上海罗曼科技股份有限公司

2025年度

财务报表及审计报告目录内容页码

审计报告1-5

合并资产负债表6-7

公司资产负债表8-9合并利润表10公司利润表11合并现金流量表12公司现金流量表13

合并所有者权益变动表14-15

公司所有者权益变动表16-17

财务报表附注18-120审计报告

众会字（2026）第02968号

上海罗曼科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海罗曼科技股份有限公司（以下简称“罗曼股份”）财务报表，包括2025年12月

31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公

司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了罗曼股份

2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于罗曼股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

1、收入及成本的确认该事项在审计中是如何应对的：

如财务报表附注6.39所示，2025年（1）我们针对工程收入及成本确认执行的审计程序主要包度，罗曼股份营业收入为人民币括：

1885517548.41元，罗曼股份营业成*了解、评估并测试了与收入及成本确认相关的内部控制；

本为人民币1442249764.30元。*检查收入确认的会计政策，检查并复核重大工程合同及

（1）其中工程收入：根据履约进度确关键合同条款；

认的收入金额为987665158.80元，*选取工程项目样本，检查管理层预计总收入和预计总成占比52.38%；根据履约进度确认的成本所依据的建造合同和成本预算资料，评估管理层所作估本金额为735032523.87元，占比计是否合理、依据是否充分，评估已完工未结算的工程成本

50.96%，比重较大。的可弥补性；

11、收入及成本确认该事项在审计中是如何应对的：

罗曼股份的景观照明工程项目、数智*选取工程项目样本，检查采购合同、劳务分包合同、发票、能源项目、数字文娱项目根据履约进材料收发单、劳务结算单等支持性文件，以评估实际成本的度在一段时间内确认收入，履约进度真实性、完整性；

主要根据工程性质，按已经完成的为*对工程成本进行截止性测试程序，确认工程成本是否被履行合同实际发生的合同成本占合记录在恰当的会计期间；

同预计总成本的比例确定。履约进度*选取重要的工程施工项目以及海外工程项目进行现场勘涉及管理层的重要判断和会计估计，查，以关注工程形象进度与预计进度是否存在显著差异；

包括对履约进度、交付范围、合同预*选取工程项目样本，以上述预计总收入、预计总成本、实计总收入、合同预计总成本、剩余工际发生工程成本为基础，重新计算履约进度，复核完工进度程成本和合同风险的估计，以及资产计算表，评估公司收入及成本的确认。

负债表日已完工未结算的工程成本的可弥补性。因此我们将工程收入和成本的确认确定为关键审计事项。

（2）我们针对 AI 算力业务收入确认执行的审计程序主要

（2）AI 算力业务营业收入为人民币

包括：

869669976.55 元，占比 46.12%。AI

*了解、评估并测试了与收入确认相关的内部控制；

算力业务收入是指为客户提供 AI 算

*执行分析性复核程序，包括分析本期收入、成本、毛利的力基础设施与整体解决方案的销售波动分析等；复核收入确认政策的合理性并与同行业可比业务。根据公司会计政策，AI 算力业公司做对比分析；

务收入在取得客户验收单后确认收

*结合应收账款审计，对主要客户截至期末及当期发生额入。AI 算力业务收入涉及合同交付、进行函证，以验证收入的真实性和准确性；

验收等关键环节，交易金额较高，因*对收入项目执行细节测试，检查合同、订单、到货签收单、此我们将 AI 算力业务营业收入的确

验收报告、发票、回款及银行流水；

认确定为关键审计事项。

*对大额项目执行实地走访盘点，确认业务的真实性；

*核查主要客户与供应商的背景资料，确认销售与采购的真实性；

*对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，确认收入是否被记录在恰当的会计期间。

22、商誉的减值该事项在审计中是如何应对的：

如财务报表附注6.15所示，截至我们针对商誉的减值执行的审计程序主要包括：

2025年12月31日，罗曼股份商誉账*了解与商誉减值评估相关的关键内部控制，评价这些控

面原值为人民币324153775.34元，制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运减值准备为人民币0.00元，账面价值行有效性；

为人民币324153775.34元。*评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质罗曼股份管理层（以下简称管理层）和客观性；

将商誉结合与其相关的资产组或者*评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复资产组组合进行减值测试，相关资产核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历组或者资产组组合的可收回金额按史经验等一致；

照预计未来现金流量现值确定。由于*评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性商誉金额重大，且商誉减值测试涉及和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

重大管理层判断，我们将商誉减值确*测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

定为关键审计事项。*检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

罗曼股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

罗曼股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估罗曼股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算罗曼股份、终止运营或别无其他现实的选择。

罗曼股份治理层（以下简称治理层）负责监督罗曼股份的财务报告过程。

3六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，出具内部控制审计报告。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对罗曼股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致罗曼股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就罗曼股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

4（此页无正文，为众会字（2026）第02968号签字页）

众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师王华斌（项目合伙人）中国注册会计师董志鹏中国，上海二〇二六年四月二日

5上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1公司基本情况

1.1公司概况

上海罗曼科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在上海罗曼照明工程有限公司（以下简称“罗曼照明”）基础上以整体变更方式设立的股份有限公司。

公司获得中国证券监督管理委员会证监许可【2021】282号《关于核准上海罗曼照明科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》，及上海证券交易所自律监管决定书【2021】170号《关于上海罗曼照明科技股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》，于2021年4月26日于上海证券交易所上市交易，证券简称为“罗曼股份”，证券代码为“605289”。

罗曼股份现持有统一社会信用代码为913100006314149553的《营业执照》。

本公司分别于2024年3月1日和2024年3月19日召开第四届董事会第十七次会议和2024年第一次

临时股东大会，审议通过了<<关于拟变更公司名称并修改<公司章程>的议案>>，同意公司中文名称"上海罗曼照明科技股份有限公司"变更为"上海罗曼科技股份有限公司"，英文名称"Shanghai LuomanLighting Technologies Inc."变更为 "Shanghai Luoman Technologies Inc."。

1.2注册地、组织形式和总部地址

注册地：上海市杨浦区杨树浦路1196号5层

组织形式：股份有限公司（上市）

办公地址：上海市杨浦区杨树浦路 1198 号 B 栋

1.3业务性质和主要经营活动

公司自设立以来，主营业务为景观照明整体规划和深化设计、景观照明工程的施工以及远程集控管理等景观照明其他服务；以及为主题乐园、景区、科博场馆等提供 AR/VR、全息投影等技术打造的沉浸

式体验解决方案，并开展全球化 IP 业务等数字文娱业务；以及提供 AIDC 算力服务器与集群综合解决方案等 AI 算力业务。

本公司所处行业：建筑装饰和其他建筑业；科技推广和应用服务业等

经营范围：许可项目：建设工程施工；建设工程设计；建筑智能化系统设计；音像制品制作；营业性演出；发电业务、输电业务、供（配）电业务；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；住宅室内装饰装修。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

一般项目：园林绿化工程施工；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；

城乡市容管理；照明器具销售；照明器具生产专用设备销售；文艺创作；广告发布；货物进出口；技术进出口；发电技术服务；太阳能发电技术服务；风力发电技术服务；节能管理服务；合同能源管理；

工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；储能技术服务；信息系统集成服务；智能控制系统集成；光伏设备及元器件销售；太阳能热利用装备销售；太阳能热利用产品销售；建筑装饰材料销售；太阳能热发电装备销售；光伏设备及元器件制造；太阳能热发电产品销售；半导体器件专用设备制造；半导体器件专用设备销售；电气设备销售；机械电气设备销售；机械设备销售；电子元器件与机电组件设备销售；智能车载设备销售；工业控制计算机及系统销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

1.4母公司以及集团最终母公司的名称

本公司无母公司，最终控制人为：孙建鸣与孙凯君父女。

1.5财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告业经本公司第五届董事会第七次会议通过于2026年4月2日批准报出。

18上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2财务报表的编制基础

2.1编制基础

公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。

2.2持续经营

公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

3遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

4重要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具减值、长期资产的折旧摊销及减值、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。

4.1会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日。

4.2营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.3记账本位币人民币元。

4.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

4.4.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

19上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4重要会计政策及会计估计（续）

4.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

4.4.2非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会[2012]19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）

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4重要会计政策及会计估计（续）

4.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益;除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益;除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据<<财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知>>(财会[2012]19号)和<<企业会计准则第33号一一合并财务报表>>第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及进行会计处理;不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理(即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

4.5重要性标准确定方法和选择依据

本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准，本公司相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准确定方法和选择依据重要的应收款项坏账

单项收回或转回金额占应收款项坏账准备总额10%以上且金额大于500万元；

准备收回或转回

单项投资活动占收到投资相关现金流入总额或支付投资相关现金流出总额的10%以上重要投资活动且金额大于500万元；

单个子公司少数股东权益占公司合并净资产1%以上，或少数股东损益(绝对值)占公司重要的非全资子公司

合并净利润5%以上。

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4重要会计政策及会计估计（续）

4.6控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

4.6.1控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。详见"附注9.1.1企业集团的构成"。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

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4重要会计政策及会计估计（续）

4.6控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

4.6.2合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注4.14“长期股权投资”或本附注4.10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注4.14“长期股权投资”)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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4重要会计政策及会计估计（续）

4.7合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注4.14“长期股权投资”“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

4.8现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

4.9外币交易折算

4.9.1发生外币交易时折算汇率的确定方法外币交易在初始确认时，采用交易发生当日即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

4.9.2于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理

*外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

*以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

货币性项目，是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。

非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。

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4.9外币交易折算（续）

4.9.3境外经营实体的外币财务报表的折算方法：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算);

*按照上述*、*折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

*本公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：

对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。

在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。

*本公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

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4.10金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

4.10.1金融资产

*分类和初始计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

1)以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。其中：

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

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4.10金融工具（续）

4.10.1金融资产（续）

*金融资产减值

1)减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

公司根据《企业会计准则第14号--收入》规定，将应收未到期的质保金在合同资产及其他非流动资产列示，其中：

1、质保期在1年以内的未到期质保金或到期时间在1年以内的质保金在合同资产列示；

2、质保期在1年以上的未到期质保金中，若到期时间在1年以上则在其他非流动资产列示。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者本公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，本公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

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4.10金融工具（续）

4.10.1金融资产（续）

*金融资产减值（续）

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预

计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4)金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

5)各类金融资产信用损失的确定方法

对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确定依据低风险组合对合并范围内关联方的应收款项账龄组合除上述组合之外的其他应收款项

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4.10金融工具（续）

对于划分为组合的应收账款、租赁应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*终止确认金额资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，

但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

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4.10金融工具（续）

4.10.2金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于本条第*项或第*项情形的财务担保合同，以及不属于本条第*项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1)能够消除或显著减少会计错配。

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资

产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

4.10.3金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可

观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数

据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

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4.10金融工具（续）

4.10.4后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

*扣除已偿还的本金。*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。*扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成

本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

4.11存货

4.11.1存货的分类

存货主要包括原材料、低值易耗品、工程施工、未完成的设计项目、建造合同形成的未完工待结算资产等。

4.11.2发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均法计价。专为单个项目采购的原材料按个别计价法核算。

建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。

4.11.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

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4.11存货（续）

各类存货可变现净值的确定依据如下：

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

*资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.11.4存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存制。

4.11.5低值易耗品的摊销制度

低值易耗品采用一次转销法。

4.12合同资产合同资产的确认方法及标准

4.12.1合同资产的确认方法及标准

合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，该收款权利应作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

4.12.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

正常履行合同形成的合同资产，如果合同付款逾期未超过30日的，判断合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认合同资产减值准备；如果合同付款逾期超过(含)30日的，按照该合同资产整个存续期的预期信用损失确认合同资产减值准备，具体确定方法和会计处理方法参见“附注4.10金融工具”。

4.13持有待售资产或处置组

4.13.1持有待售的非流动资产和处置组确认标准

公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号一资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

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4.13持有待售资产或处置组（续）

4.13.2会计处理方法

初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号一持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

4.13.3终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

4.14长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见“附注4.10金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

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4.14长期股权投资（续）

4.14.1初始投资成本确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方（股东权益/所有者权益）在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长

期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

4.14.2后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，本公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

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4重要会计政策及会计估计（续）

4.14长期股权投资（续）

4.14.2后续计量及损益确认方法（续）

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，本公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长

期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“附注4.6合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

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4重要会计政策及会计估计（续）

4.14长期股权投资（续）

4.14.2后续计量及损益确认方法（续）

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时

结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见“附注4.20长期资产减值”。

4.15投资性房地产

本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

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4.15投资性房地产（续）

4.15.1采用成本模式的投资性房地产的后续计量方法

对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：

名称残值率预计使用年限年折旧率或摊销率

房屋及建筑物5.00%20年4.75%

采用成本模式的投资性房地产减值准备的确认标准、计提方法详见“附注4.20长期资产减值”。

4.16固定资产

4.16.1固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

4.16.2各类固定资产折旧方法

各类固定资产采用年限平均法并按下列预计使用年限、预计净残值率及折旧率计提折旧：

资产类别残值率预计使用年限年折旧率

房屋建筑物5.00%20-40年4.75%-2.38%

运输设备5.00%5年19.00%

办公及电子设备5.00%3-5年31.67%-19.00%

其他设备5.00%3-5年31.67%-19.00%

4.16.3固定资产减值准备的减值测试方法和计提方法详见“附注4.20长期资产减值”。

4.17在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注4.20长期资产减值”。

4.18借款费用

4.18.1借款费用资本化的定义

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的（通常是指1年及1年以上）购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

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4重要会计政策及会计估计（续）

4.18借款费用（续）

4.18.2借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。

4.18.3在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定

确定：

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。

借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

4.18.4专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

4.19无形资产

4.19.1无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照

成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

4.19.2公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：

*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

*以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；

*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

*与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

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4重要会计政策及会计估计（续）

4.19无形资产（续）

4.19.3对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理（或者直线法）摊销。公司于每年

年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。

使用寿命有限的无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注4.20长期资产减值”

4.19.4使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

对使用寿命不确定的无形资产，期末进行减值测试。

4.20长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房

地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）

两者之间较高者，同时也不低于零。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

4.21长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

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4.22长期应收款项

长期应收款项，是指按合同约定收款结算期超过1年的款项。主要包括：

工程施工合同中约定的付款期限在1年以上的分期付款景观照明建设工程。

4.23合同负债

合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

4.24职工薪酬

4.24.1职工薪酬的范围

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

4.24.2短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。

短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

4.24.3离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供

的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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4.24职工薪酬（续）

设定受益计划产生的职工薪酬成本于报告期末确认为下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息；

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项应计入当期损益；第*项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1)修改设定受益计划时；

2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。

在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

4.24.4辞退福利

是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.24.5其他长期职工福利

是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。

除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

*服务成本；

*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

4.25预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

*该义务是企业承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

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4.26股份支付

4.26.1股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

4.26.2修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

4.26.3涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

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4.26股份支付（续）

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

4.27收入

4.27.1一般原则

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（以下简称“商品”）的控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一时，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制公司履约过程中在建的商品；

*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司会考虑下列迹象：

1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要

风险和报酬；

5)客户已接受该商品；

6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

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4重要会计政策及会计估计（续）

4.27收入（续）

4.27.1一般原则（续）

交易价格是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时，如果存在可变对价，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格；公司预计客户取得商品控制权与客户支付

价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

4.27.2收入确认的具体方法

4.27.2.1工程业务收入

公司施工业务根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度主要根据工程性质，按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

*履约进度能够合理确定时，根据履约进度在资产负债表日确认合同收入和成本。

*履约进度不能合理时，则区别以下情况处理：

1)合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本确认，合同成本在其发生的当期确认为成本。

2)合同成本不可能收回的，在发生时确认为成本，不确认收入；

*如果合同预计总成本超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期损失。

*公司对外分包工程根据外包方实际完成的工程量的情况，由公司结算部门提供完工结算依据，计入当期的工程成本。

4.27.2.2景观照明设计业务的收入

景观照明设计收入是指公司为业主单位提供景观照明工程的方案设计、施工图设计等一系列的服务收入。公司的景观照明设计业务在取得客户的设计成果确认后确认收入。

4.27.2.3 AI 算力业务收入

AI 算力业务收入是指为客户提供 AI 算力基础设施与整体解决方案的销售业务。公司的 AI 算力业务收入在取得客户验收单后确认收入。

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4重要会计政策及会计估计（续）

4.28政府补助

4.28.1政府补助的定义

政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

4.28.2与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

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4.28政府补助（续）

4.28.3与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

4.28.4政府补助的确认时点

政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予

以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

4.29递延所得税资产/递延所得税负债

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用（或收益）。在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益）但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。

4.30租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

4.30.1本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。

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4.30租赁（续）

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本公司参照“附注4.16固定资产”有关折旧规定对使用权资产计提折旧能够合理确定租赁期届满

时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本“附注4.20长期资产减值”。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

*租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行

权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

*租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权

情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

4.30.2本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

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4.30租赁（续）

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

4.31其他重要的会计政策和会计估计

4.31.1终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财

务报表时能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

4.31.2回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

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4.32重要会计政策和会计估计的变更

4.32.1重要会计政策变更

本期本公司无重大会计政策变更。

4.32.2重大会计估计变更

本期本公司无重大会计估计变更。

4.32.3重大前期会计差错更正

本期本公司无重大前期会计差错更正。

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4重要会计政策及会计估计（续）

4.33重大会计估计判断和估计

公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

4.33.1收入确认—建造合同

在建造合同的履约进度能够合理确定时，公司采用投入法确定履约进度，根据履约进度在资产负债表日确认合同收入。合同的履约进度是依照本“附注4.27收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。

在确定履约进度、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

4.33.2金融工具减值

公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

4.33.3存货跌价准备

公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

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4重要会计政策及会计估计（续）

4.33重大会计估计判断和估计（续）

4.33.4金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。公司的董事会已成立估价委员会(该估价委员会由公司的财务负责人领导)以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在“附注12”中披露。

4.33.5长期资产减值准备

公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

4.33.6商誉减值准备

在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。

4.33.7折旧和摊销

公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

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4.33重大会计估计判断和估计（续）

4.33.8递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

4.33.9租赁

*租赁的识别

公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和隔融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综合考虑与公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

4.33.10所得税

公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

4.33.11预计负债

公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对项目工程质量保证、预计合同亏损、延迟项目工期违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出公司的情况下，公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，公司会就维修等原因向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

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5主要税种

5.1主要税种及税率

税种主体计税依据税率

企业所得税中国境内主体应纳税所得额15%、25%

所在英国主体应纳税所得额25%

所在美国主体联邦公司所得税21%

州公司所得税加利福尼亚州8.84%

弗吉尼亚州6%

所在沙特阿拉伯主体应纳税所得额20%

所在阿联酋主体应纳税所得额0%增值税中国境内主体按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

3%、5%、6%、9%、13%额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税所在英国主体根据销售货物的销售额20%

所在沙特阿拉伯主体根据销售货物的销售额15%

所在阿联酋主体根据销售货物的销售额5%

销售税、使用税所在美国主体根据销售货物的销售额5.5%、6.5%、9.5%

城市维护建设税中国境内主体实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加中国境内主体实际缴纳的流转税税额2%、3%

5.2报告期内税收优惠政策

5.2.1企业所得税

（1）上海罗曼科技股份有限公司于 2025 年复审通过并取得证书编号为 GR202531002695 号的《高新技术企业证书》，有效期为三年，自 2025 年至 2028 年企业所得税按 15%征收。

（2）子公司上海普瑞森新空间设计有限公司于 2024 年复审通过并取得证书编号为 GR202431003770 号《高新技术企业证书》，有效期为三年，自 2024 年至 2027 年企业所得税按15%征收。

（3）子公司上海嘉广聚智能科技有限公司于 2024 年申报高新技术企业认证并取得证书编号为 GR202431006057 号《高新技术企业证书》，有效期为三年，自 2024 年至 2027 年

企业所得税按15%征收。

（4）子公司上海霍洛维兹数字科技有限公司于 2024 年申报高新技术企业认证并取得证书编号为 GR202431002687 号《高新技术企业证书》，有效期为三年，自 2024 年至 2027年企业所得税按15%征收。

（5）子公司成都罗曼智慧城市科技有限责任公司于 2025 年申报高新技术企业认证并取得证书编号为 GR202551002943 号《高新技术企业证书》，有效期为三年，自 2025 年至

2028年企业所得税按15%征收。

53上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6合并财务报表项目附注

6.1货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金74383.90173247.18

银行存款590419335.38391471069.59

其他货币资金22832509.9129690405.15

银行存款应计利息1314986.11809986.11

合计614641215.30422144708.03

其中：存放在境外的款项总额25977456.5749401607.87

注：本公司期末所有权受到限制的货币资金22505544.35元，其中：

1）其他货币资金期末余额中21190558.24元受限。其中，20677668.65元为公司向银行申请开具无

条件、不可撤销的担保函，银行承兑汇票所存入的保证金存款；512889.59元为法院冻结、封存、休眠存款；

2）银行存款应计利息期末余额1314986.11元，为七天通知存款账户应计利息。

6.2应收票据

6.2.1应收票据分类列示

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票13560750.002000000.00

商业承兑汇票--

合计13560750.002000000.00

6.2.2期末已质押的应收票据

报告期末，无已质押的应收票据。

6.2.3期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

报告期末，已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为9948221.77元。

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6合并财务报表项目附注（续）

6.2应收票据（续）

6.2.4因出票人未履约而将其转应收账款的票据

报告期内，无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

6.2.5按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

其中：

组合一：银行承兑汇票-----

组合二：商业承兑汇票-----

按组合计提坏账准备14350000.00100.00789250.005.5013560750.00

其中：

组合一：银行承兑汇票14350000.00100.00789250.005.5013560750.00

组合二：商业承兑汇票-----

合计14350000.00100.00789250.005.5013560750.00期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

其中：

组合一：银行承兑汇票-----

组合二：商业承兑汇票-----

按组合计提坏账准备2000000.00100.00--2000000.00

其中：

组合一：银行承兑汇票2000000.00100.00--2000000.00

组合二：商业承兑汇票-----

合计2000000.00100.00--2000000.00

55上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6合并财务报表项目附注（续）

6.2应收票据（续）

6.2.5按坏账计提方法分类披露（续）

按组合计提坏账准备期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票14350000.00789250.005.50

商业承兑汇票---

合计14350000.00789250.005.50期初余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票2000000.00--

商业承兑汇票---

合计2000000.00--

按组合计提坏账的确认标准及说明：

信用风险较低的银行承兑汇票不计提坏账；信用风险较高的银行承兑汇票及商业承兑汇票按信用风险计提坏账。

6.2.6核销的应收票据

报告期内，无实际核销的应收票据。

6.2.7坏账准备的情况

报告期内，无金额重要的坏账准备收回或转回。

56上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6合并财务报表项目附注（续）

6.3应收账款

6.3.1按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内781881702.65278656059.64

1至2年124222768.77199330542.68

2至3年155996695.04132523208.11

3至4年99349256.0383754894.35

4至5年69041734.2257046684.68

5年以上128857068.10107030867.37

小计1359349224.81858342256.83

减：坏账准备317497837.25288623519.76

合计1041851387.56569718737.07

6.3.2按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备14492487.801.0714492487.80100.00-

按组合计提坏账准备1344856737.0198.93303005349.4522.531041851387.56

组合1：账龄组合1344856737.0198.93303005349.4522.531041851387.56

合计1359349224.81100.00317497837.2523.361041851387.56

57上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6合并财务报表项目附注（续）

6.3.2按坏账计提方法分类披露（续）

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备858342256.83100.00288623519.7633.63569718737.07

组合1：账龄组合858342256.83100.00288623519.7633.63569718737.07

合计858342256.83100.00288623519.7633.63569718737.07

6.3.3坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额非同控合并期末余额计提收回或转回转销或核销产生

坏账准备288623519.7628868421.49--5896.00317497837.25

6.3.4本期无核销的应收账款。

6.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款和和合同资产应收账款合同资产坏账准备单位名称合同资产期末余额期末余额期末余额期末余额期末余额合计数的比例（%）

北京光码软件有限公司292000000.00-292000000.0016.571460000.00天津茂元设备租赁有限

155640058.00-155640058.008.83778200.29

公司闻喜县远开新能源有限

6577957.5773088417.4879666375.054.52361787.67

公司巴中山水化湖旅游景区

5960765.1161786279.0667747044.173.84327842.08

管理有限公司上饶市广信城发集团有

39142490.40-39142490.402.222152836.97

限公司

合计499321271.08134874696.54634195967.6235.985080667.01

6.3.6本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收款。

6.3.7应收账款期末余额中应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方款项详见附注13。

58上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6合并财务报表项目附注（续）

6.4预付款项

6.4.1预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内32677182.5395.889099955.02100.00

1至2年1404731.234.12--

2至3年----

3年以上----

合计34081913.76100.009099955.02100.00

6.4.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况

本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额22352997.86元，占预付款项期末余额合计数的比例65.59%。

6.4.3预付款项期末余额中不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。

6.4.4预付款项期末余额中不存在持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联方预付款项。

59上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6合并财务报表项目附注（续）

6.5其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款35261546.0830231676.87

合计35261546.0830231676.87

6.5.1其他应收款

6.5.1.1按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内18610437.1625713180.89

1至2年19019245.145212463.50

2至3年4732469.373267558.34

3年以上7641953.584485470.99

小计50004105.2538678673.72

减：坏账准备14742559.178446996.85

合计35261546.0830231676.87

6.5.1.2按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

保证金21985897.7431198621.80

备用金1396947.291559372.79

押金1229123.70726921.62

暂付款25392136.525193757.51

小计50004105.2538678673.72

减：坏账准备14742559.178446996.85

合计35261546.0830231676.87

6.5.1.3按坏账计提方法分类披露

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

单项计提---

账龄组合50004105.2514742559.1729.48

合计50004105.2514742559.1729.48

60上海罗曼科技股份有限公司

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6合并财务报表项目附注（续）

6.5其他应收款（续）

6.5.1.3按坏账计提方法分类披露（续）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

2025年1月1日余额-8446996.85-8446996.85

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-6286867.71-6286867.71

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动-8694.61-8694.61

2025年12月31日余额-14742559.17-14742559.17

6.5.1.4其他应收款坏账准备的情况

本期变动金额非同控类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回合并产核销生

坏账准备8446996.856286867.71--8694.6114742559.17

6.5.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额34406974.50元，占其他应收账款期末余额合计数的比例68.81%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额6247843.50元。

6.5.1.6期末余额中不涉及政府补助的其他应收款。

6.5.1.7期末余额中不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

6.5.1.8期末余额中不存在持公司5%（含5%）以上股份的股东及其他关联方款项。

61上海罗曼科技股份有限公司

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6合并财务报表项目附注（续）

6.6存货

6.6.1存货分类

期末余额期初余额账面跌价账面账面跌价账面项目余额准备价值余额准备价值

原材料22027673.19-22027673.1921838393.55-21838393.55

库存商品5662821.00-5662821.00---

未完工的设计项目43447427.75-43447427.7524636701.72-24636701.72

合计71137921.94-71137921.9446475095.27-46475095.27

6.6.2期末余额中不存在资本化的借款费用。

6.7合同资产

6.7.1合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值已履约未结

算工程项目383557587.36211972.21383345615.15381162107.9012674.09381149433.81合同资产已完工项目

19374412.411065592.7218308819.6945700494.052505022.6043195471.45

质保金

合计402931999.771277564.93401654434.84426862601.952517696.69424344905.26

6.7.2合同资产减值准备的情况

本期变动金额转销类别期初余额非同控合并期末余额计提收回或转回或核产生销

减值准备2517696.69-1240131.76---1277564.93

6.8其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税19179563.9517597577.68

预缴增值税3054567.61144279.47

预缴企业所得税476660.387917734.94

预缴增值税附加税213747.69-

待摊费用277777.80-

合计23202317.4325659592.09

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6.9长期股权投资

本期增减变动宣告发减值准权益法下其他综其他计提被投资单位期初余额追加放现金备期末减少投资确认的投合收益权益减值其他期末余额投资股利或余额资损益调整变动准备利润联营企业辽宁国恒新能

639043.44--1439654.52613422.92----187188.16--

源有限公司觉策天基（海阳）投资合伙企-4000000.00-------4000000.00-业（有限合伙）百代（上海）数

据技术有限公-3000000.00--28742.74-----2971257.26-司

合计639043.447000000.00-1439654.52584680.18----187188.166971257.26-

63上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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6.10其他权益工具投资

本期增减变动累计计入本期确认本期计入累计计入其他综其他综合项目期初余额本期计入其期末余额的股利收减少其他综合其合收益的利得收益的损追加投资他综合收益入投资收益的损他失的利得失持有之上海银

7272859.20--755105.60--8027964.80413320.967254828.80-

行股票持有之青岛上街里城市建设

34388.34---25853.95--8534.39--41465.61

发展有限公司股权

合计7307247.54--729251.65--8036499.19413320.967254828.8041465.61

64上海罗曼科技股份有限公司

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6.11投资性房地产

6.11.1采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物

一、账面原值

1.期初余额28036512.73

2.本期增加金额-

（1）外购-

（2）存货\固定资产\在建工程转入-

（3）企业合并增加-

（4）非货币性资产交换换入-

3.本期减少金额-

（1）处置-

（2）其他转出-

4.期末余额28036512.73

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额8976762.10

2.本期增加金额1128127.92

（1）计提或摊销1128127.92

3.本期减少金额-

（1）处置-

（2）其他转出-

4.期末余额10104890.02

三、减值准备

1.期初余额4005901.81

2.本期增加金额1066234.33

（1）计提1066234.33

3.本期减少金额-

（1）处置-

（2）其他转出-

4.期末余额5072136.14

四、账面价值

1.期末账面价值12859486.57

2.期初账面价值15053848.82

65上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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6.11投资性房地产（续）

6.11.2采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值关键参和处置费关键项目账面价值可收回金额减值金额数的确用的确定参数定依据方式市场价市场价

房屋、格及预格及预

10356897.9910356897.995072136.14市场法

建筑物1期处置期处置费用费用市场价市场价

房屋、格及预格及预

2502588.5821000000.00-市场法

建筑物2期处置期处置费用费用

合计12859486.5731356897.995072136.14———

66上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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6.12固定资产

6.12.1固定资产汇总情况

项目期末余额期初余额

固定资产326096660.52327753009.02

固定资产清理--

合计326096660.52327753009.02

6.12.2固定资产基本情况

房屋及办公及电项目运输设备其他设备合计建筑物子设备

一、账面原值

1.期初余额334178054.2011358905.5738479875.543960895.45387977730.76

2.本期增加金额-2518986.3813414404.63-15933391.01

（1）购置-2514637.1812740083.43-15254720.61

（2）在建工程转入-----

（3）企业合并增加--144238.12-144238.12

（4）外币报表折算-4349.20530083.08-534432.28

3.本期减少金额1020006.431844416.4311102799.2738000.0014005222.13

（1）处置或报废1020006.431844416.4311102799.2738000.0014005222.13

4.期末余额333158047.7712033475.5240791480.903922895.45389905899.64

二、累计折旧

1.期初余额25230259.655302642.0126973473.252718346.8360224721.74

2.本期增加金额8232423.181317854.566356165.30565277.9716471721.01

（1）计提8232423.181314727.575677664.10565277.9715790092.82

（2）企业合并增加--22310.12-22310.12

（3）外币报表折算-3126.99656191.08-659318.07

3.本期减少金额218026.621538219.1511094857.8936099.9712887203.63

（1）处置或报废218026.621538219.1511094857.8936099.9712887203.63

4.期末余额33244656.215082277.4222234780.663247524.8363809239.12

三、减值准备

1.期初余额-----

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

3.本期减少金额-----

（1）处置或报废-----

期末余额4.-----

四、账面价值

1.期末账面价值299913391.566951198.1018556700.24675370.62326096660.52

2.期初账面价值308947794.556056263.5611506402.291242548.62327753009.02

67上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6合并财务报表项目附注（续）

6.13使用权资产

6.13.1使用权资产情况

项目房屋及建筑物运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额29919418.90408328.5030327747.40

2.本期增加金额12404677.5316549.5312421227.06

（1）新增租赁7621336.33-7621336.33

（2）企业合并增加4248926.94-4248926.94

（3）外币报表折算534414.2616549.53550963.79

3.本期减少金额-424878.03424878.03

（1）处置-424878.03424878.03

4.期末余额42324096.43-42324096.43

二、累计折旧

1.期初余额5084972.9811342.455096315.43

2.本期增加金额9105810.78459.719106270.49

（1）计提5821721.99-5821721.99

（2）企业合并增加3363733.78-3363733.78

（3）外币报表折算-79644.99459.71-79185.28

3.本期减少金额-11802.1611802.16

（1）处置-11802.1611802.16

4.期末余额14190783.76-14190783.76

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

（1）计提---

3.本期减少金额---

（1）处置---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值28133312.67-28133312.67

2.期初账面价值24834445.92396986.0525231431.97

68上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6合并财务报表项目附注（续）

6.14无形资产

6.14.1无形资产情况

专有技术商标项目软件专利权客户关系合计使用权使用权

一、账面原值

1.期初余额9931377.035803324.4127955620.0054731295.009076500.00107498116.44

2.本期增加金额46100000.00-1142156.402236104.90370830.0049849091.30

(1)购置------

(2)企业合并增加46100000.00----46100000.00

(3)外币报表折算--1142156.402236104.90370830.003749091.30

(4)其他转入------

3.本期减少金额9931377.03----9931377.03

(1)处置9931377.03----9931377.03

4.期末余额46100000.005803324.4129097776.4056967399.909447330.00147415830.71

二、累计摊销

1.期初余额9379633.761548206.08-1368282.37756374.9713052497.18

2.本期增加金额3625076.601934441.52-5752642.623180012.5614492173.30

(1)计提3625076.601934441.52-5694955.113148123.4014402596.63

(2)企业合并增加------

(3)外币报表折算---57687.5131889.1689576.67

(4)其他转出------

3.本期减少金额9931377.03----9931377.03

(1)处置9931377.03----9931377.03

(2)其他转出------

4.期末余额3073333.333482647.60-7120924.993936387.5317613293.45

三、减值准备

1.期初余额------

2.本期增加金额------

（1）计提------

3.本期减少金额------

(1)处置------

4.期末余额------

四、账面价值

1.期末账面价值43026666.672320676.8129097776.4049846474.915510942.47129802537.26

2.期初账面价值551743.274255118.3327955620.0053363012.638320125.0394445619.26

69上海罗曼科技股份有限公司

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6合并财务报表项目附注（续）

6.15商誉

6.15.1商誉账面原值

被投资单位名称本期减值期初余额本期增加期末余额或形成商誉的事项减少准备

上海嘉广聚智能科技有限公司1873301.88--1873301.88-

Predaptive OD Limited 159924887.38 - - 159924887.38 -

上海武桐树高新技术有限公司-162355586.08-162355586.08-

合计161798189.26162355586.08-324153775.34-

6.15.2商誉减值准备

本期减值被投资单位名称期初余额本期增加期末余额减少准备

上海嘉广聚智能科技有限公司-----

Predaptive OD Limited - - - - -

上海武桐树高新技术有限公司-----

合计-----

注：本公司商誉系非同一控制下的企业合并形成，截至2025年12月31日，本公司未计提商誉减值准备。

其中：

1）上海嘉广聚智能科技有限公司中含有一个与城市照明板块相关的资产组，本公司将对应的商誉全部

分摊至该资产组。

2）Predaptive OD Limited 中含有一个与数字文娱板块相关资产组，本公司将对应的商誉全部分摊至该资产组。

3）上海武桐树高新技术有限公司中含有一个与 AI 算力业务板块相关资产组，本公司将对应的商誉全部

分摊至该资产组。

在进行商誉减值测试时，本公司将相关资产组（含商誉）的账面价值与其可收回金额进行比较，若可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。

本公司根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，预测期增长率基于管理层批准的五年期预算，稳定期增长率为预测期后所采用的增长率，不超过相关业务的长期平均增长率。本公司采用能够反映相关资产组或资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。

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6合并财务报表项目附注（续）

6.15商誉（续）

6.15.3可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置费关键参数的确定依项目账面价值可收回金额减值金额关键参数用的确定方式据

Predaptive OD 未来现金流、 历史收入增长情况

267803401.65300425094.00-未来现金流折现

Limited 折现率 及行业发展趋势

上海武桐树高新技未来现金流、历史收入增长情况

450169793.70529700000.00-未来现金流折现

术有限公司折现率及行业发展趋势

合计717973195.35830125094.00-——————可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的关预测期的关预测期内的键参数（增稳定期的关减值预测期的年键参数（增项目账面价值可收回金额参数的确定长率、利润键参数的确

金额限长率、利润

依据率、折现率定依据

率等）

等）

Predaptive 267803401.65 300425094.00 - 5 年 收入增长率 确定依据为 收入增长率 收入趋于稳

OD Limited 5.29%- 公司历史经 0%，息税前 定无增长，息

57.26%，息税营统计资料、利润率税前利润率

前利润率经营情况和8.61%，税前与预测期最

8.61%-经营发展规折现率后一年一致。

9.29%，税前划，综合考虑18.9%折现率依据

折现率公司自身产为加权平均

18.9%能情况、市场资本成本计的发展趋势。算模型。

折现率依据为加权平均资本成本计算模型。

上海武桐树450169793.70529700000.00-5年收入增长率-确定依据为收入增长率收入趋于稳

高新技术有27%--2%，息公司历史经0%，息税前定无增长，息限公司税前利润率营统计资料、利润率税前利润率

15.5%-经营情况和15.5%，税前与预测期最

18.36%，税前经营发展规折现率后一年一致。

折现率划，综合考虑17.51%折现率依据

17.51%公司自身产为加权平均

能情况、市场资本成本计的发展趋势。算模型。

折现率依据为加权平均资本成本计算模型。

合计717973195.35830125094.00-——————————

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6.15商誉（续）

6.15.4业绩承诺及对应商誉减值情况

6.15.4.1 Predaptive OD Limited 业绩承诺及对应商誉减值情况

业绩期间业绩目标业绩达成对价支付金额

(i)累计合并收入达到 52153636.00 英镑；

(ii)累计合并净利润达到 1219401.00英镑；

(iii)归属于股东的扣除非经常性损益后

的累计合并净利润达到1219401.00英第一个相关交易期（2024年7月1日-镑；620157.00英镑

2025 年 6 月 30 日) (iv)累计合并息税折旧摊销前利润达到

1505598.00英镑；

(v)2024 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30日期间有关的新业务订单（即所有新业务订单、变更订单、替换订单和延期订

单）的累计金额应达到62000000.00英镑；

(i)累计合并收入达到 61585516.00 英镑；

(ii)累计合并净利润达到 3834788.00英镑；

(iii)归属于股东的扣除非经常性损益后第二个相关交易期（2025年7月1日-的累计合并净利润达到3834788.001033593.00英镑

2026年6月30日）英镑；

(iv)累计合并息税折旧摊销前利润应达

到3991725.00英镑；

(v)累计新业务订单金额应达到

47000000.00英镑。

Predaptive OD Limited 未完成第一个相关交易期的业绩承诺。2024 年 7 月至 2025 年 6 月 Predaptive ODLimited 营业收入为 4434 万英镑，净利润 413 万英镑，扣除非经常性损益后净利润 413 万英镑。虽然利润高于约定标准，整体收入未达到约定标准，故根据收购协议约定未达到支付第二阶段付款的条件，无商誉减值情况。

6.15.4.2上海武桐树高新技术有限公司业绩承诺及对应商誉减值情况

上海武桐树高新技术有限公司相关盈利情况的业绩承诺期为2025年度、2026年度、2027年度(以下合

称“业绩承诺期”)

第一期:2025年度目标公司净利润不低于12000万元;

第二期:2026年度目标公司净利润不低于13000万元；

第三期:2027年度目标公司净利润不低于15000万元；

如业绩承诺未达成，补偿义务人应以现金方式向甲方进行补偿，补偿金额按以下公式计算：

应补偿金额（元）=股权转让款×（业绩承诺期内累积承诺净利润数-业绩承诺期内累积实现净利润数）

÷业绩承诺期内累积承诺净利润数

2025年度上海武桐树高新技术有限公司业绩已完成，无商誉减值情况。

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6.16长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

装修费7452366.23217614.402634408.45-5035572.18

景观文旅项目6588948.26-1197711.775391236.49-

其他551771.46--551771.46-

合计14593085.95217614.403832120.225943007.955035572.18

6.17递延所得税资产/递延所得税负债

6.17.1未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备365435289.3456592376.22321586302.9349315036.08

可抵扣亏损20634646.643095197.0014064258.412109638.76

预计负债15350276.733405432.356037904.87905685.73

递延收益280000.0042000.00280000.0042000.00

未实现内部交易--187188.1646797.03

公益性捐赠--374800.0056220.00

新租赁准则差异4925693.541253947.356457913.231743636.58

合计406625906.2564388952.92348988367.6054219014.18

6.17.2未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债其他权益工具投资

7254828.801088224.326499723.20974958.48

公允价值变动非同一控制企业合

127481860.4532102763.5989638757.6622096873.67

并资产评估增值

新租赁准则差异4476245.581141575.196112970.921650502.17

合计139212934.8334332563.10102251451.7824722334.32

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6.17递延所得税资产/递延所得税负债（续）

6.17.3未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异13260705.5813024707.31

可抵扣亏损107231849.2669210012.68

合计120492554.8482234719.99

6.17.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额

2026年54146.67

2027年11542735.32

2028年7122813.24

2029年12242325.32

2030年22726987.06

2031年-

2032年-

2033年19950039.35

2034年19504006.84

2035年14088795.46

合计107231849.26

6.18其他非流动资产

期末余额期初余额项目账面减值账面账面减值账面余额准备价值余额准备价值已完工项目

33761016.681791513.7531969502.937363662.28405001.406958660.88

质保金

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6.19所有权或使用权受限资产

期末余额项目账面余额账面价值受限类型银行保函保证金及银行承兑汇票保证金；

货币资金22505544.3522505544.35法院冻结、封存、休眠户存款；七天通知存款应计利息。

投资性房地产11364637.522502588.58抵押；注1；

固定资产320707751.36290240515.04抵押；注2；

合计354577933.23315248647.97——期初余额项目账面余额账面价值受限类型银行保函保证金及银行承兑汇票保证金；

货币资金29272707.9729272707.97七天通知存款应计利息。

投资性房地产11364637.523042408.82抵押；注1；

固定资产320707751.36297857324.12抵押；注2；

合计361345096.85330172440.91——

注1：公司以位于上海市控江路2210号101室、102室、103室、108室的房产为抵押，获得华夏银行上海分行人民币2.00亿元中的2100.00万元抵押借款金额，贷款存续期间为2024年10月29日至

2029年10月29日。

注2：公司以位于杨树浦路1196号全幢办公楼为抵押，获得中国建设银行上海杨浦支行人民币1.70亿元抵押借款金额，贷款存续期间为2022年1月6日至2037年1月5日。

6.20短期借款

6.20.1短期借款分类

项目期末余额期初余额

保证借款203053120.5435733474.50

信用借款100030890.4111113088.07

合计303084010.9546846562.57

注：截至资产负债表日，公司不存在已到期未偿还的短期借款。

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6.21应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票16487222.7215690523.60

商业承兑汇票--

合计16487222.7215690523.60

注：本期末无已到期未支付的应付票据。

6.22应付账款

6.22.1应付账款列示：

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）375686916.07286030560.52

1年以上197204588.54203120498.28

合计572891504.61489151058.80

6.22.2按供应商归集的期末余额前五名的应付账款情况。

本报告期按应付对象归集的期末余额前五名应付款项汇总金额194850532.05元，占应付款项期末余额合计数的比例34.01%。

6.22.3应付账款期末余额中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方款项详见附注

13。

6.23合同负债

6.23.1合同负债情况

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）30067154.3562432682.09

1年以上954810.09782207.40

合计31021964.4463214889.49

6.23.2期末余额中不存在持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

6.23.3期末余额中不存在账龄超过1年的大额合同负债情况。

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6.24应付职工薪酬

6.24.1应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬7081773.81160523466.22158275229.529330010.51

离职后福利-设定提存计划746863.7421749671.9520177285.822319249.87

辞退福利-541294.89541294.89-

一年内到期的其他福利----

合计7828637.55182814433.06178993810.2311649260.38

注：期末余额为已计提但尚未发放的工资，无属于拖欠性质的款项。

6.24.2短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴4868912.70142548109.77138725906.228691116.25

职工福利费-1691000.331691000.33-

社会保险费1940104.4011999418.1113529458.90410063.61

其中：医疗保险费1933675.7611823341.1913355591.04401425.91

工伤保险费6428.64139705.62137496.568637.70

生育保险费-36371.3036371.30-

住房公积金266583.004011077.574054622.92223037.65

工会经费和职工教育经费6173.71273860.44274241.155793.00

合计7081773.81160523466.22158275229.529330010.51

6.24.3设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险721974.5321452473.5619880008.192294439.90

失业保险费24889.21297198.39297277.6324809.97

合计746863.7421749671.9520177285.822319249.87

6.25应交税费

项目期末余额期初余额

增值税103267810.6252373956.24

个人所得税517707.06370061.58

企业所得税51256396.491983.65

其他979076.02730212.05

合计156020990.1953476213.52

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6.26其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利14572.00818749.92

其他应付款36544263.6346310461.22

合计36558835.6347129211.14

6.26.1应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利14572.00818749.92

限制性股票股利--

合计14572.00818749.92

6.26.2其他应付款

6.26.2.1按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务8790100.0018473620.00

应付日常经营款13363073.916823289.51

押金及保证金427388.001676844.36

其他往来款项13963701.7219336707.35

合计36544263.6346310461.22

6.26.2.2其他应付款期末余额中不存在应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方款项。

6.26.2.3按账龄列示其他应付款

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）16183740.6530861690.11

1年以上20360522.9815448771.11

合计36544263.6346310461.22

6.26.2.4期末余额中账龄超过1年重要的其他应付款

款项期末余额未偿还或结转的原因

限制性股票回购8790100.00尚未到达支付条件

收购 POD 第三阶段收购款 9764694.16 尚未达到业绩承诺期限

6.26.2.5期末余额中应付关联方的款项情况：参见13.6关联交易情况。

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6.27一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款26307009.0011307009.00

一年内到期的长期借款计提利息237108.51135448.55

一年内到期的租赁负债5454383.873598412.01

合计31998501.3815040869.56

6.28其他流动负债

6.28.1其他流动负债分类列示

项目期末余额期初余额

待转销项税额35857511.8139236110.57

已背书未到期的应收票据9948221.77-

合计45805733.5839236110.57

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6.29长期借款

6.29.1长期借款分类

项目期末余额期初余额

质押借款231719515.70-

抵押借款147685042.09130030603.50

保证借款47760629.90-

合计427165187.69130030603.50

注1：截至资产负债表日，公司不存在已到期未偿还的长期借款。

注 2：公司以法定代表人孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN（竺剑坤）、其父孙建鸣、其母王丽萍提供连带

责任保证，并以上海罗曼科技股份有限公司、罗曼科技控股（香港）有限公司、Predaptive OD Limited 的股权为质押，取得交通银行股份有限公司上海杨浦支行人民币1.00亿元质押借款金额，贷款存续期间为

2025年9月19日至2032年9月1日，贷款利率为浮动利率，期末剩余待还借款金额为1.00亿元质押借款。

注 3：公司以法定代表人孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN（竺剑坤）、其父孙建鸣、其母王丽萍、上海罗

曼企业管理有限公司提供连带责任保证，并以上海罗曼科技股份有限公司持有的上海武桐树高新技术有限公司股权为质押，取得北京银行股份有限公司上海分行人民币1.47亿元质押借款金额，贷款存续期间为2025年9月30日至2033年9月30日，贷款利率为浮动利率，期末剩余待还借款金额为1.47亿元质押借款。

注 4：公司以法定代表人孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN（竺剑坤）、其父孙建鸣、其母王丽萍提供连带

责任保证，取得中国建设银行股份有限公司上海杨浦支行人民币4772.40万元保证借款金额，贷款存续期间为2025年1月16日至2027年1月16日，贷款利率为浮动利率，期末剩余待还借款金额为4772.40万元保证借款，期末剩余待还借款金额为4772.40万元保证借款。

注 5：公司以法定代表人孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN（竺剑坤）、其父孙建鸣、其母王丽萍提供连带

责任保证，以位于上海市杨浦区控江路2210号101室、102室、103室、108室的店铺为抵押，取得华夏银行股份有限公司上海分行人民币3000.00万元抵押贷款金额，贷款存续期间为2024年10月29日至2029年10月29日，贷款利率为浮动利率，期末剩余待还借款金额为2894.16万元抵押借款。

注6：公司以位于杨树浦路1196号全幢办公楼为抵押，取得中国建设银行股份有限公司上海杨浦支行人民币1.70亿元抵押借款金额，贷款存续期间为2022年1月6日至2037年1月5日，贷款利率为浮动利率，期末剩余待还借款金额为1.30亿元抵押借款。

80上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6合并财务报表项目附注（续）

6.30租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额31416156.1929611007.05

未确认融资费用-7205125.91-7117502.40

合计24211030.2822493504.65

6.31预计负债

项目期末余额期初余额

项目工程维保费15350276.736037904.87

81上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6合并财务报表项目附注（续）

6.32递延收益

本期新增本期计入营业本期计入其他与资产/收益项目期初余额期末余额补助金额外收入金额收益金额相关

政府补助280000.00---280000.00与收益相关

注：该政府补助系城市光污染指标管控体系与示范应用项目。

6.33股本

本次变动增减（±）可转项目期初余额发行送核销期末余额债小计新股股库存股转股

股份总数109619500.00----612000.00-612000.00109007500.00

6.34资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价590736557.25-8206920.00582529637.25

其他资本公积2578092.382420706.67-4998799.05

合计593314649.632420706.678206920.00587528436.30

注1：本期回购注销库存股，资本溢价减少8206920.00元；

注2：其他资本公积本期增加2420706.67元，系公司本年度确认的以权益结算的股份支付费用，详见附注14。

6.35库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义务18473620.00-8818920.009654700.00

82上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6合并财务报表项目附注（续）

6.36其他综合收益

本期发生额项目期初余额税后归属期末余额

本期所得税前减：前期计入其他综减：前期计入其他综合减：所得税税后归属于于少数股发生额合收益当期转入损益收益当期转入留存收益费用公司东

一、不能重分类进损益

5509153.07729251.65--113265.84615985.81-6125138.88

的其他综合收益

1.重新计量设定受益计

--------划变动额

2.权益法下不能转损益

--------的其他综合收益

3.其他权益工具投资公

5509153.07729251.65--113265.84615985.81-6125138.88

允价值变动

4.企业自身信用风险公

--------允价值变动

二、将重分类进损益的

-1771539.43--1417884.17--1417884.17--353655.26其他综合收益

1.权益法下可转损益的

--------其他综合收益

2.其他债权投资公允价

--------值变动

3.金融资产重分类计入

--------其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减

--------值准备

5.现金流量套期储备--------

6.外币财务报表折算差

-1771539.43--1417884.17--1417884.17--353655.26额

合计3737613.64729251.65-1417884.17-113265.842033869.98-5771483.62

83上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6合并财务报表项目附注（续）

6.37盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积54888750.00--54888750.00

6.38未分配利润

项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润514203896.24576488288.69

调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)--调整后期初未分配利润514203896.24576488288.69

加：本期归属于公司所有者的净利润54381853.84-34840017.45

其他综合收益结转留存收益--

减：提取法定盈余公积--

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利-27444375.00

转作股本的普通股股利--

期末未分配利润568585750.08514203896.24

6.39营业收入和营业成本

6.39.1营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1883631536.081440346374.02685083485.38519320683.98

其他业务1886012.331903390.282608681.472359338.96

合计1885517548.411442249764.30687692166.85521680022.94

6.39.2主营业务（分产品）

本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本

城市照明板块396919933.50254241784.90422710331.00299690880.22

数智能源板块255139224.45241192227.04125586703.12119229587.78

数字文娱板块361902401.58263448499.36136786451.26100400215.98

AI 算力板块 869669976.55 681463862.72 - -

合计1883631536.081440346374.02685083485.38519320683.98

84上海罗曼科技股份有限公司

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6合并财务报表项目附注（续）

6.39营业收入和营业成本（续）

6.39.3主营业务（分地区）

本期发生额上期发生额按经营地区分类营业收入营业成本营业收入营业成本

华东地区1263973077.17966861913.46307507409.58223635939.88

西南地区50331535.5833767285.6255481409.1547598330.46

华中地区23120136.7720174450.845778647.114729434.73

西北地区10230727.899820355.9512659151.4812009989.68

华南地区46752656.7239428748.9486445727.3972888989.37

华北地区142614444.69132613265.8121694513.0219538649.38

东北地区30204544.7622961916.1773549675.9357553056.03

国外316404412.50214718437.23121966951.7281366294.45

合计1883631536.081440346374.02685083485.38519320683.98

6.39.4本公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例

第一名275469129.2014.61%

第二名258804474.8713.73%

第三名130531166.376.92%

第四名125794085.726.67%

第五名79020176.994.19%

合计869619033.1546.12%

85上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6合并财务报表项目附注（续）

6.40税金及附加

项目本期发生额上期发生额

印花税932433.99470825.66

城市维护建设税689206.02234649.28

教育费附加503000.54165914.78

房产税1873593.501919908.09

土地使用税11329.6412800.44

其他53438.7115100.00

合计4063002.402819198.25

6.41销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12895349.8711359139.24

业务招待费973089.73814823.67

办公费924006.87422462.95

招标服务费755504.53756760.85

差旅费621919.18558300.46

项目前期费用618730.582475305.41

其他3612137.652386154.35

合计20400738.4118772946.93

86上海罗曼科技股份有限公司

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6合并财务报表项目附注（续）

6.42管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬82439720.2552714115.14

折旧与摊销27526066.0116981097.58

办公费14466066.784783274.58

物业与租赁12752729.466635842.87

中介服务费11419739.796998566.12

差旅费4561065.223945491.35

股份支付2420706.671574817.36

业务招待费2347773.402923607.83

宣传费214988.68191192.89

其他3965511.42506240.22

合计162114367.6897254245.94

6.43研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18536019.0615824106.27

技术开发费4748842.272650249.60

折旧费3782435.604044176.42

材料费1072671.36874860.59

其他费用680605.04773532.84

合计28820573.3324166925.72

6.44财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出14068291.015882831.73

减：利息收入1913577.453757957.60

利息净支出12154713.562124874.13

汇兑损益-761345.95107779.74

融资收益--1569933.58

其他647877.48434621.72

合计12041245.091097342.01

87上海罗曼科技股份有限公司

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6合并财务报表项目附注（续）

6.45其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助2468412.005532032.32

代扣个人所得税手续费74700.0546246.58

合计2543112.055578278.90

6.46投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益584680.18-245313.12

处置长期股权投资产生的投资收益206487.4870713.26

交易性金融资产在持有期间的投资收益-109309.36

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入413320.96588187.52

合计1204488.62522897.02

6.47公允价值变动收益

项目本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债5856992.17-

6.48信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-28913826.60-48822357.76

其他应收款坏账损失-6298031.67-1710890.71

应收票据坏账损失-789250.00-

合计-36001108.27-50533248.47

注：损失以“-”号填列。

6.49资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

投资性房地产减值损失-1066234.33-1258288.42

长期待摊费用减值损失-5943007.95-17033322.87

合同资产减值准备20132.15518646.72

合计-6989110.13-17772964.57

注：损失以“-”号填列。

88上海罗曼科技股份有限公司

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6合并财务报表项目附注（续）

6.50资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的固定资产

-165710.07137074.82产生的处置利得或损失

6.51营业外收入

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

其他66737.3427232.5666737.34

6.52营业外支出

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

对外捐赠1004800.00374800.001004800.00

非流动资产毁损报废损失-5112.11-

罚款滞纳金支出126565.6919593.41126565.69

经营性违约金支出-400500.00-

其他48591.552702.6548591.55

合计1179957.24802708.171179957.24

6.53所得税费用

6.53.1所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用60591127.757599936.15

递延所得税费用-12508211.71-10498028.39

合计48082916.04-2898092.24

89上海罗曼科技股份有限公司

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6合并财务报表项目附注（续）

6.53所得税费用（续）

6.53.2会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额181163301.67

按法定/适用税率计算的所得税费用29415661.14

子公司适用不同税率的影响20363343.15

调整以前期间所得税的影响-907042.30

非应税收入的影响-146825.89

不可抵扣的成本、费用和损失的影响887999.04

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响1092911.72

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4241522.28

研发费加计扣除影响-6890588.29

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化25935.19

所得税费用48082916.04

6.54基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

1)基本每股收益参照如下公式计算

基本每股收益=P÷S

S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净润；S 为发

行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等

增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk

为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

2)稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加

的普通股加权平均数)

其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

90上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6合并财务报表项目附注（续）

6.55现金流量表项目

6.55.1与经营活动有关的现金

6.55.1.1收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

利息收入1913577.453757957.60

补贴收入及其他2609849.396440720.44

收回的保证金28995802.7112042987.98

合计33519229.5522241666.02

6.55.1.2支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付的期间费用65840855.2951626052.30

支付的保证金18596256.5040356079.23

捐赠支出及其他1205666.844904479.54

合计85642778.6396886611.07

6.55.2与筹资活动有关的现金

6.55.2.1支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付的限制性股票赎回款9683520.0011383900.00

与租赁相关的支出7198556.831262302.40

合计16882076.8312646202.40

91上海罗曼科技股份有限公司

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6合并财务报表项目附注（续）

6.56现金流量表补充资料

6.56.1现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润133080385.63-38043860.61

加：资产减值损失6989110.1317772964.57

信用减值损失36001108.2750533248.47

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

16918220.7416037859.30

产折旧

无形资产摊销14402596.636930333.72

长期待摊费用摊销3832120.226770009.40

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

165710.07-137074.82失（收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）-5112.11

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-5856992.17-

财务费用（收益以“-”号填列）13306945.065990611.47

投资损失（收益以“-”号填列）-1204488.62-522897.02

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-10169938.74-12275289.61

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）9610228.7824603990.21

存货的减少（增加以“-”号填列）-24662826.67-5042129.87

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-271500287.68-215894526.62

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-144800924.0386612041.75

其他217423.231574817.36

经营活动产生的现金流量净额-223671609.15-55084790.19

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

当期增加的使用权资产--

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额592135670.95392872000.06

减：现金的期初余额392872000.06624065398.75

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额199263670.89-231193398.69

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2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6合并财务报表项目附注（续）

6.56现金流量表补充资料（续）

6.56.2现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金592135670.95392872000.06

其中：库存现金74383.90173247.18

可随时用于支付的银行存款590419335.38391471069.59

可随时用于支付的其他货币资金1641951.671227683.29

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额592135670.95392872000.06

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

--和现金等价物

93上海罗曼科技股份有限公司

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6合并财务报表项目附注（续）

6.57外币货币性项目

6.57.1外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金——28586972.22

其中：美元1316905.777.00159220330.23

欧元20778.338.2366171141.96

瑞典克朗419.500.7619319.63

英镑1980298.509.447318708533.43

港币457.000.8999411.24

澳元2006.001.10282212.19

沙特里亚尔58075.121.8657108348.37

阿联酋迪拉姆197101.451.9060375675.17

应收账款——65650770.43

其中：美元1334310.957.00159342192.79

英镑2458680.019.447323227961.42

沙特里亚尔16331666.891.865730469321.31

阿联酋迪拉姆1370040.021.90602611294.91

其他应收款——3158320.55

其中：美元30115.007.0015210850.50

英镑30344.819.4473286677.43

沙特里亚尔1401185.191.86572614133.76

阿联酋迪拉姆24480.001.906046658.86

短期借款——69999991.64

其中：英镑7409500.009.447369999991.64

一年内到期的非流动负债——4805894.65

其中：英镑508704.019.44734805894.65

应付账款——50926169.82

其中：美元1160074.317.00158122273.04

英镑2531627.619.447323917121.47

沙特里亚尔9141816.391.865717055512.02

阿联酋迪拉姆960789.221.90601831263.29

其他应付款——21516948.91

其中：美元103359.777.0015723674.57

英镑2189461.409.447320684564.37

沙特里亚尔33750.001.865762965.99

阿联酋迪拉姆24000.001.906045743.98

94上海罗曼科技股份有限公司

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6合并财务报表项目附注（续）

6.58租赁

6.58.1本公司作为承租方

1）本公司无未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

本年度简化处理的短期租赁费用为3360371.58元。

3）与租赁相关的现金流出总额10652695.67元。

6.58.2本公司作为出租方

1）作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额项目租赁收入的可变租赁付款额相关的收入

房屋出租1787840.24-

7研发支出

7.1按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18536019.0615824106.27

技术开发费4748842.272650249.60

折旧及摊销费3782435.604044176.42

材料费1072671.36874860.59

其他680605.04773532.84

合计28820573.3324166925.72

其中：费用化研发支出28820573.3324166925.72

资本化研发支出--

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8合并范围的变更

8.1非同一控制下企业合并

8.1.1本期发生的非同一控制下企业合并

股权取得购买日的确定购买日至期末被购购买日至期末被购买购买日至期末被购被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得方式购买日比例（%）依据买方的收入方的净利润买方的现金流量上海武桐树高新技非同一控制企

2025年9月30日196154000.0039.23082025年9月30日控制权转移869669976.55133547763.89-15563488.22

术有限公司业合并

其他说明：

本公司为收购主体，以现金方式收购上海武桐树科技发展有限公司持有的上海武桐树高新技术有限公司的39.2308%的股权。2025年9月30日，交易各方确认本次交易交割条件已经满足，本公司取得上海武桐树高新技术有限公司及其子公司上海全鲸信息科技有限公司及上海武健科技有限公司的控制权。

8.1.2合并成本及商誉

合并成本金额

现金196154000.00

非现金资产的公允价值-

发行或承担的债务的公允价值-

发行的权益性证券的公允价值-

或有对价的公允价值-

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值-

其他-

合并成本合计196154000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额33798413.92

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额162355586.08

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

公司采用估值技术确定所转移非现金资产的公允价值以及所发生负债的公允价值。

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8合并范围的变更（续）

8.1非同一控制下企业合并（续）

8.1.2合并成本及商誉（续）

业绩承诺的完成情况：

标的公司相关盈利情况的业绩承诺期为2025年度、2026年度、2027年度（以下合称“业绩承诺期”）。

目标公司在业绩承诺期内应实现的净利润（“净利润”指“扣除非经常性损益后的净利润”，下同）如下：

（1）第一期：2025年度目标公司净利润不低于12000万元（大写:人民币壹亿贰仟万元整）；

（2）第二期：2026年度目标公司净利润不低于13000万元（大写:人民币壹亿叁仟万元整）；

（3）第三期：2027年度目标公司净利润不低于15000万元（大写:人民币壹亿伍仟万元整）。

业绩承诺的补偿义务人为上海武桐树科技发展有限公司及上海八荒武桐企业管理合伙企业（有限合伙），补偿义务人履行业绩补偿的具体执行机制、操作程序如下：

如业绩承诺未达成，补偿义务人应以现金方式向甲方进行补偿，补偿金额按以下公式计算：

应补偿金额（元）=股权转让款×（业绩承诺期内累积承诺净利润数-业绩承诺期内累积实现净利润数）÷业绩承诺期内累积承诺净利润数。

截至2025年12月31日，第一期业绩承诺已达成。

8.2同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。

97上海罗曼科技股份有限公司

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8合并范围的变更（续）

8.3处置子公司

8.3.1本期不存在丧失子公司控制权的交易或事项。

8.3.2本公司不存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形。

8.4其他原因的合并范围变动

8.4.1本期新设子公司

嘉广聚数字科技（上海）有限公司、霍洛维兹科技发展（上海）有限公司、Luoman Technologies、上海霍洛维兹智能科技有限公司、Holovis Technologies、青岛曼海星空科技有限公司及芜湖武桐树高新技术有限公司系本年新成立的控股子公司。

8.4.2本期注销子公司

本公司本年无注销子公司。

98上海罗曼科技股份有限公司

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9在其他主体中权益的披露

9.1在子公司中的权益

9.1.1企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

上海普瑞森新空间设计有限公司上海市上海市景观照明设计100.00-非同控合并

上海嘉广聚智能科技有限公司上海市上海市集控工程设计、安装、维护100.00-非同控合并

上海映曙智能科技有限公司上海市上海市景观照明施工、维护-100.00设立

嘉广聚数字科技（上海）有限公司上海市上海市未开展业务100.00设立

成都罗曼智慧城市科技有限责任公司四川省成都市四川成都市景观照明施工、维护100.00-设立

成都罗曼玖里商业运营管理有限公司四川省成都市四川成都市未开展业务-65.00设立

新疆罗曼照明科技有限公司新疆昌吉市新疆昌吉市景观照明施工、维护55.00-设立

内蒙古申曼照明科技有限公司内蒙古呼和浩特市内蒙古呼和浩特市未开展业务100.00-设立

乌海申曼照明科技有限公司内蒙古乌海市内蒙古乌海市景观照明施工、维护-100.00设立

云南曼游文旅发展有限公司云南省云南省文旅开发经营100.00-设立

上海霍洛维兹数字科技有限公司上海市上海市数学科技领域内的技术服务70.0025.545设立

上海霍洛维兹文化科技有限公司上海市上海市未开展业务-95.545设立

霍洛维兹科技发展（上海）有限公司上海市上海市其他科技推广服务业-95.545设立

罗曼数字科技发展（青岛）有限公司山东省青岛市山东青岛市数字文化创意服务100.00-设立

上海铨泽新能源科技有限公司上海市上海市新能源工程施工服务100.00-设立

大连成宇建设工程有限公司辽宁省大连市辽宁大连市新能源工程施工服务-100.00非同控合并

上海罗曼平川能源科技有限公司四川省成都市四川省成都市未开展业务-55.00非同控合并

罗曼数字文旅科技（都江堰）有限公司四川省成都市四川成都市未开展业务100.00-设立

成都龙朔数字科技有限公司四川省成都市四川成都市文旅业务90.00-设立

巴中市巴山夜语文旅科技有限公司四川省巴中市四川巴中市文旅业务60.00-设立

巴中市巴山夜语船舶管理有限公司四川省巴中市四川巴中市文旅业务-60.00设立

罗曼数智科技（深圳）有限公司深圳市深圳市未开展业务100.00-设立

罗曼科技控股（香港）有限公司中国香港中国香港投资主体100.00-设立

Luoman Technologies 境外沙特阿拉伯 境外沙特阿拉伯 景观照明施工、维护 - 100.00 设立

PREDAPTIVE OD LIMITED 境外英国 境外英国 数字文旅 - 85.15 非同控合并

Holovis International Ltd 境外英国 境外英国 数字文旅 - 85.15 非同控合并

Holovis INC 境外美国 境外美国 数字文旅 - 85.15 非同控合并

Holovis Audio Visual Solutions LLC 境外阿联酋 境外阿联酋 数字文旅 - 85.15 非同控合并

Pulse & Flow Ltd 境外英国 境外英国 数字文旅 - 85.15 非同控合并

上海霍洛维兹智能科技有限公司上海市上海市其他技术推广服务-85.15设立

Holovis Technologies 境外沙特阿拉伯 境外沙特阿拉伯 数字文旅 - 85.15 设立

上海智启新能源科技有限公司上海市上海市科技推广和应用服务业40.00-设立

青岛曼海星空科技有限公司山东省青岛市山东省青岛市科技推广和应用服务业75.00-设立

99上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9在其他主体中权益的披露（续）

9.1在子公司中的权益（续）

9.1.1企业集团的构成（续）

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

上海武桐树高新技术有限公司上海市上海市智算中心39.2308-非同控合并

上海全鲸信息科技有限公司上海市上海市智算中心-15.6923非同控合并

上海武健科技有限公司上海市上海市智算中心-18.0462非同控合并

芜湖武桐树高新技术有限公司安徽省芜湖市安徽省芜湖市未开展业务-39.2308设立

9.2在合营企业或联营企业中的权益

持股比例（%）合营或联营企业名称主要经营地注册地业务性质会计处理方法直接间接

辽宁国恒新能源有限公司辽宁省大连市辽宁省大连市电力、热力生产和供应业--权益法

觉策天基（海阳）投资合伙企业（有限合伙）山东省烟台市山东省烟台市投资主体26.6649-权益法百代（上海）数据技术有限公司上海市上海市信息处理和存储支持服务-2.6155权益法

注1：本公司本期已处置按权益法核算的联营企业辽宁国恒新能源有限公司，相关股权转让及工商变更登记于2025年10月14日完成。

注2：本公司按权益法核算的联营企业百代（上海）数据技术有限公司，本期已按约定向其委派一名董事，具有重大影响。

100上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10政府补助

10.1计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

中小企业发展专项资金1220000.005157000.00

文化创意产业扶持资金900000.00-

科技专项资金300000.00-

重点群体一次性就业补贴1500.0010000.00

其他46912.00365032.32

合计2468412.005532032.32

11与金融工具相关的风险

风险管理目标和政策

公司金融工具主要包括应收款项、应付款项、股权投资、其他流动资产等，各项金融工具的详细情况查阅“附注6、合并财务报表项目附注”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定范围之内。

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司金融风险管理目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时监督各种风险进行，将其控制在限定的范围之内。

公司采用敏感性分析方法分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在孤立的情况下进行的。

11.1金融工具的风险

11.1.1信用风险

截至2025年12月31日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，公司制定相关的内控政策负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控范围内。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险可控。截至

2025年12月31日，公司前五大客户的应收账款余额占应收账款余额比例40.70%。

公司的流动资金主要存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

11.1.2流动性风险

流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

101上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11与金融工具相关的风险（续）

11.1.3市场风险

1)汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债及海外公司有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注“6.57外币货币性项目”。

2)利率风险

本公司的利率市场风险主要产生于以浮动利率计息的借款。

本公司通过与金融机构建立良好的关系，对授信额度、授信期限进行合理设计，确保授信额度充足，以满足公司各类期限的融资需求，必要时通过提前还款，合理降低利率波动风险。

3)其他价格风险

公司持有的分类为其他流动资产的投资在资产负债表日以成本计量，截至2025年12月31日，持有以公允价值计量的分类为其他权益工具的投资为8036499.19元。

12公允价值的披露

12.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

其他权益工具投资8027964.80-8534.398036499.19

注：公司以期末股票收盘价作为第一层次公允价值计量项目市价的确定依据。

注：第三层次公允价值计量的定量信息：

2025年12月31日

项目重大不可观察与公允价值的关公允价值估值技术输入值系

其他权益工具投资8534.39参考净资产无正相关

102上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13关联方及关联交易

13.1本公司的母公司情况

本公司实际控制人为：孙建鸣与孙凯君父女。

13.2本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见“附注9在其他主体中的权益”。

13.3本公司合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见“附注9在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系辽宁国恒新能源有限公司原联营公司

13.4其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系孙凯君实际控制人孙建鸣实际控制人

ZHU JIANKUN（竺剑坤） 实际控制人孙凯君配偶王丽萍实际控制人孙建鸣配偶青岛海明城市发展有限公司本公司子公司的少数股东

上海八荒武桐企业管理合伙企业（有限合伙）持有本公司5%以上股份的股东上海武创大智高新技术集团有限公司少数股东其所属集团的子公司上海元绿洲数宇基建有限公司少数股东其所属集团的子公司

武创云（上海）科技发展有限公司少数股东其所属集团的子公司

武伽企业发展（上海）有限公司少数股东其所属集团的子公司上海武创嘉合科技服务有限公司少数股东其所属集团的子公司上海张江高校协同创新研究院少数股东其所属集团的股东

13.5关键管理人员报酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员薪酬587.82532.59

103上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13关联方及关联交易（续）

13.6关联交易情况

13.6.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易

13.6.1.1采购商品、接受劳务情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

武伽企业发展（上海）有

采购商品26380853.97-限公司上海张江高校协同创新研

采购-技术服务咨询1437390.00-究院上海武创嘉合科技服务有

采购-租赁服务121100.88-限公司

13.6.1.2出售商品、提供劳务情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

辽宁国恒新能源有限公司新能源工程440118.8724693012.31

13.6.2关联租赁情况

出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额上海武创大智高新技术集

房屋租赁531115.86-团有限公司

13.6.3关联担保情况

13.6.3.1本公司作为担保方无。

104上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13关联方及关联交易（续）

13.6.3.2本公司作为被担保方

担保是担保方担保金额担保起始日担保到期日否已经履行毕

孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN(竺剑坤)；孙

200000000.002024年10月29日2029年10月29日否

建鸣及其配偶王丽萍注1

孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN(竺剑坤)；孙

150000000.002023年3月21日2028年12月31日否

建鸣及其配偶王丽萍注2

孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN(竺剑坤)；孙

65000000.002022年11月3日2025年11月3日否

建鸣及其配偶王丽萍注3

孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN(竺剑坤)；孙

55000000.00见注释见注释否

建鸣及其配偶王丽萍注4

孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN(竺剑坤)；孙

80000000.002025年9月26日2028年9月25日否

建鸣及其配偶王丽萍注5

孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN(竺剑坤)；孙

80000000.002025年10月9日2028年10月8日否

建鸣及其配偶王丽萍注6

孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN(竺剑坤) ；孙

100000000.002025年10月24日2026年10月23日否

建鸣及其配偶王丽萍注7

孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN(竺剑坤)；孙

100000000.002025年9月19日2032年9月1日否

建鸣及其配偶王丽萍注8

孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN(竺剑坤)；孙

建鸣及其配偶王丽萍、上海罗曼企业管理有限150000000.002025年9月30日2033年9月30日否公司注9上海武创大智高新技术集团有限公司；上海市

10000000.002025年6月24日2028年6月24日否

中小微企业政策性融资担保基金管理中心注10

孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN(竺剑坤)；孙

100000000.00见注释见注释否

建鸣及其配偶王丽萍注11

孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN(竺剑坤)；孙

50000000.002025年1月14日2026年6月20日否

建鸣及其配偶王丽萍注12

孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN(竺剑坤)；孙

90000000.002025年1月1日2026年12月22日否

建鸣及其配偶王丽萍注13

注1：公司以位于上海市控江路2210号101室、102室、103室、108室的房产为抵押，同时孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN（竺剑坤）、其父孙建鸣、其母王丽萍提供保证获得华夏银行上海分行人民币 2 亿元最高融资额度。

注 2：2023 年 3 月 21 日，法定代表人孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN（竺剑坤）、其父孙建鸣、其母王丽萍提供保证获得中国建设银行股份有限公司上海杨浦支行人民币1.5亿元最高债权额度。

注 3：2022 年 11 月 3 日，法定代表人孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN（竺剑坤）、其父孙建鸣、其母王丽萍提供保证获得交通银行股份有限公司上海杨浦分支行人民币6500万元的最高债权额度。

注4：2025年9月17日，公司与交通银行股份有限公司杨浦支行及金网络(北京)电子商务有限公司签署的快易付业务合作协议，同时法定代表人孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN（竺剑坤）、其父孙建鸣、其母王丽萍提供保证获得人民币5500万元的最高债权额度。该保证合同项下所担保的债务逐笔单独计算保证期间，各债务保证期间为该笔债务履行期限届满之日起三年。

注 5：2025 年 9 月 26 日，法定代表人孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN（竺剑坤）、其父孙建鸣、其母王丽萍提供保证获得中国银行股份有限公司上海市杨浦支行人民币8000万元最高债权额度。

注 6：2025 年 10 月 9 日，法定代表人孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN（竺剑坤）、其父孙建鸣、其母王丽萍提供保证获得上海浦东发展银行股份有限公司宝山支行人民币8000万元最高债权额度。

105上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13关联方及关联交易（续）

13.6关联交易情况（续）

13.6.3关联担保情况（续）

13.6.3.2本公司作为被担保方（续）

注 7：2025 年 10 月 24 日，法定代表人孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN（竺剑坤）、其父孙建鸣、其母王丽萍提供保证获得江苏银行股份有限公司上海杨浦支行人民币1亿万元最高债权额度。

注 8：2025 年 9 月 19 日，法定代表人孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN（竺剑坤）、其父孙建鸣、其母王丽萍提供保证获得交通银行股份有限公司上海杨浦支行人民币1亿元保证额度。

注 9：2025 年 9 月 30 日，法定代表人孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN（竺剑坤）、其父孙建鸣、其母王丽萍、公司股东上海罗曼企业管理有限公司提供保证获得北京银行股份有限公司上海分行人民币1.5亿元保证额度。

注10：2025年6月24日，上海武创大智高新技术集团有限公司以及上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心提供保证获得上海浦东发展银行股份有限公司普陀支行人民币1000万元最高债权额度。

注 11：2025 年 10 月 3 日，法定代表人孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN（竺剑坤）、其父孙建鸣、其母王丽萍提供保证获得招商银行股份有限公司上海分行人民币1亿元的最高债权额度。该保证合同项下所担保的债务逐笔单独计算保证期间，各债务保证期间为该笔债务履行期限届满之日起三年。

注 12：2025 年 1 月 14 日，法定代表人孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN（竺剑坤）、其父孙建鸣、其母王丽萍提供保证获得中信银行股份有限公司上海分行人民币5000万元最高债权额度。

注 13：2025 年 1 月 1 日，法定代表人孙凯君及其配偶 ZHUJIANKUN(竺剑坤)、其父孙建鸣、其母丽萍提供保证获得中信银行股份有限公司上海分行人民币9000万元最高债权额度。

106上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13关联方及关联交易（续）

13.6关联交易情况（续）

13.6.4应收、应付关联方等未结算项目情况

13.6.4.1应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款辽宁国恒新能源有限公司8018891.55441039.0428064437.391543544.06

应收账款青岛海明城市发展有限公司428160.0553862.531895460.00104250.30

预付款项武伽企业发展（上海）有限公司260000.00---

其他应收款上海元绿洲数宇基建有限公司15124.353024.87--

13.6.4.2应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款上海张江高校协同创新研究院799890.00-

合同负债辽宁国恒新能源有限公司17649.5691559.63上海武创大智高新技术集团有限

其他应付款200000.00-公司

13.6.4.3应付项目无。

13.6.5其他关联交易之关联方收购

公司以现金196154000.00元收购上海武桐树科技发展有限公司（以下简称“武桐科技”）持有的上海

武桐树高新技术有限公司（以下简称“武桐高新”）的39.2308%的股权。本次交易完成后，标的公司将纳入公司合并报表范围，成为公司控股子公司。公司与交易相关方就业绩承诺约定了业绩补偿条款。

如业绩承诺未达成，武桐科技与上海八荒武桐企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海八荒”）应以现金方式向罗曼股份进行补偿，若武桐科技与上海八荒未足额支付，双方对未支付部分承担连带责任。若连带补偿期届满仍未足额补偿，公司控股股东、实际控制人孙建鸣先生及其一致行动人上海罗景投资中心（有限合伙）（以下简称“罗景投资”）应先行向罗曼股份偿付剩余款项。为担保《业绩补偿协议》项下义务的履行等事项，待相关协议转让的标的股份过户完成后，上海八荒拟将其持有的公司无限售条件流通股份5500000股（占公司总股本的5.0455%）质押给公司控股股东、实际控

制人孙建鸣先生及其一致行动人罗景投资。2025年9月30日，武桐高新股权交割已完成。

107上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

14股份支付

14.1股份支付总体情况

授予对本期授予本期行权本期解锁本期失效象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

员工------612000.008428905.00

14.2以权益结算的股份支付情况

项目说明

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票价格收盘价-授予价格授予日权益工具公允价值的重要参数授予日股票收盘价

按各解除限售期的业绩考核条件、激励对象可行权权益工具数量的确定依据的考核结果估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额7025743.33

14.3本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

员工2420706.67-

15承诺及或有事项

15.1重要承诺事项

本期无重大承诺事项。

15.2或有事项

本期无或有事项。

108上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

16资产负债表日后事项

16.1重要的非调整事项

截至本财务报表签发日2026年4月2日，本公司不存在需要披露的重要的非调整事项。

16.2利润分配情况

公司于2026年4月2日召开第五届董事会第七次会议、审议通过了《公司2025年度利润分配预案》，经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2025年度实现的归属于母公司的净利润54381853.84元。2025年度利润分配预案；以实施本次利润分配时股权登记日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币2.50元（含税）同时以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增4股，不送红股。上述利润分配方案尚需提交公司2025年年度股东会审议通过。

109上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

17其他重要事项

17.1分部信息

17.1.1报告分部的财务信息

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部，分别对 AI 算力业务、景观照明及其他工程业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同分部之间分配。

17.1.2报告分部的财务信息

景观照明及其他

项 目 AI 算力业务 分部间抵消 合 计工程业务

营业收入1016090627.42869669976.55-243055.561885517548.41

营业成本761284373.84680965390.46-1442249764.30

营业利润3861338.65178415182.92-182276521.57

资产总额2694098543.37579139320.52-100398820.143172839043.75

负债总额1312374384.33494881517.49-100398820.141706857081.68

分部间交易收入、成本等按公允价格确定，并在分部间抵销。单个分部内部的交易已在该分部内部抵销，不予列示。

110上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

18母公司财务报表主要项目附注

18.1应收账款

18.1.1按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内222973764.90252168448.37

1至2年119572409.22185666170.34

2至3年150540744.95127106515.12

3至4年96741307.8478517569.23

4至5年63817009.1051284769.88

5年以上116147740.9296608758.39

小计769792976.93791352231.33

减：坏账准备285728856.14261381451.23

合计484064120.79529970780.10

18.1.2按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

账面余额坏账准备账面价值类别比例比例金额金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备14492487.801.8814492487.80100.00-

按组合计提坏账准备755300489.1398.12271236368.3435.91484064120.79

组合1：账龄组合740596668.7396.21271236368.3436.62469360300.39

组合2：关联方组合14703820.401.91--14703820.40

合计769792976.93100.00285728856.1437.12484064120.79

2024年12月31日

账面余额坏账准备账面价值类别比例比例金额金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备791352231.33100.00261381451.2333.03529970780.10

组合1：账龄组合743261543.2093.92261381451.2335.17481880091.97

组合2：关联方组合48090688.136.08--48090688.13

合计791352231.33100.00261381451.2333.03529970780.10

111上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

18母公司财务报表主要项目附注（续）

18.1应收账款（续）

18.1.3坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款坏账准备261381451.2324347404.91---285728856.14

18.1.4本期实际核销的应收账款情况本期无该情况。

18.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额143503782.40元，占应收账款期末余额合计数的比例18.64%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额41295422.23元。

18.1.6本期不存在通过重组等其他方式收回的应收账款及已计提的坏账准备，无实际核销的应收账款。

18.1.7本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。

112上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

18母公司财务报表主要项目附注（续）

18.2其他应收款

18.2.1其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款180399438.4654210922.00

合计180399438.4654210922.00

18.2.2其他应收款

18.2.2.1按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内130936246.1015464382.12

1至2年14352874.0138376892.25

2至3年37901124.803027569.50

3年以上7055368.584080799.08

小计190245613.4960949642.95

减：坏账准备9846175.036738720.95

合计180399438.4654210922.00

18.2.2.2按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

保证金10901944.488059793.12

押金645763.12538230.30

备用金1183234.211259548.58

暂付款4653269.284589029.28

合并关联方往来172861402.4046503041.67

小计190245613.4960949642.95

减：坏账准备9846175.036738720.95

合计180399438.4654210922.00

113上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

18母公司财务报表主要项目附注（续）

18.2其他应收款（续）

18.2.2.3按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额-6738720.95-6738720.95

2025年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-3107454.08-3107454.08

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2025年12月31日余额-9846175.03-9846175.03

18.2.2.4坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款坏账准备6738720.953107454.08---9846175.03

18.2.2.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额176138339.52元，占其他应收账款期末余额合计数的比例92.58%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1862437.50元。

18.2.2.6期末余额中不存在涉及政府补助的应收款项。

18.2.2.7期末余额中不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

114上海罗曼科技股份有限公司

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18母公司财务报表主要项目附注（续）

18.3长期股权投资

18.3.1长期股权投资情况表

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资661076031.00-661076031.00460672031.00-460672031.00

对联营、合营企业投资4000000.00-4000000.00826231.60-826231.60

合计665076031.00-665076031.00461498262.60-461498262.60

115上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

18母公司财务报表主要项目附注（续）

18.3长期股权投资（续）

18.3.2对子公司投资

本期增减变动被投资单位期初余额期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他

上海普瑞森新空间设计有限公司9248000.00----9248000.00

新疆罗曼照明科技有限公司2100000.00----2100000.00

上海嘉广聚智能科技有限公司97000000.00----97000000.00

内蒙古申曼照明科技有限公司1950000.00----1950000.00

上海铨泽新能源科技有限公司94000000.00500000.00---94500000.00

成都罗曼智慧城市科技有限责任公司19500000.00----19500000.00

上海霍洛维兹数字科技有限公司3500000.00----3500000.00

云南曼游文旅发展有限公司2605000.00----2605000.00

罗曼数字科技发展（青岛）有限公司9000000.00----9000000.00

巴中市巴山夜语文旅科技有限公司10000000.00----10000000.00

成都龙朔数字科技有限公司13500000.00----13500000.00

罗曼科技控股（香港）有限公司198269031.00----198269031.00

青岛曼海星空科技有限公司-3750000.00---3750000.00

上海武桐树高新技术有限公司-196154000.00---196154000.00

合计460672031.00200404000.00---661076031.00

116上海罗曼科技股份有限公司

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18母公司财务报表主要项目附注（续）

18.3长期股权投资（续）

18.3.3对联营、合营企业投资

本期增减变动被投资单位期初余额宣告发放现期末余额权益法下确认的其他综合收益其他权益计提减值追加投资减少投资金股利或利其他投资损益调整变动准备润联营企业

辽宁国恒新能源有限公司826231.60--1439654.52613422.92------

觉策天基（海阳）投资合伙

-4000000.00-------4000000.00企业（有限合伙）

合计826231.604000000.00-1439654.52613422.92-----4000000.00

117上海罗曼科技股份有限公司

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18母公司财务报表主要项目附注（续）

18.4营业收入和营业成本

18.4.1营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务548162734.96395942547.79434743870.87323987874.80

其他业务2726578.812736911.957757138.277950400.68

合计550889313.77398679459.74442501009.14331938275.48

18.5投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益613422.92-245313.12

处置长期股权投资产生的投资收益206487.48-874085.92

交易性金融资产在持有期间的投资收益-109309.36

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入413320.96588187.52

合计1233231.36-421902.16

118上海罗曼科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

19补充资料

19.1当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分40777.41-计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影2468412.00-响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置6270313.13-金融资产和金融负债产生损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--

委托他人投资或管理资产的损益--

对外委托贷款取得的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

--资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--

非货币性资产交换损益--

债务重组损益--

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职--工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响--

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用--

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公--允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

--产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1038519.85-

其他符合非经常性损益定义的损益项目--

减：所得税影响额201462.04-

少数股东权益影响额（税后）-413143.80-

合计7952664.45-

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