目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—104页审计报告
天健审〔2024〕3825号
王力安防科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了王力安防科技股份有限公司（以下简称王力安防公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了王力安防公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于王力安防公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共104页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)、五(二)1。
1.事项描述
王力安防公司的营业收入主要来自于钢质安全门、其他门和智能锁的销售。
2023年度王力安防公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币304425.43万元，其中钢质安全门、其他门及智能锁的收入为人民币287509.68万元，占营业收入94.44%。由于营业收入是王力安防公司关键业绩指标之一，可能存在王力安防公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或
预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大
或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、销售发票、发货单、客户验收单及银行回单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)、五(一)4。
第2页共104页截至2023年12月31日，王力安防公司应收账款账面余额为人民币
154162.64万元，坏账准备为人民币37504.96万元，账面价值为人民币
116657.68万元。管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期现金流的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对房地产客户的信用、经营情况和还款能力进行核查及评估，确认工程
进度、累计结算金额、预收金额及合同履行情况，评估应收账款减值准备计提是否充分；
(6)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验
及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(7)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第3页共104页四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估王力安防公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
王力安防公司治理层（以下简称治理层）负责监督王力安防公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
第4页共104页疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对王力安防公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致王力安防公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就王力安防公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
第5页共104页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十四日
第6页共104页王力安防科技股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
王力安防科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由王力安防产品有限公司整体
变更设立的股份有限公司，于2016年12月29日在金华市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省永康市。公司现持有统一社会信用代码为 91330784771942047G 的营业执照，注册资本43957.75万元，股份总数43957.75万股（每股面值1元），其中：有限售条件的流通股份 A 股为 357.75 万股，无限售条件的流通股份 A 股为 43600 万股。公司股票已于
2021年2月24日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属金属制品业。主要经营活动为钢制安全门、其他门和智能锁的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2024年4月24日第三届第十二次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
第15页共104页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置重要的单项计提坏账准备的公司将单项应收票据金额超过资产总额
五（一）3（2）2)应收票据0.3%的应收票据认定为重要应收票据。
重要的单项计提坏账准备的公司将单项应收账款金额超过资产总额
五（一）4（2）2)应收账款0.3%的应收账款认定为重要应收账款。
公司将单项应收账款金额超过资产总额
重要的核销应收账款五（一）4（4）
0.3%的应收账款认定为重要应收账款。
公司将单项其他应收款金额超过资产总重要的单项计提坏账准备的
五（一）7（3）2)额0.3%的其他应收款认定为重要其他应其他应收款收款。
公司将单项在建工程项目金额超过资产
重要的在建工程项目五（一）15（2）
总额0.3%的认定为重要在建工程项目。
重要的账龄超过1年的应付公司将单项应付账款金额超过资产总额
账0.3%的应付账款认定为重要应付账款。
公司将单项投资活动现金流量金额超过
重要的投资活动现金流量五（三）1期末资产总额5%的项目认定为重要的投资活动现金流量项目
公司将资产总额/收入总额/利润总额超
重要的子公司、非全资子公过集团总资产/总收入/利润总额的15%
七（一）2
司的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。
公司将单项承诺金额超过资产总额0.3%
重要的承诺事项十三（一）的事项认定为重要的承诺事项。
公司将交易金额超过利润总额15%的关
重要的资产负债表日后事项十四（一）联方交易认定为重要的资产负债表日后事项。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
第16页共104页1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
第17页共104页(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
第18页共104页(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
第19页共104页规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
第20页共104页公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
第21页共104页债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合应收银行承兑汇票当前状况以及对未来经济状况
票据类型的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，应收商业承兑汇票计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
应收账款——账龄组合账龄的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
应收账款——合并内关联方
款项性质的预测，通过违约风险敞口和组合
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
第22页共104页其他应收款——合并内关联
方往来款组合参考历史信用损失经验，结合其他应收款——合作意向金当前状况以及对未来经济状况
组合的预测，通过违约风险敞口和款项性质
其他应收款——应收押金保未来12个月内或整个存续期
证金组合预期信用损失率，计算预期信其他应收款——其他零星账用损失款组合
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5
1-2年10
2-3年20
3-5年50
5年以上100
应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.应收押金保证金组合、其他零星账款组合与预期信用损失率对照表
其他应收账款逾期
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）30
1-2年50
2年以上100
4.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货的盘存制度
第23页共104页存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
第24页共104页(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
第25页共104页认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十五(五)之说明。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
第26页共104页初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
第27页共104页1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
第28页共104页固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-2059.50-4.75
通用设备年限平均法3-5531.67-19.00
专用设备年限平均法3-10531.67-9.50
运输工具年限平均法3-5531.67-19.00
(十八)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点
主体建造工程及配套工程已实质上完工且建造工程与设计要求、合
房屋及建筑物同规定或者生产要求基本相符，即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准通用设备
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
第29页共104页产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、商标和专利、软件及采矿权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命使用寿命确定依据摊销方法
土地使用权41.75-50产权证有效期直线法参考能为公司带来经济利益商标和专利5直线法的期限确定使用寿命参考能为公司带来经济利益
软件3-5直线法的期限确定使用寿命采矿权公告规定的年限公告规定的年限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
第30页共104页直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一)部分长期资产减值
第31页共104页对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
第32页共104页允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
第33页共104页成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十六)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
第34页共104页品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售钢质安全门、其他门、智能锁等产品，属于在某一时点履行的履约义务。销售给经销商客户的，在将商品交付物流后确认收入；销售给工程业务客户的，对于需要提供安装服务的工程业务，在将商品运抵客户现场安装完毕并经客户验收合格后确认收入；少量不需要提供安装服务的工程业务，在将商品运输至客户指定地点经客户签收后确认收入；销售给电商业务客户的，在客户安装完毕并确认收货后确认收入；销售给境外客户的，在完成报关、装船离岸并取得提单后确认收入。
(二十七)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
第35页共104页且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十九)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
第36页共104页直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十一)租赁
1.公司作为承租人
第37页共104页在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法/将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
第38页共104页公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十二)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二)其他重要的会计政策和会计估计
1.采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条
件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与
对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确第39页共104页认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
2)现金流量套期
*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3)境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
第40页共104页2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十三)重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更
1)公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第
18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其
他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注
2022年12月31日资产负债表项目
递延所得税资产101041.91
应交税费-14555.88
未分配利润115597.79
2022年度利润表项目
所得税费用-53380.31
归属于母公司所有者的净利润53380.31
2)公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
第41页共104页(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%、29%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
Aigang GmbH(以下简称德国王力) 29%
深圳市王力智能科技有限公司（以下简称王力智能）、王力安防科技（上海）有限公司（以下简称上海安防）、永康市王力金属材料有限公司（以下简称王力金属）、浙江王力铜艺有限公司（以下简称王力铜艺）、湖北王力安防产品有限公司（以下简称湖北王力安防）、湖
北能诚新材料有限公司（以下简称能诚新材料）、湖北能诚新型建材
有限公司（以下简称能诚新型建材）、浙江王力智能科技有限公司（以20%下简称智能科技）、爱岗智慧科技（浙江）有限公司（以下简称爱岗智慧）、上海王力家居有限公司（以下简称上海家居）、爱感全屋智
能家居（浙江）有限公司（以下简称全屋智能)、鼎嘉科技（永康市）
有限公司（以下简称鼎嘉科技)、力诚科技（永康市）有限公司（以下简称力诚科技）
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1. 公司于 2021 年取得编号为 GR202133002641 的高新技术企业证书，有效期为 3年，
2021-2023年度按照应纳所得税额的15%计提企业所得税。
2.根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告
2023年第6号）的有关规定，2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应
纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司王力智能、上海安防、王力金属属于小型微利企业，
第42页共104页故2023年享受20%的企业所得税税率。
3.根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告
2023年第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业
按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司属于先进制造业，享受增值税加计抵减优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金62740.0062281.30
银行存款265870686.05167313357.00
其他货币资金103140322.0658526885.50
合计369073748.11225902523.80
其中：存放在境外的款项总额232148.66792199.13
(2)其他说明
2023年12月31日其他货币资金余额中25371671.30元保函保证金，69579209.51
元承兑汇票保证金，302000.00元电商保证金，471037.18元矿物恢复资金，使用受限制。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
185569579.55
金融资产
其中：理财产品182920919.55
衍生金融资产2648660.00
合计185569579.55
3.应收票据
(1)明细情况
第43页共104页项目期末数期初数
商业承兑汇票7637932.7346464460.44
合计7637932.7346464460.44
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备144977.381.7784815.1158.5060162.27
其中：商业承兑汇票144977.381.7784815.1158.5060162.27
按组合计提坏账准备8044491.5998.23466721.135.807577770.46
其中：商业承兑汇票8044491.5998.23466721.135.807577770.46
合计8189468.97100.00551536.246.737637932.73（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备45275232.7769.8517091773.7737.7528183459.00
其中：商业承兑汇票45275232.7769.8517091773.7737.7528183459.00
按组合计提坏账准备19542906.9130.151261905.476.4618281001.44
其中：商业承兑汇票19542906.9130.151261905.476.4618281001.44
合计64818139.68100.0018353679.2428.3246464460.44
2)重要的单项计提坏账准备的应收票据
期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）广州富力地产股份因客户出现财务有限公司（包含关
26333057.399702405.82困难，对其应收联公司）（以下简款项的预期违约称广州富力公司）风险敞口计算预
小计26333057.399702405.82期信用损失
3)采用组合计提坏账准备的应收票据
第44页共104页期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合8044491.59466721.135.80
小计8044491.59466721.135.80
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数
计提[注]核销其他转回单项计提坏
17091773.77-17006958.6684815.11
账准备按组合计提
1261905.47-795184.34466721.13
坏账准备
合计18353679.24-17802143.00551536.24
[注]部分应收票据逾期未兑付转入应收账款计提
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
商业承兑汇票351378.05
小计351378.05
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内813071763.26597238819.21
1-2年274737300.79357876359.62
2-3年316648042.2096929520.00
3-5年112283045.4561289705.03
5年以上24886245.3412127962.58
合计1541626397.041125462366.44
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第45页共104页计提
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备545780542.7535.40253179445.3446.39292601097.41
按组合计提坏账准备995845854.2964.60121870160.3712.24873975693.92
合计1541626397.04100.00375049605.7124.331166576791.33（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备371269216.9332.99106457039.6028.67264812177.33
按组合计提坏账准备754193149.5167.0189384495.7711.85664808653.74
合计1125462366.44100.00195841535.3717.40929620831.07
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）融创房地产集团有限公司（包含关联公
91958681.9229533874.01121519548.1458183424.6647.88
司）（以下简称融创地产公司）世茂集团控股有限
公司（包含关联公
60333249.7913331056.2675407746.5524000467.4531.83
司）（以下简称世茂控股公司）因客户出现
广州富力公司36909809.2710880732.4373090016.6835687537.2048.83
财务困难，重庆渝特科技有限期末对其应
公司（以下简称重庆61387213.658866430.6664042575.8532021287.9350.00收款项的预渝特公司）期违约风险四川蓝光和骏实业敞口计算预有限公司（包含关联
34650281.999408595.1540218777.6520891335.9451.94期信用损失公司）（以下简称四川蓝光公司）金科地产集团股份有限公司（包含关联
30309078.648999596.9135672381.0614891710.4641.75公司）（以下简称金科地产公司）隆基泰和集团有限
22670565.119583046.2727103186.2316670038.5061.51
公司（包含关联公
第46页共104页期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）
司）（以下简称隆基集团公司）上海绿地建筑材料集团有限公司（包含
14651833.841809108.0623426841.9212140630.6351.82关联公司）（以下简称绿地建筑公司）华夏幸福基业股份有限公司（包含关联
20116235.1912360244.2815095771.566902510.5445.72公司）（以下简称华夏幸福公司）哈尔滨悦诚建筑材料经销有限公司（以2584408.78250123.5313664566.066832283.0350.00下哈尔滨悦诚公司）
小计375571358.18105022807.56489241411.70228221226.3446.65
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内633765931.7331688296.575.00
1-2年164901797.4416490179.7410.00
2-3年115992593.2823198518.6620.00
3-5年61384732.8830692366.4450.00
5年以上19800798.9619800798.96100.00
小计995845854.29121870160.3712.24
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数
计提收回核销其他[注]单项计提坏
106457039.60141521742.005200663.74253179445.34
账准备按组合计提
89384495.7737988782.60302454.26-5200663.74121870160.37
坏账准备
合计195841535.37179510524.60302454.26375049605.71
[注]上期按组合计提本期转入按单项计提
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
第47页共104页项目核销金额
实际核销的应收账款302454.26
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余单位名称期末账面余额应收账款坏账准备
额的比例（%）
重庆渝特科技有限公司64042575.854.1532021287.93
天津兴航建材销售有限公司54668281.793.5528874199.38
珠海市盈力商贸有限公司40349362.462.6220352941.41
成都浦兴商贸有限责任公司29471985.301.9116272338.63
重庆庆科商贸有限公司29354290.241.9011595832.18
小计217886495.6414.13109116599.53
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票15630760.95709895.82
合计15630760.95709895.82
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票94.156.087.84
小计94.156.087.84
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
第48页共104页期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内33511874.2398.0433511874.2360302453.4597.1160302453.45
1-2年668313.891.96668313.891796156.932.891796156.93
合计34180188.12100.0034180188.1262098610.38100.0062098610.38
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
大自然钢业集团有限公司10399428.6430.43日照宝华新材料有限公司8502852.2224.88
浙江龙盛薄板有限公司2575083.057.53
浙江东南新材贸易有限公司2426296.107.10
永康新奥燃气有限公司1670654.264.89
小计25574314.2774.83
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
合作意向金150000000.00150000000.00
押金保证金32548869.7824063948.32
应收暂付款1733662.894910540.41
备用金69692.97
其他4824.89
合计184282532.67179049006.59
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内16736349.50162302482.96
1-2年154158895.953941099.19
2-3年2775033.719292441.97
3-5年9165105.743512982.47
第49页共104页账龄期末账面余额期初账面余额
5年以上1447147.77
合计184282532.67179049006.59
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备154356750.0083.7692614050.0060.0061742700.00
按组合计提坏账准备29925782.6716.242636705.088.8127289077.59
合计184282532.67100.0095250755.0851.6989031777.59（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备150000000.0083.7860000000.0040.0090000000.00
按组合计提坏账准备29049006.5916.221868243.396.4327180763.20
合计179049006.59100.0061868243.3934.55117180763.20
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
期初数期末数单位名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据比例（%）
融创地产公司100000000.0040000000.00100000000.0060000000.0060.00出现财务困难，期末对其应收款项的
金科地产公司50000000.0020000000.0050356750.0030214050.0060.00预期违约风险计算预期信用损失
小计150000000.0060000000.00150356750.0090214050.0060.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收押金保证金组合28548869.782567859.438.99
其他零星账款组合1376912.8968845.655.00
第50页共104页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
小计29925782.672636705.088.81
4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数1868243.3960000000.0061868243.39期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-357444.43357444.43
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-173468.4333555965.9433382497.51本期收回或转回本期核销
其他变动14.1814.18
期末数1337344.7193913410.3795250755.08期末坏账准备计
5.0059.6151.69
提比例（%）
各阶段划分依据：
信用风险阶段划分依据
第一阶段未发生逾期的合作意向金组合、应收押金保证金组合及其他零星账款组合未发生逾期但发生影响欠款方偿付能力的负面事件对应的合作意向金组
第二阶段
合、应收押金保证金组合及其他零星账款组合
已发生逾期的合作意向金组合、应收押金保证金组合及其他零星账款组合，
第三阶段单项计提坏账的其他应收款
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备
的比例（%）
融创地产公司合作意向金100000000.001-2年54.2660000000.00
1年以内356750.00，
金科地产公司合作意向金50356750.0027.3330214050.00
1-2年50000000.00
第51页共104页占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备
的比例（%）松滋市招商引
资和项目建设押金保证金4100000.001年以内2.22205000.00指挥部办公室牡丹江德威建
材贸易有限公押金保证金4000000.003-4年2.172400000.00司武汉光谷联合产权交易所荆
押金保证金2200000.001年以内1.19110000.00州产权交易有限公司
小计160656750.0087.1892929050.00
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料95552414.7111961925.2883590489.4380330785.283692405.3476638379.94
在产品17623695.5617623695.5612425685.91709549.2911716136.62
库存商品118225866.1213424031.78104801834.34117741681.9511593473.25106148208.70
发出商品149958401.361708098.50148250302.86137645736.03137645736.03委托加工
1186307.501186307.503412469.533412469.53
物资
合计382546685.2527094055.56355452629.69351556358.7015995427.88335560930.82
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他
原材料3692405.349273080.101003560.1611961925.28
在产品709549.29709549.29
库存商品11593473.253660068.211829509.6813424031.78
发出商品1708098.501708098.50
合计15995427.8814641246.813542619.1327094055.56
第52页共104页2)确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发
原材料生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工估计将要发本期将已计提存货跌价准
在产品生的成本、估计的销售费用以及相关税费后备的存货售出的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用以库存商品及相关税费后的金额确定可变现净值
9.持有待售资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备1547581.82866092.18681489.64
运输工具9880.765529.694351.07
合计1557462.58871621.87685840.71
(2)持有待售资产减值准备本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回其他
专用设备866092.18866092.18
运输工具5529.695529.69
合计871621.87871621.87
10.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预缴税金及待
102091533.42102091533.4275529441.9375529441.93
抵扣进项税
待摊费用2998297.882998297.886528650.756528650.75
合计105089831.30105089831.3082058092.6882058092.68
第53页共104页11.其他权益工具投资
(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失四川力建检验检
1010000.001010000.00-1010000.00
测有限责任公司
合计1010000.001010000.00-1010000.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失四川力建检验检测有
-1010000.00限责任公司
合计-1010000.00
(2)本期终止确认的其他权益工具投资终止确认时公允因终止确认转入留存收项目终止确认原因价值益的累计利得和损失四川力建检验检测有
-1010000.00转让限责任公司
小计-1010000.00
(3)其他说明
公司无法对四川力建检验检测有限责任公司的日常经营活动施加重大影响，且公司对其业务模式为长期持有、获取稳定分红，因此指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。本期四川力建检验检测有限责任公司亏损严重，公司本期将其以1元的名义价格转让给蓬溪发展投资有限责任公司。
12.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
5000000.00
金融资产
其中：股权投资5000000.00
合计5000000.00
13.投资性房地产
第54页共104页项目房屋及建筑物合计账面原值期初数
本期增加金额3397293.903397293.90
1)债务重组增加3397293.903397293.90
本期减少金额
期末数3397293.903397293.90累计折旧和累计摊销期初数
本期增加金额33887.9533887.95
1)计提或摊销33887.9533887.95
本期减少金额
期末数33887.9533887.95账面价值
期末账面价值3363405.953363405.95期初账面价值
14.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数1107895765.7336704815.70402472297.7321557327.621568630206.78
本期增加金额3411050.9810859005.99137360253.01378562.39152008872.37
1)购置3411050.984047175.936069402.61378562.3913906191.91
2)在建工程转入6811830.06131290850.40138102680.46
本期减少金额108512.53660604.9022214857.331333885.8124317860.57
1)处置或报废108512.53660604.9022214857.331333885.8124317860.57
期末数1111198304.1846903216.79517617693.4120602004.201696321218.58累计折旧
期初数157652350.4510479929.85102553293.8115916792.24286602366.35
第55页共104页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
本期增加金额51792907.969448156.5126100640.201803101.9189144806.58
1)计提51792907.969448156.5126100640.201803101.9189144806.58
本期减少金额91264.42599990.2318568092.401269161.7620528508.81
1)处置或报废91264.42599990.2318568092.401269161.7620528508.81
期末数209353993.9919328096.13110085841.6116450732.39355218664.12减值准备
期初数818548.57818548.57本期增加金额
本期减少金额818548.57818548.57期末数账面价值
期末账面价值901844310.1927575120.66407531851.804151271.811341102554.46
期初账面价值950243415.2826224885.85299100455.355640535.381281209291.86
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物141396.30
小计141396.30
15.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
采矿场70574590.0770574590.07682361.00682361.00
蓬溪厂区厂房44805581.8944805581.89110484684.39110484684.39
数字化生产线12065408.4612065408.467682140.467682140.46
50、60型门钣
11744274.6911744274.6910711183.6110711183.61
金成型线
涂装线11073478.9511073478.9511236476.5011236476.50
预付设备款38195750.3638195750.3667575738.7967575738.79
第56页共104页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
零星工程7135278.957135278.951264388.141264388.14
湖北产业园13760160.3413760160.34
合计209354523.71209354523.71209636972.89209636972.89
(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产
蓬溪厂区建设90000万110484684.3921978438.3387657540.8344805581.89
预付设备款67575738.7915314616.0344694604.4638195750.36
采矿场22000万682361.0069892229.0770574590.07
湖北产业园69000万13760160.3413760160.34
小计178742784.18120945443.77132352145.29167336082.66（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）
蓬溪厂区建设98.7395.00自筹预付设备款自筹
采矿场32.0825.00自筹
湖北产业园2.001.30自筹小计
16.使用权资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数4028899.804028899.80
本期增加金额4367907.634367907.63
1)租入4367907.634367907.63
本期减少金额1753350.101753350.10
第57页共104页项目房屋及建筑物合计
1)处置1753350.101753350.10
期末数6643457.336643457.33累计折旧
期初数1733482.901733482.90
本期增加金额2411725.882411725.88
1)计提2411725.882411725.88
本期减少金额1355981.751355981.75
1)处置1355981.751355981.75
期末数2789227.032789227.03账面价值
期末账面价值3854230.303854230.30
期初账面价值2295416.902295416.90
17.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权商标和专利软件采矿权合计账面原值
期初数163496509.125000000.0030312225.5563620000.00262428734.67
本期增加金额5264975.545264975.54
1)购置5264975.545264975.54
本期减少金额
期末数163496509.125000000.0035577201.0963620000.00267693710.21累计摊销
期初数20762334.285000000.0022947645.461619418.1850329397.92
本期增加金额3265140.933064509.262776145.459105795.64
1)计提3265140.933064509.262776145.459105795.64
本期减少金额
期末数24027475.215000000.0026012154.724395563.6359435193.56账面价值
第58页共104页项目土地使用权商标和专利软件采矿权合计
期末账面价值139469033.919565046.3759224436.37208258516.65
期初账面价值142734174.847364580.0962000581.82212099336.75
18.长期待摊费用
(1)明细情况项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
服务器维保费264482.47132241.20132241.27
装修费504587.1645871.56458715.60
合计264482.47504587.16178112.76590956.87
19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备495997957.9583298573.86291553054.0648336220.43内部交易未实现
16815856.952908657.2817980287.793276454.86
利润
递延收益28727683.584426077.5015837641.662525146.84
销售折扣2198603.38329790.51暂未取得发票的
166054645.0826912724.9515984351.153679507.03
费用
可弥补亏损23643303.415910825.8645665211.267242007.81
租赁负债2729574.87596171.472164168.45439950.48交易性金融资产
519249.0777887.36
公允价值变动
合计736167625.22124382821.43389703963.4465577174.81
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公允
4251399.731062849.93
价值变动
第59页共104页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
固定资产加计扣除456721.0568508.16565213.6984782.05
租赁税会差异1907496.93382130.591727952.76338908.57
合计2364217.98450638.756544566.181486540.55
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产450638.75123932182.681486540.5564090634.26
递延所得税负债450638.751486540.55
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异11947994.641398116.33
可抵扣亏损22513386.4733255292.10
合计34461381.1134653408.43
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2023年4354183.09
2024年2483663.742848471.19
2025年1936.771936.77
2026年1104712.721104712.72
2027年9156983.6924945988.33
2028年9766089.55
合计22513386.4733255292.10
20.其他非流动资产
期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
第60页共104页期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
预付软件款10476401.9210476401.9212297714.5912297714.59
合计10476401.9210476401.9212297714.5912297714.59
21.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金95723917.9995723917.99冻结系票据承兑、保函等保证金
应收票据351378.05333809.15质押未终止确认应收票据未终止确认应收账款保理融
应收账款11578496.2810999571.47质押资
固定资产131635724.2797782317.46抵押抵押用于开具银行承兑汇票
无形资产17312837.0914272572.96抵押抵押用于开具银行承兑汇票
合计256602353.68219112189.03
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金45468780.4645468780.46冻结系票据承兑、保函等保证金
应收票据3482700.513308565.48质押未终止确认应收票据未终止确认应收账款保理融
应收账款312834.41297192.69质押资
固定资产26108879.6120631454.22抵押抵押用于开具银行承兑汇票
无形资产9661410.578592617.59抵押抵押用于开具银行承兑汇票
合计85034605.5678298610.44
22.短期借款
项目期末数期初数
信用借款410378277.79360379958.33
未终止确认信用证贴现质押借款70000000.00
抵押借款50055000.00
未终止确认应收账款保理融资11525988.82312834.41
第61页共104页项目期末数期初数
合计421904266.61480747792.74
23.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票195257098.82104951727.56
合计195257098.82104951727.56
24.应付账款
项目期末数期初数
安装服务费710502619.87572341272.61
货款238812734.58148942274.54
设备工程款59995378.12106739925.80
其他费用款27624461.7617196700.51
合计1036935194.33845220173.46
25.合同负债
项目期末数期初数
货款180186320.24167154034.67
合计180186320.24167154034.67
26.应付职工薪酬
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬43719263.87446838360.31426766886.4163790737.77
离职后福利—设定
1930306.9429437935.7627399754.033968488.67
提存计划
合计45649570.81476276296.07454166640.4467759226.44
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
42398015.97413563033.90394180761.7861780288.09
和补贴
第62页共104页项目期初数本期增加本期减少期末数
职工福利费5893678.685893678.68
社会保险费1312666.9019562524.3719332302.241542889.03
其中：医疗保险费1034761.6715801195.7615886962.11948995.32
工伤保险费277905.233745675.333429686.85593893.71
生育保险费15653.2815653.28
住房公积金8581.006666821.536573028.53102374.00工会经费和职工教
1152301.83787115.18365186.65
育经费
小计43719263.87446838360.31426766886.4163790737.77
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1863838.7528387082.6626445023.303805898.11
失业保险费66468.191050853.10954730.73162590.56
小计1930306.9429437935.7627399754.033968488.67
27.应交税费
项目期末数期初数
增值税11148819.886978165.63
企业所得税30937034.857576496.86
城市维护建设税1116816.75530064.70
残疾人保障金13719.69
教育费附加571768.70306337.63
房产税6363777.605310587.69
地方教育附加381179.25204225.11
代扣代缴个人所得税1634990.37889878.86
其他税2752057.08936640.93
合计54906444.4822746117.10
28.其他应付款
第63页共104页项目期末数期初数
押金保证金301099913.73284114861.60
限制性股票回购义务16263275.0034487950.00
已背书未终止确认的应收票据351378.053482700.51
应付暂收款3843297.33962131.59
其他9750.00
合计321557864.11323057393.70
29.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债3052870.67766585.93
合计3052870.67766585.93
30.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额23383353.7821691425.43
合计23383353.7821691425.43
31.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额1751687.652200819.28
减：未确认融资费用45669.97278337.97
合计1706017.681922481.31
32.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关
政府补助43734143.8015629200.003590579.5155772764.29的政府补助
合计43734143.8015629200.003590579.5155772764.29
第64页共104页33.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
股份总数443385000.00-3807500.00-3807500.00439577500.00
合计443385000.00-3807500.00-3807500.00439577500.00
(2)其他说明
公司原注册资本为人民币443385000.00元，实收资本为人民币443385000.00元。
根据公司2022年第二次临时股东大会和第三届董事会第四次会议决议，审议通过了《关于回购注销部分已获授但不符合解除限售条件的限制性股票的议案》，鉴于公司2022年限制性股票激励计划中7名激励对象因个人原因离职，1名激励对象身故，根据《王力安防科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，上述人员已不符合激励条件。公司同意回购注销上述8名激励对象所持有的已获授但尚未解除限售限制性股票23万股，回购价格为4.67元/股。根据贵公司2022年第二次临时股东大会和第三届董事会第五次会议决议，审议通过了《关于回购注销部分已获授但不符合解除限售条件的限制性股票的议案》，鉴于公司2022年业绩未满足第一个限售期解除限售的公司层面考核目标，根据《王力安防科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，限制性股票激励计划中除离职和身故等原因之外剩余全体激励对象，对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售。公司同意回购注销上述激励对象所持有的已获授但尚未解除限售限制性股票数量的50%，即3577500股，回购价格为4.67元/股。本次减资完成后，减少注册资本人民币3807500.00元，变更后注册资本为人民币439577500.00元。
截至2023年6月9日止，公司已回购限制性股票涉及的激励对象对应的股份数量，其中，减少股本人民币3807500.00元，减少资本公积（股本溢价）13973525.00元。
本次减资，已经本所审验，并由本所于2023年6月25日出具《验资报告》（天健验〔2023〕
325号）。
34.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
第65页共104页项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价671249907.6013973525.00657276382.60
其他资本公积1088243.873050769.004139012.87
合计672338151.473050769.0013973525.00661415395.47
(2)其他说明
股本溢价本期减少13973525.00元系公司回购限制性股票，详见本财务报表附注五
(一)33股本之说明。
其他资本公积增加3050769.00元系权益结算的涉及职工的股份支付增加所致，详见本财务报表附注十二之股份支付说明。
35.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
授予限制性股票34487950.0017781025.0016706925.00
合计34487950.0017781025.0016706925.00
(2)其他说明
库存股本期减少17781025.00元系回购注销部分限制性股票，详见本财务报表附注五
(一)33股本之说明。
36.其他综合收益
本期发生额其他综合收益的税后净额
减：前期计入
减：前税后其他综合收期计入
项目期初数减：所归属益当期转入期末数本期所得税前发其他综税后归属于母得税于少留存收益（税生额合收益公司费用数股后归属于母当期转东公司）入损益不能重分类进损益的其
-1010000.00-1010000.00-1010000.00他综合收益
其中：其他权益工具投
-1010000.00-1010000.00-1010000.00资公允价值变动将重分类进损益的其他
-24373.0419484.7819484.78-4888.26综合收益
第66页共104页其中：外币财务报表折
-24373.0419484.7819484.78-4888.26算差额
其他综合收益合计-24373.04-990515.22-990515.22-1010000.00-4888.26
37.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积104075853.213048366.94107124220.15
合计104075853.213048366.94107124220.15
(2)其他说明
本期增加系按母公司净利润的10%计提法定盈余公积。
38.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润469588773.30542790192.08
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）115597.7962217.48调整后期初未分配利润469704371.09542852409.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润54642932.42-42931727.91
减：其他权益工具投资终止确认转入留存
1010000.00
收益的累计损失
减：提取法定盈余公积3048366.942312310.56
应付普通股股利87915500.0027904000.00
期末未分配利润432373436.57469704371.09
(2)调整期初未分配利润明细
根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润115597.79元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目本期数上年同期数
第67页共104页收入成本收入成本
主营业务收入2875096844.312079559550.982099038509.671573366224.47
其他业务收入169157463.47150362472.20103682778.4090497332.50
合计3044254307.782229922023.182202721288.071663863556.97
其中：与客户
之间的合同产3044254307.782229922023.182202721288.071663863556.97生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
钢质安全门1955117433.221410495592.351551529324.311169782586.77
其它门722583107.33538759660.80396113799.03306309848.05
智能锁197396303.76130304297.83151395386.3397273789.65
其他业务169157463.47150362472.20103682778.4090497332.50
小计3044254307.782229922023.182202721288.071663863556.97
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入3044254307.782202721288.07
小计3044254307.782202721288.07
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为167154034.67元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税8361055.786071836.30
教育费附加3895648.342820474.11
地方教育附加2597099.111880418.64
印花税2604250.612451301.85
车船税28863.84
房产税10519602.048457128.55
城镇土地使用税3183927.421498867.91
第68页共104页项目本期数上年同期数
其他税66955.7112123.97
合计31257402.8523192151.33
3.销售费用
项目本期数上年同期数
服务费181005916.52121522440.45
职工薪酬81007427.5257033577.51
差旅费28503919.2323927298.38
咨询费21425917.06
业务宣传费21359781.5729837811.48
租赁费625449.161131058.76
股份支付387152.60
其他16242631.9712922779.69
合计350558195.63246374966.27
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬51423508.4648180345.72
折旧摊销费28845528.2223737325.44
中介咨询费5062742.3015753523.94
业务招待费4532439.832054630.25
办公费4408862.034051620.27
水电费1462328.521261176.90
差旅费1414309.98992212.70
股份支付1400672.91
租赁费241218.15202106.72
其他6417728.877650239.43
合计105209339.27103883181.37
第69页共104页5.研发费用项目本期数上年同期数
职工薪酬47444613.8137956928.86
物料消耗15775807.7916136289.59
委外研究开发费3112323.599020767.55
折旧费1381179.531561560.19
差旅费713813.00655156.96
股份支付642311.46
专利费611780.961672337.20
房屋租赁费447276.88752922.78
其他3228546.01863016.23
合计73357653.0368618979.36
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息收入-17827334.72-17466542.59
汇兑损益-39783.11-69733.17
手续费599424.64145717.20
利息支出17352193.0317126230.96
合计84499.84-264327.60
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]3590579.513792547.08
与收益相关的政府补助[注]14227195.7310747938.1714227195.73
代扣个人所得税手续费返还118452.92181840.50
增值税加计抵减10336053.40
合计28272281.5614722325.7514227195.73
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八之说明
第70页共104页8.投资收益项目本期数上年同期数
理财产品投资收益2950021.972992838.73
处置金融工具取得的投资收益-8190558.65-3519072.56
其中：应收账款保理-2586617.38-3519072.56
衍生金融工具-5603941.27
债务重组投资收益87682.00
合计-5152854.68-526233.83
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产2648660.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益2648660.00
理财产品产生的公允价值变动收益1892273.09
合计4540933.09
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-195090879.11-160571069.45
合计-195090879.11-160571069.45
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-14641246.81-11934199.62
固定资产减值损失-818548.57
持有待售资产减值损失-871621.87
合计-14641246.81-13624370.06
12.资产处置收益
第71页共104页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-568205.77215000.89-568205.77
合计-568205.77215000.89-568205.77
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
违约赔偿收入1353280.508113207.941353280.50
罚没收入322051.82787356.21322051.82
无法支付的应付款298569.45118031.87298569.45
保证金扣款121275.68817187.65121275.68
其他227451.18174017.54227451.18
合计2322628.6310009801.212322628.63
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔款支出1521897.061383100.971521897.06
非流动资产毁损报废损失627316.611753911.06627316.61
滞纳金494388.52185331.67494388.52
捐赠支出235000.00175000.00235000.00
其他31055.09167055.3931055.09
合计2909657.283664399.092909657.28
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用74812483.4928885666.45
递延所得税费用-59841548.42-30115510.55
合计14970935.07-1229844.10
(2)会计利润与所得税费用调整过程
第72页共104页项目本期数上年同期数
利润总额66097260.52-51845231.12
按母公司适用税率计算的所得税费用9914589.08-7776784.67
子公司适用不同税率的影响10595900.528756630.09
调整以前期间所得税的影响1644477.12-1032083.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1077938.733460630.50
研发费加计扣除-8120541.21-6995723.47
残疾人工资加计扣除-396957.19-217862.65使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-26583.81-744727.19影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
1690904.583352891.96
或可抵扣亏损的影响补确认以前年度未确认可抵扣暂时性差异或可抵
-1863496.11-32814.84扣亏损的影响前期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
454703.36
可抵扣亏损本期不确认的影响
所得税费用14970935.07-1229844.10
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
政府补助29856395.7312167938.17
利息收入17827334.7214761685.06
押金保证金20499572.38
罚没及违约赔偿收入1675332.328900564.15
其他6918485.461173045.69
合计76777120.6137003233.07
(2)支付其他与经营活动有关的现金
第73页共104页项目本期数上年同期数
销售费用付现支出160171919.5499378152.19
管理费用付现支出23278744.5630827378.95
押金保证金11999441.7155195897.03
研发费用付现支出8756051.9012211277.94
租赁费1313944.195260812.72
其他4729068.694489777.89
合计210249170.59207363296.72
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
合作意向金及利息152958246.34
期货保证金8008800.00
合计8008800.00152958246.34
(4)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
购建长期资产216362853.06176129756.11
小计216362853.06176129756.11
(5)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
合作意向金300000000.00
期货保证金8008800.00
合计308008800.00
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付股份回购款18224675.00
支付保理手续费3519072.56
偿还租赁负债本金及利息1944037.261129261.03
合计20168712.264648333.59
2.现金流量表补充资料
第74页共104页补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润51126325.45-50615387.02
加：资产减值准备209732125.92174195439.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
89178694.5375618408.14
产折旧
使用权资产折旧2411725.881189757.72
无形资产摊销9105795.648594437.32
长期待摊费用摊销178112.76122309.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
568205.77-215000.89损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）627316.611753911.06
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4540933.09
财务费用（收益以“－”号填列）17312409.9214351640.26
投资损失（收益以“－”号填列）2566237.30526233.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-59841548.42-30177728.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-34532945.6814782076.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-436728242.35-59812185.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）437759317.85-135286468.31
其他3050769.00
经营活动产生的现金流量净额292514300.1810486511.23
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额273349830.12180433743.34
减：现金的期初余额180433743.34379634576.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
第75页共104页补充资料本期数上年同期数
现金及现金等价物净增加额92916086.78-199200832.96
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金273349830.12180433743.34
其中：库存现金62740.0062281.30
可随时用于支付的银行存款265870686.05167313357.00
可随时用于支付的其他货币资金7416404.0713058105.04可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额273349830.12180433743.34
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
其他货币资金69579209.5115465100.52承兑汇票保证金
其他货币资金25371671.3021243163.93保函保证金
其他货币资金302000.00282000.00电商保证金
其他货币资金471037.18469716.01矿物恢复资金
其他货币资金8008800.00期货保证金
小计95723917.9945468780.46
4.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款480747792.74681525988.8217308873.94757678388.89421904266.61租赁负债
2689067.245369840.121944037.261355981.754758888.35
（含一年
第76页共104页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动内到期的租赁负债）
小计483436859.98681525988.8222678714.06759622426.151355981.75426663154.96
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金232148.66
其中：欧元29538.467.8592232148.66应收账款
其中：美元
其他应收款5108.48
其中：欧元650.007.85925108.48
其他应付款18935.56
其中：欧元2409.357.859218935.56
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用1512341.604924276.07
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合计1512341.604924276.07
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用342011.6444166.17
与租赁相关的总现金流出3456378.866053537.10
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
第77页共104页(2)公司作为出租人经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入14449.54
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
14449.54
相关收入
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
固定资产141396.30
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内18000.00
合计18000.00
经营租赁详见本财务报表附注十一(二)2之说明。
六、研发支出研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬47444613.8137956928.86
物料消耗15775807.7916136289.59
委外研究开发费3112323.599020767.55
折旧费1381179.531561560.19
差旅费713813.00655156.96
股份支付642311.46
专利费611780.961672337.20
房屋租赁费447276.88752922.78
其他3228546.01863016.23
合计73357653.0368618979.36
其中：费用化研发支出73357653.0368618979.36
第78页共104页资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将浙江王力门业有限公司（以下简称王力门业）、浙江王力高防门业有限公司（以下简称王力高防）、四川王力安防产品有限公司（以下简称四川王力）、王力金属、王
力铜艺、Aigang GmbH（以下简称德国王力）、四川王力高防门业有限公司（以下简称四川高防）、四川王力特防门业有限公司（以下简称四川特防）、王力智能、智能科技、浙江王
力安防产品有限公司（以下简称浙江王力）、爱岗智慧、上海家居、上海安防、松滋市能靓
新材料科技有限公司（以下简称能靓新材料）、全屋智能、鼎嘉科技、力诚科技、湖北王力
安防、能诚新材料、能诚新型建材共21家子公司纳入报告期合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接同一控制下
王力门业12000.00万元浙江金华制造业100.00企业合并
四川王力6000.00万元四川遂宁制造业100.00设立
四川特防6000.00万元四川遂宁制造业100.00设立
浙江王力6000.00万元浙江杭州制造业100.00设立
(二)其他原因的合并范围变动合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润
金木门业吸收合并后注销[注]2023年2月23644019.26-317571.76
四川高防注销2023年6月898162.512578.15
[注]王力门业以2023年2月23日为基准日对金木门业进行吸收合并，金木门业于同日办妥工商注销手续
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
第79页共104页与资产相关的政府补助15629200.00
其中：计入递延收益15629200.00
与收益相关的政府补助14227195.73
其中：计入递延收益
计入其他收益14227195.73
合计29856395.73
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益43734143.8015629200.003590579.51
小计43734143.8015629200.003590579.51（续上表）本期冲减
本期冲减资与资产/收益项目成本费用其他变动期末数产金额相关金额
递延收益55772764.29与资产相关
小计55772764.29
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额17817775.2414540485.25
合计17817775.2414540485.25
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
第80页共104页1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4及五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
第81页共104页(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的14.13%（2022年12月31日：17.85%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款421904266.61432563933.28432563933.28
应付票据195257098.82195257098.82195257098.82
应付账款1036935194.331036935194.331036935194.33
其他应付款321557864.11321557864.11321557864.11
租赁负债(含一年内
4758888.354804558.323202801.661508756.6693000.00
到期的租赁负债)
小计1980413312.221991118648.861989516892.201508756.6693000.00（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款480747792.74503785792.74503785792.74
应付票据104951727.56104951727.56104951727.56
第82页共104页上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款845220173.46845220173.46845220173.46
其他应付款323057393.70323057393.70323057393.70
租赁负债(含一年内
2689067.242967405.21766585.932200819.28
到期的租赁负债)
小计1756666154.701779982492.671777781673.392200819.28
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
已转移金融已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质金额
保理应收账款58325321.85终止确认无追索权的应收账款保理
小计58325321.85
2.因转移而终止确认的金融资产情况
终止确认的金融资与终止确认相关的利得或项目金融资产转移方式产金额损失
货款无追索权的应收账款保理58325321.85-2586617.38
小计58325321.85-2586617.38
第83页共104页十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非
5000000.005000000.00
流动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资5000000.005000000.00产
债务工具投资5000000.005000000.00
2.应收款项融资15630760.9515630760.95
持续以公允价值计量的资产总额20630760.9520630760.95
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司采用特定估值技术的固有风险和估值技术输入值的固有风险等，采用的重要参数包括不能直接观察的使用自身数据作出的财务预测等。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
由于用以确认公允价值的信息不足，成本为公允价值的最佳估计。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）王力集团有限公司（以浙江省永康市制造业6000.00万元44.0744.07下简称王力集团）
(2)本公司最终控制方
本公司最终控制方系王跃斌、陈晓君及王琛家族，其家族通过控制的王力集团、浙江王力电动车业有限公司和武义华爵股权投资管理有限公司持有本公司67.16%的股权，自然人
第84页共104页陈晓君直接持有本公司6.72%的股权，通过自然人王琛担任管理合伙人的永康市共久股权投
资管理合伙企业(有限合伙)持有本公司5.04%的表决权，其家族合计共持有本公司78.92%的表决权。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称(自然人姓名)其他关联方与本公司关系王跃斌公司之实际控制人陈晓君王跃斌配偶
王琛王跃斌、陈晓君之女浙江中运物流有限公司王力集团之子公司
消费帮扶（浙江）科技有限公司王力集团之子公司浙江优暖家居用品有限公司王力集团之子公司北京消费帮扶科技有限公司王力集团之子公司浙江快干智能家居有限公司王力集团之子公司
华爵集团有限公司（以下简称华爵集团）王跃斌家族控制的公司浙江王力家居有限公司王力集团之子公司
浙江王力实业有限公司（以下简称王力实业）浙江王力家居有限公司之子公司
随意购（杭州）科技有限公司王力集团之子公司四川安智居智能科技有限公司王力集团之子公司浙江丹弗中绿科技股份有限公司华爵集团有限公司之子公司王斌革王跃斌二弟浙江广纳工贸有限公司王斌革控制的公司万泓集团有限公司王斌革控制的公司王斌坚王跃斌三弟能诚集团有限公司王斌坚控制的公司浙江康廷大酒店有限公司王斌坚控制的公司永康市王力机械股份有限公司王斌坚控制的公司王挺公司职工代表监事朱孟良王挺配偶的父亲
第85页共104页西宁王力防盗门有限公司朱孟良控制的公司
西宁王爵防盗门有限公司朱孟良持股50%的公司青海良骏商贸有限公司朱孟良控制的公司朱勇兴子公司上海家居的少数股东杭州绿建物资有限公司朱勇兴控制的公司浙江蓝装建设有限公司朱勇兴控股公司支崇铮公司副总经理上海万力门业有限公司支崇铮控制的公司陈智勇陈晓君兄弟浙江好装家网络科技有限公司陈智勇控股公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江中运物流有限公司接受劳务21198106.4712078691.33浙江好装家网络科技有限
购买商品7352714.254539688.59公司浙江丹弗中绿科技股份有
购买商品1547018.371343119.59限公司
浙江康廷大酒店有限公司接受劳务1592757.071215493.28
杭州绿建物资有限公司购买商品246467.25
消费帮扶（浙江）科技有
购买商品211938.50限公司浙江优暖家居用品有限公
购买商品128883.467124.92司
浙江广纳工贸有限公司购买商品28592.92北京消费帮扶科技有限公
购买商品14314.00司浙江快干智能家居有限公
购买商品2569.47司
合计32076894.5119430584.96
2)出售商品和提供劳务的关联交易
第86页共104页关联方关联交易内容本期数上年同期数西宁王爵防盗门有限公
司、青海良骏商贸有限门及配件5415411.824275561.44
公司[注]
浙江蓝装建设有限公司门及配件204621.78四川安智居智能科技有
门及配件871481.40限公司
浙江广纳工贸有限公司门及配件164357.22119399.85浙江好装家网络科技有
门及配件10601.7833958.83限公司
小计6461852.224633541.90
[注]西宁王爵防盗门有限公司、青海良骏商贸有限公司系由自然人朱孟良控制，故合并披露
2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入浙江王力实业有限公司办公楼
王力集团办公楼14449.54
2021年11月，浙江王力与王力实业签订《租赁合同》，浙江王力将位于浙江省杭州市
萧山区经济技术开发区明星路 371 号 E 座 7 楼的办公用房租赁给王力实业，租赁面积
1120.00㎡，相关的租赁期限为2022年1月1日至2025年12月31日，租金为每年
797126.40元，其中2022年1月1日至2023年12月31日，房租减免100%，2024年1月
1日至2025年12月31日，房租减免50%。该办公用房系浙江王力从浙江杭州湾信息港高新
建设开发有限公司租入，租赁期为2021年1月1日起至2025年12月31日止，三免两减半租金扶持政策。因租金减免，2023年度浙江王力未与王力实业结算租赁费，但相关水电费物业费根据实际使用面积进行代收代付。2023年度，浙江王力共代收代付水电物业费含税金额135124.59元。
2)公司承租情况
本期数租赁资产出租方名称简化处理的短期租赁种类确认使用权资产的租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入第87页共104页支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息未纳入租赁负债计量负债本金金支出的可变租赁付款额）额万泓集团有限厂房及宿
25370.94
公司舍能诚集团有限宿舍公司
小计25370.94（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方名租赁资产种和低价值资产租赁的称类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额万泓集团有
厂房及宿舍1523472.83限公司能诚集团有
宿舍1641600.00限公司
小计3165072.83
3.关联方资金拆入
单位期初拆入归还利率利息余额
能诚集团有限公司2744000.003.20%60028.322800028.32
4.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬7316420.916175844.80
5.商标专利转让及许可
2016年王力集团将3713702号注册商标无偿转让给本公司，公司自2016年9月1日起
授权浙江广纳工贸有限公司对其生产销售的保险箱使用该商标，约定按浙江广纳工贸有限公司实现销售额的2%收取商标使用费。2023年度收取商标使用费80619.80元（含税）。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
第88页共104页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款浙江广纳工贸有限公
227428.9411371.45224001.5111778.83
司浙江蓝装建设有限公
46244.522312.20
司青海良骏商贸有限公
147.207.36
司
小计227428.9411371.45270393.2314098.39其他应收款浙江王力实业有限公
150140.397507.02
司
小计150140.397507.02
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
浙江中运物流有限公司1967133.842729699.49浙江丹弗中绿科技股份
290470.74
有限公司浙江好装家网络科技有
148509.16
限公司浙江康廷大酒店有限公
125252.20
司
浙江广纳工贸有限公司8672.56
小计2540038.502729699.49合同负债西宁王爵防盗门有限公
102776.96257331.74
司
青海良骏商贸有限公司4122.543648.27
上海万力门业有限公司3247.88
小计106899.50264227.89其他应付款
能诚集团有限公司2744000.00西宁王爵防盗门有限公
439175.34455894.92
司
第89页共104页项目名称关联方期末数期初数西宁王力防盗门有限公
50000.0050000.00
司
青海良骏商贸有限公司35000.0040000.00
小计3268175.34545894.92
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额
管理人员800000.003736000.00
研发人员370000.001727900.00
销售人员230000.001074100.00
生产人员348750.001628662.50
合计1748750.008166662.50
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具
期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限
管理人员4.67元/股22个月、24个月
研发人员4.67元/股22个月、24个月
销售人员4.67元/股22个月、24个月
生产人员4.67元/股22个月、24个月
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和二级市场股票交易价格重要参数
行权数量/在等待期内的每个资产负债日，根据可行权权益工具数量的确定依据最新取得的可行权员工人数变动等后续信息做
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的
3050769.00
累计金额
(三)本期确认的股份支付费用总额
第90页共104页授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理人员1400672.91
研发人员642311.46
销售人员387152.60
生产人员620632.03
合计3050769.00
(四)股份支付的修改、终止情况
2023年6月8日，公司召开第三届第六次董事会和第三届监事会第六次会议，审议通
过了《关于调整2022年限制性股票激励计划公司业绩考核指标的议案》，同意调整2022年限制性股票激励计划中2023年公司层面业绩考核指标。
1.本次调整业绩考核指标的原因
外部因素：
2022年，房地产行业完善了三位一体长效机制，从增量到存量、交易到持有全面稳妥推进，房地产投资扩张受限。同时，房地产、物流、制造等行业出现了不同程度的停工停运。
(1)下游房地产投资及新增住宅下降。根据国家统计局发布的2022年全国房地产市场基本情况，包括房地产开发企业房屋施工面积、房屋新开工面积及房屋竣工面积等在内的一系列数据均有不同程度的下滑。终端需求受到抑制，用户延缓采购等现象成为常态。
(2)2021年下半年开始多家地产公司爆雷，导致整个房地产行业受到影响甚至持续恶化。
据港交所消息在今年4月份因2022年年报无法及时披露而停牌的房企达二十家以上。2022年，房地产开发企业到位资金148979亿元，比上年下降25.9%，部分房地产企业资金流动性出现问题。
(3)报告期内，房地产、物流、制造等行业出现了不同程度的停工停运，公司主营业务
开展受到较大的影响。同时所在城市区域物流配送受阻无法及时交货，导致订单推迟，公司收入及盈利水平下降较为明显。
内部因素：
(1)房企的经营困境直接导致公司的部分货款无法及时回笼，以及商业汇票的跳票致使
公司计提坏账准备金增加。此外，公司内部出于风险管控，收缩与部分风险工程客户的合作规模，对整体客户结构进行调整优化。
(2)募投项目长恬基地及四川生产基地2022年期间均处于试投产状态，设备及生产线逐步调试，尚未达到规划产能，而折旧、费用相应增加，公司经营成本尚处于较高位置。
第91页共104页(3)为增强品牌核心竞争力加大了广告宣传及产品研发力度，宣传费用及研发费用持续增加。以上因素导致2022年度业绩下滑。公司内部因素的影响将会随着公司产能逐步释放从而扩大公司产品销量进一步好转；同时，公司积极拓展优质客户，开发新产品，已取得一定成效。外部因素中，随着一系列政策的刺激，目前房地产形势发生了积极的变化。根据国家统计局发布的2023年1-3月份全国房地产市场基本情况，今年一季度房地产市场的积极变化体现在房屋施工面积、房屋新开工面积同比降幅收窄，房屋竣工面积已有明显回升，开工、投资方面也在改善。但是整体房地产市场仍处于底部的稳步修复中。根据房地产形势的变化，公司适时调整相应的销售策略，结合风险把控，从而保证公司继续拓展市场不断提升业绩，原先的业绩考核指标不大契合市场形势及公司实际经营情况。为实现对公司高管及核心技术人员的激励作用，也为公司长远发展考虑，公司认为有必要对公司2023年度激励目标做相应的调整。
2.本次调整业绩考核指标的具体内容
公司结合目前客观环境和公司实际情况，为了稳定团队，充分调动公司董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术(业务)人员的积极性，调整2022年限制性股票激励计划中公司层面2023年度业绩考核指标，具体如下:本激励计划考核年度为2022-2023年两个会计年度，每个会计年度考核一次，限制性股票各年度业绩考核目标如下表所示：
调整前：
营业收入(A) 净利润(B)解除限售期
目标值(Am) 触发值(An) 目标值(Bm) 触发值(Bn)以2021年营业收入为基以2021年营业收入为基以2021年净利润为基以2021年净利润为基
第一个解除数，2022年营业收入增长数，2022年营业收入增长数，2022年净利润增长数，2022年净利润增长限售期
率不低于20%率不低于5%率不低于50%率不低于15%
第二个解除以2021年营业收入为基数，2023年营业收入增长率以2021年净利润为基数，2023年净利润增长率不
限售期不低于56%低于110%
调整后：
营业收入(A) 净利润(B)解除限售期
目标值(Am) 触发值(An) 目标值(Bm) 触发值(Bn)以2021年营业收入为基以2021年营业收入为基以2021年净利润为基以2021年净利润为基
第一个解除数，2022年营业收入增长数，2022年营业收入增长数，2022年净利润增长数，2022年净利润增长限售期
率不低于20%率不低于5%率不低于50%率不低于15%
第92页共104页2023年度营业收入不低于28.64亿，即以2021年营2023年度净利润不低于1.72亿，即以2021年净
第二个解除业收入为基数，2023年营业收入增长率不低于利润绝对值为基数，2023年净利润增长率不低于
限售期8.27%(以2022年营业收入为基数，增长率不低于24.64%(以2022年净利润绝对值为基数，增长率
30%)不低于299%)
本限制性股票激励计划考核年度为2022-2023年两个会计年度，每个会计年度考核一次。
2022年度未达成业绩考核目标，公司已于2023年6月19日对该部分限制性股票完成回购注销。根据2023年公司业绩情况，营业收入可以达成业绩考核目标（2023年度营业收入不低于28.64亿），但净利润无法达成业绩考核目标（2023年度净利润不低于1.72亿），因此公司确认营业收入达成部分股份支付3050769.00元。
3.本次调整业绩考核指标的影响
本次调整公司2022年限制性股票激励计划中的2023年公司层面业绩考核指标，是公司根据目前经营环境及实际情况所采取的应对措施，经调整后的公司业绩考核指标依然具有挑战性。本次调整有利于充分调动公司董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员的积极性，不会对公司的经营业绩产生重大不利影响。本次调整不会导致提前解除限售、不涉及到授予价格的调整，有利于公司的持续发展，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2023年12月31日，本公司尚未到期的保函金额27172640.68元。
截至2023年12月31日，除上述保函外，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项受让控股子公司少数股东股权
2024年2月7日，根据公司第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十一次会议
分别审议通过，公司拟用自有资金27444437.88元受让少数股东松滋润宁松建材有限公司持有的公司控股子公司能靓新材24.5%的股权。本次交易完成后，公司对能靓新材料的持股比例由51%上升到75.5%，能靓新材料仍为公司控股子公司，公司合并报表范围不会发生变化。
第93页共104页(二)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利每10股派发现金股利3元（含税）
(三)截至2024年4月24日，本公司除上述事项外无其他需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十五、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要业务为生产和销售钢制安全门、其他门和智能锁产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项股份支付相关信息见本财务报表附注十二之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内816278079.78543535831.02
1-2年243015061.89333140247.02
2-3年253978416.1493725145.50
3-5年103672467.4757979802.82
5年以上23796082.5111317678.17
合计1440740107.791039698704.53
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
第94页共104页期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备472956758.7232.83216767553.3345.83256189205.39
按组合计提坏账准备967783349.0767.17108747634.3811.24859035714.69
合计1440740107.79100.00325515187.7122.591115224920.08（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备309882003.2829.8097590608.9431.49212291394.34
按组合计提坏账准备729816701.2570.2080268931.0311.00649547770.22
合计1039698704.53100.00177859539.9717.11861839164.56
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）
融创地产公司91958681.9229533874.01121519548.1458183424.6647.88
世茂控股公司60333249.7913331056.2675407746.5524000467.4531.83
广州富力公司36909809.2710880732.4373090016.6835687537.2048.83因客户出现财务困难，期末对四川蓝光公司34650281.999408595.1540218777.6520891335.9451.94其应收款项的
金科地产公司30309078.648999596.9135672381.0614891710.4641.75预期违约风险敞口计算预期
绿地建筑公司14651833.841809108.0623426841.9212140630.6351.82信用损失
隆基集团公司22670565.119583046.2727103186.2316670038.5061.51
华夏幸福公司20116235.1912360244.2815095771.566902510.5445.72
小计311599735.7595906253.37411534269.79189367655.3846.02
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内643349033.5125968199.575.00
1-2年143781443.8614378144.3910.00
第95页共104页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
2-3年104268211.6320853642.3320.00
3-5年57674023.9528837011.9750.00
5年以上18710636.1318710636.13100.00
小计967783349.07108747634.3811.24
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数
计提核销其他[注]转回单项计提坏
97590608.94114802940.304374004.09216767553.33
账准备按组合计提
80268931.0332852707.44-4374004.09108747634.38
坏账准备
合计177859539.97147655647.74325515187.71
[注]上期按组合计提本期转入按单项计提
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余单位名称期末账面余额应收账款坏账准备
额的比例（%）
四川王力安防产品有限公司92941740.686.45
天津兴航建材销售有限公司54668281.793.7928874199.38
珠海市盈力商贸有限公司40349362.462.8020352941.41
成都浦兴商贸有限责任公司29471985.302.0516272338.63
重庆庆科商贸有限公司29354290.242.0411595832.18
小计246785660.4717.1377095311.60
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
合并内关联方往来款69228080.2310300000.00
合作意向金50000000.0050000000.00
押金保证金24257336.0322147782.95
第96页共104页款项性质期末账面余额期初账面余额
应收暂付款415564.003754407.06
合计143900980.2686202190.01
2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内78017917.4270523632.20
1-2年53390126.873795884.62
2-3年2695433.718441190.72
3-5年9797502.263441482.47
合计143900980.2686202190.01
3)坏账准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备54356750.0037.7732614050.0060.0021742700.00
按组合计提坏账准备89544230.2662.232156223.442.4187388006.82
合计143900980.26100.0034770273.4424.16109130706.82（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备50000000.0058.0020000000.0040.0030000000.00
按组合计提坏账准备36202190.0142.001708652.584.7234493537.43
合计86202190.01100.0021708652.5825.1864493537.43
*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据比例（%）
出现财务困难，金科地产公司50000000.0020000000.0050356750.0030214050.0060.00期末对其应收款项的预期违约风
第97页共104页期初数期末数单位名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据比例（%）险计算预期信用损失
小计50000000.0020000000.0050356750.0030214050.0060.00
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并内关联方往来款69228080.23
应收押金保证金组合20257336.032153282.7510.63
其他零星账款组合58814.002940.695.00
小计89544230.262156223.442.41
4)坏账准备变动情况
*明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数1708652.5820000000.0021708652.58
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段-357444.43357444.43
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-494345.0813555965.9413061620.86本期收回或转回本期核销其他变动
期末数856863.0733913410.37343770273.44期末坏账准备计
0.99589424.16
提比例（%）
各阶段划分依据：
第98页共104页信用风险阶段划分依据
第一阶段未发生逾期的合作意向金组合、应收押金保证金组合及其他零星账款组合未发生逾期但发生影响欠款方偿付能力的负面事件对应的合作意向金组
第二阶段
合、应收押金保证金组合及其他零星账款组合
已发生逾期的合作意向金组合、应收押金保证金组合及其他零星账款组合，
第三阶段单项计提坏账的其他应收款
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备
的比例（%）合作意向
1年以内356750.00，
金科地产公司金、应收暂50356750.0034.9930214050.00
1-2年50000000.00
付款四川王力安防产
内部关联方41000000.001年以内28.49品有限公司松滋市能靓新材
内部关联方21462470.131年以内14.91料科技有限公司浙江王力铜艺有
内部关联方6177945.001年以内4.29限公司牡丹江德威建材
押金保证金4000000.003-5年2.782400000.00贸易有限公司
小计122997165.1385.4732614050.00
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资635772829.34635772829.34611720663.72611720663.72
合计635772829.34635772829.34611720663.72611720663.72
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值
其他[注]价值准备投资投资值准备价值准备
王力门业402358863.72522181.25402881044.97
王力高防60000000.0060000000.00
四川王力60000000.0057052.0860057052.08
第99页共104页王力工贸8800000.008800000.00
德国王力780000.00780000.00
王力智能3000000.003000000.00
浙江王力10000.00219263.54229263.54
上海家居5000000.005000000.00
能靓新材料65881800.0040251.5665922051.56
爱岗智慧3530000.002800000.006330000.00
上海安防1510000.001510000.00
全屋智能850000.007600000.0013417.198463417.19
鼎嘉科技2600000.002600000.00
力诚科技10200000.0010200000.00
小计611720663.7223200000.00852165.62635772829.34
[注]其他系公司以自身权益工具结算的对子公司员工确认的股份支付
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入2270841252.071773054181.781436692364.451165684211.77
其他业务收入235193033.56205403851.37198907769.31162964261.89
合计2506034285.631978458033.151635600133.761328648473.66
其中：与客户
之间的合同产2506034285.631978458033.151635600133.761328648473.66生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
钢质安全门1499111558.241158630333.871039300756.41871209327.88
其它门526379286.89436182746.62211190679.81170899295.47
第100页共104页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
智能锁245350406.94178241101.29186200928.23123575588.42
其他业务235193033.56205403851.37198907769.31162964261.89
小计2506034285.631978458033.151635600133.761328648473.66
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2506034285.631635600133.76
小计2506034285.631635600133.76
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬41440336.7026958184.39
委外研究开发费10836479.8622079962.66
物料消耗15343960.4515488598.58
专利费611780.961672337.20
折旧费1362075.571549291.08
差旅费603224.03453385.05
股份支付642311.46
其他2211973.73703624.56
合计73052142.7668905383.52
3.投资收益
项目本期数上年同期数
子公司分红取得的投资收益59500000.0098000000.00
理财产品投资收益237474.19515729.27
处置金融工具取得的投资收益-2586617.38-3519072.56
其中：应收账款保理-2586617.38-3519072.56
债务重组投资收益17158.00
合计57168014.8194996656.71
第101页共104页十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-1195522.38部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损14227195.73益产生持续影响的政府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益2950021.97除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-5603941.27益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
债务重组损益87682.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出40287.96其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计10505724.01
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2288496.65
少数股东权益影响额（税后）100487.10
归属于母公司所有者的非经常性损益净额8116740.262.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额25523496.162022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经21549108.58常性损益净额
差异3974387.58
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润加权平均净资产每股收益（元/股）
收益率（%）
第102页共104页基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.350.130.13扣除非经常性损益后归属于公司
2.850.110.11
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 54642932.42
非经常性损益 B 8116740.26
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 46526192.16
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1654991052.73
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G 87915500.00资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00
股份支付 I1 3050769.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J1 6.00数
外币财务报表折算差额的影响 I2 19484.78其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J2 6.00数其他权益工具投资终止确认转入留存收益
I3 -1010000.00的累计利得和损失增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J3 3.00数
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产1632311104.16
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.35%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.85%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 54642932.42
