理层判断的合理
理层判断，因此我们将应收账性；
款坏账准备确认作为关键审计（5）复核公司预计信用损失政策的合理性，对公事项。司应收账款坏账准备重新计算确认应收账款坏账准备的准确性。
四、其他信息
协和电子管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括协和电子2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估协和电子的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督协和电子的财务报告过程。
审计报告第3页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对协和电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致协和电子不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就协和电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告第4页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
江苏协和电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2000年2月17日
经常州市武进区工商行政管理局核准注册成立，2016年6月1日变更为股份有限公司。公司于2020年12月在上海证劵交易所上市，所属行业为印制电路板制造业。
截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数8800万股，注册资本为8800万元。法定代表人：张文婷，注册地：常州市武进区横林镇塘头路4号，总部地址：
常州市武进区横林镇塘头路 4号，统一社会信用代码：91320412718586266E。
公司经营范围：印制电路板的设计、制造、安装及印制电路板相关材料的销售；普
通货物运输；通讯器材、通讯设备及配件的制造、销售；汽车电子产品的研发、制
造、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表业经公司董事会于2025年4月14日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十五）收入”。
财务报表附注第1页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
财务报表附注第2页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
财务报表附注第3页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注第4页江苏协和电子股份有限公司
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2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注第5页江苏协和电子股份有限公司
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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
财务报表附注第6页江苏协和电子股份有限公司
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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额财务报表附注第7页江苏协和电子股份有限公司
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（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注第8页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
财务报表附注第9页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄应收账款逾期信用损失率（%）
1年以内3.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
其他组合：合并范围内关联方不计提坏账准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于上述以外的金融资产，如其他应收款、债权投资，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：保证金、备用金等
其他应收款组合2：合并范围内关联方款项
合并范围内关联方款项一般情况下不计提预期信用损失，对于划分为组合1的其他应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该其他应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：
账龄其他应收款逾期信用损失率（%）
1年以内3.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
财务报表附注第10页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一)合同资产财务报表附注第11页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九）、6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二)持有待售和终止经营
1、持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转财务报表附注第12页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
财务报表附注第13页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
财务报表附注第14页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
财务报表附注第15页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法205.004.75
机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00
运输设备年限平均法55.0019.00
电子设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别转为固定资产的标准和时点
房屋及建（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续
筑物发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生（3）所购财务报表附注第16页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注类别转为固定资产的标准和时点
建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符
（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。
（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间
机器设备内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；
（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注第17页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据
土地使用权50年直线法0%权属证书法定使用年限
软件5年直线法0%合同约定受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无财务报表附注第18页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
4、研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、材料费、交通差旅费、业务招待费、折旧摊销费用、办公费和其他等。
5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单财务报表附注第19页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，本公司将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和财务报表附注第20页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
财务报表附注第21页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(二十三)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职财务报表附注第22页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时财务报表附注第23页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
内销：本公司与客户以供应商管理库存方式（VMI）进行交易的，在客户领用公司产品并与公司确认领用商品数量及金额后，确认销售收入；除此之外，本公司在客户（或其指定的公司）签收货物后确认销售收入。
外销：公司产品报关并送至客户或其指定地点签收后确认收入。
财务报表附注第24页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与财务报表附注第25页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税财务报表附注第26页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受财务报表附注第27页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
财务报表附注第28页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租财务报表附注第29页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
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二○二四年度财务报表附注
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负
债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
(三十)套期会计
1、套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对
套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
财务报表附注第31页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对
权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、套期会计处理方法
（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期财务报表附注第32页江苏协和电子股份有限公司
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对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十一)债务重组
1、本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让
的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
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二○二四年度财务报表附注
2、本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。
所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十二)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十三)其他重要会计政策和会计估计
其他重要会计政策和会计估计执行《企业会计准则》的相关规定。
(三十四)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额超过集团资产总额0.5%
重要的应收账款坏账准备收回或转回单项应收账款坏账准备收回或转回金额超过集团资产总额0.5%
重要的应收账款核销情况单项应收账款核销金额超过2000000.00元
账龄超过一年的重要合同负债单项账龄超过一年的合同负债超过集团资产总额0.5%
账龄超过一年的重要应付账款单项账龄超过一年的应付账款/其他应付款超过集团资产总额0.5%财务报表附注第34页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目重要性标准
账龄超过一年的重要其他应付款项单项账龄超过一年的应付账款/其他应付款超过集团资产总额0.5%
重要的在建工程单个项目的预算大于10000000.00元
单个项目发生额超过集团总资产的0.5%的资本化研发项目认定为重要的资本化研发项目重要的资本化研发项目单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的重要投资活动有关的现金
10%以上且金额大于10000000.00元
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的重要的非全资子公司
15%的非全资子公司确定为重要的非全资子公司
持有的股权账面价值金额超过资产总额0.5%的合营企业、联营企业
重要的合营企业、联营企业、共同经营
认定为重要的合营企业、联营企业
公司将涉及金额超过集团总资产的0.5%或具有特殊意义的承诺事重要的承诺事项项确定为重要的承诺事项
公司将涉及金额超过集团总资产的0.5%或具有特殊意义的或有事重要的或有事项项确定为重要的或有事项
公司将涉及金额超过集团总资产的0.5%或具有特殊意义的资产负重要的资产负债表日后事项债表日后事项确定为重要的资产负债表日后事项
(三十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕
21号，以下简称“解释第17号”）。
*关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的
实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。
?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。
?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移财务报表附注第35页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具
的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。
本公司执行该规定对报告期期初及报告期数据无影响。
*关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有
关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。
该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。
该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕财务报表附注第36页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发
布年度提前执行。
解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计
负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。
企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。
本公司自2024年度起执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更受影响的合并母公司的内容和原因报表项目2024年度2023年度2024年度2023年度主营业务
质量保证金5023112.214596395.872518314.202727659.62成本
质量保证金销售费用-5023112.21-4596395.87-2518314.20-2727659.62
2、重要会计估计变更
本公司在报告期内未发生重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额6%、9%、13%后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
江苏协和电子股份有限公司15%
湖北东禾电子科技有限公司15%
常州市超远通讯科技有限公司20%财务报表附注第37页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率
南京协和电子科技有限公司20%
常州协创智联电子有限公司15%
(二)税收优惠
1、增值税：
（1）软件产品即征即退根椐《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）及《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司之子公司南京协和电子科技有限公司销售其自行开发生产的计算机软件产品的收入，增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退。
2、企业所得税：
（1）高新技术企业
江苏协和电子股份有限公司于2022年11月18日取得江苏省科学技术厅、江
苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202232009301，有效期三年，有效期内按照 15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司湖北东禾电子科技有限公司于2022年10月12日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202242000176，有效期三年，有效期内按照 15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司常州协创智联电子有限公司于2024年12月16日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202432008860，有效期三年，有效期内按照 15%的税率征收企业所得税。
（2）小型微利企业根据财政部、国家税务总局公告2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》和财政部、税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按
25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2022年1月1日
财务报表附注第38页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司常州市超远通讯科技有限公司、南京协和电子科技有限公司享受上述小型微利企业相关税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金
银行存款297700997.99297333218.08
其他货币资金3295904.522625000.00
合计300996902.51299958218.08
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金35149.80
履约保证金2625000.002625000.00
诉讼冻结635754.72
合计3295904.522625000.00
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票15958169.186046868.36
财务公司承兑汇票32924745.7929493305.48
商业承兑汇票524244.00
减：坏账准备15727.32
合计48882914.9736048690.52财务报表附注第39页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合
48882914.97100.0048882914.9736064417.84100.0015727.320.0436048690.52
计提坏账准备
其中：
银行承兑汇票15958169.1832.6515958169.186046868.3616.776046868.36
财务公司承兑汇票32924745.7967.3532924745.7929493305.4881.7829493305.48
商业承兑汇票524244.001.4515727.323.00508516.68
合计48882914.97100.0048882914.9736064417.84100.0015727.3236048690.52财务报表附注第40页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备15727.32-15727.32
合计15727.32-15727.32
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票12818549.84
财务公司承兑汇票20379977.93
合计33198527.77
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内394986020.30295821601.58
1至2年2362270.2615559074.00
2至3年283625.26153917.25
3至4年135762.5544484.35
4至5年41933.23
5年以上
小计397809611.60311579077.18
减：坏账准备12340204.3926875668.08
合计385469407.21284703409.10财务报表附注第41页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备135762.550.03135762.55100.0017922338.695.7517922338.69100.00
其中：
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收17786576.145.7117786576.14100.00账款单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应135762.550.03135762.55100.00135762.550.04135762.55100.00收账款按信用风险特征组合
397673849.0599.9712204441.843.07385469407.21293656738.4994.258953329.393.05284703409.10
计提坏账准备
其中：
账龄组合397673849.0599.9712204441.843.07385469407.21293656738.4994.258953329.393.05284703409.10
合计397809611.60100.0012340204.39385469407.21311579077.18100.0026875668.08284703409.10财务报表附注第42页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）394986020.3011849580.653.00
1至2年2362270.26236227.0310.00
2至3年283625.2685087.5830.00
3至4年
4至5年41933.2333546.5880.00
5年以上
合计397673849.0512204441.84
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备26875668.083077708.8817613172.5712340204.39
合计26875668.083077708.8817613172.5712340204.39
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款17613172.57
其中重要的应收账款核销情况：
应收账履行的核款项是否因关单位名称核销金额核销原因款性质销程序联交易产生
艾迪康科技（苏州）破产清算已终结，款项董事会审货款17613172.57否有限公司无法收回批
合计17613172.57
说明：公司于2024年12月12日收到艾迪康科技（苏州）有限公司第一次债权分配
款173403.57元，于2024年12月24日收到江苏省苏州工业园区人民法院民事裁定书，编号为：（2023）苏0591破161号之五，裁定终结艾迪康科技（苏州）有限公司破产程序，无剩余款项分配。
财务报表附注第43页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和应收账款坏账应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称额余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期
比例(%)末余额
第一名86035526.7986035526.7921.632581065.80
第二名70261201.3070261201.3017.662107836.04
第三名17307046.0217307046.024.35519211.38
第四名15445142.5215445142.523.88463354.28
第五名14993967.3114993967.313.77449819.02
合计204042883.94204042883.9451.296121286.52
(四)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额
应收票据54103009.2983528690.97
合计54103009.2983528690.97
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额合收益中确认的损失准备
应收票据83528690.97555560890.79584986572.4754103009.29
合计83528690.97555560890.79584986572.4754103009.29
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票208868558.00
合计208868558.00
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内3581464.4199.541599346.9191.85
1至2年16729.340.46125986.077.23
财务报表附注第44页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
2至3年16000.000.92
合计3598193.75100.001741332.98100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
第一名1091240.0030.33
第二名432603.7512.02
第三名380200.0010.57
第四名343500.009.55
第五名288000.008.00
合计2535543.7570.47
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项1028148.872195792.14
合计1028148.872195792.14
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内1036920.76375868.18
1至2年14817.482020000.00
2至3年18000.00
3至4年18000.00
4至5年3000.00
5年以上3000.00
小计1072738.242416868.18
减：坏账准备44589.37221076.04
合计1028148.872195792.14财务报表附注第45页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合
1072738.24100.0044589.374.161028148.872416868.18100.00221076.049.152195792.14
计提坏账准备
其中：
账龄组合1072738.24100.0044589.374.161028148.872416868.18100.00221076.049.152195792.14
合计1072738.24100.0044589.371028148.872416868.18100.00221076.042195792.14财务报表附注第46页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）1036920.7631107.623.00
1至2年14817.481481.7510.00
2至3年
3至4年18000.009000.0050.00
4至5年
5年以上3000.003000.00100.00
合计1072738.2444589.37
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额221076.04221076.04上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-176486.67-176486.67本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额44589.3744589.37
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额2416868.182416868.18财务报表附注第47页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期新增
本期终止确认1344129.941344129.94其他变动
期末余额1072738.241072738.24
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备221076.04-176486.6744589.37
合计221076.04-176486.6744589.37
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款399479.77262456.80
员工个税社保代缴139762.7998593.90
押金保证金515495.682055817.48
员工备用金18000.00
合计1072738.242416868.18
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)
常州东方横林水处理有限公司保证金340000.001年以内31.6910200.00
常州协和光电器件有限公司往来款252519.771年以内23.547575.59财务报表附注第48页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)
上海浦创汽车科技有限公司往来款146960.001年以内13.704408.80
江苏亨鑫无线技术有限公司保证金100000.001年以内9.323000.00
代扣个人社保员工社保代缴90902.791年以内8.472727.08
合计930382.5686.7227911.47财务报表附注第49页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
原材料93072757.983601458.7589471299.23101185724.332684360.3798501363.96
周转材料29139.9029139.909227.209227.20
委托加工物资9449.559449.5569988.7769988.77
在产品18606354.3518606354.3522475951.2422475951.24
库存商品63201018.245402245.9857798772.2652818474.422697737.8550120736.57
发出商品20161.7820161.78123009.01123009.01
合计174938881.809003704.73165935177.07176682374.975505107.23171177267.74
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2684360.371166709.89249611.513601458.75
库存商品2697737.853837460.071132951.945402245.98
发出商品123009.01123009.01
合计5505107.235004169.961505572.469003704.73财务报表附注第50页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税11612.772778526.40
预缴所得税款40809.3910307.28
预缴城镇土地使用税52879.26132198.18
待摊费用767076.65568682.58
合计872378.073489714.44
(九)长期股权投资
1、长期股权投资情况
本期增减变动上年年末余减值准备上年减值准备期被投资单位权益法下确认的投其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减值顺流交易未实现内其期末余额额年末余额追加投资减少投资末余额资损益益调整变动利或利润准备部损益他联营企业常州协和光电器
10910768.265356110.62-31264.5016235614.38
件有限公司武汉曼瑞电子科
274048.81400000.00674048.81
技有限公司
小计11184817.07400000.00674048.815356110.62-31264.5016235614.38财务报表附注第51页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注本期增减变动上年年末余减值准备上年减值准备期被投资单位权益法下确认的投其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减值顺流交易未实现内其期末余额额年末余额追加投资减少投资末余额资损益益调整变动利或利润准备部损益他
合计11184817.07400000.00674048.815356110.62-31264.5016235614.38
(十)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
指定为以公允价本期末累计计入本期末累计计入本期计入其他综本期计入其他综本期确认的股利值计量且其变动项目名称期末余额上年年末余额其他综合收益的其他综合收益的合收益的利得合收益的损失收入计入其他综合收利得损失益的原因指定为以公允价值计量且其变动
7000000.007000000.00
计入其他综合收益的金融资产
合计7000000.007000000.00财务报表附注第52页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(十一)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2500000.005000000.00
其中：权益工具投资2500000.005000000.00
合计2500000.005000000.00
(十二)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额5202474.355202474.35
（2）本期增加金额4570233.644570233.64
—外购
—固定资产转入4570233.644570233.64
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额9772707.999772707.99
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额1132622.051132622.05
（2）本期增加金额949659.58949659.58
—计提或摊销307249.64307249.64
—固定资产转入642409.94642409.94
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额2082281.632082281.63
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额财务报表附注第53页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目房屋建筑物合计
4．账面价值
（1）期末账面价值7690426.367690426.36
（2）上年年末账面价值4069852.304069852.30
(十三)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产419486470.11440492882.09固定资产清理
合计419486470.11440492882.09
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额189557159.39333194258.088411293.10101671775.47632834486.04
（2）本期增加金额9624298.6123197199.73462123.888178887.8241462510.04
—购置15235135.13462123.886102732.4621799991.47
—在建工程转入9624298.617962064.602076155.3619662518.57
（3）本期减少金额4570233.646116255.882358073.5413044563.06
—处置或报废6116255.882358073.548474329.42
—转出4570233.644570233.64
（4）期末余额194611224.36350275201.938873416.98107492589.75661252433.02
2．累计折旧
（1）上年年末余额33188998.26101408819.166368487.8451375298.69192341603.95
（2）本期增加金额9212297.3231561950.58697525.2915412358.7556884131.94
—计提9212297.3231561950.58697525.2915412358.7556884131.94
（3）本期减少金额642409.944961708.461855654.587459772.98
—处置或报废4961708.461855654.586817363.04
—转出642409.94642409.94
（4）期末余额41758885.64128009061.287066013.1364932002.86241765962.91
3．减值准备
（1）上年年末余额财务报表附注第54页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值152852338.72222266140.651807403.8542560586.89419486470.11
（2）上年年末账面价值156368161.13231785438.922042805.2650296476.78440492882.09
(十四)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程55654346.5255654346.5223942609.6523942609.65工程物资
合计55654346.5255654346.5223942609.6523942609.65
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备
协和电子1号楼装修3864077.703864077.70
协和电子2号楼装修4227064.214227064.21汽车电子部件智能化
39878205.3939878205.398544959.678544959.67
装备车间
i4MES系统 4041962.40 4041962.40 4041962.40 4041962.40
垂直连续镀铜线6424782.326424782.32
PCB 机械成型机 1048672.59 1048672.59
其他零星工程4260723.824260723.823264545.673264545.67
合计55654346.5255654346.5223942609.6523942609.65财务报表附注第55页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入工程累计投利息资其中：本期本期利上年年末余本期增加金本期其他工程进项目名称预算数固定资产期末余额入占预算比本化累利息资本息资本资金来源额额减少金额度
金额例(%)计金额化金额化率(%)汽车电子部件智
57082205.498544959.6731333245.7239878205.3969.8669.86%募集资金
能化装备车间
合计8544959.6731333245.7239878205.39财务报表附注第56页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(十五)使用权资产
1、使用权资产情况
项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额308742.21308742.21
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额308742.21308742.21
—到期308742.21308742.21
（4）期末余额
2．累计摊销
（1）上年年末余额308742.21308742.21
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额308742.21308742.21
—到期308742.21308742.21
（4）期末余额
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
（2）上年年末账面价值
(十六)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额87172235.585525723.6992697959.27
（2）本期增加金额716900.14716900.14
—购置716900.14716900.14
—内部研发财务报表附注第57页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目土地使用权软件合计
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额87172235.586242623.8393414859.41
2．累计摊销
（1）上年年末余额9431108.273609256.2613040364.53
（2）本期增加金额1776979.80845363.032622342.83
—计提1776979.80845363.032622342.83
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额11208088.074454619.2915662707.36
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值75964147.511788004.5477752152.05
（2）上年年末账面价值77741127.311916467.4379657594.74
(十七)长期待摊费用上年年末余本期增加本期摊销金其他减项目期末余额额金额额少金额
环氧地坪1587002.31414000.721173001.59
固废仓地坪65412.8217064.2448348.58
办公室装修793848.97202684.92591164.05财务报表附注第58页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注上年年末余本期增加本期摊销金其他减项目期末余额额金额额少金额
SMT车间装修 6073809.72 1554916.04 4518893.68
车间净化装饰及暖通工程2208318.09572844.091635474.00
湖北东禾装修款21598.7621598.76
1号电子车间装修改造5250369.38583374.374666995.01
厂房装修1786727.55779697.001007030.55
SolidWorks软件维护费 46698.10 46698.10
新厂绿化工程118899.1329724.7289174.41
新厂二期机电装修工程2887255.55653718.242233537.31
车间环氧地坪115673.4023134.6892538.72
总装车间 2L办公室及BM室室内
735000.00147000.00588000.00
装修
数字直接制版机维保费176991.1573746.30-103244.85
合计21690613.78176991.155120202.1816747402.75
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备21387016.743156131.3732617134.154979524.26
内部交易未实现利润177761.4826664.22904525.20144414.85
可抵扣亏损14363785.252154567.7914363785.252154567.79
政府补助6443011.55966451.736928565.711039284.86
新租赁准则税会差异2881.95432.29
合计42371575.026303815.1154816892.268318224.05
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债税法规定允许一次性扣除
11889235.571783385.3413927840.452089176.07
的固定资产税会差异
合计11889235.571783385.3413927840.452089176.07财务报表附注第59页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额
递延所得税资产1783385.344520429.778318224.05
递延所得税负债1783385.342089176.07
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异1481.75444.52
可抵扣亏损29310505.2226428247.03
合计29311986.9726428691.55
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
20244676510.97
20251830527.531830527.53
2026
20273296326.933296326.93
202816624881.6016624881.60
20297558769.16
合计29310505.2226428247.03
(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值设备及工程
4220164.004220164.0010942414.9010942414.90
预付款
合计4220164.004220164.0010942414.9010942414.90财务报表附注第60页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(二十)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金2625000.002625000.00履约保证金履约保证金2625000.002625000.00履约保证金履约保证金银行承兑汇票保银行承兑汇票保
货币资金35149.8035149.80证金证金
货币资金635754.72635754.72诉讼冻结诉讼冻结信用等级一般的信用等级一般的信用等级一般的信用等级一般的
应收票据33198527.7733198527.77应收票据背书或应收票据背书或16539450.3216539450.32应收票据背书未应收票据背书未贴现未到期贴现未到期到期到期
固定资产67451248.7953985239.64抵押借款抵押借款67451248.7957189173.73抵押借款抵押借款
无形资产24659936.8719967406.55抵押借款抵押借款24659936.8720483804.95抵押借款抵押借款
合计128605617.95110447078.48111275635.9896837429.00财务报表附注第61页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(二十一)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
短期借款利息42029.1535826.41
保证+抵押借款28000000.0020000000.00
保证+质押借款9000000.005000000.00
保证借款3000000.004500000.00
信用借款10000000.0020000000.00
已贴现未到期不能终止确认的应收票据9000000.00
合计59042029.1549535826.41
(二十二)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票31626718.6536074025.69
合计31626718.6536074025.69
(二十三)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）180046258.19154370778.16
1至2年3745278.484068409.93
2至3年993553.50323675.10
3至4年82832.32472853.04
4至5年382306.407995.98
5年以上
合计185250228.89159243712.21
(二十四)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
一年以内241290.6888854.53
合计241290.6888854.53财务报表附注第62页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(二十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬24749952.75157014057.07155612712.2026151297.62
离职后福利-设定提存计划10163104.9610163104.96
辞退福利5500.005500.00一年内到期的其他福利
合计24749952.75167182662.03165781317.1626151297.62
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
16948561.23140396339.98138549212.0118795689.20
补贴
（2）职工福利费254377.005619885.825632720.82241542.00
（3）社会保险费6002550.686002550.68
其中：医疗保险费4985563.424985563.42
工伤保险费593428.79593428.79
生育保险费423558.47423558.47
（4）住房公积金3004081.003004081.00
（5）工会经费和职工教育
7547014.521991199.592424147.697114066.42
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计24749952.75157014057.07155612712.2026151297.62
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险9838358.209838358.20
失业保险费324746.76324746.76
合计10163104.9610163104.96
(二十六)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税6452535.973177422.54财务报表附注第63页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
企业所得税144189.132519623.93
城市维护建设税312420.65210351.15
房产税481033.93465555.60
土地使用税88104.3883136.58
印花税141968.1786501.64
个人所得税953008.1544336.54
教育费附加176026.48126283.66
地方教育费附加117014.8583925.04
环保税52495.53-
其他税费1605.741605.74
合计8920402.986798742.42
(二十七)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项848036.94305452.81
合计848036.94305452.81
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
其他往来款6800.00
待支付的其他费用款2731.00105452.81
保证金押金770479.69200000.00
其他68026.25
合计848036.94305452.81
(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额23590.733888.38
未终止确认已背书转让尚未到期的票据24198527.7716539450.32财务报表附注第64页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
合计24222118.5016543338.70
(二十九)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助27065105.41172800.003924385.5323313519.88
合计27065105.41172800.003924385.5323313519.88
(三十)股本
本期变动增（+）减（－）上年年末余项目发行新公积金期末余额额送股其他小计股转股
股份总额88000000.0088000000.00
(三十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）566770444.92566770444.92
其他资本公积5696599.835696599.83
合计572467044.75572467044.75
(三十二)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积44000000.0044000000.00
合计44000000.0044000000.00
(三十三)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润465785775.10446064224.06
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润465785775.10446064224.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润71271880.5337321551.04盈余公积补亏财务报表附注第65页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额其他增加
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利30800000.0017600000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润506257655.63465785775.10
(三十四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务853501699.80697676939.53700201737.23563835205.03
其他业务33113822.1510517676.8233230228.9618447732.78
合计886615521.95708194616.35733431966.19582282937.81
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入853501699.80700201737.23
其中：印制电路板853501699.80700201737.23
其他业务收入33113822.1533230228.96
合计886615521.95733431966.19
(三十五)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税1437333.071528369.46
教育费附加843985.65906697.68
地方教育费附加559182.48601487.36
印花税465880.55284904.02
房产税1891261.791742285.26
土地使用税458174.48279667.06
车船使用税10936.6012393.40财务报表附注第66页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额
环境保护税129863.476440.15
合计5796618.095362244.39
(三十六)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬9630180.528451935.50
业务招待费6026278.705666654.06
佣金5441357.282149817.81
差旅费628416.42483221.11
折旧与摊销238373.08209362.02
其他704913.21297888.30
合计22669519.2117258878.80
(三十七)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬21387775.9519726943.18
业务招待费3195674.453618783.89
折旧与摊销8248665.276490586.81
维修费758843.78232184.92
咨询服务费1617233.461383018.87
办公费2968651.493710554.40
安保费887004.97848143.40
保险费590188.68541508.65
委托费用1050536.663260501.79
差旅费301713.46365368.60
其他1607386.471886740.00
合计42613674.6442064334.51
(三十八)研发费用项目本期金额上期金额
直接人工26670697.0024718391.99
研发材料5862251.628868829.18财务报表附注第67页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额
折旧与摊销费2037239.641726216.57
其他与研发相关的费用3403009.763833067.46
合计37973198.0239146505.20
(三十九)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用1528768.701193780.90
其中：租赁负债利息费用2001.69
减：利息收入1748162.712859333.64
汇兑损益-1602799.36-843925.90
手续费支出121241.2988788.92
合计-1700952.08-2420689.72
(四十)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助5342187.835498124.04
进项税加计抵减3225668.742080593.08
代扣个人所得税手续费56863.8176177.59
合计8624720.387654894.71
(四十一)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益5356110.622133330.34
处置长期股权投资产生的投资收益-124048.81
交易性金融资产在持有期间的投资收益4364959.764311017.23
信用等级高票据贴现利息-1652822.55-1506257.32
合计7944199.024938090.25
(四十二)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-15727.32-29272.68
应收账款坏账损失3077708.8818203567.48财务报表附注第68页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额
其他应收款坏账损失-176486.67135428.90
合计2885494.8918309723.70
(四十三)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失5004169.964599085.63
合计5004169.964599085.63
(四十四)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益-280147.61537380.27-280147.61
合计-280147.61537380.27-280147.61
(四十五)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
盘盈利得6190.30
质量赔偿款164726.72397275.61164726.72
不需要支付供应商尾款95528.43276162.1695528.43
其他106854.8226688.17106854.82
合计367109.97706316.24367109.97
(四十六)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产报废损失合计752382.48752382.48
其中：固定资产报废损失752382.48752382.48
对外捐赠324000.00160000.00324000.00
盘亏损失1308.93
滞纳金68122.50653.8668122.50
罚款及违约金107744.39
其他306.28135609.99306.28财务报表附注第69页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
合计1144811.26405317.171144811.26
(四十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用5752078.326474108.78
递延所得税费用1708618.21-3545735.36其他
合计7460696.532928373.42
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额78690253.37
按法定[或适用]税率计算的所得税费用11803538.01
子公司适用不同税率的影响-278492.52
调整以前期间所得税的影响125000.00
非应税收入的影响-798726.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响816518.29使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1215242.90
研发费用等费用项目加计扣除-5422383.23其他
所得税费用7460696.53
(四十八)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润71271880.5337321551.04
本公司发行在外普通股的加权平均数88000000.0088000000.00财务报表附注第70页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额
基本每股收益0.810.42
其中：持续经营基本每股收益0.810.42终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）71271880.5337321551.04
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）88000000.0088000000.00
稀释每股收益0.810.42
其中：持续经营稀释每股收益0.810.42终止经营稀释每股收益
(四十九)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
往来款4081732.51649195.62
利息收入1748162.712859333.65
政府补助1647466.113401707.30
其他367109.97706316.24
合计7844471.307616552.81
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
付现费用32087537.6731008748.56
往来款项等其他4958305.901764789.55
合计37045843.5732773538.11财务报表附注第71页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
理财产品赎回315000000.00311000000.00
合计315000000.00311000000.00
（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
购买理财产品315000000.00311000000.00
合计315000000.00311000000.00
3、与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
租赁支付的现金82069.20
合计82069.20
(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润71229556.8437331936.75
加：信用减值损失2885494.8918309723.70
资产减值准备5004169.964599085.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧57191381.5851056785.44
使用权资产折旧77185.56
无形资产摊销2622342.832614238.97
长期待摊费用摊销5120202.184189899.04处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
280147.61-537380.27“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）752382.48
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-74030.66349855.00财务报表附注第72页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
投资损失（收益以“－”号填列）-9565757.07-6444347.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2014408.94-3239944.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-305790.73-305790.73
存货的减少（增加以“－”号填列）237920.715650150.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-67534471.65-71645474.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）23994586.3011750676.41其他
经营活动产生的现金流量净额93852544.2153756599.37
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额297700997.99297333218.08
减：现金的期初余额297333218.08286892828.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额367779.9110440389.33
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金297700997.99297333218.08
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款297700997.99297333218.08
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额297700997.99297333218.08
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物财务报表附注第73页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(五十一)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
应收账款31507673.09
其中：美元4310429.097.188430985088.48
欧元69440.007.5257522584.61
应付账款100471.97
其中：美元13976.967.1884100471.97
(五十二)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用2001.69计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
423497.12145693.76
期租赁费用
与租赁相关的总现金流出429497.12228144.96本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本公司不存在已承诺但尚未开始的租赁。
2、作为出租人
（1）经营租赁项目本期金额上期金额
经营租赁收入1062325.701006320.00
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期本期金额上期金额
1年以内1224088.801096888.80
1至2年1179988.801096888.80
2至3年1096888.80
合计2404077.603290666.40财务报表附注第74页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
六、研发支出
(一)研发支出项目本期金额上期金额
职工薪酬26670697.0024718391.99
耗用材料5862251.628868829.18
折旧摊销2037239.641726216.57
其他与研发相关的费用3403009.763833067.46
合计37973198.0239146505.20
其中：费用化研发支出37973198.0239146505.20资本化研发支出
(二)开发支出
报告期内，公司未发生资本化研发支出。
财务报表附注第75页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
常州市超远通讯科技有限公司500万常州经济开发区常州经济开发区电子产业100.00同一控制合并
湖北东禾电子科技有限公司5800万襄阳市高新区襄阳市高新区电子产业100.00同一控制合并
南京协和电子科技有限公司468万南京市南京市电子产业100.00设立
常州协创智联电子有限公司2000万常州经济开发区常州经济开发区电子产业70.00设立
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法具有战略性
常州协和光电器件有限公司常州市武进区常州市武进区电子产业25.00权益法否财务报表附注第76页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额常州协和光电常州协和光电
…………器件有限公司器件有限公司
流动资产139316607.23119114681.24
其中：现金和现金等价物7041573.71457210.25
非流动资产15418758.9918987090.63
资产合计154735366.22138101771.87
流动负债86287126.3990047502.27
非流动负债2148917.933179166.75
负债合计88436044.3293226669.02少数股东权益
归属于母公司股东权益66299321.9044875102.85按持股比例计算的净资产
16574886.3311218775.71
份额
调整事项-339271.95-308007.45
—商誉
—内部交易未实现利润-339271.95-308007.45
—其他对联营企业权益投资的账
16235614.3810910768.26
面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入205387863.37147239777.33
财务费用890199.65944535.70
所得税费用2200555.58-976329.74
净利润21424442.489837126.12终止经营的净利润其他综合收益财务报表附注第77页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额常州协和光电常州协和光电
…………器件有限公司器件有限公司
综合收益总额21424442.489837126.12本期收到的来自联营企业的股利
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计600000.00下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-325951.19
—其他综合收益
—综合收益总额-325951.19
八、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损计入当期损益或冲资产负债表列报项目政府补助金额失的金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目
2019年度省级战略性新
30000000.003266031.373266031.52其他收益
兴产业发展专项资金襄阳市经济和信息化局
2022年市级智能化改造1553482.91177542.96133155.68其他收益
专项资金
2017年技术改造奖467400.0055438.3255438.32其他收益
2018年技术改造奖461600.0058652.8858652.88其他收益
产业发展资金投资扶持
6297600.00314880.00314880.00其他收益
资金财务报表附注第78页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损计入当期损益或冲资产负债表列报项目政府补助金额失的金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目先进制造业智能化技改
172800.0051840.00其他收益
补助
合计38952882.913924385.533828158.40与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额损失的列报项目本期金额上期金额
稳岗、扩岗补贴405704.00149101.00256603.00
留工补贴，扩岗补贴42198.483000.0039198.48公司招用建档立卡贫困人口扣减增
417550.00417550.00
值税
经开区社会保障局见习补贴收入62078.8862078.88
女职工产假期间企业社会保险补贴5096.583426.301670.28
知识产权奖励资金30000.0030000.00
高新企业重新认证奖励100000.00100000.00
2022年高质量发展奖励165600.00165600.00
高质量发明专利奖励500.00500.00
支持两化融合奖励25000.0025000.00
2022年度经开区第二批加快培育特
75000.0075000.00
色产业推进高质量发展专项资金
2023年常州市创新发展专项资金150000.00150000.00
2023年第二十四批人才专项资金28000.0028000.00
2021年科技创新企业款100000.00100000.00
2021年度工业项目款80000.0080000.00
劳动局失业补贴79492.0040727.0038765.00
高新技术企业奖励100000.00100000.00
重点人群财政补贴274700.00274700.00常州市武进区横林财政2023年度
横林高质量发展奖励-两化融合贯116000.00116000.00
标、数字化专心投入财务报表附注第79页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额损失的列报项目本期金额上期金额常州市武进区横林总工会
3000.003000.00
2021-2022年阵地补贴
横林镇政府新增发明专利奖励30000.0030000.00横林镇政府和资产管理局2023年经开区第一批加快培育特色产业推
300000.00300000.00
进高质量发展和“智改数转网联”专项资金
企业知识产权质押融资资助奖励64848.0064848.00常州市财政局工贸发展处江苏省的
200000.00200000.00
专精特新奖励襄阳财政局发放22年试点示范项
200000.00200000.00
目补贴
科技创新资金奖3000.003000.00
收到横林镇财政局知识产权奖励款30000.0030000.00
合计3087767.941417802.301669965.64
2、涉及政府补助的负债项目
本期计入与资产相关负债项上年年末余本期新增本期转入其他收本期冲减成其他
营业外收期末余额/与收益相目额补助金额益金额本费用金额变动入金额关递延收
27065105.41172800.003924385.5323313519.88与资产相关
益
九、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不财务报表附注第80页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目未折现合同金
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值额合计
短期借款59042029.1559042029.1559042029.15
应付票据31626718.6531626718.6531626718.65
应付账款185250228.89185250228.89185250228.89
合计275918976.69275918976.69275918976.69上年年末余额项目未折现合同金
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值额合计
短期借款49535826.4149535826.4149535826.41
应付票据36074025.6936074025.6936074025.69
应付账款154370778.164068409.93804524.12159243712.21159243712.21
合计239980630.264068409.93804524.12244853564.31244853564.31财务报表附注第81页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金2670019.462670019.46
应收账款30985088.48522584.6131507673.0923298193.95429370.8923727564.84
应付账款100471.97100471.97340376.86340376.86
合计31085560.45522584.6131608145.0623638570.813099390.3526737961.16
（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司未持有其他上市公司的权益投资。
十、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报财务报表附注第82页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资54103009.2954103009.29
◆其他权益工具投资7000000.007000000.00
◆其他非流动金融资产2500000.002500000.00
1.以公允价值计量且其变动计
2500000.002500000.00
入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资2500000.002500000.00
持续以公允价值计量的资产总额54103009.299500000.0063603009.29
十一、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
本公司控股股东、实际控制人为张南国、张南星、张建荣、张敏金四人。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系常州协和光电器件有限公司联营公司
武汉曼瑞电子科技有限公司联营公司，报告期内已处置财务报表附注第83页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
张南国实控人之一、董事长
张南星实控人之一、董事、总经理
张敏金实控人之一、董事、副总经理
张建荣实控人之一、副总经理
王桥彬持有公司5%以上股份的股东、董事、副总经理曹良良副总经理张文婷副总经理张玺副总经理孙荣发董秘张薇财务总监夏国平独立董事陈文化独立董事杨维生独立董事沈玲珠监事
俞芳监事，2024年3月离职丁鑫监事唐锦烨2024年3月补选新任监事武进区湖塘南缘大酒店实际控制人之一张敏金父亲张南方控制的个体工商户常州市武进区横林明祥五金加工厂实际控制人之一张敏金配偶之父费明祥控制的个体工商户常州市合景光电有限公司公司副总经理曹良良控制的公司
武汉曼瑞电子科技有限公司公司董事、副总经理王桥彬报告期内曾担任董事的公司
上海茂硕资产管理有限公司独立董事陈文化配偶赵爱武持股70%并担任执行董事的企业
上海三德士投资管理中心（有限合伙）独立董事陈文化配偶赵爱武持有49.88%合伙份额的企业江苏赛夫特防爆电气有限公司独立董事陈文化配偶赵爱武兄弟控制的企业江阴市恒润重工股份有限公司公司董秘孙荣发担任独立董事的公司江苏南方精工股份有限公司公司董秘孙荣发担任独立董事的公司
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
常州协和光电器件有限公司电路板14123842.249384116.40
常州协和光电器件有限公司零星材料1504.42财务报表附注第84页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
常州协和光电器件有限公司加工费118040.00
常州协和光电器件有限公司劳务费345873.02
常州市合景光电有限公司电路板145658.82
武汉曼瑞电子科技有限公司工装夹具和设备713713.73
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
常州协和光电器件有限公司房产出租1006320.001006320.00
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕湖北东禾电子科
50000000.002022-4-252027-6-30否
技有限公司常州协创智联电
7000000.002024-1-242025-1-21否
子有限公司常州协创智联电
7000000.002024-11-262025-11-25否
子有限公司
本公司作为被担保方：
担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕常州市超远通讯
69000000.002023-6-62026-6-6否
科技有限公司
关联担保情况说明：
1、2022年6月13日，江苏协和电子股份有限公司与中国工商银行股份有限
公司襄阳樊东支行签订最高额保证合同，为湖北东禾电子科技有限公司最高额
5000万元的贷款提供连带责任保证，债权确定期间为2022年4月25日至2027年6月30日，保证期间从主合同项下的借款期限届满之次日起三年。
财务报表附注第85页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、2024年6月27日，江苏协和电子股份有限公司与中国银行股份有限公司
常州经开区支行签订最高额保证合同为常州协创智联电子有限公司最高额
700万元的贷款提供连带责任保证，债权确定期间为2024年1月24日至2025年1月21日，所担保的债务逐笔单独计算保证期间，各债务保证期间为该笔债务履行期限届满之日起三年。”
3、2024年11月26日，江苏协和电子股份有限公司与中国光大银行股份有限
公司常州分行签订最高额保证合同，为常州协创智联电子有限公司最高额700万元的贷款提供连带责任保证，债权确定期间为2024年11月26日至2025年11月25日，保证期间自主合同项下的债务履行期限届满之日后三年。
4、2023年6月6日，常州市超远通讯科技有限公司与江苏江南农村商业银行
股份有限公司签订最高额保证合同，为江苏协和电子股份有限公司最高额
6900万元的贷款提供连带责任保证，债权确定期间为2023年6月6日至2026年6月6日，保证期间自主合同项下的债务履行期限届满之日后三年止。
4、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬6357565.216267123.69
(六)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款常州协和光电器件
6749325.28202479.766941094.99208232.85
有限公司常州市合景光电有
51174.801535.24
限公司武汉曼瑞电子科技
806496.5424194.90
有限公司其他应收款财务报表附注第86页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备常州协和光电器件
252519.777575.59262456.807873.70
有限公司
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截止2024年12月31日，本公司无需披露重大的承诺事项。
(二)或有事项
截止2024年12月31日，本公司无需披露重大的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
拟分配的股利总额（元）61600000.00
拟分配每10股派息数（元）7.00
拟分配每10股分红股（股）
拟分配每10股转增数（股）
经审议批准宣告发放的股利总额（元）61600000.00
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）
经公司董事会审议决定：公司拟以实施权益分派股权
登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现利润分配方案金7.00元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本；预计派发现金股利61600000.00元（含税）。
以上方案尚需提交公司股东大会审议。
(二)其他资产负债表日后事项说明公司于2025年3月24日召开2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司董事会换届选举暨提名第四届董事会非独立董事候选人的议案》、《关于公司董事会换届选举暨提名第四届董事会独立董事候选人的议案》，选举产生4位非独立董事和3位独立董事共同组成第四届董事会。公司董事会换届选举情况如下：
1、董事长:张文婷女士
财务报表附注第87页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、非独立董事：张敏金先生、张南星先生、曹良良先生
3、独立董事：蔡志军先生、陆锦冲先生、朱奇伟先生
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内259598613.89215581087.58
1至2年5825.4514190227.07
2至3年283625.26
3至4年41933.23
4至5年41933.23
5年以上
小计259929997.83229813247.88
减：坏账准备7007450.4823167011.04
合计252922547.35206646236.84财务报表附注第88页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
17786576.147.7417786576.14100.00
备
其中：
单项金额重大并单
独计提坏账准备的17786576.147.7417786576.14100.00应收账款按信用风险特征组
259929997.83100.007007450.482.70252922547.35212026671.7492.265380434.902.54206646236.84
合计提坏账准备
其中：
账龄组合229939175.5988.467007450.483.05222931725.11177957591.1877.445380434.903.02172577156.28
关联方组合29990822.2411.5429990822.2434069080.5614.8234069080.56
合计259929997.83100.007007450.48252922547.35229813247.88100.0023167011.04206646236.84财务报表附注第89页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备
（%）艾迪康科技（苏州）有17786576.1417786576.14限公司
合计17786576.1417786576.14
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）229607791.656888233.783.00
1至2年5825.45582.5410.00
2至3年283625.2685087.5830.00
3至4年
4至5年41933.2333546.5880.00
关联方不计提坏账
29990822.24
准备的应收账款
合计259929997.837007450.48
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备23167011.041453612.0117613172.577007450.48
合计23167011.041453612.0117613172.577007450.48
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款17613172.57财务报表附注第90页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核销程款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因序联交易产生艾迪康科技（苏破产清算已终结，货款17613172.57董事会决议否
州）有限公司款项无法收回
合计17613172.57
说明：公司于2024年12月12日收到艾迪康科技（苏州）有限公司第一次债权分配
款173403.57元，于2024年12月24日收到江苏省苏州工业园区人民法院民事裁定书，编号为：（2023）苏0591破161号之五，裁定终结艾迪康科技（苏州）有限公司破产程序，无剩余款项分配。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额
比例(%)末余额
第一名70261201.3070261201.3027.032107836.04
第二名21887693.4021887693.408.42
第三名15445142.5215445142.525.94463354.28
第四名14993967.3114993967.315.77449819.02
第五名12959249.6512959249.654.99388777.49
合计135547254.18135547254.1852.153409786.83
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项93967011.2088306155.51
合计93967011.2088306155.51
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内6011010.4711380092.82
1至2年11050848.7311350998.54
财务报表附注第91页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
2至3年11350998.5446075890.41
3至4年46075890.4119512447.44
4至5年19512447.44
5年以上
小计94001195.5988319429.21
减：坏账准备34184.3913273.70
合计93967011.2088306155.51财务报表附注第92页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组
94001195.59100.0034184.390.0493967011.2088319429.21100.0013273.700.0288306155.51
合计提坏账准备
其中：
账龄组合857479.770.9134184.393.99823295.38280456.800.3213273.704.73267183.10
关联方组合93143715.8299.0993143715.8288038972.4199.6888038972.41
合计94001195.59100.0034184.3993967011.2088319429.21100.0013273.7088306155.51财务报表附注第93页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）839479.7725184.393.00
3至4年18000.009000.0050.00
关联方不计提坏账准备
93143715.82
的其他应收款
合计94001195.5934184.39
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额13273.7013273.70上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提20910.6920910.69本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额34184.3934184.39
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
上年年末余额88319429.2188319429.21上年年末余额在本期财务报表附注第94页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增37005244.6037005244.60
本期终止确认31323478.2231323478.22其他变动
期末余额94001195.5994001195.59
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备13273.7020910.6934184.39
合计13273.7020910.6934184.39
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款399479.77262456.80
合并关联方款项93143715.8288038972.41
押金保证金458000.0018000.00
合计94001195.5988319429.21
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额
的比例(%)襄阳市东禾电子
合并关联方往来1年以内，1-5科技有限公司募93013214.5898.95款年资资金户财务报表附注第95页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额
的比例(%)常州东方横林水
保证金340000.001年以内0.3610200.00处理有限公司常州协和光电器
往来款252519.771年以内0.277575.59件有限公司上海浦创汽车科
往来款146960.001年以内0.164408.80技有限公司江苏亨鑫无线技
保证金100000.001年以内0.113000.00术有限公司
合计93852694.3599.8525184.39
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资84419566.1484419566.1484419566.1484419566.14
对联营、合营企业投
16768794.6016768794.6011443948.4811443948.48
资
合计101188360.74101188360.7495863514.6295863514.62财务报表附注第96页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
1、对子公司投资
减值准备上年年末本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他期末余额
常州市超远通讯科技有限公司6035529.626035529.62
湖北东禾电子科技有限公司59704036.5259704036.52
南京协和电子科技有限公司4680000.004680000.00
常州协创智联电子有限公司14000000.0014000000.00
合计84419566.1484419566.14
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备上减值准备期末被投资单位上年年末余额减少投权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值期末余额年年末余额追加投资其他余额资的投资损益益调整变动股利或利润准备
1．联营企业
常州协和光
电器件有限11443948.485324846.1216768794.60公司
小计11443948.485324846.1216768794.60
合计11443948.485324846.1216768794.60财务报表附注第97页江苏协和电子股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务690897836.32567074689.58580556352.15464265609.92
其他业务37169882.1614155496.0341082092.5326051224.67
合计728067718.48581230185.61621638444.68490316834.59
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入690897836.32580556352.15
其中:印制电路板690897836.32580556352.15
其他收入37169882.1641082092.53
合计728067718.48621638444.68
(五)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益4000000.00
权益法核算的长期股权投资收益5324846.122363630.20
交易性金融资产在持有期间的投资收益4364959.764311017.23
信用等级高票据贴现利息-1622823.57-1483889.41
合计8066982.319190758.02
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的-1032530.09冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、5342187.83对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
4364959.76
非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值财务报表附注第98页
沪公网安备31011802005267号
